2015 年半年度报告
公司代码：600798 公司简称：宁波海运
宁波海运股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 钟昌标 工作原因 胡正良
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈明东、主管会计工作负责人董军及会计机构负责人（会计主管人员）邬雅淑声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义.................................................................. 3
第二节 公司简介 .............................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 4
第四节 董事会报告. ........................................................... 6
第五节 重要事项 ............................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 29
第九节 财务报告 ............................................................. 31
第十节 备查文件目录 ........................................................ 105
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、宁波海运 指 宁波海运股份有限公司
海运集团、控股股东 指 宁波海运集团有限公司
浙能集团 指 浙江省能源集团有限公司
宁波交投 指 宁波交通投资控股有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
浙江省国资委 指 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会
宁波市国资委 指 宁波市人民政府国有资产监督管理委员会
新加坡公司 指 宁波海运（新加坡）有限公司
明州高速 指 宁波海运明州高速公路有限公司
上海协同 指 上海协同科技股份有限公司
浙能富兴 指 浙江浙能富兴燃料有限公司
舟山富兴 指 舟山富兴燃料有限公司
浙能财务公司 指 浙江省能源集团财务有限责任公司
立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
可转债 指 可转换公司债券
BDI 指 波罗的海干散货综合运价指数
CBCFI 指 中国沿海煤炭运价指数
COA 指 Contract of Affreightment，包运合同
PSC 指 港口国监督
FSC 指 船旗国检查
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 宁波海运股份有限公司
公司的中文简称 宁波海运
公司的外文名称 NINGBO MARINE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 NBMC
公司的法定代表人 陈明东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄敏辉 李红波
联系地址 宁波市北岸财富中心1幢 宁波市北岸财富中心1幢
电话 （0574）87659140 （0574）87659140
传真 （0574）87355051 （0574）87355051
电子信箱 hminhui@nbmc.com.cn lihb@nbmc.com.cn
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 宁波市北岸财富中心1幢
公司注册地址的邮政编码 315020
公司办公地址 宁波市北岸财富中心1幢
公司办公地址的邮政编码 315020
公司网址 http://www.nbmc.com.cn
电子信箱 nbmcl@mail.nbptt.zj.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 宁波市北岸财富中心1幢
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宁波海运 600798
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 534,212,546.11 496,353,672.68 7.63
归属于上市公司股东的净利润 4,398,498.93 -5,139,349.22 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,143,342.93 -5,968,898.13 不适用
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 219,668,641.49 168,971,565.65 30.00
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,622,232,647.97 1,933,011,234.11 35.66
总资产 6,273,123,363.56 6,398,397,127.19 -1.96
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0048 -0.0059 不适用
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稀释每股收益（元／股） 0.0048 -0.0059 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0045 -0.0069 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.21 -0.27 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资
0.19 -0.31 不适用
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 216,000.00 收到的政府节能减排补助
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
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公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 134,069.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -22,735.33
所得税影响额 -72,178.41
合计 255,156.00
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）国际国内经济及航运市场形势分析
2015 年以来全球经济下行压力加大，发达经济体国家经贸发展整体出现下行趋势，以亚洲为
主的新兴市场国家经济发展减速增长，需求疲软带来商品价格的下降施压航运业，航运市场总体
呈现低位震荡态势。BDI 受到经济放缓和淡季市场的双重压力持续下滑，于 2 月 18 日跌至近 30
年历史最低点 509 点，3-5 月份在 600 点上下运行。6 月份开始，受国内铁矿石和煤炭库存较低以
及镍矿和粮食进出口交易进入旺季等利好因素影响，BDI 连续上扬，6 月 30 日报收于 800 点。上
半年 BDI 平均仅 623.34 点，较上年同期的 1,182.26 点下跌了 47.28%。
国内干散货运输市场受工业活动疲软以及相关环保政策的逐步加强的影响，需求持续低迷。
沿海煤炭运输市场需求整体回暖乏力，尤其是火电方面受到冲击较为严重，沿海主要电力集团日
耗煤量较去年同期明显下滑，多数电力集团机组负荷偏低，电厂库存消化缓慢。上半年中国沿海
煤炭运价指数（CBCFI）仅 5 月下旬至 6 月上旬小幅反弹外，其余均在 500 点上下徘徊，上半年
CBCFI 平均指数为 525.44 点，较上年同期的 679.14 点下降了 22.63 %。上半年沿海散货综合运价
指数屡次刷新历史最低记录，较去年底下跌 3.9%至 865.23 点，较去年同期下跌 6.2%。
下半年，世界经济复苏仍充满不确定性，美国经济有望向好，欧日经济复苏前景不明朗。经
济与贸易增速的放缓将给国际国内航运业需求的增长带来一定的压力,复苏的步履仍显艰难。航运
市场的好转依赖于多重因素共同推动，虽然短期内依然不容乐观，但随着干散货船市场“抄底”
投资热潮消退、运力拆解速度加快及我国政府宏观调控的支撑、“一带一路”及“长江经济带”
战略构想实施带来的下游需求扩张等有利因素的影响，将给下半年传统航运旺季带来一定的提振
作用。
（二）报告期公司总体经营情况
面对持续低迷的市场环境，公司在董事会的正确领导和决策部署下，在各大股东的大力支持
下，紧紧围绕年初确定的“保安全、拓市场、控成本、提管理、强队伍”目标，全司上下齐心协
力，扎实工作，报告期公司经营管理和安全生产等工作基本保持稳定。
报告期末公司拥有散货轮 17 艘，总运力规模 80.80 万载重吨。报告期完成货运量 970.90 万
吨，为上年同期的 125.50%；完成货运周转量 240.00 亿吨公里，为上年同期的 201.95%；实现海
运主营业务收入 38,556.05 万元，为上年同期的 110.34%。
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报告期，明州高速经营的绕城高速西段日均断面车流量为 53,376 辆，为上年同期的 106.19%；
实现通行费收入 14,787.42 万元，为上年同期的 104.22%；实现净利润-782.20 万元，比上年同期
减亏 1,988.27 万元。
报告期，公司实现营业收入 53,421.25 万元，为上年同期的 107.63%；实现归属于上市公司
股东的净利润 439.85 万元，比上年同期增加 953.78 万元。
报告期公司重点抓好以下工作：
一是加强市场开拓，提高船舶营运效益。公司持续深化大客户战略，积极推进 COA 洽谈工作，
保持基础货源稳中有升；运用公司品牌优势，着力参与和加强浙能集团进口煤炭运输业务，拓展
货源组织渠道；提高市场研判能力，全力抢占市场反弹先机，抓住 5 月份国内市场和 6 月份国际
市场反弹的有利时机，积极开展三角航线的短途远洋运输和回程矿运输，取得了较好经济效益；
成功首航浙能集团旗下台州第二发电厂煤运航线，开辟新的电煤航线；科学调度，加强沟通，船
舶周转效率得到提高；
二是着力保畅增收，确保公路运营稳定。公司控股的明州高速深化运营管理措施，提升收费
服务水平，运营效益有一定幅度的提高；优化道路通行环境，完善监控和路巡路查，为国检做好
充分准备；切实履行和承担社会责任，落实国家关于重大节假日免收小型客车通行费要求，保证
道路免费通行保畅任务顺利完成；推进“三改一拆”专项工作，积极配合政府做好高架桥下空间
仓储区整治管理；
三是保持高压态势，守住安全生产底线。公司安全形势相对稳定，未发生各类责任事故，所
属船舶在国内外 PSC/FSC 检查中均顺利通过，滞留率为零。公司岸基管理人员、船员的安全管理
技能及素质进一步提高，保障了船舶运输生产的顺利开展。公司继续被宁波海事局认定为安全信
用 A 级管理公司，并保持全国“安全诚信公司”荣誉；
四是夯实强基固本，降低成本促效益。公司有序推进船舶节能技改项目，报告期已在 3 艘船
舶安装消涡鳍、燃油均质机，并在相关船舶安装电子注油器、主机燃油加热装置等技改设备，均
达到预期效果；公司还在相关船舶试点推行船舶进出港使用重油，切实降低油料成本；船队进一
步深化经济航速、主机改烧混合油等现有节能措施，加强远洋船舶能效管理计划的运行；加大内
部审计力度，严格招标制度，报告期共开展各类保险、船舶修理、备件采购等招标 33 次，千方百
计降低经营成本；
五是深抓精细管理，提升抗风险能力。公司加强对标管理，提升安全生产与经营管理能力；
强化依法治企，各项管理制度得到进一步完善；“海运转债”提前赎回并完成转股后，增加了公
司自有资本，大幅降低了公司的资产负债率，减少了财务费用，财务结构得到改善；加强新造船
项目管理工作，2015 年 1 月 30 日公司与中国长江航运集团南京金陵船厂签订 3 艘 49,500 吨散货
船建造合同后，公司立即成立造船领导小组，并陆续与船厂商谈并签订了新造船部分设备的技术
协议，积极落实新造船前期各项工作，促进公司运力结构的调整与优化。
下半年，公司将围绕年初确定的工作目标，进一步巩固实施“立足浙能，面向市场”的经营
方针，加强与大客户沟通协调，提高 COA 的兑现率，扎实做好浙能进口煤运输业务，同时积极跟
踪市场加大开拓力度，稳步提升经营效益；着力推进新造船项目，确保新建的 3 艘 4.95 万吨级散
货船在年内全部开工，同时结合四部委关于拆船补贴政策延长两年的通知要求，做好相关老旧船
舶更新报废规划；继续推进公路保畅增收工作，着力效益增长；推进对标管理，强化全员培训，
提升全司员工安全生产和经营管理能力，同舟共济，为实现全年生产经营与安全管理等各项目标
而努力。
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（三） 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 53,421.25 49,635.37 7.63
营业成本 39,328.71 36,555.15 7.59
管理费用 2,127.06 2,017.70 5.42
财务费用 10,393.72 12,251.54 -15.16
经营活动产生的现金流量净额 21,966.86 16,897.16 30.00
投资活动产生的现金流量净额 -9,442.30 -785.38 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -19,903.38 -26,860.15 不适用
2、营业收入变动原因说明:
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
公司营业收入主要来自于水运业务及经营高速公路项目的通行费收入。
报告期公司实现营业收入 53,421.25 万元，为上年同期的 107.63%，其中：水运业务收入
38,556.05 万元，为上年同期的 110.34%；通行费收入 14,787.42 万元，为上年同期的 104.22%。
报告期营业收入比上年同期增长 7.63%，其中：
①水路货物运输业务收入比上年增长 10.34%。报告期全球经济下行压力加大，大宗散货贸易
疲软，国际航运市场总体呈现低位震荡态势，航运市场复苏的步履仍显十分艰难。公司积极服务
大客户，提高年度 COA 的兑现率，同时依托公司的境外公司平台，积极开展浙能集团进口煤炭运
输业务。报告期，通过外协船业务完成的运输收入比上年同期增长 3,599.28 万元，增长额占运输
总收入的 9.33%；
②收费公路运营业务收入比上年同期增长 4.22%。尽管受“国家节假日免费通行政策”等惠
民政策的影响减少了通行费收入，但随着城市路网不断完善，高速路网不断延伸，公司加大维护
力量，提高服务质量，进出口车流量上升了 10.10%，公司通行费收入持续上升。
（2）主要销售客户的情况
单位：万元 币种:人民币
金 额 占比（%）
报告期主要销售客户前五名汇总 33,407.46 62.54
3、营业成本变动原因说明:
（1） 成本分析表
单位：万元 币种:人民币
分行业情况
本期占总成 上年同期 上年同期占总 本期金额较上年
分行业 成本构成项目 本期金额
本比例(%) 金额 成本比例(%) 同期变动比例(%)
燃料费 8,955.05 27.03 10,382.06 35.32 -13.74
水路货物
港口费 2,259.50 6.82 1,553.90 5.29 45.41
运输业务
人力成本 5,390.96 16.27 4,879.89 16.60 7.99
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船舶折旧费 7,132.83 21.53 7,133.96 24.27 -0.02
船舶修理费 2,315.64 6.99 1,785.12 6.07 29.72
船舶租赁费 4,923.85 14.86 1,428.73 4.86 244.63
公路经营权摊销 4,029.03 65.10 5277.64 74.36 -23.66
收费公路 公路修理费 1,294.98 20.92 1,034.66 14.58 25.16
运营业务 固定资产折旧 22.60 0.37 17.30 0.24 30.64
人力成本 591.36 9.55 560.03 7.89 5.59
注：报告期公司营业成本比上年同期上升 7.59%的主要原因：
①水路货物运输业务成本比上年同期增长 12.70%，其中：
a.燃料成本较上年同期下降 13.74%，主要系国际油价下降，公司燃油采购成本比上年有较大
幅度下降，使得公司燃料成本支出减少；
b.港口费用较上年同期提高 45.41%，主要是公司自有船舶运行航线调整，外贸期租业务减少、
程租业务增加所致；
c.船舶修理费较上年同期提高 29.72%，报告期修理费按年度修理计划预提。本年度公司计划
加大对船舶修理费用的投入，提高船舶安全运行能力；
d.船舶租赁费较上年同期提高 244.63%，报告期公司依托境外子公司平台，通过租入运力的
方式，努力开拓进口煤炭运输业务，使得外协船租赁费大幅度提升。船舶租赁费增加也是报告期
合计运输业务成本比上年同期增长的主要原因；
②收费公路运营业成本比上年减少 12.79%。公司六届十四次董事会会议审议通过了《关于变
更宁波海运明州高速公路有限公司所辖收费公路特许经营无形资产摊销额的议案》，报告期公路
经营权-路产摊销额比上年同期减少 1,248.61 万元。
(2) 主要供应商情况
单位：万元 币种:人民币
金 额 占比（%）
报告期主要供应商前五名汇总 6,601.79 64.89
4、管理费用变动原因说明:
公司管理费用本期金额 2,127.06 万元，上期金额 2,017.70 万元。报告期公司管理费用比上
年同期增长 5.42%，主要系部分费用入账时间性差异所致；
5、财务费用变动原因说明:
公司财务费用本期金额 10,393.72 万元，上期金额 12,251.54 万元。报告期公司财务费用比
上年同期下降 15.16%，主要系报告期公司对外融资总额比上年同期下降。公司 2010 年发行
的 72,000 万元可转债，根据发行条件规定，在 2015 年 5 月 11 日提前赎回，计入财务费用的
可转债利息支出比上年同期减少。央行自 2014 年 11 月 22 日至 2015 年 6 月 28 日，4 次调整
人民币贷款基准利率，降低了公司存量银行借款的利息支出；
6、经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:
经营活动产生的现金流量净额本期金额 21,966.86 万元，上期金额 16,897.16 万元。报告期
公司经营活动产生现金流量净流入较上年同期增长 30%，主要系公司本期营业收入有所增加，
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同时加强了应收帐款的回收力度，应收账款的期末余额比上年同期末有大幅度下降；
7、投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:
投资活动产生的现金流量净额本期金额-9,442.30 万元，上期金额-785.38 万元。 报告期公
司投资活动现金流量净流出比上年同期增加 8,636.92 万元，主要系本期支付新造船首付款
7,672.05 万元所致；
8、筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:
筹资活动产生的现金流量净额本期金额-19,903.38 万元，上期金额-26,860.15 万元。报告期
公司筹资活动产生的现金流量净流出比上年同期减少 6,956.77 万元，主要系上期归还借款的
总额大于本期；
9、所得税费用变动原因说明:
公司所得税费用本期金额 860.61 万元，上期金额 68.25 万元。报告期所得税费用比上年同期
增加 1,160.97%，主要系母公司上年同期尚有以前年度亏损弥补额，所得税较少。
10、其他
（1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期归属于上市公司所有者的净利润为 439.85 万元，比上年同期增加 953.78 万元。
单位:万元 币种:人民币
序
项 目 本期金额 上期金额 增减额 增减率%
号
1 营业收入 53,421.25 49,635.37 3,785.88 7.63
2 营业成本 39,328.71 36,555.15 2,773.56 7.59
3 营业税金及附加 749.61 730.94 18.67 2.55
4 营业利润 882.17 -1,886.42 2,768.59 不适用
5 营业外收支净额 35.01 83.20 -48.19 -57.92
6 利润总额 917.18 -1,803.21 2,720.39 不适用
7 所得税费用 860.61 68.25 792.36 1160.97
8 净利润 56.57 -1,871.47 1,928.04 不适用
9 归属于母公司所有者的净利润 439.85 -513.93 953.78 不适用
注：报告期净利润变动的主要因素为：
①报告期，营业收入比上年同期增长 7.63%，其中水路货物运输业务收入比上年增长 10.34%，
收费公路运营业务收入比上年同期增长 4.22%；
②报告期，公司营业成本比上年同期增长 7.59%，其中水路货物运输业务成本比上年同期增
长 12.70%，收费公路运营业务成本比上年同期减少 12.79%；
③报告期所得税费用比上年增加 1,160.97%，主要系母公司上年同期尚有以前年度亏损弥补
额，所得税较少；
④报告期，公司主营业务毛利率比上年同期提高了 0.57 个百分点，其中水路货物运输业务毛
利率比上年同期下降 1.8 个百分点，收费公路运营业务毛利率比上年同期提高了 8.17 个百分点，
归属于上市公司股东净利润比上年同期增加 953.78 万元。主要系报告期公司通过租赁外协船进行
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的进口煤运输业务毛利率较低，从而摊薄了公司整体运输业务毛利率；因“公路经营权-路权”摊
销会计估计变更，减少了收费公路运营业务成本总额；通行费收入的增长，使收费公路运营业务
毛利率比上年同期有较大幅度的增长。
（2）经营计划进展说明
报告期，公司完成货运量 970.90 万吨、货运周转量 240.00 亿吨公里，分别为年度计划的 54.69%
和 73.02%。
报告期，实现营业总收入 53,421.25 万元，为年度计划的 46.81%：其中，水路货物运输业务
收入 38,556.05 万元，为年度计划的 47.23%；收费公路运营业务收入 14,787.42 万元，为年度计
划的 45.78%；
报告期，公司营业总成本 39,328.71 万元，为年度计划的 34.59%：其中，水路货物运输业务
成本 33,124.98 万元，为年度计划的 46.77%；收费公路运营业务成本 6,189.20 万元，为年度计
划的 45.59%。
报告期，公司营业总收入未达半年度计划，主要原因为报告期航运市场总体呈现低位震荡态
势，经营难度增大，但同比增长 7.63%；营业总成本下降，为年度计划的 34.59%。
（3）其他
资产、负债情况分析
单位：万元 币种:人民币
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
货币资金 18,817.99 3.00 27,018.11 4.22 -30.35
应收账款 6,590.85 1.05 7,540.14 1.18 -12.59
预付帐款 561.60 0.09 54.36 0.01 933.11
存货 2,668.18 0.43 3,325.24 0.52 -19.76
长期股权投资 2,865.20 0.46 2,805.19 0.44 2.14
固定资产 214,570.24 34.20 221,939.15 34.69 -3.32
在建工程 8,068.46 1.29 3.02 0.01 267,067.55
无形资产 372,711.83 59.41 376,725.97 58.88 -1.07
