上海益民商业集团股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,042,842,959.15 747,533,164.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 8,389,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 48,054,789.11 77,871,198.67
应收款项融资
预付款项 （四） 10,844,985.76 11,085,345.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 35,388,181.16 40,070,586.29
买入返售金融资产
存货 （六） 356,582,201.97 531,113,803.86
合同资产
持有待售资产 （七） 600,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 12,235,505.99 17,357,706.46
流动资产合计 1,505,948,623.14 1,434,020,805.36
非流动资产：
发放贷款和垫款 （九） 110,976,078.40 117,350,148.34
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 966,810.72 836,621.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十一） 790,526,680.10 583,047,476.57
投资性房地产 （十二） 797,106,613.55 836,426,721.74
固定资产 （十三） 180,003,965.56 170,103,822.20
在建工程 （十四） 14,322,893.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 11,321,649.99 11,941,738.49
开发支出
商誉 （十六）
长期待摊费用 （十七） 11,464,950.11 13,490,555.39
递延所得税资产 （十八）
其他非流动资产
非流动资产合计 1,902,366,748.43 1,747,519,976.90
资产总计 3,408,315,371.57 3,181,540,782.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海益民商业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 410,000,000.00 410,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十） 34,817,711.46 44,102,726.49
预收款项 （二十一） 12,891,071.25 21,936,563.15
合同负债 （二十二） 4,208,365.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 9,750,204.37 3,634,332.66
应交税费 （二十四） 36,977,161.87 22,202,819.70
其他应付款 （二十五） 103,885,578.12 88,361,361.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十六） 363,088.38
流动负债合计 612,893,180.49 590,237,803.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十七） 1,524,995.71 1,519,050.71
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十八） 130,606,074.86 77,938,864.96
其他非流动负债
非流动负债合计 132,131,070.57 79,457,915.67
负债合计 745,024,251.06 669,695,719.27
所有者权益：
股本 （二十八） 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 156,441,088.47 156,441,088.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十） 280,889,661.19 255,038,333.89
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 1,133,979,229.67 1,010,737,043.08
归属于母公司所有者权益合计 2,625,337,052.33 2,476,243,538.44
少数股东权益 37,954,068.18 35,601,524.55
所有者权益合计 2,663,291,120.51 2,511,845,062.99
负债和所有者权益总计 3,408,315,371.57 3,181,540,782.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海益民商业集团股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 767,090,593.67 628,469,557.97
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 20,775.20 12,079.16
其他应收款 （一） 346,590,366.45 487,050,790.84
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,211,604.09 1,568,232.02
流动资产合计 1,114,913,339.41 1,117,100,659.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 974,595,009.16 984,375,713.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 790,153,893.44 582,680,702.03
投资性房地产 344,955,785.80 363,496,974.86
固定资产 123,978,983.32 110,410,270.66
在建工程 14,322,893.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 733,757.86 910,267.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 355,402.16
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,234,417,429.58 2,056,552,223.14
资产总计 3,349,330,768.99 3,173,652,883.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海益民商业集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 410,000,000.00 410,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 1,842,941.00 2,799,841.90
合同负债
应付职工薪酬 445,771.20 2,487,573.37
应交税费 26,895,516.61 12,738,000.20
其他应付款 487,678,174.68 608,076,189.72
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 926,862,403.49 1,036,101,605.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 129,290,744.18 76,536,240.08
其他非流动负债
非流动负债合计 129,290,744.18 76,536,240.08
负债合计 1,056,153,147.67 1,112,637,845.27
所有者权益：
股本 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 217,033,497.40 217,033,497.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 280,889,661.19 255,038,333.89
未分配利润 741,227,389.73 534,916,133.57
所有者权益合计 2,293,177,621.32 2,061,015,037.86
负债和所有者权益总计 3,349,330,768.99 3,173,652,883.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海益民商业集团股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,033,939,198.87 1,493,796,737.25
其中：营业收入 （三十二） 1,011,051,652.75 1,475,705,852.94
利息收入 （三十三） 22,887,546.12 18,090,884.31
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 971,063,284.56 1,368,509,946.35
其中：营业成本 （三十二） 554,118,587.20 882,537,672.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 35,308,240.64 32,212,804.99
销售费用 （三十五） 215,488,361.38 272,999,741.83
管理费用 （三十六） 150,373,355.56 160,569,811.94
研发费用 （三十七） 3,496,938.95 4,436,519.70
财务费用 （三十八） 12,277,800.83 15,753,395.23
其中：利息费用 16,229,517.23 17,651,992.36
利息收入 4,958,657.16 3,268,134.78
加：其他收益 （三十九） 861,464.43 2,437,546.09
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 25,124,450.43 16,154,004.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 130,189.66 -5,939,720.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十一） 212,067,203.53 28,643,020.24
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） -3,544,671.16 -6,897,344.97
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -23,586,738.49 -47,086,365.24
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） 90,509.67 66,308.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 273,888,132.72 118,603,959.80
加：营业外收入 （四十五） 4,713,795.57 6,103,712.36
减：营业外支出 （四十六） 17,124,153.43 4,892,096.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 261,477,774.86 119,815,575.64
减：所得税费用 （四十七） 84,508,020.40 36,560,035.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 176,969,754.46 83,255,539.99
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 176,969,754.46 83,255,539.99
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 175,444,203.41 87,475,152.04
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,525,551.05 -4,219,612.05
六、其他综合收益的税后净额 -3,003.50
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,003.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -3,003.50
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -3,003.50
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 176,969,754.46 83,252,536.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 175,444,203.41 87,472,148.54
归属于少数股东的综合收益总额 1,525,551.05 -4,219,612.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十八） 0.17 0.08
（二）稀释每股收益（元/股） （四十八） 0.17 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
上海益民商业集团股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （三） 158,233,462.96 112,002,154.76
减：营业成本 （三） 20,094,689.64 19,436,486.28
税金及附加 18,389,892.49 13,461,745.06
销售费用 555,578.07 384,428.83
管理费用 46,734,373.46 49,628,407.48
研发费用
财务费用 10,941,597.39 11,571,965.52
其中：利息费用 9,162,042.73 7,299,379.07
利息收入 1,687,984.39 4,181,763.86
加：其他收益 167,367.78 105,878.19
投资收益（损失以“-”号填列） （四） 65,095,422.47 141,761,424.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 69,296.14 58,332.40
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 211,018,016.41 21,474,120.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,210.47 -1,138.84
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 29,417.47
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 337,795,928.10 180,888,823.96
加：营业外收入 38,051.89 1,488,681.75
减：营业外支出 10,285,455.11 2,491,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 327,548,524.88 179,886,505.71
减：所得税费用 69,035,251.90 12,725,455.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 258,513,272.98 167,161,050.27
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 258,513,272.98 167,161,050.27
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 258,513,272.98 167,161,050.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.16
（二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 928,557,129.49 1,404,577,175.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 24,146,542.04 18,809,557.30
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 286,568,865.39 254,740,207.62
经营活动现金流入小计 1,239,272,536.92 1,678,126,940.21
购买商品、接受劳务支付的现金 404,610,261.06 883,668,081.49
客户贷款及垫款净增加额 -4,807,400.21 62,345,010.20
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 194,881,097.52 247,987,425.34
支付的各项税费 106,033,814.25 139,892,226.87
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 230,952,660.76 238,058,747.20
经营活动现金流出小计 931,670,433.38 1,571,951,491.10
经营活动产生的现金流量净额 307,602,103.54 106,175,449.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,024,739,563.27 944,356,739.04
取得投资收益收到的现金 1,500,000.00 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,295.00 896,955.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,026,347,858.27 946,753,694.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,192,179.13 13,535,949.86
