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公司公告

益民百货2007年半年度报告2007-08-21  

						    上海益民百货股份有限公司2007年半年度报告

    一、重要提示
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    2、公司全体董事出席董事会会议。
    3、公司半年度财务报告未经审计。
    4、公司负责人杨传华、主管会计工作负责人邵振耀及会计机构负责人(会计主管人员)柏征宇声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:上海益民百货股份有限公司
    公司法定中文名称缩写:益民百货
    公司英文名称:SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD.
    公司英文名称缩写:YIMIN
    2、公司A股上市交易所:上海证券交易所
    公司A股简称:益民百货
    公司A股代码:600824
    3、公司注册地址:上海市淮海中路809号甲
    公司办公地址:上海市淮海中路809号甲
    邮政编码:200020
    公司国际互联网网址:http://www.yimingroup.com/
    公司电子信箱:yimin@yimingroup.com
    4、公司法定代表人:杨传华
    5、公司董事会秘书:邵振耀
    电话:021-64339888
    传真:021-64721377
    E-mail:yimin@yimingroup.com
    联系地址:上海市淮海中路809号甲
    公司证券事务代表:钱国富
    电话:021-64339888
    传真:021-64721377
    E-mail:yimin@yimingroup.com
    联系地址:上海市淮海中路809号甲
    6、公司信息披露报纸名称:上海证券报
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn/
    公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
    (二)主要财务数据和指标
    1、主要会计数据和财务指标

                                                                                        单位:元币种:人民币
                                                              上年度期末                 本报告期末比上年度
                               本报告期末
                                                      调整后              调整前            期末增减(%)
 总资产                       1,950,355,288.89    1,831,696,159.51    1,924,874,785.97               6.48
 所有者权益                   1,062,433,631.16    1,020,563,475.91    1,113,742,102.37               4.10
 (或股东权益)
 每股净资产(元)                           2.09                2.31                2.52              -9.52
                                  报告期                       上年同期                  本报告期比上年同期
                               (1-6月)             调整后              调整前              增减(%)
 营业利润                        63,841,729.13      183,573,281.85      179,341,631.19             -65.22
 利润总额                        63,360,503.78      184,024,989.39      171,468,021.73             -65.57
 净利润                          41,562,540.73      117,614,095.16      108,136,918.77             -64.66
 扣除非经常性损益的
                                 41,871,896.71      112,804,182.27      108,877,301.07             -62.88
 净利润
 基本每股收益(元)                        0.082               0.264               0.279             -68.94
 稀释每股收益(元)                        0.082               0.264               0.279             -68.94
 净资产收益率(%)                          3.91               14.78               12.40     减少10.87个百分点
 经营活动产生的现金流量
                                106,283,851.32       97,294,124.75       97,294,124.75               9.24
 净额
 每股经营活动产生的现金                  0.209               0.251               0.251             -16.73
 流量净额

    2、非经常性损益项目和金额

                                                                                        单位:元币种:人民币
                               非经常性损益项目                                              金额
 非流动资产处置损益                                                                                  -2,404.21
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费,但经国家有关部门批准设立                                13,065.00
 的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
 除上述各项之外的其他营业外收支净额                                                                -320,016.77
 合计                                                                                              -309,355.98

    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表

                                                                                                        单位:股
                              本次变动前                本次变动增减(+,-)                   本次变动后
                                        比例    发行              公积金其                                 比例
                             数量                        送股                    小计         数量
                                       (%)    新股               转股   他                              (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股              172,561,279     39.04        25,884,192              25,884,192   198,445,471       39.04
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
    境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
    境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股          269,445,511     60.96        40,416,827              40,416,827   309,862,338       60.96
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数             442,006,790    100.00        66,301,019              66,301,019   508,307,809      100.00

    1、股份变动的批准情况
    2007年4月2日公司四届三次股东大会(2006年度股东年会)审议通过了"公司2006年度利润分配方案"。股东大会决议公告刊登于2007年4月3日《上海证券报》及上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
    2、股份变动的过户情况
    此次送股已于2007年5月8日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司直接记入股东证券帐户。
    3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
    本次送股后股份由原442,006,790股增加到508,307,809股。
    2006年度每股收益0.321元,每股净资产2.31元,按新股本全面摊薄后计算每股收益0.279元,每股净资产2.01元。
    2007年第一季度每股收益0.045元,3月31日每股净资产2.35元,按新股本全面摊薄后计算每股收益0.039元,每股净资产2.05元。
    4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
    立信会计师事务所有限公司就本次股本变动于2007年6月4日出具了信会师报字(2007)第11573号验资报告。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况

                                                                                                      单位:股
 报告期末股东总数                                                            45,832
 前十名股东持股情况
                                                                                                     质押或冻
                                           股东    持股比                   报告期内   持有有限售条
                股东名称                                      持股总数                               结的股份
                                           性质     例(%)                     增减      件股份数量
                                                                                                        数量
 上海市国有资产监督管理委员会              国家       39.04  198,445,471   25,884,192   198,445,471      无
 嘉实策略增长混合型证券投资基金            其他        2.33   11,838,386                                未知
 嘉实服务增值行业证券投资基金              其他        1.46    7,427,685                                未知
 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金        其他        1.18    5,996,899                                未知
 华夏红利混合型开放式证券投资基金          其他        1.10    5,599,926                                未知
 大成积极成长股票型证券投资基金            其他        0.96    4,883,960                                未知
 香港上海汇丰银行有限公司                  其他        0.72    3,660,647                                未知
 UBS AG                                    其他        0.72    3,645,064                                未知
 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金        其他        0.71    3,602,187                                未知
 MARTIN CURRIE INVESTMENT
                                           其他        0.57    2,908,435                                未知
 MANAGEMENT LIMITED

    前十名无限售条件股东持股情况

                    股东名称                            持有无限售条件股份数量                股份种类
 嘉实策略增长混合型证券投资基金                                       11,838,386            人民币普通股
 嘉实服务增值行业证券投资基金                                          7,427,685            人民币普通股
 工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金                                    5,996,899            人民币普通股
 华夏红利混合型开放式证券投资基金                                      5,599,926            人民币普通股
 大成积极成长股票型证券投资基金                                        4,883,960            人民币普通股
 香港上海汇丰银行有限公司                                              3,660,647            人民币普通股
 UBS AG                                                                3,645,064            人民币普通股
 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金                                    3,602,187            人民币普通股
 MARTIN CURRIE INVESTMENT
                                                                       2,908,435
 MANAGEMENT LIMITED                                                                         人民币普通股
 华宝兴业多策略增长证券投资基金                                        2,539,811            人民币普通股
                                                   嘉实策略增长混合型证券投资基金和嘉实服务增值行业证券
 上述股东关联关系或一致行动关系的说明              投资基金同属于嘉实基金管理有限公司,此外,公司未知其
                                                   他股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

                                                                                                     单位:股
                          持有的有限       有限售条件股份可上市交易情况
 序    有限售条件股东
                          售条件股份                          新增可上市交易               限售条件
 号         名称                          可上市交易时间
                              数量                               股份数量
                                                                                国家持有股份自股权分置改革
 1    上海市国有资产      198,445,471   2008年12月1日             198,445,471   方案实施之日起,在36个月
      监督管理委员会
                                                                                内不上市交易或转让

    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

                                                                                 单位:股
                                    年初     本期增持股   本期减持   期末持
  姓名             职务                                                        变动原因
                                   持股数      份数量     股份数量    股数
          董事、副总经理、财务
 邵振耀                              62,293        9,344              71,637   分得红股
          负责人、董事会秘书
 黄雯倩   监事                       15,097        2,265              17,362   分得红股

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    经公司四届三次股东大会(2006年度股东年会)审议通过了"关于董事会换届选举的议案",选举杨传华先生、沈建敏女士、孟伟敏先生、邵振耀先生、王经宣先生、高光庆先生为第五届董事会董事;选举徐军先生、王玉梅女士、张维宾女士为第五届董事会独立董事。另,大会审议通过了"关于监事会换届选举的议案",选举方丽云女士、洪垒女士、徐海澜女士为第五届监事会监事;黄雯倩、陆晓光二人为公司第五届监事会职工代表监事,决议公告刊登在2007年4月3日《上海证券报》。
    根据第五届董事会第一次会议决议,选举杨传华先生为第五届董事会董事长;聘任杨传华先生为公司总经理(兼);聘任孟伟敏先生、邵振耀先生、金永刚先生为公司副总经理;聘任邵振耀先生为公司财务负责人;聘任邵振耀先生为董事会秘书;委任钱国富先生为董事会证券事务代表,决议公告刊登在2007年4月3日《上海证券报》。
    根据第五届监事会第一会议决议,选举方丽云女士为公司第五届监事会监事长,决议公告刊登在2007年4月3日《上海证券报》。
    五、董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    2007是公司新一届董事会启步之年,报告期内,公司经济保持了持续快速发展的良好势头。按照实施集团化、多元化、国际化、品牌化四大战略,立足卢湾,立足淮海路,大力发展商业连锁和商业房产经营,大力推进商业资本运作,实现跨越式发展的总体定位,公司管理层开拓进取,根据年初制定的工作目标,积极经营,规范运作,经营业绩取得了良好的成绩。
    按照新年度的工作目标,公司全力支持"古今内衣"、"天宝龙凤"等优势企业的发展,打造企业发展竞争力,上半年,古今连锁网点规模达到了996家。在支持好优势企业发展的同时,公司也相当关注"新光数码"品牌、上海床上用品老字号企业的发展,练好"内功",加快商业老品牌的培育和振兴。
    报告期内,公司对所属商业房产资源加强管理,规范网点资源管理流程,积极推进招商招租工作,千方百计地提高所属物业和商铺的租金收入水平。同时,对公司项目和资产进行疏理和规划,报告期内启动了柳林大厦外立面的装修工程,并对淮海路商业街国泰公寓西楼外立面实施了修缮,提高了公司所属物业的品质。另外,公司积极开发淮海路商业街沿线商业资源,加大置换力度,储备商业房产资源。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业情况表

                                                                                        单位:元币种:人民币
                                                             营业收入     营业成本
                                                    毛利                               毛利率比上年同期增减
    分行业          营业收入         营业成本                比上年同     比上年同
                                                   率(%)                                        (%)
                                                            期增减(%)    期增减(%)
 商业            325,412,715.55   218,360,719.92    32.90         25.88        34.97     减少4.52个百分点
 房地产业务       43,567,661.15    11,980,970.81    72.50         -8.22        -1.44     减少1.89个百分点
 工业             64,589,056.45    53,344,380.18    17.41          7.27         8.80     减少1.16个百分点
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。

    本报告期,商业收入、成本大幅上升主要是因为古今内衣公司报告期间增加销售网点110家,扩大销售规模,另其2006年推出的自主创新品牌"尚十六"青春少女产品系列和"美慕莎"高档产品系列形成了新的销售增长点,以及产品附加值增加从而提升售价,致使古今公司本报告期销售收入较上年同期增加4,407万元,同比上升26.75%;天宝金银珠宝公司、新光光学仪器公司及星光照相器材公司继续走品牌发展和连锁经营之路,报告期内积极拓展连锁网点,扩大自有品牌的销售,本期实现的销售收入较上年同期皆有了大幅增长。
    2、主营业务分地区情况

                                                                                      单位:元币种:人民币
              地区                          营业收入                      营业收入比上年增减(%)
 上海                                    381,130,601.98                             -18.16

    本公司的主营业务收入全部归属于上海地区。
    3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
    本报告期商业收入占主营业务收入总额的比重较上年度大幅上升,原因详见五(一)1主营业务分行业情况表中商业收入大幅增长的分析;其他业务所占比重下降系2006年3月益民商业投资发展有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的股权转让,获得股权转让收益1.41亿元计入主营业务收入。
    4、主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
    本报告期主营业务毛利率比上年度相比有所下降,若剔除2006年3月计入主营业务收入的股权转让净收益1.41亿元,则主营业务毛利率与上年度相比未发生重大变化。
    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
    本报告期营业总收入和营业总成本占利润总额比重较上年度大幅上升,若剔除上年度股权转让净收益1.41亿元对利润的影响因素,利润构成与上年度相比无重大变化。
    6、净利润与上年同期相比发生重大变化的原因分析
    本报告期,公司实现净利润与上年同期同比下降幅度超过50%,主要是因为2006年3月收到荷兰HAL公司支付红星眼镜公司股权转让款的80%,确认当期股权转让净收入1.41亿元。若剔除此项收益对净利润的影响额,2006年上半年实现净利润2,267.13万元,本报告期实现净利润4,156.25万元,同比上升83.33%。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    1)、收购柳林大厦24-27层办公房
    公司预计出资7,500万元投资该项目,至报告期末,收购款支付完毕,办妥房屋产证,已转入投资性房地产,期内实现租金收入164.56万元。
    2)、收购柳林大厦7-8层商业用房
    公司预计出资5,070万元投资该项目,至报告期末,已支付大部分收购款及缴纳土地出让金,产权交割正在办理过程中,期内尚无收益。
    3)、收购南昌路69弄5号等五处房屋
    公司预计出资9,200万元投资该项目,至报告期末,收购款支付完毕,业已办妥房屋产证,其中两处房屋作自用办公房,其余房屋正在积极对外招租,期内尚无收益。
    4)、上海益民实业有限公司新建厂房(莘庄三期)
    公司预计出资4,700万元投资该项目,目前,莘庄三期厂房正在建造中,至报告期末已完成70%的工程进度,期内尚无收益。
    5)、置换工程
    公司预计出资7,000万元投资该项目,目前,霞飞新坊、天宝商场等项目正在进行置换工作,期内尚无收益。
    (四)公司财务状况、经营成果分析
    1、完成经营计划情况
    公司本报告期拟订的经营计划收入为66,000万元,报告期实际完成38,113万元。拟订的经营计划成本及费用为57,200万元,报告期实际完成33,285万元。
    本报告期,商业收入较上年同期大幅上升,致使期内实现的主营业务收入完成了经营计划的58%,成本及费用发生额同幅度上升。
    (五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
    上年同期,益民商业投资发展有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的股权转让,获得股权转让收益1.41亿元。则预测年初至下一报告期期末的累计净利润将比上年同期大幅度下降。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》的要求,不断健全完善法人治理结构,依法规范运作,做到业务、资产、人员、机构和财务完全独立。
    报告期内,公司按照中国证监会的要求,修订了《公司信息披露事务管理制度》,进一步提高了公司信息披露的透明度。
    本公司按照中国证监会关于"开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知"的要求,本着实事求是的原则,认真开展了"公司治理专项活动"自查工作,并形成了本公司《公司治理专项活动自查报告及整改计划》。该报告经五届董事会第三次会议审议通过后向社会作了披露(详见2007年6月29日《上海证券报》)。通过这次公司治理自查工作,下一步,公司将按照中国证监会《上市公司治理准则》的要求,进一步完善公司治理结构,着手酝酿建立董事会下属专门委员会,择机成立。进一步增强公司独立董事参与公司日常经营、公司薪酬与绩效考核以及内部审计等事项的参与度,充分发挥独立董事的作用;同时,公司将进一步加强投资者关系管理工作,不断深入研究新形势下的投资者关系管理,创新管理手段和方法,以适应形势发展对该项工作的新要求。
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
    根据2007年4月2日公司四届三次股东大会(2006年度股东年会)的决议要求,公司已于2007年5月8日实施了2006年度利润分配方案,每10股派送红股1.50股,本次分红送股后公司股份由442,006,790股增加到508,307,809股。
    (三)重大诉讼仲裁事项
    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (四)资产交易事项
    1、收购资产情况
    1)、本公司向上海二纺机股份有限公司购买柳林大厦24-27层办公房,经双方协商,收购价格为6,000万元,该事项已于2006年10月13日刊登在《上海证券报》上。本次收购事项有助于扩大公司商业房产经营的规模,储备资源,增强公司可持续发展的能力。本次收购事项完成后,公司拥有柳林大厦建筑面积26,671.44平方米,占柳林大厦总建筑面积的72.1%。至报告期末,收购款支付完毕,已办妥房屋产证,用于出租经营,转入投资性房地产,期内实现租金收入164.56万元。
    2)、本公司向上海市卢湾区土地房屋发展中心购买南昌路69弄5号等五处房屋,以市场价为依据双方确定收购价格为7,831.50万元,该事项已于2006年10月13日刊登在《上海证券报》上。本次收购后,公司将收购的房屋出租经营,有助于扩大公司房产经营的规模,增加储备资源。该等房产地处上海市中心城区,属稀缺特色房产,公司预计有较好的增值潜力。至报告期末,收购款支付完毕,业已办妥房屋产证,其中两处房屋作自用办公房,其余房屋正在积极对外招租。
    3)、本公司向上海市工商行政管理局卢湾分局购买柳林大厦7-8层商业用房,经双方协商,收购价格为5,226.79万元,该事项已于2007年3月6日刊登在《上海证券报》上。在本次收购事项完成后,公司拥有柳林大厦建筑面积29,839.19平方米,占柳林大厦总建筑面积的80.7%。至报告期末,公司已支付大部分收购款及缴纳土地出让金,产权交割正在办理过程中。
    (五)报告期内公司重大关联交易事项
    1、关联关系