短期借款 52,286.24 8.33 42,774.85 6.69 22.24
应付账款 5,185.61 0.83 9,078.55 1.42 -42.88
预收帐款 386.17 0.06 75.80 0.01 409.46
应付职工薪酬 1,413.07 0.23 1,293.40 0.20 9.25
应交税费 1,015.72 0.16 1,464.24 0.23 -30.63
应付利息 885.22 0.14 1,811.65 0.28 -51.14
其他应付款 6,648.28 1.06 5,017.09 0.78 32.51
一年内到期的非流动
13,279.70 2.12 26,278.62 4.11 -49.47
负债
长期借款 235,700.00 37.57 238,500.00 37.27 -1.17
应付债券 0.00 0.00 68,272.47 10.67 -100.00
长期应付款 2,550.20 0.41 5,849.79 0.91 -56.41
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2015 年半年度报告
股本 103,085.09 16.43 87,244.01 13.64 18.16
其他权益工具 0.00 0.00 13,595.58 2.12 -100.00
资本公积 116,821.24 18.62 49,552.19 7.74 135.75
负债和所有者权益
627,312.34 100.00 639,839.71 100.00 -1.96
（或股东权益）总计
报告期期末金额比上年年末变动较大项目有：
（1）货币资金报告期期末余额比上年年末余额下降 30.35%，主要系公司归还金融机构借款
及支付新造船工程款所致；
（2）预付账款报告期期末余额比上年年末余额增长 933.11%，主要系外协船租赁费预付所致；
（3）在建工程报告期期末余额比上年年末余额增加 8,065.44 万元，主要系报告期支付了 3
艘新造船项目第一期工程款 7,672.05 万元；
（4）应付账款报告期期末余额比上年年末余额下降 42.88%，主要系上年末应付内贸运输外
协船运费，在报告期支付完毕；
（5）预收账款报告期期末余额比上年年末余额增长 409.46%，主要系预收运费增长所致；
（6）应交税费报告期期末余额比上年年末余额下降 30.63%，主要是上年应交企业所得税在
报告期汇算清缴完毕；
（7）应付利息报告期期末余额比上年年末余额下降 51.14%，主要系公司发行在外的可转换
债券在 2015 年 5 月 11 日提前赎回，已转股的应付未付债券利息转资本溢价；因央行利率调整，
公司存量贷款应付利息同比下降；
（8）其他应付款报告期期末余额比上年年末余额增长 32.51%，主要系报告期船舶修理费和
公路修理费按年度预算按月计提。报告期末部分已完成修理项目尚未完成结算，部分项目因安排
在下半年度修理，故造成预提修理费增加；
（9）一年内到期的非流动负债报告期期末余额比上年年末余额下降 49.47%，系提前归还一
年内到期的长期借款较多所致；
（10）应付债券报告期期末余额比上年年末余额下降 100%，系公司发行在外的可转债本期全
都转股或兑付；
（11）长期应付款报告期期末余额比上年年末余额下降 56.41%，主要是公司正常支付融资租
赁相关本金所致；
（ 12 ） 公 司 总 股 本 报 告 期 期 末 余 额 比 上 年 年 末 余 额 增 长 18.16% ， 系 报 告 期 共 有
712.852,000.00 元可转债转为公司股票，转股价为 4.50 元/股，公司股本增加 158,410,862.00
股，资本公积（股本溢价）增加 673,150,072.58 元，其他权益工具减少 135,955,777.47 元；
（13）其他权益工具报告期期末余额比上年年末余额下降 100%，原因见本项说明（12）；
（14）资本公积报告期期末余额比上年年末余额增长 135.75%，原因见本项说明（12）。
（四）行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增
年增减（%）
减（%） 减（%）
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2015 年半年度报告
水路货物 减少 1.80 个
38,556.05 33,124.98 14.09% 10.34 12.70
运输业务 百分点
收费公路 增加 8.17 个
14,787.42 6,189.20 58.15% 4.22 -12.79
运营业务 百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期，公司主营业务毛利率比上年同期提高了 0.57 个百分点。
（五）核心竞争力分析
在严峻而复杂的市场环境下，公司积极实施内强管理、外拓市场的经营思路，以改革的思维
努力寻找突围。依托规模最大的地方能源企业之一和浙江省规模最大国有企业之一的浙能集团，
本公司按照《国务院关于促进海运业健康发展的若干意见》，促进规模化、专业化经营，进一步
巩固“立足浙能，面向市场”的经营方针，抓住“一带一路”建设和“长江经济带”战略稳步实
施的机遇，发挥以下几个方面优势带动竞争力：
1、人力资源优势。公司具有 60 多年的创业历程，立足于海员之乡—宁波，一贯倡导“以人
为本”的管理理念，重视人才的引进和培养，造就了一支素质过硬、技术精良、专业配套、与公
司发展相适应的船员和专业管理队伍。管理团队带领员工重学习、强管理、夯基础，建立了规范
的企业管理制度和有效的内部控制体系；
2、运力资源优势。公司立足海运主业，专注于散货船队细分市场。近年来致力于运力规模发
展和经营结构调整，淘汰高油耗、高维修成本和高安全风险的老旧船舶，船队结构得到优化。至
报告期末，公司运力规模 80.80 万载重吨，平均船龄 14.53 年，形成一支以灵便型和巴拿马型船
舶为主、船龄较低、国际国内并举、具有一定竞争力的散货船队，在国内沿海干散货船经营规模
及船队技术的先进性方面名列前茅。同时，公司积极利用国家出台的海运业优惠政策，抓住国内
沿海电厂建设发展规划实施对电煤的需求，发展与之相适应、相配套的船舶。公司于 2015 年 1
月 30 日与中国长江航运集团南京金陵船厂签订了 3 艘 4.95 万载重吨散货船的建造合同，报告期
已完成主要设备的采办，生产设计接近收尾，未来公司运力规模与结构有望进一步提升和优化；
3、客户资源优势。公司已形成以沿海和国际煤炭运输为主的专业化散货运输经营格局，与国
内大型能源集团主要电煤客户结成了长期战略合作关系，构筑运输企业、货源单位的优势互补和
经济效益的互利双赢。目前公司与大客户均签订 COA 以保证基本业务规模和市场份额，2015 年公
司 COA 运量约为 1,450 万吨。随着浙江省经济的发展，电力供应刚性增长，电煤运输需求逐年增
加，公司的实际控制人、主要客户浙能集团的煤炭需求货源具有增长趋势，近年来浙能集团通过
水路运输的煤炭销售量为 4,000 万吨左右。2015 年公司与浙能集团下属的浙能富兴及舟山富兴签
订的电煤运输合同运量约为 1，300 万吨。浙能集团利用其自身业务优势对本公司现有资源优化整
合及进一步发展其目前主营业务，本公司将成为浙能集团旗下国内沿海货物运输业务资产的唯一
整合平台，利用其稳定的货源、充足的资金和多元化业务的优势支持本公司的持续发展，提升本
公司在资金、货源、管理等方面的优势，增强企业的竞争能力；
4、财务状况优势。本公司 2011 年 1 月 7 日公开发行的“海运转债”于 2015 年 4 月 14 日起
履行提前赎回程序，“海运转债”完成转股后于 2015 年 5 月 15 日正式在上交所摘牌。“海运转
债”提前赎回并完成转股后，较大程度地改善了公司的财务结构,大幅降低了公司的资产负债率，
其中母公司资产负债率从年初的 30.21%下降到报告期末的 5.55%，合并报表资产负债率从年初的
62.60%下降至报告期的 50.93%。同时，“海运转债”提前赎回并完成转股后公司总股本增至
1,030,850,948 股，增加了公司自有资本，提高了公司抗风险能力，良好的现金流和健康的财务
状况将为公司发展打下基础。
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2015 年半年度报告
（六）投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司未有证券投资情况，未持有其他上市公司股权，未持有金融企业股权。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否 资金来源并
委托贷 抵押物或 是否 是否 是否 关联
借款方名称 贷款期限 贷款利率 借款用途 关联 说明是否为 预期收益 投资盈亏
款金额 担保人 逾期 展期 涉诉 关系
交易 募集资金
自 2015 年 置换较高利
宁波海运明 为公司自有 控股
4 月 7 日起 率的本年度
州高速公路 5,000 5.35% 无 否 否 否 否 资金，非募 子公 252.03 48.61
至 2016 年 到期的长期
有限公司 集资金 司
4 月 7 日止 贷款
委托贷款情况说明：
根据公司第六届董事会第十四次会议审议通过的《关于向宁波海运明州高速公路有限公司提供委托贷款的议案》，2015 年 4 月 7 日，公司与浙能财
务公司、明州高速签署《委托贷款合同》，公司通过浙能财务公司向明州高速提供 5,000 万元人民币的委托贷款，委托贷款期限自 2015 年 4 月 7 日起至
2016 年 4 月 7 日止，贷款利率为年利率 5.35%。截止本报告期末，公司取得委托贷款投资收益 48.61 万元。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
本企业 本企业在被
被投资单位名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 持股比 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
例(%) 决权比例(%)
子公司
一般经营项目：公
宁波海运明州高 路、桥梁、场站、港
交通运输业 119,300.00 51 51 377,861.56 284,819.14 93,042.42 -782.20
速公路有限公司 口的开发、投资、建
设、养护；广告服务
SHIP AND BOAT
LEASING WITH
宁波海运（新加
交通运输业 OPERATOR(INCLUDIN 10 万美元 100 100 23,800.73 23,090.54 710.19 -1,788.88
坡）有限公司
G CHARTERING);SHIP
BROKERING SERVICES
联营企业
上海协同科技 电子设备的销售
通讯设备制造 4,000.00 28.5971 28.5971 26,933.40 17,061.92 9,871.48 201.65
股份有限公司 和服务
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2015 年半年度报告
宁波港海船务
船舶代理 代理服务 50.00 45 45 89.19 0.40 88.79 2.35
代理有限公司
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况
完成 3 艘船舶主要设备采
新建 3 艘 4.95 万吨散货船项目 50,994.00 7,672.05 7,672.05 正在建造中，尚未投入营运
办，生产设计接近收尾
合计 50,994.00 / 7,672.05 7,672.05 /
非募集资金项目情况说明
本公司 2014 年 9 月 10 日召开的第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于新建 3 艘 5 万吨级散装货轮的议案》，该议案亦经 2014 年 9 月 26 日
召开的公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过。根据股东大会的授权，2015 年 1 月 30 日，公司与中国长江航运集团南京金陵船厂签订了 3 艘 49,500
吨散货船建造合同。项目合计造价 50,994 万元人民币，每艘船舶造价为 16,998 万元人民币，合同履行期限为 2015 年 1 月 30 日至 2017 年 2 月 28 日。
报告期，该项目已完成 3 艘船舶主要设备采办，生产设计接近收尾，已投入资金 7,672.05 万元。
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2015 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期，公司根据现金分红政策执行了现金分红方案：以公司目前总股本 1,030,850,948 股
为基数，已向截止 2015 年 5 月 28 日下午上海证券交易所交易结束后,在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东每股派发现金红利 0.01 元（含税）,共派发现金红
利 10,308,509.48 元（含税），现金分红占 2014 年归属于上市公司股东净利润的 139.20%。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增
股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将扭亏为盈。主要系公司加强航运
市场开拓力度，外贸运输程租经营及内贸运输收入有一定幅度的提高；收费公路运营业务车流量
较上年有所增长，并因公路经营权摊销会计估计变更，成本比上年同期下降；公司可转债提前赎
回及利率的下调，公司财务费用下降。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
公司选定《中国证券报》和《上海证券报》为公司信息披露报纸。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
事项概述 查询索引
1、公司 2014 年 3 月 26 日召开的第六届董事会第 详见公司公告：临 2014－005《宁波海运股份有限公司
九次会议和 2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年度股东大 第六届董事会第九次会议决议公告》、临 2014－008《宁
会审议通过了《关于公司与浙江省能源集团财务有限责 波海运股份有限公司关于与浙江省能源集团财务有限
任公司续签<金融服务合作协议>的议案》。 责任公司续签<金融服务合作协议>的关联交易公告》、
2014 年 9 月 22 日公司与浙能财务公司于续签了《金 临 2014－015《宁波海运股份有限公司 2013 年度股东大
融服务合作协议》，有效期为 1 年。根据协议约定，浙 会决议公告》、临 2014－022《宁波海运股份有限公司
能财务公司将继续为本公司及本公司控股子公司提供 关于与浙江省能源集团财务有限责任公司签订借款合
存贷款、结算等金融服务。 同的关联交易公告》、临 2014－031《宁波海运股份有
公司 2015 年 3 月 26 日召开的第六届董事会第十四 限公司关于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责
次会议和 2015 年 4 月 27 日召开的 2014 年度股东大会 任公司签订借款合同的关联交易公告》、临 2014－033
审议通过了《关于公司 2015 年日常关联交易预计的议 《宁波海运股份有限公司关于与浙江省能源集团财务
案》。 有限责任公司续签<金融服务合作协议>的关联交易公
根据协议，本公司及本公司控股子公司明州高速与 告》、临 2014－037《宁波海运股份有限公司关于控股
浙能财务公司签订了《借款合同》，报告期明州高速向 子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签订借款
浙能财务公司累计借款 8,000 万元。截至报告期末，本 合同的关联交易公告》、临 2014－038《宁波海运股份
公司及明州高速向浙能财务公司累计借款余额 31,500 有限公司关于控股子公司向浙江省能源集团财务有限
万元。 责任公司借款的关联交易公告》、临 2015－004《宁波
报告期，本公司及本公司控股子公司在浙能财务公 海运股份有限公司第六届董事会第十四次会议决议公
司账户上的日存款余额最高为 17,443.46 万元。 告》、临 2015－006《宁波海运股份有限公司 2015 年日
常关联交易预计情况的公告》和临 2015－023《宁波海
运股份有限公司 2014 年度股东大会决议公告》
2、公司 2015 年 3 月 26 日召开的第六届董事会第十 详见公司公告：临 2015－004《宁波海运股份有限公司
四次会议和 2015 年 4 月 27 日召开的 2014 年度股东大 第六届董事会第十四次会议决议公告》、临 2015－006
会审议通过了《关于公司 2015 年日常关联交易预计的 《宁波海运股份有限公司 2015 年日常关联交易预计情
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2015 年半年度报告
议案》。2015 年本公司继续为浙能富兴等浙能集团控制 况的公告》和临 2015－023《宁波海运股份有限公司 2014
的下属企业提供煤炭运输服务。报告期本公司与浙能富 年度股东大会决议公告》
兴等浙能集团控制的下属企业关联交易金额为
31,852.75 万元人民币。
3、.2015 年 4 月 27 日，公司 2014 年度股东大会审 详见公司公告：临 2015－004《宁波海运股份有限公司
议通过了《关于继续为宁波海运集团有限公司银行贷款 第六届董事会第十四次会议决议公告》、临 2015－007
进行担保的议案》：为支持宁波海运集团有限公司的发 《宁波海运股份有限公司关于继续为宁波海运集团有
展，从而促进控股股东与本公司的共同发展与繁荣，本 限公司银行贷款进行担保的关联交易公告》和临 2015
公司继续为海运集团提供总额在 30,000 万元以内的银 －023《宁波海运股份有限公司 2014 年度股东大会决议
行贷款进行担保，担保的期限为 3 年。截止报告期末， 公告》
本公司实际为海运集团担保余额为 0 元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
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2015 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 9 月 17 日，本公司控股子公司明州高速与 详见公司公告：临 2014-031《宁波海运股份有限公司关
浙能财务公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财 于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签
务公司借款 3,000 万元，借款利率为年利率 6%的人民币 订借款合同的关联交易公告》
固定利率，期限为 12 个月。
2014 年 12 月 2 日，本公司控股子公司明州高速与 详见公司公告：临 2014-037《宁波海运股份有限公司关
浙能财务公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财 于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签
务公司借款 20,500 万元（分两次发放），第一次借款 订借款合同的关联交易公告》； 临 2014-038《宁波海
13,000 万元期限自 2014 年 12 月 2 日起至 2015 年 12 月 运股份有限公司关于控股子公司向浙江省能源集团财
1 日止；第二次借款 7,500 万元期限自 2014 年 12 月 15 务有限责任公司借款的关联交易公告》
日起至 2015 年 12 月 14 日止。借款利率为年利率 5.6%
的人民币固定利率。
2015 年 3 月 18 日，本公司控股子公司明州高速与 详见公司公告：临 2015-003《宁波海运股份有限公司关
浙能财务公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财 于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签
务公司借款 3,000 万元，借款利率为年利率 5.35%的人 订借款合同的关联交易公告》
民币固定利率，期限为 12 个月。
2015 年 6 月 15 日，本公司控股子公司明州高速与 详见公司公告：临 2015-033《宁波海运股份有限公司关
浙能财务公司签订了《借款合同》，明州高速向浙能财 于控股子公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签
务公司借款 5,000 万元，借款利率为年利率 5.10%的人 订借款合同的关联交易公告》
民币固定利率，期限为 12 个月。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方与 担保是否 担保 是否为
担保 生日期 担保 担保 担保 担保逾 是否存在 关联
担保方 上市公司 被担保方 已经履行 是否 关联方
金额 (协议签 起始日 到期日 类型 期金额 反担保 关系
的关系 完毕 逾期 担保
署日)
宁波海运
宁波海运股 2012年5 2012年5 2015年4 一般 控股
公司本部 集团有限 8,000 是 否 0 否 是
份有限公司 月16日 月16日 月27日 担保 股东
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 8,000
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2015 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,850 万美元
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,550万美元
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,550万美元
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.61
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
1,550万美元
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,550万美元
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
1、公司 2011 年度股东大会审议通过了《关于继续为宁波海运集
团有限公司银行贷款进行担保的议案》：公司继续为海运集团总额在
43,000 万元以内的银行贷款进行担保，担保的期限为 3 年。
公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于继续为宁波海运集团
有限公司银行贷款进行担保的议案》：公司继续为海运集团总额在
30,000 万元以内的银行贷款进行担保，担保的期限为 3 年。
担保情况说明 报告期公司为海运集团的 8,000 万元担保已履行完毕。截止报告
期末，公司实际累计为海运集团担保余额为 0 元。
2、公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于为宁波海运（新加
坡）有限公司银行贷款进行担保的议案》：继续为新加坡公司融资提
供担保，担保额不超过 5,000 万美元，担保期限为 3 年。报告期，公
司实际为新加公司担保金额 2,850 万美元。截止报告期末，公司实际
累计为新加坡公司担保余额为 1,550 万美元。
3 其他重大合同或交易
2015 年 7 月 13 日召开的公司第七届董事会第二次会议，审议通过了《关于签订<煤炭运输合
同>的议案》，该议案并经 2015 年 7 月 31 日召开的公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。
根据股东大会的授权，公司与浙能富兴签署了《煤炭运输合同》，合同有效期自 2015 年 1 月 1
日起至 2017 年 12 月 31 日止，并根据该合同本公司与浙能富兴及其全资子公司舟山富兴签署了《煤
炭运输合同补充协议》，2015 年度，增加舟山富兴作为《煤炭运输合同》的共同托运人。本公司
