特 殊
苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙 )
苏 亚 审 [2021] 372 号
审 计 报 告
江苏悦达投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏悦达投资股份有限公司（以下简称悦达投资）财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2020 年度的合并利润表及利
润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了悦达投资 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于悦达投资，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
1
1. 重要合营、联营企业的权益法核算
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十三所述的会计政策及附
注五“合并财务报表主要项目注释”注释9。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
与重要合营、联营企业权益法核算相关
的审计程序如下：
(1)了解重要组成部分注册会计师包括
截至2020年12月31日，悦达投资投资 但不限于对遵守与集团审计相关的职
的四家重要联营企业东风悦达起亚汽车有 业道德要求，特别是独立性要求，是否
限公司、江苏京沪高速公路有限公司、悦 具备专业胜任能力等；
达融资租赁有限公司和江苏悦达集团财务
（2）与重要组成部分管理层或注册会
有 限 公 司 期 末 余 额 合 计 为
计师沟通，了解组成部分重要业务活
3,923,440,827.26 元 ， 占 资 产 总 额 的
动；
37.48%，2020年度四家公司按权益法确认
(3)与重要组成部分注册会计师讨论由
的投资收益为-1,106,285,024.43元，占归
错误或舞弊导致组成部分财务信息发
属于母公司股东净利润的87.23%。四家联
生重大错报的可能性；
营企业权益法核算是否准确对财务报表影
响重大，因此我们将其列为关键审计事项。 （4）复核重要组成部分注册会计师对
重要合营、联营企业出具的审计报告；
（5）复核合营、联营企业长期股权投
资及其投资收益核算的准确性。
2. 收入的确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十三所述的会计政策及
附注五“合并财务报表主要项目注释”注释37。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
2
与收入确认相关的重要审计程序如下：
（1）了解、测试和评价管理层与
收入确认相关的关键内部控制设计和
运行的有效性；
悦达投资子公司上海悦达智行汽车服
（2）通过执行分析程序，对棉纺
务有限公司（以下简称上海智行）、江苏
公司、家纺公司和智能农装公司主要产
悦达棉纺有限公司（以下简称棉纺公司）、
品本期和上期的毛利率以及与同行业
江苏悦达家纺有限公司（以下简称家纺公
毛利率比较分析，判断本期收入金额是
司）和江苏悦达智能农业装备有限公司（以
否出现异常波动的情况；
下简称智能农装公司）2020年度营业收入
（3）抽取记账凭证，审查入账日
分 别 为 805,623,992.00 元 、
期、编号、数量、单价、金额等是否与
739,706,016.63元、286,018,229.60元和
发票、出库单等一致；抽取出库单，审
257,217,758.20 元 ， 合 计 金 额
查出库日期、号码、品名、数量等是否
2,088,565,996.43元，占合并报表收入金
与发票、记账凭证所载信息一致；
额的69.03%，收入的确认对合并报表影响
重大，我们拟确定为关键审计事项。 （4）进行截止测试，关注资产负
债表日前后的样本是否计入正确的会
计期间；
（5）对销售金额较大的客户针对
余额和本期销售金额进行函证。
四、其他信息
悦达投资管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括悦达投资
2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
3
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估悦达投资的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算悦达投资、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督悦达投资的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对悦达投资持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
4
江苏悦达投资股份有限公司
2020 年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
1．企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1988 年 3 月经盐城市计经委批准以盐城市拖拉机厂为基础成立江苏黄海股份有限公司（集团）。
1992 年 12 月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司（集团）与江苏悦达集团有限公司（以下
简称“悦达集团”）所属五家企业改组合并为江苏黄海股份有限公司（集团）。1993 年 2 月 25 日经江
苏省体改委同意，江苏黄海股份有限公司（集团）更名为江苏悦达股份有限公司。1993 年 11 月经江苏
省人民政府、中国证监会批准，江苏悦达股份有限公司向社会公开发行股票，并于 1994 年 1 月 3 日在
上海证券交易所挂牌交易，股票简称“江苏悦达”，证券代码：600805。2000 年 12 月，江苏悦达股份
有限公司 2000 年度第一次临时股东大会通过决议，更名为江苏悦达投资股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”），股票简称变更为“悦达投资”。
公司法定代表人：王连春，统一社会信用代码：913209001401417456，原股本为 545,445,188.00
元人民币，经过 2010 年、2012 年度两次股东大会审议通过利润分配方案进行送股转增资本，截至 2020
年 12 月 31 日，公司股本为 850,894,494.00 元。
公司注册地/总部地址：江苏省盐城市世纪大道东路 2 号。
2．企业的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：实业投资、资产管理、财务顾问、社会经济咨询服务，机械设备、纺织品的技术
开发、技术转让、技术服务、技术咨询，国内贸易（国家禁止或限制经营的项目除外；国家有专项规
定的，取得相应许可后经营）。
公司对外提供的主要产品和劳务是公路交通服务、纺织产品和农用拖拉机等。
3．母公司以及集团最终控制方的名称
母公司为“江苏悦达集团有限公司”，最终控制方为盐城市人民政府国有资产监督管理委员会。
4．财务报告的批准报出
本财务报告业已经本公司董事会于 2021 年 4 月 8 日批准。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合
并范围。
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
1
名称 取得方式
长沙悦亚汽车销售服务有限公司 设立
青岛悦盛汽车销售服务有限公司 设立
东阳悦起汽车销售服务有限公司 设立
石家庄悦起汽车销售服务有限公司 设立
衢州悦起汽车销售服务有限公司 设立
沈阳悦起汽车销售服务有限公司 设立
昆明悦盛汽车销售服务有限公司 设立
太原悦起汽车销售服务有限公司 设立
呼和浩特悦起汽车销售服务有限公司 设立
大连悦起汽车销售有限公司 设立
永州悦起汽车销售服务有限公司 设立
柳州悦起汽车销售服务有限公司 设立
盐城悦达智行汽车销售服务有限公司 设立
江苏悦达健康科技有限公司 设立
江苏欧化纺织有限公司 设立
盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限公司 取得控制权
江苏悦达汽车部件物流有限公司 同一控制下企业合并
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
无
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况
详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
2
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发
行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资
本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计
量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并
成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照
公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日
之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会
导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
3
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负
债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方
在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规
定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计
量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证
券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
五、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，
由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
4
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
六、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（一）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相
关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构
的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且
符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（二）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
5
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金
额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实
际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中
间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额
处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化
条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，
不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货
的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成
本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按
照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作
为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
6
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他
综合收益”项目列示。
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予
以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价
格水平重述的财务报表进行折算。
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
九、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：（1）
以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
2.金融负债的分类
公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金
融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销
7
售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的
合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊
销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用
实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负
债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他
综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。
②以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
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产生的利得或损失计入当期损益。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继
续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融
资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认
条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自
的相对公允价值进行分摊。
（四）金融负债终止确认
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（六）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票
股利不影响股东权益总额。
公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，
在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。
（七）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
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的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，使用不可观察输入值。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅
使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递
延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的
利得或损失。
（八）金融资产减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
1.减值准备的确认方法
公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率
加权金额，确认预期信用损失。
（1）一般处理方法
每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按
照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较
低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信
用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用
损失计量损失准备。
（2）简化处理方法
对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的
合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
3.单独评估信用风险的应收票据及应收账款
如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收
账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉
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及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
4.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据
公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评
价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失经验，结合
银行承兑汇票组合、商
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
业承兑汇票组合
预期信用损失。
对于划分为以逾期账龄为基础的预期信用损失组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，
以逾期账龄为基础的
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失
预期信用损失组合
率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的合同资产，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，
合同资产组合
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将应收关联方、相关政府机构的款项、应收退税款及代收代扣款项及日常经常活动中应收
其他组合
取的各类保证金、押金、备用金等无显著回收风险的款项划为其他组合，不计提坏账准备。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
十、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、在途物资、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、
库存商品（产成品）、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
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（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十一、合同资产
合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注九之（八）“金融资产减值”。
十二、持有待售及终止经营
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的
资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，
分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
（二）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
十三、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券
（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值
比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价
值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金
等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务
性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产
的税金等其他成本作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初
始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应
分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资
产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原
因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
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公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围
的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在
此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账
面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合
同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净
资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而
不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十四、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