投资支付的现金 987,668,302.50 871,040,106.35
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 996,860,481.63 884,576,056.21
投资活动产生的现金流量净额 29,487,376.64 62,177,637.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 980,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 980,000.00
取得借款收到的现金 460,000,000.00 410,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 5,945.00 10,305.00
筹资活动现金流入小计 460,985,945.00 410,010,305.00
偿还债务支付的现金 460,000,000.00 420,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,615,630.55 51,383,720.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,007.42
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 150,000.00 18,611.60
筹资活动现金流出小计 502,765,630.55 471,402,331.70
筹资活动产生的现金流量净额 -41,779,685.55 -61,392,026.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 215.35
五、现金及现金等价物净增加额 295,309,794.63 106,961,275.59
加：期初现金及现金等价物余额 747,533,164.52 640,571,888.93
六、期末现金及现金等价物余额 1,042,842,959.15 747,533,164.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
上海益民商业集团股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 240,320,600.67 194,652,575.51
经营活动现金流入小计 240,320,600.67 194,652,575.51
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,028,942.20 30,276,587.05
支付的各项税费 28,225,547.43 28,018,280.37
支付其他与经营活动有关的现金 75,507,532.35 17,770,597.67
经营活动现金流出小计 134,762,021.98 76,065,465.09
经营活动产生的现金流量净额 105,558,578.69 118,587,110.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 535,753,539.87 592,944,148.33
取得投资收益收到的现金 46,120,394.99 97,524,404.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
30,300.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 581,873,934.86 690,498,852.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
3,370,955.25 8,481,276.04
的现金
投资支付的现金 510,000,000.00 580,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 513,370,955.25 588,481,276.04
投资活动产生的现金流量净额 68,502,979.61 102,017,576.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 460,000,000.00 410,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 460,000,000.00 410,000,000.00
偿还债务支付的现金 460,000,000.00 420,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,440,522.60 40,920,719.47
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 495,440,522.60 460,920,719.47
筹资活动产生的现金流量净额 -35,440,522.60 -50,920,719.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 138,621,035.70 169,683,967.41
加：期初现金及现金等价物余额 628,469,557.97 458,785,590.56
六、期末现金及现金等价物余额 767,090,593.67 628,469,557.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 1,054,027,073.00 156,441,088.47 255,038,333.89 1,010,737,043.08 2,476,243,538.44 35,601,524.55 2,511,845,062.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,054,027,073.00 156,441,088.47 255,038,333.89 1,010,737,043.08 2,476,243,538.44 35,601,524.55 2,511,845,062.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,851,327.30 123,242,186.59 149,093,513.89 2,352,543.63 151,446,057.52
（一）综合收益总额 175,444,203.41 175,444,203.41 1,525,551.05 176,969,754.46
（二）所有者投入和减少资本 830,000.00 830,000.00
1．所有者投入的普通股 830,000.00 830,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 25,851,327.30 -52,202,016.82 -26,350,689.52 -3,007.42 -26,353,696.94
1．提取盈余公积 25,851,327.30 -25,851,327.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,350,689.52 -26,350,689.52 -3,007.42 -26,353,696.94
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,054,027,073.00 156,441,088.47 280,889,661.19 1,133,979,229.67 2,625,337,052.33 37,954,068.18 2,663,291,120.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 208,322.49 216,971,915.89 781,518,019.65 2,209,125,810.00 40,741,746.10 2,249,867,556.10
加：会计政策变更 -205,318.99 21,350,312.97 192,188,841.76 213,333,835.74 213,333,835.74
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 3,003.50 238,322,228.86 973,706,861.41 2,422,459,645.74 40,741,746.10 2,463,201,391.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,609.50 -3,003.50 16,716,105.03 37,030,181.67 53,783,892.70 -5,140,221.55 48,643,671.15
（一）综合收益总额 -3,003.50 87,475,152.04 87,472,148.54 -4,219,612.05 83,252,536.49
（二）所有者投入和减少资本 -880,000.00 -880,000.00
1．所有者投入的普通股 -880,000.00 -880,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,716,105.03 -50,444,970.37 -33,728,865.34 -33,728,865.34
1．提取盈余公积 16,716,105.03 -16,716,105.03
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,728,865.34 -33,728,865.34 -33,728,865.34
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 40,609.50 40,609.50 -40,609.50
四、本期期末余额 1,054,027,073.00 156,441,088.47 255,038,333.89 1,010,737,043.08 2,476,243,538.44 35,601,524.55 2,511,845,062.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 255,038,333.89 534,916,133.57 2,061,015,037.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 255,038,333.89 534,916,133.57 2,061,015,037.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,851,327.30 206,311,256.16 232,162,583.46
（一）综合收益总额 258,513,272.98 258,513,272.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 25,851,327.30 -52,202,016.82 -26,350,689.52
1．提取盈余公积 25,851,327.30 -25,851,327.30
2．对所有者（或股东）的分配 -26,350,689.52 -26,350,689.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 280,889,661.19 741,227,389.73 2,293,177,621.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
上海益民商业集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 216,971,915.89 226,047,236.90 1,714,079,723.19
加：会计政策变更 21,350,312.97 192,152,816.77 213,503,129.74
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 238,322,228.86 418,200,053.67 1,927,582,852.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,716,105.03 116,716,079.90 133,432,184.93
（一）综合收益总额 167,161,050.27 167,161,050.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,716,105.03 -50,444,970.37 -33,728,865.34
1．提取盈余公积 16,716,105.03 -16,716,105.03
2．对所有者（或股东）的分配 -33,728,865.34 -33,728,865.34
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 255,038,333.89 534,916,133.57 2,061,015,037.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
上海益民商业集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
上海益民商业集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海益民商业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身系益民百
货总公司。本公司的母公司和实际控制人均为上海市黄浦区国有资产监督管理委员
会。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易
所上市。所属行业为商业类。
经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，公
司注册名称由“上海益民百货股份有限公司”变更为“上海益民商业股份有限公司”。
经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称“益民百货”从 2007 年 10 月 12 日起变
更为“益民商业”。经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，并经上海市工商
行政管理局核准，公司注册名称由“上海益民商业股份有限公司”变更为“上海益
民商业集团股份有限公司”。经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简称“益民商业”
从 2010 年 11 月 26 日起变更为“益民集团”，证券代码仍为 600824。
2005 年 11 月 22 日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过：公司非流通
股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价
为：流通股股东每持有 10 股将获得 3.20 股的股份对价。实施上述送股对价后，公
司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 105,402.7073 万股，注册资本
为 105,402.7073 万元。本公司主要经营活动为：国内贸易（除专项规定），摄影，电
脑租赁，自有房屋租赁，房产销售，实业投资，自营和代理各类商品及技术的进出
口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外（不另附进出口商品目录），
经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易（涉及许可经营的凭
许可证经营）。公司的统一社会信用代码：9131000013222900X9。本公司的实际控
制人为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注 第 1 页
上海益民商业集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 2 页
上海益民商业集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注 第 3 页
上海益民商业集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
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金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
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并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
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于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用减值损失的确定方法：
（1）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金融计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1 应收外部客户款项
应收账款组合 2 合并范围内关联方款项
（2）其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 款项性质
其他应收款组合 2 押金
其他应收款组合 3 合并报表范围内的往来款
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、自制半成品、
在产品、库存商品、委托加工物资等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时一般按先进先出法；贵金属按个别计价法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
一般采用永续盘存制；餐饮行业采用实地盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
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时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
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他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5.00 4.75-2.71
通用设备 年限平均法 3-10 33.33-10.00
专用设备 年限平均法 3-15 33.33-6.67
运输设备 年限平均法 8 12.50
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
