上海兰生股份有限公司
（600826）
2009年半年度报告
2009年8月20日上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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上海兰生股份有限公司
2009年半年度报告
目 录
一、重要提示 ……………………………………………………………………… 2
二、公司基本情况 ………………………………………………………………… 2
三、股本变动和主要股东持股情况 ……………………………………………… 4
四、董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………………… 6
五、董事会报告 …………………………………………………………………… 7
六、重要事项 ……………………………………………………………………… 11
七、财务报告 ……………………………………………………………………… 14
八、备查文件目录 ………………………………………………………………… 61上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
2
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
葛美华董事因事不能出席董事会，委托张宏董事出席并行使表决权；单喆慜独立
董事因出差不能出席董事会，委托蒋青云独立董事出席并行使表决权。
公司2009年半年度财务报告未经审计。
公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
公司董事长张黎明、总经理张宏、财务总监姜静声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司简介
1、公司法定中文名称：上海兰生股份有限公司
公司英文名称：SHANGHAI LANSHENG CORPORATION
英文名称缩写：LANSHENG
2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：兰生股份
股票代码：600826
3、公司注册地址：上海市浦东陆家嘴东路161号2602室 邮政编码：200120
办公地址：上海市中山北一路1230号 邮政编码：200437
互联网网址：http://www.lansheng.com
电子信箱：mail @lansheng.com
4、法定代表人：张黎明
5、董事会秘书：杨敏
联系地址：上海市中山北一路1230号
电话：（021）65445880×2041
传真：（021）65446061上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
3
电子信箱：yangmin@lansheng.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：董事会办公室
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：3100001050029
公司税务登记号码：国税沪字310115132230086
(二)主要财务数据和指标（合并报表，单位:人民币元）：
项目 本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减(%)
总资产 2,766,150,684.51 1,555,236,419.14 77.86%
所有者权益(或股东权益) 1,971,015,763.14 1,057,543,346.32 86.38%
每股净资产 7.029 3.771 86.40%
本报告期
（1-6 月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减(%)
营业利润 6,398,741.62 10,390,769.62 -38.42
利润总额 10,919,926.43 10,416,824.45 4.83
净利润 12,127,312.74 12,979,964.93 -6.57
扣除非经常性损益后的净利润 8,191,160.47 3,811,829.45 114.89
基本每股收益(元） 0.04 0.05 -20.00
扣除非经常性损益后的基本每
股收益
0.029 0.014 107.14
稀释每股收益（元） 0.04 0.05 -20.00
净资产收益率（%） 0.62 0.80 -0.18
经营活动产生的现金流量净额 12,863,963.89 34,815,461.80 -63.05
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.0458 0.1241 -63.09
说明：非经常性损益涉及的项目与金额：
非经常性损益项目 年初至报告期末金额
1、非流动资产处置损益 3,259.20
2、其他营业外收支净额 4,524,444.01
3、减:所得税影响 301,602.55上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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4、减:少数股东损益 289,948.39
合计 3,936,152.27
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份总数及股本结构
1、报告期内公司股份总数未发生变化。
2、按公司股权分置改革方案，2009年1月19日上海兰生(集团)有限公司（以下简
称“兰生集团”，代表国家持有股份）持有的部分有限售条件股份第二次转为无限售
条件的流通股，本次转为无限售条件的流通股为14,021,410股，公司的股本结构发生
如下变化：
公司股份变动情况表 (数量单位：股)
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 133210782 47.50 ‐14021410 ‐14021410 119189372 42.50
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 133210782 47.50 ‐14021410 ‐14021410 119189372 42.50
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 147217410 52.50 +14021410 +14021410 161238820 57.50
