上海益民商业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 64
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人杨传华、主管会计工作负责人邵振耀及会计机构负责人（会计主管人员）李传东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海益民商业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：益民商业
公司英文名称：SHANGHAI YIMIN COMMERCIAL CO.,LTD
公司英文名称缩写：YIMIN
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：益民商业
公司A股代码：600824
3、 公司注册地址：上海市淮海中路809号甲
公司办公地址：上海市淮海中路809号甲
邮政编码：200020
公司国际互联网网址：http://www.yimingroup.com/
公司电子信箱：yimin@yimingroup.com
4、 公司法定代表人：杨传华
5、 公司董事会秘书：邵振耀
电话：021-64339888
传真：021-64721377
E-mail：yimin@yimingroup.com
联系地址：上海市淮海中路809号甲
公司证券事务代表：钱国富
电话：021-64339888
传真：021-64721377
E-mail：yimin@yimingroup.com
联系地址：上海市淮海中路809号甲
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,037,590,082.24 1,975,345,950.78 3.15
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 1,160,574,749.88 1,097,561,561.62 5.74
每股净资产(元) 1.9027 1.7994 5.74
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 84,941,301.40 64,969,318.95 30.74
利润总额 84,070,702.35 64,486,093.60 30.37
归属于上市公司股东的净利润 63,381,437.72 41,562,540.73 52.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 64,034,387.01 41,873,236.71 52.92
后的净利润
基本每股收益(元) 0.1039 0.0681 52.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.1050 0.0686 53.06
稀释每股收益(元) 0.1039 0.0681 52.57
全面摊薄净资产收益率(%) 5.46 3.79 增加1.67个百分点
经营活动产生的现金流量净额 127,567,828.01 114,122,779.88 11.78
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2091 0.1871 11.76
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 5,152.50
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 35,297.03
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -693,398.82
合计 -652,949.29
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
行 他
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 198,445,471 39.04 29,766,820 9,922,274 39,689,094 238,134,565 39.04
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中:境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 198,445,471 39.04 29,766,820 9,922,274 39,689,094 238,134,565 39.04
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 309,862,338 60.96 46,479,351 15,493,117 61,972,468 371,834,806 60.96
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 309,862,338 60.96 46,479,351 15,493,117 61,972,468 371,834,806 60.96
股份合计
三、股份总数 508,307,809 100.00 76,246,171 25,415,391 101,661,562 609,969,371 100.00
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股份变动的批准情况:2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。股东大会决议公告刊登于2008年4月11日《上海证券报》及上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn。 立信会计师事务所有限公司对本公司新增注册资本实收情况出具了“信会师报字（2008）第11760号”验资报告。
股份变动的过户情况:本次送股于2008年4月29日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司直接记入股东证券账户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 62,526户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结
质 数量 的股份数量
上海市卢湾区国有资产监 国家 39.04 238,134,565 39,689,094 238,134,565 无
督管理委员会
华夏红利混合型开放式证 其他 1.50 9,151,482 7,651,532 未知
券投资基金
嘉实成长收益型证券投资 其他 1.31 8,000,000 8,000,000 未知
基金
华安宝利配置证券投资基 其他 1.15 7,000,000 7,000,000 未知
金
金海莲 其他 0.48 2,897,448 2,897,448 未知
周晓冬 其他 0.45 2,760,084 460,014 未知
华夏复兴股票型证券投资 其他 0.35 2,162,500 2,162,500 未知
基金
益民创新优势混合型证券 其他 0.29 1,764,327 1,764,327 未知
投资基金
深圳国际信托投资有限责 其他 0.22 1,316,941 1,316,941 未知
任公司－鑫地1期
孟海鹰 其他 0.18 1,071,840 1,071,840 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
华夏红利混合型开放式证券投资基金 9,151,482 人民币普通股
嘉实成长收益型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股
华安宝利配置证券投资基金 7,000,000 人民币普通股
金海莲 2,897,448 人民币普通股
周晓冬 2,760,084 人民币普通股
华夏复兴股票型证券投资基金 2,162,500 人民币普通股
益民创新优势混合型证券投资基金 1,764,327 人民币普通股
深圳国际信托投资有限责任公司－鑫地 1,316,941 人民币普通股
1期
孟海鹰 1,071,840 人民币普通股
李德坚 990,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 前10名股东除国家股外，其余均为流通股，公司未知晓上述股东之间是否存在关联关系。
明
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
上海市卢湾区国有资产监督 238,134,565 2008年12月1日 238,134,565 国家持有股份自股权分置改
管理委员会 革方案实施之日起，在36个
月内不上市交易或转让
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2008年7月15日，卢湾区国资委特别承诺其持有的238,134,565股“益民商业”限售股解禁后，自愿从2008年12月1日起继续锁定两年至2010年11月30日止。该事项于2008年7月16日已刊登在中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
邵振耀 董事、副总经理、董事 71,637 14,327 85,964 07年度分红
会秘书
黄雯蒨 监事 17,362 3,472 20,834 07年度分红
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司经济保持了有力的增长势头，经济运行进入良性发展。上半年，公司上下集聚合力，按照经济工作会议的要求和部署，紧紧围绕发展目标，深化企业改革，加快结构调整，注重预算、精细化管理，进一步挖掘内生性增长的潜力，全力推进商业连锁经营和提高商业房产的租赁效益，顺利地实现了时间过半，任务超半的目标。报告期内，公司在解决柳林商场前期租赁纠纷后，积极招商，在较短时间内引入客户入驻，避免了柳林商场部分经营场地空置，增加了租赁收益；古今内衣、天宝龙凤、新光数码等子公司积极拓展市场，加快连锁发展，至报告期末，古今连锁网点已达到了1132家，天宝龙凤连锁网点达到了26家，新光数码连锁网点达到了53家，第二家新光摄影器材城已于5月份在长宁区开业，上海床上用品公司连锁网点数已达到10家，公司商业连锁经营取得了可喜的成绩。
报告期内，公司加大投资力度，为了重点扶持“天宝龙凤”老字号企业的做大做强，增强公司发展后劲，公司向“天宝龙凤”增资3000万元，用于拓展连锁经营。另外，柳林大厦外立面装修工程已进入尾声，公司所属物业的品质将得到进一步提高。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年同期增减(%)
上年同期增 上年同期增
减(%) 减(%)
分行业
工业 81,419,436.46 67,986,201.32 16.50 26.06 27.45 减少0.91个百分点
商业 462,503,085.93 305,561,692.54 33.93 21.28 16.54 增加2.69个百分点
房地产 62,687,807.62 18,563,990.07 70.39 43.89 15.91 增加7.15个百分点
旅游饮食服务业务 9,826,438.48 1,814,533.70 81.53 14.37 60.89 减少5.34个百分点
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本报告期商业收入、成本上升主要是因为上海古今内衣有限公司、上海天宝龙凤金银珠宝有限公司对外开拓市场；房地产收入上升主要是因为（1）新增了柳林商业用房租赁收入；（2）到期租户调高租金。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 540,395,065.10 23.52
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本公司主营业务绝大多数分布于上海地区。主营业务收入同比上升 23.52%，主要是因为2008上半年公司商业销售以及房地产租赁收入同比上升。 主营业务及其构成与前一报告期相比未发生重大变化。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）对全资子公司上海天宝龙凤金银珠宝有限公司增资
公司出资3,000.00万元对全资子公司上海天宝龙凤金银珠宝有限公司增资，用于拓展连锁专柜或专卖店，已完成投资，上海天宝龙凤金银珠宝有限公司增资后注册资金为5,000.00万元。本报告期实现净利润340.34万元。
（2）柳林大厦7—8层房屋 公司出资6,000.00万元投资该项目，至报告期末，收购款支付完毕，业已办妥房屋产证，即将交付使用，期内尚无收益。
（3）上海益民实业有限公司新建厂房（莘庄三期） 公司预计出资4,700.00万元投资该项目，未完成投资，该项目正在建造中，至报告期末已完成工程建设，尚未验收完毕，期内尚无收益。
（4）装修工程
公司预计出资6,500.00万元改造公司现有物业，提升物业品质。其中：柳林大厦主楼装修工程、天宝龙凤商场装修工程等项目正在进行中，期内尚无收益。
（5）置换工程
公司预计出资7000.00万元投资该项目，未完成投资，霞飞新坊项目正在进行置换工作，期内尚无收益。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
预计实现利润总额68,359,500.00元，本报告期实际实现84,070,702.35元；预计实现净利润50,089,600.00元，本报告期实际实现63,298,741.49元。
2、完成经营计划情况
公司上一报告期预计本报告期主营业务收入488,000,000.00元，本报告期实际完成540,395,065.10元；拟订的经营计划营业成本及费用为287,000,000.00元，本报告期实际完成317,884,714.24元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，公司运作比较规范，内部管理严格有效。
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件要求，报告期内，公司相关部门对2007 年《上海益民百货股份有限公司治理专项整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，检查结果发现落实情况良好，董事会审计、薪酬和战略专门委员会均已设立，提名委员会也准备提交董事会审议通过；与投资者之间的关系不断改善，沟通交流方式多样化；信息披露制度完善，内部控制有效，不存在大股东占用上市公司资金等现象；另外根据证监会要求，对于公司内部控制体系也进行了自查和重新完善，目前该项工作正在进行之中，公司将严格按照中国证监会要求在规定的时间内完成并做好相应的披露工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。本次送股于2008年4月29日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司直接记入股东证券账户。本次分红送红股转增股后，股份由508,307,809股增加到609,969,371股。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期内公司未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七)托管情况
本公司将上海钟表商店委托上海新宇钟表集团有限公司管理，本期签订第二期托管协议，该资产涉及的金额为2,882.57 万元。托管的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2011年 12 月 31日。上海新宇钟表集团有限公司接受委托对上海钟表商店拥有其业务的经营和管理权，有权代表上海钟表商店对外签订业务合同，但期限不得超过托管期。经双方协商，托管收益（税前）为 680 万元/年，有助于公司取得稳定的收益。该事项已于2007 年3 月 6 日刊登在 《上海证券报》上。本报告期，公司确认托管收益（税后）254.84万元。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项:
股改承诺及履行情况：
国家持有股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易或转让。
2008年7月15日，卢湾区国资委特别承诺其持有的238,134,565股“益民商业”限售股解禁后，自愿从2008年12月1日起继续锁定两年至2010年11月30日止；依照承诺履行。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，担任本年度审计工作并出具审计意见的注册会计师为戴定毅、鲁晓华。本年度目前还未审计。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
证券投资情况:
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
（股）
1 600633 白猫股份 13,200 50,000.00 83,688.00 160,380.00 可供出售金融资产
2 600637 广电信息 52,707 124,552.40 237,708.57 526,015.86 可供出售金融资产
3 600819 耀皮玻璃 18,750 37,500.00 107,625.00 233,625.00 可供出售金融资产
合计 － 212,052.40 429,021.57 920,020.86 －
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上述法人股股票系2005年10月31日收购上海中城企业集团五金交电有限公司时，该公司已持有的法人股股票。
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
2008年06月30日
编制单位:上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）/1 177,055,319.17 148,262,661.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （五）/2 21,227,147.15 14,871,733.47
预付款项 （五）/4 33,905,469.20 31,648,184.24
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）/3 20,815,702.19 21,988,908.29
存货 （五）/5 268,746,506.51 171,111,864.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 521,750,144.22 387,883,351.15
非流动资产：
可供出售金融资产 （五）/6 429,021.57 920,020.86
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）/8 27,285,914.09 26,760,463.74
投资性房地产 （五）/9 1,059,268,563.86 1,077,779,895.00
固定资产 （五）/10 240,778,932.13 241,478,736.58
在建工程 （五）/11 166,521,941.48 217,236,461.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）/12 20,748,241.35 22,761,095.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 （五）/13 807,323.54 525,926.28