       企业名称                                  与本公司的关系
 上海钟表商店            全资子公司,2002年6月起委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理
 上海红星眼镜有限公司    上海益民商业投资发展有限公司持有该公司股份220万股,占其总股本的22%

    2、非经营性关联债权债务往来

                                                                               单位:万元
                                           向关联方提供资金     关联方向上市公司提供资金
          关联方             关联关系
                                          发生额      余额      发生额         余额
 上海红星眼镜有限公司      联营公司                    320.77
 上海钟表商店              全资子公司        10.00                                   2.00
           合计                 --           10.00     320.77       0.00             2.00
    报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元,上市公司向控股股东及
其子公司提供资金的余额0万元。
                                 上海钟表商店            上海红星眼镜有限公司
    关联债权债务形成原因:       垫付费用及押金               往来款
    关联债权债务清偿情况:       及时清偿                     分二年清偿

    3、其他重大关联交易
    公司董事会四届二十一次会议审议通过了《关于上海钟表商店委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理(第二期)的议案》,鉴于本公司原董事长陈圣先生为新宇公司董事,原财务总监林黛微女士为新宇公司监事,因此,上海钟表商店委托新宇公司经营管理的事项构成关联交易。
    经双方友好协商,决定实施第二期托管。在第二期托管期内,本公司每年将获得托管收益680万元。委托期限为5年,自2007年1月1日起至2011年12月31日止。该事项已于2007年3月6日刊登在《上海证券报》上。本报告期,公司确认上海钟表商店托管收益227万元。
    (六)托管情况
    本公司将上海钟表商店委托上海新宇钟表集团有限公司管理,本期签订第二期托管协议,该资产涉及的金额为2,045.29万元。托管的期限为2007年1月1日至2011年12月31日。经双方协商,托管收益为680万元/年,有助于公司取得稳定的收益。该事项已于2007年3月6日刊登在上海证券报上。本报告期,公司确认托管收益227万元。
    (七)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (八)租赁情况
    2005年6月28日本公司与上海荣隆企业管理有限公司签订《租赁合同》,本公司将上海市淮海中路1号柳林大厦1-6层商业用房租赁给上海荣隆企业管理有限公司,该事项已于2005年6月29日刊登在《上海证券报》上。而上海荣隆企业管理有限公司在租赁期间拖欠自2006年6月1日起的租金,因此,本公司向上海市第一中级人民法院起诉上海荣隆企业管理有限公司。2006年12月11日该案件法院业已受理。2006年12月19日本公司向上海市第一中级人民法院提出申请对上海荣隆企业管理有限公司进行财产诉讼保全。2006年12月20日上海市第一中级人民法院(2006)沪一中民二(民)初字第179-1号民事裁定书作出裁定,支持本公司的请求。2007年2月5日上海荣隆企业管理有限公司就本案提出反诉。目前,该案正在审理过程中。
    (九)担保情况
    本报告期公司无担保事项。
    (十)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十一)承诺事项履行情况
    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

     股东名称                     承诺事项                         承诺履行情况
 上海市卢湾区国     持有非流通股股份自股权分置改革方案     至报告期末,上海市卢湾区国
 有资产监督管理     实施之日起,在36个月内不上市交易或     有资产监督管理委员会依照承
 委员会             转让                                   诺履行

    (十二)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
    (十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况

  序                           持股数量    占该公司股     初始投资
        股票代码     简称                                                会计核算科目
  号                             (股)      权比例(%)     成本(元)
 1     600637      广电信息       47,916           0.01    124,552.40 可供出售金融资产
 2     600633      白猫股份       13,200           0.01     50,000.00 可供出售金融资产
 3     600819      耀皮玻璃       18,750           0.00     37,500.00 可供出售金融资产
 期末持有的其他证券投资           --           --                             --
 合计                             --           --          212,052.40         --

    七、财务会计报告(未经审计)
    (一)财务报表
    合并资产负债表
    2007年06月30日
    单位:元币种:人民币
    编制单位:上海益民百货股份有限公司

               项目                  附注              期末余额                          年初余额
 流动资产:
 货币资金                              1                      160,000,528.14                    158,301,591.79
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产
 应收票据
 应收账款                              2                       14,705,940.31                     13,458,093.53
 预付款项                              4                       18,987,151.20                     13,733,498.05
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 应收利息
 其他应收款                            3                       11,460,988.36                     12,545,410.51
 买入返售金融资产
 存货                                  5                      157,723,315.84                    153,112,889.27
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                                 362,877,923.85                    351,151,483.15
 非流动资产:
 发放贷款及垫款
 可供出售金融资产                      6                          644,116.14
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                          7                       47,158,374.91                     47,778,126.21
 投资性房地产                          8                    1,090,660,994.68                  1,033,607,127.98
 固定资产                              9                      246,043,086.17                    253,287,624.85
 在建工程                             10                      179,143,130.23                    120,981,696.97
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                             11                       21,270,921.30                     21,341,580.13
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                         12                          720,995.63                      1,640,337.67
 递延所得税资产                       13                        1,835,745.98                      1,908,182.55
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                             1,587,477,365.04                  1,480,544,676.36
 资产总计                                                   1,950,355,288.89                  1,831,696,159.51
               项目                  附注              期末余额                          年初余额
 流动负债:
 短期借款                             14                      350,000,000.00                    345,000,000.00
 向中央银行借款
 吸收存款及同业存放
 拆入资金
 交易性金融负债
 应付票据
 应付账款                             15                       20,274,206.47                     24,538,675.09
 预收款项                             16                       42,829,475.14                     31,329,336.71
 卖出回购金融资产款
 应付手续费及佣金
 应付职工薪酬                         17                       12,817,574.78                     10,509,037.84
 应交税费                             18                       74,967,016.13                     58,890,294.41
 应付利息                             19                        1,070,322.50                        675,052.00
 其他应付款                           20                       74,252,425.80                     63,277,275.55
 应付分保账款
 保险合同准备金
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 一年内到期的非流动负债               21                        5,100,000.00                     10,580,861.25
 其他流动负债
 流动负债合计                                                 581,311,020.82                    544,800,532.85
 非流动负债:
 长期借款                             22                      270,600,000.00                    230,600,000.00
 应付债券
 长期应付款                           23                       32,253,769.33                     32,253,769.33
 专项应付款
 预计负债
 递延所得税负债                       13                          743,303.18
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                               303,597,072.51                    262,853,769.33
 负债合计                                                     884,908,093.33                    807,654,302.18
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                   24                      508,307,809.00                    442,006,790.00
 资本公积                             25                      305,651,954.86                    305,344,340.34
 减:库存股
 盈余公积                             26                      162,616,234.00                    162,616,234.00
 一般风险准备
 未分配利润                           27                       85,857,633.30                    110,596,111.57
 外币报表折算差额
 归属于母公司所有者权益合计                                 1,062,433,631.16                  1,020,563,475.91
 少数股东权益                                                   3,013,564.40                      3,478,381.42
 所有者权益合计                                             1,065,447,195.56                  1,024,041,857.33
 负债和所有者权益总计                                       1,950,355,288.89                  1,831,696,159.51
公司法定代表人:杨传华                 主管会计工作负责人:邵振耀                     会计机构负责人:柏征宇

    母公司资产负债表
    2007年06月30日
    单位:元币种:人民币
    编制单位:上海益民百货股份有限公司

                  项目                      附注             期末余额                      年初余额
 流动资产:
 货币资金                                                          61,976,354.71                101,277,788.54
 交易性金融资产
 应收票据
 应收账款                                     1                        22,300.13
 预付款项
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                   2                   551,525,365.69                430,006,752.84
 存货                                                                 170,078.07                    165,106.13
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产
 流动资产合计                                                     613,694,098.60                531,449,647.51
 非流动资产:
 可供出售金融资产
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                 3                   381,830,827.77                382,393,939.81
 投资性房地产                                                     539,601,898.52                548,244,821.18
 固定资产                                                         142,180,555.63                144,824,737.49
 在建工程                                                           3,131,970.85                  1,679,970.85
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                          21,017,401.61                 21,043,901.61
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                                        33,000.00                    107,094.24
 其他非流动资产
 非流动资产合计                                                 1,087,795,654.38              1,098,294,465.18
 资产总计                                                       1,701,489,752.98              1,629,744,112.69
                  项目                      附注             期末余额                      年初余额
 流动负债:
 短期借款                                                         350,000,000.00                345,000,000.00
 交易性金融负债
 应付票据
 应付账款                                                             395,309.52                    395,309.52
 预收款项                                                              12,833.50                     12,833.50
 应付职工薪酬                                                       3,425,442.08                  3,071,551.06
 应交税费                                                          11,899,608.04                  7,390,691.21
 应付利息                                                             883,822.50                    566,372.00
 应付股利
 其他应付款                                                        15,380,143.86                 15,543,931.32
 一年内到期的非流动负债                                                                             380,861.25
 其他流动负债
 流动负债合计                                                     381,997,159.50                372,361,549.86
 非流动负债:
 长期借款                                                         240,000,000.00                200,000,000.00
 应付债券
 长期应付款                                                        31,425,400.00                 31,425,400.00
 专项应付款
 预计负债
 递延所得税负债                                                       600,722.14
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                   272,026,122.14                231,425,400.00
 负债合计                                                         654,023,281.64                603,786,949.86
 所有者权益(或股东权益):
 实收资本(或股本)                                               508,307,809.00                442,006,790.00
 资本公积                                                         305,344,340.34                305,344,340.34
 减:库存股
 盈余公积                                                         104,294,899.52                104,294,899.52
 未分配利润                                                       129,519,422.48                174,311,132.97
 所有者权益(或股东权益)合计                                   1,047,466,471.34              1,025,957,162.83
 负债和所有者权益(或股东权益)总计                             1,701,489,752.98              1,629,744,112.69
公司法定代表人:杨传华                  主管会计工作负责人:邵振耀                   会计机构负责人:柏征宇

    合并利润表
    2007年1-6月
    单位:元币种:人民币
    编制单位:上海益民百货股份有限公司

                           项目                              附注         本期金额             上期金额
 一、营业总收入                                                          412,264,979.00        495,502,199.76
 其中:营业收入                                               28         412,264,979.00       495,502,199.76
 利息收入
 已赚保费
 手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                                          354,165,526.91        315,080,495.72
 其中:营业成本                                               28         233,023,106.68        183,782,601.12
 利息支出
 手续费及佣金支出
 退保金
 赔付支出净额
 提取保险合同准备金净额
 保单红利支出
 分保费用
 营业税金及附加                                               29          12,439,788.22         11,269,320.75
 销售费用                                                                 48,446,108.75         33,650,681.38
 管理费用                                                                 45,739,666.33         73,856,006.39
 财务费用                                                                 14,431,987.56        12,528,816.57
 资产减值损失                                                 30              84,869.37             -6,930.49
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                               31           5,742,277.04          3,151,577.81
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 汇兑收益(损失以“-”号填列)
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                       63,841,729.13        183,573,281.85
 加:营业外收入                                               32              79,984.48         1,741,255.31
 减:营业外支出                                               33             561,209.83          1,289,547.77
 其中:非流动资产处置损失                                                      7,478.38             40,458.51
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                   63,360,503.78        184,024,989.39
 减:所得税费用                                               34          22,102,780.07        66,391,462.05
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                       41,257,723.71        117,633,527.34
 归属于母公司所有者的净利润                                               41,562,540.73        117,614,095.16
 少数股东损益                                                               -304,817.02             19,432.18
 六、每股收益:
 (一)基本每股收益                                                               0.082                 0.264
 (二)稀释每股收益                                                               0.082                 0.264
公司法定代表人:杨传华               主管会计工作负责人:邵振耀                     会计机构负责人:柏征宇