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2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或
当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 6-40 2 16.33-2.45
机器设备 6-20 2 16.33-4.90
运输设备 6-15 2 16.33-6.53
办公设备 6-15 2 16.33-6.53
其他设备 6-15 2 16.33-6.53
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚
可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为
会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发
生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为
未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十五、在建工程
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（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程
价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以
资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并
按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
十六、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化
条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据
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其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中
可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分
别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资
本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。
十七、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
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的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的
以外，在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额
确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法
区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资
产和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不
预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品
或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 40-50 2.00-2.50
公路经营权 14-20 5.00-7.14
专有技术 10-15 6.67-10.00
软件 5 20.00
其他 10 10.00
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定
权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付
出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与
同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿
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命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增
值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作
为固定资产。
十八、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减
值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十九、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
二十、合同负债
合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
二十一、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生
育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，
21
非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金
缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪
酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
二十二、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十三、收入
（一）收入确认原则和计量方法
1.收入的确认
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司
对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
2.收入的计量
合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应
付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续
约或变更。
（二）具体的收入确认政策
1、公司的销售分为境内销售和境外销售：
（1）境内销售：
①现金销售商品：公司在收款、开具增值税发票并发出货物时确认收入的实现。
②预收款销售商品：公司在开具增值税发票并发出货物时确认收入的实现。
③订货方式销售商品：公司发出货物、交第三方物流公司承运并经客户签收，以客户签收时确认
收入的实现。
④拍卖方式销售商品：公司下脚料销售在收款、开具增值税发票并发出货物时确认收入的实现。
（2）境外销售：
公司在办理了货物交运并取得海关出口报关单、装货单后开具增值税发票时确认收入的实现。
2、通行费收入的确认原则
通行费收入指经营收费公路的通行费收入，于收取时确认收入的实现。
二十四、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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3.该成本预期能够收回。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
二十五、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关
24
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的
贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十六、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面
价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生
当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负
债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正
常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回
而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非
企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
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1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计
入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一
致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十七、经营租赁与融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营
租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用
系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率
法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
二十八、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布修订的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以
下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自2020年1月1日起实施，并按
照有关衔接规定进行了处理。
（二）重要会计估计变更
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公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
（三）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目
2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项目 调整数
（上年年末余额） （期初余额）
预收款项 54,571,458.39 -54,571,458.39
合同负债 48,456,037.57 48,456,037.57
其他流动负债 6,548,174.56 12,663,595.38 6,115,420.82
母公司资产负债表项目
2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
项目 调整数
（上年年末余额） （期初余额）
预收款项 75,463.20 -75,463.20
合同负债 75,463.20 75,463.20
附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 3%5%/6%/9%/10%/11%/13%/16%/（销项税额）
城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%
教育费附加 缴纳的流转税额 3%/5%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
江苏悦达棉纺有限公司 15%
江苏悦达智能农业装备有限公司 15%
江苏悦达专用车有限公司 15%
二、税收优惠及批文
1、税率优惠：根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号) 和《高新技术企业认
定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定，本公司所属江苏悦达智能农业装备有限公司、江
苏悦达棉纺有限公司、江苏悦达专用车有限公司分别于2018年11月、2020年12月、2018年11月被认定
为高新技术企业，有效期三年。2020年度企业所得税税率为高新技术企业优惠税率15%。
2、计缴所得税优惠：根据财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关
问题的通知（财税【2008】117号），本公司所属江苏悦达卡特新能源有限公司符合目录中属于国家或
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行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得税时，减按90%计入当年收入总额。
3、税收优惠：根据财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值政策的的通知（财税
【2008】156 号），本公司所属江苏悦达卡特新能源有限公司对销售自产的综合利用生物柴油实行增值
税先征后退的政策。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,460.82 114,801.69
银行存款 1,031,057,685.11 718,506,847.34
其他货币资金 353,151,429.20 288,272,785.55
合计 1,384,276,575.13 1,006,894,434.58
其中：存放在境外的款项总额 1,551,636.41 725,527.51
银行存款中存放于江苏悦达集团财务有限公司的存款余额为856,966,860.09元。
其他货币资金构成：存出投资款413,100.00元，银行承兑汇票保证金存款327,997,391.34元，担
保保证金24,586,714.27元，证券账户存款及其他154,223.59元。
2.交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 342,378,740.40 136,746,073.94
其中：
权益工具投资 342,378,740.40 136,746,073.94
合计 342,378,740.40 136,746,073.94
3.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,018,368.13
商业承兑票据 3,054,342.20 6,337,402.47
合计 3,054,342.20 33,355,770.60
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司不存在因出票人无力履约而将其转应收账款的票据
4.应收账款
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（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 502,515,464.52 292,898,152.00
1～2 年 13,313,247.25 21,222,305.86
2～3 年 3,644,611.02 9,174,656.28
3～4 年 2,700,332.60 6,850,981.61
4～5 年 3,551,315.11 6,283,740.23
5 年以上 92,540,079.15 90,495,102.48
合计 618,265,049.65 426,924,938.46
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 79,142,700.90 12.80 72,994,376.68 92.23 6,148,324.22
按组合计提坏账准备的应收账款 539,122,348.75 87.20 42,562,129.92 7.89 496,560,218.83
其中：以逾期账龄为基础的预期信用
404,242,593.00 65.38 42,562,129.92 10.53 361,680,463.08
损失组合
其他组合 134,879,755.75 21.82 - - 134,879,755.75
合计 618,265,049.65 100.00 115,556,506.60 18.69 502,708,543.05
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 76,250,061.20 17.86 64,725,859.04 84.89 11,524,202.16
按组合计提坏账准备的应收账款 350,674,877.26 82.14 41,559,317.68 11.85 309,115,559.58
其中：以逾期账龄为基础的预期信用
326,665,164.15 76.52 41,559,317.68 12.72 285,105,846.47
损失组合
其他组合 24,009,713.11 5.62 - - 24,009,713.11
合计 426,924,938.46 100.00 106,285,176.72 24.90 320,639,761.74
按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
九江市三兴纺织实业有限公司 19,239,125.25 15,391,300.20 80.00 预计部分难以收回
龙江县龙泰农机经销有限公司 1,624,324.00 812,162.00 50.00 预计部分难以收回
29
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
南通东盛之花印染有限公司 1,233,835.33 1,110,451.80 90.00 预计部分难以收回
郎溪县自豪农业机械销售有限公司 822,787.49 560,176.37 68.08 预计部分难以收回
科右前旗正大农机销售中心 680,219.13 340,109.57 50.00 预计部分难以收回
海林市久保田农机有限公司 561,799.00 280,899.50 50.00 预计部分难以收回
怀远县同兴农机有限公司 454,505.21 227,252.61 50.00 预计部分难以收回
蛟河市新研农机经销有限公司 333,559.60 166,779.80 50.00 预计部分难以收回
沅江市先科农机销售有限公司 104,602.10 52,301.05 50.00 预计部分难以收回
上海臻胄网络科技有限公司 50,000.00 15,000.00 30.00 预计部分难以收回
CHEONGFULI(HONGKONG) COMPANY L 11,478,288.31 11,478,288.31 100.00 预计无法收回
长春市瑞达金马汽车农机有限公司 6,403,006.79 6,403,006.79 100.00 预计无法收回
靖边县春华农机经销有限公司 3,599,678.39 3,599,678.39 100.00 预计无法收回
芜湖圣罗纺织实业有限公司 2,780,960.95 2,780,960.95 100.00 预计无法收回
巴楚县大地农业机械有限公司 1,655,256.12 1,655,256.12 100.00 预计无法收回
盐城市鹰达综合经营公司 1,553,428.26 1,553,428.26 100.00 预计无法收回
安阳市鑫隆农机有限公司 1,539,753.99 1,539,753.99 100.00 预计无法收回
繁峙县农业机械购销有限公司 1,144,461.30 1,144,461.30 100.00 预计无法收回
江苏华伦天怡服饰有限公司 1,060,648.16 1,060,648.16 100.00 预计无法收回
和田市众义达农机有限公司 1,048,868.34 1,048,868.34 100.00 预计无法收回
芜湖县星光农机有限公司 974,532.94 974,532.94 100.00 预计无法收回
彰武县春光商贸有限公司 819,041.37 819,041.37 100.00 预计无法收回
客商:吴江市睿晨纺织贸易部 605,061.96 605,061.96 100.00 预计无法收回
吉林省东方建设机械有限公司 552,288.20 552,288.20 100.00 预计无法收回
巴西 METADE 公司 491,174.90 491,174.90 100.00 预计无法收回
宁波芙蓉花纺织品国际贸易有限公司 454,215.63 454,215.63 100.00 预计无法收回
吴江市一丁纺织有限公司 317,829.19 317,829.19 100.00 预计无法收回
天津机械进出口公司 255,890.47 255,890.47 100.00 预计无法收回
其他汇总 17,303,558.52 17,303,558.52 100.00 预计无法收回
合计 79,142,700.90 72,994,376.68
组合中，按逾期账龄为基础的预期信用损失计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
逾期账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未逾期 231,959,047.01 9,562,880.40 4.12 168,995,436.28 6,556,555.33 3.88
30
期末余额 期初余额
逾期账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
逾期 1 年以内 142,248,228.82 9,109,277.55 6.40 105,482,990.22 7,092,295.07 6.72
逾期 1-2 年 5,393,069.00 644,658.43 11.95 19,381,314.96 1,938,131.51 10.00
逾期超过 2 年 24,642,248.17 23,245,313.54 94.33 32,805,422.69 25,972,335.77 79.17
合计 404,242,593.00 42,562,129.92 10.53 326,665,164.15 41,559,317.68 12.72
（3）坏账准备的情况
本期变动额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准
64,725,859.04 8,427,992.04 159,474.40 - 72,994,376.68
备的应收账款
按组合计提坏账准
41,559,317.68 8,507,308.50 6,810,996.43 693,499.83 42,562,129.92
备的应收账款
合计 106,285,176.72 16,935,300.54 6,970,470.83 693,499.83 115,556,506.60
（4）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 693,499.83
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
计数的比例(%)
北京格罗唯视储运有限公司 87,663,701.70 14.18
青岛钰滨赫汽车销售服务有限公司 63,663,299.20 10.30 3,183,164.96
中国邮政集团有限公司江苏省分公司 44,974,256.71 7.27 2,248,712.84