将为浙能富兴及舟山富兴提供煤炭运输服务，按 1,300 万吨合同年运量分解不同航线的运量、运
价预计，履行本合同将产生年关联交易金额为不超过 63,000 万元人民币。截止报告期末，本公司
与浙能富兴关联交易金额为 23,163.66 万元，比上年增加 32.01%；与舟山富兴关联交易金额为
3,554.53 万元。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺 是否 是否
时履行应 及时履
时间 有履 及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
及期 行期 严格
成履行的 明下一
限 限 履行
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
为避免同业竞争，浙能集团承诺：不再扩
大其他海运企业的经营规模，同时将国内
沿海货物运输的业务发展机会优先考虑给
予本公司；将本公司作为浙能集团及浙能
集团全资、控股或其他具有实际控制权的
企业所属国内沿海货物运输业务的相关资
产的最终整合的唯一平台；在五年以内将
收购报告书 浙江省 富兴海运和浙能通利从事国内沿海货物运
或权益变动 解决同业 能源集 输业务的相关资产在符合法律法规规定和 五年
是 是
报告书中所 竞争 团有限 中国证监会有关规则的前提下，以适当的 以内
作承诺 公司 方式注入本公司，或者通过其他合法合规
的方式解决同业竞争问题；在行业发展规
划等方面将根据国家的规定进行适当安
排，确保浙能集团及浙能集团全资、控股
或其他具有实际控制权的企业在未来不会
从事与本公司相同或类似的生产、经营业
务，以避免与本公司的生产经营构成实质
性竞争。
为规范关联交易，浙能集团承诺：将尽一
切合理努力，确保本公司与浙能集团及下
属子公司之间的任何关联交易均符合适用
法律法规的规定；浙能集团及下属子公司
收购报告书 浙江省 将与本公司依法签订规范的关联交易协
或权益变动 解决关联 能源集 议，并按照有关法律、法规、规章、其他
否 是
报告书中所 交易 团有限 规范性文件和公司章程等规定履行合法程
作承诺 公司 序，保证关联交易的公允性，并按照适用
法律法规的要求及时进行信息披露；保证
不利用关联交易非法转移本公司的资金、
利润，不利用关联交易损害本公司其他股
东的合法权益。
其他承诺
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
报告期内，公司未解聘会计师事务所，公司聘任的审计机构为立信会计师事务所（特殊普通
合伙）。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
2010 年 4 月 20 日召开的公司 2009 年度股东大会,审议通过了《关于公司公开发行可转换公
司债券方案的议案》（详见 2010 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上交易所网
站《公司 2009 年度股东大会决议公告》 编号：临 2010-06）。2010 年 12 月 16 日，公司公开发
行 72,000 万元可转换公司债券正式获得中国证监会以证监许可[2010]1818 号文核准；2011 年 1
月 7 日，公司公开发行了 72,000 万元可转换公司债券，并于 1 月 20 日在上交所挂牌交易；根据
有关规定和《宁波海运股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司本次发
行的“海运转债”自 2011 年 7 月 8 日起可转换成本公司 A 股股份。
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数 0
本公司转债的担保人 无
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%)
(三) 报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
券名称 转股 赎回 回售
海运转债 714,174,000 712,852,000 1,322,000 0
(四) 报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 712,852,000
报告期转股数（股） 158,410,862
累计转股数（股） 159,705,248
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 18.33
尚未转股额（元） 1,322,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 0.18
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2015 年半年度报告
(五) 转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
转股价格调 调整后转
披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
整日 股价格
公司于 2011 年 5 月 16 日（股权登记日）
实施 2010 年度每 10 股派发现金红利
《上海证券报》、
2011-05-17 4.54 2011-05-10 0.40 元（含税）的利润分配方案，根据
《中国证券报》
约定，“海运转债”的转股价格相应由
原来的 4.58 元/股调整为 4.54 元/股。
公司于 2012 年 5 月 21 日（股权登记日）
实施 2011 年度每 10 股派发现金红利
《上海证券报》、
2012-05-21 4.51 2012-05-15 0.30 元（含税）的利润分配方案，根据
《中国证券报》
约定，“海运转债”的转股价格相应由
原来的 4.54 元/股调整为 4.51 元/股。
公司于 2014 年 5 月 26 日（股权登记日）
实施 2013 年度每 10 股派发现金红利
《上海证券报》、
2014-05-27 4.50 2014-05-21 0.10 元（含税）的利润分配方案，根据
《中国证券报》
约定，“海运转债”的转股价格相应由
原来的 4.51 元/股调整为 4.50 元/股。
截止本报告期末最新转
股价格
(六) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司所有者权益 30.78 亿元，负债总额为 31.95 亿元，资产负债
率为 50.93%；其中母公司所有者权益 28.23 亿元，负债总额为 1.66 亿元，资产负债率为 5.55%。
中诚信证券评估有限公司对本公司可转债进行了 2015 年跟踪评级，维持公司主体信用等级
AA，评级展望稳定；可转债的信用等级为 AA。公司资信情况良好，具有较强的偿债能力。
截止本报告期末，公司发行的“海运转债”已全部转股或赎回。
(七) 转债其他情况说明
本公司股票自 2015 年 3 月 3 日至 2015 年 4 月 14 日连续 30 个交易日中有 20 个交易日（2015
年 3 月 17 日至 2015 年 4 月 14 日）的收盘价不低于“海运转债”转股价格 4.50 元/股的 130%。
根据《宁波海运股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，满足“海运转债”
的赎回条件。经本公司 2015 年 4 月 14 日召开的第六届董事会第一次临时会议审议通过，董事会
决定行使“海运转债”提前赎回权，对赎回登记日 2015 年 5 月 11 日登记在册的“海运转债”全
部赎回。
截至 2015 年 5 月 11 日，累计已有 7,186,780 张“海运转债”转为公司股票，累计转股金额
718,678,000 元；累计转股股数为 159,705,248 股，占可转债转股前公司已发行股份总额 18.33%。
“海运转债”尚有 1,322,000 元未转股，未转股额占“海运转债”发行总量的 0.18%。
2015 年 5 月 12 日起，“海运转债”停止交易和转股，尚未转股的人民币 1,322,000 元
（ 13,220 张）“海运转债”被全部赎回。
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2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规和其
他规范性文件的要求不断完善法人治理结构，进一步修订完善内部管理制度，提升公司治理水平。
报告期，公司共召开 1 次股东大会会议、3 次董事会会议和 2 次监事会会议，完成了新一届
董事会和监事会的换届工作，严格按照《公司章程》的要求选聘第七届董事会董事和第七届监事
会监事，候选人不存在《公司法》第 146 条规定的情形，符合有关法律、法规以及《公司章程》
规定的董事任职资格，提名程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。根据董事会、监事
会换届情况，本公司及时填报独董履历表、独董候选人申明等材料，并提交了新一届董事会董事、
监事、高级管理人员的声明及承诺。与此同时，根据董事会换届情况调整了四个专门委员会的组
成人员，并根据公司实际情况修订了《公司董（监）事薪酬及绩效考核办法》和《公司高级管理
人员薪酬及绩效考核办法》。
报告期，公司认真履行信息披露义务，有效执行相关的信息披露事务管理制度，公司在《中
国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站共发布了 33 个临时公告，是公司历年来在半
年度内披露临时公告最多的一年，均无因披露文稿的问题造成延误现象发生，也没有发生更正公
告现象。公司认真落实上交所信息披露事后监管要求，针对上市公司监管一部对公司 2014 年年报
的事后审核意见，公司高度重视，加强与专管员的沟通咨询，并及时将相关内容作了补充说明，
在规定时间内按要求披露了《公司关于 2014 年年度报告事后审核意见回复的公告》。同时，公司
进一步规范公司内幕信息管理，及时将新增的内幕信息知情人信息进行登记，加强内幕信息管理
执行力度。报告期公司披露了 2 次股票交易异常波动公告，为此公司向实际控制人发了征询函，
并及时报送了实际控制人筹划将浙能集团所持宁波海运集团有限公司股权转让给浙能集团一控股
子公司事项的内幕信息知情人登记情况。
报告期，公司加强投资者关系管理工作，耐心做好投资者疑问的解释工作，积极拓宽投资者
的沟通渠道，通过公司内部网站、公共邮箱和“上证 e 互动”网络平台等接受投资者的提问和建
议，并及时反馈，保持交流的双向性。
报告期，公司根据内控工作要求开展相关管理工作，通过了外部机构对公司 2014 年度内控审
计。公司内部门各岗位人员基本熟悉本岗职责及工作所依据的文件，各项管理活动能按内控制度
要求开展，并留下充实的记录。内控体系正常有效运行，能达到公司内部控制的目标。
截至报告期末，公司法人治理的实际状况符合《上市公司治理准则》的要求，基本不存在差
异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
鉴于公司控股子公司宁波海运明州高速公路有限公司运营的宁波绕城西线高速公路实际交通
流量与预测交通流量发生了较大变化，本公司第六届董事会第十四次会议审议并通过了《关于变
更宁波海运明州高速公路有限公司所辖收费公路特许经营无形资产摊销额的议案》，同意公司根
据调整后的预测特定年度标准车流量和未来经营期总标准车流量，对宁波绕城高速公路西段特许
经营无形资产（公路经营权-路产）的摊销额进行调整。
本次会计估计变更自 2015 年 1 月 1 日起执行。
变更后无形资产（公路经营权-路权）在本年度的摊销额为 6,214 万元，比变更前摊销额减少
2,502 万元，影响本报告期摊销额 1,251 万元。
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2015 年半年度报告
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
比 积 比
行 送
数量 例 金 其他 小计 数量 例
新 股
(%) 转 (%)
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 872,440,086 100 158,410,862 158,410,862 1,030,850,948 100
1、人民币普通股 872,440,086 100 158,410,862 158,410,862 1,030,850,948 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 872,440,086 100 158,410,862 158,410,862 1,030,850,948 100
2、 股份变动情况说明
2010 年 4 月 20 日召开的公司 2009 年度股东大会,审议通过了《关于公司公开发行可转换公
司债券方案的议案》。2010 年 12 月 16 日，公司公开发行 72,000 万元可转换公司债券正式获得
中国证券监督委员会以证监许可[2010]1818 号文核准；2011 年 1 月 7 日，公司公开发行了 72,000
万元可转换公司债券，并于 1 月 20 日在上交所挂牌交易。公司公开发行的 720 万张 A 股可转换公
司债券自 2011 年 7 月 8 日起进入转股期。报告期共有 6,604,180 张海运转债转为公司 A 股股票,
转股股数为 158,410,862 股。截至报告期末，累计已有 718,678,000 张海运转债转为公司 A 股股
票，累计转股股数为 159,705,248 股。公司股份总数由 2014 年末的 872,440,086 股变更为报告期
末的 1,030,850,948 股。
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2015 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 93,464
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 期末持股数 比例 售条 数
报告期内增减 股东性质
（全称） 量 (%) 件股 股份 量
份数 状态
量
宁波海运集团有限公司 0 365,062,214 35.41 0 无 国有法人
浙江省电力燃料有限公司 -400,000 70,755,773 6.86 0 无 境内非国有法人
天津港（集团）有限公司 0 15,000,000 1.46 0 未知 国有法人
宁波江北富搏企业管理咨询公司 0 7,268,288 0.71 0 未知 境内非国有法人
中国建设银行－工银瑞信增强收
6,939,999 6,939,999 0.67 0 未知 未知
益债券型证券投资基金
邹长铃 5,762,997 5,762,997 0.56 0 未知 境内自然人
康国明 4,677,208 4,677,208 0.45 0 未知 境内自然人
张学美 3,145,600 3,145,600 0.31 0 未知 境内自然人
徐冯梁 2,786,043 2,786,043 0.27 0 未知 境内自然人
中国农业银行股份有限公司－中
融中证一带一路主题指数分级证 2,696,900 2,696,900 0.26 0 未知 未知
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
宁波海运集团有限公司 365,062,214 人民币普通股 365,062,214
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2015 年半年度报告
浙江省电力燃料有限公司 70,755,773 人民币普通股 70,755,773
天津港（集团）有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
宁波江北富搏企业管理咨询公司 7,268,288 人民币普通股 7,268,288
中国建设银行－工银瑞信增强收益债券型证券投
6,939,999 人民币普通股 6,939,999
资基金
邹长铃 5,762,997 人民币普通股 5,762,997
康国明 4,677,208 人民币普通股 4,677,208
张学美 3,145,600 人民币普通股 3,145,600
徐冯梁 2,786,043 人民币普通股 2,786,043
中国农业银行股份有限公司－中融中证一带一路
2,696,900 人民币普通股 2,696,900
主题指数分级证券投资基金
上述股东中,第一大股东和宁波交通投资控股有限公司
存在关联关系，宁波交通投资控股有限公司持有宁波海运集
上述股东关联关系或一致行动的说明
团有限公司 49%的股份。此外，公司未知其他股东是否存在
关联关系或是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王黎敏 副董事长 离任 工作变动
管雄文 董事 离任 退休
杨华军 独立董事 离任 届满
林 勇 独立董事 离任 届满
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2015 年半年度报告
方 鹏 副董事长 选举
彭 法 董事 选举
钟昌标 独立董事 选举
真 虹 独立董事 选举
三、其他说明
因工作变动， 2015 年 7 月 13 日褚敏先生辞去了公司董事长及董事职务。经 2015 年 7 月 31
日召开的公司 2015 年第一次临时股东大会批准，陈明东先生为公司第七届董事会董事。同日召开
的公司第七届董事会第三次会议，选举陈明东先生为公司第七届董事会董事长。
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 宁波海运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七/1 188,179,920.44 270,181,117.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七/5 65,908,504.94 75,401,443.55
预付款项 七/6 5,616,020.87 543,646.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七/9 4,209,602.33 3,915,093.42
买入返售金融资产
存货 七/10 26,681,777.14 33,252,414.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 290,595,825.72 383,293,716.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七/15 28,652,027.25 28,051,888.84
投资性房地产
固定资产 七/17 2,145,702,398.62 2,219,391,506.40
在建工程 七/18 80,684,617.40 30,150.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七/23 3,727,118,316.01 3,767,259,687.03
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2015 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七/27 370,178.56 370,178.56
其他非流动资产
非流动资产合计 5,982,527,537.84 6,015,103,410.83
资产总计 6,273,123,363.56 6,398,397,127.19
流动负债：
短期借款 七/28 522,862,400.00 427,748,500.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七/32 51,856,135.70 90,785,525.82
预收款项 七/33 3,861,705.74 758,022.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七/34 14,130,707.37 12,933,987.19
应交税费 七/35 10,157,242.77 14,642,407.53
应付利息 七/36 8,852,154.43 18,116,468.77
应付股利
其他应付款 66,482,770.91 50,170,895.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七/40 132,797,024.46 262,786,175.53
其他流动负债
流动负债合计 811,000,141.38 877,941,983.61
非流动负债：
长期借款 七/41 2,357,000,000.00 2,385,000,000.00
应付债券 七/42 682,724,655.84
其中：优先股
永续债
长期应付款 七/43 25,501,994.36 58,497,887.12
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七/47 1,480,714.30 1,480,714.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,383,982,708.66 3,127,703,257.26
负债合计 3,194,982,850.04 4,005,645,240.87
所有者权益
32 / 105
2015 年半年度报告
股本 七/48 1,030,850,948.00 872,440,086.00
其他权益工具 七/49 135,955,777.47
其中：优先股
永续债
资本公积 七/50 1,168,212,410.89 495,521,901.21
减：库存股
其他综合收益 七/52 -6,462,909.32 -6,448,739.52
专项储备
盈余公积 七/54 222,288,006.35 222,288,006.35
一般风险准备
未分配利润 七/55 207,344,192.05 213,254,202.60
归属于母公司所有者权益合计 2,622,232,647.97 1,933,011,234.11
少数股东权益 455,907,865.55 459,740,652.21
所有者权益合计 3,078,140,513.52 2,392,751,886.32
负债和所有者权益总计 6,273,123,363.56 6,398,397,127.19
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:宁波海运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 155,628,044.22 235,062,172.86
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七/1 50,463,063.40 68,721,780.98
预付款项 420,810.09 139,379.25
应收利息
应收股利
其他应收款 十七/2 1,419,229.44 2,329,629.92
存货 22,830,262.02 25,217,984.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00
流动资产合计 280,761,409.17 331,470,947.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七/3 711,157,227.25 710,557,088.84
投资性房地产
固定资产 1,919,056,110.98 1,983,250,604.06
在建工程 76,720,473.00
33 / 105
2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 940,257.39 756,873.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 370,178.56 370,178.56
其他非流动资产
非流动资产合计 2,708,244,247.18 2,694,934,745.32
资产总计 2,989,005,656.35 3,026,405,692.77