    母公司利润表
    2007年1-6月
    单位:元币种:人民币
    编制单位:上海益民百货股份有限公司

                           项目                              附注         本期金额             上期金额
 一、营业收入                                                  4          20,583,067.01         26,666,108.34
 减:营业成本                                                  4           5,011,598.61          4,965,906.78
 营业税金及附加                                                           3,223,332.93          3,497,902.36
 销售费用                                                                    342,063.43            268,197.79
 管理费用                                                                 11,512,573.08         16,596,020.73
 财务费用                                                                  4,550,024.19         10,746,785.73
 资产减值损失                                                            -2,145,432.71             30,382.89
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                                5          24,371,133.50        103,650,407.69
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                      22,460,040.98         94,211,319.75
 加:营业外收入                                                               53,640.00             43,000.00
 减:营业外支出                                                              329,556.09              6,478.00
 其中:非流动资产处置净损失                                                    5,533.09              3,382.00
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                  22,184,124.89         94,247,841.75
 减:所得税费用                                                              674,816.38           -881,607.36
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                       21,509,308.51         95,129,449.11
公司法定代表人:杨传华                   主管会计工作负责人:邵振耀                  会计机构负责人:柏征宇

    合并现金流量表
    2007年1-6月
    单位:元币种:人民币
    编制单位:上海益民百货股份有限公司

                           项目                               附注         本期金额             上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                              422,612,114.33       357,610,242.97
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 处置交易性金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 收到的税费返还                                                                422,945.26
 收到其他与经营活动有关的现金                                 35(1)         77,833,422.23        77,222,404.72
 经营活动现金流入小计                                                      500,868,481.82       434,832,647.69
 购买商品、接受劳务支付的现金                                              253,989,979.17       184,989,576.07
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                                             45,496,787.05        31,652,458.80
 支付的各项税费                                                             44,124,708.71        49,240,202.84
 支付其他与经营活动有关的现金                                 35(2)         50,973,155.57        71,656,285.23
 经营活动现金流出小计                                                      394,584,630.50       337,538,522.94
 经营活动产生的现金流量净额                                                106,283,851.32        97,294,124.75
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金                                                                             164,035,346.86
 取得投资收益收到的现金                                                      5,709,560.82         3,315,904.62
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                              4,240.00            80,123.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                                        5,713,800.82       167,431,374.48
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                            135,201,381.90        30,069,653.87
 投资支付的现金                                                                                   9,000,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                      135,201,381.90        39,069,653.87
 投资活动产生的现金流量净额                                               -129,487,581.08       128,361,720.61
                           项目                               附注         本期金额             上期金额
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                         310,000,000.00      455,000,000.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                                 35(3)              18,131.82           21,478.05
 筹资活动现金流入小计                                                       310,018,131.82      455,021,478.05
 偿还债务支付的现金                                                         270,100,000.00      559,100,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                          14,783,491.77       19,649,242.18
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                        160,000.00           160,000.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                                 35(4)            200,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                       285,083,491.77      578,749,242.18
 筹资活动产生的现金流量净额                                                  24,934,640.05     -123,727,764.13
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           -31,973.94          -43,831.04
 五、现金及现金等价物净增加额                                                 1,698,936.35      101,884,250.19
 加:期初现金及现金等价物余额                                              158,301,591.79       113,785,169.09
 六、期末现金及现金等价物余额                                               160,000,528.14      215,669,419.28
 补充资料
 1.将净利润调节为经营活动现金流量:
 净利润                                                       35(5)          41,257,723.71      117,633,527.34
 加:资产减值准备                                                                84,869.37           -6,930.49
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                              26,196,104.76       21,519,239.75
 无形资产摊销                                                                   110,658.83        2,437,554.05
 长期待摊费用摊销                                                             1,135,279.04          120,973.74
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                                 3,588.38             9,058.51
 “-”号填列)
 固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
 公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
 财务费用(收益以“-”号填列)                                              14,548,656.21       19,079,348.72
 投资损失(收益以“-”号填列)                                              -5,301,861.92     -144,742,698.30
 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                        72,436.57        3,079,791.27
 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                      600,722.14
 存货的减少(增加以“-”号填列)                                            -4,610,426.57      -11,646,975.43
 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                  -5,381,947.15       -8,963,890.25
 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                  37,568,047.95       96,434,272.46
 其他                                                                                             2,340,853.38
 经营活动产生的现金流量净额                                                 106,283,851.32       97,294,124.75
 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3.现金及现金等价物净变动情况:
 现金的期末余额                                                             160,000,528.14      215,669,419.28
 减:现金的期初余额                                                        158,301,591.79       113,785,169.09
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                                    1,698,936.35       101,884,250.19
公司法定代表人:杨传华                主管会计工作负责人:邵振耀                     会计机构负责人:柏征宇

    母公司现金流量表
    2007年1-6月
    单位:元币种:人民币
    编制单位:上海益民百货股份有限公司

                             项目                                附注       本期金额            上期金额
 一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                                     69,253.88         223,068.29
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                                                 49,564,251.78      96,640,615.64
 经营活动现金流入小计                                                         49,633,505.66      96,863,683.93
 购买商品、接受劳务支付的现金                                                     42,778.75         135,660.31
 支付给职工以及为职工支付的现金                                                7,382,757.44       6,044,329.75
 支付的各项税费                                                                2,691,838.35       3,591,381.89
 支付其他与经营活动有关的现金                                                 17,803,791.98      63,270,361.17
 经营活动现金流出小计                                                         27,921,166.52      73,041,733.12
 经营活动产生的现金流量净额                                                   21,712,339.14      23,821,950.81
 二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金                                                       24,934,245.54     104,724,311.59
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                3,990.00          66,618.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                                         24,938,235.54     104,790,929.59
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                2,483,005.32       7,694,468.61
 投资支付的现金                                                                                  24,000,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                          2,483,005.32      31,694,468.61
 投资活动产生的现金流量净额                                                   22,455,230.22      73,096,460.98
 三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                          186,240,000.00     335,900,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                                        186,240,000.00     335,900,000.00
 偿还债务支付的现金                                                          264,800,000.00     419,100,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                            4,709,003.19      11,155,644.56
 支付其他与筹资活动有关的现金                                                    200,000.00
 筹资活动现金流出小计                                                        269,709,003.19     430,255,644.56
 筹资活动产生的现金流量净额                                                  -83,469,003.19     -94,355,644.56
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                                -39,301,433.83       2,562,767.23
 加:期初现金及现金等价物余额                                                101,277,788.54      73,990,125.52
 六、期末现金及现金等价物余额                                                 61,976,354.71      76,552,892.75
                                       项目                                            附注           本期金额                   上期金额
  补充资料
  1.将净利润调节为经营活动现金流量:
  净利润                                                                                                 21,509,308.51              95,129,449.11
  加:资产减值准备                                                                                       -2,145,432.71                  30,382.89
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                                         12,312,226.75              12,379,996.56
  无形资产摊销                                                                                               26,500.00               1,844,536.89
  长期待摊费用摊销
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以                                                          1,893.09                 -26,618.00
  “-”号填列)
  固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
  公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
  财务费用(收益以“-”号填列)                                                                          4,525,592.44              10,780,298.56
  投资损失(收益以“-”号填列)                                                                        -24,371,133.50            -103,650,407.69
  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                                                   74,094.24                  -1,151.42
  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                                  600,722.14
  存货的减少(增加以“-”号填列)                                                                           -4,971.94                    -974.47
  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                                                              4,284,519.73              -2,071,477.02
  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                                                              4,899,020.39               9,407,915.40
  其他
  经营活动产生的现金流量净额                                                                             21,712,339.14              23,821,950.81
  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  3.现金及现金等价物净变动情况:
  现金的期末余额                                                                                         61,976,354.71              76,552,892.75
  减:现金的期初余额                                                                                    101,277,788.54              73,990,125.52
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                                                              -39,301,433.83               2,562,767.23
公司法定代表人:杨传华                            主管会计工作负责人:邵振耀                                     会计机构负责人:柏征宇

    合并所有者权益变动表
    2007年1-6月
    编制单位:上海益民百货股份有限公司                                                                                                                                                                       单位:元币种:人民币

                                                                                                                                                    本期金额
                                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                                项目                                                                                                                                                            少数股东权
                                                                             实收资本                                 减:库                           一般风                           其                          所有者权益合计
                                                                                                   资本公积                           盈余公积                      未分配利润                        益
                                                                              (或股本)                                 存股                            险准备                           他
 一、上年年末余额                                                         442,006,790.00         305,344,340.34                    186,327,247.69                  180,063,724.34               3,478,381.42           1,117,220,483.79
 加:会计政策变更                                                                                                                  -23,711,013.69                  -69,467,612.77                                        -93,178,626.46
 前期差错更正
 二、本年年初余额                                                         442,006,790.00         305,344,340.34                    162,616,234.00                  110,596,111.57               3,478,381.42           1,024,041,857.33
 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                66,301,019.00             307,614.52                                                    -24,738,478.27                -464,817.02              41,405,338.23
 (一)净利润                                                                                                                                                       41,562,540.73                -304,817.02              41,257,723.71
 (二)直接计入所有者权益的利得和损失                                                                307,614.52                                                                                                              307,614.52
 1.可供出售金融资产公允价值变动净额                                                                 289,482.70                                                                                                              289,482.70
 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
 4.其他                                                                                              18,131.82                                                                                                               18,131.82
 上述(一)和(二)小计                                                                              307,614.52                                                     41,562,540.73                -304,817.02              41,565,338.23
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配                                                            66,301,019.00                                                                           -66,301,019.00                -160,000.00                -160,000.00
 1.提取盈余公积
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配                                               66,301,019.00                                                                           -66,301,019.00                -160,000.00                -160,000.00
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 四、本期期末余额                                                         508,307,809.00         305,651,954.86                    162,616,234.00                   85,857,633.30               3,013,564.40           1,065,447,195.56

    单位:元币种:人民币

                                                                                                            上年同期金额
                                                                                     归属于母公司所有者权益
                        项目                                                                                                                      少数股东        所有者权益
                                                         实收资本                        减:库                    一般风                   其
                                                                          资本公积                    盈余公积              未分配利润              权益             合计
                                                          (或股本)                        存股                     险准备                   他
 一、上年年末余额                                     387,298,184.00   151,786,484.79               171,401,711.21           91,822,649.99       1,262,884.27     803,571,914.26
 加:会计政策变更                                                                                   -12,868,620.08          -72,760,575.07                        -85,629,195.15
 前期差错更正
 二、本年年初余额                                     387,298,184.00   151,786,484.79               158,533,091.13           19,062,074.92       1,262,884.27     717,942,719.11
 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                 21,478.05               -15,137,007.81           94,021,284.57        -140,567.82      78,765,186.99
 (一)净利润                                                                                                               117,614,095.16          19,432.18     117,633,527.34
 (二)直接计入所有者权益的利得和损失                                       21,478.05                                                                                  21,478.05
 1.可供出售金融资产公允价值变动净额
 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
 4.其他                                                                    21,478.05                                                                                  21,478.05
 上述(一)和(二)小计                                                     21,478.05                                       117,614,095.16          19,432.18     117,655,005.39
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配                                                                                                             -38,729,818.40        -160,000.00     -38,889,818.40
 1.提取盈余公积                                                                                                                                                               0
 2.提取一般风险准备
 3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                -38,729,818.40        -160,000.00     -38,889,818.40
 4.其他
 (五)所有者权益内部结转                                                                           -15,137,007.81           15,137,007.81
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他                                                                                            -15,137,007.81           15,137,007.81
 四、本期期末余额                                     387,298,184.00   151,807,962.84               143,396,083.32          113,083,359.49       1,122,316.45     796,707,906.10
公司法定代表人:杨传华                                            主管会计工作负责人:邵振耀                                                         会计机构负责人:柏征宇

    母公司所有者权益变动表
    2007年1-6月
    编制单位:上海益民百货股份有限公司                                                                                                                    单位:元币种:人民币

                                                                                                               本期金额
                        项目
                                                           实收资本
                                                                                资本公积           减:库存股            盈余公积           未分配利润         所有者权益合计
                                                            (或股本)
 一、上年年末余额                                          442,006,790.00      305,344,340.34                            112,860,360.05      251,400,277.74     1,111,611,768.13
 加:会计政策变更                                                                                                         -8,565,460.53      -77,089,144.77       -85,654,605.30
 前期差错更正
 二、本年年初余额                                          442,006,790.00      305,344,340.34                            104,294,899.52      174,311,132.97     1,025,957,162.83
 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                 66,301,019.00                                                                    -44,791,710.49        21,509,308.51
 (一)净利润                                                                                                                                 21,509,308.51        21,509,308.51
 (二)直接计入所有者权益的利得和损失
 1.可供出售金融资产公允价值变动净额
 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
 4.其他
 上述(一)和(二)小计                                                                                                                       21,509,308.51        21,509,308.51
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配                                             66,301,019.00                                                                    -66,301,019.00
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分配                                66,301,019.00                                                                    -66,301,019.00
 3.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 四、本期期末余额                                          508,307,809.00      305,344,340.34                           104,294,899.52       129,519,422.48     1,047,466,471.34

    单位:元币种:人民币

                                                                                                            上年同期金额
                        项目                               实收资本
                                                                                资本公积           减:库存股            盈余公积           未分配利润         所有者权益合计
                                                            (或股本)
 一、上年年末余额                                         387,298,184.00       151,786,484.79                             98,722,953.97      162,893,441.47       800,701,064.23
 加:会计政策变更                                                                                                         -7,693,498.53      -69,241,486.74       -76,934,985.27
 前期差错更正
 二、本年年初余额                                         387,298,184.00       151,786,484.79                            91,029,455.44        93,651,954.73      723,766,078.96
 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                   56,399,630.71        56,399,630.71
 (一)净利润                                                                                                                                 95,129,449.11        95,129,449.11
 (二)直接计入所有者权益的利得和损失
 1.可供出售金融资产公允价值变动净额
 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
 4.其他
 上述(一)和(二)小计                                                                                                                       95,129,449.11        95,129,449.11
 (三)所有者投入和减少资本
 1.所有者投入资本
 2.股份支付计入所有者权益的金额
 3.其他
 (四)利润分配                                                                                                                              -38,729,818.40       -38,729,818.40
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                 -38,729,818.40       -38,729,818.40
 3.其他
 (五)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股本)
 2.盈余公积转增资本(或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
 四、本期期末余额                                         387,298,184.00       151,786,484.79                             91,029,455.44      150,051,585.44       780,165,709.67
公司法定代表人:杨传华                                                     主管会计工作负责人:邵振耀                                                会计机构负责人:柏征宇