东风悦达起亚汽车有限公司 24,566,673.07 3.97
九江市三兴纺织实业有限公司 19,239,125.25 3.11 15,391,300.20
合计 240,107,055.93 38.83 20,823,178.00
5.应收款项融资
（1）分类列式
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,765,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
31
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,500,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 117,559,041.95
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 268,181,103.29 98.14 46,189,771.28 68.23
1～2 年 4,443,321.47 1.63 20,745,610.78 30.64
2～3 年 570,810.18 0.21 173,601.49 0.26
3～4 年 23,389.29 0.01 57,278.85 0.08
4～5 年 14,818.00 0.01 199,108.70 0.29
5 年以上 336,400.46 0.50
合计 273,233,442.23 100.00 67,701,771.56 100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
单位名称 期末余额 未及时结算原因
苏州奥百斯工业自动化有限公司 1,658,435.00 产品未完工
上海曼彼斯机械有限公司 731,000.00 产品未完工
合计 2,389,435.00
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
东风悦达起亚汽车有限公司 177,513,409.48 64.97
OLAM INTERNATIONAL LIMITED(奥兰国际有限公司) 25,298,099.13 9.26
AN YANG INTERNATIONAL TRADE CO 14,371,773.92 5.26
江苏悦达南方控股有限公司 3,978,639.76 1.46
江苏南纬纤维科技有限公司 3,857,580.00 1.41
合计 225,019,502.29 82.36
7.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
32
项目 期末余额 期初余额
应收股利 - -
其他应收款 766,094,277.87 796,096,334.01
合计 766,094,277.87 796,096,334.01
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 111,363,193.40 185,906,868.38
1～2 年 91,131,673.56 249,422,036.75
2～3 年 235,968,747.87 353,922,712.14
3～4 年 323,853,887.68 6,318,763.24
4～5 年 6,052,550.24 14,617,524.25
5 年以上 16,349,261.84 9,826,789.21
合计 784,719,314.59 820,014,693.97
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 275,275,036.82 379,615,055.26
预分配股利 423,831,200.07 413,458,696.87
备用金 102,000.00 7,630,202.93
抵押金 20,319,148.46 5,519,600.00
个人借款 - 430,654.22
政府补助 1,452,543.00 875,975.00
预提返利 63,739,386.24 12,484,509.69
合计 784,719,314.59 820,014,693.97
减：坏账准备 18,625,036.72 23,918,359.96
净额 766,094,277.87 796,096,334.01
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 20,076,927.47 3,841,432.49 23,918,359.96
2020 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
33
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 损失(已发生信用减值)
——转回第一阶段
本期计提 167,526.91 786,592.95 954,119.86
本期转回 4,437,860.59 909,687.04 5,347,547.63
本期核销 - 899,895.47 899,895.47
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 15,806,593.79 2,818,442.93 18,625,036.72
④坏账准备的情况
本期变动额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 23,918,359.96 954,119.86 5,347,547.63 899,895.47 18,625,036.72
⑤本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 899,895.47
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
1-2 年 39,099,356.93 元；
陕西省高速公路建设集 预分配
384,328,853.24 2-3 年 33,267,208.06 元； 48.98
团公司 股利
3-4 年 311,962,288.25 元
1 年以内 70,770,889.28 元；
东风悦达起亚汽车有限 1-2 年 424,510.00 元；
往来款 243,054,486.74 30.97
公司 2-3 年 170,659,587.46 元
3-4 年 1,199,500.00 元
1 年以内 9,285,720.00 元；
1-2 年 9,285,720.00 元；
徐州市广弘交通建设发
往来款 39,502,346.83 2-3 年 9,285,720.00 元； 5.03
展有限公司
3-4 年 6,190,480.00 元；
4-5 年 5,454,706.83 元
国家税务总局常州市税 2-3 年 19,214,419.78 元；
往来款 22,788,664.74 2.90
务局稽查局[注] 3-4 年 3,574,244.96 元
江苏悦达众翔针织印染
往来款 8,334,296.58 5 年以上 1.06 8,334,296.58
有限公司
合计 / 698,008,648.13 / 88.95 8,334,296.58
[注]详见附注五、31.预计负债。
34
⑦涉及政府补助的其他应收款
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
《柯城区关于促进服务业高质量发展的
衢州市柯城区财政局 “新升规”奖励补贴 80,000.00 1 年以内
若干政策（试行）》
《关于悦达纺织集团生产用气补贴的会
盐城市盐都区财政局 蒸汽补贴 1,372,543.00 1 年以内
办纪要》
8.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 262,684,923.41 38,737,332.50 223,947,590.91 212,196,726.18 16,431,963.34 195,764,762.84
在产品 78,282,766.67 7,748,605.65 70,534,161.02 69,053,704.97 2,454,189.11 66,599,515.86
库存商品 480,991,820.86 20,838,083.85 460,153,737.01 448,155,084.22 14,589,641.87 433,565,442.35
周转材料 1,824,757.56 1,824,757.56 3,044,492.19 3,044,492.19
发出商品 5,507,334.98 5,507,334.98 3,120,115.04 3,120,115.04
在途物资 18,645,816.76 67,402.82 18,578,413.94 4,575,787.56 4,575,787.56
委托加工物资 16,523,398.78 16,523,398.78 11,951,161.19 11,951,161.19
合计 864,460,819.02 67,391,424.82 797,069,394.20 752,097,071.35 33,475,794.32 718,621,277.03
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,431,963.34 22,859,618.61 - 554,249.45 38,737,332.50
在产品 2,454,189.11 5,570,912.27 - 276,495.73 7,748,605.65
库存商品 14,589,641.87 13,322,629.54 - 7,074,187.56 20,838,083.85
在途物资 67,402.82 67,402.82
合计 33,475,794.32 41,820,563.24 7,904,932.74 67,391,424.82
9.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品[注] 81,000,000.00 120,180,000.00
待抵扣增值税 144,506,834.79 148,353,652.27
预缴企业所得税 1,304,336.14 6,637.93
待摊费用 5,263,935.50 3,501,241.09
预缴其他税费 31,509.29
合计 232,106,615.72 272,041,531.29
[注]为公司利用闲置资金购买的银行短期理财产品。
35
10.长期股权投资
本期增减变动
其他综 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 合收益 减值 其他 期末余额
投资损益 变动 股利或利润
调整 准备
⑴合营企业
盐城悦达戴卡创
新汽车零部件有 4,674,367.98 1,540,856.27 -6,215,224.25
限公司
小计 4,674,367.98 1,540,856.27 -6,215,224.25
⑵联营企业
东风悦达起亚汽
1,718,363,672.19 -1,187,603,910.49 530,759,761.70
车有限公司
江苏京沪高速公
2,498,138,797.05 315,000,000.00 36,061,700.55 -210,000,000.00 2,639,200,497.60
路有限公司
国能陈家港发电
340,048,786.48 6,307,004.98 -1,484,343.03 344,871,448.43
有限公司
江苏艾文德悦达
汽车内饰有限责 58,239,762.90 7,320,931.15 65,560,694.05
任公司
江苏悦达集团财
252,046,389.44 18,234,962.93 270,281,352.37
务有限公司
中纺联悦达津巴
2,635,365.35 -370,377.48 2,264,987.87
布韦有限公司
天津棉棉电子商
289,868.17 262,515.83 -552,384.00
务股份有限公司
江苏悦达东方智
10,761,087.81 181,115.37 10,942,203.18
慧能源有限公司
36
本期增减变动
其他综 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 合收益 减值 其他 期末余额
投资损益 变动 股利或利润
调整 准备
悦达融资租赁有
456,176,993.01 27,022,222.58 483,199,215.59
限公司
中科悦达（上海）
材料科技有限公 22,135,445.10 1,194,870.26 23,330,315.36
司
江苏悦达铁运物
18,551,100.00 1,039,705.53 19,590,805.53
流有限公司
江苏悦达格罗唯
50,500,000.00 14,211.18 50,514,211.18
视物流有限公司
小计 5,358,836,167.50 384,051,100.00 262,515.83 -1,090,597,563.44 -552,384.00 -211,484,343.03 4,440,515,492.86
合计 5,363,510,535.48 384,051,100.00 262,515.83 -1,089,056,707.17 -552,384.00 -211,484,343.03 -6,215,224.25 4,440,515,492.86
37
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 期末余额 期初余额
西藏帝亚一维新能源汽车有限公司 107,743,633.53 113,454,550.05
陕西高速公路电子收费有限公司 200,000.00 200,000.00
黑龙江龙涤股份有限公司 937,293.66 937,293.66
洛阳智能农业装备研究院有限公司 16,130,160.00 12,904,128.00
合计 125,011,087.19 127,495,971.71
（2）非交易性权益工具投资的情况
本期确 计入其他综 计入其他综 其他综合收 指定为以公允价值计量 其他综合收
项目 认的股 合收益的累 合收益的累 益转入留存 且其变动计入其他综合 益转入留存
利收入 计利得 计损失 收益的金额 收益的原因 收益的原因
西藏帝亚一维新能
56,743,633.53 非交易性权益工具投资
源汽车有限公司
陕西高速公路电子
非交易性权益工具投资
收费有限公司
黑龙江龙涤股份有
非交易性权益工具投资
限公司
洛阳智能农业装备
非交易性权益工具投资
研究院有限公司
合计 56,743,633.53
12.固定资产
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
固定资产 992,132,220.26 1,017,568,599.19
固定资产清理 152,336.51 114,631.85
合计 992,284,556.77 1,017,683,231.04
（2）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 771,409,266.59 1,231,341,320.08 61,893,166.33 47,978,426.61 19,534,007.75 2,132,156,187.36
2.本期增加金额 50,457,717.62 34,466,949.30 13,823,355.15 8,624,192.99 641,670.91 108,013,885.97
⑴购置 50,457,717.62 25,414,267.60 13,695,320.96 5,544,569.22 598,012.50 95,709,887.90
38
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
⑵在建工程转入 9,052,681.70 3,046,958.17 43,658.41 12,143,298.28
⑶企业合并增加 128,034.19 32,665.60 160,699.79
3.本期减少金额 2,986,209.83 48,166,164.73 5,710,072.21 4,600,213.67 15,103,231.16 76,565,891.60
⑴处置或报废 2,986,209.83 48,166,164.73 5,710,072.21 4,600,213.67 15,103,231.16 76,565,891.60
⑵企业合并减少
4.期末余额 818,880,774.38 1,217,642,104.65 70,006,449.27 52,002,405.93 5,072,447.50 2,163,604,181.73
二、累计折旧
1.期初余额 265,123,391.73 729,729,140.95 30,460,067.84 32,571,023.54 16,352,290.85 1,074,235,914.91
2.本期增加金额 30,485,827.92 61,067,654.43 10,683,648.03 3,751,580.83 344,866.52 106,333,577.73
⑴计提 30,485,827.92 61,067,654.43 10,614,398.04 3,729,877.91 344,866.52 106,242,624.82
⑵企业合并增加 69,249.99 21,702.92 90,952.91
3.本期减少金额 1,868,849.39 39,249,071.57 3,814,003.82 3,692,257.76 14,119,869.89 62,744,052.43
⑴处置或报废 1,868,849.39 39,249,071.57 3,814,003.82 3,692,257.76 14,119,869.89 62,744,052.43
⑵企业合并减少
4.期末余额 293,740,370.26 751,547,723.81 37,329,712.05 32,630,346.61 2,577,287.48 1,117,825,440.21
三、减值准备
1.期初余额 19,412,320.66 20,815,621.59 112,609.23 11,121.78 40,351,673.26
2.本期增加金额 16,611,105.87 751,983.28 17,363,089.15
⑴计提 16,611,105.87 751,983.28 17,363,089.15
3.本期减少金额 4,066,768.66 1,472.49 4,068,241.15
⑴处置或报废 4,066,768.66 1,472.49 4,068,241.15
4.期末余额 36,023,426.53 16,748,852.93 112,609.23 761,632.57 53,646,521.26
四、账面价值
1.期末账面价值 489,116,977.59 449,345,527.91 32,564,127.99 18,610,426.75 2,495,160.02 992,132,220.26
2.期初账面价值 486,873,554.20 480,796,557.54 31,320,489.26 15,396,281.29 3,181,716.90 1,017,568,599.19
②未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
1987 年、1988 年悦达出资以振兴盐城北京咨询委员会名义与国家发改委经济体制
驻京办西直门房产 890,112.92
与管理研究所（原中国经济体制改革研究所）联建的房产，尚未办理产权证书。
（3）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
智能农装待清理报废设备 152,336.51 114,631.85
39
13.在建工程
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
在建工程 34,944,094.70 34,704,840.26
工程物资
合计 34,944,094.70 34,704,840.26
（2）在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
纺织集团污水处理 5,216,112.24 5,216,112.24 5,216,112.24 5,216,112.24 -
拖拉机大拖项目 9,010,184.85 9,010,184.85 9,010,184.85 9,010,184.85 -
通榆北村职工楼工程 1,011,633.09 1,011,633.09 1,011,633.09 1,011,633.09 -
拖拉机厂老厂区开发 375,745.97 375,745.97 375,745.97 375,745.97 -
制造工具模具 3,126,389.94 3,126,389.94 6,278,973.62 6,278,973.62
黄海金马中高端拖拉机外观策
1,721,679.06 1,721,679.06 6,702,807.21 6,702,807.21
划设计开发
后桥箱体清洗设备 972,186.41 777,749.13 194,437.28
加工中心设备 19,466,505.94 19,466,505.94 9,184,061.99 9,184,061.99
威马机床项目 729,392.82 729,392.82
ERP 软件 489,826.06 489,826.06 -
欧化印染工程项目 4,443,655.41 4,443,655.41
纺纱一厂多组份混棉系统项目 196,573.84 196,573.84
纺纱三厂智能条桶运输系统项
1,610,619.40 1,610,619.40
目
撤销省界收费站 8,168,302.00 8,168,302.00
ETC 工程 3,370,000.00 3,370,000.00
试车坡道装车平台建设 44,954.13 44,954.13
装车试验台 7,132.45 7,132.45
数控车床、数控折弯机基础浇
24,778.76 24,778.76
筑工程
专用车车间改造工程 3,888,845.05 3,888,845.05
合计 50,557,770.85 15,613,676.15 34,944,094.70 51,096,265.54 16,391,425.28 34,704,840.26
40
②重要在建工程项目本期变动情况
本期减少
工程累计投入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入 期末余额
其他减少 占预算比例（%）
固定资产
纺织集团污水处理 5,216,112.24 5,216,112.24
拖拉机大拖项目 9,010,184.85 9,010,184.85
悦达投资通榆北村职
1,011,633.09 1,011,633.09
工楼工程
制造工具模具费 6,278,973.62 258,331.90 3,410,915.58 3,126,389.94
黄海金马中高端拖拉
6,702,807.21 3,925,093.67 1,056,034.48 1,721,679.06
机外观策划设计开发
加工中心设备 9,184,061.99 14,963,640.9 4,681,196.95 19,466,505.94
撤销省界收费站 15,900,000.00 8,168,302.00 240,000.00 8,408,302.00
ETC 工程 4,325,000.00 3,370,000.00 75,000.00 3,445,000.00
专用车车间改造工程 20,530,000.00 3,990,667.92 49,226.74 52,596.13 3,888,845.05
合计 40,755,000.00 48,942,075.00 19,527,640.72 12,066,432.94 12,961,932.61 43,441,350.17
注：重要在建工程项目本期变动其他减少合计12,961,932.61元，其中黄海金马中高端拖拉机外观
策划设计开发其他减少1,056,034.48元，系智能农装用于研发转入研发费用；撤销省界收费站其他减
少8,408,302.00元，系西铜高速撤销收费站转入营业成本；ETC工程其他减少3,445,000.00元，系徐州
通达撤销收费站转入营业成本；专用车车间改造工程其他减少52,596.13元，系专用车厂区绿化工程完