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,368,893.42 69,408,687.91
预收款项 2,933,600.00 500,000.00
应付职工薪酬 11,878,334.87 10,017,131.29
应交税费 9,207,788.55 13,169,848.10
应付利息 9,284,262.00
应付股利
其他应付款 17,717,697.98 6,530,344.53
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 64,797,024.46 62,786,175.53
其他流动负债
流动负债合计 138,903,339.28 171,696,449.36
非流动负债：
长期借款
应付债券 682,724,655.84
其中：优先股
永续债
长期应付款 25,501,994.36 58,497,887.12
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,480,714.30 1,480,714.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,982,708.66 742,703,257.26
负债合计 165,886,047.94 914,399,706.62
所有者权益：
股本 1,030,850,948.00 872,440,086.00
其他权益工具 135,955,777.47
其中：优先股
永续债
34 / 105
2015 年半年度报告
资本公积 1,062,642,410.89 389,951,901.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 222,288,006.35 222,288,006.35
未分配利润 507,338,243.17 491,370,215.12
所有者权益合计 2,823,119,608.41 2,112,005,986.15
负债和所有者权益总计 2,989,005,656.35 3,026,405,692.77
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 534,212,546.11 496,353,672.68
其中：营业收入 七/56 534,212,546.11 496,353,672.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 525,990,943.42 515,553,308.09
其中：营业成本 七/56 393,287,076.22 365,551,512.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七/57 7,496,080.65 7,309,400.56
销售费用
管理费用 七/58 21,270,554.42 20,177,019.26
财务费用 七/59 103,937,232.13 122,515,376.09
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七/62 600,138.41 335,443.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 600,138.41 335,443.64
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,821,741.10 -18,864,191.77
加：营业外收入 七/63 350,069.74 832,047.29
其中：非流动资产处置利得 39,057.04
减：营业外支出 七/64
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,171,810.84 -18,032,144.48
减：所得税费用 七/65 8,606,098.57 682,511.89
35 / 105
2015 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 565,712.27 -18,714,656.37
归属于母公司所有者的净利润 4,398,498.93 -5,139,349.22
少数股东损益 -3,832,786.66 -13,575,307.15
六、其他综合收益的税后净额 -14,169.80 368,075.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税
七/66 -14,169.80 368,075.71
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -14,169.80 368,075.71
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -14,169.80 368,075.71
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 551,542.47 -18,346,580.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,384,329.13 -4,771,273.51
归属于少数股东的综合收益总额 -3,832,786.66 -13,575,307.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0048 -0.0059
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0048 -0.0059
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七/4 310,357,479.72 335,761,914.86
减：营业成本 十七/4 243,217,529.79 274,682,309.11
营业税金及附加 2,335,297.15 2,114,809.44
销售费用
管理费用 14,746,738.22 14,839,623.29
财务费用 16,064,130.51 26,006,009.51
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七/5 600,138.41 335,443.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 600,138.41 335,443.64
36 / 105
2015 年半年度报告
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,593,922.46 18,454,607.15
加：营业外收入 288,713.64 824,413.05
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,882,636.10 19,279,020.20
减：所得税费用 8,606,098.57 680,802.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,276,537.53 18,598,217.33
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 26,276,537.53 18,598,217.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 582,937,259.91 488,197,083.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
37 / 105
2015 年半年度报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七/67(1) 12,876,615.66 4,428,767.68
经营活动现金流入小计 595,813,875.57 492,625,850.94
购买商品、接受劳务支付的现金 243,328,228.93 230,413,018.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,241,210.87 67,899,881.02
支付的各项税费 38,647,790.86 21,498,047.96
支付其他与经营活动有关的现金 七/67(2) 18,928,003.42 3,843,338.10
经营活动现金流出小计 376,145,234.08 323,654,285.29
经营活动产生的现金流量净额 219,668,641.49 168,971,565.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2,160.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长
94,423,019.10 7,856,004.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 94,423,019.10 7,856,004.00
投资活动产生的现金流量净额 -94,423,019.10 -7,853,844.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 174,802,650.00 98,623,050.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七/67(3) 37,496,769.68 91,349,820.00
筹资活动现金流入小计 212,299,419.68 189,972,870.00
偿还债务支付的现金 240,833,900.00 270,623,050.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
106,886,650.53 115,816,899.04
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七/67(4) 63,612,636.94 72,134,457.62
筹资活动现金流出小计 411,333,187.47 458,574,406.66
筹资活动产生的现金流量净额 -199,033,767.79 -268,601,536.66
38 / 105
2015 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-37,472.14 25,791.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,825,617.54 -107,458,023.22
加：期初现金及现金等价物余额 233,181,117.98 178,842,666.23
六、期末现金及现金等价物余额 159,355,500.44 71,384,643.01
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 364,677,252.19 331,037,829.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,858,768.02 3,494,997.10
经营活动现金流入小计 367,536,020.21 334,532,826.39
购买商品、接受劳务支付的现金 170,248,894.41 209,913,940.15
支付给职工以及为职工支付的现金 59,296,369.44 52,984,702.08
支付的各项税费 32,858,180.30 16,148,476.15
支付其他与经营活动有关的现金 2,016,547.31 1,639,118.60
经营活动现金流出小计 264,419,991.46 280,686,236.98
经营活动产生的现金流量净额 103,116,028.75 53,846,589.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
77,292,583.00 67,003.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 127,292,583.00 67,003.00
投资活动产生的现金流量净额 -127,292,583.00 -67,003.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 37,496,769.68 84,000,000.00
筹资活动现金流入小计 37,496,769.68 103,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,322,000.00 124,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 19,647,870.86 18,714,929.42
39 / 105
2015 年半年度报告
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 63,612,592.23 72,134,457.62
筹资活动现金流出小计 84,582,463.09 214,849,387.04
筹资活动产生的现金流量净额 -47,085,693.41 -111,849,387.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,699.02 10,034.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -71,258,548.64 -58,059,766.18
加：期初现金及现金等价物余额 198,062,172.86 110,434,473.22
六、期末现金及现金等价物余额 126,803,624.22 52,374,707.04
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
40 / 105
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减
专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
优 永 项 风
股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 储 险
存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 872,440,086 135,955,777.47 495,521,901.21 -6,448,739.52 222,288,006.35 213,254,202.60 459,740,652.21 2,392,751,886.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 872,440,086 135,955,777.47 495,521,901.21 -6,448,739.52 222,288,006.35 213,254,202.60 459,740,652.21 2,392,751,886.32
三、本期增减变动
金额（减少以 158,410,862 -135,955,777.47 672,690,509.68 -14,169.80 -5,910,010.55 -3,832,786.66 685,388,627.20
“－”号填列）
（一）综合收益总
-14,169.80 4,398,498.93 -3,832,786.66 551,542.47
额
（二）所有者投入
158,410,862 -135,955,777.47 672,690,509.68 695,145,594.21
和减少资本
1．股东投入的普
0.00
通股
2．其他权益工具
158,410,862 -135,955,777.47 672,690,509.68 695,145,594.21
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
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2015 年半年度报告
（三）利润分配 -10,308,509.48 -10,308,509.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-10,308,509.48 -10,308,509.48
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,030,850,948 1,168,212,410.89 -6,462,909.32 222,288,006.35 207,344,192.05 455,907,865.55 3,078,140,513.52
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2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风
股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 储 险
存
股 债 备 准
股
备
一、上年期末余额 871,174,542 137,039,922.44 490,162,758.68 -6,575,320.90 217,433,024.70 219,415,237.03 480,008,380.22 2,408,658,544.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 871,174,542 137,039,922.44 490,162,758.68 -6,575,320.90 217,433,024.70 219,415,237.03 480,008,380.22 2,408,658,544.17
三、本期增减变动金 368,075.71 -13,851,094.64 -13,575,307.15 -27,058,326.08
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 368,075.71 -5,139,349.22 -13,575,307.15 -18,346,580.66
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 -8,711,745.42 -8,711,745.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -8,711,745.42 -8,711,745.42
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
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2015 年半年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 871,174,542 137,039,922.44 490,162,758.68 -6,207,245.19 217,433,024.70 205,564,142.39 466,433,073.07 2,381,600,218.09
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减
专
： 其他
项目 优 永 项
股本 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 储
存 收益
股 债 备
股
一、上年期末余额 872,440,086 135,955,777.47 389,951,901.21 222,288,006.35 491,370,215.12 2,112,005,986.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 872,440,086 135,955,777.47 389,951,901.21 222,288,006.35 491,370,215.12 2,112,005,986.15
三、本期增减变动金额（减少以 158,410,862 -135,955,777.47 672,690,509.68 15,968,028.05 711,113,622.26
“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 26,276,537.53 26,276,537.53
（二）所有者投入和减少资本 158,410,862 -135,955,777.47 672,690,509.68 695,145,594.21
1．股东投入的普通股
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2015 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入资本 158,410,862 -135,955,777.47 672,690,509.68 695,145,594.21
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -10,308,509.48 -10,308,509.48
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -10,308,509.48 -10,308,509.48
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,030,850,948.00 1,062,642,410.89 222,288,006.35 507,338,243.17 2,823,119,608.41
上期
其他权益工具 减
专
： 其他
项目 优 永 项
股本 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 储
存 收益
股 债 备
股
一、上年期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 217,433,024.70 456,387,125.71 2,066,627,373.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 217,433,024.70 456,387,125.71 2,066,627,373.53
三、本期增减变动金额（减少以 9,886,471.91 9,886,471.91
“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,598,217.33 18,598,217.33
（二）所有者投入和减少资本
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2015 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,711,745.42 -8,711,745.42
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -8,711,745.42 -8,711,745.42
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 871,174,542.00 137,039,922.44 384,592,758.68 217,433,024.70 466,273,597.62 2,076,513,845.44
法定代表人：陈明东 主管会计工作负责人：董军 会计机构负责人：邬雅淑
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
宁波海运股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1996 年 12 月 31 日经宁波市
人民政府以甬政发（1996）289 号文批准设立。1997 年 3 月 6 日，经中国证券监督管理委员会以
“证监发字[1997]51 号、52 号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资（A 股）股票并上市