    (二)财务报表附注
    一、  公司基本情况
    上海益民百货股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司,一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。
    2005年11月22日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为:流通股股东每持有10股将获得3.2股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。截止到2007年6月30日,股本总数为508,307,809股,其中:有限售条件股份为198,445,471股,占股份总数的39.04%,无限售条件股份为309,862,338股,占股份总数的60.96%。
    公司注册资本为508,307,809元,经营范围为国内贸易(除专项规定),摄影,电脑租赁,自有房屋租赁,房产销售,实业投资,自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术除外(不另附进出口商品目录),经营进料加工和"三来一补"业务,经营对销贸易和转口贸易,主要产品为胸罩、内衣、眼镜及配件、金银首饰、床上用品、服装、百货、房产、摄影器材等。
    二、  主要会计政策、会计估计和前期差错
    1.  遵循企业会计准则的声明
    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
    2.  编制基础
    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
    资产负债表年初数和可比期间的利润表,系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定,对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项,按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
    3.  会计期间
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日。
    4.  记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    5.  计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    本公司在对会计报表项目进行计量时,一般采用历史成本,如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
    (1)现值与公允价值的计量属性
    ①现值
    在现值计量下,资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
    ②公允价值
    在公允价值计量下,资产和负债按照在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
    本期公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括:可供出售金融资产-股票投资,属无限售条件的流通股,按证券市场的期末市价计量。
    (2)计量属性在本期发生变化的报表项目
    本期报表项目的计量属性未发生变化。
    6.  现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    7.  外币业务核算方法
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整,以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,按规定予以资本化,计入相关资产成本;其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额,计入财务费用。
    8.  外币财务报表的折算方法
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
    9.  金融资产和金融负债的核算方法
    (1)金融资产和金融负债的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    (2)金融资产和金融负债的确认和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项和贷款
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①所转移金融资产的账面价值;
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
    的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    ①终止确认部分的账面价值;
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
    确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    (4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的,直接参考活跃市场
    中的报价或采用估值技术等。
    (5)金融资产的减值准备
    ①可供出售金融资产的减值准备:
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
    ②持有至到期投资的减值准备:
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    10. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
    单项金额重大是指:期末单项应收款项余额50万元以上。
    对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。组合方式为:
    (1)租赁、电表押金,出差、柜面备用金按0.5%计提坏账准备;
    (2)合并报表范围内的往来款不计提坏账准备;
    (3)其他,按应收款项余额账龄法计提坏账准备,计提比例为:

                       应收款项账龄                                提取比例
                       3个月以内                                       0.5%
                       3个月~1年                                         5%
                       1年~2年                                           7%
                       2年~3年                                          12%
                       3年~4年                                          20%
                       4年~5年                                          50%
                       5年以上                                         100%

    11. 存货核算方法
    (1)存货的分类
    存货分类为:原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、受托代销商品、开发成本、开发产品等。
    (2)发出存货的计价方法
    ①存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。
    ②周转材料的摊销方法
    低值易耗品采用500元以下,一次摊销法;500元以上五五摊销法;
    包装物采用一次摊销法。
    (3)存货的盘存制度
    一般采用永续盘存制,餐饮行业采用实地盘存制。
    (4)存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    12. 投资性房地产的种类和计量模式
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按房产证规定年限以年限平均法进行摊销;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    13. 固定资产的计价和折旧方法
    (1)固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    该固定资产的成本能够可靠地计量。
    (2)固定资产的分类
    固定资产分类为:房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和固定资产装修等。
    (3)固定资产的初始计量
    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    (4)固定资产折旧计提方法
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

       固定资产类别               预计使用寿命    预计净残值率         年折旧率
       房屋及建筑物                 20-35            5%           4.75%-2.71%
       专用设备                      3-15            0%           33.33%-6.67%
       通用设备                      3-10            0%          33.33%-10.00%
       运输设备                        8              0%              12.50%
       固定资产装修                   2-5             0%          50.00%-20.00%

    14. 在建工程核算方法
    (1)在建工程类别
    在建工程以立项项目分类核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    15. 无形资产核算方法
    (1)无形资产的计价方法
    按取得时的实际成本入账;
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    (2)无形资产使用寿命及摊销
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

          项 目         预计使用寿命         依据
          软件          2年                  按税法规定

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
    本公司拥有多处房屋使用权,系淮海路沿线及周边的商铺使用权,皆为永久使用权,而房屋的所有权属房管所,且这几处房屋多为市级保护建筑,故判定为使用寿命不确定的无形资产。
    每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    ③无形资产的摊销:
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
    (3)研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    ①  完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②    具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③  无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
    自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④  有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
    售该无形资产;
    ⑤  归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    16. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
    预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
    中较短的期限平均摊销。
    17. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
    (1)长期股权投资
    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。
    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。
    (2)固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    18. 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
    资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。
    资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉,不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时,将归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整资产组的账面价值,然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的,该损失按比例扣除少数股东权益份额后,确认归属于母公司的商誉减值损失。
    19. 长期股权投资的核算
    (1)初始计量
    ①  企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    非同一控制下的企业合并:公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
    ②  其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
    (3)后续计量及收益确认
    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
    对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。
    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
    20. 借款费用资本化
    (1)借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    ①  资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②  借款费用已经发生;
    ③  为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    21. 收入确认原则
    (1)销售商品
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    (2)提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①  已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
    ②  已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
    ①  利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②  使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    22. 确认递延所得税资产的依据
    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    23. 合并报表合并范围发生变更的理由
    本期合并报表合并范围未发生变更。
    24. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
    根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》,公司从2007年1月1日起,执行新《企业会计准则》;并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容,对财务报表项目进行了追溯调整。
    (1)所得税的会计处理方法
    原公司会计政策规定,采用应付税款法。
    新会计政策,公司对于资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础而产生的可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按适用所得税税率计算确认递延所得税资产;对于资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础而产生的应纳税暂时性差异,按适用所得税税率计算确认递延所得税负债。按照第38号准则规定在首次执行日对此项所得税影响进行追溯调整,并调整留存收益。
    (2)企业合并
    原公司会计政策规定,按权益法核算长期股权投资时,初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额(借方差额),若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销;若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
    新会计政策,属于同一控制下企业合并,合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。另按照第38号准则规定尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销,并调整留存收益,以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。
    上列各项对报表的影响如下:

                                                              递延所得税    托管企业-上海钟
                    项目                     股权投资差额                                            合计
                                                                  资产       表商店追溯调整
    对资本公积的影响                                                                                        ---
    对2007年初留存收益的影响                  -95,146,697.53  1,908,182.55      59,888.52       -93,178,626.46
    其中:对2007年初未分配利润的影响          -71,355,211.21  1,833,698.77      53,899.67        -69,467,612.77
    对本期净利润的影响                          5,274,482.46   -673,158.71         580.39          4,601,904.14

    三、    税项
    公司主要税种和税率

        税种                                                        税率
        增值税                                                6%、17%
        营业税                                                        5%
        消费税                                                        5%
        企业所得税                                                   33%
        土地增值税                                               30-60%

    四、    企业合并及合并财务报表
    合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
    1.     公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。

                                                                                               母公司     母公司     合并范
                                                                                                                                是否
       被投资单位全称                   业务性质           注册资本           经营范围         实际投      控股      围内控                          备注
                                                                                                                                合并
                                                                                                资额       比例      股比例
                                    零售兼批发、修                                                                                      自2002年6月起委托上海新宇
上海钟表商店                                                 1,000          钟表及配件          1,000      100%      100%       否
                                    理、服务、收购                                                                                      钟表集团有限公司经营管理
上海天宝金银珠宝有限公司               零售兼批发            2,000            金银首饰          2,000      100%      100%       是
上海益民置业发展有限公司                房地产业             10,000       房地产开发经营        10,000     100%      100%       是
                                                                                                                                        本公司占其股权比例10%,
上海龙凤金银珠宝有限公司               零售、修理             100             金银首饰            10       10%       100%       是    上海天宝金银珠宝有限公司
                                                                                                                                        占90%
上海床上用品有限公司                   零售兼批发              60             床上用品            60       100%      100%       是
                                  加工、制造、批发、                      服装百货加工制                                                由上海益民置业发展有限公
上海培斯塔实业公司                                            300                                                     100%       是
                                    零售、代购代销                               造                                                     司投资
上海古今内衣有限公司                   零售兼批发            2,300          胸罩、内衣          2,300      100%      100%       是
上海古今内衣制造有限公司              工业生产制造            531           胸罩、内衣                                 90%       是    由上海古今内衣有限公司投资
上海六一儿童用品商店                   零售兼批发             100         服装鞋帽玩具等         100       100%      100%       是
                                                                                                                                        本公司占其股权比例10%,
上海霞飞新坊购物中心有限                                     1,000        房屋租赁、物业
                                        综合业务                                                 100       10%       100%       是    上海益民置业发展有限公司
公司                                                                            管理
                                                                                                                                        占90%
                                                                                                                                        本公司占其股权比例10%,
上海益民实业有限公司                    房地产业              600         房地产开发经营          60       10%       100%       是    上海益民置业发展有限公司
                                                                                                                                        占90%
                                                                                                                                        本公司占其股权比例90%,
上海益民商业投资发展有限
                                        综合业务             10,000           实业投资          9,000      90%       100%       是    上海益民置业发展有限公司
公司
                                                                                                                                        占10%
                                                                                                                                        上海金辰酒店管理有限公司
                                                              200                                                     100%             占其股权比例50%,上海益
上海金雁物业管理有限公司                房地产业                              物业管理                                            是
                                                                                                                                        民置业发展有限公司占45%,
                                                                                                                                        上海培斯塔实业公司占5%
                                                                                                                                        本公司占其股权比例2%,上
上海中城企业集团五金交电                                                  交电、建筑五金
                                       零售兼批发             1600                              30.35       2%        100%        是    海益民商业投资发展有限公
有限公司                                                                    、水暖器材
                                                                                                                                        司占98%
                                                                          五金交电、电子                                                上海中城企业集团五金交电
上海康歌电器有限公司                   零售兼批发              50                                                       80%       是
                                                                          产品、通信设备                                                有限公司投资
                                                                                                                                        本公司占其股权比例2%,上
上海金龙商业有限公司                   零售兼批发             200         针纺织品、服装        158.21      2%        100%        是    海益民商业投资发展有限公
                                                                                                                                        司占98%
                                                                         照相器材、感光器
上海星光照相器材批发市场                                       50                                                     100%              上海新光光学仪器有限公司
                                       零售兼批发                        材、摄影包装及附                                         是
经营管理有限公司                                                                                                                        投资
                                                                           件、婚纱礼服
                                                                          照相机,感光材                                                上海益民商业投资发展有限
上海新光光学仪器有限公司               零售兼批发             500         料,光学仪器,                              100%        是    公司占其股权比例91%,上
                                                                              照相器材                                                  海金龙商业有限公司占9%。
                                                                          计算机领域内的
                                                              100         技术开发、技术                                51%             上海新光光学仪器有限公司
上海乐拍网络科技有限公司            零售及技术服务                                                                                是
                                                                          服务,通讯设备                                                投资
                                                                               等销售
                                                                          日用百货、针纺                                                本公司占其股权比例30%,上
上海金腾百货有限公司                   零售兼批发              50                                 15        30%       100%        是
                                                                                织品                                                    海金龙商业有限公司占70%
                                                                          电讯器材,家用
上海淮海旧货商场                           零售                50                                                     100%        是    上海金龙商业有限公司投资
                                                                               电器等
                                                                          服装,日用百货
上海陕西旧货商店                           零售                50                                                     100%        是    上海金龙商业有限公司投资
                                                                              的零售。
                                                                          电子计算机领域
                                                                                                                                        上海益民创新投资管理有限
上海淮海电子商务有限公司            科技经营和服务            500         内的科技经营业                               70%       是
                                                                                                                                        公司投资70%
                                                                           务,展示服务
                                                                          实业投资,投资
上海益民创新投资管理有限
                                    实业投资及服务           1,000        管理,技术咨询        1,000      100%       100%        是
公司
                                                                          ,企业管理咨询
                                                                          国际服务外包产                                                本公司占其股权比例50%,
上海国际服务外包产业发展
                                        投资经营             1,000        业的投资经营、         500        50%       100%        是    上海益民置业发展有限公司
有限公司
                                                                              投资管理                                                  占50%
                                                                          酒店管理,餐饮                                                上海益民置业发展有限公司
上海金辰酒店管理有限公司                   服务               500                                                     100%        是
                                                                          管理,物业管理                                                投资
                                                                          房屋租赁,商务
                                                                                                                                        上海益民置业发展有限公司
上海柳林商务中心                       零售及服务             200         配套服务,日用                              100%       是
                                                                                                                                        投资
                                                                                百货

    2.     本期合并报表范围的变更情况
    本期合并报表范围未发生变更。
    3.     未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况
    公司全资子公司上海钟表商店,委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理,每年获得托管收益680万元。委托期限为5年,自2007年1月1日起至2011年12月31日止,故未纳入合并范围。
    五、       合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为期末数)
    1.     货币资金

                         项目                                               期末数                               年初数
         现金                                                           284,228.04                             188,145.19
         银行存款                                                   159,682,172.00                         158,089,674.47
         其他货币资金                                                    34,128.10                              23,772.13
         合计                                                       160,000,528.14                        158,301,591.79
         其中美元:外币金额                                               1,372.36                             284,049.15
                            折算汇率                                        7.6155                                 7.8087
                            折合人民币                                   10,451.21                           2,218,054.60
                 港币:外币金额                                          92,425.25                             232,369.01
                            折算汇率                                        0.9744                               1.00467
                            折合人民币                                   90,059.16                             233,454.17

    2.     应收账款
    (1)         应收账款构成
    期末数                                                         年初数