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,515,839,938.02 1,587,462,599.63
资产总计 2,037,590,082.24 1,975,345,950.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流动负债：
短期借款 （五）/15 385,000,000.00 395,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （五）/16 36,310,954.04 30,854,702.25
预收款项 （五）/18 32,346,887.43 31,209,798.76
应付职工薪酬 （五）/19 12,565,192.13 5,670,458.40
应交税费 （五）/20 45,684,640.24 39,438,169.59
应付利息 1,356,623.67 1,248,273.33
应付股利
其他应付款 （五）/17 91,185,945.69 80,992,451.61
一年内到期的非流动负债 （五）/21 200,000,000.00 10,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 804,450,243.20 594,613,853.94
非流动负债：
长期借款 （五）/22 70,000,000.00 280,400,000.00
应付债券
长期应付款 （五）/23 919,264.71 919,264.71
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （五）/24 54,242.30 176,992.13
其他非流动负债
非流动负债合计 70,973,507.01 281,496,256.84
负债合计 875,423,750.21 876,110,110.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）/25 609,969,371.00 508,307,809.00
资本公积 （五）/26 196,215,032.41 221,998,672.87
减：库存股
盈余公积 （五）/27 106,102,176.77 106,102,176.77
一般风险准备
未分配利润 （五）/28 248,288,169.70 261,152,902.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,160,574,749.88 1,097,561,561.62
少数股东权益 1,591,582.15 1,674,278.38
所有者权益合计 1,162,166,332.03 1,099,235,840.00
负债和所有者总计 2,037,590,082.24 1,975,345,950.78
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法定代表人: 杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
母公司资产负债表
2008年06月30日
编制单位:上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）/1 95,088,388.83 113,346,234.23
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）/2 632,869,938.92 591,181,267.37
存货 （六）/3 175,674.36 169,055.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 728,134,002.11 704,696,556.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）/4 405,311,867.38 374,712,705.32
投资性房地产 （六）/5 525,596,264.70 535,414,197.34
固定资产 （六）/6 136,058,337.29 137,211,666.52
在建工程 （六）/7 3,895,730.81 4,945,777.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）/8 15,611,277.56 17,399,374.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,086,473,477.74 1,069,683,721.53
资产总计 1,814,607,479.85 1,774,380,278.35
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流动负债：
短期借款 （六）/10 385,000,000.00 395,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （六）/11 395,309.52 395,309.52
预收款项 （六）/13 2,695,802.10 12,833.50
应付职工薪酬 （六）/14 2,703,337.25 2,778,539.13
应交税费 （六）/15 17,139,021.33 15,410,912.37
应付利息 1,171,781.67 1,167,708.33
应付股利
其他应付款 （六）/12 19,201,996.28 22,342,895.32
一年内到期的非流动负债 （六）/16 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 628,307,248.15 437,108,198.17
非流动负债：
长期借款 （六）/17 70,000,000.00 260,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,000,000.00 260,000,000.00
负债合计 698,307,248.15 697,108,198.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）/18 609,969,371.00 508,307,809.00
资本公积 （六）/19 276,460,767.00 301,876,158.00
减：库存股
盈余公积 （六）/20 106,102,176.77 106,102,176.77
未分配利润 （六）/21 123,767,916.93 160,985,936.41
所有者权益（或股东权益）合计 1,116,300,231.70 1,077,272,080.18
负债和所有者（或股东权益）合计 1,814,607,479.85 1,774,380,278.35
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法定代表人: 杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
合并利润表
2008年1-6月
编制单位:上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （五）/29 571,927,816.65 468,630,842.73
其中：营业收入 （五）/29 571,927,816.65 468,630,842.73
二、营业总成本 327,213,214.50 276,848,383.28
其中：营业成本 327,213,214.50 276,848,383.28
营业税金及附加 （五）/30 16,629,822.80 12,658,488.94
销售费用 70,366,030.24 51,542,045.13
管理费用 54,424,641.17 50,532,099.98
财务费用 18,834,378.10 14,958,490.21
资产减值损失 （五）/32 43,878.79 149,467.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）/31 525,450.35 3,027,451.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,941,301.40 64,969,318.95
加：营业外收入 （五）/33 90,648.79 79,984.48
减：营业外支出 （五）/34 961,247.84 563,209.83
其中：非流动资产处置净损失 7,478.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,070,702.35 64,486,093.60
减：所得税费用 （五）/35 20,771,960.86 23,228,369.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,298,741.49 41,257,723.71
归属于母公司所有者的净利润 63,381,437.72 41,562,540.73
少数股东损益 -82,696.23 -304,817.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1039 0.0681
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1039 0.0681
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法定代表人: 杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位:上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）/22 28,920,008.54 20,583,067.01
减：营业成本 9,882,382.64 5,011,598.61
营业税金及附加 （六）/23 4,887,836.06 3,223,332.93
销售费用 345,337.46 342,063.43
管理费用 11,285,053.17 11,512,573.08
财务费用 2,682,317.14 4,550,024.19
资产减值损失 （六）/25 74,058.47 -2,145,432.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）/24 39,534,981.72 24,338,417.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,298,005.32 22,427,324.76
加：营业外收入 （六）/26 53,640.00
减：营业外支出 （六）/27 250,000.00 329,556.09
其中：非流动资产处置净损失 5,533.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,048,005.32 22,151,408.67
减：所得税费用 （六）/28 19,853.80 674,816.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,028,151.52 21,476,592.29
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法定代表人: 杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位:上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 570,798,062.54 487,067,918.32
收到的税费返还 47,062.70 422,945.26
收到其他与经营活动有关的现金 （五）/37 105,529,481.80 77,629,239.75
经营活动现金流入小计 676,374,607.04 565,120,103.33
购买商品、接受劳务支付的现金 356,936,769.82 300,038,825.15
支付给职工以及为职工支付的现金 62,462,543.57 48,265,369.43
支付的各项税费 60,010,169.25 47,473,747.23
支付其他与经营活动有关的现金 （五）/38 69,397,296.39 55,219,381.64
经营活动现金流出小计 548,806,779.03 450,997,323.45
经营活动产生的现金流量净额 127,567,828.01 114,122,779.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,467,866.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,870.00 4,240.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,870.00 3,472,106.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,570,950.89 135,206,431.90
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,570,950.89 135,206,431.90
投资活动产生的现金流量净额 -49,564,080.89 -131,734,325.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,000,000.00 310,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,131.82
筹资活动现金流入小计 230,000,000.00 310,018,131.82
偿还债务支付的现金 260,600,000.00 270,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,596,529.37 14,909,971.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 160,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流出小计 279,196,529.37 285,209,971.77
筹资活动产生的现金流量净额 -49,196,529.37 24,808,160.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,559.70 -31,973.94
五、现金及现金等价物净增加额 28,792,658.05 7,164,640.95
加：期初现金及现金等价物余额 148,262,661.12 167,999,823.18
六、期末现金及现金等价物余额 177,055,319.17 175,164,464.13
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法定代表人: 杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位:上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,253.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 71,102,498.19 49,564,251.78
经营活动现金流入小计 71,102,498.19 49,633,505.66
购买商品、接受劳务支付的现金 42,778.75
支付给职工以及为职工支付的现金 11,577,127.24 7,382,757.44
支付的各项税费 3,236,305.51 2,691,838.35
支付其他与经营活动有关的现金 28,220,514.07 17,803,791.98
经营活动现金流出小计 43,033,946.82 27,921,166.52
经营活动产生的现金流量净额 28,068,551.37 21,712,339.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 38,935,819.66 24,934,245.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,990.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,935,819.66 24,938,235.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,732,287.60 2,483,005.32
投资支付的现金 30,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,732,287.60 2,483,005.32
投资活动产生的现金流量净额 203,532.06 22,455,230.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 173,950,000.00 186,240,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 173,950,000.00 186,240,000.00
偿还债务支付的现金 218,000,000.00 264,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,479,928.83 4,709,003.19
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流出小计 220,479,928.83 269,709,003.19
筹资活动产生的现金流量净额 -46,529,928.83 -83,469,003.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,257,845.40 -39,301,433.83
加：期初现金及现金等价物余额 113,346,234.23 101,277,788.54
六、期末现金及现金等价物余额 95,088,388.83 61,976,354.71
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法定代表人: 杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
合并所有者权益变动表 2008年1-6月
编制单位：上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本( 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利 其 益 合计
或股本) 库存 般 润 他
股 风
险
准
备
一、上年年末余额 508,307,80 221,998,6 106,102,1 261,152,9 1,674,278.3 1,099,235,8
9.00 72.87 76.77 02.98 8 40.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 508,307,80 221,998,6 106,102,1 261,152,9 1,674,278.3 1,099,235,8
9.00 72.87 76.77 02.98 8 40.00
三、本年增减变动金额（减少以“ 101,661,56 -25,783,6 -12,864,7 -82,696.23 62,930,492.