交易。
1999 年 5 月 18 日经本公司 1998 年度股东大会决议通过，公司以总股本 24,600 万股为基础，
向全体股东每 10 股送 2 股，同时以公积金每 10 股转增 8 股，分别增加股本 4,920 万股和 19,680
万股，公司总股本增至 49,200 万股。
1999 年 11 月 1 日，经股东大会决议并报经中国证券监督管理委员会以证监公司字（1999）
120 号文批准，向全体股东配售股份。公司以总股本 49,200 万股为基础，向全体股东配售 1,987.50
万股，公司的总股本达 51,187.50 万股。
2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革经相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持
有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将
获得 2.8 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数 511,875,000 股保持不变，股份结
构发生相应变化。
根据 2007 年 6 月 15 日公司第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会发行审核
委员会以证监发行字〔2007〕373 号文批准。截至 2007 年 12 月 28 日止，公司非公开发行普通股
68,888,800 股，发行价格为人民币 9.00 元/股。此次募集资金后，公司注册资本增至人民币
580,763,800.00 元。
根据 2009 年 4 月 28 日公司 2008 年度股东大会决议，以本公司总股本 580,763,800 股为基数，
按每 10 股由资本公积 金转增 5 股，共转 增 290,381,900 股。公司注册资本 增至人民币
871,145,700.00 元，业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）第 11587
号验资报告。
根据 2010 年 4 月 20 日公司 2009 年度股东大会决议，并经宁波市国资委甬国资改【2010】12
号文批复，及中国证监会以证监许可[2010]1818 号文核准，公司于 2011 年 1 月 7 日公开发行
72,000.00 万元可转换公司债券“海运转债”，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为 70,094.50
万元。资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2011）第 10107
号验资报告。
公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”2011 年度有 131,000.00 元转为公司公开发行
的股票，增加股本数量为 28,842 股。
公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”2014 年度有 5,695,000.00 元转为公司公开发
行的股票，增加股本数量为 1,265,544 股。
2014 年累计已有 5,826,000.00 元转为公司公开发行的股票，累计增加股本数量为 1,294,386
股。
截至 2015 年 5 月 11 日,本期有 712,852,000.00 元转为公司公开发行的股票，累计增加股本
数量为 159,705,248 股。余 1,322,000.00 元可转债已兑付。
截至 2015 年 6 月 30 日止，公司公开发行的可转换公司债券“海运转债”已全都转股或兑付
完成。
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司累计股本总数 1,030,850,948 股，公司注册资本为
1,030,850,948.00 元。
2012 年 5 月 2 日由宁波市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号 330200000037987，
法定代表人为褚敏。公司所属行业为：交通运输业。
2015 年 8 月 10 日由宁波市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号 330200000037987，
法定代表人为陈明东。公司所属行业为：交通运输业。
经营范围为：主营国内沿海及长江中下游普通货船、成品油船运输；国际船舶普通货物运输；
经营沿海液化气体船、普通货船海务、机务管理和安全与防污染管理（在许可证有效期限内经营）；
兼营货物中转，联运，仓储，揽货、订舱、租船等业务，国内水路货物运输代理，交通基础设施、
交通附设服务设施的投资；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货
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2015 年半年度报告
物和技术除外；代理海船船员办理申请培训、考试、申领证书（海员证和外国船员证书除外）等
有关手续，代理船员用人单位管理海船船员事务，为国内航行海船提供配员等相关活动。
公司注册地：浙江省宁波市江北区北岸财富中心 1 幢。
本公司的母公司为宁波海运集团有限公司，本公司的实际控制人为浙江省能源集团有限公司，
最终实际控制人为浙江省国资委。
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 8 月 27 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波海运明州高速公路有限公司
宁波海运（新加坡）有限公司
宁波先锋船务有限公司
宁波创新船务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
母公司采用人民币为记账本位币。
宁波海运（新加坡）有限公司、宁波先锋船务有限公司、宁波创新船务有限公司采用美元为
记账本位币。
合并报表范围内其他公司均采用人民币为记账本位币。
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2015 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1). 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
(2). 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
① 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
② 处置子公司或业务
a) 一般处理方法
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2015 年半年度报告
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
b) 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算
(1). 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
(2). 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报
告期平均汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
9. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1). 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2). 金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3). 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(4). 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5). 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6). 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
采用个别认定法及账龄分析法计提坏账准备的
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1－2 年 1.00 1.00
2－3 年 2.00 2.00
3－4 年 10.00 10.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
11. 存货
(1). 存货的分类
存货分类为：燃料、原材料。
(2). 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3). 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4). 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5). 低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品采用一次转销法；
② 包装物采用一次转销法。
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12. 长期股权投资
(1). 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
(2). 初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
① 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
② 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
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于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
③ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13. 投资性房地产
不适用
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 4 3.20-2.40
船舶及附属设备 年限平均法 8-25 4、5 11.88-3.8
机器设备 年限平均法 5-12 4 19.20-8.00
运输设备 年限平均法 5-8 4 19.20-12.00
其他设备 年限平均法 5-8 4 19.20-12.00
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
15. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
(1). 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2). 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3). 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4). 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公路经营权系政府授予公司采用建设经营移交方式参与公路建设，并在建设完成以后的一定
期间负责提供后续经营服务并向公众收费的经营权。公司须于经营权期限到期日归还公路及构筑
物和相关的土地使用权于政府。公司对公路及构筑物进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证
据表明符合无形资产确认条件的部分，作为无形资产-公路大修理支出核算，不符合无形资产确认
条件的计入当期损益。公路经营权在定期大修理间隔期间正常摊销。公路经营权-路产按其入账价
值依照经营权期限采用工作量法（车流量法）摊销。即按特定年度预测标准车流量与经营期间的
预测总标准车流量比例计算年度摊销额，预估残值为零。公司管理层根据最佳估计确认公路经营
权摊销年限为 25 年。
公路经营权-交通附属设施、公路大修理支出及其他使用寿命有限的无形资产，在为企业带来
经济利益的期限内按直线法摊销。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。公司已制定政策
每年对收费公路的实际标准车流量与预测标准车流量进行内部复核。每隔 3 至 5 年或当实际标准
车流量与预测标准车流量出现重大差异时，公司将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流
量进行研究和预测，并根据重新预测的特定年度标准车流量及剩余经营期限总标准车流量，相应
调整以后年度/期间的摊销额。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
18. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
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于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1). 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(2). 摊销年限
① 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
② 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
② 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
21. 收入
(1). 销售商品收入确认和计量原则
销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2). 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3). 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
③ 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
④ 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
(4). 本公司确认收入的依据和方法
本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计
总营运天的比例确认与计量。
本公司高速公路通行费收入，于收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
22. 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司接受政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，
予以确认。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴
息等。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
24. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间
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内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确
认的收益金额。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
表项目名称和金额)
本公司第六届董事 变更影响项目为营业成
公司根据调整后的预测特定 会第十四次会议审 本中公路经营权摊销项
年度标准车流量和未来经营 议并通过了《关于 目，对报告期的影响金
本次会计估计变
期总标准车流量，对宁波绕城 变更宁波海运明州 额为，减少营业成本
更自 2015 年 1
高速公路西段特许经营无形 高速公路有限公司 1,251 万元,增加公司合
月 1 日起执行
资产（公路经营权-路产）的摊 所辖收费公路特许 并净利润 1,251 万元，
销额进行调整。 经营无形资产摊销 增加归属于母公司的净
额的议案》。 利润 638 万元。
其他说明
鉴于公司控股子公司宁波海运明州高速公路有限公司运营的宁波绕城西线高速公路实际交通
流量与预测交通流量发生了较大变化，本公司第六届董事会第十四次会议审议并通过了《关于变
更宁波海运明州高速公路有限公司所辖收费公路特许经营无形资产摊销额的议案》，同意公司根
据调整后的预测特定年度标准车流量和未来经营期总标准车流量，对宁波绕城高速公路西段特许
经营无形资产（公路经营权-路产）的摊销额进行调整。
本次会计估计变更自 2015 年 1 月 1 日起执行。
变更后无形资产（公路经营权-路权）在本年度的摊销额为 6,214 万元，比变更前摊销额减少
2,502 万元，影响本报告期摊销额 1,251 万元。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17、11、0
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 3、5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5
水利建设专项基金 按应税营业收入计缴 0.1
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
（1）根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税[2013]106 号）》
的相关规定，宁波海运股份有限公司提供交通运输业服务按 11%缴纳增值税；根据《关于国际水
路运输增值税零税率政策的补充通知（财税[2014]50 号）》的相关规定，宁波海运股份有限公司
以水路运输方式提供国际运输服务适用增值税零税率政策。
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（2）根据《关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知》（财税[2005]77 号）的
相关规定，自 2005 年 6 月 1 日起，对公路经营企业收取的高速公路车辆通行费收入统一减按 3%
的税率征收营业税。子公司宁波海运明州高速公路有限公司收取的高速公路车辆通行费收入统一
减按 3%的税率征收营业税，其他应税营业税收入按 5%的税率征收营业税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 619.17 1,226.81
银行存款 159,354,881.27 233,179,891.17
其他货币资金 28,824,420.00 37,000,000.00
合计 188,179,920.44 270,181,117.98
其中：存放在境外的款
16,060,269.84 4,930,585.44
项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项 目 期末余额 年初余额
用于担保的定期存款或通知存款 28,824,420.00 37,000,000.00
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司以人民币 28,824,420.00 元银行定期存单为质押，为子公
司宁波海运（新加坡）有限公司取得中国工商银行股份有限公司万象分行 1,550.00 万美元借款担
保，期限为 12 个月，详见本附注“七/28 短期借款”。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计 提 坏 账 准 备 的 应 收 66,287,566.13 100 379,061.19 0.57 65,908,504.94 75,780,508.87 100 379,065.32 0.50 75,401,443.55
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 66,287,566.13 / 379,061.19 / 65,908,504.94 75,780,508.87 / 379,065.32 / 75,401,443.55
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 66,287,566.13 379,061.19 0.57
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 66,287,566.13 379,061.19 0.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 60,898,046.94 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 91.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 347,118.87 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,461,947.63 97.26 370,152.99 68.09
1至2年 154,073.24 2.74 173,493.72 31.91
2至3年
3 年以上
合计 5,616,020.87 100 543,646.71 100
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,924,677.93 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 52.08%。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
4,230,502.25 100 20,899.92 0.49 4,209,602.33 3,935,997.16 100 20,903.74 0.53 3,915,093.42
账准备的其他
应收款
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单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 4,230,502.25 / 20,899.92 / 4,209,602.33 3,935,997.16 / 20,903.74 / 3,915,093.42
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内（含一年）
1 年以内小计 4,206,977.25 20,664.67 0.49
1至2年 23,525.00 235.25 1
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,230,502.25 20,899.92 0.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,452,811.11 2,316,534.22
事故理赔款 1,283,305.83 670,940.16
可转债转股兑付款 499,890.68
其他往来款 494,385.31 448,632.10
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合计 4,230,502.25 3,935,997.16