工转入长期待摊费用。
14.无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 公路经营权 专有技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 671,191,617.14 1,261,456,882.57 170,999,455.37 6,398,756.11 993,777.74 2,111,040,488.93
2.本期增加金额 2,609,528.97 374,136.82 206,981.37 3,190,647.16
⑴购置 60,298.90 374,136.82 206,981.37 641,417.09
⑵内部研发 2,549,230.07 2,549,230.07
3.本期减少金额 76,190,333.20 2,528,334.84 78,718,668.04
⑴处置 76,190,333.20 614,936.94 76,805,270.14
⑵其他减少 1,913,397.90 1,913,397.90
4.期末余额 595,001,283.94 1,261,456,882.57 171,080,649.50 6,772,892.93 1,200,759.11 2,035,512,468.05
二、累计摊销
41
项目 土地使用权 公路经营权 专有技术 软件 其他 合计
1.期初余额 131,355,699.70 1,145,428,700.00 58,622,312.77 5,206,804.31 711,374.06 1,341,324,890.84
2.本期增加金额 14,729,926.40 88,071,862.54 5,160,811.13 402,074.63 57,645.31 108,422,320.01
⑴计提 14,729,926.40 88,071,862.54 5,160,811.13 402,074.63 57,645.31 108,422,320.01
3.本期减少金额 21,818,104.21 21,818,104.21
⑴处置 21,818,104.21 21,818,104.21
4.期末余额 124,267,521.89 1,233,500,562.54 63,783,123.90 5,608,878.94 769,019.37 1,427,929,106.64
三、减值准备
1.期初余额 6,192,137.39 68,495,217.51 74,687,354.90
2.本期增加金额 5,215,742.17 5,215,742.17
⑴计提 5,215,742.17 5,215,742.17
3.本期减少金额
⑴处置
4.期末余额 6,192,137.39 73,710,959.68 79,903,097.07
四、账面价值
1.期末账面价值 464,541,624.66 27,956,320.03 33,586,565.92 1,164,013.99 431,739.74 527,680,264.34
2.期初账面价值 533,643,780.05 116,028,182.57 43,881,925.09 1,191,951.80 282,403.68 695,028,243.19
15.开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
智能农装新产品试制项目 1,018,442.38 1,018,442.38
威马智能项目 2,176,903.27 1,256,172.46 2,549,230.07 883,845.66
合计 2,176,903.27 2,274,614.84 2,549,230.07 1,902,288.04
16.商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
江苏悦达卡特新能源有限公司 220,097,727.58 220,097,727.58
江苏悦达智能农业装备有限公司 1,624,193.34 1,624,193.34
合计 221,721,920.92 221,721,920.92
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
江苏悦达卡特新能源有限公司 220,097,727.58 220,097,727.58
42
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
江苏悦达智能农业装备有限公司 1,624,193.34 1,624,193.34
合计 220,097,727.58 1,624,193.34 221,721,920.92
17.长期待摊费用
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
摊销额 其他减少
装修费 8,048,533.78 8,838,620.52 3,788,983.72 - 13,098,170.58
场地租用费 1,540,058.78 1,182,038.98 907,390.35 - 1,814,707.41
平安融资租赁费用 5,962,080.89 - 4,964,233.53 - 997,847.36
咨询及认证费 832,295.25 471,698.12 488,230.48 - 815,762.89
西围墙增高工程 38,653.03 - 9,663.12 - 28,989.91
交安设施及耀州高架桥 1,011,929.04 - 1,011,929.04 - -
合计 17,433,550.77 10,492,357.62 11,170,430.24 - 16,755,478.15
18.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,922,452.88 1,754,239.94 9,078,310.40 1,617,689.73
递延收益（梁村、聂冯撤站补偿） 6,912,500.00 1,728,125.00 20,737,500.00 5,184,375.00
可抵扣亏损 3,013,857.06 753,464.27
内部交易未实现利润 1,178,766.72 294,691.68
合计 20,848,809.94 4,235,829.21 30,994,577.12 7,096,756.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
差异 债
非同一控制企业合并资产评估增值 43,193,165.01 7,453,367.11 44,813,281.02 7,780,549.26
交易性金融资产公允价值变动 242,078,740.50 60,519,685.13 36,446,074.04 9,111,518.51
其他权益工具投资公允价值变动 56,743,633.53 14,185,908.38 62,454,550.04 15,613,637.51
固定资产一次性冲减所得税导致的税会差异 9,064,723.08 1,359,708.46
合计 351,080,262.12 83,518,669.08 143,713,905.10 32,505,705.28
（3）未确认递延所得税资产明细
43
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 339,873,809.74 286,091,474.04
可抵扣亏损 1,550,264,478.13 1,483,010,977.51
合计 1,890,138,287.87 1,769,102,451.55
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年度 297,942,184.34
2021 年度 247,617,339.35 263,676,151.42
2022 年度 223,509,086.74 225,436,742.42
2023 年度 407,740,039.70 409,727,148.76
2024 年度 286,228,750.57 286,228,750.57
2025 年度 385,169,261.77
合计 1,550,264,478.13 1,483,010,977.51 /
19.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 23,626,062.00
20.短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 22,800,000.00 40,000,000.00
抵押借款 280,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 1,306,750,000.00 1,499,750,000.00
信用借款 360,000,000.00 400,000,000.00
合计 1,969,550,000.00 1,969,750,000.00
本期末江苏悦达集团财务有限公司贷款余额为 10,000,000.00 元。
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
21.应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 601,683,026.41 411,299,950.00
本期末已到期应付票据均已支付。
22.应付账款
44
（1）按款项性质列示的应付账款
项目 期末余额 期初余额
货款 492,088,905.39 413,879,940.44
工程款 78,210,266.50 69,630,989.00
运输费 4,190,180.00 36,120,900.88
其他 2,019,543.48 4,269,113.20
合计 576,508,895.37 523,900,943.52
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东风悦达起亚汽车有限公司销售分公司 125,211,600.00 决算尚未完成
陕西省高速公路建设集团公司 37,057,239.66 决算尚未完成
合计 162,268,839.66
23.合同负债
（1）合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 51,051,103.82 48,456,037.57
注：期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 74,950,051.51 451,888,403.11 449,635,830.62 77,202,624.00
二、离职后福利—设定提存计划 19,875.38 15,101,681.60 14,945,528.92 176,028.06
三、辞退福利 9,335,052.98 9,335,052.98
四、一年内到期的其他福利
合计 74,969,926.89 476,325,137.69 473,916,412.52 77,378,652.06
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 63,554,422.04 383,212,002.52 380,758,429.21 66,007,995.35
二、职工福利费 20,320,786.00 20,320,786.00
三、社会保险费 17,470.86 21,647,947.39 21,558,768.58 106,649.67
其中：1. 医疗保险费 15,833.29 19,666,022.76 19,582,498.21 99,357.84
2. 工伤保险费 313.32 499,813.87 494,364.40 5,762.79
45
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3. 生育保险费 1,324.25 1,482,110.76 1,481,905.97 1,529.04
四、住房公积金 21,278,597.02 21,278,597.02
五、工会经费和职工教育经费 11,119,090.46 5,429,070.18 5,719,249.81 10,828,910.83
六、其他 259,068.15 259,068.15
合计 74,950,051.51 451,888,403.11 449,635,830.62 77,202,624.00
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 19,200.09 14,692,726.50 14,542,838.13 169,088.46
2、失业保险费 675.29 408,955.10 402,690.79 6,939.60
3、企业年金缴费
合计 19,875.38 15,101,681.60 14,945,528.92 176,028.06
25.应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 3,062,867.44 16,854,094.90
增值税 4,980,652.26 10,354,509.87
营业税 1,271,913.47 1,271,913.47
土地使用税 2,680,602.41 2,680,602.48
房产税 1,830,257.07 1,788,821.21
环境保护税 10,445.27 9,514.05
城市维护建设税 397,856.03 823,441.41
教育费附加 632,718.38 917,771.80
代扣代缴个人所得税 1,771,659.71 1,269,618.41
印花税 285,280.07 108,161.36
综合基金及其他 106,276,301.92 111,175,484.21
合计 123,200,554.03 147,253,933.17
26.其他应付款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,453,806.45
应付股利
其他应付款 483,295,475.65 185,051,785.95
合计 483,295,475.65 188,505,592.40
46
（2）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 449,069.01
短期借款应付利息 3,004,737.44
合计 3,453,806.45
（3）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 395,260,705.57 112,436,209.46
押金 17,103,273.05 12,472,944.39
代扣代缴费用 20,283,209.18 7,621,643.35
保证金 17,559,347.90 19,334,854.92
自然人股东股利所得税 19,274,665.95 22,238,592.55
其他 13,814,274.00 10,947,541.28
合计 483,295,475.65 185,051,785.95
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铭集团有限公司 24,759,987.55 未到结算期
应付红利税 19,274,665.95 未到结算期
暂收员工补缴养老保险 12,587,014.30 未到结算期
合计 56,621,667.80
27.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 151,000,000.00 220,000,000.00
一年内到期的长期应付款 38,546,440.93 58,501,798.23
合计 189,546,440.93 278,501,798.23
28.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 11,710,520.43 6,115,420.82
预提费用 79,103,029.15 5,942,110.86
水电蒸汽费 655,022.33 606,063.70
浙商银行融资租赁借款 121,235,000.00
47
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,144,336.00
短期借款应付利息 2,709,158.02
合计 216,557,065.93 12,663,595.38
注：期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)之说明。
29.长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 520,000,000.00
信用借款 49,000,000.00
合计 569,000,000.00
30.长期应付款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,123,383.62 52,709,786.60
专项应付款 9,060,000.00 1,285,098.76
合计 10,183,383.62 53,994,885.36
（2）长期应付款
按款项性质列示的长期应付款
项目 期末余额 期初余额
平安国际融资租赁有限公司 480,000.00 46,790,250.84
一汽财务有限公司 585,302.08
东风汽车财务有限公司 58,081.54
悦达融资租赁有限公司 4,071,120.69
创格融资租赁有限公司 1,848,415.07
合计 1,123,383.62 52,709,786.60
注：以签订融资租赁合同形式取得借款 39,084,522.47 元，其中一年内到期金额 38,546,440.93 元。
（3）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中国农村技术开发中心 2018 年
1,285,098.76 10,794,901.24 3,020,000.00 9,060,000.00 国家智能农机科研课题
国家智能农机科研课题经费
31.预计负债
48
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼或未决仲裁 22,788,664.74 22,788,664.74
产品质量保证 4,448,537.58 5,894,216.30
对外提供担保 7,505,053.88
合计 34,742,256.20 28,682,881.04 /
1、2014 年 6 月，常州市国家税务局稽查局对子公司江苏悦达卡特新能源有限公司（本段以下简称“卡
特公司”） 2011 年 1 月至 2013 年 12 月生产销售应纳税情况进行了检查，2015 年 8 月作出《税务处理决定
书》，对上述时间生产销售的生物重油 14,767.426 吨要求卡特公司补缴消费税 11,991,149.91 元。卡特公司于
2017 年 10 月向江苏省高级人民法院提起上诉,2020 年 12 月江苏省高级人民法院撤销江苏省常州市中级人民
法院（2017）苏 04 行终 6 号行政判决和江苏省常州市新北区人民法院（2015）新行初字第 207 号行政判决，
截 至出具报 告日，卡 特公 司尚在行 政复议过 程中 。卡特公 司对涉及 的税 款及滞纳 金计提预 计负债
22,788,664.74 元,其中消费税 11,991,149.91 元，滞纳金 10,797,514.83 元。
2、子公司江苏悦达智能农业装备有限公司根据以前年度保修费用发生情况，按本年度销售收入预提了
质量保证金 4,448,537.58 元。
3、融资租赁模式下，四川悦达创亿汽车服务有限公司（以下简称悦达创亿）及所属子公司为客户（网
约车主，即租赁合同承租人）与相关融资租赁公司间的融资租赁业务提供担保，公司按逾期金额计提了预
计负债。
32.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,904,617.15 3,740,098.76 14,776,903.14 13,867,812.77 按年摊销
33.股本
本期增减变动（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 850,894,494.00 850,894,494.00
34.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 223,379,041.09 223,379,041.09
其他资本公积 64,132,205.60 5,346,384.00 58,785,821.60
合计 287,511,246.69 5,346,384.00 282,164,862.69
注：本期子公司江苏悦达长久物流有限公司以24,091,200.00元的价格向关联方江苏悦达物流有限
公司购入其所持江苏悦达汽车部件物流有限公司100.00%的股权致资本公积减少4,794,000.00元；本期
江苏悦达纺织集团有限公司处置持有的天津棉棉电子商务股份有限公司致资本公积减少552,384.00元
所致。
49
35.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当
前发生额 收益当期转 费用 母公司 少数股东
期转入损益
入留存收益
一、不能重分
类进损益的其 46,840,912.54 -5,710,916.52 -1,427,729.13 -4,283,187.39 42,557,725.15
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不能
转损益的其他
综合收益
其他权益工具
投资公允价值 46,840,912.54 -5,710,916.52 -1,427,729.13 -4,283,187.39 42,557,725.15
变动
企业自身信用
风险公允价值
变动
二、将重分类
进损益的其他 717,052.58 717,052.58
综合收益
其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综
合收益的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
717,052.58 717,052.58
折算差额
36.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 591,340,237.20 81,728.74 1,020,000.00 590,401,965.94
任意盈余公积 55,618,089.71 55,618,089.71
合计 646,958,326.91 81,728.74 1,020,000.00 646,020,055.65
50
注：本期变化系子公司江苏悦达长久物流有限公司同一控制合并江苏悦达汽车部件物流有限公司，
还原江苏悦达汽车部件物流有限公司盈余公积所致。
37.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,379,240,526.08 4,126,831,066.80
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 7,602,984.61 151,989,430.81
调整后期初未分配利润 4,386,843,510.69 4,278,820,497.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,268,206,308.83 108,166,683.98
减：提取法定盈余公积 81,728.74 143,670.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他[注] 12,082,512.00
期末未分配利润 3,106,472,961.12 4,386,843,510.69
注：本期其他减少系子公司江苏悦达长久物流有限公司同一控制合并江苏悦达汽车部件物流有限
公司，江苏悦达汽车部件物流有限公司于合并日前对原股东的分红及合并日净资产减少。
38.营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,899,075,293.80 2,662,346,863.89 2,510,973,422.36 2,086,050,094.13