            项目
                                                                  坏账准                                                         坏账准
                                                     占总额                                                         占总额
                                    账面余额                      备计提      坏账准备              账面余额                     备计提      坏账准备
                                                     比例%                                                         比例%
                                                                  比例%                                                         比例%
1、单项金额重大并已单独
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
                                   15,141,509.49       100.00                 435,569.18           13,892,889.55      100.00                  434,796.02
似信用风险特征的款项
其中:3个月以内                    14,779,839.50        97.61          0.5      73,899.19         13,418,001.53        96.58          0.5      67,090.01
       3个月至1年                                                        5                            110,717.25        0.80            5       5,535.86
        1-2年                                                           7                                                              7
        2-3年                                                          12                                                             12
        3-4年                                                          20                              2,500.78        0.02           20         500.16
        4-5年                                                          50                                                             50
        5年以上                       361,669.99         2.39          100    361,669.99              361,669.99        2.60          100     361,669.99
            合计                   15,141,509.49       100.00                 435,569.18           13,892,889.55      100.00                  434,796.02
     (2)   期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
     (3)   期末应收账款中欠款金额前五名
                 债权人排名                      性质或内容                金额                   账龄             占应收账款总额的比例%
      上海联家超市有限公司                          货款                  743,853.65          3个月以内                             4.91
      上海中臣信息产业有限公司                      货款                  624,906.05          3个月以内                             4.13
      上海第一八佰伴有限公司                        货款                  524,761.55          3个月以内                             3.47
      上海九海百盛广场有限公司                      货款                  521,445.72          3个月以内                             3.44
      上海成泰百货有限公司                          货款                  398,933.50          3个月以内                             2.63
                      合计                                              2,813,900.47                                               18.58
    3.     其他应收款
     (1)   其他应收款构成
                                                           期末数                                                           年初数
            项目
                                                                  坏账准                                                          坏账准
                                                      占总额                                                          占总额
                                     账面余额                     备计提      坏账准备                账面余额                    备计提       坏账准备
                                                      比例%                                                          比例%
                                                                  比例%                                                          比例%
1、单项金额重大并已单独
计提坏账准备的款项
2、单项金额不重大并已单
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
                                    9,131,838.04        77.73                   273,812.65          12,845,123.10       100.00                  299,712.59
似信用风险特征的款项
其中:3个月以内                      5,819,296.20       49.53          0.5       29,096.49           7,944,994.34        61.85         0.5       39,724.97
        3个月至1年                      19,288.00        0.16            5          964.40           4,819,846.76        37.52           5      240,992.34
        1-2年                       3,216,002.84       27.38            7      225,120.20                                               7
        2-3年                          66,613.00        0.57          12         7,993.56              69,644.00         0.54          12        8,357.28
        3-4年                                                         20                                                               20
        4-5年                                                          50                                                              50
         5年以上                        10,638.00        0.09          100       10,638.00              10,638.00         0.09         100       10,638.00
  4、押金及备用金                    2,616,043.20       22.27          0.5       13,080.23
            合计                  11,747,881.24        100.00                   286,892.88          12,845,123.10       100.00                  299,712.59

    (2)   期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (3)   期末其他应收款中欠款金额前五名

                 债权人排名                         性质或内容                   金额                 账龄             占其他应收款总额的比例%
      上海红星眼镜有限公司                             暂借款                 3,207,687.84          1-2年                              27.30
      上海东汇集团公司                                   押金                 1,600,000.00        3个月以内                             13.62
      上海汇美百货有限公司                      水电费、员工四金                922,333.33        3个月以内                              7.85
      供电局                                    押金及电费保证金                595,915.00        3个月以内                              5.07
      集盛物业顾问(上海)有限公司                         押金                   448,149.20        3个月以内                              3.81
                      合计                                                    6,774,085.37                                              57.65

    (4)   期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的27.30%。
    4.     预付账款
    (1)   账龄分析

                                                            期末数                                                      年初数
               项目
                                                          占总      坏账准                                             占总      坏账准
                                                                                  坏账                                                       坏账
                                        账面余额          额比      备计提                            账面余额         额比      备计提
                                                                                  准备                                                       准备
                                                          例%      比例%                                             例%      比例%
    1、单项金额重大并已单独
    计提坏账准备的款项
    2、单项金额不重大并已单
    独计提坏账准备的款项
    3、其他按账龄段划分为类
                                       19,084,067.12     100.00                   96,915.92         13,733,498.05     100.00                   0.00
    似信用风险特征的款项
    其中:3个月以内                    19,050,832.12      99.83          0.5      95,254.17         13,733,498.05     100.00           0       0.00
           3个月至1年                      33,235.00       0.17            5       1,661.75
           1-2年                                                          7
           2-3年                                                         12
           3-4年                                                        20
           4-5年                                                         50
           5年以上                                                       100
               合计                  19,084,067.12       100.00                   96,915.92         13,733,498.05     100.00           0       0.00

    (2) 期末金额较大的预付账款

                项目                            金额                             性质或内容
  上海东汇集团公司                                 10,232,074.98                  预付租金
  集盛物业顾问(上海)有限公司                        2,081,773.09                    租金
       合   计                                     12,313,848.07

    (3) 期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (4)预付账款期末数比年初数增加5,253,653.15元,增加比例为38.25%,增加原因为:星光照相
    器材公司预付经营场所租赁费。
    5.   存货及存货跌价准备

                                       期末数                                    年初数
         项目                   账面余额           跌价准备                账面余额        跌价准备
  原材料                    10,583,786.45          35,688.71           17,146,890.64       35,688.71
  周转材料                   1,034,157.06                               1,016,831.21
  自制半成品                 3,676,935.13                               3,182,004.78
  库存商品                 100,316,399.57       3,126,562.89          102,105,372.16    3,440,237.29
  委托加工物资               4,403,795.05                               3,368,911.75
  开发成本                  30,261,403.69                              18,676,603.55
  开发产品                  10,609,090.49                              11,092,201.18
         合   计           160,885,567.44       3,162,251.60          156,588,815.27    3,475,926.00

    (1) 开发成本:

   项目名称          开工时间       预计竣工时间         预计投资总额          期末余额          年初余额
莘庄新建厂房          2006.7.           2007.10.         47,000,000.00      30,261,403.69      18,676,603.55

    (2) 开发产品:

   项目名称         竣工时间          年初金额          本期增加金额       本期减少金额          期末金额
益民公寓             1996.3.       11,092,201.18                             483,110.69        10,609,090.49

    (3) 存货跌价准备

                                                                   本期减少额
   存货种类          年初账面余额          本期计提额                                       期末账面余额
                                                              转回           转销
原材料                       35,688.71                                                             35,688.71
库存商品                  3,440,237.29                                      313,674.40          3,126,562.89
    合    计              3,475,926.00                                      313,674.40          3,162,251.60

    期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
    (4)         计入存货成本的借款费用资本化金额

存货项目名称           年初数           本期增加         本期转入存货额         其他减少          期末数
莘庄新建厂房                           591,307.90           591,307.90                            591,307.90

    确定本年资本化金额的资本化率为:一年期银行贷款基准利率。
    6.     可供出售金融资产

                        项目                                            期末公允价值                    年初公允价值
      (1)可供出售债券
      (2)可供出售权益工具
      (3)其他                                                              644,116.14
                        合计                                                 644,116.14                               0.00

    可供出售金融资产期末数比年初数增加644,116.14元,增加比例为100%,增加原因为:本公司所属子公司五金交电公司和康歌公司,分别于1992年购入白猫股份、广电信息、耀皮玻璃三家公司的法人股,长期持有。三家公司先后进行股权分置改革,所持法人股份分别于2007年6月、3月、2月上市交易,故从长期股权投资项目转入可供出售金融资产项目,期末按市价计量。

                                                                            占被投资公司
    被投资公司名称                   股份性质           股票数量                                      初始投资成本                  期末市价
                                                                           股权的比例(%)
    白猫股份600633                     法人股             13,200.00                0.01                    50,000.00                138,204.00
    广电信息600637                     法人股             47,916.00                0.01                   124,552.40                325,349.64
    耀皮玻璃600819                     法人股             18,750.00                0.00                    37,500.00                180,562.50
     合计                                 -                 -                     -                    212,052.40                644,116.14

    7.     长期股权投资

                                                                 期末数                                                  年初数
                  类     别
                                                        账面余额               减值准备                         账面余额                减值准备
成本法核算的长期股权投资                          19,626,417.21            1,058,000.00                   19,626,417.21            1,058,000.00
权益法核算的长期股权投资                          28,589,957.70                                             28,997,656.60
股票投资                                                                                                       212,052.40
   合    计                                       48,216,374.91            1,058,000.00                     48,836,126.21          1,058,000.00

    (1)    被投资单位主要信息

                                                                     本企业       本企业在被
                                                                                                    期末净资产          本期营业              本期
      被投资单位名称                注册地           业务性质        持股比       投资单位表
                                                                                                        总额            收入总额             净利润
                                                                       例%        决权比例%
一、合营企业
二、联营企业
                                上海市淮海中
   上海红星眼镜有限公司                             零售兼批发          22             22           40,056,813.75      39,597,957.00       -2,001,886.92
                                路598号
三、托管企业
                                                     零售兼批
                                上海市淮海中
   上海钟表商店                    478-492          发、修理、         100             0            19,777,458.67      55,925,448.61        2,274,410.18
                                路          号
                                                    服务、收购
      ①      对表决权比例与持股比例不一致的说明
          被投资单位名称                持股比例%              表决权比例%                                         原     因
         上海钟表商店                         100                       0               委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理
      ②     被投资单位与公司会计政策存在重大差异的说明

    以权益法核算的被投资单位和纳入合并范围的被投资单位所采用的公司会计政策与本公司一致。
    (2) 按成本法核算的长期股权投资

                                                        年初           本期             期末
         被投资单位名称               初始金额                                                          减值准备
                                                      账面余额      投资增减额        账面余额
上海新宇钟表集团有限公司            18,000,000.00   18,035,741.71                    18,035,741.71
卢湾区对外经济服务中心                 100,000.00      100,000.00                      100,000.00       100,000.00
上海中城金属材料有限公司               500,000.00      500,000.00                      500,000.00
商业科技协会                             1,000.00        1,000.00                         1,000.00         1,000.00
上海好乐迪音乐娱乐有限公司             147,000.00      147,000.00                      147,000.00       147,000.00
上海新光侬侬婚纱影楼有限公司           810,000.00      810,000.00                      810,000.00       810,000.00
上海视觉生活眼镜有限公司               200,000.00       32,675.50                       32,675.50
              合   计               19,758,000.00   19,626,417.21          0.00      19,626,417.21     1,058,000.00

    (3) 按权益法核算的长期股权投资

                                                                        本期权益增减额
     被投资单位名称          初始金额           年初余额                             其中:           期末余额
                                                                    合计
                                                                                  分得现金红利
 一、合营企业
 二、联营企业
  上海红星眼镜有限公司        7,345,750.51        9,252,914.15      -440,415.12                         8,812,499.03
 三、托管企业                                                                                                   0.00
  上海钟表商店               10,000,000.00       19,744,742.45        32,716.22      2,241,693.96      19,777,458.67
          合计               17,345,750.51       28,997,656.60      -407,698.90      2,241,693.96      28,589,957.70
    (4) 股票投资
     被投资公司名称          股份类别      股票数量(股)      初始投资成本       年末账面余额       年初账面余额
  广电信息600637              法人股            47,916             124,552.40                            124,552.40
                                                18,750              37,500.00                             37,500.00
  耀皮玻璃600819              法人股
  白猫股份600633              法人股            13,200              50,000.00                             50,000.00
         合   计                                                   212,052.40              0.00          212,052.40
    (5) 长期股权投资减值准备
          被投资单位名称               年初数       本期增加   本期减少            期末数          计提原因
卢湾区对外经济服务中心                    100,000                                  100,000   被投资单位持续亏损
商业科技协会                                1,000                                    1,000   被投资单位持续亏损
上海好乐迪音乐娱乐有限公司                147,000                                  147,000   被投资单位持续亏损
上海新光侬侬婚纱影楼有限公司              810,000                                  810,000   被投资单位持续亏损
               合计                     1,058,000        0.00        0.00        1,058,000

    8.   投资性房地产

                                                             本期增加额               本期减少额
                                                                       自用房地         投资性房地
              项目                      年初余额                                    处                   期末余额
                                                            购置       产或存货         产转为自用
                                                                         转入       置     房地产
一、原价合计                         1,163,380,764.98    74,456,410.50                                1,237,837,175.48
1.已出租的土地使用权                   64,048,343.34                                                    64,048,343.34
2.持有并准备增值后转让的土
地使用权
3.已出租的建筑物                    1,099,332,421.64    74,456,410.50                                1,173,788,832.14
4.临时闲置
二、累计折旧或累计摊销合计             129,773,637.00    17,402,543.80                                  147,176,180.80
1.已出租的土地使用权                   11,440,272.12       765,060.90                                   12,205,333.02
2.持有并准备增值后转让的土
地使用权
3.已出租的建筑物                      118,333,364.88    16,637,482.90                                  134,970,847.78
4.临时闲置
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.已出租的土地使用权
2.持有并准备增值后转让的土
地使用权
3.已出租的建筑物
4.临时闲置
四、投资性房地产账面价值合计         1,033,607,127.98    57,053,866.70                                1,090,660,994.68
1.已出租的土地使用权                   52,608,071.22      -765,060.90                                   51,843,010.32
2.持有并准备增值后转让的土
地使用权
3.已出租的建筑物                      980,999,056.76    57,818,927.60                                1,038,817,984.36
4.临时闲置
           其中:
           本期由在建工程转入投资性房地产原价为74,266,410.50元。
           期末抵押或担保的投资性房地产原价为102,421,944.00元。

    9.   固定资产原价及累计折旧
    (1) 固定资产原价

                类别                   年初原价          本期增加         本期减少             期末原价
            房屋及建筑物         291,334,965.45                                           291,334,965.45
            通用设备              12,813,653.51         744,020.34       316,098.92        13,241,574.93
            专用设备               7,110,177.66          33,795.00                          7,143,972.66
            运输工具               6,737,596.83         779,035.32                          7,516,632.15
            固定资产装修           9,858,486.26                        6,973,450.00         2,885,036.26
                合计             327,854,879.71       1,556,850.66     7,289,548.92       322,122,181.45

    (2) 累计折旧

                  类别                   年初数          本期提取         本期减少               期末数
            房屋及建筑物          54,012,903.14       4,596,989.13                         58,609,892.27
            通用设备               6,973,369.05         961,498.03       308,270.54         7,626,596.54
            专用设备               4,459,304.52         516,892.56                          4,976,197.08
            运输工具               2,295,336.47         412,205.50                          2,707,541.97
            固定资产装修           6,739,656.69       2,305,975.74     6,973,450.00         2,072,182.43
                 合计             74,480,569.87       8,793,560.96     7,281,720.54        75,992,410.29