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 147217410 52.50 +14021410 +14021410 161238820 57.50
三、股份总数 280428192 280428192上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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（二）报告期末公司股东总数为24,077户。
（三）报告期末前10名股东持股情况：
前10名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
上海兰生(集团)有限公司 国有股东52.50 147232192 0 133210782 无
中国建设银行--华夏红利混
合型开放式证券投资基金
其他 1.91 5347250 0 未知
中国银行--工银瑞信核心价
值股票型证券投资基金
其他 1.53 4302153 0 未知
中国建设银行--工银瑞信稳
健成长股票型证券投资基金
其他 1.38 3864150 0 未知
华润深国投信托有限公司--
睿信证券投资集合资金信托
计划
其他 1.02 2859916 +1441116 0 未知
顾育军
境内自然
人 0.89 2517812 +1340 0 未知
华润深国投信托有限公司--
睿信3 期证券投资集合信托
其他 0.83 2336830 +1836830 0 未知
华润深国投信托有限公司--
睿信2 期证券投资集合信托
其他 0.66 1852650 +1552650 0 未知
全国社保基金一零七组合 其他 0.66 1846052 0 未知
华润深国投信托有限公司--
睿信4 期证券投资集合信托
其他 0.63 1780000 +1530000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海兰生(集团)有限公司 28042820 人民币普通股
中国建设银行--华夏红利混合型开放式
证券投资基金
5347250 人民币普通股
中国银行--工银瑞信核心价值股票型证
券投资基金
4302153 人民币普通股
中国建设银行--工银瑞信稳健成长股票
型证券投资基金
3864150 人民币普通股
华润深国投信托有限公司--睿信证券投
资集合资金信托计划
2859916 人民币普通股
顾育军 2517812 人民币普通股
华润深国投信托有限公司--睿信3 期证
券投资集合信托
2336830 人民币普通股上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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华润深国投信托有限公司--睿信2 期证
券投资集合信托
1852650 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 1846052 人民币普通股
华润深国投信托有限公司--睿信4 期证
券投资集合信托
1780000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
华润深国投信托有限公司所属四个睿信证券投资集合信托存
在关联关系。上海兰生(集团)有限公司及中国银行--工银瑞
信核心价值股票型证券投资基金与表列的其他股东无关联关
系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
公司无法确定其他股东是否有关联关系或一致行动人关系。
持有本公司5%（含5%）以上股份的股东为一家，即上海兰生(集团)有限公司，代
表国家持有股份，报告期末持有本公司股份147,232,192股，报告期内未发生变化，所
持股份未发生质押、冻结等情况。
（四）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
本公司有限售条件的股东只有一家，即上海兰生(集团)有限公司，其持股数量及
限售条件如下：
有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况
股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间新增可上市交易股份数量
限售
条件
兰生集团 119,189,372 2010年1月19日 119,189,372 注
限售条件: 兰生集团在股改时承诺，其持有的原非流通股份自获得上市流通权之
日起，在24个月内不上市交易或者转让；在上述期满后，在12个月内通过证券交易所
挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过5％，在24个月内不超过
10％，在上述期间通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于4.5元/股（期内若发生
除权除息事项的，价格作相应调整）。
公司无战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况。
（五）报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况：上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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报告期末监事蔡期立持有本公司股票1,400股，报告期内未发生变动。
公司其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票，报告期内未发生变化。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：
1、董事选举情况：
2009年6月12日公司召开2008年度股东大会，审议通过《关于董事会换届选举的议
案》,本次股东大会采用累积投票制，选举张黎明、汤建华、张健鑫、葛美华、金燕萍、
张宏、宣国良、蒋青云、单喆慜为公司第六届董事会董事，其中宣国良、蒋青云、单
喆慜为独立董事。
同日，董事会召开第六届第一次会议，选举张黎明为第六届董事会董事长，选举
汤建华、张健鑫为副董事长。
2、监事选举情况：
2009年6月12日公司2008年度股东大会审议通过《关于监事会换届选举的议案》，