－”号填列） 2.00 40.46 33.28 03
（一）净利润 63,381,43 -82,696.23 63,298,741.
7.72 49
（二）直接计入所有者权益的利得 -368,249. -368,249.46
和损失 46
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有 -368,249. -368,249.46
者权益变动的影响 46
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -368,249. 63,381,43 -82,696.23 62,930,492.
46 7.72 03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 76,246,171 -76,246,1
.00 71.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 76,246,171 -76,246,1
.00 71.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 25,415,391 -25,415,3
.00 91.00
1．资本公积转增资本（或股本） 25,415,391 -25,415,3
.00 91.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 609,969,37 196,215,0 106,102,1 248,288,1 1,591,582.1 1,162,166,3
1.00 32.41 76.77 69.70 5 32.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
实收资本( 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利 其 权益 计
或股本) 库存 般 润 他
股 风
险
准
备
一、上年年末余额 442,006,7 221,562,5 100,160,1 254,960,7 3,478,38 1,022,168,66
90.00 79.50 27.65 90.64 1.42 9.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 442,006,7 221,562,5 100,160,1 254,960,7 3,478,38 1,022,168,66
90.00 79.50 27.65 90.64 1.42 9.21
三、本年增减变动金额（减少以“－ 66,301,01 -24,738,4 -304,817 41,257,723.7
”号填列） 9.00 78.27 .02 1
（一）净利润 41,562,54 -304,817 41,257,723.7
0.73 .02 1
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 41,562,54 -304,817 41,257,723.7
0.73 .02 1
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 66,301,01 -66,301,0
9.00 19.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 66,301,01 -66,301,0
9.00 19.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 508,307,8 221,562,5 100,160,1 230,222,3 3,173,56 1,063,426,39
09.00 79.50 27.65 12.37 4.40 2.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
母公司所有者权益变动表 2008年1-6月
编制单位: 上海益民商业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本) 计
一、上年年末余额 508,307,809. 301,876,158. 106,102,176. 160,985,936 1,077,272,080
00 00 77 .41 .18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 508,307,809. 301,876,158. 106,102,176. 160,985,936 1,077,272,080
00 00 77 .41 .18
三、本年增减变动金额（减少以“－ 101,661,562. -25,415,391. -37,218,019 39,028,151.52
”号填列） 00 00 .48
（一）净利润 39,028,151. 39,028,151.52
52
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 39,028,151. 39,028,151.52
52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 76,246,171.0 -76,246,171
0 .00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 76,246,171.0 -76,246,171
0 .00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 25,415,391.0 -25,415,391.
0 00
1．资本公积转增资本（或股本） 25,415,391.0 -25,415,391.
0 00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 609,969,371. 276,460,767. 106,102,176. 123,767,916 1,116,300,231
00 00 77 .93 .70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本) 计
一、上年年末余额 442,006,790. 301,876,158 100,160,127. 173,808,513 1,017,851,58
00 .00 65 .31 8.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 442,006,790. 301,876,158 100,160,127. 173,808,513 1,017,851,58
00 .00 65 .31 8.96
三、本年增减变动金额（减少以“－” 66,301,019.0 -44,824,426 21,476,592.2
号填列） 0 .71 9
（一）净利润 21,476,592. 21,476,592.2
29 9
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 21,476,592. 21,476,592.2
29 9
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 66,301,019.0 -66,301,019
0 .00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 66,301,019.0 -66,301,019
0 .00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 508,307,809. 301,876,158 100,160,127. 128,984,086 1,039,328,18
00 .00 65 .60 1.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨传华 主管会计工作负责人:邵振耀 会计机构负责人:李传东
公司概况
上海益民商业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。经公司2007年第一次临时股东大会审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，公司注册名称由“上海益民百货股份有限公司”变更为“上海益民商业股份有限公司”。经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称“益民百货”从2007年10月12日起变更为“益民商业”，证券代码仍为600824。 2005年11 月22 日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3.20股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2008年6月30日，股本总数为609,969,371股，其中：有限售条件股份为238,134,565股，占股份总数的39.04%，无限售条件股份为371,834,806股，占股份总数的60.96%。 公司注册资本为609,969,371.00元，经营范围为：国内贸易（除专项规定），摄影，电脑租赁，自有房屋租赁，房产销售，实业投资，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外（不另附进出口商品目录），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易（涉及许可经营的凭许可证经营）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2008年1月1日至2008年6月30日。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量,负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。 本报告期公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：可供出售金融资产—股票投资，属无限售条件的流通股，按证券市场的期末市价计量。
2、计量属性在本报告期发生变化的报表项目 本报告期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。本报告期以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 3、金融资产的减值准备 可供出售金融资产的减值准备：
本报告期如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本报告期如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
本报告期对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：期末单项应收款项余额50万元以上。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：对于本报告期单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在本报告期余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款、其他应收款和预付款项）按账龄分析法计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。组合方式为：
租赁、电表押金，出差、柜面备用金按0.5%计提坏账准备；
合并报表范围内的往来款不计提坏账准备；
其他，按应收款项余额账龄法计提坏账准备，计提比例为：
应收款项账龄 提取比例
3个月以内 0.5%
3个月~1年 5%
1年~2年 7%
2年~3年 12%
3年~4年 20%
4年~5年 50%
5年以上 100%
10、存货核算方法：
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、受托代销商品、开发成本、开发产品等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用500元以下，一次摊销法；500元以上五五摊销法；包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 一般采用永续盘存制，餐饮行业采用实地盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本报告期按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和固定资产装修等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法单独提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 5% 4.75%-2.71%
运输设备 8 0% 12.50%
专用设备 3-15 0% 33.33%-6.67%
通用设备 3-10 0% 33.33%-10.00%
固定资产装修 2-5 0% 50.00%-20.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、在建工程核算方法：
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14、无形资产核算方法：
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项 目 预计使用寿命 依 据
房屋使用权 10年 有规定按相关合同与法律规定孰低或不超过10年摊销
软 件 2年 按税法规定
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每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在报告期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
17、长期股权投资的核算方法：
1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
18、借款费用资本化的核算方法：
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、收入确认原则：
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
20、确认递延所得税资产的依据：
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、流转税及附加
（1）流转税
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应税项目 税 种 税率
商品销售收入 增值税 17%
材料转让收入 增值税 17%
租金收入 营业税 5%
资金占用费收入 营业税 5%
金银饰品销售收入 消费税 5%
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（2）城市维护建设税
按流转税税额的7%计算和缴纳。
（3）教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。
（4）土地增值税
按照出售与转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算和缴纳。
2、企业所得税
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定缴纳企业所得税，税率为25%，公司所属子公司上海培斯塔实业公司、上海六一儿童用品商店、上海益民创新投资有限公司等小型微利企业执行20%所得税税率。
(四)企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
公司所控制的境内重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 母公 母公司 合并范 是 备注
司实 控股比 围内控 否
际投 例 股比例 合
资额 并
上海钟表商店 零售兼批发、修 1,000 钟表及配件 1,000 100％ 100％ 是 委托上海新宇钟表集团有
理、服务、收购 限公司经营
上海天宝龙凤金银珠宝有 零售兼批发 5,000 金银首饰 5,000 100％ 100％ 是
限公司
上海益民置业发展有限公 房地产业 10,000 房地产开发经 10,00 100％ 100％ 是
司 营 0
上海龙凤金银珠宝有限公 零售、修理 100 金银首饰 10 10％ 100％ 是 本公司占其股权比例10％
司 ，上海天宝龙凤金银珠宝
有限公司占90％
上海床上用品有限公司 零售兼批发 60 床上用品 60 100％ 100％ 是
上海培斯塔实业公司 加工、制造、批 300 服装百货加工 100％ 是 由上海益民置业发展有限
发、零售、代购 制造 公司投资
代销
上海古今内衣有限公司 零售兼批发 2,300 胸罩、内衣 2,300 100％ 100％ 是
上海古今内衣制造有限公 工业生产制造 531 胸罩、内衣 100％ 是 由上海古今内衣有限公司
司 投资
益民古今（北京）内衣有 零售兼批发 50 胸罩、内衣 100% 100% 是 由上海古今内衣有限公司
限公司 投资
上海六一儿童用品商店 零售兼批发 100 服装鞋帽玩具 100 100％ 100％ 是
等
上海霞飞新坊购物中心有 综合业务 1,000 房屋租赁、物 100 10％ 100％ 是 本公司占其股权比例10％
限公司 业管理 ，上海益民置业发展有限
公司占90％
上海益民实业有限公司 房地产业 600 房地产开发经 60 10％ 100％ 是 本公司占其股权比例10％
营 ，上海益民置业发展有限
公司占90％
上海益民商业投资发展有 综合业务 10,000 实业投资 9,000 90％ 100％ 是 本公司占其股权比例90％
限公司 ，上海益民置业发展有限
公司占10％
上海金雁物业管理有限公 房地产业 200 物业管理 100％ 是 上海金辰酒店管理有限公
司 司占其股权比例50%，上
海益民置业发展有限公司
占45%,上海培斯塔实业公
司占5％
上海中城企业集团五金交 零售兼批发 1600 交电、建筑五 30.35 2% 100% 是 本公司占其股权比例2％
电有限公司 金、水暖器材 ，上海益民商业投资发展
有限公司占98％
上海康歌电器有限公司 零售兼批发 50 五金交电、电 100% 是 上海中城企业集团五金交
子产品、通信 电有限公司投资
设备
上海金龙商业有限公司 零售兼批发 200 针纺织品、服 158.2 2% 100% 是 本公司占其股权比例2％
装 1 ，上海益民商业投资发展
有限公司占98％
上海星光照相器材批发市 零售兼批发 50 照相器材、感 100% 是 上海新光光学仪器有限公
场经营管理有限公司 光器材、摄影 司投资
包装及附件、
婚纱礼服
上海新光光学仪器有限公 零售兼批发 500 照相机，感光 100% 是 上海益民商业投资发展有
司 材料，光学仪 限公司占其股权比例91％
器，照相器材 ，上海金龙商业有限公司
占9%。
上海乐拍网络科技有限公 零售及技术服务 100 计算机领域内 51% 是 上海新光光学仪器有限公
司 的技术开发、 司投资
技术服务，通
讯设备等销售
上海金腾百货有限公司 零售兼批发 50 日用百货、针 15 30% 100% 是 本公司占其股权比例30％
纺织品 ，上海金龙商业有限公司
占70％
上海淮海旧货商场 零售 50 电讯器材，家 100% 是 上海金龙商业有限公司投
用电器等 资
上海陕西旧货商店 零售 50 服装，日用百 100% 是 上海金龙商业有限公司投
货的零售。 资
上海淮海电子商务有限公 科技经营和服务 500 电子计算机领 70％ 是 上海益民创新投资管理有
司 域内的科技经 限公司投资70%
营业务，展示
服务
上海益民创新投资管理有 实业投资及服务 1,000 实业投资，投 1,000 100% 100% 是
限公司 资管理，技术
咨询，企业管
理咨询
上海国际服务外包产业发 投资经营 1,000 国际服务外包 500 50% 100% 是 本公司占其股权比例50％
展有限公司 产业的投资经 ，上海益民置业发展有限
营、投资管理 公司占50％
上海金辰酒店管理有限公 服务 500 酒店管理，餐 100% 是 上海益民置业发展有限公
司 饮管理，物业 司投资
管理
上海柳林商务中心 零售及服务 200 房屋租赁，商 100％ 是 上海益民置业发展有限公
务配套服务， 司投资
日用百货
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合并报表范围发生变更的内容和原因：
与上报告期相比新增合并单位2家：①设立1家：益民古今（北京）内衣有限公司 ； ②上海钟表商店：根据实质重于形式原则,本公司目前仍拥有对原托管的上海钟表商店的控制权,因此,本报告期内把全资子公司上海钟表商店纳入合并范围，由于是全资子公司,将其纳入合并范围不改变合并净资产与净利润总额.