财务报表附注 第 16 页
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或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
房屋使用权 10 年 年限平均法 按预计使用年限
软 件 2年 年限平均法 按预计使用年限
信息管理系统 3-10 年 年限平均法 按预计使用年限
典当行特许经营权 20 年 年限平均法 按预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费和租入固定资产改良。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
财务报表附注 第 18 页
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(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注 第 19 页
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体方法
（1）销售商品：产品销售属于在某一时点履行履约义务，根据与不同客户签
订的销售合同分别在以下时点确认收入：1）公司已根据合同约定将产品交付
给购货方；2）约定的其他方式实现控制权转移后；并就该产品享有现时收款
权，相关的经济利益很可能流入，产品相关成本能够可靠计量。在向客户转让
商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户对
价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。
（2）综合费与利息收入：1）综合费收入：与交易相关的服务已经完成，价款
能够确认，按实际收到的价款或应收的价款金额，确认销售收入的实现。2）
利息收入：与发放贷款及垫款相关的利息能够计算，按实际收到的价款或应收
的价款金额确认销售收入的实现。
（3）租金收入：以履行合同或协议规定的义务并收到租金或取得收取租金的
凭证，确认租金收入的实现。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司以零售商业为主，以连锁商业零售和商业房地产租赁两大业态为核心业
务。
连锁商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销
售收入的实现。
商业房地产租赁业务以履行合同或协议规定的义务并收到租金或取得收取租
金的凭证，确认租金收入的实现。
3、 综合费与利息收入
综合费收入：与交易相关的服务已经完成，价款能够确认，按实际收到的价款
或应收的价款金额，确认销售收入的实现。
利息收入：与发放贷款及垫款相关的利息能够计算，按实际收到的价款或应收
的价款金额确认销售收入的实现。
(二十五) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补偿企业相关费用或
损失的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
① 与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态时；
② 与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影
会计政策变更的内容和 受影响的报表项
审批程序 响金额
原因 目
合并 母公司
根据新收入准则，将企业 预收款项 -10,210,550.30 0.00
已收客户对价而应向客 合同负债 9,189,628.17 0.00
经公司董事会批
户转让商品的义务确认
其他流动负债 1,020,922.13 0.00
为“合同负债”
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 4,208,365.04 0.00
预收款项 -4,571,453.42 0.00
其他流动负债 363,088.38 0.00
财务报表附注 第 25 页
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（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期未发生重要会计估计变更
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
上年年末余
项目 年初余额 重新计
额 重分类 合计
量
预收款项 21,936,563.15 11,726,012.85 -10,210,550.30 -10,210,550.30
合同负债 9,189,628.17 9,189,628.17 9,189,628.17
其他流动负债 1,020,922.13 1,020,922.13 1,020,922.13
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母公司资产负债表
上年年末余 调整数
项目 年初余额
额 重分类 重新计量 合计
预收款项 2,799,841.90 2,799,841.90
合同负债
其他流动负债
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
13%、11%、10%、6%、
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
5%、4%、3%
进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海古今内衣电子商务有限公司 20%
上海龙凤金银珠宝有限公司 20%
上海乐拍网络科技有限公司 20%
上海淮海旧货商场有限公司 20%
上海星摄文化发展有限公司 20%
上海益民实业有限公司 20%
上海金雁物业管理有限公司 20%
上海培斯塔实业公司 20%
上海柳林商务中心有限公司 20%
上海霞飞新坊购物中心有限公司 20%
上海益民酒店管理有限公司 20%
上海国际服务外包产业发展有限公司 20%
上海益民企业服务外包有限责任公司 20%
财务报表附注 第 27 页
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纳税主体名称 所得税税率
上海六一儿童用品商店 20%
上海益民国际投资控股发展有限公司 20%
上海益信百货有限公司 20%
(二) 税收优惠
（1）上海古今内衣集团有限公司、上海古今内衣制造有限公司、上海淮海旧货商场
有限公司符合国家税务总局公告 2012 年第 1 号《关于一般纳税人销售自己使用过的
固定资产增值税有关问题的公告》、国家税务总局公告 2014 年第 36 号《关于简并增
值税征收率有关问题的公告》、国税函（2009）90 号《关于增值税简易征收政策有
关管理问题的通知》：一般纳税人销售自己使用过的固定资产按照 3%征收率减按 2%
征收增值税。
（2）上海古今内衣电子商务有限公司、上海龙凤金银珠宝有限公司、上海乐拍网络
科技有限公司、上海淮海旧货商场有限公司、上海星摄文化发展有限公司、上海益
民实业有限公司、上海金雁物业管理有限公司、上海培斯塔实业公司、上海柳林商
务中心有限公司、上海霞飞新坊购物中心有限公司、上海益民酒店管理有限公司、
上海国际服务外包产业发展有限公司、上海益民企业服务外包有限责任公司、上海
六一儿童用品商店、上海益民国际投资控股发展有限公司、上海益信百货有限公司
符合财税〔2019〕13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3）益民古今（北京）有限公司、上海金龙商业有限公司、上海淮海旧货商场有限
公司、上海霞飞新坊购物中心有限公司、上海益信百货有限公司符合财税〔2016〕
12 号：月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超
过 30 万元）的企业或非企业性单位，免征教育费附加、地方教育附加。
（4）上海六一儿童用品商店符合财税〔2019〕13 号《财政部税务总局关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对
月销售额 10 万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（5）上海益民商业集团股份有限公司、上海益民商业投资发展有限公司、上海中城
企业集团五金交电有限公司、上海金龙商业有限公司、上海益民置业发展有限公司
符合沪府规[2019]5 号《上海市人民政府关于调整本市房产税房产原值减除比例的通
知》，自 2019 年 1 月 1 日起，本市按照房产余值计算缴纳房产税的纳税人，房产原
值减除比例由 20%调整为 30%。
财务报表附注 第 28 页
上海益民商业集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
（6）上海益民实业有限公司、上海柳林商务中心有限公司、上海霞飞新坊购物中心
有限公司、上海益民企业服务外包有限责任公司、上海六一儿童用品商店、上海益
信百货有限公司符合财税〔2019〕13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性
税收减免政策的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，由省、自治区、
直辖市人民政府根据本地区实际情况，对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅
度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用
税和教育费附加、地方教育附加。
（7）上海益民商业集团股份有限公司、上海益民商业投资发展有限公司、上海益民
置业发展有限公司、上海益民实业有限公司、上海柳林商务中心有限公司、上海霞
飞新坊购物中心有限公司符合沪府规[2020]3 号《上海市人民政府关于印发上海市全
力防控疫情支持服务企业平稳健康发展若干政策措施的通知》，对于房产或土地被政
府应急征用的企业或主动为租户减免房产或土地租金的企业，可申请减免相应的房
产税、城镇土地使用税。
（8）上海金辰颐养院有限公司符合财税〔2016〕36 号《财政部国家税务总局关于
全面推开营业税改征增值税试点的通知》的附件 3 第一条第（二）款：养老机构提
供的养老服务免征增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 1,769,722.27 1,843,020.64
银行存款 1,010,924,644.24 727,801,193.27
其他货币资金 30,148,592.64 17,888,950.61
合计 1,042,842,959.15 747,533,164.52
其中：存放在境外的款项总额
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
财务报表附注 第 29 页
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二○二○年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,389,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 8,389,000.00
合计 8,389,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 41,343,132.87 70,625,769.12
1至2年 2,619,782.65 2,068,176.96
2至3年 2,019,015.41 738,184.79
3至4年 583,756.27 364,327.80
4至5年 364,327.80 9,018,385.04
5 年以上 26,086,564.19 17,068,179.15
小计 73,016,579.19 99,883,022.86
减：坏账准备 24,961,790.08 22,011,824.19
合计 48,054,789.11 77,871,198.67
财务报表附注 第 30 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 13,547,543.14 18.55 7,028,093.14 51.88 6,519,450.00 8,950,900.00 8.96 2,431,450.00 27.16 6,519,450.00
其中：
单项金额重大 10,204,484.12 13.98 3,685,034.12 36.11 6,519,450.00 8,950,900.00 8.96 2,431,450.00 27.16 6,519,450.00
单项金额非重大 3,343,059.02 4.58 3,343,059.02 100.00
按组合计提坏账准备 59,469,036.05 81.45 17,933,696.94 30.16 41,535,339.11 90,932,122.86 91.04 19,580,374.19 21.53 71,351,748.67
其中：
正常交易的货款 59,469,036.05 81.45 17,933,696.94 30.16 41,535,339.11 90,932,122.86 91.04 19,580,374.19 21.53 71,351,748.67
合计 73,016,579.19 100.00 24,961,790.08 48,054,789.11 99,883,022.86 100.00 22,011,824.19 77,871,198.67
财务报表附注 第 31 页
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二○二○年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 8,950,900.00 2,431,450.00 27.16 预计部分可以收回
客户二 1,253,584.12 1,253,584.12 100.00 预计无法收回
客户三 397,613.57 397,613.57 100.00 预计无法收回
客户四 383,864.47 383,864.47 100.00 预计无法收回
客户五 382,574.05 382,574.05 100.00 预计无法收回
客户六 364,035.71 364,035.71 100.00 预计无法收回
客户七 276,510.57 276,510.57 100.00 预计无法收回
客户八 265,742.64 265,742.64 100.00 预计无法收回
客户九 262,801.22 262,801.22 100.00 预计无法收回
客户十 257,312.25 257,312.25 100.00 预计无法收回
客户十一 242,981.64 242,981.64 100.00 预计无法收回
客户十二 174,826.54 174,826.54 100.00 预计无法收回
单项金额 10 万元
334,796.36 334,796.36 100.00 预计无法收回
以下 9 家合计
合计 13,547,543.14 7,028,093.14
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：正常交易的货款
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月内 33,660,323.85 168,301.63 0.50
3 个月-1 年 7,552,198.13 377,609.91 5.00
1-2 年 584,314.08 58,431.41 10.00
2-3 年 255,318.58 51,063.72 20.00
3-4 年 274,492.33 137,246.17 50.00
4-5 年 6,724.89 5,379.91 80.00
5 年以上 17,135,664.19 17,135,664.19 100.00
合计 59,469,036.05 17,933,696.94
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
额 计提
转回 核销
单项金额
重大并单
独计提坏 2,431,450.00 2,431,450.00 4,596,643.14 7,028,093.14
账准备的
应收账款
正常交易
19,580,374.19 19,580,374.19 -1,646,677.25 17,933,696.94
的货款
合计 22,011,824.19 22,011,824.19 2,949,965.89 24,961,790.08
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
浙江天宝坊黄金珠宝有限公司 16,208,200.00 22.20 16,208,200.00
支付宝（中国）网络技术有限公司 11,692,533.50 16.01 58,462.67
上海市闵行区祺瑞珠宝店 8,950,900.00 12.26 2,431,450.00
上海新时代实业有限公司 4,354,304.43 5.96 201,506.18
河南朵菲商贸有限公司 2,357,260.88 3.23 146,036.82
合计 43,563,198.81 59.66 19,045,655.67
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 33 页
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二○二○年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,827,510.34 99.84 11,018,722.39 99.40
1至2年 11,932.64 0.11 61,080.39 0.55
2至3年 3,056.78 0.03
3 年以上 5,542.78 0.05 2,486.00 0.02
合计 10,844,985.76 100.00 11,085,345.56 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
上海东汇集团有限公司 2,928,998.19 27.01
国网上海电力公司 910,000.00 8.39
上海纵勤实业有限公司 587,291.95 5.42
上海杰筑建筑规划设计股份有限公司 415,000.00 3.83
上海新华医疗开发公司 322,045.73 2.97
合计 5,163,335.87 47.62
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 35,388,181.16 40,070,586.29
合计 35,388,181.16 40,070,586.29
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 16,863,228.34 21,210,883.91
1至2年 328,113.60 2,258,292.24
2至3年 1,166,040.60 1,042,035.40
财务报表附注 第 34 页
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二○二○年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 2,091,178.41 1,645,890.70