本次股东大会采用累积投票制，选举陈怀青、戴继雄、蔡期立为公司第六届监事会监
事。按照《公司章程》的规定，经公司第六届第七次职工代表大会选举，凌晨、陈晞
被选为第六届监事会职工监事。
同日，监事会召开第六届第一次会议，选举陈怀青为监事会主席。
3、高级管理人员聘任情况：
2009年6月19日董事会召开第六届第一次会议，聘任张宏为公司总经理，聘任陈小
宏、严政为副总经理，聘任姜静为财务总监，聘任杨敏为董事会秘书。
本次股东大会决议及董事会决议、监事会决议公告刊登在2009年6月13日《上海证
券报》上。
五、董事会报告
（一）报告期内公司经营总体情况
公司经营的主要业务是自营和代理各类商品及技术的进出口业务，上半年世界金
融危机对实体经济的影响进一步加深，国际市场需求下降，公司客户尤其是一些大客
户的订单数量明显减少，为此，公司员工千方百计保住老客户，以优质服务争取新客
户，尽量降低不利影响，上半年公司进出口贸易海关统计总值为12,864万美元，同比
下降15.51%，其中进口1,952万美元，同比增长158.21%，出口10,912万美元，同比下上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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降24.59%。
尽管总体上业务量有所减少，但通过努力，一些工作还是取得了一定成效，一是
公司对日本某知名大客户的出口同比显著增长，对韩国、俄罗斯的出口同比有较大增
长，二是协调好鞋业公司清理工厂与订单转移的关系，保持了老客户，发展了新业务，
控制了鞋类业务的下降幅度，三是一些业务部门通过加强自营业务管理，降低了费用，
四是大力清理整顿下属工厂企业，工厂亏损得到了有效遏制，这些都为今后的发展打
下了基础。
（二）报告期内有关经营指标完成情况及分析：（单位：人民币元）
1、经营成果及同比分析：
项目 2009年1~6月 2008年1~6月 增减额 增减比例（%）
营业收入 733,986,606.77 991,206,696.08 -257,220,089.31 -25.95%
营业成本 702,247,427.22 943,377,852.16 -241,130,424.94 -25.56%
营业利润 6,398,741.62 10,390,769.62 -3,992,028.00 -38.42%
利润总额 10,919,926.43 10,416,824.45 503,101.98 4.83%
归属于母公司所有
者的净利润 12,127,312.74 12,979,964.93 -852,652.19 -6.57%
销售费用 11,332,225.90 19,302,521.55 -7,970,295.65 -41.29%
管理费用 28,561,707.86 28,299,599.14 262,108.72 0.93%
财务费用 -738,641.86 2,241,398.95 -2,980,040.81 -132.95%
投资收益 22,017,285.59 12,265,359.15 9,751,926.44 79.51%
营业外收支净额 4,521,184.81 26,054.83 4,495,129.98 17252.58%
经营活动现金流量
净额 12,863,963.89 34,815,461.80 -21,951,497.91 -63.05%
投资活动现金流量
净额 14,618,550.75 13,335,503.88 1,283,046.87 9.62%
筹资活动现金流量
净额 15,862,348.46 -3,363,357.84 19,225,706.30 —
现金及现金等价物
净增加额 44,107,759.68 45,270,051.88 -1,162,292.20 -2.57%
说明：
（1）本期营业利润比上年同期减少38.42%，利润总额比上年同期增长4.83%，归
属于母公司所有者的净利润比上年同期减少6.57%，主要由于三项费用同比下降，资产
减值损失增加，以及收到税收返还所致；
（2）本期销售费用比上年同期减少41.29%，主要由于本期将工资及附加调整至管上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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理费用科目核算，以及相关费用随主营业务的下降而自然减少；财务费用比上年同期
减少132.95%，主要由于本期短期借款平均占用额减少因此利息支出减少，以及发生了
汇兑收益所致；
（3）本期投资收益比上年同期增长79.51%，主要由于本期取得了海通证券投资分
红比上年同期增加所致；
（4）经营活动现金流量净额比上年同期减少63.05%，主要由于本期销售和购货的
现金净流量减少，以及上海兰生大博文鞋业有限公司今年起纳入合并范围影响所致。
2、总资产、股东权益与期初相比情况：（单位：人民币元）
项目 期末数 年初数 增减比例%
总资产 2,766,150,684.51 1,555,236,419.14 77.86%
股东权益 1,971,015,763.14 1,057,543,346.32 86.38%
说明：
（1）总资产比期初增加77.86%，主要由于海通证券计入可供出售金融资产，其公
允价值比期初增加了11.96亿元。
（2）股东权益比期初增加86.38%，主要由于海通证券股权的公允价值提升，资本
公积较期初增加8.97亿元，以及本期取得盈利所致。
3、公司主要行业收入、成本情况：（单位：人民币元）
项目 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减
（％）
营业成本比
上年同期增
减（％）
毛利率比上年同期增
减(%)
分行业
外贸 711,240,862.61 680,407,398.46 4.34 -21.00 -20.95 减少0.04个百分点
工业 76,050,121.64 75,237,984.82 1.07 -39.65 -41.58 增加3.26个百分点
其他业务 3,930,491.36 3,836,912.78 2.44 -89.53 -85.54 减少26.86个百分点
公司内行业间
抵减
-57,234,868.84 -57,234,868.84 -21.19 -21.19
合 计 733,986,606.77 702,247,427.22 4.52 -25.95 -25.56 减少0.31个百分点
注：报告期内本公司没有向控股股东及其子公司销售产品。
4、报告期内公司主要出口商品及市场情况：