各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（资不抵债子公司适用
）
上海乐拍网络科技有限公司 49%
上海淮海电子商务有限公司 30%
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通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型 属于同一控制下企业合并的 同一控制的实际控制
判断依据 人
上海中城企业集团五金交电有限公司 全资子公司 是 是
上海康歌电器有限公司 全资子公司 是 是
上海金龙商业有限公司 全资子公司 是 是
上海金腾百货有限公司 全资子公司 是 是
上海淮海旧货商场 全资子公司 是 是
上海陕西旧货商店 全资子公司 是 是
上海新光光学仪器有限公司 全资子公司 是 是
上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 全资子公司 是 是
上海柳林商务中心 全资子公司 是 是
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（1）“同一控制下企业合并”的判断依据
参与合并的企业－母公司和上述子公司在合并前后的12个月内均受同一方上海市卢湾区国有资产监督管理委员会最终控制，故上述企业合并属于同一控制下的企业合并。
（2）同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为当时合并日的母公司控股股东上海市卢湾区国有资产监督管理委员会。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 344,964.09 － － 196,461.61
人民币 344,964.09 196,461.61
银行存款： － － 176,710,355.08 － － 148,022,442.26
人民币 － － 176,702,815.69 － － 147,947,123.21
美元 1,099.18 6.8591 7,539.39 10,311.18 7.3046 75,319.05
其他货币资金： － － － － 43,757.25
人民币 － － － － 43,757.25
合计 － － 177,055,319.17 － － 148,262,661.12
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期末比期初数增加28,792,658.05元，增长了19.42%，原因是：经营活动产生的现金流量净额127,567,828.01元、投资活动产生现金流量净额-49,564,080.89元、筹资活动产生的现金流量净额-49,196,529.37元；以及汇率变动对现金的影响-14,559.70元。
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 － － － － － － － －
的应收账款
单项金额不重 － － － － － － － －
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 21,344,488.49 100.00 117,341.34 100.00 14,972,008.68 100.00 100,275.21 100.00
收账款
合计 21,344,488.49 100.00 117,341.34 100.00 14,972,008.68 100.00 100,275.21 100.00
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期末比期初数增加6,372,479.81元，增长了42.56%，原因是：上海古今内衣有限公司、上海天宝龙凤金银珠宝有限公司等对外拓展赊销业务应收款相应增加。
(2) 应收账款按账龄披露：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 21,252,150. 99.57 106,260.75 14,972,008. 100.00 100,275.21
25 68
二至三年 92,338.24 0.43 11,080.59
合计 21,344,488. 100.00 117,341.34 14,972,008. 100.00 100,275.21
49 68
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
系 （%）
信用卡管理中心 无 2,546,110.79 3个月以内 11.93
上海宏图三胞电脑发展有限公司 无 1,051,250.00 3个月以内 4.93
郁金香工艺品有限公司 无 665,800.00 3个月以内 3.12
上海启畅实业有限公司 无 530,871.15 3个月以内 2.49
上海联家超市有限公司 无 492,166.97 3个月以内 2.31
合计 5,286,198.91 24.78
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3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其 － － － － － － － －
他应收款项
单项金额不重大但 － － － － － － － －
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
项
其他不重大其他应 21,127,254.51 100.00 311,552.32 100.00 22,220,890.91 100.00 231,982.62 100.00
收款项
合计 21,127,254.51 100.00 311,552.32 100.00 22,220,890.91 100.00 231,982.62 100.00
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(2) 其他应收款按账龄披露：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 19,467,376.59 92.14 99,373.85 20,561,012.99 92.53 103,628.03
一至二年 1,603,843.92 7.22 112,269.07
二至三年 1,603,843.92 7.59 192,461.27 45,396.00 0.20 5,447.52
三至四年 45,396.00 0.21 9,079.20
五年以上 10,638.00 0.06 10,638.00 10,638.00 0.05 10,638.00
合计 21,127,254.51 100.00 311,552.32 22,220,890.91 100.00 231,982.62
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例（
%）
上海新宇钟表集团有限公司 联营 8,036,830.90 1年以内 38.04
上海红星眼镜有限公司 联营 1,603,843.92 2-3年 7.59
上海东汇集团公司 无 1,600,000.00 1年以内 7.57
上海煌天国际有限公司 无 959,617.00 1年以内 4.54
上海西门町服装有限公司 无 900,000.00 1年以内 4.26
合计 13,100,291.82 62.00
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4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 33,905,469.20 100.00 170,648.79 31,648,184.24 100.00 159,036.10
合计 33,905,469.20 100.00 170,648.79 31,648,184.24 100.00 159,036.10
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 16,519,774.30 48.48 12,637,471.76 39.73
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因
上海东汇集团有限公司 无 10,189,555.27 预付租金及工程款
上海摩域商业管理有限公司 无 3,388,820.00 （长宁店)房租、工程款
集盛物业顾问（上海）有限公司 无 1,862,211.77 预付淮海路办公室租金
杭州航民百泰首饰有限公司 无 555,020.60 预付货款
上海索怡礼品有限公司 无 524,166.66 预付南京东路自营店租金
合计 16,519,774.30
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,082,951.31 35,688.71 18,047,262.60 13,027,142.88 35,688.71 12,991,454.17
库存商品 114,918,363.54 1,699,554.59 113,218,808.95 107,171,092.36 3,361,709.74 103,809,382.62
周转材料 1,318,131.60 1,318,131.60 1,173,143.31 1,173,143.31
自制半成品 3,629,186.11 3,629,186.11 6,978,479.43 6,978,479.43
委托加工物资 6,493,221.73 6,493,221.73 4,242,680.50 4,242,680.50
开发成本 39,793,245.29 39,793,245.29 37,224,075.12 37,224,075.12
开发产品 2,866,122.75 2,866,122.75 4,692,648.88 4,692,648.88
周转房 83,380,527.48 83,380,527.48
合计 270,481,749.81 1,735,243.30 268,746,506.51 174,509,262.48 3,397,398.45 171,111,864.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末比期初数增加95,972,487.33元，增长了55%，原因是：南昌路69弄5号装修工程以及建国西路56弄装修工程，因改变用途转入存货所致。
(2) 存货跌价准备情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备
库存商品 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备
产成品 按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 － －
可供出售权益工具 429,021.57 920,020.86
其他 － －
合计 429,021.57 920,020.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、本年无因重分类而计入可供出售金融资产。 2、可供出售金融资产年末数比年初数减少490,999.29元，减少比例为53.37％，变动原因为：上海中城企业集团五金交电有限公司、上海康歌电器有限公司所持有的可供出售金融资产期末市值下降。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例(% 被投资单
) 位表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海红星眼镜有限 上海市 零售、批发、修 22 22 39,513,800.76 42,962,887.64 2,357,074.08
公司 理
上海视觉生活眼镜 上海市 零售、批发、修 10 10 644,205.66 65,198.72 34,818.43
有限公司 理
上海新宇钟表集团 上海市 零售、批发 5 5 838,573,099.51 1,210,477,537.29 54,387,524.85
有限公司 （未经审计） （未经审计） （未经审计）
上海中城金属材料 上海市 金属材料、普通 25 25
有限公司 机械、建筑五金
商业科技协会 上海市
上海好乐迪音乐娱 上海市 娱乐、餐饮 29.4 29.4
乐有限公司
上海新光侬侬婚纱 上海市 婚纱摄影 49 49
影楼有限公司
卢湾区对外经济服 上海市 2 2
务中心
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
（1）按成本法核算的长期股权投资
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海中城金属材料有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
商业科技协会 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
上海好乐迪音乐娱乐有限公 147,000.00 147,000.00 147,000.00 147,000.00
司
上海新光侬侬婚纱影楼有限 810,000.00 810,000.00 810,000.00 810,000.00
公司
上海新宇钟表集团有限公司 18,000,000.00 18,035,741.71 18,035,741.71
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
上海视觉生活眼镜有限公司 200,000.00 32,675.50 32,675.50
合计 19,758,000.00 19,626,417.21 19,626,417.21 1,058,000.00
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（2）按权益法核算的长期股权投资
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红利
备
上海红星眼镜有限公 7,345,750.51 8,192,046.53 525,450.35 8,717,496.88
司
合计 7,345,750.51 8,192,046.53 525,450.35 8,717,496.88
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9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,246,680,693.48 64,450.00 1,246,745,143.48
1.房屋、建筑物 1,182,632,350.14 64,450.00 1,182,696,800.14
2.土地使用权 64,048,343.34 64,048,343.34
二、累计折旧和累计摊销合计 168,900,798.48 18,575,781.14 187,476,579.62
1.房屋、建筑物 155,930,404.56 17,810,720.24 173,741,124.80
2.土地使用权 12,970,393.92 765,060.90 13,735,454.82
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 1,077,779,895.00 -18,511,331.14 1,059,268,563.86
1.房屋、建筑物 1,026,701,945.58 -17,746,270.24 1,008,955,675.34
2.土地使用权 51,077,949.42 -765,060.90 50,312,888.52
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10、固定资产
(1) 固定资产原价 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 289,488,193.70 2,164,598.50 287,323,595.20
通用设备 14,036,483.06 1,165,567.12 159,228.38 15,042,821.80
专用设备 8,044,244.10 319,450.00 786,100.00 7,577,594.10
运输工具 7,505,201.44 405,000.00 7,100,201.44
固定资产装修 5,713,208.26 6,634,615.88 12,347,824.14
合计 324,787,330.56 8,119,633.00 3,514,926.88 329,392,036.68
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(2) 累计折旧 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 60,863,330.62 4,660,086.67 226,211.49 65,297,205.80
通用设备 8,198,160.55 981,500.62 142,340.36 9,037,320.81
专用设备 5,885,399.77 295,761.72 786,100.00 5,395,061.49
运输工具 3,075,180.10 402,362.04 335,203.03 3,142,339.11
固定资产装修 5,199,837.95 541,339.39 5,741,177.34
合计 83,221,908.99 6,881,050.44 1,489,854.88 88,613,104.55
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(3) 固定资产减值准备 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物
通用设备 16,888.02 16,888.02
专用设备
运输工具 69,796.97 69,796.97
固定资产装修
合计 86,684.99 86,684.99
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(4)固定资产账面价值 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 228,624,863.08 -4,660,086.67 1,938,387.01 222,026,389.40
通用设备 5,821,434.49 184,066.50 6,005,500.99
专用设备 2,158,844.33 23,688.28 2,182,532.61
运输工具 4,360,224.37 -402,362.04 3,957,862.33
固定资产装修 513,370.31 6,093,276.49 6,606,646.80
合计 241,478,736.58 1,238,582.56 1,938,387.01 240,778,932.13