4至5年 1,510,197.70 256,270.00
5 年以上 14,460,562.69 14,420,042.89
小计 36,419,321.34 40,833,415.14
减：坏账准备 1,031,140.18 762,828.85
合计 35,388,181.16 40,070,586.29
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 223,100.00 0.61 223,100.00 100.00
其中：
单项金额非重大 223,100.00 0.61 223,100.00 100.00
按组合计提坏账准备 36,196,221.34 99.39 808,040.18 2.23 35,388,181.16 40,833,415.14 100.00 762,828.85 1.87 40,070,586.29
其中：
往来款组合 1,962,412.41 5.39 636,871.12 32.45 1,325,541.29 1,583,461.76 3.88 566,579.07 35.78 1,016,882.69
押金、保证金组合 34,233,808.93 94.00 171,169.06 0.50 34,062,639.87 39,249,953.38 96.12 196,249.78 0.50 39,053,703.60
合计 36,419,321.34 100.00 1,031,140.18 35,388,181.16 40,833,415.14 100.00 762,828.85 40,070,586.29
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：期末按单项计提坏账准备的债务人共计 14 家，合计其
他应收款金额 223,100.00 元，坏账准备金额 223,100.00 元，计提比例 100%，
计提理由：预计无法收回。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
往来款组合 1,962,412.41 636,871.12 32.45
押金、保证金组合 34,233,808.93 171,169.06 0.50
合计 36,196,221.34 808,040.18
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 762,828.85 762,828.85
上年年末余额在本期 762,828.85 762,828.85
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -223,100.00 223,100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 268,311.33 268,311.33
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 808,040.18 223,100.00 1,031,140.18
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 40,833,415.14 40,833,415.14
上年年末余额在本期 40,833,415.14 40,833,415.14
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -223,100.00 223,100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -4,414,093.80 -4,414,093.80
本期终止确认
其他变动
期末余额 36,196,221.34 223,100.00 36,419,321.34
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组
762,828.85 268,311.33 1,031,140.18
合计提的坏账准备
合计 762,828.85 268,311.33 1,031,140.18
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金、押金 34,456,908.93 39,249,953.38
代垫款 764,032.76 892,782.79
其他 1,198,379.65 690,678.97
合计 36,419,321.34 40,833,415.14
财务报表附注 第 38 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海老正和染厂有限公司 租赁押金 8,483,900.00 5 年以上 23.30 42,419.50
杭州阿里妈妈软件服务有限
电商平台押金 4,649,772.86 1-2 年 12.77 23,248.86
公司
上海东汇集团有限公司 租赁押金 2,680,000.00 5 年以上 7.36 13,400.00
诉讼保全保证金（祺
黄浦区法院 2,044,180.00 3-4 年 5.61 10,220.90
瑞）
上海锦江超市公司 租赁押金 1,666,660.00 5 年以上 4.58 8,333.30
合计 19,524,512.86 53.62 97,622.56
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/合
项目 存货跌价准
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 账面价值
备
准备
原材料 17,466,124.64 1,697,344.71 15,768,779.93 22,060,403.06 17,641.02 22,042,762.04
委托加工物
5,532,422.32 5,532,422.32 13,269,195.13 13,269,195.13
资
在产品 13,156,242.73 13,156,242.73 19,325,079.10 19,325,079.10
库存商品 365,141,589.39 43,016,832.40 322,124,756.99 505,170,338.90 28,693,571.31 476,476,767.59
合计 401,296,379.08 44,714,177.11 356,582,201.97 559,825,016.19 28,711,212.33 531,113,803.86
财务报表附注 第 39 页
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,641.02 17,641.02 1,679,703.69 1,697,344.71
在途物资
周转材料
委托加工物资
在产品
库存商品 28,693,571.31 28,693,571.31 21,907,034.80 7,583,773.71 43,016,832.40
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 28,711,212.33 28,711,212.33 23,586,738.49 7,583,773.71 44,714,177.11
财务报表附注 第 40 页
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确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
估计售价减去至完工时估计
原材料 将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额
估计售价减去估计将要发生
原计提存货跌价准备的库存商品本期实
库存商品 的销售费用以及相关税费后
现对外销售
的金额
(七) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 600,000.00
划分为持有待售的处置组中的资产
合计 600,000.00
其他说明：上年年末按照公司与上海大汉三通通信股份有限公司签订的股权回购协
议，上海大汉三通通信股份有限公司将以每股 6 元的价格回购上海科益达股权投资
基金有限公司所持有的 10 万股“大汉三通”股权，本期收回转让款 60 万元。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 10,850,305.89 11,354,880.91
预缴企业所得税 1,372,799.21 4,718,571.16
预缴其他税费 12,400.89 1,284,254.39
合计 12,235,505.99 17,357,706.46
(九) 发放贷款及垫款
1、 业务分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备
应收典当款 136,225,830.00 100.00 25,249,751.60 142,273,506.00 100.00 24,923,357.66
财务报表附注 第 41 页
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2、 分类情况
期末余额 年初余额
项目 比例 比例
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提贷款损失准备的 17,000,000.00 12.48 17,000,000.00 18,000,000.00 12.65 18,000,000.00
发放贷款及垫款
正常业务组合 108,375,830.00 79.56 5,819,751.60 112,373,506.00 78.98 3,595,357.66
单项金额不重大但单
项计提贷款损失准备 10,850,000.00 7.96 2,430,000.00 11,900,000.00 8.36 3,328,000.00
的发放贷款及垫款
合 计 136,225,830.00 100.00 25,249,751.60 142,273,506.00 100.00 24,923,357.66
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的发放贷款及垫款
发放贷款及垫款 期末余额
（按单位） 发放贷款及垫款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
闵仁美 17,000,000.00 17,000,000.00 100.00 预计无法收回
3、 发放贷款余额按担保物类别分布情况
项目 期末余额 比例 年初余额 比例
动产质押贷款 10,325,830.00 7.58% 10,713,506.00 7.53%
房地产抵押贷款 125,900,000.00 92.42% 131,560,000.00 92.47%
合计 136,225,830.00 100.00% 142,273,506.00 100.00%
4、 发放贷款余额中的逾期贷款
期末数
项目 逾期 1～90 天 逾期 90 天至 1 年 逾期 1 至 3 年 逾期 3 年
合计
（含 90 天） （含 1 年） （含 3 年） 以上
动产质押 1,392,270.00 4,270,000.00 5,662,270.00
房地产抵押 68,020,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 28,600,000.00 101,620,000.00
合计 69,412,270.00 3,000,000.00 2,000,000.00 32,870,000.00 107,282,270.00
财务报表附注 第 42 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．联营企业
上海黄浦数字商圈运营有限
638,231.92 -309,627.81 328,604.11
公司
上海古今龙服饰有限公司 198,389.14 439,817.47 638,206.61
小计 836,621.06 130,189.66 966,810.72
合计 836,621.06 130,189.66 966,810.72
财务报表附注 第 43 页
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(十一) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 790,526,680.10 583,047,476.57
其中：债务工具投资
权益工具投资 790,526,680.10 583,047,476.57
合计 790,526,680.10 583,047,476.57
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,512,986,700.25 1,512,986,700.25
（2）本期增加金额 2,081,358.50 2,081,358.50
—外购
—存货\固定资产\在建
2,081,358.50 2,081,358.50
工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,515,068,058.75 1,515,068,058.75
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 676,559,978.51 676,559,978.51
（2）本期增加金额 41,401,466.69 41,401,466.69
—计提或摊销 40,235,186.15 40,235,186.15
—固定资产转入 1,166,280.54 1,166,280.54
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 717,961,445.20 717,961,445.20
财务报表附注 第 44 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 797,106,613.55 797,106,613.55
（2）上年年末账面价值 836,426,721.74 836,426,721.74
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 180,003,965.56 170,103,822.20
固定资产清理
合计 180,003,965.56 170,103,822.20
财务报表附注 第 45 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 315,135,144.47 28,500,232.39 10,415,667.03 8,367,781.82 362,418,825.71
（2）本期增加金额 22,568,140.98 1,024,224.22 80,063.60 236,451.33 23,908,880.13
—购置 1,024,224.22 80,063.60 236,451.33 1,340,739.15
—在建工程转入 22,568,140.98 22,568,140.98
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,081,358.50 1,937,393.97 788,565.32 222,781.00 5,030,098.79
—处置或报废 1,937,393.97 788,565.32 222,781.00 2,948,740.29
—转入投资性房地产 2,081,358.50 2,081,358.50
（4）期末余额 335,621,926.95 27,587,062.64 9,707,165.31 8,381,452.15 381,297,607.05
2．累计折旧
（1）上年年末余额 154,378,908.25 24,366,553.37 6,689,272.85 6,880,269.04 192,315,003.51
（2）本期增加金额 10,596,622.50 1,495,263.74 513,281.16 475,231.56 13,080,398.96
—计提 10,596,622.50 1,495,263.74 513,281.16 475,231.56 13,080,398.96
（3）本期减少金额 1,166,280.54 1,924,134.10 788,565.32 222,781.02 4,101,760.98
—处置或报废 1,924,134.10 788,565.32 222,781.02 2,935,480.44
—转入投资性房地产 1,166,280.54 1,166,280.54
（4）期末余额 163,809,250.21 23,937,683.01 6,413,988.69 7,132,719.58 201,293,641.49
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 171,812,676.74 3,649,379.63 3,293,176.62 1,248,732.57 180,003,965.56
（2）上年年末账面价值 160,756,236.22 4,133,679.02 3,726,394.18 1,487,512.78 170,103,822.20
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 12,884,844.19 尚未在相关部门登记
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 14,322,893.11
工程物资
合计 14,322,893.11
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
顺昌路 612 弄
14,322,893.11 14,322,893.11
1 号装修
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
顺昌路 612
20,000,000.00 14,322,893.11 8,245,247.87 22,568,140.98 112.84 已完工 自有
弄 1 号装修
财务报表附注 第 49 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
典当行特许经营
项目 信息系统 电脑软件 房屋使用权 合计
权
1．账面原值
（1）上年年末余额 12,043,111.98 5,619,838.43 31,000,000.00 77,393,781.05 126,056,731.46
（2）本期增加金额 1,098,653.77 441,592.93 1,540,246.70
—购置 1,098,653.77 441,592.93 1,540,246.70
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 20,000.00 531,000.00 551,000.00
—处置 20,000.00 531,000.00 551,000.00
—失效且终止确认的部
分
（4）期末余额 13,141,765.75 6,041,431.36 31,000,000.00 76,862,781.05 127,045,978.16
2．累计摊销
（1）上年年末余额 6,522,859.95 5,557,605.40 10,075,000.00 77,393,781.05 99,549,246.40