其他业务 126,562,397.30 100,778,096.79 128,669,840.27 112,285,073.65
合计 3,025,637,691.10 2,763,124,960.68 2,639,643,262.63 2,198,335,167.78
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 1,395,830,472.08 1,212,451,526.66 1,391,565,514.06 1,259,015,870.20
商品流通 864,136,848.24 835,088,152.38 526,510,135.88 473,096,850.22
服务业 324,274,663.73 303,508,597.91 122,062,222.20 123,177,027.86
交通业 314,833,309.75 311,298,586.94 470,835,550.22 230,760,345.85
合计 2,899,075,293.80 2,662,346,863.89 2,510,973,422.36 2,086,050,094.13
（3）主营业务（分产品）
51
本期发生额 上期发生额
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路收费 314,833,309.75 311,298,586.94 470,835,550.22 230,760,345.85
棉纱 653,012,355.68 569,920,998.55 704,239,291.10 608,612,774.66
坯布 252,942,606.41 235,133,070.35 256,004,371.21 242,560,075.73
生物柴油制品 1,451,118.96 1,410,462.17
导热膜 299,343.90 255,484.90
床上用品 111,034,762.94 96,188,250.48 160,173,018.43 138,999,797.07
服装 2,816,351.25 1,921,698.27 2,052,563.21 1,494,904.89
农业装备 242,738,833.57 227,482,670.37 203,999,301.72 217,901,193.15
专用车 172,644,651.43 125,927,198.10 156,584,537.74 126,609,979.95
整车销售 725,629,055.36 709,790,006.67 433,272,103.67 394,268,047.90
维修及配件 95,030,529.56 75,556,098.13 45,207,870.58 44,926,802.04
租车收入 5,546,209.37 8,884,027.76 2,778,731.87 3,758,356.90
物流收入 258,767,990.34 252,735,734.90 74,075,619.75 74,491,868.92
防护用品 64,078,638.14 47,508,523.37
合计 2,899,075,293.80 2,662,346,863.89 2,510,973,422.36 2,086,050,094.13
（4）主营业务（按区域）
本期发生额 上期发生额
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 2,797,505,285.97 2,584,312,406.48 2,231,933,005.68 1,831,421,625.89
境外 101,570,007.83 78,034,457.41 279,040,416.68 254,628,468.24
合计 2,899,075,293.80 2,662,346,863.89 2,510,973,422.36 2,086,050,094.13
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京格罗唯视储运有限公司 153,670,250.96 5.08
青岛钰滨赫汽车销售服务有限公司 133,287,581.11 4.41
宁波申洲针织有限公司 118,714,345.22 3.92
盐城康福达纺织品有限公司 95,587,698.92 3.16
宁波大千纺织品有限公司 81,491,103.87 2.69
合计 582,750,980.08 19.26
39.税金及附加
52
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,942,888.06 4,316,241.07
教育费附加 2,110,116.62 3,043,907.35
房产税 6,753,771.72 6,966,485.15
土地使用税 8,667,932.11 9,806,340.59
印花税 2,315,599.33 1,226,956.32
环境保护税 5,049.20 6,940.90
其他 147,984.79 234,459.87
合计 22,943,341.83 25,601,331.25
40.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,750,888.57 51,956,964.41
运输费 18,060,519.79 17,309,685.84
广告及业务宣传费 12,260,129.99 10,246,015.18
租赁费用 10,969,780.27 5,159,206.74
修理维护费 7,600,695.64
业务招待费 6,364,960.64 3,521,282.77
差旅费 6,101,599.78 9,890,895.75
保险费 2,942,080.74
装修费 2,704,774.25
办公费 1,443,708.90 1,218,107.98
中介服务费 1,411,965.43
其他项费用小计 12,666,419.91 16,681,103.27
合计 140,277,523.91 115,983,261.94
41.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 183,657,654.55 153,384,265.51
固定资产折旧 25,582,948.39 31,797,880.93
无形资产摊销 20,306,003.90 21,158,761.16
中介机构费 17,766,581.47 7,249,208.10
租赁费 15,747,305.67 13,206,888.13
业务宣传费 6,987,029.84
业务招待费 5,664,363.02 6,063,259.26
差旅费 5,532,776.34 7,872,462.01
53
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 5,352,850.69 1,968,566.11
办公费 3,641,518.88 3,395,127.88
物业管理费 3,133,647.66 2,286,414.20
排污费 2,911,384.13
水电费 1,569,869.16 1,289,850.74
保险费 520,273.83 832,695.95
其他项费用小计 29,518,079.14 36,793,571.30
合计 327,892,286.67 287,298,951.28
42.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,739,348.44 23,459,928.37
材料费 28,198,946.90 18,352,028.21
研发设备折旧 950,377.56 1,021,141.26
技术开发费 4,015,528.47 1,140,242.49
人员经费 44,341.66 1,240,022.96
差旅费 285,741.51 331,248.08
产品试制、检测 2,228,961.31 1,579,493.36
其他 3,283,142.53 2,221,570.62
合计 68,746,388.38 49,345,675.35
43.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 146,331,039.70 136,073,926.63
减：利息收入 23,248,794.48 14,287,055.63
加：汇兑损失（减收益） 4,275,620.59 -396,532.00
加：手续费支出 2,739,437.81 3,722,877.01
加：票据贴现支出 225,307.82
合计 130,322,611.44 125,113,216.01
44.其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助计入 41,902,885.60 35,576,157.07 41,902,885.60
政府补助退回 -191,656.66 -200,000.00 -191,656.66
合计 41,711,228.94 35,376,157.07 41,711,228.94
54
注：明细情况详见附注五-58.政府补助。
45.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,089,056,707.17 -92,480,286.90
处置长期股权投资产生的投资收益 302,215.83 248,423,025.28
交易性金融资产在持有期间的投资收益 83,400.00 209,400.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 180,061,801.06
其他投资收益 3,297,584.21 3,892,172.11
合计 -1,085,373,507.13 340,106,111.55
46.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 205,632,666.46 381,000.00
47.信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -9,964,829.71 -1,788,297.63
其他应收款坏账损失 4,393,427.77 -18,202,007.53
合计 -5,571,401.94 -19,990,305.16
48.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
(1)存货跌价损失 -39,919,005.78 -9,419,022.03
(2)固定资产减值损失 -17,363,089.15 -30,772,423.17
(3)无形资产减值损失 -5,215,742.17
(4)商誉减值损失 -1,624,193.34
合计 -64,122,030.44 -40,191,445.20
49.资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
固定资产处置利得或损失 -519,618.99 -83,729,184.88 -519,618.99
无形资产处置利得或损失 31,928,890.82 31,928,890.82
合计 31,409,271.83 -83,729,184.88 31,409,271.83
50.营业外收入
注：政府补助明细情况详见附注五-58.政府补助。
55
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
⑴政府补助 10,337,744.66 12,920,413.04 10,337,744.66
⑵盘盈利得 69,345.61 54,902.89 69,345.61
⑶无法支付应付款转入 1,898,650.62 591,115.66 1,898,650.62
⑷罚款净收入 77,691.74 30,683.20 77,691.74
⑸赔偿收入 51,298.72 9,214,685.00 51,298.72
⑹其他 516,554.30 876,177.04 516,554.30
合计 12,951,285.65 23,687,976.83 12,951,285.65
51.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
⑴非流动资产报废损失 1,020,543.29 1,872,127.30 1,020,543.29
⑵捐赠支出 2,034,756.68 2,034,756.68
⑶非常损失 703,870.73 703,870.73
⑷罚款支出 373,928.47
⑸未决诉讼预计支出 7,670,610.88 7,670,610.88
⑹清算未抵扣税费损失 2,109,709.10
⑺其他 1,633,663.67 1,048,432.11 1,633,663.67
合计 13,063,445.25 5,404,196.98 13,063,445.25
52.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,300,475.45 50,949,466.26
递延所得税费用 55,301,620.13 -36,124,149.83
合计 56,602,095.58 14,825,316.43
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,304,095,353.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 -326,023,838.42
子公司适用不同税率的影响 9,934,241.92
调整以前期间所得税的影响 -566,282.24
非应税收入的影响 272,243,326.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,887,319.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,487,300.54
56
项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 109,737,899.37
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 6,083.97
研发费用加计扣除的影响 -9,129,354.61
所得税费用 56,602,095.58
53.其他综合收益的税后净额
详见附注五之35本期发生金额情况。
54.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一般存款利息收入 23,248,794.48 14,287,055.63
政府补助收入 41,979,410.98 34,501,084.90
票据及信用证保证金 196,265,362.43 69,487,000.00
往来及其他 109,961,679.41 139,716,324.32
合计 371,455,247.30 257,991,464.85
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 2,739,437.81 3,722,877.01
付现费用 218,884,635.89 168,609,223.97
票据及信用证保证金 328,216,297.79 216,941,562.43
往来及其他 5,522,551.96 268,998,056.62
合计 555,362,923.45 658,271,720.03
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
取得盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限公司控制权
23,756,921.36
时该公司持有的货币资金
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联单位借款 34,500,000.00 4,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联单位还款 24,500,000.00 89,400,000.00
57
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁公司融资 67,670,866.37 57,524,696.32
支付浙商银行保证金 24,586,714.27
合计 116,757,580.64 146,924,696.32
55.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,360,697,449.27 73,376,455.82
加：资产减值损失 64,122,030.44 40,191,445.20
信用减值损失 5,571,401.94 19,990,305.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 106,242,624.82 112,690,146.03
无形资产摊销 108,422,320.01 109,248,092.56
长期待摊费用摊销 6,206,196.71 7,093,650.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -31,409,271.83 83,729,184.88
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,020,543.29 1,872,127.31
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -205,632,666.46 -381,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) 150,831,968.11 134,210,566.39
投资损失(收益以“－”号填列) 1,085,373,507.13 -340,106,111.55
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,860,927.20 4,668,812.26
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 59,551,363.30 -40,792,962.09
存货的减少(增加以“－”号填列) -90,004,098.80 -153,983,606.76
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -984,851,319.81 -798,615,939.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,001,689,214.56 671,749,527.06
其他 -6,003,375.28 -4,488,628.73
经营活动产生的现金流量净额 -86,706,083.94 -79,547,935.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,031,278,503.07 810,629,072.15
减：现金的期初余额 810,629,072.15 1,023,757,498.47
58
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 220,649,430.92 -213,128,426.32
注：其他系前期计提存货跌价准备6,003,375.28元本期实现对外销售。
公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为197,241,365.53元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物 24,091,200.00
其中：江苏悦达汽车部件物流有限公司 24,091,200.00
取得子公司支付的现金净额 24,091,200.00
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,031,278,503.07 810,629,072.15
其中：库存现金 67,460.82 114,801.69
可随时用于支付的银行存款 1,031,057,685.11 718,506,847.34
可随时用于支付的其他货币资金 153,357.14 92,007,423.12
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,031,278,503.07 810,629,072.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、担保保证金、
货币资金 352,998,072.06
存出投资款及其他
存货 254,910,359.07 车辆合格证质押
固定资产 293,305,025.83 借款抵押
无形资产 24,945,517.86 借款抵押
长期股权投资 1,382,438,355.89 质押借款
应收款项融资 3,500,000.00 质押
合计 2,312,097,330.71 /
59
57.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,012,955.62 6.5249 32,709,034.12
欧元 166.84 8.025 1,338.89
港币 798,169.67 0.84164 671,771.52
应收账款
其中：美元 2,575,879.83 6.5249 16,807,358.29
58.政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
种类（与资产
计入当期损
补助项目 相关/与收益 金额 列报项目
益的金额
相关）
稳岗补贴 与收益相关 14,515,054.39 其他收益 14,515,054.39
2018 年度出疆棉运费补贴 与收益相关 4,769,600.00 其他收益 4,769,600.00
项目奖励资金 与收益相关 4,376,056.62 营业外收入 4,376,056.62
取消高速省界收费站设施和改造补助 与收益相关 2,940,000.00 其他收益 2,940,000.00
“聚力创新十条政策”奖励资金 与收益相关 2,528,150.00 营业外收入 2,528,150.00
商务发展专项资金 与收益相关 2,133,540.00 营业外收入 2,133,540.00
社保补贴款 与收益相关 1,878,433.62 其他收益 1,878,433.62
税费返还 与收益相关 1,468,753.55 其他收益 1,468,753.55
消防补贴 与收益相关 1,372,410.00 其他收益 1,372,410.00
项目奖励资金 与收益相关 626,180.00 营业外收入 626,180.00
疫情防控用品生产专项资金 与收益相关 493,100.00 其他收益 493,100.00
商务发展专项资金 与收益相关 466,200.00 其他收益 466,200.00
高新区科技资金奖励资金 与收益相关 395,000.00 营业外收入 395,000.00
省工业企业技术改造综合奖补资金 与收益相关 150,000.00 营业外收入 150,000.00
人力资源和社会保障局企业困难职工慰问金 与收益相关 110,000.00 其他收益 110,000.00
个税返手续费返还 与收益相关 16,834.04 其他收益 16,834.04
本期递延收益转入 与资产相关 13,872,500.00 其他收益 13,872,500.00
本期递延收益转入 与资产相关 128,818.04 营业外收入 128,818.04
本期政府补助退回 与收益相关 -191,656.66 其他收益 -191,656.66
合计 52,048,973.60 52,048,973.60
60
（2）计入递延收益的政府补助明细表
本期结转计
种类（与资 本期结转计入
本期新增金 入损益或冲
补助项目 产相关/与 期初余额 损益或冲减相 其他变动 期末余额
额 减相关成本
收益相关） 关成本的金额
的列报项目
