福建华兴会计师事务所有限公司
               Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co.,Ltd.
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼         电话(Tel): 0591-87852574     传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China       Http://www.fjhxcpa.com     邮政编码(Postcode):350003


                                 内部控制审计报告
                                                                    闽华兴所（2013）内控审字 C-001 号

福建水泥股份有限公司全体股东：

       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业标准的相关要求，

我们审计了福建水泥股份有限公司(以下简称福建水泥公司) 2012 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。

       一、企业对内部控制的责任

       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是

福建水泥公司董事会的责任。

       二、注册会计师的责任

       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性

发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

       三、内部控制的固有局限性

       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的

程度降低，根据内部控制审计的结果推测未来内部控制的有效性具有一定风

险。

       四、财务报告内部控制审计意见

       我们认为，福建水泥公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本

规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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            福建华兴会计师事务所有限公司
               Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co.,Ltd.
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼         电话(Tel): 0591-87852574     传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China       Http://www.fjhxcpa.com     邮政编码(Postcode):350003


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   福建华兴会计师事务所有限公司                                  中国注册会计师：
                                                                 （授权签字副主任会计师）



                                                                 中国注册会计师：

                  中国福州市                                     二○一三年三月十五日




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