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 事故理赔款 1,283,255.83 1 年以内 30.33 6,287.95
第二名 备用金 461,514.07 1 年以内 10.91 2,261.42
第三名 备用金 250,000.00 1 年以内 5.91 1,225.00
第四名 备用金 200,000.00 1 年以内 4.73 980.00
第五名 备用金 180,000.00 1 年以内 4.25 882.00
合计 / 2,374,769.90 / 56.13 11,636.37
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,970.59 28,970.59 26,965.95 26,965.95
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
燃料 26,652,806.55 26,652,806.55 33,225,448.75 33,225,448.75
合计 26,681,777.14 26,681,777.14 33,252,414.70 33,252,414.70
(2). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
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14、 长期应收款
□适用 √不适用
15、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 其他 宣告发 减值准
期初 权益法下确 计提 期末
被投资单位 加 少 综合 其他权 放现金 其 备期末
余额 认的投资损 减值 余额
投 投 收益 益变动 股利或 他 余额
益 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海协同科
技股份有限 27,652,928.71 576,651.07 28,229,579.78
公司
宁波港海船
务代理有限 398,960.13 23,487.34 422,447.47
公司
小计 28,051,888.84 600,138.41 28,652,027.25
合计 28,051,888.84 600,138.41 28,652,027.25
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 73,574,811.69 3,100,965,341.54 10,333,515.00 5,944,283.56 3,190,817,951.79
2.本期增加金额 79,256.42 79,256.42
（1）购置 79,256.42 79,256.42
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 239,475.83 91.27 239,567.10
（1）处置或报废
其他变动 239,475.83 91.27 239,567.10
4.期末余额 73,574,811.69 3,100,725,865.71 10,333,515.00 6,023,448.71 3,190,657,641.11
二、累计折旧
1.期初余额 22,133,755.88 937,266,433.04 7,218,804.37 4,807,452.10 971,426,445.39
2.本期增加金额 1,747,401.78 71,328,262.09 382,439.30 128,657.72 73,586,760.89
（1）计提 1,747,401.78 71,328,262.09 382,439.30 128,657.72 73,586,760.89
3.本期减少金额 57,906.18 0.00 57.61 57,963.79
（1）处置或报废
其他变动 57,906.18 57.61 57,963.79
4.期末余额 23,881,157.66 1,008,536,788.95 7,601,243.67 4,936,052.21 1,044,955,242.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2015 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,693,654.03 2,092,189,076.76 2,732,271.33 1,087,396.50 2,145,702,398.62
2.期初账面价值 51,441,055.81 2,163,698,908.50 3,114,710.63 1,136,831.46 2,219,391,506.40
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
船舶及附属设备 442,988,545.27 108,032,227.14 334,956,318.13
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
18、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3 艘大灵便型散货轮 76,720,473.00 76,720,473.00
ETC 路径识别系统 3,964,144.40 3,964,144.40 30,150.00 30,150.00
合计 80,684,617.40 0.00 80,684,617.40 30,150.00 0.00 30,150.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程
本期 利息 本期
期 本期 累计 其中：本 资
转入 资本 利息
初 其他 期末 投入 工程 期利息 金
项目名称 预算数 本期增加金额 固定 化累 资本
余 减少 余额 占预 进度 资本化 来
资产 计金 化率
额 金额 算比 金额 源
金额 额 (%)
例(%)
自
3 艘大灵便 有
509,940,000.00 76,720,473.00 76,720,473.00 15.05 15.00
型散货轮 资
金
合计 509,940,000.00 76,720,473.00 76,720,473.00 / / / /
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2015 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
公路经营权-
项目 公路经营权-路产 软件 合计
交通附属设施
一、账面原值
1.期初余额 4,042,860,863.85 251,036,671.87 2,254,662.39 4,296,152,198.11
2.本期增加金额 293,600.00 293,600.00
(1)购置 293,600.00 293,600.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,042,860,863.85 251,036,671.87 2,548,262.39 4,296,445,798.11
二、累计摊销
1.期初余额 406,118,543.28 121,330,095.94 1,443,871.86 528,892,511.08
2.本期增加金额 31,067,758.29 9,222,496.26 144,716.47 40,434,971.02
（1）计提 31,067,758.29 9,222,496.26 144,716.47 40,434,971.02
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 437,186,301.57 130,552,592.20 1,588,588.33 569,327,482.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2015 年半年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,605,674,562.28 120,484,079.67 959,674.06 3,727,118,316.01
2.期初账面价值 3,636,742,320.57 129,706,575.93 810,790.53 3,767,259,687.03
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
□适用 √不适用
26、 长期待摊费用
□适用 √不适用
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 1,480,714.30 370,178.56 1,480,714.30 370,178.56
合计 1,480,714.30 370,178.56 1,480,714.30 370,178.56
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
28、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 91,704,000.00 79,547,000.00
抵押借款
保证借款 116,158,400.00 113,201,500.00
信用借款 315,000,000.00 235,000,000.00
合计 522,862,400.00 427,748,500.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
31、 应付票据
□适用 √不适用
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付帐款 51,856,135.70 90,785,525.82
合计 51,856,135.70 90,785,525.82
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收帐款 3,861,705.74 758,022.88
合计 3,861,705.74 758,022.88
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,012,713.99 69,384,713.99 68,230,084.51 13,167,343.47
二、离职后福利-设定提存计划 921,273.20 5,467,066.21 5,424,975.51 963,363.90
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 12,933,987.19 74,851,780.20 73,655,060.02 14,130,707.37
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,836,383.00 51,912,168.83 50,768,876.83 11,979,675.00
二、职工福利费 0.00 3,871,955.72 3,871,955.72 0.00
三、社会保险费 719,392.90 4,336,843.41 4,314,264.11 741,972.20
其中：医疗保险费 582,679.90 3,567,825.61 3,522,871.41 627,634.10
工伤保险费 98,519.60 536,025.20 561,171.10 73,373.70
生育保险费 38,193.40 232,992.60 230,221.60 40,964.40
四、住房公积金 0.00 4,696,788.32 4,696,788.32 0.00
五、工会经费和职工教育经费 456,938.09 1,137,754.40 1,148,996.22 445,696.27
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 3,429,203.31 3,429,203.31
合计 12,012,713.99 69,384,713.99 68,230,084.51 13,167,343.47
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 813,972.70 4,976,400.04 4,913,101.64 877,271.10
2、失业保险费 107,300.50 490,666.17 511,873.87 86,092.80
3、企业年金缴费
合计 921,273.20 5,467,066.21 5,424,975.51 963,363.90
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,855,370.20 238,693.75
消费税
营业税 809,339.97 1,195,718.75
企业所得税 3,877,179.61 11,181,516.24
个人所得税 689,783.59 1,673,255.19
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2015 年半年度报告
城市维护建设税 256,529.71 100,408.88
教育费附加 183,235.51 71,720.63
其他 1,485,804.18 181,094.09
合计 10,157,242.77 14,642,407.53
36、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,884,805.54 4,944,423.61
企业债券利息 9,284,262.00
短期借款应付利息 4,967,348.89 3,887,783.16
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 8,852,154.43 18,116,468.77
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
37、 应付股利
□适用 √不适用
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 66,482,770.91 50,170,895.89
合计 66,482,770.91 50,170,895.89
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 68,000,000.00 200,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 64,797,024.46 62,786,175.53
合计 132,797,024.46 262,786,175.53
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2015 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
41、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,357,000,000.00 2,385,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 2,357,000,000.00 2,385,000,000.00
42、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
海运转债(110012)
其中：债券面值 714,174,000.00
利息调整 -31,449,344.16
合计 682,724,655.84
74 / 105
2015 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 本期转股 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
海运转债（110012） 720,000,000.00 2011-1-7 2011/1/7-2016/1/7 720,000,000.00 682,724,655.84 3,673,989.33 10,111,730.04 1,322,000.00 691,514,385.88
合计 / / / 720,000,000.00 682,724,655.84 3,673,989.33 10,111,730.04 1,322,000.00 691,514,385.88
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
1、根据 2010 年 4 月 20 日公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督委员会以证监许可〔2010〕1818 号文核准，公司于 2011 年 1 月 7 日公
开发行面值总额为人民币 72,000.00 万元，为期 5 年期可转换公司债券“海运转债”（110012），扣除各项发行费用后实际募集资金净额为 70,094.50
万元。资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2011）第 10107 号验资报告。本次发行的可转换公司债券票面利率为第
一年 0.7%、第二年 0.9%、第三年 1.1%、第四年 1.3%、第五年 1.6%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一
年利息。本次发行的可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。本次发行的可转换公司债券初始转
股价格每股人民币 4.58 元。因公司实施 2010 年度分红派息方案，自 2011 年 5 月 16 日转股价格调整为每股人民币 4.54 元。因公司实施 2011 年度分
红派息方案，自 2012 年 5 月 21 日转股价格调整为每股人民币 4.51 元。因公司实施 2013 年度分红派息方案，自 2014 年 5 月 27 日转股价格调整为每股
人民币 4.50 元。公司于本次发行的可转换公司债券到期后的五个工作日内按本可转债面值的 103%（含当期利息）赎回全部未转股的可转债。此外，当
本次发行的可转债未转股余额不足 3,000 万元时，公司董事会有权决定按面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可转债。
2、本次发行的可转换公司债券“海运转债”2011 年度有 131,000.00 元转为公司公开发行的股票，增加股本数量为 28,842 股。截止 2015 年 5 月
11 日，累计已有 718,678,000.00 元转为公司公开发行的股票，累计增加股本数量为 159,705,248 股。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
43、 长期应付款
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
明州 62 号轮租赁 24,761,179.84 8,419,116.28
明州 67 号轮租赁 33,736,707.28 17,082,878.08
合计 58,497,887.12 25,501,994.36
44、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
45、 专项应付款
□适用 √不适用
46、 预计负债
□适用 √不适用
47、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,480,714.30 1,480,714.30 购船补助款
合计 1,480,714.30 1,480,714.30 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
政府补助 1,480,714.30 1,480,714.30 与资产相关
合计 1,480,714.30 1,480,714.30 /
48、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
发
积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转
股
股
股
份
872,440,086.00 158,410,862.00 158,410,862.00 1,030,850,948.00
总
数
其他说明：报告期共有 712.852,000.00 元可转债转为公司公开发行股票，转股价为 4.50 元/股，
公司股本增加 158,410,862.00 股，资本公积（股本溢价）增加 673,150,072.58 元，其他权益工
具减少 135,955,777.47 元。
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2015 年半年度报告
49、 其他权益工具
√适用 □不适用
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的
金融工具 数 账面 数 账面
数量 账面价值 数量 账面价值
量 价值 量 价值
海运转债 7,141,740.00 135,955,777.47 7,141,740.00 135,955,777.47
(110012)
合计 7,141,740.00 135,955,777.47 7,141,740.00 135,955,777.47
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
详见附注“七/48 股本”。
50、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 361,992,944.39 672,690,509.68 0.00 1,034,683,454.07
价）
其他资本公积 133,528,956.82 133,528,956.82
合计 495,521,901.21 672,690,509.68 0.00 1,168,212,410.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
详见附注“七/48 股本”。
51、 库存股
□适用 √不适用
52、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
计入其
期初 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税 他综合 税后归属于
余额 得税 属于少 余额
前发生额 收益当 母公司
费用 数股东
期转入
损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益 -6,448,739.52 -14,169.80 -14,169.80 -6,462,909.32
的其他综合收益
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2015 年半年度报告
其中：权益法下在被投资 -
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 -6,448,739.52 -14,169.80 -14,169.80 -6,462,909.32
其他综合收益合计 -6,448,739.52 -14,169.80 -14,169.80 -6,462,909.32
53、 专项储备
□适用 √不适用
54、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 222,288,006.35 222,288,006.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 222,288,006.35 222,288,006.35
55、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 213,254,202.60 219,415,237.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 213,254,202.60 219,415,237.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,398,498.93 -5,139,349.22
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,308,509.48 8,711,745.42