梁村、聂冯
与资产相关 20,737,500.00 13,825,000.00 6,912,500.00 其他收益
撤站补偿
纺织技术
与资产相关 356,250.00 47,500.00 308,750.00 其他收益
改造补贴
内环高架
与资产相关 3,810,867.15 128,818.04 3,682,049.11 营业外收入
项目补偿
丘陵山区
机械化项 与资产相关 2,460,098.76 775,585.10 1,684,513.66 管理费用
目
园艺项目 与资产相关 400,000.00 400,000.00
农业机器
人协同作 与资产相关 880,000.00 880,000.00
业项目
合计 24,904,617.15 3,740,098.76 14,001,318.04 775,585.10 13,867,812.77
（3）本期退回的政府补助金额及原因
补助项目 金额 退回原因 列报项目
盐城市劳动就业中心失业保险基金稳岗补贴 -191,656.66 与本期稳岗补贴不能共同享有 其他收益
附注六、合并范围的变更
1.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
合并当期
交易构成同 合并 合并当期期
企业合并 期初至合 比较期间
被合并方 一控制下企 合并 日的 初至合并日 比较期间被合
中取得的 并日被合 被合并方
名称 业合并的依 日 确定 被合并方的 并方的收入
权益比例 并方的净 的净利润
据 依据 收入
利润
交易前后公
司和江苏悦
江苏悦达 达汽车部件
2020
汽车部件 物流有限公
51.00% 年9月 注 33,990,456.05 1,245,417.82 62,400,813.24 2,817,076.39
物流有限 司同受江苏
30 日
公司 悦达集团有
限公司最终
控制
注：公司于2020年9月收购江苏悦达物流有限公司持有的江苏悦达汽车部件物流有限公司股权，股
权转让价格总计2,409.12万元。
61
（2）合并成本
合并成本 江苏悦达汽车部件物流有限公司
--现金 24,091,200.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值
江苏悦达汽车部件物流有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 22,188,061.03 15,047,823.33
应收款项 9,411,281.91 29,388,377.12
存货 86,057.71 84,517.00
其他流动资产 12,301.16
其他权益工具投资 1,091,200.00
固定资产 436,889.04 645,731.37
递延所得税资产 27,139.92
负债：
借款
应付款项 14,034,192.56 16,247,408.27
净资产 19,191,598.29 28,946,180.47
减：少数股东权益
取得的净资产 19,191,598.29 28,946,180.47
2.其他原因的合并范围变动
序号 单位名称 原因说明
增加单位
（1） 长沙悦亚汽车销售服务有限公司 设立
（2） 青岛悦盛汽车销售服务有限公司 设立
（3） 东阳悦起汽车销售服务有限公司 设立
（4） 石家庄悦起汽车销售服务有限公司 设立
62
序号 单位名称 原因说明
（5） 衢州悦起汽车销售服务有限公司 设立
（6） 沈阳悦起汽车销售服务有限公司 设立
（7） 昆明悦盛汽车销售服务有限公司 设立
（8） 太原悦起汽车销售服务有限公司 设立
（9） 呼和浩特悦起汽车销售服务有限公司 设立
（10） 大连悦起汽车销售有限公司 设立
（11） 永州悦起汽车销售服务有限公司 设立
（12） 柳州悦起汽车销售服务有限公司 设立
（13） 盐城悦达智行汽车销售服务有限公司 设立
（14） 江苏悦达健康科技有限公司 设立
（15） 江苏欧化纺织有限公司 设立
（16） 盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限公司 取得控制权
注：根据2020年10月28日盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限公司董事会决议，甲方（江苏悦达专
用车有限公司）增派1名董事，至此盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限公司董事会由6人组成，其中甲
方3人、乙方（中信戴卡股份有限公司）2人、职工董事1人。此外，盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限
公司董事长、总经理及财务负责人均由甲方委派，从而取得实际控制权。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
陕西西铜高速公路有限公司 西安 西安 交通业 70.00 投资设立
香港润德有限公司 香港 香港 投资 100.00 投资设立
徐州通达公路有限公司 徐州 徐州 交通业 55.00 25.00 投资设立
徐州广通公路有限公司 徐州 徐州 交通业 55.00 25.00 投资设立
徐州运通公路有限公司 徐州 徐州 交通业 55.00 25.00 投资设立
大丰悦港实业有限公司 盐城 盐城 仓储物流 100.00 投资设立
江苏悦达卡特新能源有限公司 常州 常州 工业制造 80.00 收购
江苏悦达纺织集团有限公司 盐城 盐城 工业制造 100.00 投资设立
江苏悦达棉纺有限公司 盐城 盐城 工业制造 100.00 投资设立
江苏悦达家纺有限公司 盐城 盐城 工业制造 95.32 投资设立
江苏悦达家纺制品有限公司 盐城 盐城 工业制造 100.00 投资设立
63
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
江苏悦达生活科技有限公司 盐城 盐城 商品贸易 100.00 投资设立
江苏新沣申达纺织科技有限公司 盐城 盐城 工业制造 100.00 收购
江苏悦达健康科技有限公司 盐城 盐城 零售业 100.00 设立
江苏欧化纺织有限公司 盐城 盐城 纺织业 69.75 设立
江苏悦达智能农业装备有限公司 盐城 盐城 工业制造 51.00 收购
江苏沿海农业机械检测有限公司 盐城 盐城 专业技术服务业 100.00 投资设立
盐城悦沪智慧农业服务有限公司 盐城 盐城 批发和零售 100.00 投资设立
江苏威马悦达智能装备有限公司 盐城 盐城 通用设备制造业 51.00 投资设立
江苏悦达专用车有限公司 盐城 盐城 专用设备制造业 100.00 收购
盐城悦达戴卡创新汽车零部件有
盐城 盐城 汽车制造业 50.00 取得控制权
限公司
上海悦达智行汽车服务有限公司 上海 上海 租赁业 100.00 投资设立
江苏悦达骏驰汽车销售有限公司 南京 南京 批发和零售业 100.00 同一控制下企业合并
枣庄悦骋汽车销售服务有限公司 枣庄 枣庄 批发和零售业 60.00 同一控制下企业合并
广州市悦达汇创汽车销售服务有
广州 广州 批发和零售业 65.00 同一控制下企业合并
限公司
滕州悦亚汽车销售服务有限公司 枣庄 枣庄 批发和零售业 60.00 同一控制下企业合并
绍兴悦泰汽车销售服务有限公司 绍兴 绍兴 批发和零售业 70.00 同一控制下企业合并
成都悦浩汽车销售服务有限公司 成都 成都 批发和零售业 100.00 设立
居民服务、修理和
海南悦达创亿汽车服务有限公司 海口 海口 70.00 设立
其他服务业
四川悦达创亿汽车服务有限公司 成都 成都 租赁和商务服务业 70.00 投资
重庆发华汽车租赁有限公司 重庆 重庆 租赁和商务服务业 100.00 投资
四川尊享智行商务服务有限公司 成都 成都 租赁和商务服务业 100.00 投资
居民服务、修理和
云南创启滇鸿汽车服务有限公司 昆明 昆明 100.00 投资
其他服务业
长沙悦亚汽车销售服务有限公司 长沙 长沙 批发和零售业 100.00 设立
青岛悦盛汽车销售服务有限公司 青岛 青岛 批发和零售业 100.00 设立
东阳悦起汽车销售服务有限公司 东阳 东阳 批发和零售业 100.00 设立
石家庄悦起汽车销售服务有限公 石家
石家庄 批发和零售业 100.00 设立
司 庄
衢州悦起汽车销售服务有限公司 衢州 衢州 批发和零售业 100.00 设立
64
主要经 注册 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
沈阳悦起汽车销售服务有限公司 沈阳 沈阳 批发和零售业 100.00 设立
昆明悦盛汽车销售服务有限公司 昆明 昆明 批发和零售业 100.00 设立
太原悦起汽车销售服务有限公司 太原 太原 批发和零售业 100.00 设立
呼和浩特悦起汽车销售服务有限 呼和浩 呼和
批发和零售业 100.00 设立
公司 特 浩特
大连悦起汽车销售有限公司 大连 大连 批发和零售业 100.00 设立
永州悦起汽车销售服务有限公司 永州 永州 批发和零售业 100.00 设立
柳州悦起汽车销售服务有限公司 柳州 柳州 批发和零售业 100.00 设立
盐城悦达智行汽车销售服务有限
盐城 盐城 批发和零售业 100.00 设立
公司
交通运输、仓储和
江苏悦达长久物流有限公司 盐城 盐城 51.00 投资设立
邮政业
江苏悦达汽车部件物流有限公司 盐城 盐城 道路运输业 100.00 同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 当期归属于少数股 当期向少数股东支 期末累计少数股
子公司名称
股比例（%） 东的损益 付的股利 东权益
江苏悦达家纺有限公司 4.68 -200,450.17 14,737,580.90
陕西西铜高速公路有限公司 30.00 -9,431,888.80 29,129,843.63 417,287,603.00
徐州通达公路有限公司 20.00 -4,432,421.65 1,496,293.60 16,251,863.81
徐州广通公路有限公司 20.00 -2,911,989.98 832,354.00 15,496,908.69
徐州运通公路有限公司 20.00 -862,509.87 2,773,566.61 14,228,567.92
江苏悦达卡特新能源有限公司 20.00 -10,065,536.15 -77,701,783.84
江苏悦达智能农业装备有限公司 49.00 -53,315,209.65 38,658,573.42
盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限
50.00 658,605.20 6,873,829.44
公司
合计 -80,561,401.07 34,232,057.84 445,833,143.34
65
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 江苏悦达家纺 陕西西铜高速公路 徐州通达公路 徐州广通公路 徐州运通公路 江苏悦达卡特新 江苏悦达智能农 盐城悦达戴卡创新汽车
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 能源有限公司 业装备有限公司 零部件有限公司
流动资产 135,037,056.54 1,544,254,239.60 125,485,716.77 54,238,684.65 28,915,164.87 26,918,409.76 434,250,993.57 56,852,620.82
非流动资产 233,511,766.96 38,718,465.46 87,901,845.99 77,896,375.88 64,137,206.99 53,718,976.26 315,123,929.72 65,803.92
资产合计 368,548,823.50 1,582,972,705.06 213,387,562.76 132,135,060.53 93,052,371.86 80,637,386.02 749,374,923.29 56,918,424.74
流动负债 53,154,319.08 168,684,340.93 132,128,243.66 54,650,517.06 21,909,532.27 446,357,640.47 648,989,438.05 43,170,765.85
非流动负债 334,500.00 6,912,500.00 22,788,664.74 21,490,437.45
负债合计 53,488,819.08 175,596,840.93 132,128,243.66 54,650,517.06 21,909,532.27 469,146,305.21 670,479,875.50 43,170,765.85
营业收入 286,018,229.60 217,539,425.26 43,758,154.34 22,332,405.03 31,203,325.12 257,217,758.20 35,070,065.54
净利润 -4,285,223.89 -17,614,629.36 -24,655,930.90 -15,947,206.53 -8,935,160.41 -50,327,680.82 -108,806,550.31 1,317,210.41
综合收益总额 -4,285,223.89 -17,614,629.36 -24,655,930.90 -15,947,206.53 -8,935,160.41 -50,327,680.82 -108,806,550.31 1,317,210.41
经营活动现金流量 16,292,255.44 104,920,153.67 -67,980,575.52 2,648,467.44 15,289,282.53 7,945,542.46 -49,184,349.81 10,070,831.99
期初余额/上期发生额
项目 江苏悦达家纺有限 陕西西铜高速公路有 徐州通达公路有限公 徐州广通公路有限 徐州运通公路有限 江苏悦达卡特新能 江苏悦达智能农业装
公司 限公司 司 公司 公司 源有限公司 备有限公司
流动资产 125,784,971.65 1,535,667,651.50 190,223,700.99 80,379,037.41 56,968,197.43 67,631,062.41 527,707,291.57
非流动资产 251,165,805.48 110,748,411.42 93,386,979.32 79,160,309.18 65,107,035.16 81,563,570.71 323,529,801.78
资产合计 376,950,777.13 1,646,416,062.92 283,610,680.31 159,539,346.59 122,075,232.59 149,194,633.12 851,237,093.35
66
期初余额/上期发生额
项目 江苏悦达家纺有限 陕西西铜高速公路有 徐州通达公路有限公 徐州广通公路有限 徐州运通公路有限 江苏悦达卡特新能 江苏悦达智能农业装
公司 限公司 司 公司 公司 源有限公司 备有限公司
流动负债 57,137,548.82 94,256,715.64 172,707,784.99 63,333,083.26 32,752,010.56 464,587,206.75 651,222,023.71
非流动负债 468,000.00 20,737,500.00 22,788,664.74 12,313,471.54
负债合计 57,605,548.82 114,994,215.64 172,707,784.99 63,333,083.26 32,752,010.56 487,375,871.49 663,535,495.25
营业收入 301,657,958.86 299,329,582.78 64,481,948.00 48,180,154.42 58,843,865.02 1,757,468.98 212,630,362.77
净利润 9,599,911.68 118,257,059.77 12,102,895.32 7,806,263.33 16,523,222.03 -130,607,290.76 -103,421,651.93
综合收益总额 9,599,911.68 118,257,059.77 12,102,895.32 7,806,263.33 16,523,222.03 -130,607,290.76 -103,421,651.93
经营活动现金流量 3,198,361.67 86,834,187.29 39,985,434.34 7,514,544.68 5,373,675.09 -10,932,553.76 25,455,485.72
67
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接
理方法
悦达融资租赁有限公司 江苏盐城 江苏盐城 其他金融业 40.00 权益法
东风悦达起亚汽车有限公司 江苏盐城 江苏盐城 工业制造 25.00 权益法
江苏京沪高速公路有限公司 江苏淮安 江苏淮安 交通业 21.00 权益法
国能陈家港发电有限公司 江苏地区 江苏省响水县 工业制造 20.00 权益法
江苏悦达集团财务有限公司 江苏盐城 江苏盐城 金融业 25.00 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 悦达融资租赁 东风悦达起亚汽 江苏京沪高速公 国能陈家港发电 江苏悦达集团
有限公司 车有限公司 路有限公司 有限公司 财务有限公司
流动资产 1,132,558,110.98 6,229,180,724.78 1,757,936,318.92 311,288,845.25 4,650,842,532.90
非流动资产 1,689,296,786.56 9,640,244,821.90 19,658,493,393.77 3,843,887,446.06 46,648,106.66
资产合计 2,821,854,897.54 15,869,425,546.68 21,416,429,712.69 4,155,176,291.31 4,697,490,639.56
流动负债 1,112,957,532.22 12,756,386,792.48 2,408,992,357.21 1,599,625,514.52 3,616,365,230.12
非流动负债 609,943,130.12 899,585,032.11 5,521,379,500.00 1,091,615,000.00 0.00
负债合计 1,722,900,662.34 13,655,971,824.59 7,930,371,857.21 2,691,240,514.52 3,616,365,230.12
少数股东权益 416,933,727.74
归属于母公司股东权益 1,098,954,235.20 2,213,453,722.09 13,069,124,127.74 1,463,935,776.79 1,081,125,409.44
按持股比例计算的净资
439,581,694.08 553,363,430.52 2,744,516,066.83 292,787,155.35 270,281,352.37
产份额
调整事项
-商誉 43,617,521.51 52,084,293.08
-内部交易未实现利润
-其他 -22,603,668.82 -105,315,569.23
对联营企业权益投资的
483,199,215.59 530,759,761.70 2,639,200,497.60 344,871,448.43 270,281,352.37
账面价值
存在公开报价的权益投
资的公允价值
营业收入 361,596,170.66 21,939,553,298.71 1,982,183,429.22 1,900,825,209.29 123,564,674.32
净利润 67,555,556.44 -4,750,415,641.95 168,312,832.56 31,535,024.89 72,939,851.71
68
期末余额/本期发生额
项目 悦达融资租赁 东风悦达起亚汽 江苏京沪高速公 国能陈家港发电 江苏悦达集团
有限公司 车有限公司 路有限公司 有限公司 财务有限公司
其他综合收益
综合收益总额 67,555,556.44 -4,750,415,641.95 168,312,832.56 31,535,024.89 72,939,851.71
本期收到的来自联营企
210,000,000.00 1,484,343.03
业的股利
期初余额/上期发生额
项目 悦达融资租赁 东风悦达起亚汽 江苏京沪高速公 国能陈家港发电 江苏悦达集团财
有限公司 车有限公司 路有限公司 有限公司 务有限公司
流动资产 2,497,798,161.09 7,787,935,417.71 1,984,398,214.79 277,470,787.65 4,094,967,219.07
非流动资产 2,669,993,143.36 11,214,372,721.38 16,508,712,020.73 4,101,387,441.04 46,745,660.43
资产合计 5,167,791,304.45 19,002,308,139.09 18,493,110,235.52 4,378,858,228.69 4,141,712,879.50
流动负债 2,924,083,748.42 10,565,562,269.96 3,712,703,812.60 1,842,515,761.65 3,133,527,321.77
非流动负债 1,212,308,877.27 1,472,876,505.09 3,156,610,000.00 1,096,520,000.00
负债合计 4,136,392,625.69 12,038,438,775.05 6,869,313,812.60 2,939,035,761.65 3,133,527,321.77
少数股东权益 505,062,934.17
归属于母公司 股东权
1,031,398,678.76 6,963,869,364.04 11,118,733,488.75 1,439,822,467.04 1,008,185,557.73
益
按持股比例计 算的净
412,559,471.50 1,740,967,341.01 2,305,746,143.71 287,964,493.40 252,046,389.44
资产份额
调整事项
-商誉 43,617,521.51 52,084,293.08
-内部交易未实现利润
-其他 -22,603,668.82 192,392,653.34
对联营企业权 益投资
456,176,993.01 1,718,363,672.19 2,498,138,797.05 340,048,786.48 252,046,389.44
的账面价值
存在公开报价 的权益
投资的公允价值
营业收入 525,734,375.22 23,280,979,968.63 2,992,870,137.36 1,900,332,789.85 128,747,923.34
净利润 76,728,447.55 -1,298,761,650.12 868,915,230.74 8,246,350.16 76,793,617.90
其他综合收益
综合收益总额 76,728,447.55 -1,298,761,650.12 868,915,230.74 8,246,350.16 76,793,617.90
本期收到的来 自联营
210,000,000.00 19,467,952.20
企业的股利
69
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 4,674,367.98
下列各项填列按持股比例计算的合计数
--净利润 1,540,856.27 2,434,720.17
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 172,203,217.17 94,061,529.33
下列各项填列按持股比例计算的合计数
--净利润 9,380,456.01 4,669,279.02
--其他综合收益 392,082.49
--其他权益变动 -552,384.00 552,384.00
--综合收益总额 9,380,456.01 5,061,361.51
附注八、公允价值计量
1.持续的公允价值计量和非持续的公允价值计量情况
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量的披露
（一）交易性金融资产 342,791,840.40 342,791,840.40
