福建水泥股份有限公司

                       2012 年度内部控制自我评价报告

福建水泥股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础

上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与

实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相

关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在

固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。随着公司内外环境及发展、

经营情况的变化，内部控制的有效性也会发生的变化。公司将通过不断审视内、

外环境变化和对内部控制的持续评价、监督和整改，尽可能保持公司内部控制体

系的适宜性和有效性。

    二、内部控制评价工作的总体情况

   公司董事会审计委员会负责审查、监督内部控制的建设、实施与自我评价情

况，授权内审部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风

险领域和单位进行评价。

   公司高度重视内控制度的建立和完善工作，健全和完善内部控制组织机构，

成立内部控制领导小组,内审部具体负责内部控制体系的建立和实施工作。2012

年，公司积极开展内部控制体系建设各项工作，按照国家财政部等五部委颁发的
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《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，组织全面的风险评估、内控制度

的设计和编写工作，发布实施了《内部控制手册》，并组织开展季度滚动内控审

计活动。全年实施内控有效性评价审计活动共 18 次，出具内部审计报告 18 份。

审计的范围主要包括：销售与收款业务、采购与付款业务、工程项目建设与投资

管理业务、生产循环、绩效管理、合同管理、筹资与资金管理业务等。通过对以

上内控审计活动，监督检查《内部控制手册》规定的各项业务流程在各单位的执

行情况，查找内部控制在设计、运行过程中的缺陷，结合检查结果进行内部控制

自我评价，持续改进以上相关业务流程，规避经营与投资风险。

   为了全面、客观地评价公司内控制度的设计与运行有效性情况，除年度内控

审计工作外，公司组织开展内部控制有效性自查自评工作，明确内控评价的依据、

范围、要求及工作安排，经过周密的组织与策划，内控自查自评成效良好。

   为了更好地完成 2012 年内部控制有效性评价工作，公司聘请了福建华兴会

计师事务所有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。

    三、内部控制评价的范围

    内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注

下列高风险领域：发展战略、工程管理、安全风险管理、资金管理、投资与融资、

采购与付款、销售与收款、资产管理、生产运营、财务报告、信息披露、合同管

理等。内部控制评价范围覆盖公司及所属单位和主要控制子公司，被评价公司的

资产之和占公司总资产的 90.25%。

    纳入评价范围的业务和事项如下：

    （一）组织架构。公司根据《公司章程》及有关法律法规，已形成股东大

会、董事会、监事会、经理层的法人治理结构，制定了议事规则和职责权限、工

作程序，确保决策、执行和监督相互分离。根据精简、高效原则，设臵了较为合

理的内部职能机构，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
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    （二）发展战略。根据经济和水泥行业的发展趋势，结合公司可利用的资