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(5) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
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类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 27,769,018.71 4,542,605.84 23,226,412.87
小计 27,769,018.71 4,542,605.84 23,226,412.87
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11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 166,521,941.48 166,521,941.48 217,236,461.81 217,236,461.81
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
1、天宝房屋改造工程 7,303,873.84 218,468.40 7,522,342.24
2、柳林大厦主楼及装修工程 72,569,465.89 26,760,653.14 99,330,119.03
3、柳林大厦大堂装修 15,000.00 2,394,593.15 2,409,593.15
4、南昌路69弄5号装修工程 46,476,858.08 46,476,858.08
5、建国西路56弄装修工程 36,903,669.40 36,903,669.40
6、霞飞新坊工程 49,110,338.02 6,545,037.04 55,655,375.06
7、金辰大酒店改造工程 3,304,456.58 824,283.00 10,003.50 4,118,736.08
8、益民大酒店改造工程 260,000.00 260,000.00
9、天宝装修 1,217,800.00 405,000.00 1,622,800.00
10、上海床上用品公司瑞金路 75,000.00 535,033.91 460,033.91 150,000.00
分店装修款
11、培斯塔厂区围墙及屋面修 90,000.00 90,000.00
理
12、龙凤装修 200,000.00 200,000.00
13、淡水路装修工程 191,012.00 191,012.00
14、柳林15F装修工程 664,000.00 664,000.00
15、上海钟表商店478号装修工 49,500.00 49,500.00
程
合计 217,236,461.81 38,877,580.64 83,390,530.98 6,201,569.99 166,521,941.48
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期末比期初数减少50,714,520.33元，减少了23.35%，主要原因是：南昌路69弄5号装修工程以及建国西路56弄装修工程，因改变用途转入存货8340万；及柳林装修工程增加3000万所致。
(2) 计入工程成本的借款费用资本化金额：
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工程项目名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数
天宝房屋改造工程 397,800.00 218,331.00 616,131.00
柳林大厦主楼及装修工程 2,380,249.40 2,640,744.62 5,020,994.02
南昌路69弄5号装修工程 2,563,762.43 2,563,762.43 -
建国西路56弄装修工程 1,884,041.60 1,884,041.6 -
霞飞新坊工程 1,763,721.30 1,763,721.30
柳林大厦大堂装修 21,943.15 21,943.15
合计 8,989,574.73 2,881,018.77 4,447,804.03 7,422,789.47
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确定本期资本化金额的资本化率为：一年期银行贷款基准利率。
12、无形资产：
(1) 无形资产账面余额：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋使用权 41,120,000.00 41,120,000.00
软件 654,358.00 270,000.00 924,358.00
合计 41,774,358.00 270,000.00 42,044,358.00
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(2)无形资产累计摊销
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项目 期初数 本期摊销 本期减少额 期末数
房屋使用权 18,477,137.86 2,223,534.58 20,700,672.44
软件 536,124.78 59,319.43 595,444.21
合计 19,013,262.64 2,282,854.01 21,296,116.65
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(3)无形资产账面价值
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋使用权 22,642,862.14 -2,223,534.58 20,419,327.56
软件 118,233.22 210,680.57 328,913.79
合计 22,761,095.36 -2,012,854.01 20,748,241.35
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期末比期初数增加270,000.00，增加了0.65%，原因为本报告期子公司上海天宝龙凤金银珠宝有限公司增加了电脑软件系统。
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数
固定资产装修费 1,565,253.08 525,926.28 603,347.00 321,949.74 1,361,276.54 807,323.54
合计 1,565,253.08 525,926.28 603,347.00 321,949.74 1,361,276.54 807,323.54
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期末比期初数增加281,397.26，增加了53.51%，原因为本报告期子公司上海天宝龙凤金银珠宝有限公司连锁店装修所致。
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 491,293.93 43,878.79 -64,369.73 -64,369.73 599,542.45
二、存货跌价准备 3,397,398.45 1,662,155.15 1,662,155.15 1,735,243.30
三、可供出售金融资产减值准 - -
备
四、持有至到期投资减值准备 - -
五、长期股权投资减值准备 1,058,000.00 - 1,058,000.00
六、投资性房地产减值准备 - -
七、固定资产减值准备 86,684.99 86,684.99 86,684.99 -
八、工程物资减值准备 - -
九、在建工程减值准备 - -
十、油气资产减值准备 - -
十一、无形资产减值准备 - -
十二、商誉减值准备 - -
十三、其他 - -
合计 5,033,377.37 43,878.79 -64,369.73 1,748,840.14 1,684,470.41 3,392,785.75
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15、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 385,000,000.00 395,000,000.00
合计 385,000,000.00 395,000,000.00
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16、应付账款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 年初数
1年以内 33,438,113.43 27,724,550.76
1至2年 12,274.35 -
2至3年 92,562.40 205,607.26
3年以上 2,768,003.86 2,924,544.23
合计 36,310,954.04 30,854,702.25
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期末比期初增加5,456,251.78元，增长了17.68%；主要原因是上海古今内衣有限公司对外拓展业务，引起应付账款增加。
（2）金额较大的应付账款
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债权人名称 金额 性质或内容
上海新宇钟表集团有限公司 6,972,100.43 货款
杭州萧山服装八厂 1,854,936.19 货款
上海珍宝金银饰品厂 886,586.57 货款
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(3) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(4) 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
下属子公司上海古今内衣有限公司欠杭州萧山服装八厂1,854,936.19货款。
17、其他应付款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 年初数
1年以内 48,521,566.02 42,242,980.68
1至2年 24,887,230.33 17,533,973.00
2至3年 4,114,447.80 5,393,383.80
3年以上 13,662,701.54 15,822,114.13
合计 91,185,945.69 80,992,451.61
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（2）金额较大的其他应付款
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债权人名称 金额 性质或内容
上海新赛博百货商业有限公司 5,200,000.00 租赁押金
绫致时装有限公司 4,934,262.00 租赁押金
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（3）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、预收账款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 年初数
1年以内 32,197,645.12 31,060,456.45
2至3年 6,253.10 6,353.10
3年以上 142,989.21 142,989.21
合计 32,346,887.43 31,209,798.76
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(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,639,443.97 22,937,304.97 4,702,139.00
二、职工福利费 2,706,909.17 2,703,119.12 3,790.05
三、社会保险费 575,384.97 9,022,662.81 8,800,576.26 797,471.52
四、住房公积金 3,673.00 2,036,557.00 2,037,094.00 3,136.00
五、其他 2,077,554.99 26,200,773.16 24,596,497.58 3,681,830.57
六、工会经费和职工教育经费 3,013,845.44 987,652.81 724,673.26 3,276,824.99
七、因解除劳动关系给予的补偿 446,217.80 346,217.80 100,000.00
合计 5,670,458.40 69,040,216.72 62,145,482.99 12,565,192.13
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期末比期初增加6,894,733.73元，增长了121.59%，主要原因：上海古今内衣有限公司预提的应予本期计提的于下月初发放的工资。
20、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 601,858.25 -1,466,462.45 商品销售收入、材料转让收入
消费税 188,508.96 154,487.95 金银饰品销售收入5%
营业税 500,163.56 607,876.55 租金收入、资金占用费收入
所得税 13,827,401.72 15,675,789.41 按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所
得税
个人所得税 122,901.24 397,099.56
城建税 225,649.06 199,435.84 按流转税税额计算
土地增值税 -28,725.20 3,819.28 按照出售与转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算和缴纳
房产税 30,117,240.93 23,751,460.71
教育费附加 96,940.40 85,706.07 按流转税税额计算
河道管理费 32,701.32 28,956.67 按流转税税额计算
合计 45,684,640.24 39,438,169.59 /
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21、一年到期的长期负债：
单位:万元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
中国建设银行股 2006年6月26 2009年6月25 7.938 人民币 5,000.00 人民币
份有限公司 日 日
中国建设银行股 2006年5月21 2009年5月28 7.938 人民币 5,000.00 人民币
份有限公司 日 日
中国建设银行股 2006年3月21 2009年3月20 7.938 人民币 4,000.00 人民币
份有限公司 日 日
中国建设银行股 2006年4月6日 2009年4月1日 7.938 人民币 3,000.00 人民币
份有限公司
中国建设银行股 2006年4月30 2009年4月28 7.938 人民币 3,000.00 人民币
份有限公司 日 日
中国工商银行 2005年12月28 2010年12月27 人民币 7.740 人民币 1,020.00
日 日
合计 20,000.00 1,020.00
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本期期末由长期借款转入一年内到期的长期借款20,000万元。
22、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:万元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 7,000.00 28,040.00
合计 7,000.00 28,040.00
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本期期末由长期借款转入一年内到期的长期借款20,000万元。
(2) 长期借款情况：
单位:万元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
上海浦东发展银行 2007年6月2 2010年6月26 6.804 人民币 4,000.00 6.804 人民币 4,000.00
7日 日
上海浦东发展银行 2007年10月 2010年9月29 6.723 人民币 2,000.00 6.723 人民币 2,000.00
8日 日
上海浦东发展银行 2008年1月2 2011年1月27 7.560 人民币 1,000.00 人民币
8日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年4月3 2009年4月28 7.938 人民币 7.938 人民币 3,000.00
0日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年4月6 2009年4月1 7.938 人民币 7.938 人民币 3,000.00
日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年3月2 2009年3月20 7.938 人民币 7.938 人民币 4,000.00
1日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年5月2 2009年5月28 7.938 人民币 7.938 人民币 5,000.00
1日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年6月2 2009年6月25 7.938 人民币 7.938 人民币 5,000.00
6日 日
中国工商银行 2005年12月 2010年12月2 7.740 人民币 7.740 人民币 2,040.00
28日 7日
合计 7,000.00 28,040.00
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23、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
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借款单位 期末余额 期初余额
房屋维修基金 919,264.71 919,264.71
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24、递延所得税负债：
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项目 期末数 期初数
可供出售金融资产公允价值变动 54,242.30 176,992.13
合计 54,242.30 176,992.13