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 207,344,192.05 205,564,142.39
56、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 533,434,708.58 393,141,819.20 491,335,307.90 364,895,988.96
其他业务 777,837.53 145,257.02 5,018,364.78 655,523.22
合计 534,212,546.11 393,287,076.22 496,353,672.68 365,551,512.18
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2015 年半年度报告
57、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 4,502,981.99 4,507,712.78
城市维护建设税 1,485,700.93 1,374,655.69
教育费附加 1,061,214.95 981,896.97
资源税
其他 446,182.78 445,135.12
合计 7,496,080.65 7,309,400.56
58、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,028,571.89 15,226,398.57
长期资产折旧及摊销 2,023,963.81 1,490,596.92
业务招待费、差旅费 668,173.14 865,091.25
税金 957,580.72 816,698.76
租赁费、综合费、水电费、修理费 822,802.62 738,427.15
聘请中介机构费、顾问费 1,019,943.40 489,869.43
通讯费、办公费 203,167.59 180,020.19
其他 546,351.25 369,916.99
合计 21,270,554.42 20,177,019.26
59、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 104,851,058.60 125,071,819.88
加：利息收入 -2,170,829.30 -3,191,672.12
汇兑损益 17,425.04 43,548.12
其他 1,239,577.79 591,680.21
合计 103,937,232.13 122,515,376.09
60、 资产减值损失
□适用 √不适用
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 600,138.41 335,443.64
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
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2015 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
合计 600,138.41 335,443.64
63、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合
计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 216,000.00 600,000.00 216,000.00
其他 134,069.74 232,047.29 134,069.74
合计 350,069.74 832,047.29 350,069.74
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2013 年度“金财 511 工
500,000.00 与收益相关
程”奖励
节能减排标杆企业奖励 100,000.00 与收益相关
节能减排补助 216,000.00 与收益相关
合计 216,000.00 600,000.00 /
64、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
合计
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2015 年半年度报告
其他说明：
营业外支出本期无发生。
65、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,606,098.57 682,511.89
递延所得税费用
合计 8,606,098.57 682,511.89
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 9,171,810.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,606,098.57
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用 8,606,098.57
66、 其他综合收益
详见附注“七/52 其他综合收益”。
67、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 2,170,829.30 3,057,099.55
收到政府补助 216,000.00 600,000.00
收到违约金、补偿金 3,000.00 9,098.74
收到其他往来款等 10,486,786.36 762,569.39
合计 12,876,615.66 4,428,767.68
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的办公费、差旅费、业务招待费等 1,563,695.85 2,272,839.57
支付其他往来款 17,364,307.57 1,570,498.53
合计 18,928,003.42 3,843,338.10
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2015 年半年度报告
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各项受限保证金收回 37,000,000.00 84,000,000.00
可转债转股兑付保证金收回 496,769.68
收到朗博公司借款 7,349,820.00
合计 37,496,769.68 91,349,820.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各项受限保证金支出 28,824,420.00 37,000,000.00
支付融资租赁费用 34,788,172.23 34,924,457.62
支付银行手续费 44.71 210,000.00
合计 63,612,636.94 72,134,457.62
68、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 565,712.27 -18,714,656.37
加：资产减值准备 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 73,528,797.10 73,535,554.42
折旧
无形资产摊销 40,434,971.02 52,907,607.25
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 105,066,012.48 125,085,614.39
投资损失（收益以“－”号填列） -600,138.41 -335,443.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,070,761.02 158,193.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,564,836.23 -37,341,770.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,167,362.24 -26,323,533.63
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 219,668,641.49 168,971,565.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 712,852,000.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 159,355,500.44 71,384,643.01
减：现金的期初余额 233,181,117.98 178,842,666.23
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2015 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -73,825,617.54 -107,458,023.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 159,355,500.44 233,181,117.98
其中：库存现金 619.17 1,226.81
可随时用于支付的银行存款 159,354,881.27 233,179,891.17
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 159,355,500.44 233,181,117.98
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
69、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,824,420.00 质押担保
应收票据
存货
固定资产
无形资产 3,726,158,641.95 质押担保
合计 3,754,983,061.95 /
其他说明：
所有权或使用权受到限制的资产说明：
（1）货币资金中所有权受到限制的资产详见附注“七/1 货币资金”；
（2）无形资产中所有权受到限制的资产详见附注“十四/1 重要承诺事项 1”。
70、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
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2015 年半年度报告
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 16,344,060.53
其中：美元 2,620,660.44 6.1136 16,021,669.67
新加坡元 70,964.06 4.543016 322,390.86
应收款项 11,661,711.99
其中：美元 1,907,503.27 6.1136 11,661,711.99
短期借款 207,862,400.00
其中：美元 34,000,000.00 6.1136 207,862,400.00
应付款项 22,114,936.81
其中：美元 3,617,334.60 6.1136 22,114,936.81
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
① 境外经营实体说明：
公司名称 主要经营地 记账本位币
宁波海运（新加坡）有限公司 新加坡 美元
宁波先锋船务有限公司 新加坡 美元
宁波创新船务有限公司 新加坡 美元
71、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他
公司本期合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
宁波海运明州高 江北区北岸财富中
浙江宁波 交通运输业 51.00 设立
速公路有限公司 心2幢
10 ANSON ROAD
宁波海运（新加 #20-06
新加坡 交通运输业 100.00 设立
坡）有限公司 INTERNATIONAL
PLAZA SINGAPORE
10 ANSON ROAD
宁波创新船务有 #20-06
新加坡 交通运输业 100.00 设立
限公司 INTERNATIONAL
PLAZA SINGAPORE
FLAT/RM 501 5/F
宁波先锋船务有 WAYSON COMM BLDG
新加坡 交通运输业 100.00 设立
限公司 28 CONNAUGHT RD
WEST SHEUNG WAN HK
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
宁波海运明州高速公
49.00 -3,832,786.66 455,907,865.55
路有限公司
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2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁波海运明州高速
23,357,735.36 3,755,257,839.62 3,778,615,574.98 491,191,359.55 2,357,000,000 2,848,191,359.55 36,937,710.14 3,792,815,617.13 3,829,753,327.27 506,507,098.25 2,385,000,000 2,891,507,098.25
公路有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额
量
宁波海运明州高速公路有限公司 148,652,022.19 -7,822,013.59 -7,822,013.59 118,795,905.03 146,894,696.60 -27,704,708.49 -27,704,708.49 116,566,873.43
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
上海协同科技股份有限公司 上海 上海市武宁路 423 号 电力电子 28.5971 权益法
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2015 年半年度报告
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海协同科技股份有限公司 上海协同科技股份有限公司
流动资产 239,390,327.71 258,018,248.19
非流动资产 29,943,656.85 30,713,958.14
资产合计 269,333,984.56 288,732,206.33
流动负债 168,093,150.62 189,299,839.32
非流动负债 2,525,999.98 2,734,000.00
负债合计 170,619,150.60 192,033,839.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益 98,714,833.96 96,698,367.01
按持股比例计算的净资产份额 28,229,579.78 27,652,928.71
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 28,229,579.78 27,652,928.71
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 88,678,012.37 88,147,144.62
净利润 2,016,466.95 1,045,756.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,016,466.95 1,045,756.11
本年度收到的来自联营企业的股利
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 422,447.47 398,960.13
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 23,487.34 36,106.04
--其他综合收益
--综合收益总额
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计
师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊
销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮
动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司持续
监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场
状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
于 2015 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 50 个基点，则本公司 2015 年 1-6 月的净利润将减少或增加约 429.44 万元（2014 年 12 月
31 日：1,395.99 万元）。
管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司的主要经营位于中国境内，主
要业务以人民币结算，但部分运输业务收入以外币结算。此外，本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本公
司主要通过监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整运输业务结算货币币种来最大
程度降低面临的外汇风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 16,021,669.67 322,390.86 16,344,060.53
应收款项 11,661,711.99 11,661,711.99
合计 27,683,381.66 322,390.86 28,005,772.52
外币金融负债
短期借款 207,862,400.00 207,862,400.00
应付款项 22,114,936.81 22,114,936.81
一年内到期的非流动负债 0.00
合计 229,977,336.81 229,977,336.81
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2015 年半年度报告
年初余额
项目
美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 5,780,213.49 619,356.33 6,399,569.82
应收款项 1,662,331.78 1,662,331.78
合计 7,442,545.27 619,356.33 8,061,901.60
外币金融负债
短期借款 192,748,500.00 192,748,500.00
应付款项 6,916,507.99 6,916,507.99
一年内到期的非流动负债 0.00
合计 199,665,007.99 199,665,007.99
于 2015 年 6 月 30 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或
贬值 5%，则公司将增加或减少 2015 年 1-6 月净利润约 43.92 万元（2014 年 12 月 31 日：
44.15 万元）。
管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3、其他价格风险
无。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司的净流动负债约为 5.20 亿元。管理层拟通过下列措施
以确保本公司的流动风险在可控制的范围内：
1、从经营活动中获得稳定的现金流入；
2、利用现有的融资授信额度以偿还本公司即将到期的债务及支持本公司资本性支出
的需要。公司与浙江省能源集团财务有限责任公司（以下简称：浙能财务公司）于 2014
年 9 月 22 日续签《金融服务合作协议》。协议约定，浙能财务公司在协议的有效期内向公
司及公司控股子公司提供不超过 8 亿元授信额度。
3、实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
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2015 年半年度报告
本公司各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
金融资产
货币资金 188,179,920.44 188,179,920.44
应收款项 70,118,107.27 70,118,107.27
合计 258,298,027.71 258,298,027.71
金融负债
短期借款 522,862,400.00 522,862,400.00
应付款项 127,191,061.04 127,191,061.04
一年内到期的
132,797,024.46 132,797,024.46
非流动负债
长期借款 298,000,000.00 306,000,000.00 897,000,000.00 856,000,000.00 2,357,000,000.00
应付债券 0.00
长期应付款 25,501,994.36 25,501,994.36
合计 782,850,485.50 323,501,994.36 306,000,000.00 897,000,000.00 856,000,000.00 3,165,352,479.86
年初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
金融资产
货币资金 270,181,117.98 270,181,117.98
应收款项 79,316,536.97 79,316,536.97
合计 349,497,654.95 349,497,654.95
金融负债
短期借款 427,748,500.00 427,748,500.00
应付款项 159,072,890.48 159,072,890.48
一年内到期的
262,786,175.53 262,786,175.53
非流动负债
长期借款 300,000,000.00 275,000,000.00 850,000,000.00 960,000,000.00 2,385,000,000.00
应付债券 682,724,655.84 682,724,655.84
长期应付款 58,495,175.43 2,711.69 58,497,887.12
合计 849,607,566.01 1,041,219,831.27 275,002,711.69 850,000,000.00 960,000,000.00 3,975,830,108.97
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本年度，公司金融资产及负债均不以公允价值计量。除下述金融负债以外，其他不以公允价
值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
期末 年初
项 目 账面 公允 所属
账面价值 公允价值 所属层次
价值 价值 层次
应付债券-海运转债（110012） 682,724,655.84
其他权益工具-海运转债
135,955,777.47
（110012）
合计 818,680,433.31 928,640,452.20 第一层次
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2015 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
宁波海运集团有 宁波北岸财
交通运输业 12,000.00 35.41 35.41
限公司 富中心 1 幢
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司为宁波海运集团有限公司
本企业最终控制方是浙江省能源集团有限公司。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