    (3) 固定资产减值准备

               类别                   年初数          本期增加         本期减少               期末数
         房屋及建筑物
         通用设备                  16,888.02                                                16,888.02
         专用设备
         运输工具                  69,796.97                                                69,796.97
         固定资产装修
               合计                86,684.99                                                86,684.99
  (4) 固定资产账面价值
               类别                   年初数          本期增加         本期减少               期末数
         房屋及建筑物         237,322,062.31      -4,596,989.13                        232,725,073.18
         通用设备               5,823,396.44        -217,477.69         7,828.38         5,598,090.37
         专用设备               2,650,873.14        -483,097.56                          2,167,775.58
         运输工具               4,372,463.39         366,829.82                          4,739,293.21
         固定资产装修           3,118,829.57      -2,305,975.74                           812,853.83
               合计           253,287,624.85      -7,236,710.30         7,828.38       246,043,086.17
 10.  在建工程
                                                               本期减少
    工程项目名称            年初数         本期增加       转入投资性房     其他      期末数          资金来源
                                                              地产         减少
柳林大厦主楼工程         30,208,124.80    48,956,463.50    74,266,410.50            4,898,177.80   金融机构贷款
霞飞新坊工程             28,490,845.84     7,856,592.12                            36,347,437.96   金融机构贷款
金辰大酒店改造工程          724,934.55       942,510.20                             1,667,444.75   金融机构贷款
益民大酒店改造工程          175,000.00        85,000.00                               260,000.00   金融机构贷款
天宝房屋改造工程          6,810,376.78       199,551.00                             7,009,927.78   金融机构贷款
南昌路69弄5号工程        42,545,940.00     2,628,655.20                            45,174,595.20   金融机构贷款
建国西路56弄工程         11,283,400.00    24,594,297.80                            35,877,697.80   金融机构贷款
古今厂房加层工程            743,075.00       432,031.00                             1,175,106.00   金融机构贷款
柳林大厦7-8F                              46,715,057.94                            46,715,057.94   金融机构贷款
装修工程                                      17,685.00                                17,685.00   金融机构贷款
     合   计             120,981,696.97 132,427,843.76     74,266,410.50          179,143,130.23
  (1) 计入工程成本的借款费用资本化金额
                                                                 本期转入
       工程项目名称             年初数           本期增加                          其他减少             期末数
                                                               固定资产额
 霞飞新坊工程                                   696,829.25                                           696,829.25
 天宝房屋改造工程                               198,900.00                                          198,900.00
 南昌路69弄5号装修工程                        1,281,881.20                                         1,281,881.20
 建国西路56弄装修工程                           867,020.00                                           867,020.00
 柳林大厦7-8F                                   548,354.30                                          548,354.30
           合   计                 0.00       3,592,984.75             0.00             0.00       3,592,984.75

    确定本期资本化金额的资本化率为:一年期银行贷款基准利率。
    (2)在建工程期末数比年初数增加58,161,433.26元,增加比例为48.07%,增加原因为:本公司收购柳林大厦7-8层商业用房、柳林大厦24-27层办公房、建国西路56弄,本期共计支付收购款及缴纳土地出让金等11,619万元;且本期柳林大厦24-27层办公房已办妥房屋产证,用于出租经营,本期转入投资性房地产7,427万元。
    11.  无形资产
    (1) 无形资产原价

        项目                           年初原价            本期增加             本期减少             期末原价
        房屋使用权                21,089,805.95                                                  21,089,805.95
        软件                         251,774.18            40,000.00                                291,774.18
               合计               21,341,580.13            40,000.00                 0.00        21,381,580.13

    (2) 累计摊销

        项目                             年初数            本期摊销             本期减少               期末数
        房屋使用权                                                                                        0.00
        软件                                              110,658.83                                110,658.83
               合计                        0.00           110,658.83                 0.00           110,658.83

    (3) 无形资产账面价值

        项目名称                   年初数          本期增加     本期减少             期末数       剩余摊销期限
        房屋使用权           21,089,805.95                                     21,089,805.95            不确定
        软件                    251,774.18         -70,658.83                     181,115.35             1-2年
             合计            21,341,580.13         -70,658.83        0.00      21,270,921.30

    12.  长期待摊费用

                                                                                                       剩余摊
   项目          原始发生额       年初数       本期增加       本期摊销       累计摊销        期末数
                                                                                                       销期限
开办费            853,758.90     853,758.90                 853,758.90      853,758.90          0.00
装修费            319,686.00     123,800.08   117,104.00      39,619.68     118,401.60   201,284.40     1-4年
经营租入固定
                1,324,349.00     662,778.69    98,833.00    241,900.46      804,637.77    519,711.23    1-5年
资产改良
    合计        2,497,793.90   1,640,337.67   215,937.00   1,135,279.04   1,776,798.27   720,995.63

    13.  递延所得税资产和递延所得税负债
    (1) 已确认的递延所得税资产

         项  目                                          期末数                    年初数
         1、坏账准备                                 238,078.62                 192,920.45
         2、存货跌价准备                           1,043,543.04               1,147,055.59
         3、固定资产减值                              28,606.05                  28,606.05
         4、长期投资减值                             349,140.00                 349,140.00
         5、亏损                                     175,378.27                 190,460.46
                        合   计                    1,834,745.98               1,908,182.55

    (2) 已确认的递延所得税负债

         项  目                                          期末数                    年初数
         1、无形资产                                 600,722.14
         2、可出售金融资产                           142,581.04
                        合   计                      743,303.18                       0.00

    本期无形资产-房屋使用权判定为使用寿命不确定,不再予以摊销,以及公司所持有的股票投资转入可供出售金融资产,按市价计量,产生应纳税暂时性差异,按规定计提递延所得税负债。
    14.  短期借款

            借款类别                               期末数               年初数
         信用借款                          350,000,000.00       345,000,000.00
         质押借款
         抵押借款
         保证借款
         商业承兑汇票贴现
                 合计                      350,000,000.00       345,000,000.00

    15.  应付账款

            帐龄                                   期末数               年初数
         1年以内                             17,173,604.33        21,412,502.84
         1-2年                                  341,001.24           465,578.76
         2-3年                                  190,056.01            69,367.60
         3年以上                              2,569,544.89         2,591,225.89
                 合计                        20,274,206.47        24,538,675.09

    (1) 期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 期末余额中无欠关联方款项。
    (3) 账龄超过一年的大额应付账款

           客户名称                               金   额        未偿还原因
         惠益毛纺厂                           573,440.22               货款
         上海二毛                             214,126.63               货款
         麦科特                               213,727.00               货款

    16.  预收账款

            帐龄                                   期末数               年初数
         1年以内                             42,739,092.73        30,661,745.60
         1-2年                                    9,941.10           587,149.80
         2-3年                                        0.00                 0.00
         3年以上                                 80,441.31            80,441.31
                 合计                        42,829,475.14        31,329,336.71

    (1) 期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2) 期末余额中无欠关联方款项。
    (3) 预收账款期末数比年初数增加11,500,138.43元,增加比例为36.71%,增加原因为:上海古
    今内衣有限公司业务扩大,预收货款相应增加。
    17.    应付职工薪酬

                   项    目                                  年初数                本期增加                  本期支付                     期末数
  一、工资、奖金、津贴和补贴                                     0.00            22,205,102.79             19,329,324.79              2,875,778.00
  二、职工福利费                                         5,042,774.44               199,118.65              1,599,400.47              3,642,492.62
  三、社会保险费                                           468,841.35             6,583,481.92              6,512,530.90                539,792.37
  四、住房公积金                                            -3,147.00             1,624,832.14              1,614,170.14                  7,515.00
  五、工会经费和职工教育经费                             2,728,936.58               841,834.71                519,831.85              3,050,939.44
  六、非货币性福利                                               0.00                27,351.00                 27,351.00                      0.00
  七、因解除劳动关系给予的补偿                                   0.00                 6,960.00                  6,960.00                      0.00
  八、其他劳动报酬                                       1,889,000.00            20,377,551.54             19,749,114.11              2,517,437.43
  九、其他                                                 382,632.47               644,577.87                843,590.42                183,619.92
  其中:以现金结算的股份支付                                     0.00                     0.00                      0.00                      0.00
                   合    计                             10,509,037.84            52,510,810.62             50,202,273.68             12,817,574.78

    18.    应交税费

           税种                                             期末数                         年初数               报告期执行的法定税率
  增值税                                              -219,110.01                     -3,910,330.74                         6%、17%
  消费税                                               119,175.03                        165,093.25                                   5%
  营业税                                              353,095.89                    1,425,919.26                                      5%
  所得税                                            55,500,864.47                     50,023,171.29                                  33%
  土地增值税                                           -16,925.80                              0.00                               30-60%
  城市维护建设税                                      252,459.75                      230,511.22                                      7%
  房产税                                            18,771,102.88                     10,778,453.04                      1.2%、12%
  个人所得税                                            61,673.31                         45,338.50                                5-45%
  教育费附加                                           108,155.44                         98,748.95                                   3%
  河道修建维护费                                        36,525.17                         33,389.64                                   1%
           合计                                    74,967,016.13                   58,890,294.41

    应交税费期末数比年初数增加16,076,721.72元,增加比例为27.30%,主要原因为:计提的上半年度房产税和企业所得税尚未缴纳。
    19.    应付利息

           项目                                             期末数                         年初数
           借款利息                                 1,070,322.50                      675,052.00

    20.    其他应付款

           账龄                                             期末数                         年初数
           1                                        69,276,041.85                     57,811,831.05
             年以内
           1-2                                       3,296,761.46                      3,322,558.26
                年
           2-3                                         897,947.18                        848,279.73
                年
           3                                           781,675.31                      1,294,606.51
             年以上
           合计                                     74,252,425.80                     63,277,275.55

    (1)   期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
    (2)   期末余额中关联方欠款为20,000.00元。详见本附注七。
    (3) 账龄超过一年的大额其他应付款

                   客户名称                              金  额         未偿还原因
     上海复兴建设发展有限公司                     2,728,726.76          借款及房租

    (4) 金额较大的其他应付款

                   客户名称                              金  额         性质或内容
      卢建设和交通委员会                          3,750,000.00            动迁款
      上海复兴建设发展有限公司                    2,728,726.76          借款及房租
      上海荣隆企业管理有限公司                    2,500,000.00          租赁保证金
      上海美达装潢公司                            2,074,337.00          新歌装修款
      阿迪达斯公司                                2,070,000.00              押金
            合计                                 13,123,063.76

    21.  一年内到期的非流动负债

                                                        期末数                  年初数
      长期借款                                    5,100,000.00           10,580,861.25
      应付债券
      长期应付款
            合计                                  5,100,000.00           10,580,861.25
 一年内到期的长期借款
贷款单位                             币种     借款条件          期末数           年初数   已到期末偿还原因
                                              信用借款
上海益民商业投资发展有限公司        人民币    抵押借款     5,100,000.00    10,580,861.25   无到期未偿还的借款
                                              保证借款
                                              质押借款
             合计                                          5,100,000.00    10,580,861.25

    22.  长期借款

 贷款单位                              币种       借款条件                    期末数                  年初数
 上海益民百货股份有限公司             人民币       信用借款           240,000,000.00          200,000,000.00
 上海益民商业投资有限公司             人民币       抵押借款            30,600,000.00           30,600,000.00
             合计                                                     270,600,000.00          230,600,000.00

    注:抵押资产情况详见附注九承诺事项
    23.  长期应付款

 种类                                              付款期限                   期末数                  年初数
 房屋维修基金                                                             828,369.33              828,369.33
 卢湾区国资委垫付收购款                                  1年           31,425,400.00           31,425,400.00
             合计                                                      32,253,769.33           32,253,769.33

    24.  股本

                                                                                                       期末数
                                   年初数                  本期变动增(+)减(-)
项目
                                           比例   发行               公积金   其                               比例
                                金额                        送股                      小计          金额
                                             (%)  新股                转股    他                                (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股                  172,561,279   39.04         25,884,192                25,884,192    198,445,471   39.04
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:
   境内非国有法人持股
  境内自然人持股
4、外资持股
其中:
   境外法人持股
   境外自然人持股
有限售条件股份合计           172,561,279   39.04          25,884,192                25,884,192   198,445,471   39.04
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股              269,445,511   60.96         40,416,827                40,416,827    309,862,338   60.96
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计       269,445,511   60.96         40,416,827                40,416,827    309,862,338   60.96
三、股份总数                 442,006,790  100.00          66,301,019                66,301,019   508,307,809  100.00

    根据2007年4月2日公司四届三次股东大会(2006年度股东年会)的决议要求,公司已于2007年5月8日实施了2006年度利润分配方案,每10股派送红股1.50股,本次分红送股后公司股份由442,006,790股增加到508,307,809股。立信会计师事务所有限公司就本次股本变动于2007年6月4日出具了信会师报字(2007)第11573号验资报告。
    25.  资本公积

      项目              调整前年初数     调整金额     调整后年初数       本期增加    本期减少           期末数
    股本溢价           302,484,362.24                302,484,362.24                              302,484,362.24
    其他资本公积         2,859,978.10                   2,859,978.10    307,614.52                 3,167,592.62
          合计         305,344,340.34         0.00   305,344,340.34     307,614.52        0.00   305,651,954.86

    其他资本公积本期增加的说明
    上海星光照相器材市场经营管理有限公司取得杨浦区商委专项奖励18,131.82元;可供出售金融资产公允价值变动增加289,482.70元。
    26.  盈余公积

      项目              调整前年初数        调整金额    调整后年初数     本期增加    本期减少           期末数
    法定盈余公积       175,849,480.07   23,711,013.69   152,138,466.38                           152,138,466.38
    任意盈余公积        10,477,767.62            0.00    10,477,767.62                            10,477,767.62
          合计         186,327,247.69   23,711,013.69   162,616,234.00                           162,616,234.00

    27.  未分配利润

      项目                                                           金额                提取或分配比例
     调整前年初未分配利润                                   180,063,724.34
     调整年初未分配利润(调增+,调减-)                   -69,467,612.77
     调整后年初未分配利润                                   110,596,111.57
     加:本期净利润                                          41,562,540.73
     减:提取法定盈余公积
        提取任意盈余公积
        应付普通股股利
        转作股本的普通股股利                                 66,301,019.00     每10股派送红股1.50股
     期末未分配利润                                          85,857,633.30
     调整年初未分配利润-69,467,612.77元,其中:
     依据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容,对财务
报表项目采用追溯调整,影响年初未分配利润-69,467,612.77元(详见二主要会计政策、会计估计
和前期差错第24条)。

    28.  营业收入及营业成本

                              本期发生数                                          上期发生数
项目
                 主营业务        其他业务             小计            主营业务       其他业务              小计
营业收入    381,130,601.98   31,134,377.02  412,264,979.00       465,711,404.97   29,790,794.79  495,502,199.76
营业成本    224,224,034.07    8,799,072.61  233,023,106.68       174,428,588.43    9,354,012.69  183,782,601.12
营业利润    156,906,567.91   22,335,304.41  179,241,872.32       291,282,816.54   20,436,782.10  311,719,598.64