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期末比期初减少122,749.83元，减少了69.35%，原因是：公司下属子公司拥有的可供出售金融资产公允价值变动所致。
25、股本：
单位: 股
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其他 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送股 公积金转股 小计 数量 比例(%)
新股
股份总数 508,307,809 100.00 76,246,171 25,415,391 101,661,562 609,969,371 100
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2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。以 2007年末总股本 508,307,809股计算，按10:1.5 的比例派送红股，共计分配利润 76,246,171.00元；按 10:0.5的比例资本公积转增股本，转增金额为 25,415,391.00 元。
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 218,607,718.45 25,415,391.00 193,192,327.45
其他资本公积 3,390,954.42 368,249.46 3,022,704.96
合计 221,998,672.87 25,783,640.46 196,215,032.41
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2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。以 2007年末总股本 508,307,809股计算，按 10:0.5的比例资本公积转增股本，转增金额为 25,415,391.00 元。可供出售金融资产变动影响其他资本公积368,249.46元。
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 95,624,409.15 95,624,409.15
任意盈余公积 10,477,767.62 10,477,767.62
合计 106,102,176.77 106,102,176.77
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28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 261,152,902.98 －
调整后年初未分配利润 261,152,902.98 －
加：本期净利润 63,381,437.72 －
减：转作股本的普通股股利 76,246,171.00 －
期末未分配利润 248,288,169.70 －
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2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。以 2007年末总股本 508,307,809股计算，按10:1.5 的比例派送红股，共计分配利润 76,246,171.00元。
29、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 540,395,065.10 437,496,465.71
其他业务收入 31,532,751.55 31,134,377.02
合计 571,927,816.65 468,630,842.73
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 81,419,436.46 67,986,201.32 64,589,056.45 53,344,380.18
商业 462,503,085.93 305,561,692.54 381,338,164.16 262,185,996.52
房地产业 62,687,807.62 18,563,990.07 43,567,661.15 11,980,970.81
旅游饮食服务业 9,826,438.48 1,814,533.70 8,591,463.40 1,127,842.61
业务分部间抵消 -76,041,703.39 -76,041,703.39 -60,589,879.45 -60,589,879.45
合计 540,395,065.10 317,884,714.24 437,496,465.71 268,049,310.67
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30、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 1,132,187.77 892,125.89 金银饰品销售收入5%
营业税 5,088,408.26 3,773,245.63 租金收入、资金占用费收入
城建税 2,273,452.58 1,840,777.61 按流转税税额计算
教育费附加 975,691.39 788,693.77 按流转税税额计算
房产税 7,081,596.70 5,352,646.04
土地使用税 41,352.00
土地增值税 37,134.10 11,000.00 按出售与转让房产所取得的增值税和规定的税
率计算
合计 16,629,822.80 12,658,488.94
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31、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额
上海红星眼镜有限公司 -440,415.12 525,450.35
上海新宇钟表集团有限公司 3,467,866.86
合计 3,027,451.74 525,450.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期投资收益比上年同期减少2,502,001.39元，减少了82.64%，减少的主要原因是上海新宇钟表集团有限公司今年未进行股利分配。
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,467,866.86
权益法核算的长期股权投资收益 525,450.35 -440,415.12
合计 525,450.35 3,027,451.74
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32、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 43,878.79 149,467.98
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 43,878.79 149,467.98
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33、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 6,870.00 3,890.00
其中：固定资产处置利得 6,870.00 3,890.00
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助 47,062.70
其他 36,716.09 76,094.48
合计 90,648.79 79,984.48
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34、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 7,478.38
其中：固定资产处置损失 7,478.38
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 873,100.00 253,483.00
非常损失 39,442.57
其他 48,705.27 302,248.45
合计 961,247.84 563,209.83
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本期比上期增加398,038.01元，增长了70.67%，主要原因是今年四川大地震等公益性捐赠支出增加了621,617.00元。
35、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 20,771,960.86 22,435,393.08
递延所得税 792,976.81
合计 20,771,960.86 23,228,369.89
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本期比上年同期减少2,456,409.03元,减少了10.58%，主要原因是所得税率由33%降低到25%。
36、政府补助和补贴收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
税费返还 47,062.70
合计 47,062.70
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37、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
1、收到存息及财政贴息 1,033,998.67
2、租金收入 63,033,362.43
3、特许权收入 400,000.00
4、广告促销收入 3,234.00
5、修理等业务收入 287,567.23
6、加工费收入 14,076.00
7、企业间往来款 6,796,045.67
8、租赁押金 10,567,134.80
9、其他零星收入 2,224,760.11
10、补偿款收入 16,555,000.00
11、水电费电话费等 2,457,112.45
12、其他 2,157,190.44
合计 105,529,481.80
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38、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
1、企业间往来 1,900,076.30
2、押金付出 2,108,614.32
3、运输费支出 921,087.18
4、修理费支出 7,028,699.11
5、保险费支出 1,041,055.91
6、广告宣传费支出 2,392,984.82
7、业务招待费支出 1,414,449.85
8、租赁费支出 22,529,074.02
9、咨询费、聘请中介机构支出 1,798,733.50
10、董事会会费支出 149,405.70
11、银行手续费支出 509,930.57
12、零星购置支出 437,325.18
13、水电煤支出 4,878,459.36
14、差旅费支出 1,031,456.95
15、其他办公费支出 361,159.04
16、清洁费支出 459,369.64
17、邮电费支出 932,415.11
18、包装费支出 1,234,950.23
19、其他零星支出 443,798.45
20、捐赠 873,100.00
21、其他 16,951,151.15
合计 69,397,296.39
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39、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,298,741.49 41,257,723.71
加：资产减值准备 -72,630.34 149,467.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,456,831.58 26,306,874.84
无形资产摊销 2,282,854.01 110,658.83
长期待摊费用摊销 321,949.74 1,135,279.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -6,870.00 3,588.38
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,738,039.41 14,675,136.21
投资损失（收益以“－”号填列） -525,450.35 -3,027,451.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 71,856.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 600,722.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,254,115.00 -4,506,212.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,525,993.12 -1,601,314.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,854,470.59 38,946,451.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 127,567,828.01 114,122,779.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 177,055,319.17 175,164,464.13
减：现金的期初余额 148,262,661.12 167,999,823.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,792,658.05 7,164,640.95
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位: 元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
现金： 11,928.34 18,818.03
银行存款： 95,076,460.49 113,327,416.20
合计 95,088,388.83 113,346,234.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末比期初数减少18,257,845.40元，减少了16.11%，原因是：经营活动产生的现金流量净额28,068,551.37元、投资活动产生现金流量净额203,532.06元、筹资活动产生的现金流量净额-46,529,928.83元。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其 － － － － － － － －
他应收款项
其他不重大其他应 633,077,359.46 100 207,420.54 100 591,314,629.44 100 133,362.07 100
收款项
合计 633,077,359.46 100 207,420.54 100 591,314,629.44 100 133,362.07 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位: 元 币种:人民币
(2) 其他应收账款按账龄披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内* 631,428,119.54 99.74 5,880.07 589,665,389.52 99.72 15,645.48
一至二年 1,603,843.92 0.27 112,269.07
二至三年 1,603,843.92 0.25 192,461.27 45,396.00 0.01 5,447.52
三至四年 45,396.00 0.01 9,079.20
合计 633,077,359.46 100 207,420.54 591,314,629.44 100 133,362.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*:其中包括内部往来款本报告期期末为630,252,106.17元，期初为586,536,293.71 元。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前三名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例(%)
上海红星眼镜有限公司 往来款 1,603,843.92 2-3年 0.25
上海卢湾区职业教育中心 押金 262,500 3月以内 0.04
上海卢湾区振教管理中心 押金 20,000 3月以内 0.003
合计 1,886,343.92 0.293
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本报告期末比年初数增加41,762,730.02元，增长了7.06%主要原因是：向上海益民置业发展有限公司提供资金，用于柳林大厦装修等业务。
3、存货：
存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 175,674.36 175,674.36 169,055.22 169,055.22
合计 175,674.36 175,674.36 169,055.22 169,055.22
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4、长期股权投资
（1）按成本法核算的长期股权投资
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海古今内衣有限公司 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
上海床上用品有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00
上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
上海六一儿童用品商店 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海益民置业发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
上海益民商业投资发展有限公司 184,041,713.87 184,041,713.87 184,041,713.87
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
上海益民创新投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
