山东天业恒基股份有限公司                                                独立董事意见




                 山东天业恒基股份有限公司独立董事
     关于第九届董事会第十九次会议相关事项的独立意见
    根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于在上市公司建立独立
董事制度的指导意见》、《上海证券交易所股票上市规则》及公司章程的有关规定，作为山东
天业恒基股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司第九届董事会第十九次会
议的相关事项进行了审议，基于我们的独立判断，经认真研究，现就该次会议所涉及的相关
事项发表独立意见如下：
    一、关于公司 2018 年度利润分配及公积金转增股本方案的独立意见
    公司 2018 年年度利润分配及公积金转增股本预案符合公司实际情况，因母公司期末未
分配利润为负数，不具备现金分红条件，本年度不进行现金股利派发，符合公司法、公司章
程等法律法规的规定；董事会会议的召集和召开、表决程序及方式符合国家有关法律、法规、
规范性文件及公司章程的规定；同意公司利润分配及公积金转增股本方案，同意将该方案提
交公司股东大会审议。
    二、关于公司2019年续聘会计师事务所并决定其年度报酬事项的独立意见
    中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）在担任本公司财务报表审计、内部控制审计及各
专项审计过程中，坚持独立审计原则，较好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责
任和义务，出具的各项报告真实、准确的反映了公司的财务状况、经营成果和内部控制效果；
同意续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务报表和内部控制审计
机构。同意将该事项提交公司股东大会审议。

    三、关于对公司内部控制评价报告的独立意见

    《山东天业恒基股份有限公司内部控制自我评价报告》的内容和形式符合相关法律、法

规和规范性文件的要求，真实、准确地反映了公司内部控制情况，客观地评价了公司内部控

制的有效性，符合公司内部控制的实际情况；审议过程和表决程序符合公司章程的规定和相

关法律的要求；《山东天业恒基股份有限公司内部控制自我评价报告》对公司内部控制的整

体评价是客观和真实的，我们同意将该事项提交公司股东大会审议。

    四、关于公司董事会对带强调事项段的无保留意见的审计报告涉及事项的专项说明的独

立意见

    公司董事会就 2018 年度财务报告被会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见的

审计报告涉及事项做出了专项说明，我们同意董事会的意见。我们要求公司董事会对涉及事

项高度重视，积极采取有效措施，努力降低和消除该事项段中所述事项对公司经营的影响，

切实维护公司及全体股东的合法权益。
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    五、关于公司董事会对会计师事务所出具的否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专

项说明的独立意见

    公司 2018 年度内部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设及运行

情况，中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的否定意见内部控制审计报告真实地反映

了公司的情况；公司董事会对否定意见内控评价报告涉及事项的专项说明符合公司的实际情

况，我们同意公司董事会对该事项的相关说明及采取的措施。我们将持续关注并督促公司董

事会和管理层积极采取有效措施，提升内部控制有效性，维护好公司和广大投资者的合法权

益。

    六、关于公司提取资产减值准备的独立意见

    公司依据会计准则的相关规定提取了相应减值准备，本次计提减值准备符合谨慎性原则，

计提方式和决策程序合法、合规，能够公允地反映公司的财务状况，不存在损害公司和中小

股东利益的情况，同意公司本次计提资产减值准备。

    七、关于会计差错变更的独立意见

    公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编

报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务报表更加客观

公允地反映公司实际情况和财务状况，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序

符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。

同意本次会计差错更正及追溯调整事项。

    八、关于为子公司提供融资担保的独立意见

    公司为子公司提供融资担保，适应公司发展的需求，审议过程和表决程序符合公司章程

的规定和相关法律的要求，不存在损害中小股东利益的情形，担保风险总体可控，我们同意

公司为子公司提供融资担保。同意将该事项提交公司股东大会审议。

    九、关与签署托管协议暨关联交易的独立意见

    公司与关联方签订托管协议，符合有关法律、法规及《公司章程》的规定；有利于解决

公司与关联方存在的同业竞争问题，有利于维护公司及股东的合法权益；本次交易参照市场

价格由双方协商确定，定价公允，不存在损害中小股东利益的情形；本次关联交易事项的表

决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定。

    十、关于收回深圳天盈实业有限公司股权的独立意见

    鉴于债务人资金紧张，经营压力较大，收回深圳天盈实业有限公司股权有利于维护公司
资产安全，符合公司和全体股东的利益；公司已对相关会计差错进行了变更并对相关财务数
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据进行了追溯调整，符合相关法律法规和财务规范的要求；公司将积极推动该项目的开发运
作，会对增加公司项目储备、提升房地产业务规模产生积极影响，我们同意该事项，并同意
提交公司股东大会审议，




                                   独立董事：董学立    岳德军    钱春杰

                                            2019 年 4 月 12 日