源及自身优势，拟定公司“十二五”发展规划，组织内部各单位评审后，提交董

事会审批后实施。2012 年，按照公司年度的总体目标，对各在建项目分别制订

了项目工作节点目标和计划，与各项目单位签订了工程建设目标责任书，跟踪、

监管战略实施全过程，确保战略规划的有效实施。

    （三）人力资源。根据公司“十二五”战略规划对人员的需求，制订公司

“十二五”人力资源发展规划表，报经理办公会研究、董事会审批后实施。2012

年，制订招聘、使用、培训计划与新增人员薪酬预算专项实施计划，对退出计划、

实施情况等进行评估与调整，确保人力资源规划满足公司经营与发展的需要。

    （四）企业文化。2012 年，公司导入能源集团企业文化的视觉识别系统、

理念识别系统和行为识别系统，认真做好导入文化的巩固和提升工作，充分利用

各种阵地和载体，宣传集团理念，引导员工的思维和观念，发挥公司高管在企业

文化建设中的垂范作用，共同营造积极向上的文化环境，提高企业的凝聚力。

    （五）资金活动。2012 年，印发了《福泥公司财务集中管理办法》，对资

金的归集与支出进行分级管理，明确各级的审批权限，增强资金收支的计划性，

提高资金使用效率；下达了《清理和压降流动资金的考核指标》，明确了应收票

据、其他应收款、存货等三项资产的考核指标，明确责任人及时间要求，全面完

成压降指标，成效显著。

    （六）采购业务。2012 年，下达了《公司无烟煤汽车进厂验收要求及质量

考核管理办法》，切实做好煤炭进厂的跟踪、监督工作，成效显著；并重新修订

印发了《公司物资采购管理办法》，对煤炭、纸袋、工业分析仪、大窑点火燃料

油、耐火材料、工作服等大宗或通用物资采取招标采购，进一步规范了采购招标

业务流程，有效规避了采购风险。



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    （七）资产管理。扩大应收票据的使用范围，积极做好账户清销工作，拟

销账户实行零余额管理、加强应收款项管理，减少资金占用；启用 NC 系统固定

资产模块，建立固定资产电子卡片，确保固定资产计量的真实完整，满足财务报

告与信息披露的要求。规范固定资产的验收、清查、处臵和转移工作，做好相关

资产变更的台帐，确保资产帐实相符，处臵手续符合内控要求。

    （八）销售业务。购销合同经审批后正式签订，销售人员在 NC 系统中建立

客商及提货价格；客户将购销款转入指定账户，由财务部录入 NC 系统；开单员

收到客户提货信息后在 NC 系统中开出提货单，客户凭系统提货单方可办理提货。

价格执行意见由销售分公司提交公司领导审批，通过 OA 下传至销售与财务，确

保收入与应收账款的确认、计量真实完整，满足财务报告与信息披露的要求。

   （九）工程项目。对工程项目进度、质量、安全、投资进行日常管理；按照

有关风险防控制度进行监管，阶段性地对项目进行检查，主要对工程招标、工程

变更、现场签证和工程结算等关键环节进行抽查；执行月调度例会制度，通报抽

查情况，跟踪整改落实情况，有效解决项目建设进程中遇到的困难和问题。

    （十）担保业务。公司制定了《对外担保管理办法》，详细规定担保原则、

担保对象、审批权限、信息披露、日常风险管理等，明确对外提供担保必须由公

司统一管理。2012 年，公司对外担保严格按照担保内控制度要求，履行相应的

程序，所有新增担保业务均为控股子公司提供担保。

   （十一）财务报告与信息披露。公司根据《企业内部控制基本规范》、《企

业内部控制应用指引》及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，建立财务报

告内部控制。公司执行统一的会计政策和核算流程，严格按照规范要求做好各项

基础工作，确保财务信息真实、准确和完整，保证财务报告能够公允地反映企业

的财务状况和经营成果，符合上市公司的披露程序和要求。公司还通过成本核算



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分析、资金流分析、存货定额分析等管理模块，不断提高企业内部会计信息的共