上海视觉生活眼镜有限公司 32,675.50 32,675.50 32,675.50
上海新宇钟表股份有限公司 18,035,741.71 18,035,741.71 18,035,741.71
上海钟表商店 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 366,810,131.08 366,810,131.08 30,000,000.00 396,810,131.08 100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的长期股权投资
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
上海金龙商业有限公司 1,582,100.00 465,770.54 32,734.47 498,505.01 57,716.13
上海中城企业集团五金交 303,500.00
电有限公司
上海龙凤金银珠宝有限公 100,000.00 267,301.07 18,692.65 285,993.72 62,213.23
司
上海霞飞新坊购物中心有 1,000,000.00 942,797.45 -2,403.03 940,394.42
限公司
上海益民实业有限公司 600,000.00 567,355.91 -2,544.93 564,810.98
上海金腾百货有限公司 150,000.00 759,098.07 514,766.84 1,273,864.91
上海国际服务外包产业发 5,000,000.00 5,000,251.20 37,916.06 5,038,167.26
展有限公司
合计 8,735,600.00 8,002,574.24 599,162.06 8,601,736.30 119,929.36
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5、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 636,075,228.59 64,450.00 636,139,678.59
1.房屋、建筑物 636,075,228.59 64,450.00 636,139,678.59
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 100,661,031.25 9,882,382.64 110,543,413.89
1.房屋、建筑物 100,661,031.25 9,882,382.64 110,543,413.89
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 535,414,197.34 -9,817,932.64 525,596,264.70
1.房屋、建筑物 535,414,197.34 -9,817,932.64 525,596,264.70
2.土地使用权
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6、固定资产
(1) 固定资产原价 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 186,236,627.21 2,164,598.50 184,072,028.71
通用设备 1,376,193.94 87,456.00 1,463,649.94
专用设备 39,400.00 39,400.00
运输工具 2,518,064.55 2,518,064.55
固定资产装修 2,655,872.00 4,118,736.08 6,774,608.08
合计 192,826,157.70 4,206,192.08 2,164,598.50 194,867,751.28
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(2) 累计折旧 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 51,317,836.48 3,165,622.63 226,211.49 54,257,247.62
通用设备 991,605.91 97,337.03 1,088,942.94
专用设备 39,400.00 39,400.00
运输工具 609,776.79 158,174.64 767,951.43
固定资产装修 2,655,872.00 2,655,872.00
合计 55,614,491.18 3,421,134.30 226,211.49 58,809,413.99
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(3) 固定资产减值准备 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
固定资产装修
合计
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(4)固定资产账面价值 单位:元 币种:人民币
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类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 134,918,790.73 -3,165,622.63 1,938,387.01 129,814,781.09
通用设备 384,588.03 -9,881.03 374,707.00
专用设备
运输工具 1,908,287.76 -158,174.64 1,750,113.12
固定资产装修 4,118,736.08 4,118,736.08
合计 137,211,666.52 785,057.78 1,938,387.01 136,058,337.29
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(5) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 9,909,095.86 2,458,994.04 7,450,101.82
机器设备
运输设备
小计 9,909,095.86 2,458,994.04 7,450,101.82
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7、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 3,895,730.81 3,895,730.81 4,945,777.88 4,945,777.88
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在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
柳林大厦主楼 1,391,324.80 50,000.00 1,441,324.80
金辰改造工程 3,294,453.08 824,283.00 4,118,736.08
益民大酒店改造工程 260,000.00 260,000.00
房屋交换工程款 191,012.00 191,012.00
霞飞新坊工程 2,003,394.01 2,003,394.01
合计 4,945,777.88 3,068,689.01 4,118,736.08 3,895,730.81
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本报告期期末数比期初减少1,050,047.07，减少了21.23%，主要原因是：本公司下属全资子公司上海金辰酒店管理有限公司装修工程完工转固定资产。
8、无形资产：
(1) 无形资产账面余额：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋使用权 35,374,000.00 35,374,000.00
软件 106,000.00 106,000.00
合计 35,480,000.00 35,480,000.00
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(2)无形资产累计摊销
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项目 期初数 本期摊销 本期减少额 期末数
房屋使用权 17,981,958.86 1,780,763.58 19,762,722.44
软件 98,666.67 7,333.33 106,000.00
合计 18,080,625.53 1,788,096.91 19,868,722.44
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(3)无形资产账面价值
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋使用权 17,392,041.14 -1,780,763.58 15,611,277.56
软件 7,333.33 -7,333.33
合计 17,399,374.47 -1,788,096.91 15,611,277.56
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9、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 133,362.07 74,058.47 207,420.54
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、油气资产减值准备
十一、无形资产减值准备
十二、商誉减值准备
十三、其他
合计 233,362.07 74,058.47 307,420.54
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10、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 385,000,000.00 395,000,000.00
合计 385,000,000.00 395,000,000.00
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11、应付账款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 年初数
1年以内
1至2年
2至3年
3年以上 395,309.52 395,309.52
合计 395,309.52 395,309.52
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、其他应付款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 年初数
1年以内 9,144,352.37 11,850,251.41
1至2年 6,678,200.00 7,093,200.00
2至3年
3年以上 3,379,443.91 3,399,443.91
合计 19,201,996.28 22,342,895.32
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本报告期期末比期初数减少3,140,899.04元，减少了14.06%，主要原因是支付给上海荣隆企业管理有限公司欠款。
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）金额较大的其他应付款：
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债权人名称 金额 性质或内容
上海新赛博百货商业有限公司 5,200,000.00 押金
上海荣隆企业管理有限公司 1,895,134.00 装修款
香港美胜发展有限公司 1,788,599.67 代付款
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13、预收账款
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 年初数
1年以内 2,682,968.60
1至2年
2至3年
3年以上 12,833.50 12,833.50
合计 2,695,802.10 12,833.50
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本报告期末比期初数增加2,682,968.60元，主要原因是预收柳林租户上海新赛博百货商业有限公司7月份租金。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,679,250.30 7,679,250.30
二、职工福利费 1,423,545.01 1,423,545.01
三、社会保险费 95,804.40 1,639,574.06 1,625,286.96 110,091.50
四、住房公积金 4,136.00 366,540.00 368,608.00 2,068.00
五、其他 183,275.00 183,275.00
六、工会经费和职工教育经费 2,495,323.73 257,281.68 161,427.66 2,591,177.75
合计 2,778,539.13 11,366,191.05 11,441,392.93 2,703,337.25
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -134,438.26 -99,516.68 商品销售收入、材料转让收入
营业税 346,725.29 299,727.80 租金收入、资金占用费收入
所得税 1,419,885.74 按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业
所得税
个人所得税 31,519.90 156,691.26
城建税 24,270.77 20,980.97 按流转税税额的7%计算和缴纳
土地增值税 按照出售与转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算和缴
纳
房产税 16,857,074.62 13,601,154.16
教育费附加 10,401.76 8,991.71 按流转税税额的3%计算和缴纳
河道管理费 3,467.25 2,997.41 按流转税税额的1%计算和缴纳
合计 17,139,021.33 15,410,912.37
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16、一年到期的长期负债：
单位:万元 币种:人民币
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
中国建设银行股 2006年6月26 2009年6月25 7.938 人民币 5,000.00 人民币
份有限公司 日 日
中国建设银行股 2006年5月21 2009年5月28 7.938 人民币 5,000.00 人民币
份有限公司 日 日
中国建设银行股 2006年3月21 2009年3月20 7.938 人民币 4,000.00 人民币
份有限公司 日 日
中国建设银行股 2006年4月6日 2009年4月1日 7.938 人民币 3,000.00 人民币
份有限公司
中国建设银行股 2006年4月30 2009年4月28 7.938 人民币 3,000.00 人民币
份有限公司 日 日
合计 20,000.00
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本报告期末由长期借款转入一年内到期的长期借款20,000万元。
17、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:万元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 7,000.00 26,000.00
合计 7,000.00 26,000.00
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本报告期末由长期借款转入一年内到期的长期借款20,000万元。
(2) 长期借款情况： 单位:万元 币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
上海浦东发展银行 2007年6月2 2010年6月26 6.804 人民币 4,000.00 6.804 人民币 4,000.00
7日 日
上海浦东发展银行 2007年10月 2010年9月29 6.723 人民币 2,000.00 6.723 人民币 2,000.00
8日 日
上海浦东发展银行 2008年1月2 2011年1月27 7.560 人民币 1,000.00 人民币
8日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年4月3 2009年4月28 7.938 人民币 7.938 人民币 3,000.00
0日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年4月6 2009年4月1 7.938 人民币 7.938 人民币 3,000.00
日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年3月2 2009年3月20 7.938 人民币 7.938 人民币 4,000.00
1日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年5月2 2009年5月28 7.938 人民币 7.938 人民币 5,000.00
1日 日
中国建设银行股份有限公司 2006年6月2 2009年6月25 7.938 人民币 7.938 人民币 5,000.00
6日 日
合计 7,000.00 26,000.00
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18、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
) 股 他
股份总数 508,307,809 100 76,246,171 25,415,391 101,661,562 609,969,371 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。以 2007年末总股本 508,307,809股计算，按10:1.5 的比例派送红股，共计分配利润 76,246,171.00元；按 10:0.5的比例资本公积转增股本，转增金额为 25,415,391.00 元。
19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 300,829,420.96 25,415,391.00 275,414,029.96