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
342,791,840.40 342,791,840.40
益的金融资产
（二）其他权益工具投资 125,011,087.19 125,011,087.19
持续以公允价值计量的资产总额 342,791,840.40 125,011,087.19 467,802,927.59
2.持续的和非持续的第一层次公允价值计量项目市价的确认依据
活跃市场报价
项目 公允价值 主要市场 交易
期末数量 资料来源
（最有利市场） 价格
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产
其中：分类为以公允价值计量且其
342,378,740.40
变动计入当期损益的金融资产
深圳证券交易
阿尔特汽车技术股份有限公司 340,740,740.40 A 股市场 27.60 12,345,679.00
所创业板
70
活跃市场报价
项目 公允价值 主要市场 交易
期末数量 资料来源
（最有利市场） 价格
上海证券交易
江苏银行股份有限公司 1,638,000.00 A 股市场 5.46 300,000.00
所
持续的公允价值计量的资产总额 342,378,740.40
3.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息
（1）因被投资企业黑龙江龙涤股份有限公司、陕西高速公路电子收费有限公司、洛阳智能农业装
备研究院有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允
价值的合理估计进行计量；（2）2020年3月宁波奉化创业创新投资有限公司等四家战略投资者对被投资
企业西藏帝亚一维新能源汽车有限公司进行增资，每股价格26.41元/股，经测算合理，所以公司按定
增价格作为公允价值的合理估计进行计量。
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决 本公司最终控制方
（万元）
比例(%) 权比例(%)
盐城市人民政府国有
江苏悦达集团有限公司 江苏盐城 国有企业 100,000.00 32.00 32.00
资产监督管理委员会
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1。
3.本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
东风悦达起亚汽车有限公司 联营企业
江苏京沪高速公路有限公司 联营企业
国能陈家港发电有限公司 联营企业
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责任公司 联营企业
江苏悦达集团财务有限公司 联营企业
中纺联悦达津巴布韦有限公司 联营企业
江苏悦达东方智慧能源有限公司 联营企业
71
合营或联营企业名称 与本公司关系
悦达融资租赁有限公司 联营企业
中科悦达（上海）材料科技有限公司 联营企业
江苏悦达格罗唯视物流有限公司 联营企业
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
环球车享悦达盐城汽车租赁有限公司 母公司的子公司
上海悦达塞夫纳节能科技有限公司 母公司的子公司
江苏悦达网络科技有限公司 母公司的子公司
江苏悦达黄海拖拉机制造有限公司 母公司的子公司
江苏悦达乘用车物流有限公司 母公司的子公司
悦达商业保理（江苏）有限公司 母公司的子公司
江苏悦达汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
江苏悦达东方汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
江苏悦达广告传媒有限公司 母公司的子公司
江苏悦达大圣针织服装有限公司 母公司的子公司
悦达集团(香港)有限公司 母公司的子公司
悦达地产集团有限公司 母公司的子公司
铜陵冠华矿业有限责任公司 母公司的子公司
江苏悦达农业发展有限公司 母公司的子公司
江苏悦达国际大酒店有限公司 母公司的子公司
江苏悦达商业地产有限公司 母公司的子公司
衢州悦亚汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
东阳悦辰汽车销售服务有限公司 母公司的子公司
江苏悦达健康管理服务有限公司 母公司的子公司
江苏悦达包装储运有限公司 母公司的子公司
山西汾平高速公路有限公司 母公司的子公司
上海悦达新实业集团有限公司 母公司的子公司
江苏悦达印刷有限公司 母公司的子公司
江苏悦达南方控股有限公司 母公司的子公司
江苏悦达汽车用品有限公司 母公司的子公司
山西悦达京大高速公路有限公司 母公司的子公司
悦达汽车发展有限公司 母公司的子公司
悦达健康产业发展有限公司 母公司的子公司
江苏悦达摩比斯贸易有限公司 母公司的联营企业
72
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
盐城悦达天惠置业有限公司 母公司的联营企业
江苏悦达实业集团南京分公司 母公司的子公司
上海悦达悦享商业管理有限公司 母公司的联营企业
淮安悦达置业有限公司 母公司的子公司
东风悦达起亚汽车有限公司销售分公司 母公司的联营企业
江苏悦达集团有限公司北京分公司 母公司的分公司
江苏悦达农业装备研发有限公司 母公司的合营企业
悦达地产（东台）有限公司 母公司的子公司
盐城悦达瑞康医院有限公司 母公司的子公司
上海悦达新实业集团新能源有限公司 母公司的子公司
盐城悦达置业发展有限公司 母公司的子公司
江苏悦达塞夫纳节能科技有限公司 母公司的子公司
江苏悦达物流有限公司 母公司的联营企业
盐城悦达东方置业有限公司 母公司的联营企业
江苏悦达东方汽车部件有限公司 母公司的子公司
盐城悦达绿能光伏电力有限公司 母公司的子公司
悦达地产服务江苏有限公司 母公司的子公司
悦达资本股份有限公司 母公司的子公司
上海悦达房地产发展有限公司 母公司的子公司
盐城悦达成大进出口服务有限公司 母公司的子公司
山东悦达置业有限公司 母公司的联营企业
江苏悦达康养产业有限公司 母公司的子公司
悦达北方实业发展（天津）有限公司 母公司的子公司
江苏悦达国际旅行社有限公司 母公司的子公司
悦达供应链管理江苏有限公司 母公司的子公司
江苏悦达金骆驼医疗管理有限公司 母公司的子公司
江苏悦达数梦技术有限公司 母公司的子公司
盐城市悦达汇金科技小额贷款有限公司 母公司的子公司
江苏悦达汇金实业有限公司 母公司的子公司
江苏悦达典当有限公司 母公司的子公司
江苏悦达铁运物流有限公司 母公司的联营企业
徐州市广弘交通建设发展有限公司 重要子公司超过10%股权的股东
陕西省高速公路建设集团公司 重要子公司超过10%股权的股东
5.关联交易情况
73
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏悦达包装储运有限公司 采购货物 408,255.49 831,736.12
江苏悦达黄海拖拉机制造有限公司 采购货物 5,586,428.87 5,926,208.22
东风悦达起亚汽车有限公司 采购货物 706,383,142.99 576,399,897.16
中科悦达（上海）材料科技有限公司 采购货物 1,831,166.56 1,842,029.39
江苏悦达摩比斯贸易有限公司 采购货物 31,946,509.56 24,291,904.92
江苏悦达汽车销售服务有限公司 采购货物 50,511.50 562,672.70
江苏悦达东方汽车销售服务有限公司 采购货物 16,725,159.96 65,431.03
江苏悦达农业发展有限公司 采购货物 1,967,351.54 98,225.04
江苏悦达广告传媒有限公司 采购服务 49,099.12 493,196.40
江苏悦达健康管理服务有限公司 采购服务 237,537.30 287,641.50
江苏悦达网络科技有限公司 采购服务 170,274.04 81,126.61
环球车享悦达盐城汽车租赁有限公司 采购服务 69,789.49 11,946.90
江苏悦达汽车销售服务有限公司 利息支出 275,666.65
江苏悦达南方控股有限公司 采购货物 41,618,702.65
江苏悦达铁运物流有限公司 接受劳务 30,250,671.08
东阳悦辰汽车销售服务有限公司 采购货物 8,702,085.19
衢州悦亚汽车销售服务有限公司 采购货物 4,606,922.45
上海悦达塞夫纳节能科技有限公司 接受劳务 953,669.72
悦达供应链管理江苏有限公司 接受劳务 779,696.61
江苏悦达集团有限公司 接受劳务 471,698.15
江苏悦达物流有限公司 采购服务 194,690.25
江苏悦达国际大酒店有限公司 采购货物 7,979.65
江苏悦达印刷有限公司 采购货物 4,336.28
江苏悦达集团财务有限公司 利息支出 539,722.25 1,546,666.69
合计 853,555,400.70 612,714,349.33
销售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏悦达集团有限公司 货物销售 874,181.01 129,923.86
江苏悦达集团有限公司 提供服务 2,641,509.43
江苏悦达集团财务有限公司 货物销售 41,566.37 5,769.99
江苏悦达集团财务有限公司 利息收入 9,483,876.17 5,368,796.17
74
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏悦达南方控股有限公司 货物销售 35,398.23
江苏悦达包装储运有限公司 货物销售 87,104.42 22,092.92
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责任公司 货物销售 2,002,833.83 1,775,891.82
东风悦达起亚汽车有限公司 货物销售 36,437,942.21 1,887,830.82
东风悦达起亚汽车有限公司 提供服务 1,548,276.48
上海悦达新实业集团有限公司 货物销售 403,672.57 257,205.98
悦达地产集团有限公司 货物销售 94,162.83 17,740.02
江苏悦达国际大酒店有限公司 货物销售 296,513.54 120,524.14
江苏悦达汽车用品有限公司 货物销售 8,463.72
江苏悦达印刷有限公司 货物销售 7,396.46 1,628.32
江苏悦达大圣针织服装有限公司 货物销售 8,477.88 7,053.47
江苏悦达农业发展有限公司 货物销售 6,628.32 6,265.64
山西悦达京大高速公路有限公司 货物销售 650,398.23
山西汾平高速公路有限公司 货物销售 57,610.63
江苏悦达黄海拖拉机制造有限公司 货物销售 4,321,009.83
悦达集团(香港)有限公司 货物销售 106,821.43 132,940,080.80
江苏悦达格罗唯视物流有限公司 货物销售 26,831.86
江苏悦达格罗唯视物流有限公司 提供服务 402,972.57
江苏悦达健康管理服务有限公司 货物销售 28,281.42
江苏悦达摩比斯贸易有限公司 提供服务 38,426,805.22 45,906,091.57
江苏悦达东方汽车销售服务有限公司 货物销售 282,393.84 18,270,017.42
江苏悦达东方汽车销售服务有限公司 提供服务 344,428.58
衢州悦亚汽车销售服务有限公司 货物销售 72,367.47 317,324.78
江苏悦达汽车销售服务有限公司 货物销售 282,831.84
江苏京沪高速公路有限公司 货物销售 1,352,106.23
江苏悦达广告传媒有限公司 货物销售 6,385.84 337,699.12
环球车享悦达盐城汽车租赁有限公司 货物销售 10,555.75 10,344.83
铜陵冠华矿业有限责任公司 货物销售 4,424.78
江苏悦达乘用车物流有限公司 货物销售 6,674.85
江苏悦达乘用车物流有限公司 提供服务 1,457,641.00 9,089,757.16
江苏悦达东方智慧能源有限公司 货物销售 21,814.16 5,603.45
江苏悦达商业地产有限公司 货物销售 91,377.88 7,758.62
悦达融资租赁有限公司 提供服务 3,142,145.20 256,448.62
盐城悦达天惠置业有限公司 销售货物 189,589.38
江苏悦达实业集团南京分公司 销售货物 139,056.64
75
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海悦达悦享商业管理有限公司 销售货物 130,442.48
淮安悦达置业有限公司 销售货物 79,115.04
江苏悦达集团有限公司北京分公司 销售货物 75,221.24
江苏悦达农业装备研发有限公司 销售货物 66,037.74
悦达地产（东台）有限公司 销售货物 54,380.53
盐城悦达瑞康医院有限公司 销售货物 37,369.91
东阳悦辰汽车销售服务有限公司 销售货物 34,962.83
上海悦达新实业集团新能源有限公司 销售货物 34,734.51
盐城悦达置业发展有限公司 销售货物 29,168.14
江苏悦达塞夫纳节能科技有限公司 销售货物 28,761.06
江苏悦达网络科技有限公司 销售货物 26,209.56
江苏悦达物流有限公司 销售货物 23,991.15
盐城悦达东方置业有限公司 销售货物 19,115.04
江苏悦达东方汽车部件有限公司 销售货物 13,753.98
盐城悦达绿能光伏电力有限公司 销售货物 13,584.07
悦达地产服务江苏有限公司 销售货物 13,008.85
悦达汽车发展有限公司 销售货物 12,831.86
悦达资本股份有限公司 销售货物 12,123.89
上海悦达房地产发展有限公司 销售货物 11,500.00
盐城悦达成大进出口服务有限公司 销售货物 9,748.67
山东悦达置业有限公司 销售货物 9,292.04
江苏悦达康养产业有限公司 销售货物 8,056.64
悦达北方实业发展（天津）有限公司 销售货物 6,637.17
江苏悦达国际旅行社有限公司 销售货物 6,029.20
悦达供应链管理江苏有限公司 销售货物 5,254.87
江苏悦达金骆驼医疗管理有限公司 销售货物 3,483.19
悦达健康产业发展有限公司 销售货物 2,492.04
江苏悦达数梦技术有限公司 销售货物 2,258.41
盐城市悦达汇金科技小额贷款有限公司 销售货物 2,180.53
江苏悦达汇金实业有限公司 销售货物 1,713.27
江苏悦达典当有限公司 销售货物 623.01
合计 100,151,950.86 222,766,507.68
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
76
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏悦达棉纺有限公司 70,000,000.00 2019-9-24 2020-9-14 是
江苏悦达棉纺有限公司 25,000,000.00 2019-9-24 2020-9-15 是
江苏悦达棉纺有限公司 20,000,000.00 2019-8-29 2020-8-28 是
江苏悦达棉纺有限公司 9,0000,000.00 2020-9-04 2021-03-02 否
江苏悦达棉纺有限公司 1,0000,000.00 2020-9-07 2021-03-03 否
江苏悦达棉纺有限公司 20,000,000.00 2020-11-18 2021-03-16 否
江苏悦达棉纺有限公司 10,000,000.00 2020-11-18 2021-03-16 否
江苏悦达棉纺有限公司 20,000,000.00 2020-04-06 2021-04-06 否
江苏悦达棉纺有限公司 17,053,360.30 2019-03-08 2022-03-8 否
江苏悦达棉纺有限公司 124,048,258.18 2020-07-10 2021-07-10 否
江苏悦达智能农业装备有限公司 10,166,942.37 2018-12-06 2021-12-06 否
江苏悦达智能农业装备有限公司 10,000,000.00 2019-03-20 2020-06-16 是
江苏悦达智能农业装备有限公司 9,000,000.00 2019-09-04 2020-09-05 是
江苏悦达智能农业装备有限公司 9,000,000.00 2019-09-04 2020-09-05 是
江苏悦达智能农业装备有限公司 40,000,000.00 2019-04-19 2020-03-18 是
江苏悦达智能农业装备有限公司 10,000,000.00 2020-06-29 2021-06-28 否
江苏悦达智能农业装备有限公司 18,000,000.00 2020-12-22 2021-12-21 否
江苏悦达智能农业装备有限公司 79,860,000.00 2020-03-30 2021-03-30 否
江苏悦达专用车有限公司 50,000,000.00 2019-12-25 2020-6-25 是
江苏悦达专用车有限公司 15,000,000.00 2020-01-22 2021-01-20 否
江苏悦达专用车有限公司 30,000,000.00 2020-07-09 2021-07-09 否
广州市悦达汇创汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 2019-03-14 2020-03-13 是
广州市悦达汇创汽车销售服务有限公司 10,000,000.00 2018-08-31 2020-03-07 是
广州市悦达汇创汽车销售服务有限公司 20,000,000.00 2019-03-08 2020-03-07 是
绍兴悦泰汽车销售服务有限公司 8,000,000.00 2019-07-08 2020-07-08 是
绍兴悦泰汽车销售服务有限公司 8,000,000.00 2019-02-19 2020-02-19 是
上海悦达智行汽车销售服务有限公司 50,000,000.00 2020-11-04 2021-11-03 否
江苏悦达南方控股有限公司 150,000,000.00 2020-09-30 2021-09-30 否
江苏悦达南方控股有限公司 100,000,000.00 2020-11-10 2021-11-10 否
东风悦达起亚汽车有限公司 150,000,000.00 2020-06-19 2021-04-30 否
东风悦达起亚汽车有限公司 100,000,000.00 2020-04-27 2021-04-26 否
东风悦达起亚汽车有限公司 100,000,000.00 2020-07-31 2021-07-30 否
合计 1,393,128,560.85
77
本公司作为被担保方
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陕西西铜高速公路有限公司 200,000,000.00 2019-04-09 2020-04-08 是
陕西西铜高速公路有限公司 100,000,000.00 2019-05-17 2020-05-17 是
陕西西铜高速公路有限公司 200,000,000.00 2019-03-12 2020-03-11 是
陕西西铜高速公路有限公司 150,000,000.00 2019-10-23 2020-10-9 是
陕西西铜高速公路有限公司 100,000,000.00 2019-10-31 2020-4-29 是
陕西西铜高速公路有限公司 100,000,000.00 2019-11-14 2020-11-14 是
陕西西铜高速公路有限公司 100,000,000.00 2020-3-25 2020-11-30 是
陕西西铜高速公路有限公司 80,000,000.00 2020-01-03 2020-11-25 是
陕西西铜高速公路有限公司 100,000,000.00 2020-11-30 2021-6-30 否
江苏悦达纺织集团有限公司 200,000,000.00 2019-04-01 2020-03-28 是
江苏悦达纺织集团有限公司 24,750,000.00 2019-03-06 2020-03-05 是
江苏悦达棉纺有限公司 200,000,000.00 2019-03-20 2020-03-19 是
江苏悦达集团有限公司 100,000,000.00 2019-06-28 2020-06-26 是
江苏悦达纺织集团有限公司 24,750,000.00 2020/3/11 2021/3/10 否
江苏悦达纺织集团有限公司 89,000,000.00 2020/12/1 2021/11/18 否
江苏悦达集团有限公司 50,000,000.00 2020/9/30 2021/9/17 否
江苏悦达集团有限公司 100,000,000.00 2020/10/9 2021/9/17 否
江苏悦达棉纺有限公司/江苏悦达集
200,000,000.00 2020/3/25 2021/3/24 否
团有限公司
江苏悦达棉纺有限公司/江苏悦达集
80,000,000.00 2020/3/25 2021/3/24 否
团有限公司
江苏悦达集团有限公司 100,000,000.00 2020/6/29 2021/6/28 否
江苏悦达纺织集团有限公司 200,000,000.00 2020/5/29 2021/5/28 否
江苏悦达集团有限公司 200,000,000.00 2020/4/8 2021/4/7 否
江苏悦达集团有限公司 100,000,000.00 2020/6/12 2021/6/12 否
合计 2,798,500,000.00
（3）关联方资金拆借
关联方名称 期初余额 本期拆入（拆出） 本期偿还（收回） 期末余额 说明
拆入资金
江苏悦达汽车销售服务有限公司 24,500,000.00 14,500,000.00 10,000,000.00
江苏悦达东方汽车销售服务有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
78
关联方名称 期初余额 本期拆入（拆出） 本期偿还（收回） 期末余额 说明
拆出资金
东风悦达起亚汽车有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
中纺联悦达津巴布韦有限公司 95,614.26 95,614.26
陕西省高速公路建设集团公司 413,458,696.87 29,129,843.63 384,328,853.24
盐城悦达戴卡创新汽车零部件有
10,002,660.22 10,002,660.22
限公司
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏悦达商业地产有限公司 采购固定资产 23,510,035.00
东阳悦辰汽车销售服务有限公司 采购固定资产 710,387.13
东阳悦辰汽车销售服务有限公司 采购低值易耗品 52,890.59
衢州悦亚汽车销售服务有限公司 采购固定资产 588,026.76
江苏悦达网络科技有限公司 采购固定资产 49,911.48
江苏悦达网络科技有限公司 采购无形资产 106,196.04
江苏悦达集团有限公司 处置无形资产 78,205,575.00
江苏悦达集团有限公司 处置股权 419,550,000.00
江苏悦达商业地产有限公司 采购固定资产 23,626,062.00
合计 103,223,022.00 443,176,062.00
（5）关键管理人员薪酬
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
关键管理人员报酬 494.48 527.30
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银行存款 江苏悦达集团财务有限公司 856,966,860.09 611,079,260.19
东风悦达起亚汽车有限公司 24,566,673.07 352,990.27 7,504.59
江苏悦达摩比斯贸易有限公司 7,887,927.14
江苏悦达乘用车物流有限公司 9,089,757.16 454,487.86
应收账款
悦达融资租赁有限公司 2,631,340.32 53,675.53
江苏悦达东方汽车销售服务有限公司 24,792.00 5,167,003.17
悦达集团(香港)有限公司 28,216.92