    (1) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

                                          主营业务收入                               主营业务成本
     项目
                                    本期发生数         上期发生数              本期发生数          上期发生数
 工业                              64,589,056.45      60,209,525.17           53,344,380.18      49,028,331.22
 商业                             325,412,715.55     258,501,210.36          218,360,719.92     161,785,341.30
 房地产业                          43,567,661.15      47,471,148.85           11,980,970.81      12,155,448.16
 旅游饮食服务业                     8,591,463.40       9,917,730.52            1,127,842.61       1,138,798.17
 其他                                -440,415.12     141,591,120.49
            小  计                441,720,481.43     517,690,735.39          284,813,913.52     224,107,918.85
 公司内各业务分部相互抵销         -60,589,879.45     -51,979,330.42          -60,589,879.45     -49,679,330.42
            合  计                381,130,601.98     465,711,404.97         224,224,034.07      174,428,588.43

    (2) 公司向前五名客户销售总额为63,229,787.30元,占公司本年全部营业收入的16.59%。
    29.  营业税金及附加

        项目                                 计缴标准                    本期发生数                 上期发生数
        营业税                             收入的5%                      3,773,245.63           4,274,817.10
        消费税                             收入的5%                       892,125.89              725,460.81
        城市维护建设税                    流转税的7%                     1,687,687.10           1,540,701.06
        教育费附加                        流转税的3%                       723,083.56             622,655.99
        房产税                            收入的12%                      5,352,646.04           4,105,685.79
        土地增值税                    售房收益的30-60%                      11,000.00
          合计                                                          12,439,788.22          11,269,320.75

    30.  资产减值损失

          项   目                                              本期发生额             上期发生额
          (1) 坏账损失                                            84,869.37              -6,930.49
          (2) 存货跌价损失
          (3) 可供出售金融资产减值损失
          (4) 持有至到期投资减值损失
          (5) 长期股权投资减值损失
          (6) 投资性房地产减值损失
          (7) 固定资产减值损失
          (8) 工程物资减值损失
          (9) 在建工程减值损失
          (10)生产性生物资产减值损失
          (11)油气资产减值损失
          (12)无形资产减值损失
          (13)商誉减值损失
          (14)其他
                         合   计                                  84,869.37              -6,930.49

    31.  投资收益

         项目或被投资单位名称                                  本期发生额             上期发生额
         一、金融资产投资收益
         二、股权投资投资收益
         (一)成本法核算确认                                  3,467,866.86           2,650,000.00
            上海新宇钟表股份有限公司                           3,467,866.86           2,650,000.00
         (二)权益法核算确认                                  2,274,410.18             501,577.81
            上海钟表商店                                       2,274,410.18             501,577.81
         (三)处置投资收益
                       合计                                    5,742,277.04           3,151,577.81

    投资收益本期发生数比上期发生数增加2,590,699.23元,增加比例为82.20%,主要原因为:本公司与上海新宇钟表集团有限公司签订了上海钟表商店第二期托管协议,第二期的托管收益比第一期有所提高。
    32.    营业外收入

          项目                                                 本期发生额             上期发生额
          (1) 非流动资产处置利得合计                               3,890.00              31,400.00
         其中:固定资产处置利得                                    3,890.00              31,400.00
                无形资产处置利得
          (2) 政府补助                                                                1,660,870.00
          (3) 其他                                                76,094.48              48,985.31
                       合   计                                    79,984.48           1,741,255.31

    33.    营业外支出

          项目                                                 本期发生额             上期发生额
          (1) 非流动资产处置损失合计                               7,478.38              40,458.51
         其中:固定资产处置损失                                    7,478.38              40,458.51
                无形资产处置损失
          (2) 公益性捐赠支出                                     251,483.00           1,032,200.00
          (3) 非常损失                                                                   21,792.73
          (4) 其他                                               302,248.45             195,096.53
         合   计                                                 561,209.83           1,289,547.77

    34.    所得税费用

          项目                                                 本期发生额             上期发生额
         本期所得税费用                                      21,429,621.36           63,311,670.78
         递延所得税费用                                         673,158.71            3,079,791.27
                       合   计                                22,102,780.07         66,391,462.05

    35.    现金流量表附注
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

             项目                                                      金额
         1)   收到存息及财政贴息                                 610,132.17
         2)   租金收入                                       50,122,602.40
         3)   特许权收入                                      2,490,547.19
         4)   广告促销收入                                      366,303.42
         5)   修理等业务收入                                    825,929.94
         6)   加工费收入                                           6,000.00
         7)      企业间往来款                                 1,920,140.60
         8)   租赁押金                                        5,698,047.42
         9)   其他零星收入                                       291,691.83
         10)  补偿款收入                                     13,155,000.00
         11)  水电费电话费等                                  2,277,178.56
         12)  其他                                               69,848.70
                      合   计                                77,833,422.23

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

             项目                                                      金额
         1)   企业间往来                                      6,313,677.46
         2)   押金付出                                         1,494,491.77
         3)   运输费支出                                        468,483.72
         4)   其他劳动报酬及福利                              3,006,693.48
         5)   修理费支出                                       4,405,484.44
         6)   保险费支出                                        584,850.79
         7)   广告宣传费支出                                  2,001,710.82
         8)   业务招待费支出                                  1,530,053.11
         9)   租赁费支出                                     20,377,877.51
         10)  咨询费、聘请中介机构支出                           881,186.12
         11)  董事会会费支出                                    134,004.52
         12)  银行手续费支出                                    493,463.52
         13)     零星购置支出                                   289,330.27
         14)  水电煤支出                                      4,002,986.74
         15)  差旅费支出                                         612,438.32
         16)  其他办公费支出                                    306,809.12
         17)  清洁费支出                                        241,990.13
         18)  邮电费支出                                         699,787.61
         19)  包装费支出                                        703,691.51
         20)  其他零星支出                                      825,828.47
         21)  捐赠                                              251,483.00
         22)  职工教育费                                        186,554.37
         23)  其他                                             1,160,278.77
                      合    计                               50,973,155.57

    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

            项目                                               本期发生额
        经上海市杨浦区商业委员会审批的专项奖励                   18,131.82

    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

          项目                                                 本期发生额
        配股费用                                                200,000.00

    (5) 现金流量表补充资料

          项   目                                                                                本期发生额
        净利润                                                                                 41,257,723.71
        加:资产减值准备                                                                           84,869.37
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                          26,196,104.76
        无形资产摊销                                                                              110,658.83
        长期待摊费用摊销                                                                        1,135,279.04
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-敽盘盍校◇                              3,588.38
        固定资产报废损失(收益以"-敽盘盍校◇

        公允价值变动损失(收益以"-敽盘盍校◇

        财务费用(收益以"-敽盘盍校◇                                                          14,548,656.21
        投资损失(收益以"-敽盘盍校◇                                                          -5,301,861.92
        递延所得税资产减少(增加以"-敽盘盍校◇                                                     72,436.57
        递延所得税负债增加(减少以"-敽盘盍校◇                                                   600,722.14
        存货的减少(增加以"-敽盘盍校◇                                                        -4,610,426.57
        经营性应收项目的减少(增加以"-敽盘盍校◇                                              -5,381,947.15
        经营性应付项目的增加(减少以"-敽盘盍校◇                                              37,568,047.95
        其   他
        经营活动产生的现金流量净额                                                            106,283,851.32

    六、    母公司财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为期末数)
    1.   应收账款
    (1) 应收账款构成

                                               期末数                                    年初数
            项目                                      坏账准                                  坏账准
                                           占总额               坏账        账面    占总额               坏账
                               账面余额               备计提                                  备计提
                                           比例%                准备        余额    比例%                准备
                                                      比例%                                    比例%
 1、单项金额重大并已单独
 计提坏账准备的款项
 2、单项金额非重大并已单
 独计提坏账准备的款项
 3、其他按账龄段划分为类
 似信用风险特征的款项
 4、内部往来款                 22,300.13    100.00          0    0.00
 5、押金及备用金
    合   计                    22,300.13    100.00               0.00        0.00                         0.00

    (2) 期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    2.     其他应收款
    (1)   其他应收款构成

                                                       期末数                                                          年初数
项目                                                占总      坏账准                                               占总      坏账准
                                   账面余额         额比      备计提       坏账准备              账面余额          额比      备计提        坏账准备
                                                    例%       比例%                                                例%       比例%
1、单项金额重大并已单
独计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已
单独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为              4,693,911.95       0.85                  239,629.77          432,393,247.07     100.00                 2,386,494.23
类似信用风险特征的款项
其中:3个月以内                    1,419,611.11       0.26         0.5        7,098.06          427,512,071.31      98.87         0.5     2,137,560.36
       3个月至1年                          0.00       0.00           5            0.00            4,811,531.76       1.11           5       240,576.59
       1-2年                      3,207,687.84       0.58           7      224,538.15                               0.00           7
       2-3年                         66,613.00       0.01          12        7,993.56               69,644.00       0.02          12         8,357.28
       3-4年                                         0.00          20                                               0.00          20
       4-5年                                         0.00          50                                               0.00          50
       5年以上                                        0.00         100                                               0.00         100
4、内部往来款                    546,786,165.26      99.10           0            0.00                               0.00           0
5、押金及备用金                      286,350.00       0.05         0.5        1,431.75                               0.00         0.5
     合计                        551,766,427.21     100.00                  241,061.52          432,393,247.07     100.00                 2,386,494.23

    (2)   期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
    (3)   期末其他应收款中金额前五名

                                                                                                                     占其他应收款
       债权人排名                                                                 金额              账龄
                                                                                                                     总额的比例%
     上海红星眼镜有限公司                                               3,207,687.84               1-2年                       0.58
     上海汇美百货有限公司                                                 922,333.33           3个月以内                       0.17
     上海九海金狮物业管理有限公司                                         300,000.00           3个月以内                       0.05
     上海卢湾区职业教育中心                                               262,500.00           3个月以内                       0.05
     供电局押金                                                           149,500.00           3个月以内                       0.03
          合       计                                                   4,842,021.17                                           0.88

    (4)   期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的0.58%。
    3.     长期股权投资

                                                                      期末数                                              年初数
                            类别
                                                                 账面余额           减值准备                        账面余额           减值准备
            成本法核算的长期股权投资                      362,153,369.10           100,000.00                 362,749,197.36          100,000.00
            权益法核算的长期股权投资                        19,777,458.67                                      19,744,742.45
               合   计                                    381,930,827.77           100,000.00                 382,493,939.81          100,000.00

    (1)   按成本法核算的长期股权投资
    ①     成本法核算的同一控制下的子公司主要信息

                                                                                   本企业在
                                                                       母公司
                                                                                   被投资单         期末净资产          本期营业             本期
     被投资单位名称                  注册地            业务性质         持股
                                                                                   位表决权            总额             收入总额            净利润
                                                                       比例%
                                                                                     比例%
                                上海市淮海中
  上海古今内衣有限公司                               零售兼批发          100           100          89,900,898.46     211,310,480.91     26,228,198.53
                                路663-871号
                                上海市淮海中
  上海床上用品有限公司                               零售兼批发          100           100           5,067,669.13      10,570,740.01      1,076,592.61
                                路652-662号
  上海天宝金银珠宝有限          上海市淮海中
                                                     零售兼批发          100           100          24,425,856.05      35,715,040.00      2,106,885.67
  公司                          路581-591号
  上海龙凤金银珠宝有限          上海市淮海中
                                                     零售、修理          10            100           2,762,698.23       7,430,149.41        787,402.91
  公司                          路746-752号
                                上海市茂名南
  上海六一儿童用品商店                               零售兼批发          100           100           1,058,996.82          65,865.92          4,718.23
                                路90号
  上海益民置业发展有限          上海市淮海中
                                                       房地产业          100           100          80,853,751.29      12,112,943.42        154,646.46
  公司                          路809号甲四楼
  上海霞飞新坊购物中心          上海市淮海中                             10            100           9,430,215.97                          -569,784.03
  有限公司                      路656                  综合业务
                                       号二楼
                                上海市春东路
  上海益民实业有限公司                                 房地产业          10            100           5,675,533.22                          -324,466.78
                                508号
  上海益民商业投资发展          上海市淮海中
                                                       综合业务          90            100         158,816,141.57       9,834,348.33     -2,459,572.67
  有限公司                      路809号甲六楼
  上海中城企业集团五金          上海市瑞金二
                                                     零售兼批发           2            100            -226,783.42       1,568,674.40
  交电有限公司                  路24号(丁)                                                                                                6,250,804.40
                                上海市淮海中
  上海金龙商业有限公司             458               零售兼批发           2            100          21,154,831.81       8,099,935.55
                                路     号                                                                                                   388,555.66
                                上海市淮海中
  上海金腾百货有限公司                               零售兼批发          30            100           1,476,502.79       4,393,188.10
                                路798-812号                                                                                                 102,990.55
  上海国际服务外包产业          上海市淮海中
                                                       投资经营          50            100           9,999,597.42         122,492.90           -402.58
  发展有限公司                  路1号1711室
  上海益民创新投资管理           上海市淮海中路      实业投资及
                                                                         100           100           9,996,118.58                            -3,881.42
  有限公司                      809号甲503室             服务
            合  计                                                                                 420,392,027.92     301,223,858.95     33,742,687.54

    ②     成本法核算的其他被投资公司主要信息:

                                                                              本企业在
                                                                  本企业
                                                      业务                    被投资单         期末净资产             本期营业               本期
     被投资单位名称                  注册地                       持股比
                                                      性质                    位表决权             总额               收入总额              净利润
                                                                   例%
                                                                                比例%
  上海视觉生活眼镜有限          上海市雁荡路         零售兼
                                                                    10            10              576,178.42              86,407.34          55,511.72
  公司                          29号402B              批发
  上海新宇钟表股份有限          上海市淮海中         零售兼          5             5          671,164,151.26       1,034,015,788.62      57,161,745.25
  公司                          路98号7楼             批发
  卢湾区对外经济服务中心                                             2             2
            合  计                                                                            671,740,329.68       1,034,102,195.96      57,217,256.97