主要出口商品情况(前5名)：上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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出口商品名称 销售金额（万美元） 占销售比例（%）
销售金额比上年
同期增减(％)
鞋类 3390 31.07 -15.42
机电产品 1921 17.60 +4.23
纺织原料及制品 1492 13.67 -31.21
塑料制品 621 5.69 -37.33
家具 390 3.57 -0.26
鞋类产品出口同比减少主要是意大利及美国客户订单减少，机电产品出口同比增
长主要是对韩国的代理出口同比增加，纺织原料及制品出口同比减少主要是对美国、
香港的出口下降，塑料制品出口同比下降主要是对美国出口减少。
出口地区情况：
地 区 销售金额(万美元) 占销售比例(%)
销售金额比上年
同期增减(％)
北美洲 4095 37.53 -23.12
亚 洲 3747 34.34 -29.17
欧 洲 2295 21.03 -20.39
南美洲 382 3.50 -24.09
非 洲 254 2.33 +7.10
大洋洲 138 1.27 -39.74
对北美洲出口同比下降主要是鞋子、纺织品、塑料制品出口减少，对亚洲出口同
比下降主要是钟表零件、纺织品出口减少，对欧洲出口同比减少主要是活动房、医疗
器械、玩具出口减少。
5、报告期内利润构成的变化：
本报告期 前一报告期（上年度)
项目
金额
占利润
总额%
金额
占利润
总额%
增减
比例(%)
利润总额 10,919,926.43 100.00 10,416,824.45 100.00
营业利润 6,398,741.62 58.60 10,390,769.62 99.75 减少41.15个百分点
期间费用 39,155,291.90 358.57 49,842,519.64 478.48 减少119.91个百分点
资产减值损失 7,945,911.10 72.77 ‐451,765.50 ‐4.34 增加77.11个百分点
投资收益 22,017,285.59 201.62 12,265,359.15 117.75 增加83.87个百分点
营业外收支净额 4,521,184.81 41.40 26,054.83 0.25 增加41.15个百分点上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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说明：
（1）期间费用占利润总额的比例比前一报告期减少119.91个百分点，主要由于本
期期间费用较去年减少；
（2）资产减值损失占利润总额的比例比前一报告期增加77.11个百分点，主要由
于去年冲回资产减值损失减少而本期计提了减值损失；
（3）投资收益占利润总额的比例比前一报告期增加83.87百分点，主要由于本期
海通分红比去年增加；
（4）营业外收支净额占利润总额的比例比前一报告期增加41.15个百分点，主要
由于本期收到了税收返还。
（三）报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（四）对公司报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动：
2009年6月15日，根据海通证券股份有限公司2008年度利润分配方案，每10股派
发现金红利1.00元，本公司取得投资红利2029.16万元。
（五）来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况:
参股公司名称 上海兰生房产实业有限公司
经营范围
房地产开发建设、出售、出租、附设商场、电影院、
多功能餐厅、餐饮等。
净利润 442万元
参股公司贡献的投资收益 212万元
占上市公司净利润的比重 17.5%
（六）公司投资情况
1.报告期内无使用募集资金投资情况。
2.报告期内无其他投资情况。
六、重要事项
（一）公司治理情况：
上半年公司股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，对《公司章程》
第一百五十五条利润分配政策作了修改，规定公司的利润分配应重视对投资者的合理
投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，原则上在盈利年度进行利润分配，上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
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否则应在定期报告中详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，从
而完善、规范了公司的利润分配政策。
2009 年1 月14 日独立董事按照《独立董事工作制度》及董事会审计委员会年报
审计工作细则，听取了管理层对公司2008 年度的主要经营情况、下属工厂生产情况及
其他重大事项的情况汇报，听取财务总监关于2008 年度财务状况和经营成果的汇报，
就年审事宜与会计师事务所进行了沟通。
董事会审计委员会于2009 年2 月20 日召开会议，对公司2008 年度财务会计报表、
报表附注及年审注册会计师出具的初步审计意见，进行了审阅和讨论，同时审议了《关
于2008 年度公司内部控制的自我评估报告》。2009 年2 月26 日董事会审议了公司内
部控制的自我评估报告，同意该报告，并要求进一步修订、完善公司的规章制度。上
半年，公司已对规章制度作了梳理，修订工作已全面展开。
（二）报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况：
1、持有其他上市公司股权情况
证券
代码
证券
简称
初始投资
金额
占该公司
股权比例
期末账面值 报告期损益 报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份
来源
601328 交通
银行 516,102.20 微小 2,864,179.89 1,018,039.52
可供出
售金融
资产
上市前
认购
600837 海通
证券 277,620,033.00 2.47% 2,069,055,148.90 20,291,587.20 916,595,952.33
可供出
售金融
资产
上市前
认购
合计 278,136,135.20 2,071,919,328.79 20,291,587.20 917,613,991.85