79
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏悦达集团有限公司 47,040.00 125,995.00
悦达地产集团有限公司 4,312.00
江苏京沪高速公路有限公司 30,000.00
江苏悦达大圣针织服装有限公司 2,868.00
江苏悦达集团财务有限公司 2,380.00
铜陵冠华矿业有限责任公司 5,000.00
江苏悦达农业发展有限公司 7,490.00 4,450.00
江苏悦达国际大酒店有限公司 139,808.00
山西悦达京大高速公路有限公司 200,800.00
江苏悦达包装储运有限公司 25,606.00
上海悦达新实业集团新能源有限公司 24,000.00
东风悦达起亚汽车有限公司销售分公司 79,035.00
上海悦达悦享商业管理有限公司盐城分
147,400.00
公司
江苏悦达东方汽车部件有限公司 3,840.00
江苏悦达商业地产有限公司 51,600.00
江苏悦达黄海拖拉机制造有限公司 389,487.22
应收账款小计 35,697,543.53 15,395,943.27 461,992.45
东风悦达起亚汽车有限公司 177,513,409.48 14,231,400.60
江苏悦达南方控股有限公司 3,978,639.76
预付款项 江苏悦达摩比斯贸易有限公司 1,620,925.40 1,793,209.86
江苏悦达网络科技有限公司 676,342.69
预付款项小计 183,789,317.33 16,024,610.46
东风悦达起亚汽车有限公司 243,054,486.74 183,583,681.62
陕西省高速公路建设集团公司 384,328,853.24 413,458,696.87
徐州市广弘交通建设发展有限公司 39,502,346.83
悦达融资租赁有限公司 2,537,655.81 2,130,800.00
其他应收款 盐城悦达戴卡创新汽车零部件有限公司 10,002,660.22
东阳悦辰汽车销售服务有限公司 1,401,102.93
江苏悦达农业装备研发有限公司 553,669.26
江苏悦达格罗唯视物流有限公司 422,620.66
江苏悦达集团有限公司 360,000.00
80
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
悦达商业保理（江苏）有限公司 200,000.00
环球车享悦达盐城汽车租赁有限公司 96,000.00 312,000.00
中纺联悦达津巴布韦有限公司 95,614.26 95,614.26
盐城悦达天惠置业有限公司 57,962.00
江苏悦达摩比斯贸易有限公司 30,000.00 30,000.00
江苏悦达汽车销售服务有限公司 61.31 300,000.00
江苏悦达网络科技有限公司 28,124.00
其他应收款小计 672,640,373.04 609,941,576.97
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款 江苏悦达集团财务有限公司 10,000,000.00 50,000,000.00
江苏悦达黄海拖拉机制造有限公司 463,111.70 281,980.00
预收款项 悦达融资租赁有限公司 142,290.00 142,290.00
预收款项小计 605,401.70 424,270.00
中科悦达（上海）材料科技有限公司 446,175.43
江苏悦达黄海拖拉机制造有限公司 1,844,133.71 3,989,473.39
东风悦达起亚汽车有限公司 125,333,190.59 196,738,191.38
江苏悦达汽车销售服务有限公司 6,026.55 12,189.00
江苏悦达摩比斯贸易有限公司 267,060.48 619,572.60
江苏悦达网络科技有限公司 10,336.68 61,819.60
应付账款
江苏悦达包装储运有限公司 143.76 33,340.21
江苏悦达农业发展有限公司 621,310.16 105,777.04
陕西省高速公路建设集团公司 37,057,239.66 41,915,400.98
悦达供应链管理江苏有限公司 689,062.11
江苏悦达铁运物流有限公司 18,531,332.05
应付账款小计 184,359,835.75 243,921,939.63
上海悦达塞夫纳节能科技有限公司 258,915.66 10,000.00
江苏悦达网络科技有限公司 25,776.68 188,500.00
江苏悦达数梦技术有限公司 29,000.00 203,000.00
其他应付款
江苏悦达集团有限公司 45,750.00 300,000.00
悦达商业保理（江苏）有限公司 254,910,359.07 17,384,834.60
江苏悦达汽车销售服务有限公司 10,024,235.56 3,884,237.79
81
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江苏悦达广告传媒有限公司 914,790.59 26,980.00
江苏悦达大圣针织服装有限公司 1,905,240.72 1,641,067.84
悦达集团(香港)有限公司 10,704.57
徐州市广弘交通建设发展有限公司 44,956,858.95
江苏悦达物流有限公司 74,065.23
江苏悦达铁运物流有限公司 950,000.00
悦达融资租赁有限公司 3,303.51
衢州悦亚汽车销售服务有限公司 3,147,414.56
江苏悦达东方汽车销售服务有限公司 11,999.50
其他应付款小计 317,268,414.60 23,638,620.23
一年内到期的非
悦达融资租赁有限公司 9,735,001.55 8,261,202.12
流动负债
长期应付款 悦达融资租赁有限公司 4,071,120.69
附注十、承诺及或有事项
2014 年 6 月，常州市国家税务局稽查局对子公司江苏悦达卡特新能源有限公司（本段以下简称“卡
特公司”） 2011 年 1 月至 2013 年 12 月生产销售应纳税情况进行了检查，2015 年 8 月作出《税务处理决
定书》，对上述时间生产销售的生物重油 14,767.426 吨要求卡特公司补缴消费税 11,991,149.91 元。卡特
公司于 2017 年 10 月向江苏省高级人民法院提起上诉，2020 年 12 月江苏省高级人民法院撤销江苏省常
州市中级人民法院（2017）苏 04 行终 6 号行政判决和江苏省常州市新北区人民法院（2015）新行初字
第 207 号行政判决，截至出具报告日，卡特公司尚在行政复议过程中。卡特公司对涉及的税款及滞纳
金计提预计负债 22,788,664.74 元,其中消费税 11,991,149.91 元，滞纳金 10,797,514.83 元。
融资租赁模式下，四川悦达创亿汽车服务有限公司（以下简称悦达创亿）及所属子公司为客户（网
约车主，即租赁合同承租人）与相关融资租赁公司间的融资租赁业务提供担保，截止 2020 年 12 月 31
日，悦达创亿累计负有担保义务的承租人历年累计未偿还余额为 35,325,494.72 元。公司按逾期金额
计提了 7,505,053.88 元预计负债。
附注十一、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十二、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
82
绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。
本公司的报告分部包括(a)纺织；(b)公路；(c)机械装备；(d)汽车销售；(e)集团投融资功能（其他）。
（2）报告分部的财务信息
83
期末余额/本期发生额
项目
纺织业务 公路业务 机械装备业务 汽车销售 其他 分部间抵消 合计
一、对外交易收入 1,057,674,780.24 314,833,309.75 468,924,433.61 805,623,992.00 378,581,175.50 3,025,637,691.10
二、分部间交易收入 118,875,219.62 3,698,604.29 -122,573,823.91
三、对联营和合营企业的投资收益 6,950,553.67 1,540,856.27 -1,097,548,117.11 -1,089,056,707.17
四、资产减值损失 -6,289,304.91 903,287.04 -34,865,413.91 -4,190,582.15 -25,251,418.45 -69,693,432.38
五、折旧费和摊销费 71,614,370.69 92,124,189.35 27,491,639.74 10,669,636.62 23,935,538.67 225,835,375.07
六、利润总额（亏损总额） 3,447,552.11 -64,017,570.87 -112,476,074.47 -44,324,076.89 -996,916,679.06 -89,808,504.51 -1,304,095,353.69
七、所得税费用 1,955,562.40 3,135,356.33 130,141.23 -548,012.62 51,929,048.24 56,602,095.58
八、净利润（净亏损） 1,491,989.71 -67,152,927.20 -112,606,215.70 -43,776,064.27 -1,048,845,727.3 -89,808,504.51 -1,360,697,449.27
九、资产总额 1,460,706,438.95 2,021,547,700.21 1,184,643,413.83 1,042,826,344.12 11,029,806,639.22 -6,270,514,514.27 10,469,016,022.06
十、负债总额 915,684,772.27 384,285,133.92 985,039,630.76 926,461,100.33 4,630,568,834.53 -2,841,956,135.94 5,000,083,335.87
十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用
2.对联营和合营企业的长期股权投资 67,825,681.92 4,372,689,810.94 4,440,515,492.86
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 -44,225,663.00 -106,958,140.76 -34,029,039.14 3,913,737.10 -44,872,662.19 -226,171,767.99
84
2.其他重要事项
如附注五之 10 及附注七之 2 所述，悦达投资重要联营企业东风悦达起亚汽车有限公司本年度净利
润为-4,750,415,641.95 元，同比上年度净利润-1,298,761,650.12 元增加亏损 3,451,653,991.83 元，
增亏原因主要为新冠疫情背景下东风悦达起亚公司汽车的生产、销售、出口以及供应链等多个方面均
受到影响，致使销售收入进一步下降，成本持续上升；与此同时东风悦达起亚公司调整经营策略、精
简产品线，针对停产车型计提了专用长期资产减值准备。本公司按权益法确认本年度投资损失
1,187,603,910.49 元，同比上年确认的投资损失 324,690,412.53 元增加 862,913,497.96 元。
附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
5 年以上 320,197.74 320,197.74
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
其中：以逾期账龄为基础的预期信
320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
用损失组合
性质组合
合计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
其中：以逾期账龄为基础的预期信
320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
用损失组合
性质组合
合计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
组合中，按以逾期账龄为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款
85
期末余额 期初余额
逾期账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
逾期 4 年以上 320,197.74 320,197.74 100.00 320,197.74 320,197.74 100.00
（3）坏账准备情况
本期变动额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 320,197.74 320,197.74
2.其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,762,643,394.18 1,837,012,596.68
合计 1,762,643,394.18 1,837,012,596.68
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 97,374,530.00 259,373,273.45
1～2 年 234,676,524.67 223,574,941.81
2～3 年 210,957,353.43 110,930,424.66
3～4 年 110,730,424.66 704,154,049.59
4～5 年 703,954,049.59 222,073,062.16
5 年以上 409,166,369.34 321,836,396.22
合计 1,766,859,251.69 1,841,942,147.89
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 1,766,859,251.69 1,840,151,140.89
备用金 1,791,007.00
合计 1,766,859,251.69 1,841,942,147.89
减：坏账准备 4,215,857.51 4,929,551.21
净额 1,762,643,394.18 1,837,012,596.68
86
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 （未发生信用减值） 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 4,929,551.21 4,929,551.21
2020 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段 ——
——转入第三阶段
——转回第二阶段 ——
——转回第一阶段
本期计提 -713,693.70 -713,693.70
本期转回
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 4,215,857.51 4,215,857.51
④坏账准备的情况
本期变动额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 4,929,551.21 -713,693.70 4,215,857.51
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
3-4 年 4,775,681.81；4-5 年
江苏悦达纺织集团有限
往来款 549,329,889.21 492,717,517.68；5 年以上 31.09
公司
51,836,689.72
1 年以内 6,033,669.98 ；1-2 年
10,552,898.16；2-3 年
江苏悦达卡特新能源有 39,957,353.43；3-4 年
往来款 443,709,125.60 25.11
限公司 46,650,548.23；4-5 年
208,659,929.42；5 年以上
131,854,726.38
1 年以内 88,292,134.19；1-2 年
江苏悦达智能农业装备
往来款 320,824,168.77 174,304,445.15；3-4 年 18.16
有限公司
58,227,589.43
1-2 年 1,000,000.00；2-3 年
1,000,000.00；3-4 年 1,000,000.00；
大丰悦港实业有限公司 往来款 207,877,462.47 11.77
4-5 年 2,050,000.00；5 年以上
202,827,462.47
东风悦达起亚汽车有限
往来款 170,000,000.00 2-3 年 9.62
公司
合计 / 1,691,740,646.05 / 95.75
87
3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,761,678,824.02 375,000,000.00 3,386,678,824.02 3,580,678,824.02 375,000,000.00 3,205,678,824.02
对联营、合营企
4,302,584,794.23 4,302,584,794.23 5,297,671,171.08 5,297,671,171.08
业投资
合计 8,064,263,618.25 375,000,000.00 7,689,263,618.25 8,878,349,995.10 375,000,000.00 8,503,349,995.10
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
江苏悦达卡特新
375,000,000.00 375,000,000.00 375,000,000.00
能源有限公司
陕西西铜高速公
800,200,000.00 800,200,000.00
路有限公司
江苏悦达纺织集
1,705,960,000.00 1,705,960,000.00
团有限公司
徐州通达公路有
54,340,000.00 54,340,000.00
限公司
徐州运通公路有
40,040,000.00 40,040,000.00
限公司
徐州广通公路有
48,620,000.00 48,620,000.00
限公司
大丰悦港实业有
50,000,000.00 90,000,000.00 140,000,000.00
限公司
香港润德有限公
916,920.00 916,920.00
司
江苏悦达专用车
120,476,994.26 120,476,994.26
有限公司
江苏威马悦达智
23,727,754.00 23,727,754.00
能装备有限公司
上海悦达智行汽
100,000,000.00 40,000,000.00 140,000,000.00
车服务有限公司
江苏悦达智能农
235,897,155.76 235,897,155.76
业装备有限公司
江苏悦达长久物
25,500,000.00 51,000,000.00 76,500,000.00
流有限公司
合计 3,580,678,824.02 181,000,000.00 3,761,678,824.02 375,000,000.00
88
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
江苏悦达集
团财务有限 252,046,389.44 18,234,962.93 270,281,352.37
公司
中科悦达（上
海）材料科技 22,135,445.10 1,194,870.26 23,330,315.36
有限公司
悦达融资租
456,176,993.01 27,022,222.58 483,199,215.59
赁有限公司
国能陈家港
发电有限公 340,048,786.48 6,307,004.98 -1,484,343.03 344,871,448.43
司
江苏悦达东
方智慧能源 10,761,087.81 181,115.37 10,942,203.18
有限公司
江苏京沪高
速公路有限 2,498,138,797.05 315,000,000.00 36,061,700.55 -210,000,000.00 2,639,200,497.60
公司
东风悦达起
亚汽车有限 1,718,363,672.19 -1,187,603,910.49 530,759,761.70
公司
合计 5,297,671,171.08 315,000,000.00 -1,098,602,033.82 -211,484,343.03 4,302,584,794.23
89
4.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,116,065.64 55,475.23
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,098,602,033.82 -100,068,305.71
成本法核算的长期股权投资收益 81,553,355.33 58,746,606.21
处置长期股权投资产生的投资收益 346,167,570.70
处置交易性金融资产取得的投资收益 180,061,801.06
其他投资收益 22,246.58
合计 -1,017,048,678.49 484,929,918.84
附注十四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 30,388,728.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
52,048,973.60
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,245,417.82
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
208,930,250.67
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
90
项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,429,360.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 283,184,009.66
减：所得税影响数 54,566,869.39
非经常性损益净额（影响净利润） 228,617,140.27
其中：影响少数股东损益 6,800,082.95
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 221,817,057.32
2.净资产收益率及每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -22.73 -1.49 -1.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -26.70 -1.75 -1.75
本期净资产收益率的计算过程
项目 序号 本年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,268,206,308.83
非经常性损益 B 221,817,057.32
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,490,023,366.15
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,226,203,770.42
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 23,645,719.16
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K 5,580,277,756.43
加权平均净资产收益率 M=A/L -22.73%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -26.70%
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