    ③    成本法核算的长期股权投资

                                                                        本期投资
        被投资单位名称                   初始金额    年初账面余额                    期末账面余额     减值准备
                                                                          增减额
 上海古今内衣有限公司                23,000,000.00    70,961,962.28   -145,730.98    70,816,231.30
 上海床上用品有限公司                   600,000.00     4,875,726.74   -168,713.42     4,707,013.32
 上海天宝金银珠宝有限公司            20,000,000.00    24,130,040.68   -258,110.32    23,871,930.36
 上海龙凤金银珠宝有限公司               100,000.00       269,099.13    -15,944.98       253,154.15
 上海六一儿童用品商店                 1,000,000.00     1,069,324.46     -7,328.56     1,061,995.90
 上海益民置业发展有限公司           100,000,000.00    80,699,104.83                  80,699,104.83
 上海霞飞新坊购物中心有限公司         1,000,000.00     1,000,000.00                   1,000,000.00
 上海益民实业有限公司                   600,000.00       600,000.00                     600,000.00
 上海益民商业投资发展有限公司       184,041,713.87   145,148,142.82                 145,148,142.82
 上海中城企业集团五金交电有限
                                       303,500.00              0.00                           0.00
 公司
 上海金龙商业有限公司                 1,582,100.00       415,325.52                     415,325.52
 上海金腾百货有限公司                   150,000.00       412,053.69                     412,053.69
 上海国际服务外包产业发展有限
                                      5,000,000.00     5,000,000.00                   5,000,000.00
 公司
 上海益民创新投资管理有限公司        10,000,000.00    10,000,000.00                  10,000,000.00
 上海视觉生活眼镜有限公司               200,000.00        32,675.50                      32,675.50
 上海新宇钟表股份有限公司            18,000,000.00    18,035,741.71                  18,035,741.71
 卢湾区对外经济服务中心                 100,000.00       100,000.00                     100,000.00   100,000.00
     合     计                      365,677,313.87   362,749,197.36   -595,828.26   362,153,369.10   100,000.00

    (2) 按权益法核算的长期股权投资

                                                            本企业在
                                                  本企业
                                                            被投资单     期末净资产       本期营业         本期
被投资单位名称        注册地         业务性质      持股
                                                            位表决权        总额          收入总额        净利润
                                                  比例%
                                                             比例%
                                     零售兼批
                  上海市淮海中
 上海钟表商店                      发、修理、       100         0       19,777,458.67   55,925,448.61  2,274,410.18
                  路478-492号
                                   服务、收购

    对表决权比例与持股比例不一致的说明

 被投资单位名称          持股比例%       表决权比例%                原   因
 上海钟表商店                100                0               委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理

    (3) 长期投资减值准备

                                                   本期     本期
 被投资单位名称                        年初数                            期末数               计提原因
                                                   增加     减少
 卢湾区对外经济服务中心            100,000.00                        100,000.00         被投资单位持续亏损

    4.   营业收入及营业成本

                               本期发生数                                         上期发生数
  项目
                    主营业务      其他业务            小计           主营业务       其他业务             小计
 营业收入       17,518,489.81  3,064,577.20   20,583,067.01      24,765,527.34   1,900,581.00    26,666,108.34
 营业成本        4,870,724.01    140,874.60    5,011,598.61        4,965,906.78                   4,965,906.78
 营业利润       12,647,765.80  2,923,702.60   15,571,468.40       19,799,620.56  1,900,581.00    21,700,201.56

    (1) 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

                                                主营业务收入                           主营业务成本
                项目
                                          本期发生数         上期发生数           本期发生数       上期发生数
    1)   工业
    2)   商业                                78,251.29        190,656.66            73,174.83       173,369.34
    3)   房地产业                        17,440,238.52     24,574,870.68         4,797,549.18     4,792,537.44
    4)   旅游饮食服务业
                小  计                   17,518,489.81     24,765,527.34         4,870,724.01     4,965,906.78
  公司内各业务分部相互抵销
                合  计                   17,518,489.81     24,765,527.34         4,870,724.01     4,965,906.78

    (2)营业收入本期发生数比上期发生数减少-6,083,041.33元,减少比例为22.81%,减少原因
    为:上年同期本公司收到上海荣隆企业管理有限公司承租柳林大厦商铺的租金收入756万
    元,本报告期荣隆公司拖欠租金,本期未确认收入,故营业收入有所下降。
    5.   投资收益

     被投资单位名称                                                 本期发生额               上期发生额
     一、金融资产投资收益
     二、、股权投资投资收益
     (一)成本法核算确认                                          22,096,723.32          103,148,829.88
        1、上海古今内衣有限公司                                    16,296,617.75           18,020,857.88
        2、上海床上用品有限公司                                       715,936.80              926,273.37
        3、上海六一儿童用品商店                                         7,717.31               21,420.67
        4、上海天宝金银珠宝有限公司                                1,552,959.98              1,938,194.70
        5、上海龙凤金银珠宝有限公司                                    55,624.62               65,960.79
        6、上海新宇钟表股份有限公司                                 3,467,866.86            2,650,000.00
        7、上海益民置业发展有限公司                                                         7,416,613.73
        8、上海益民商业投资发展有限公司                                                    71,985,585.35
        9、上海金龙商业有限公司                                                                85,930.94
        10、上海金腾百货有限公司                                                               42,168.73
        11、上海视觉生活眼镜有限公司                                                            -4,176.28
     (二)权益法核算确认                                           2,274,410.18              501,577.81
        1、上海钟表商店                                            2,274,410.18                501,577.81
     (三)处置投资收益
                         合计                                      24,371,133.50          103,650,407.69

    七、    关联方关系及其交易
    1.   存在控制关系的关联方情况
    受本公司控制的关联方
    详见附注四。
    (1) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位:万元):

                                                                                          本期
        公司名称                                               年初数     本期增加                    期末数
                                                                                          减少
 上海古今内衣有限公司                                         2,300.00                               2,300.00
 上海六一儿童用品商店                                           100.00                                 100.00
 上海天宝金银珠宝有限公司                                     2,000.00                               2,000.00
 上海床上用品有限公司                                            60.00                                  60.00
 上海益民置业发展有限公司                                    10,000.00                              10,000.00
 上海培斯塔实业公司                                             300.00                                 300.00
 上海古今内衣制造有限公司                                       530.47                                 530.47
 上海龙凤金银珠宝有限公司                                       100.00                                 100.00
 上海霞飞新坊购物中心有限公司                                 1,000.00                               1,000.00
 上海金雁物业管理有限公司                                       100.00        100.00                   200.00
 上海益民实业有限公司                                           600.00                                 600.00
 上海益民商业投资发展有限公司                                10,000.00                              10,000.00
 上海中城企业集团五金交电有限公司                             1,600.00                               1,600.00
 上海康歌电器有限公司                                            50.00                                  50.00
 上海金龙商业有限公司                                           200.00                                 200.00
 上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司                        50.00                                  50.00
 上海新光光学仪器有限公司                                       500.00                                 500.00
 上海金腾百货有限公司                                            50.00                                  50.00
 上海淮海旧货商场                                                50.00                                  50.00
 上海陕西旧货商店                                                50.00                                  50.00
 上海淮海电子商务有限公司                                       500.00                                 500.00
 上海益民创新投资管理有限公司                                 1,000.00                               1,000.00
 上海国际服务外包产业发展有限公司                             1,000.00                               1,000.00
 上海金辰酒店管理有限公司                                       500.00                                 500.00
 上海柳林商务中心                                               200.00                                 200.00
 上海乐拍网络科技有限公司                                       100.00                                 100.00

    (2) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位:万元)

                                                     年初数        本期增加      本期减少             期末数
     企业名称
                                                 金额     %    金额     %     金额   %         金额    %
 上海古今内衣有限公司                            2,300   100                                     2,300   100
 上海六一儿童用品商店                             100    100                                       100   100
 上海天宝金银珠宝有限公司                        2,000   100                                     2,000   100
 上海床上用品有限公司                               60   100                                        60   100
 上海益民置业发展有限公司                       10,000   100                                    10,000   100
 上海培斯塔实业公司                                300   100                                       300   100
 上海古今内衣制造有限公司                        477.4    90                                     477.4    90
 上海龙凤金银珠宝有限公司                          100   100                                       100   100
 上海霞飞新坊购物中心有限公司                    1,000   100                                     1,000   100
 上海金雁物业管理有限公司                          100   100     100    100                        100   100
 上海益民实业有限公司                              600   100                                       600   100
 上海益民商业投资发展有限公司                   10,000   100                                    10,000   100
 上海中城企业集团五金交电有限公司                1,600   100                                     1,600   100
 上海康歌电器有限公司                               40    80                                        40    80
 上海金龙商业有限公司                              200   100                                       200   100
 上海星光照相器材批发市场经营管理有限
                                                   50    100                                        50   100
 公司
 上海新光光学仪器有限公司                          500   100                                       500   100
 上海金腾百货有限公司                               50   100                                        50   100
 上海淮海旧货商场                                   50   100                                        50   100
 上海陕西旧货商店                                   50   100                                        50   100
 上海淮海电子商务有限公司                          350    70                                       350    70
 上海益民创新投资管理有限公司                    1,000   100                                     1,000   100
 上海国际服务外包产业发展有限公司                1,000   100                                     1,000   100
 上海金辰酒店管理有限公司                          500   100                                       500   100
 上海柳林商务中心                                  200   100                                       200   100
 上海乐拍网络科技有限公司                           51    51                                        51    51

    2.   不存在控制关系的关联方情况(如无交易可免填)

    单位名称                        与本公司的关系
 上海钟表商店                  全资子公司,2002年6月起委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理
 上海新宇钟表集团有限公司      持有该公司股份1,800万股,占其总股本的5%
                               公司原董事长陈圣先生为新宇公司董事,原财务总监林黛微女士为新宇公司监事
 上海红星眼镜有限公司          上海益民商业投资发展有限公司持有该公司股份220万股,占其总股本的22%

    3.   关联方交易
    (1) 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易
    已作抵销。
    (2) 关联方往来款项余额

                                              期末金额                       占所属科目全部应收(付)
                                              (万元)                          款项余额的比重(%)
 项    目
                                          本期末           上期末                   本期末            上期末
 其他应收款:
 上海红星眼镜有限公司                     320.77           575.35                     27.30             44.79
 其他应付款:
 上海钟表商店                                2.00             2.00                     0.03              0.03

    (3)其他关联方交易事项
    公司董事会四届二十一次会议审议通过了《关于上海钟表商店委托上海新宇钟表集团有限公司经营管理(第二期)的议案》,鉴于本公司原董事长陈圣先生为新宇公司董事,原财务总监林黛微女士为新宇公司监事,因此,上海钟表商店委托新宇公司经营管理的事项构成关联交易。
    经双方友好协商,决定实施第二期托管。在第二期托管期内,本公司每年将获得托管收益680万元。委托期限为5年,自2007年1月1日起至2011年12月31日止。该事项已于2007年3月6日刊登在《上海证券报》上。本报告期,公司确认上海钟表商店托管收益227万元。
    八、  或有事项
    1.  未决诉讼或仲裁形成的或有负债
    本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
    2.  截止2007年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
    截止2007年6月30日公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
    3.  其他或有负债
    本公司无其他或有负债。
    九、  承诺事项
    1.  已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
    本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
    2.  已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
    本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
    3.  已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
    本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同。
    4.  已签订的正在或准备履行的并购协议
    本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
    5.  已签订的正在或准备履行的重组计划
    本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
    6.  其他重大财务承诺事项
    抵押资产情况(应说明内容、金额及其影响)
    上海益民商业投资发展有限公司以淮海中路858-864号等六处房产为抵押,向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款5,100万元,期限自2005年12月至2010年12月,每季度还款255万元,截止2007年6月30日,归还1,530万元,同时已经有510万元转为一年内到期的长期负债。
    7.   前期承诺的履行情况
    上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺:持有非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,在36个月内不上市交易或转让。至报告期末,上海市卢湾区国有资产监督管理委员会依照承诺履行。
    十、    资产负债表日后事项
    本期无资产负债表日后事项
    十一、    其他事项说明
    1.   经营租赁
    本公司各类租出资产情况如下:

     经营租赁租出资产类别                                期末账面价值            年初账面价值
     (1)房屋及建筑物                                 1,046,980,373.92          989,335,861.94
     (2)土地使用权                                      51,843,010.32           52,608,071.22
          合   计                                      1,098,823,384.24       1,041,943,933.16

    2.   其他需要披露的重要事项
    2005年6月28日本公司与上海荣隆企业管理有限公司签订《租赁合同》,本公司将上海市淮海中路1号柳林大厦1-6层商业用房租赁给上海荣隆企业管理有限公司,而上海荣隆企业管理有限公司在租赁期间拖欠自2006年6月1日起的租金,因此,本公司向上海市第一中级人民法院起诉上海荣隆企业管理有限公司。2006年12月11日该案件法院业已受理。2006年12月19日本公司向上海市第一中级人民法院提出申请对上海荣隆企业管理有限公司进行财产诉讼保全。2006年12月20日上海市第一中级人民法院(2006)沪一中民二(民)初字第179-1号民事裁定书作出裁定,支持本公司的请求。2007年2月5日上海荣隆企业管理有限公司就本案提出反诉。目前,该案正在审理过程中。
    十二、    净资产收益率与每股收益

                                            净资产收益率                              每股收益
  报告期利润
                                         全面摊薄      加权平均            基本每股收益         稀释每股收益
  归属于公司普通股股东的净利润                3.91          3.99                    0.082                0.082
  扣除非经常性损益后归属于公司
                                              3.94          4.02                    0.082                0.082
  普通股股东的净利润

    十三、    补充资料
    1.   2006年半年度净利润差异调节表

                                  项目                                                    金额
 2006年半年度净利润(原会计准则)                                                       108,136,918.77
 追溯调整项目影响合计数                                                                   9,477,176.39
 其中:
 股权投资差额摊销                                                                         4,231,650.66
 辞退福利                                                                                 8,325,317.00
 递延所得税                                                                              -3,079,791.27
 2006年半年度净利润(新会计准则)                                                       117,614,095.16
                                  假定全面执行新会计准则的备考信息
 其他项目影响数合计                                                                       3,872,709.43
 其中:
 借款利息资本化                                                                             757,395.75
 开办费摊销                                                                                 -60,192.02
 福利费不予计提                                                                           1,890,834.15
 无形资产-房屋使用权不予摊销                                                             1,284,671.55
 2006年半年度模拟净利润                                                                 121,486,804.59

    2.   财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司全体董事于2007年8月17日批准报出。
    上海益民百货股份有限公司
    八、备查文件目录
    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本;
    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;
    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;
    4、其他有关资料。



    董事长:杨传华
    上海益民百货股份有限公司
    2007年8月17日