（2）本期增加金额 1,580,865.49 108,413.91 471,055.80 2,160,335.20
—计提 1,580,865.49 108,413.91 471,055.80 2,160,335.20
（3）本期减少金额 20,000.00 531,000.00 551,000.00
—处置 20,000.00 531,000.00 551,000.00
—失效且终止确认的部
分
（4）期末余额 8,103,725.44 5,646,019.31 10,546,055.80 76,862,781.05 101,158,581.60
3．减值准备
（1）上年年末余额 14,565,746.57 14,565,746.57
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部
分
（4）期末余额 14,565,746.57 14,565,746.57
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
典当行特许经营
项目 信息系统 电脑软件 房屋使用权 合计
权
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,038,040.31 395,412.05 5,888,197.63 11,321,649.99
（2）上年年末账面价值 5,520,252.03 62,233.03 6,359,253.43 11,941,738.49
其他说明：截止至 2020 年 12 月 31 日，本公司收购上海东方典当有限公司时
包含商誉（商誉的认定及减值测试方法详见附注五/（十六））的资产组发生减
值，减值金额抵减商誉后的部分后，抵减资产组内典当行特许经营权的金额为
14,565,746.57 元。
2、 期末无使用寿命不确定的知识产权
3、 期末无具有重要影响的单项知识产权
4、 期末无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、 期末无未办妥产权证书的土地使用权
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
账面原值
上海东方典当有限公司非
5,150,451.32 5,150,451.32
同一控制下企业合并形成
小计 5,150,451.32 5,150,451.32
减值准备
上海东方典当有限公司非
5,150,451.32 5,150,451.32
同一控制下企业合并形成
小计 5,150,451.32 5,150,451.32
账面价值
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
其他说明：
1、本公司原持有上海东方典当有限公司 10%股权。2013 年，本公司与东典投
资(上海)有限公司签署了《股权转让协议》，约定以 6258 万元交易价款受让原
东典投资(上海)有限公司持有的上海东方典当有限公司（以下简称“东方典当”）
42%股权。截止 2014 年 1 月 31 日（合并日）上海东方典当有限公司已办妥了
相关的工商变更手续，共持有上海东方典当有限公司 52%股权，2014 年度将
其作为非同一控制下企业合并，纳入本公司合并范围。合并日本公司享有上海
东方典当有限公司根据评估的公允价值持续计算的净资产金额 57,429,548.68
元与投资成本 62,580,000.00 元差额为 5,150,451.32 元。
2、购买日东方典当的固定资产、其他无形资产及发放贷款及垫款为唯一资产
组。本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致。本公司
按照资产组的预计未来现金流量的现值确定资产组的可收回金额。
根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，未
来五年营业收入的年化增长率为 10.92%。五年以后的永续现金流量按照详细
预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。预测永续增长率
为 0%。计算现值的折现率为 14.41%，为反映相关资产组特定风险的税前折现
率。经测试，截止至 2020 年 12 月 31 日，本公司包含商誉的资产组存在减值。
商誉的减值准备期末余额为 5,150,451.32 元，商誉的账面价值为 0 元，减值损
失金额抵减商誉后，抵减资产组中无形资产-典当行特许经营权的金额为
14,565,746.57 元，抵减后资产组中无形资产-典当行特许经营权的账面价值为
5,888,197.63。
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定
3,108,122.64 1,189,811.03 5,129.75 1,913,181.86
资产改良支出
使用权房装修
311,675.92 99,173.88 212,502.04
费
装修费 10,070,756.83 2,696,932.85 3,428,423.47 9,339,266.21
11,464,950.1
合计 13,490,555.39 2,696,932.85 4,717,408.38 5,129.75
1
其他说明：其他减少系进项税抵扣所致。
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
4,988,312.23 1,247,078.06 5,343,501.16 1,335,875.29
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
517,435,987.19 129,358,996.80 306,411,958.66 76,602,989.67
允价值变动
合计 522,424,299.42 130,606,074.86 311,755,459.82 77,938,864.96
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 101,107,310.29 81,559,674.35
可抵扣亏损 83,366,833.09 21,100,207.63
预提费用 1,065,400.00
未实现内部交易 23,612,403.07 23,613,086.38
合计 209,151,946.45 126,272,968.36
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
1,074,638.52 元弥补期
2021 年 425,287.86 425,287.86
限至 2020 年
2022 年 917,743.22 917,743.22
2023 年 1,340,200.21 1,340,200.21
2024 年 16,741,855.27 18,416,976.34
2025 年 63,941,746.53
合计 83,366,833.09 21,100,207.63
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
(十九) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 410,000,000.00 410,000,000.00
合计 410,000,000.00 410,000,000.00
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 31,863,503.06 40,696,339.21
1-2 年 157,303.40 162,185.23
2-3 年 31,785.15 8,033.18
3 年以上 2,765,119.85 3,236,168.87
合计 34,817,711.46 44,102,726.49
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海惠益毛纺织经营有限公司 573,440.22 未结算货款
上海二毛纺织有限公司 214,126.63 未结算货款
合计 787,566.85
(二十一) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 12,540,933.58 21,215,785.51
1-2 年 158,365.53
2-3 年 46,236.00
3 年以上 350,137.67 516,176.11
合计 12,891,071.25 21,936,563.15
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 4,208,365.04
合计 4,208,365.04
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
包括在 2020 年 1 月 1 日账面价值中的主要
预收货款 -4,981,263.13
合同负债已于 2020 年转入营业收入
合计 -4,981,263.13
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,634,332.66 194,779,534.68 188,663,662.97 9,750,204.37
离职后福利-设定提存计划 6,288,596.40 6,288,596.40
辞退福利 2,113,080.49 2,113,080.49
一年内到期的其他福利
合计 3,634,332.66 203,181,211.57 197,065,339.86 9,750,204.37
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
2,059,890.00 137,838,942.34 134,285,765.84 5,613,066.50
补贴
（2）职工福利费 5,887,235.32 5,887,235.32
（3）社会保险费 5,907,182.30 5,886,457.40 20,724.90
其中：医疗保险费 5,526,528.30 5,507,726.10 18,802.20
工伤保险费 70,395.80 70,395.80
生育保险费 310,258.20 308,335.50 1,922.70
（4）住房公积金 5,384,357.00 5,383,307.00 1,050.00
（5）工会经费和职工教育
212,611.66 1,814,784.73 1,765,217.13 262,179.26
经费
财务报表附注 第 55 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 1,361,831.00 37,947,032.99 35,455,680.28 3,853,183.71
合计 3,634,332.66 194,779,534.68 188,663,662.97 9,750,204.37
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,512,382.60 4,512,382.60
失业保险费 104,652.00 104,652.00
企业年金缴费 1,671,561.80 1,671,561.80
合计 6,288,596.40 6,288,596.40
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 2,119,190.76 755,828.60
消费税 13,380.50 27,994.66
企业所得税 20,879,014.81 11,284,714.83
个人所得税 1,063,945.11 697,227.66
城市维护建设税 146,289.03 59,552.80
房产税 12,437,076.78 9,192,892.00
印花税 54,328.03 12,621.60
教育费附加 104,672.19 44,387.15
土地使用税 159,264.66 127,600.40
合计 36,977,161.87 22,202,819.70
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 484,629.45 517,045.83
应付股利
其他应付款项 103,400,948.67 87,844,315.77
合计 103,885,578.12 88,361,361.60
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 484,629.45 517,045.83
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具 1
工具 2
合计 484,629.45 517,045.83
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
第三方往来款
押金及保证金 68,811,412.12 58,323,740.24
代垫款 366,646.55 352,400.85
暂收款 10,229,243.50 9,995,146.38
预提费用 5,790,995.19 7,593,345.82
其他 12,189,128.02 11,426,942.90
工程尾款 6,013,523.29 152,739.58
合计 103,400,948.67 87,844,315.77
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海昇禾水润文化投资有限公司 2,840,000.00 租赁押金
卢湾区体育中心（巴黎春天二期） 2,494,800.00 应付租金
斐乐服饰有限公司 2,430,000.00 租赁押金
富丽华大酒店 1,828,449.62 押金
亚瑟士（中国）商贸有限公司 1,520,000.00 租赁押金
上海屈臣氏日用品有限公司 1,312,500.00 租赁押金
宣城俐丽品牌发展有限公司 1,215,000.00 租赁押金
连我（上海）商贸有限公司 1,183,333.34 租赁押金
上海贝中贸易有限公司 1,166,666.00 租赁押金
财务报表附注 第 57 页
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(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 363,088.38
合计 363,088.38
(二十七) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 1,524,995.71 1,519,050.71
专项应付款
合计 1,524,995.71 1,519,050.71
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
售后公房维修基金 1,524,995.71 1,519,050.71
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 153,581,110.39 153,581,110.39
其他资本公积 2,859,978.08 2,859,978.08
合计 156,441,088.47 156,441,088.47
(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 244,560,566.27 244,560,566.27 25,851,327.30 270,411,893.57
任意盈余公积 10,477,767.62 10,477,767.62 10,477,767.62
财务报表附注 第 58 页
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项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金
企业发展基金
其他
合计 255,038,333.89 255,038,333.89 25,851,327.30 280,889,661.19
盈余公积说明：根据母公司本年实现的净利润按照 10%计提法定盈余公积。
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,010,737,043.08 781,518,019.65
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 192,188,841.76
调整后年初未分配利润 1,010,737,043.08 973,706,861.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 175,444,203.41 87,475,152.04
减：提取法定盈余公积 25,851,327.30 16,716,105.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,350,689.52 33,728,865.34
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,133,979,229.67 1,010,737,043.08
未分配利润的其他说明：2020 年 5 月 27 日,公司 2019 年度股东大会审议通过了“2019
年度利润分配方案”：以 2019 年末公司总股本 1,054,027,073 股计，按每 10 股派发
现金红利 0.25 元（含税），共计派发现金红利 26,350,689.52 元。
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 941,135,704.98 541,031,001.23 1,387,770,757.98 863,692,025.09
其他业务 69,915,947.77 13,087,585.97 87,935,094.96 18,845,647.57
合计 1,011,051,652.75 554,118,587.20 1,475,705,852.94 882,537,672.66
财务报表附注 第 59 页
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营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
商业零售及批发 552,103,914.68 999,968,907.18
商业房产租赁及物业管理 240,484,845.32 212,532,457.99
旅游饮食服务业 9,267,804.96 17,908,441.03
电商业 136,709,826.72 154,946,349.26
其他 2,569,313.30 2,414,602.52
合计 941,135,704.98 1,387,770,757.98
2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 1,011,051,652.75
减：与主营业务无关的业务收入
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入
1,011,051,652.75
后的营业收入
财务报表附注 第 60 页
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3、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 内衣服饰 黄金珠宝 房产事业 旅游餐饮 照相器材 典当业 合计