说明：（1）公司持有的“交通银行”股份已于2008年5月15日解除限售期。（2）
公司持有的“海通证券”股份将于2010年11月9日起上市流通。
2、公司未参股其他金融企业股权。
（四）报告期内无重大资产出售、收购、吸收合并情况。
（五）报告期内无重大关联交易事项。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
2、担保事项（金额单位：万元）：上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
13
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期(协
议签署日)
担保
金额
担保类型 担保期
是否履
行完毕
是否为关
联方担保
(是或否)
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4386.63
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4386.63
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4386.63
担保总额占净资产的比例 2.23%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、公司无委托理财事项。
（七）承诺事项履行情况
1、上海兰生(集团)有限公司在股权分置改革过程中做出如下特殊承诺：兰生集团
持有的原非流通股份自获得上市流通权之日起，在24个月内不上市交易或者转让；在
上述期满后，在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份占公司股份
总数的比例不超过5％，在24个月内不超过10％，在上述期间通过证券交易所挂牌交易
出售的价格不低于4.5元/股（期内若发生除权除息事项的，价格作相应调整）。报告
期内兰生集团认真履行了承诺，无违反相关承诺事项的情况。
2、截至半年度报告披露日，公司未作业绩承诺。
（八）聘任会计师事务所情况
经公司2008年度股东大会审议批准，公司续聘上海上会会计师事务所为公司2009
年度审计机构。上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
14
（九）报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责。
（十）其他重大事项
公司持有海通证券202,915,872股，海通证券股份有限公司2008年度利润分配方案
为每10股派发现金红利1.00元，2009年6月15日公司获得海通证券红利 2029.16万元。
（十一）报告期内已披露的其他重要事项信息索引：
公司报告期内披露的信息均刊登在《上海证券报》，同时在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）上披露，查询者登陆该网站后在“个股查询”输入本公司证
券代码，查询公告即可。
序号 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
1 公司有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》C3版 2009.01.13
2 公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》C24版 2009.02.26
3 公司第五届董事会第二十一次会议决议公告 《上海证券报》第43版 2009.02.28
4 公司第五届监事会第十三次会议决议公告 《上海证券报》第43版 2009.02.28
5 关于为全资子公司提供担保的公告 《上海证券报》第43版 2009.02.28
6
公司第五届董事会第二十三次会议决议暨召开
2008年度股东大会的公告
《上海证券报》C15版 2009.05.22
7 公司第五届监事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》 C15版 2009.05.22
8 公司2008年度股东大会决议公告 《上海证券报》第26版 2009.06.13
9 公司第六届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》第26版 2009.06.13
10 公司第六届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》第26版 2009.06.13
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表（见下列会计报表）上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
15
资产负债表( 2009年6月30日)
编制单位：上海兰生股份有限公司 单位:人民币元
合 并 母 公 司
项目 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 七/1 204,767,455.30 160,659,695.62 127,315,526.86 78,080,570.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七/2 67,020,587.39 72,979,582.26 49,474,135.44 52,881,709.96
预付款项 七/4 100,511,065.06 112,604,655.17 81,495,508.77 95,509,496.19
应收利息
应收股利 31,854.18 31,854.18
其他应收款 七/3 54,588,797.28 42,190,236.07 52,541,375.83 80,667,815.27
存货 七/5 57,241,485.37 77,419,806.36 5,821,667.09 11,852,662.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 484,129,390.40 465,885,829.66 316,648,213.99 319,024,108.84
非流动资产：