其他资本公积 1,046,737.04 1,046,737.04
合计 301,876,158.00 25,415,391.00 276,460,767.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。以 2007年末总股本 508,307,809股计算，按 10:0.5的比例资本公积转增股本，转增金额为 25,415,391.00 元。
20、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 106,102,176.77 106,102,176.77
任意盈余公积
合计 106,102,176.77 106,102,176.77
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21、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 160,985,936.41 －
调整后年初未分配利润 160,985,936.41 －
加：本期净利润 39,028,151.52 －
转作股本的普通股股利 -76,246,171.00 －
期末未分配利润 123,767,916.93 －
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2008年4月10日公司2007年度股东大会审议通过了“公司2007年度利润分配及资本公积转增方案”。以 2007年末总股本 508,307,809股计算，按10:1.5 的比例派送红股，共计分配利润 76,246,171.00元。
22、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 27,132,670.54 17,518,489.81
其他业务收入 1,787,338.00 3,064,577.20
合计 28,920,008.54 20,583,067.01
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本报告期比上期增加8,336,941.53元，同比增加了40.50%,主要原因是柳林1-6楼裙房，租金收入比去年同期增加。
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业
商业 78,251.29 73,174.83
房地产 27,132,670.54 9,882,382.64 17,440,238.52 4,870,724.01
合计 27,132,670.54 9,882,382.64 17,518,489.81 4,943,898.84
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23、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,445,966.81 1,025,212.12 租金收入、资金占用费收入
城建税 101,217.66 73,704.55 按流转税税额计算
教育费附加 43,379.13 31,587.64 按流转税税额计算
房产税 3,255,920.46 2,092,828.62
土地使用税 41,352.00
合计 4,887,836.06 3,223,332.93
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本报告期比上期增加1,664,503.13元，同比增加了51.64%,主要原因是由于房产租赁业务收入增加导致营业税和房产税增加。
24、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额
上海古今内衣有限公司 16,296,617.75 33,698,120.72
上海床上用品有限公司 715,936.80 1,154,979.04
上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 1,552,959.98 1,335,021.02
上海金龙商业有限公司 90,450.60
上海金腾百货有限公司 514,766.84
上海龙凤金银珠宝有限公司 55,624.62 80,905.88
上海霞飞新坊购物中心有限公司 -2,403.03
上海益民实业有限公司 -2,544.93
上海钟表商店 2,241,693.96 2,627,769.52
上海国际服务外包产业发展有限公司 37,916.06
上海六一儿童用品商店 7,717.31
上海新宇钟表集团有限公司 3,467,866.86
合计 24,338,417.28 39,534,981.72
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 38,815,890.30 24,338,417.28
权益法核算的长期股权投资收益 719,091.42
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 39,534,981.72 24,338,417.28
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25、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 74,058.47 -2,145,432.71
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
合计 74,058.47 -2,145,432.71
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26、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 3,640.00
其中：固定资产处置利得 3,640.00
其他 50,000.00
合计 53,640.00
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27、营业外支出： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 5,533.09
其中：固定资产处置损失 5,533.09
公益性捐赠支出 250,000.00 30,000.00
其他 294,023.00
合计 250,000.00 329,556.09
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28、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 19,853.80
递延所得税 674,816.38
合计 19,853.80 674,816.38
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29、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,028,151.52 21,476,592.29
加：资产减值准备 74,058.47 -2,145,432.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,303,516.94 12,312,226.75
无形资产摊销 1,788,096.91 26,500.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 1,893.09
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,484,002.17 4,525,592.44
投资损失（收益以“－”号填列） -39,534,981.72 -24,338,417.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 74,094.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 600,722.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,619.14 -4,971.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,287,269.98 4,284,519.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,645,056.24 4,899,020.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,068,551.37 21,712,339.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,088,388.83 61,976,354.71
减：现金的期初余额 113,346,234.23 101,277,788.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,257,845.40 -39,301,433.83
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(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方情况
受本企业控制的关联方
详见（四）/1.
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：万元 币种：人民币
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公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
上海古今内衣有限公司 2,300.00 2,300.00
上海六一儿童用品商店 100.00 100.00
上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 2,000.00 3000.00 5,000.00
上海床上用品有限公司 60.00 60.00
上海益民置业发展有限公司 10,000.00 10,000.00
上海培斯塔实业公司 300.00 300.00
上海古今内衣制造有限公司 531.00 531.00
上海龙凤金银珠宝有限公司 100.00 100.00
上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000.00 1,000.00
上海金雁物业管理有限公司 200.00 200.00
上海益民实业有限公司 600.00 600.00
上海益民商业投资发展有限公司 10,000.00 10,000.00
上海中城企业集团五金交电有限公司 1,600.00 1,600.00
上海康歌电器有限公司 50.00 50.00
上海金龙商业有限公司 200.00 200.00
上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 50.00 50.00
上海新光光学仪器有限公司 500.00 500.00
上海金腾百货有限公司 50.00 50.00
上海淮海旧货商场 50.00 50.00
上海陕西旧货商店 50.00 50.00
上海淮海电子商务有限公司 500.00 500.00
上海益民创新投资管理有限公司 1,000.00 1,000.00
上海国际服务外包产业发展有限公司 1,000.00 1,000.00
上海金辰酒店管理有限公司 500.00 500.00
上海柳林商务中心 200.00 200.00
上海乐拍网络科技有限公司 100.00 100.00
益民古今（北京）内衣有限公司 50.00 50.00
上海钟表商店 1,000.00 1,000.00
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存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位：万元 币种：人民币
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海古今内衣有限公司 2,300 100 2,300 100
上海六一儿童用品商店 100 100 100 100
上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 2,000 100 3,000 100 5,000 100
上海床上用品有限公司 60 100 60 100
上海益民置业发展有限公司 10,000 100 10,000 100
上海培斯塔实业公司 300 100 300 100
上海古今内衣制造有限公司 531.00 100 531.00 100
上海龙凤金银珠宝有限公司 100 100 100 100
上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000 100 1,000 100
上海金雁物业管理有限公司 200 100 200 100
上海益民实业有限公司 600 100 600 100
上海益民商业投资发展有限公司 10,000 100 10,000 100
上海中城企业集团五金交电有限公司 1,600 100 1,600 100
上海康歌电器有限公司 50 100 50 100
上海金龙商业有限公司 200 100 200 100
上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 50 100 50 100
上海新光光学仪器有限公司 500 100 500 100
上海金腾百货有限公司 50 100 50 100
上海淮海旧货商场 50 100 50 100
上海陕西旧货商店 50 100 50 100
上海淮海电子商务有限公司 350 70 350 70
上海益民创新投资管理有限公司 1,000 100 1,000 100
上海国际服务外包产业发展有限公司 1,000 100 1,000 100
上海金辰酒店管理有限公司 500 100 500 100
上海柳林商务中心 200 100 200 100
上海乐拍网络科技有限公司 51 51 51 51
益民古今(北京)内衣有限公司 50 100 50 100
上海钟表商店 1,000.00 100 1,000.00 100
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2、本企业的其他关联方情况
本公司在本报告期无其他关联方情况。
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司在本报告期无此类交易事项
(2) 关联托管情况
上海益民商业股份有限公司将上海钟表商店委托上海新宇钟表集团有限公司管理，该项业务涉及的资产金额为2,882.57万元，托管的期限为2007年1月1日至2011年12月31日，托管费为税前年利润总额680万元，本报告期上海钟表商店实现税后利润254.84万元。
委托管理的经营场所有：①淮海中路478-492号，营业面积为345.02m2的商场；②雁荡路34号营业面积为77.1m2的修理部。
(3) 关联承包情况
本公司在本报告期无此类交易事项
(4) 关联租赁情况
本公司在本报告期无此类交易事项
(5) 关联担保情况
本公司在本报告期无此类交易事项
(6) 其他关联交易
本公司在本报告期无此类交易事项
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 上海红星眼镜有限公司 1,603,843.92 3,207,687.84
其他应付款 上海钟表商店 0 20,000.00
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(八)股份支付
本公司在本报告期无股份支付。
(九)或有事项：
1.已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
本公司在本报告期无已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债事项。
2.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
本公司在本报告期无未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。
3.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
本公司在本报告期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
4.其他或有负债及其财务影响：
本公司在本报告期无其他或有负债。
(十)承诺事项：
1、上海市卢湾区国有资产监督管理委员会持有非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易或转让。至报告期末，上海市卢湾区国有资产监督管理委员会依照承诺履行。2008年7月15日，卢湾区国资委特别承诺其持有的238,134,565股“益民商业”限售股解禁后，自愿从2008年12月1日起继续锁定两年至2010年11月30日止。该事项于2008年7月16日已刊登在中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/。
2、2008年1月31日本公司与上海新赛博百货商业有限公司签订了上海市淮海中路1号（柳林大厦）1层部分＋2层部分＋3层全部（建筑面积约为4,800.00平方米）、1层夹层（建筑面积约为537.23平方米）、第二层附属配套场地（建筑面积约262.77平方米）三处物业的租赁合同，租赁期限均为自2008年2月1日起至2013年1月31日止，续租三年，自2013年2月1日起至2016年1月31日止。
(十一)资产负债表日后事项：
本公司在本报告期末未有资产负债表日后事项。
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 5.46 5.61 0.1039 0.1039
扣除非经常性损益后归属于母公司 5.52 5.67 0.1050 0.1050
普通股股东的净利润
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2、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2008年7月25日批准报出。
八、备查文件目录
1.1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2.2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 4.4、其他有关资料。
董事长：杨传华
上海益民商业股份有限公司
2008年7月25日