商品类型：
商业零售及批发 376,802,745.88 301,773,195.56 7,364,026.66 2,873,773.30 688,813,741.40
商业房产租赁及物业管理 496,030.47 3,155,092.05 261,112,761.98 8,719,840.35 10,342,360.56 1,604,571.52 285,430,656.93
餐饮及住宿 9,490,129.96 9,490,129.96
其他 7,397,776.75 1,133,904.69 2,633,160.65 44,839.57 16,067,201.53 40,241.27 27,317,124.46
合计 384,696,553.10 306,062,192.30 263,745,922.63 18,254,809.88 33,773,588.75 4,518,586.09 1,011,051,652.75
按经营地区分类：
上海地区 249,002,564.09 306,062,192.30 263,745,922.63 18,254,809.88 33,773,588.75 4,518,586.09 875,357,663.74
上海以外地区 135,693,989.01 135,693,989.01
合计 384,696,553.10 306,062,192.30 263,745,922.63 18,254,809.88 33,773,588.75 4,518,586.09 1,011,051,652.75
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 384,696,553.10 306,062,192.30 263,745,922.63 18,254,809.88 33,773,588.75 4,518,586.09 1,011,051,652.75
在某一时段内确认
合计 384,696,553.10 306,062,192.30 263,745,922.63 18,254,809.88 33,773,588.75 4,518,586.09 1,011,051,652.75
财务报表附注 第 61 页
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(三十三) 利息收入
项目 本期发生额 上年发生额
动产质押贷款利息收入 3,039,126.60 3,538,335.61
房地产抵押贷款利息收入 19,848,419.52 14,552,548.70
合 计 22,887,546.12 18,090,884.31
(三十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
消费税 141,162.91 263,946.09
城市维护建设税 3,951,704.86 4,779,982.36
教育费附加 2,819,788.16 3,056,018.25
土地使用税 214,238.36 296,083.00
车船税 16,649.78 15,198.10
印花税 525,364.86 759,616.26
房产税 27,639,331.71 23,041,960.93
合计 35,308,240.64 32,212,804.99
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工工资 13,165,713.27 12,883,750.87
福利费 673,619.40 1,366,840.62
运输费 1,553.40 14,135,312.76
包装费 3,099,062.77 3,614,571.69
商品维修费 10,074.30 12,475.65
业务费 18,481.50 27,089.48
展览费 268,650.81 412,410.23
广告费 101,158.27 223,790.66
保险费 780,950.51 745,137.35
折旧费 109,297.59 126,727.96
其他劳动报酬 83,312,527.75 113,102,102.11
租赁费 33,802,814.19 37,266,785.44
低值易耗品摊销 8,404.38 22,894.79
长期待摊费用摊销 1,605,788.53 1,399,018.21
财务报表附注 第 62 页
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项目 本期金额 上期金额
修理费 9,868,866.48 15,639,336.69
水电费 2,199,771.65 2,704,408.96
其他 66,461,626.58 69,317,088.36
合计 215,488,361.38 272,999,741.83
其他说明：
其他中金额较大的有：
项目 本期发生额 上期发生额
网上商城费用 32,706,451.57 29,526,279.26
商场费用 14,721,157.80 17,327,588.60
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工工资 57,185,534.23 55,970,553.99
福利费 5,008,475.00 5,547,081.07
社会保险费 11,950,228.70 21,786,327.12
住房公积金 5,272,274.80 5,201,083.00
工会经费 1,547,276.01 1,529,457.60
职工教育经费 267,508.72 1,082,426.32
因解除劳动关系给予的补偿 2,113,080.49 1,520,427.84
其他劳动保险费 33,711.24 80,553.40
其他劳动报酬 7,179,023.60 5,375,137.25
业务招待费 130,039.93 166,580.36
租赁费 20,366,693.21 20,934,651.14
咨询费 992,071.74 436,175.43
聘请中介机构费 4,629,158.44 2,127,438.98
诉讼费 133,748.98 5,760.00
低值易耗品摊销 497,023.16 330,950.71
折旧费 11,310,932.04 11,087,555.10
无形资产摊销 2,160,335.20 5,867,154.64
长期待摊费用摊销 3,111,619.85 3,068,315.95
修理费 2,115,527.82 1,935,034.55
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项目 本期金额 上期金额
董事会会费 341,212.77 570,610.75
差旅费 1,048,877.04 1,742,477.69
邮电费 936,913.32 977,914.24
水电费 1,224,203.53 1,389,338.18
办公费 650,942.07 786,197.50
其他 10,166,943.67 11,050,609.13
合计 150,373,355.56 160,569,811.94
(三十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
1、职工工资 2,350,983.49 2,808,520.13
2、福利费 205,140.92 171,939.20
3、医疗保险费 163,363.72 205,940.01
4、基本养老保险费 60,424.62 379,048.45
5、失业保险费 1,888.30 10,839.22
6、工伤保险费 2,175.31 10,747.73
7、生育保险费 17,698.05 21,678.58
8、住房公积金 112,082.20 101,932.00
9、折旧费 90,527.23 139,459.35
10、研发材料 301,609.41 404,988.81
11、检测费 190,685.70 181,426.22
12、其他 360.00
合计 3,496,938.95 4,436,519.70
(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 16,229,517.23 17,651,992.36
减：利息收入 4,958,657.16 3,268,134.78
汇兑损益 1,123.22 28.21
其他 1,005,817.54 1,369,509.44
合计 12,277,800.83 15,753,395.23
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(三十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 635,045.11 2,272,195.76
进项税加计抵减 226,418.76 165,350.33
代扣个人所得税手续费
债务重组收益
直接减免的增值税
其他 0.56
合计 861,464.43 2,437,546.09
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
个调税手续费返还 164,276.12 3,366.54 与收益相关
残疾人超比例奖励金 93,688.00 109,814.30 与收益相关
稳岗补贴 357,925.24 432,038.41 与收益相关
培训补贴 5,400.00 1,589,005.60 与收益相关
教育费返还 67,000.00 与收益相关
市场管理手续费返还 18,412.09 与收益相关
增值税减免 13,028.62 52,558.82 与收益相关
印花税减免 727.13 与收益相关
合计 635,045.11 2,272,195.76
(四十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 130,189.66 -5,939,720.49
交易性金融资产在持有期间的投资收益 32,950.00 135,800.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,498,384.07 -1,358,059.16
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00 1,500,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 5,197,197.53
其他 19,962,926.70 16,618,786.17
合计 25,124,450.43 16,154,004.05
财务报表附注 第 65 页
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二○二○年度
财务报表附注
1、 权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海益民电子商务有限公司 -5,534.88
上海古今龙服饰有限公司 439,817.47 -5,403,244.24
上海黄浦数字商圈运营有限公司 -309,627.81 -530,941.37
合计 130,189.66 -5,939,720.49
2、 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海新宇钟表集团有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 1,043,175.00 7,175,659.89
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产 211,024,028.53 21,467,360.35
合计 212,067,203.53 28,643,020.24
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 2,949,965.89 5,892,441.53
其他应收款坏账损失 268,311.33 234,935.61
发放贷款及垫款减值损失 326,393.94 769,967.83
合计 3,544,671.16 6,897,344.97
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 23,586,738.49 28,617,610.09
无形资产减值损失 14,565,746.57
商誉减值损失 3,903,008.58
合计 23,586,738.49 47,086,365.24
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 90,509.67 66,308.73 90,509.67
合计 90,509.67 66,308.73 90,509.67
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
违约金、赔偿收入 1,040,982.43 1,706,288.92 1,040,982.43
政府补助 2,794,967.96 4,382,357.95 2,794,967.96
无需支付的款项 690,097.21 690,097.21
其他 187,747.97 15,065.49 187,747.97
合计 4,713,795.57 6,103,712.36 4,713,795.57
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
慈善帮困金 891,442.96 1,138,620.33 与收益相关
老字号补贴 240,000.00 与收益相关
财政扶持款 1,903,525.00 2,596,600.00 与收益相关
动迁补偿款 407,137.62 与收益相关
合计 2,794,967.96 4,382,357.95
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 10,097,530.03 3,252,500.00 10,097,530.03
罚款、滞纳金支出 7,358.09 11,500.13 7,358.09
赔偿支出 402,610.50 496,444.00 402,610.50
其他 6,616,654.81 1,131,652.39 6,616,654.81
合计 17,124,153.43 4,892,096.52 17,124,153.43
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 31,840,810.50 35,246,953.38
递延所得税费用 52,667,209.90 1,313,082.27
合计 84,508,020.40 36,560,035.65
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 261,477,774.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 65,369,443.72
子公司适用不同税率的影响 -1,709,211.75
调整以前期间所得税的影响 165,630.36
非应税收入的影响 -375,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,294,296.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -687,439.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,138,524.79
其他 -688,223.47
所得税费用 84,508,020.40
(四十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 171,773,153.49 87,475,152.04
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00
基本每股收益 0.16 0.08
其中：持续经营基本每股收益 0.16 0.08
终止经营基本每股收益
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 171,773,153.49 87,475,152.04
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00
稀释每股收益 0.16 0.08
其中：持续经营稀释每股收益 0.16 0.08
终止经营稀释每股收益
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、收到存息及财政贴息 4,958,657.16 3,268,134.78
2、租金收入 236,077,483.71 207,347,573.83
3、政府补助收入 3,474,270.58 6,699,256.94
4、租赁押金及外部往来款收入 19,971,124.64 12,740,935.50
5、其他各类收入 22,087,329.30 24,684,306.57
合计 286,568,865.39 254,740,207.62
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、各类费用支出 129,160,181.69 133,019,628.61
2、租赁费支出 70,363,268.78 73,423,029.26
3、捐赠支出 6,034,159.27 3,252,500.00
4、租赁押金及外部往来款支出 16,297,427.57 19,500,483.71
5、其他支出 9,097,623.45 8,863,105.62
合计 230,952,660.76 238,058,747.20
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
售后公房维修金 5,945.00 10,305.00
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
上海科益达股权投资基金有限公司注销，归还
150,000.00
少数股东投资款
益民国际投资（香港）有限公司注销，归还剩
18,611.60
余投资款
合计 150,000.00 18,611.60
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 176,969,754.46 83,255,539.99
加：信用减值损失 3,544,671.16 6,897,344.97
资产减值准备 23,586,738.49 47,086,365.24
固定资产折旧 53,315,585.11 53,079,278.32
油气资产折耗
无形资产摊销 2,160,335.20 5,867,154.64
长期待摊费用摊销 4,717,408.38 4,467,334.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-90,509.67 -66,308.73
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -212,067,203.53 -28,643,020.24
财务费用（收益以“－”号填列） 16,230,640.45 17,652,020.57