朗博船务有限公司 母公司的全资子公司
浙江浙能富兴燃料有限公司 集团兄弟公司
舟山富兴燃料有限公司 集团兄弟公司
浙能集团（香港）有限公司 集团兄弟公司
浙江省能源集团财务有限责任公司 集团兄弟公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江省能源集团财务有限责任公司 借款利息 7,258,347.22 5,630,500.00
浙江省能源集团财务有限责任公司 委贷手续费 40,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江浙能富兴燃料有限公司 船舶运输服务 231,636,631.14 175,468,733.78
舟山富兴燃料有限公司 船舶运输服务 35,545,328.84
浙能集团（香港）有限公司 船舶运输服务 51,345,533.59
浙江省能源集团财务有限责任公司 存款利息 740,246.75 2,206.68
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2015 年半年度报告
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁波海运集团有限公司 80,000,000.00 2012-5-16 2015-4-27 是
宁波海运(新加坡）有限公司 13,000,000.00 美元 2014-6-2 2015-6-1 是
宁波海运（新加坡）有限公司 15,500,000.00 美元 2015-5-28 2016-5-27 否
本公司作为担保方情况说明：
1、 根据公司 2012 年 4 月 27 日召开的 2011 年度股东大会决议，本公司为宁波海运集团有限
公司提供总额在 43,000 万元以内的银行贷款进行担保，担保期限为 3 年。截至 2015 年 6 月 30
日止，本公司实际为宁波海运集团有限公司担保已经履行完毕。
2、 根据公司 2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年度股东大会决议，本公司为子公司宁波海运（新
加坡）有限公司提供总额在 5,000 万美元以内的银行贷款进行担保，担保期限为 3 年。截至 2015
年 6 月 30 日止，本公司实际为子公司宁波海运（新加坡）有限公司担保总额为 1,550.00 万美元。
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁波海运集团有限公司、
宁波创新船务有限公司、 17,500,000.00 美元 2014-7-3 2015-7-2 否
宁波先锋船务有限公司
宁波海运集团有限公司、
宁波创新船务有限公司、 1,000,000.00 美元 2014-12-26 2015-12-25 否
宁波先锋船务有限公司
宁波海运集团有限公司、
宁波创新船务有限公司、 500,000.00 美元 2015-2-12 2016-2-11 否
宁波先锋船务有限公司
关联担保情况说明：
本公司控股股东宁波海运集团有限公司（以下简称“海运集团”）2014 年度同意
为本公司子公司宁波海运（新加坡）有限公司（以下简称：新加坡公司）提供总额在
2,000 万美元以内的银行贷款进行担保，担保期限为 3 年。
根据公司 2014 年 9 月 26 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议，本公司同
意新加坡公司下属两家全资子公司宁波创新船务有限公司和宁波先锋船务有限公司
为新加坡公司提供融资担保，担保总额与海运集团为其提供的担保额合并为 2,000 万
美元，担保期限 3 年。截至 2015 年 6 月 30 日止，海运集团及新加坡公司下属两家子
公司实际为宁波海运（新加坡）有限公司担保总额为 1,900.00 万美元。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
浙江省能源集团财
30,000,000.00 2014-9-17 2015-9-16
务有限责任公司
浙江省能源集团财
130,000,000.00 2014-12-2 2015-12-1
务有限责任公司
浙江省能源集团财
75,000,000.00 2014-12-15 2015-12-14
务有限责任公司
浙江省能源集团财
30,000,000.00 2015-3-18 2016-3-17
务有限责任公司
浙江省能源集团财
50,000,000.00 2015-6-15 2016-6-15
务有限责任公司
拆出
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江省能源集
货币资金 团财务有限责 78,142,703.09 174,434,632.61
任公司
浙江浙能富兴
应收账款 33,600,887.49 191,525.06 45,432,551.49 227,162.76
燃料有限公司
舟山富兴燃料
应收账款 11,555,177.00 65,864.51
有限公司
浙能集团（香
应收账款 6,814,822.58 38,844.49
港）有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款 浙江省能源集团财务有限责任公司 315,000,000.00 235,000,000.00
应付利息 浙江省能源集团财务有限责任公司 484,305.55 405,777.77
7、 关联方承诺
根据公司 2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年度股东大会决议，公司与浙江省能源集团财务有限
责任公司（以下简称：浙能财务公司）于 2014 年 9 月 22 日续签《金融服务合作协议》。协议约
定，浙能财务公司向公司及公司控股子公司提供其核准经营范围内的金融服务，包括存款业务、
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2015 年半年度报告
贷款业务、票据业务、担保业务、结算服务、财务顾问业务等。公司及公司控股子公司在浙能财
务公司账户上的日存款余额最高不超过 6 亿元；浙能财务公司在协议的有效期内向公司及公司控
股子公司提供不超过 8 亿元授信额度（包括借款、银行承兑汇票、贴现及其他各类授信）。协议
有效期 1 年，有效期满之日前 15 日，经双方协商一致，可以签订展期协议。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1).已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
① 于 2005 年 11 月 21 日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司与国家开发银行宁波市分
行签定资金贷款质押合同，借款金额为人民币 26 亿元。借款用途为宁波绕城公路西段工程，借款
期限从第一笔借款日 2005 年 11 月 23 日起至最后一笔还款日 2020 年 12 月 10 日止。截止 2015
年 6 月 30 日借款金额为 16.46 亿元,均为长期借款。该借款为质押借款，出质标的为宁波绕城高
速公路西段的收费权。提款条件中约定的资本金和其他配套资金须按时到位。
② 于 2005 年 12 月 15 日，子公司宁波海运明州高速公路有限公司与中国工商银行股份有限
公司宁波东门支行签定权利质押借款合同，借款金额为人民币 13 亿元，自 2005 年 12 月 15 日至
2023 年 12 月 8 日止。本公司以宁波绕城高速公路西段的收费权出质。截止 2015 年 6 月 30 日借
款金额为 7.79 亿元，均为长期借款。
(2). 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
①本公司于 2008 年 9 月 28 日与交银金融租赁有限责任公司（以下简称：交银公司）签订了
《融资租赁合同》（以下简称：本合同），融资租赁 1 艘在建的 43,000 吨散货轮。该合同约定：
租赁期限分为在建期限和经营期限。在建期限自起租日起至 2010 年 3 月 14 日止，经营期限自 2010
年 3 月 15 日起至 2017 年 3 月 15 日止。融资金额为 19,720.00 万元，本期已支付价款 1,781.21
万元，累计已支付 18,819.58 万元。公司按照租金支付计划表支付经营期租金，经营期租金计划
表如下：
经营期年份 经营期租金
2015 年 7-12 月 17,710,229.66
2016 年度 35,444,569.48
2017 年度 8,861,142.37
合 计 62,015,941.51
为确保融资租赁合同的履行，宁波海运集团有限公司为本公司进行担保。
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②本公司于 2009 年 11 月 16 日与交银金融租赁有限责任公司（以下简称：交银公司）签订了
《融资租赁合同》（以下简称：本合同），本合同项下的融资租赁方式为回租，由双方签订《船
舶转让合同（回租）》，公司将 1 艘 29,800 吨散货船完全所有权转让给交银公司，再由交银公司
出租给本公司。该合同约定：融资租赁期限自起租日 2009 年 11 月 17 日起开始计算，租赁期限
84 个月。租赁船舶总价款 19,620.00 万元，本期已支付价款 1,697.61 万元，累计已支付 19,447.16
万元。公司按照租金支付计划表支付经营期租金，经营期租金计划表如下：
经营期年份 经营期租金
2015 年 7-12 月 16,925,371.41
2016 年度 25,311,960.09
合 计 42,237,331.50
为确保融资租赁合同的履行，宁波海运集团有限公司为本公司进行担保。
（3）宁波海运明州高速有限公司与宁波新普储运有限公司共签订了二期明州高架桥下空间场
地租赁合同。根据浙江省、宁波市实施 “三改一拆”的工作精神，高架桥下空间仓储区被列入整
治范围。
（4）公司于 2015 年 1 月与中国长江航运集团南京金陵船厂签订造船合同，新造 3 艘 49500
散货船，每艘船舶造价为 16,998 万元人民币，共计 5.1 亿人民币，合同履行期限为 2015 年 1 月
30 日至 2017 年 2 月 28 日，本期已支付 15%首期款。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注“十二/5/(4)”。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
本公司无需要披露的其他或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：航运
运输分部和公路运营分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从
事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分
部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入在分部之
间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
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(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部间抵销 合计
下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润（亏损）、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期
提供给本公司管理层的：
单位：元 币种：人民币
航运运输分部 公路运营分部 分部间抵销 合计
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、对外交易收入 385,560,523.92 349,458,976.08 148,652,022.19 146,894,696.60 534,212,546.11 496,353,672.68
二、对外交易成本 331,249,847.19 293,926,484.79 62,037,229.03 71,625,027.39 393,287,076.22 365,551,512.18
三、分部间交易收入
四、对联营和合营企业的投
600,138.41 335,443.64 600,138.41 335,443.64
资收益
五、资产减值损失
六、折旧和摊销费用 72,529,960.00 72,522,470.09 41,491,771.91 53,920,691.58 114,021,731.91 126,443,161.67
七、利润总额（亏损总额） 16,993,824.43 9,672,564.01 -7,822,013.59 -27,704,708.49 9,171,810.84 -18,032,144.48
八、所得税费用 8,606,098.57 682,511.89 8,606,098.57 682,511.89
九、净利润（净亏损） 8,387,725.86 8,990,052.11 -7,822,013.59 -27,704,708.49 -3,832,786.66 -13,575,307.16 4,398,498.93 -5,139,349.22
十、资产总额 3,152,937,788.58 3,138,883,591.55 3,778,615,574.98 3,869,888,020.54 658,430,000.00 608,430,000.00 6,273,123,363.56 6,400,341,612.09
十一、负债总额 396,791,490.49 1,100,757,604.21 2,848,191,359.55 2,917,983,789.79 50,000,000.00 3,194,982,850.04 4,018,741,394.00
十二、其他重要的非现金项
目
折旧和摊销费以外的其他
非现金费用
对联营企业和合营企业的
28,652,027.25 26,388,462.62 28,652,027.25 26,388,462.62
长期股权投资
长期股权投资以外的其他
4,381,766.11 -70,436,877.02 -37,557,777.51 -52,384,235.58 -33,176,011.40 -122,821,112.60
非流动资产增加额
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(3）分部按产品或业务划分的对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额
航运分部主营业务收入 385,560,523.92 349,442,156.08
航运分部其他业务收入 16,820
公路分部主营业务收入 147,874,184.66 141,893,151.82
公路分部其他业务收入 777,837.53 5,001,544.78
小计 534,212,546.11 496,353,672.68
（4）按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产总额
本公司来源于本国及其他国家或地区的对外交易收入总额，以及本公司位于本国及其他
国家或地区的非流动产总额（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
来源于本国的对外交易收入 459,009,501.91 482,656,611.46
来源于其他国家或地区的对外交易收入 75,203,044.20 13,697,061.22
小计 534,212,546.11 496,353,672.68
项目 期末余额 年初余额
位于本国的非流动资产 5,780,626,708.24 5,804,874,983.89
位于其他国家或地区的非流动资产 201,530,651.04 209,858,248.38
小计 5,982,157,359.28 6,014,733,232.27
（5）对主要客户的依赖程度
本公司自被划分至航运运输分部的一个客户取得的营业收入为 231,636,631.08 元，占本公司
营业收入的 43.36%。
本公司自被划分至航运运输分部的一个客户取得的营业收入为 51,345,533.59 元，占本公司
营业收入的 9.61%。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(1).租赁
① 融资租赁租入
详见附注“十四/1/(2)”。
② 售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款（承租方）
a) 租期及租金
交银公司向本公司支付船舶转让款之日起为起租日，租赁期限自起租日起计算，
租赁期限84 个月（约）。租金计算方法如下：
每期租金＝租赁资产成本×季租息率÷[1－1÷（1＋季租息率）^ 应还款期数]
季组息率＝年租息率÷4
应还款期数＝28
年租息率＝参照同期银行贷款基准利率
b) 租赁期满时船舶处理
本合同正常履行至期满后，本公司有权选择留购船舶：在本公司付清租金等全部款项（包括
可能产生的违约金、赔偿金等）后，本合同项下的船舶由本公司按名义货价 1 万元留购，名义货
价和最后一期租金同时支付。本公司付款后，交银公司向本公司出具船舶所有权单，办理过户登
记。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 50,808,398.98 100.00 345,335.58 0.68 50,463,063.40 69,067,116.56 100.00 345,335.58 0.50 68,721,780.98
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 50,808,398.98 / 345,335.58 / 50,463,063.40 69,067,116.56 / 345,335.58 / 68,721,780.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 50,808,398.98 345,335.58 0.68
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,808,398.98 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 345,335.58 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 计提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) (%) (%) 例
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 1,430,936.12 100 11,706.68 0.82 1,419,229.44 2,341,336.60 100 11,706.68 0.5 2,329,629.92
合计提坏账准备的
其他应收款
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单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,430,936.12 / 11,706.68 / 1,419,229.44 2,341,336.60 / 11,706.68 / 2,329,629.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,178,297.04 1,011,244.10
事故理赔款 670,940.16
可转债转股兑付款 499,890.68
其他往来款 252,639.08 159,261.66
合计 1,430,936.12 2,341,336.60
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 备用金 157,182.00 1 年以下 10.98 1,288.89
第二名 备用金 100,000.00 1 年以下 6.99 820.00
第三名 其他往来款 97,016.36 1 年以下 6.78 795.53
第四名 其他往来款 80,000.00 1 年以下 5.59 656.00
第五名 其他往来款 54,000.00 1 年以下 3.77 442.80
合计 / 488,198.36 / 34.11 4,003.22
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 682,505,200.00 682,505,200.00 682,505,200.00 682,505,200.00
对联营、合营企业
28,652,027.25 28,652,027.25 28,051,888.84 28,051,888.84
投资
合计 711,157,227.25 0.00 711,157,227.25 710,557,088.84 0.00 710,557,088.84
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
宁波海运新加坡 74,075,200.
74,075,200.00
有限公司 00
宁波海运明州高 608,430,000
608,430,000.00
速有限公司 .00
682,505,200 0.00 0.00 682,505,200.00
合计
.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 权益法 宣告发
投资 期初 其他综 其他 计提 期末 准备
加 少 下确认 放现金
单位 余额 合收益 权益 减值 其他 余额 期末
投 投 的投资 股利或
调整 变动 准备 余额
资 资 损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波港海船务代 398,960.1 23,487. 422,447.
理有限公司 3 34 47
上海协同科技有 27,652,92 576,651 28,229,5
限公司 8.71 .07 79.78
小计 28,051,88 0. 0. 600,138 0.00 0.00 0.00 0.00 28,652,0
8.84 00 00 .41 27.25
28,051,88 0. 0. 600,138 0.00 0.00 0.00 0.00 28,652,0
合计
8.84 00 00 .41 27.25
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 310,357,479.72 243,217,529.79 335,745,094.86 274,682,309.11
其他业务 16,820.00
合计 310,357,479.72 243,217,529.79 335,761,914.86 274,682,309.11
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 600,138.41 335,443.64
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 600,138.41 335,443.64
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
216,000.00 收到的政府节能减排补助
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 134,069.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -72,178.41
少数股东权益影响额 -22,735.33
合计 255,156.00
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.0048 0.0048
扣除非经常性损益后归属于公司
0.19 0.0045 0.0045
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告的原稿。
董事长：陈明东
董事会批准报送日期：2015-8-27
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