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公司公告

鹏博士:鹏博士2020年度内部控制评价报告2021-04-28  

                        公司代码:600804                                                        公司简称:鹏博士


                   鹏博士电信传媒集团股份有限公司
                        2020 年度内部控制评价报告

鹏博士电信传媒集团股份有限公司全体股东:

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     √是 □否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司发现 1
个非财务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:北京电信通电信工程有限公司、北京宽带通电信技术有限公司、
上海长城宽带网络服务有限公司、鹏博士投资控股香港有限公司、上海道丰投资有限公司、深圳长城宽
带网络服务有限公司等



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                      占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              93.16%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      38.87%


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    智慧云网业务、数据中心业务、家庭宽带及增值业务等;资金管理、资产管理、采购与付款管理、
销售与收款管理、工程管理、合同管理、投资管理、信息系统管理、信息披露管理等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

     资金管理,销售预收款管理,采购与付款管理,工程管理,信息系统管理,信息披露管理等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无。
(二).    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度、内部控制基本规范手册等相关评价要求,组
织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准
内部控制缺陷导    内部控制缺陷导致潜在错     内部控制缺陷导致潜在错       内部控制缺陷导致潜在错
致潜在错报金额    报金额大于(含)利润总     报金额大于(含)利润总       报金额小于利润总额的
                  额的 5%或 700 万元。       额的 3%但小于 5%,或大       3%,并且低于 500 万元。
                                             于(含)500 万元但小于
                                             700 万元。


说明:
无。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷          1、董事、监事和高级管理人员舞弊;2、对已经公告的财务报告出现的重大差错进
                  行错报更正;3、审计师在当期财务报告中发现了公司未能通过有效内控发现的重
                  大错报;4、对已发现的重大缺陷,未采取有效的改进措施;5、审计委员会以及内
                  部审计部门对财务报告内部控制监督无效;6、控制环境失效。
重要缺陷          1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策;2、反舞弊程序和控制措施执行不到
                  位;3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
                  没有相应的补偿性控制;4、对于期末财务报告过程的控制存在缺陷且不能合理保
                  证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。

说明:
无。

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称         重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准
内部控制缺陷可    内部控制缺陷可能造成直     内部控制缺陷可能造成直       内部控制缺陷可能造成直
能造成直接财产    接财产损失金额大于(含)   接财产损失金额大于(含)     接财产损失金额小于利润
损失金额          利润总额的 5%或 700 万     利 润 总 额 的 3% 但 小 于   总额的 3%且净额低于 500
                  元。                       5%,或大于(含)500 万       万元。
                                            元但小于 700 万元。


说明:
无。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                      定性标准
重大缺陷          1、公司重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务缺乏科学的决策
                  程序;2、本年度发生严重违反国家法律、法规事项;3、重要业务缺乏制度控制或
                  制度系统性失效,导致公司严重偏离控制目标。
重要缺陷          1、公司重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务决策程序执行不
                  到位;2、本年度发生严重违反地方法规的事项;3、重要业务制度执行不到位,可
                  能导致公司在此领域偏离控制目标。
一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。


说明:
无。

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否


1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     无。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷,
数量 1 个。
非财务报                                                                截至报告   截至报告
告内部控                                          缺陷整改情况/整改计   基准日是   发出日是
                     缺陷描述          业务领域
制重大缺                                                  划            否完成整   否完成整
  陷                                                                      改         改
重大决策      公司 2020 年度签订的部分 财务管理   加强项目审查,对未执 否          是
不审慎        项目投资及代建合同,因合            行项目审慎评估可行
              作方未履约、终端客户对服            性,成立专项讨论小组
              务商的要求、合同进展未达            进行最终决定;对已执
              预期等原因,分别于 2020             行的项目,严格把控、
              年、2021 年终(中)止合作,         跟踪,确保项目执行顺
              并收回了相关款项。                  利。


     以上事项反映出公司在合作前期尽调、供应商的选择、投资效率、资金管理等方面存在明显不足。

公司识别出了上述重大缺陷,并制定了整改措施且在持续改进中。

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     无。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

    √适用 □不适用
    公司针对上一年度内部控制评价报告中认定的缺陷制定了整改方案及具体措施,明确责任主体。但
整改结果未达预期,董事会将继续督促公司深度整改在公司治理、内部控制制度、规范运作等方面存在
的问题。

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    报告期内,公司董事会、监事会、管理层认真履职,高度重视内部控制、风险管理工作,强化制度
执行,提升管控能力。2021 年,公司继续加强内部控制管理,进一步完善制度体系建设,规范执行效
果,不断提升内部控制水平。遵循全面性、重要性原则,抽选主要业务、重要流程组织开展专项检查,
发现薄弱环节,及时整改完善。
3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                        董事长(已经董事会授权):杨学平

                         鹏博士电信传媒集团股份有限公司

                                          2021年4月26日