投资损失（收益以“－”号填列） -25,124,450.43 -16,154,004.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 52,667,209.90 1,313,082.27
存货的减少（增加以“－”号填列） 150,944,863.40 20,147,402.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,686,100.66 -75,333,033.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,060,959.96 -13,393,707.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 307,602,103.54 106,175,449.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,042,842,959.15 747,533,164.52
减：现金的期初余额 747,533,164.52 640,571,888.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 295,309,794.63 106,961,275.59
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,042,842,959.15 747,533,164.52
其中：库存现金 1,769,722.27 1,843,020.64
可随时用于支付的银行存款 1,010,924,644.24 727,801,193.27
可随时用于支付的其他货币资金 30,148,592.64 17,888,950.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,042,842,959.15 747,533,164.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十一) 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
个调税手续费
164,276.12 164,276.12 3,366.54 164,276.12
返还
财务报表附注 第 71 页
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二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
残疾人超比例
93,688.00 93,688.00 109,814.30 93,688.00
奖励金
稳岗补贴 357,925.24 357,925.24 432,038.41 357,925.24
培训补贴 5,400.00 5,400.00 1,589,005.60 5,400.00
教育费返还 67,000.00
市场管理手续
18,412.09
费返还
增值税减免 13,028.62 13,028.62 52,558.82 13,028.62
印花税减免 727.13 727.13 727.13
慈善帮困金 891,442.96 891,442.96 1,138,620.33 891,442.96
老字号补贴 240,000.00
财政扶持款 1,903,525.00 1,903,525.00 2,596,600.00 1,903,525.00
动迁补偿款 407,137.62
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
(三) 反向购买
本期未发生反向购买
(四) 其他原因的合并范围变动
本年因注销处置的子公司有上海康歌电器有限公司及上海科益达股权投资基金有限
公司。
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
上海古今内衣集团有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 投资设立
上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 投资设立
上海益民商业投资发展有限公司 上海 上海 综合业务 100.00 投资设立
非同一控制
上海东方典当有限公司 上海 上海 典当业务 66.00 10.00
下企业合并
上海益民置业发展有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 投资设立
上海益民酒店管理有限公司 上海 上海 服务 100.00 投资设立
实业投资及服
上海益民创新投资管理有限公司 上海 上海 100.00 投资设立
务
零售兼批发、
上海钟表商店 上海 上海 修理、服务、 100.00 投资设立
收购
上海国际服务外包产业发展有限公司 上海 上海 投资经营 50.00 50.00 投资设立
上海六一儿童用品商店 上海 上海 零售兼批发 100.00 投资设立
上海益民国际投资控股发展有限公司 上海 上海 投资服务 100.00 投资设立
上海古今内衣制造有限公司 上海 上海 工业生产制造 100.00 投资设立
益民古今(北京)内衣有限公司 北京 北京 零售兼批发 100.00 投资设立
零售及技术服
上海古今内衣产品发展有限公司 上海 上海 100.00 投资设立
务
零售及技术服
上海古今电子商务有限公司 上海 上海 100.00 投资设立
务
上海床上用品有限公司 上海 上海 零售兼批发 40.00 60.00 投资设立
上海龙凤金银珠宝有限公司 上海 上海 零售、修理 100.00 投资设立
上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司 上海 上海 零售兼批发 51.00 投资设立
上海星光照相器材批发市场经营管理 同一控制下
上海 上海 零售兼批发 100.00
有限公司 企业合并
零售及技术服
上海乐拍网络科技有限公司 上海 上海 100.00 投资设立
务
财务报表附注 第 73 页
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二○二○年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下
上海中城企业集团五金交电有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00
企业合并
同一控制下
上海金龙商业有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00
企业合并
同一控制下
上海淮海旧货商场有限公司 上海 上海 零售 100.00
企业合并
同一控制下
上海新光光学仪器有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00
企业合并
上海金辰颐养院有限公司 上海 上海 服务 100.00 投资设立
上海益民实业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 投资设立
上海金雁物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 100.00 投资设立
加工、制造、
上海培斯塔实业公司 上海 上海 批发、零售、 100.00 投资设立
代购代销
同一控制下
上海柳林商务中心 上海 上海 零售及服务 100.00
企业合并
上海霞飞新坊购物中心有限公司 上海 上海 综合业务 100.00 投资设立
非同一控制
上海益信百货有限公司 上海 上海 零售 100.00
下企业合并
文化艺术交流 非同一控制
上海星摄文化发展有限公司 上海 上海 100.00
与策划 下企业合并
房地产租赁经
上海益民企业服务外包有限责任公司 上海 上海 51.00 投资设立
营
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
上海东方典当有限公司 24.00 1,748,160.92 44,886,752.17
上海益民企业服务外包有
49.00 3,211.27 983,211.27
限责任公司
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
上海天宝龙凤金银珠宝销
49.00 -227,495.67 -7,915,895.29
售有限公司
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海东方典当有限公司 75,086,975.15 117,030,148.30 192,117,123.45 3,841,911.35 1,247,078.06 5,088,989.41 60,475,423.59 124,000,000.00 184,475,423.59 3,395,418.10 1,335,875.29 4,731,293.39
上海益民企业服务外包有
2,006,900.55 2,006,900.55 346.93 346.93
限责任公司
上海天宝龙凤金银珠宝销
9,442,403.25 9,442,403.25 25,597,291.60 25,597,291.60 9,906,680.12 9,906,680.12 25,597,291.60 25,597,291.60
售有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
上海东方典当有限公司 27,406,132.21 7,284,003.84 7,284,003.84 15,708,261.16 22,087,124.71 -7,731,082.82 -7,731,082.82 -53,498,197.46
上海益民企业服务外包有
6,553.62 6,553.62 -1,950,000.00
限责任公司
上海天宝龙凤金银珠宝销
-464,276.87 -464,276.87 -8,413.26 -4,995,250.31 -4,995,250.31 -39,784.49
售有限公司
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
(二) 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营 对本公司活
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性
企业投资 动是否具有
名称 营地 地 质 直接 间接
的会计处 战略性
理方法
上海古今龙服饰有限 零售兼
上海 上海 40.00 权益法 否
公司 批发
上海黄浦数字商圈运
上海 上海 服务 25.00 权益法 否
营有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
上海黄浦数字 上海黄浦数字
上海古今龙服 上海古今龙服
商圈运营有限 商圈运营有限
饰有限公司 饰有限公司
公司 公司
流动资产 34,486,822.17 325,754.06 35,690,832.51 954,368.69
非流动资产 135,369.68 14,906.77 357,858.80 137,702.18
资产合计 34,622,191.85 340,660.83 36,048,691.31 1,092,070.87
流动负债 33,026,675.32 526,244.38 35,552,718.44 39,143.18
非流动负债
负债合计 33,026,675.32 526,244.38 35,552,718.44 39,143.18
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,595,516.53 -185,583.55 495,972.87 1,052,927.69
按持股比例计算的净资产
638,206.61 -46,395.89 198,389.15 263,231.92
份额
调整事项 375,000.00 375,000.00
财务报表附注 第 77 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
上海黄浦数字 上海黄浦数字
上海古今龙服 上海古今龙服
商圈运营有限 商圈运营有限
饰有限公司 饰有限公司
公司 公司
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 375,000.00 375,000.00
对联营企业权益投资的账
638,206.61 328,604.11 198,389.14 638,231.92
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 38,445,540.36 29,860.00 36,479,134.67 14,563.11
净利润 1,099,543.66 -1,238,511.24 -13,508,110.61 -2,123,765.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,099,543.66 -1,238,511.24 -13,508,110.61 -2,123,765.49
本期收到的来自联营企业
的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，但是董事会已授权本公司投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过投资部门递交的报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优
化融资结构的方法，保持融资持续性和灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银
行取得银行授信额度以确保拥有充足的现金偿还到期债务及营运资金需求。流动性
风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务及营运资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金金
额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公
司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。2020 年 12 月 31
日，假设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 307.5 万元。2019 年 12
月 31 日，假设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利
率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 307.5 万元。管理
层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
2、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 8,389,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产
其他非流动金融资产 790,526,680.10 583,047,476.57
其他权益工具投资
合计 790,526,680.10 591,436,476.57
于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的
价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 5,928.95 万元（2019 年
12 月 31 日：净利润 4,435.77 万元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度权
益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
价值计量 价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 372,786.66 372,786.66
1.以公允价值计量且其变动计入当
372,786.66 372,786.66
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
价值计量 价值计量 计量
（2）权益工具投资 372,786.66 372,786.66
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产 790,153,893.44 790,153,893.44
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
790,153,893.44 790,153,893.44
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 790,153,893.44 790,153,893.44
持续以公允价值计量的资产总额 372,786.66 790,153,893.44 790,526,680.10
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价值
合计
价值计量 价值计量 计量
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上市公司股票的公允价值根据交易所于年末最后一个交易日收盘价确定。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技
术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的
计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场
乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值
的合理变动无重大敏感性。
2020 年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资
转入第三层 转出第三层
项目 上年年末余额 计入其他综 期末余额 产，计入损益
次 次 计入损益 购买 发行 出售 结算
合收益 的当期未实现
利得或变动
◆交易性金融资产
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
—债务工具投资
—其他
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资
转入第三层 转出第三层
项目 上年年末余额 计入其他综 期末余额 产，计入损益
次 次 计入损益 购买 发行 出售 结算
合收益 的当期未实现
利得或变动
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产 582,680,702.03 207,473,191.41 790,153,893.44 207,473,191.41
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 582,680,702.03 207,473,191.41 790,153,893.44 207,473,191.41
的金融资产
—债务工具投资
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资