享程度与使用效果。

    2012 年，公司按及时性原则和监管要求及时披露了 42 个临时公告，并按预

定时间披露了季报、半年报和年报等定期报告，及时如实地向社会公众披露公司

在日常经营管理中发生的重大事项，保障了投资者的知情权。2012 年，公司未

发生内幕信息泄漏事件或内幕交易行为，也不存在因信息披露问题被交易所实施

批评、谴责或受到其他处罚等情况。

    （十二）全面预算。公司年度预算目标下达后，公司预算小组深入各单位进

行沟通，不断修订预算目标，使其更具科学性、可行性；各单位根据管理职能据

实分解预算目标，并下发到各分厂部室个人，以此作为年度考核依据；每月定期

召开经营分析会，对预算指标进行动态控制、刚性考核，确保年度目标的实现。

    （十三）合同管理。公司印发了《合同管理办法》，制定了合同审核、授权

审批、签订、履行、变更与解除、合同纠纷处理等管理制度；建立了重大合同履行

情况及风险报告制度，对合同签订和履行过程进行跟踪监督，及时处理和解决合同

履行过程产生的纠纷；实行两级合同检查制度，通过监督检查及时发现合同管理工

作中存在的问题，促进合同管理的不断完善。

    （十四）信息系统与内部沟通。公司利用信息技术，提升财务、销售、供应、

节能减耗等管理效率，通过信息系统实施风险控制。2012 年，实现了销售管理信息

化、能源管理控制信息化；内部信息传递主要通过 OA 办公系统进行，公司的指

令、通告与文件，下属各单位的请示、报告与意见，均通过 OA 上传下达，2012

年对行政办公等系统进行了升级、完善，使内部信息传递渠道更加畅通有效。

    上述业务和事项的内部控制涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗

漏。

    四、内部控制评价的程序和方法
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    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规

定的程序执行。公司 2012 年度内部控制评价过程包括：

   1、经董事会批准后，印发《二〇一二年内控评价审计工作计划》；

   2、建立季度滚动内控审计活动工作方案，确定审计主题、关键控制点及人

员分工、时间安排等；

   3、做好现场审计工作底稿的编写，现场测试验证、现场沟通、现场认定内

控缺陷的存在与否；

   4、根据审计结论提交审计报告，经董事会批准后，对存在的内控缺陷提出

整改意见并限期整改；

   5、通过后续滚动审计活动对提出的审计整改意见的落实情况进行跟踪反馈，

督促整改到位。

   6、年度末，开展年度内部控制有效性自查自评活动；

   7、根据内控自查自评报告，组织相关专业人员进行评审，结合年度内控审

计缺陷及整改情况，编写《年度内部控制评价报告》。

   在 2012 年度内控评价过程中，我们分别采用了个别访谈、调查问卷、专题

讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设

计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析识别内部控制缺陷，通

过后续滚动内控评价审计活动的实地验证，年度内控缺陷的整改率达 100%，整

改效果明显。本年度内部控制评价方法和取得证据，符合公司实际情况，证明了

评价方法的适当性、评价证据的充分性。

    五、内部控制缺陷及其认定

    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认

定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了

适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
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   重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏 离控制目

标；重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度 和经济后果低于重

大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；一般缺陷是指单个控制目标及其控

制要素的设计与运行产生了偏差，其结果对企业控制目标实现产生一定的影响。

    根据上述认定标准，结合监督情况，公司判断缺陷的重要程度主要取决于两

方面因素，一是定性标准，根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等；二是定量标

准，根据缺陷的直接损失占公司营业收入等指标的比率作为重要性水平的判断标

准。基于上述缺陷认定方法和标准,在公司整体层面、各业务层面上,各内控缺陷

均为一般缺陷,在报告有效期内,公司未发现重大缺陷和重要缺陷。

    六、内部控制缺陷的整改情况

    针对报告期内发现的内部控制一般性缺陷，公司均适时采取了相应的整改措

施，责成有关职能部门及相关单位予以整改，主要包括采购、销售、项目建设、

法律事务、成本控制、资产管理等业务，对设计方面存在的问题,要求期限内修

订完善制度并履行相关审批手续;对执行层面存在的问题,要求加强管理,立即整

改,规范操作,并将执行情况和整改结果书面报告给内控评价工作小组。

   截至本期报告日,各内控自评价实施主体公司已针对各自的内控缺陷逐步落

实和完成了各项整改措施。公司审计管理部将对整改措施的执行情况进行持续跟

踪,务求不断提高公司内部控制设计与运行的有效性。

    七、内部控制有效性的结论

    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至

2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，

公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到

了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。



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   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价

结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

   内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，

并随着情况的变化及时加以调整。2013 年，公司将按照《企业内部控制基本规

范》及其配套指引的要求, 继续完善内部控制的制度建设,优化内部控制流程,

强化内部控制监督检查,根据主营业务的发展及生产经营状况，进一步完善内部

控制体系，提高内部控制制度的执行力,促进公司健康、可持续发展。




                                           董事长：签名

                                           福建水泥股份有限公司

                                           二〇一三年三月十五日




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