转入第三层 转出第三层
项目 上年年末余额 计入其他综 期末余额 产，计入损益
次 次 计入损益 购买 发行 出售 结算
合收益 的当期未实现
利得或变动
—权益工具投资 582,680,702.03 207,473,191.41 790,153,893.44 207,473,191.41
合计 582,680,702.03 207,473,191.41 790,153,893.44 207,473,191.41
其中：与金融资产有关
的损益
与非金融资产有
关的损益
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
上海市黄浦区国有资产监督管 国有资产
上海 39.04 39.04
理委员会 监督
本公司最终控制方是：上海市黄浦区国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海古今龙服饰有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海新宇钟表集团有限公司 本公司持有该公司 5%的股权
上海德同益民消费产业股权投资基金中心（有限合伙） 本公司持有该公司 36.31%的股权
该公司的实际控制人系持有本公司子公
上海东典调剂有限公司
司上海东方典当有限公司 15%的股东
该公司的实际控制人系持有本公司子公
东典投资(上海)有限公司
司上海东方典当有限公司 15%的股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海古今龙服饰有限公司 男士内衣 13,318,985.62
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海古今龙服饰有限公司 代理男士内衣 2,978,916.47
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海新宇钟表集团有限公司 房屋建筑物 6,476,190.80 6,209,524.12
上海德同益民消费产业股权
房屋建筑物 5,714.29 5,714.29
投资基金中心（有限合伙）
本公司租入的
上海东典调剂有限公司 57,142.80
房屋建筑物
本公司租入的
东典投资(上海)有限公司 342,857.16 342,857.16
房屋建筑物
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
上海新宇钟表集团有
12,736.24 63.68 11,782.23 58.91
限公司
十一、 股份支付
本期未发生股份支付
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于 2021 年 4 月 23 日召开第八届董事会第二十一
次会议，通过 2020 年度利润分配预案，拟以 2020
年末公司总股本 1,054,027,073 股计，拟按每 10 股
拟分配的利润或股利
派发现金红利 0.50 元（含税），共计分配利润
52,701,353.65 元。该项议案需报请公司 2020 年度股
东大会年会审议批准实施。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据益民集团 2021 年 4 月 15 日公开披露的“上海益民商业集团股份有限公司收购
报告书”：本次收购系上海淮海商业（集团）有限公司通过国有股权无偿划转方式受
让上海市黄浦区国有资产监督管理委员会持的公司 39.04%股份。本次无偿划转的实
施将导致上市公司的控股股东发生变化，实际控制人仍为上海市黄浦区国有资产监
督管理委员会。
根据益民集团 2021 年 4 月 17 日公开披露的“益民集团关于公司董事长辞职的公告”：
益民集团董事会与 2021 年 4 月 16 日收到公司董事长杨传华先生递交的书面辞职报
告。由于工作变动原因，杨传华先生向董事会申请辞去公司第八届董事会董事长、
董事及董事会各专门委员会委员职务，辞职后杨传华先生将不在公司担任其他职务。
为保证公司及董事会正常运作，公司现由副董事长、总经理陈洪志先生代为履行董
事长暨法定代表人职责，全面主持工作，直至公司选举的新任董事长开始履职之日
止。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本期无债务重组事项
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
本期无非货币性资产交换事项
2、 其他资产置换
本期无其他资产交换事项
(四) 年金计划
本期未发生年金计划
(五) 终止经营
本期未发生终止经营情况
(六) 其他
1、 2016 年，上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司（简称天宝销售）起诉浙江天
宝坊黄金珠宝有限公司（简称天宝坊）、浙江中金投资管理有限公司（简称中金公司）、
李建刚，要求 1）天宝坊偿还天宝销售货款人民币 16,336,200 元，2）天宝坊向天宝
销售支付自 2015 年 8 月 1 日起至实际清偿之日止按日万分之二点一计算的逾期违约
金；3）中金公司、李建刚对天宝坊的上述付款义务承担连带责任。根据 2017 年 2
月 16 日的（2016）沪 0101 民初 17453 号民事判决书，判定被告浙江天宝坊黄金珠
宝有限公司支付货款 16,336,200.00 元，并以本金 16,336,200.00 为基数，按每天万分
之 2.1 计算违约金，中金公司、李建刚对天宝坊的上述付款义务承担连带责任。截
止 2020 年 12 月 31 日，公司尚未收回该应收账款 16,208,200.00 元，期末按照账龄
100%计提坏账准备，预计难以收回。
2、 2017 年，上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司（简称天宝销售）起诉张德龙、
叶世兴（上海市闵行区祺瑞珠宝店负责人），要求：1）判令两被告共同向原告支付
人民币 8,950,900 元，并支付自 2017 年 6 月 30 日至判决生效之日止按每日万分之
2.1 利率计算的逾期支付违约金；2）判令两被告共同承担保全费、公告费及诉讼费。
根据 2018 年 3 月 29 日的（2017）沪 0101 民初字第 11601 号民事判决书，判定被告
叶世兴、张德龙在判决生效之日起十日内支付天宝销售人民币 8,950,900 元，并支付
人民币 8,950,900 元自 2017 年 6 月 30 日至判决生效之日止按每日万分之 2.1 计算的
违约金。截止 2020 年 12 月 31 日，公司尚未收回该应收账款 8,950,900.00 元，该款
项认定为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，按照期末余额计提坏账准
备。
财务报表附注 第 89 页
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3、 根据 2016 年 5 月 23 日的（2015）武商初字第 1577 号民事判决书，判定被告
闵仁 美与判决 发生法律效力 之日起十 日内向上海东 方典当有 限公司归还借 款
17,886,600 元及该款利息损失（自 2015 年 10 月 13 日起至实际支付之日止按银行同
期贷款利率计算）。截止 2020 年 12 月 31 日，公司尚未收回该笔发放贷款及垫款
17,000,000.00 元，该款项认定为单项金额重大并单独计提坏账准备的发放贷款及垫
款，按照期末余额的 100%计提坏账准备。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 38,893,497.95 32,346,481.48
其他应收款项 307,696,868.50 454,704,309.36
合计 346,590,366.45 487,050,790.84
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
上海古今内衣集团有限公司 32,346,481.48 32,346,481.48
上海益民酒店管理有限公司 6,547,016.47
小计 38,893,497.95 32,346,481.48
减：坏账准备
合计 38,893,497.95 32,346,481.48
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
上海古今内衣集团有
32,346,481.48 1-2 年 尚未支付 预计可以收回
限公司
财务报表附注 第 90 页
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2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 43,336,177.39 612,492.51
1至2年 5,913.60 114,739,857.27
2至3年 5,234.80 10,298.41
3至4年 10,298.41 3,197.70
4至5年 3,197.70 337,400,719.02
5 年以上 264,399,125.02 1,998,612.40
小计 307,759,946.92 454,765,177.31
减：坏账准备 63,078.42 60,867.95
合计 307,696,868.50 454,704,309.36
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
307,759,946.92 100.00 63,078.42 0.02 307,696,868.50 454,765,177.31 100.00 60,867.95 0.01 454,704,309.36
备
其中：
往来款组合 91,963.87 50,415.87 41,548.00 97,325.82 48,205.40 49,120.42
押金、保证金组合 2,532,510.00 12,662.55 2,519,847.45 2,532,510.00 12,662.55
合并范围内往来款 305,135,473.05 305,135,473.05 452,135,341.49 452,135,341.49
合计 307,759,946.92 100.00 63,078.42 307,696,868.50 454,765,177.31 100.00 60,867.95 454,704,309.36
财务报表附注 第 92 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
往来款组合 91,963.87 50,415.87 54.82
押金、保证金组合 2,532,510.00 12,662.55 0.50
合计 2,624,473.87 63,078.42
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 60,867.95 60,867.95
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,210.47 2,210.47
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 63,078.42 63,078.42
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 2,629,835.82 452,135,341.49 454,765,177.31
上年年末余额在本期
财务报表附注 第 93 页
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二○二○年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 -5,361.95 -146,999,868.44 -147,005,230.39
本期终止确认
其他变动
期末余额 2,624,473.87 305,135,473.05 307,759,946.92
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特
征组合计提的 60,867.95 2,210.47 63,078.42
坏账准备
合计 60,867.95 2,210.47 63,078.42
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方往来款 305,135,473.05 452,135,341.49
保证金、押金 2,532,510.00 2,532,510.00
代垫款 46,567.87 51,929.82
其他 45,396.00 45,396.00
合计 307,759,946.92 454,765,177.31
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
上海益民置业发展有
内部往来款 246,596,004.56 5 年以上 80.13
限公司
上海天宝龙凤金银珠
内部往来款 40,000,000.00 2-3 年 13.00
宝有限公司
上海益民实业有限公
内部往来款 10,000,000.00 5 年以上 3.25
司
上海培斯塔实业公司 内部往来款 5,804,714.46 5 年以上 1.89
上海古今内衣集团有
内部往来款 2,734,754.03 1 年以内 0.89
限公司
合计 305,135,473.05 99.16
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债
(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 969,410,786.09 969,410,786.09 979,260,786.09 979,260,786.09
对联营、合营企业投
5,184,223.07 5,184,223.07 5,114,926.93 5,114,926.93
资
合计 974,595,009.16 974,595,009.16 984,375,713.02 984,375,713.02
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
上海古今内衣集团有
200,000,000.00 200,000,000.00
限公司
上海天宝龙凤金银珠
200,000,000.00 200,000,000.00
宝有限公司
上海六一儿童用品商
1,000,000.00 1,000,000.00
店
上海益民置业发展有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
上海益民商业投资发
194,041,713.87 194,041,713.87
展有限公司
上海钟表商店 20,273,767.58 20,273,767.58
上海益民创新投资管
100,000,000.00 100,000,000.00
理有限公司
上海益民酒店管理有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
上海益民国际投资控
30,000,000.00 30,000,000.00
股发展有限公司
上海科益达股权投资
9,850,000.00 9,850,000.00
基金有限公司
上海床上用品有限公
4,000,000.00 4,000,000.00
司
上海东方典当有限公
107,580,000.00 107,580,000.00
司
上海益信百货有限公
2,515,304.64 2,515,304.64
司
合计 979,260,786.09 9,850,000.00 969,410,786.09
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
1．联营企业
上海国际服务外包产业
5,114,926.93 69,296.14 5,184,223.07
发展有限公司
合计 5,114,926.93 69,296.14 5,184,223.07
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,351,175.17 20,094,689.64 100,329,664.97 19,436,486.28
其他业务 11,882,287.79 11,672,489.79
合计 158,233,462.96 20,094,689.64 112,002,154.76 19,436,486.28
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
商业房产租赁及物业管理 158,233,462.96 20,094,689.64
2、 合同产生的收入情况
合同分类 本期金额
商品类型：
商业房产租赁及物业管理 158,233,462.96
合计 158,233,462.96
按经营地区分类：
上海地区 158,233,462.96
合计 158,233,462.96
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 158,233,462.96
在某一时段内确认
合计 158,233,462.96
(四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 51,167,411.46 127,968,555.78
权益法核算的长期股权投资收益 69,296.14 58,332.40
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 12,358,714.87 12,234,536.70
合计 65,095,422.47 141,761,424.88
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 90,509.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
3,656,432.39
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 主要是其他非流
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 215,598,537.60 动金融资产公允
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 价值变动
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,205,325.82 主要是捐赠支出
主要是利用闲置
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,962,926.70 资金购买银行短
期理财产品收益
小计 224,103,080.54
所得税影响额 -54,768,865.63
少数股东权益影响额（税后） -1,822.93
合计 169,332,391.98
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.88 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.24 0.006 0.006
股股东的净利润
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二〇二一年四月二十三日
财务报表附注 第 100 页