可供出售的金融资产 七/6 2,071,919,328.79 875,489,455.92 2,071,919,328.79 875,489,455.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七/7 121,745,260.68 120,019,562.29 260,551,758.77 289,303,854.17
投资性房地产
固定资产 七/8 80,234,818.42 85,596,402.35 5,971,488.64 6,176,552.93
在建工程
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 七/9 2,316,380.33 2,349,311.69 1,557,703.61 1,576,396.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七/10 5,805,505.89 5,895,857.23 2,918,241.46 3,465,228.07
其他非流动资产 七/11
非流动资产合计 2,282,021,294.11 1,089,350,589.48 2,342,918,521.27 1,176,011,487.16
资产总计 2,766,150,684.51 1,555,236,419.14 2,659,566,735.26 1,495,035,596.00
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
16
资产负债表 (2009年6月30日) （续）
编制单位：上海兰生股份有限公司 单位:人民币元
合 并 母 公 司
项 目 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 七/13 34,300,000.00 17,500,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七/14 1,344,079.31 11,239,011.86 1,275,887.41 11,022,897.36
应付账款 七/15 106,313,683.03 121,731,718.02 24,304,108.69 28,001,128.56
预收款项 七/16 138,644,245.79 150,251,528.17 81,368,167.12 96,472,319.78
应付职工薪酬 七/17 6,403,146.49 2,248,636.36 2,322,638.35 311,699.18
应交税费 七/18 2,622,746.09 -2,353,245.87 -837,197.08 -1,969,212.40
应付利息
应付股利 七/19 41,863.30 399,590.60 41,863.30 41,863.30
其他应付款 七/20 49,400,059.91 39,810,787.32 34,825,340.13 66,785,099.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 339,069,823.92 340,828,026.46 173,300,807.92 200,665,795.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七/21 448,445,798.40 149,338,330.18 448,445,798.40 149,338,330.18
其他非流动负债
非流动负债合计 448,445,798.40 149,338,330.18 448,445,798.40 149,338,330.18
负债合计 787,515,622.32 490,166,356.64 621,746,606.32 350,004,125.28
股东权益：
股本 七/22 280,428,192.00 280,428,192.00 280,428,192.00 280,428,192.00
资本公积 七/23 1,601,938,985.68 704,616,581.03 1,599,060,803.40 701,738,398.75
减：库存股
盈余公积 七/24 162,038,083.95 162,038,083.95 162,038,083.95 162,038,083.95
未分配利润 七/25 -73,389,498.49 -89,539,510.66 -3,706,950.41 826,796.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,971,015,763.14 1,057,543,346.32 2,037,820,128.94 1,145,031,470.72
少数股东权益 七/26 7,619,299.05 7,526,716.18
股东权益合计 1,978,635,062.19 1,065,070,062.50 2,037,820,128.94 1,145,031,470.72
负债和股东权益总计 2,766,150,684.51 1,555,236,419.14 2,659,566,735.26 1,495,035,596.00
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
17
利润表（2009年1～6月）
编制单位：上海兰生股份有限公司 单位：人民币元
合 并 母 公 司
项 目 附注
2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月
一、营业收入 七/27 733,986,606.77 991,206,696.08 217,047,170.74 216,793,472.23
减：营业成本 七/27 702,247,427.22 943,377,852.16 205,785,246.25 194,510,562.99
营业税金及附加 七/28 256,520.52 311,679.31 20,136.75 69,501.68
销售费用 11,332,225.90 19,302,521.55 4,927,888.90 3,973,965.92
管理费用 28,561,707.86 28,299,599.14 8,095,188.49 7,941,415.40
财务费用 七/29 -738,641.86 2,241,398.95 -449,782.99 -118,340.09
资产减值损失 七/30 7,945,911.10 -451,765.50 -2,112,794.75 -109,103.43
加：公允价值变动净收益（“-”损失）
加：投资净收益（“-”损失） 七/31 22,017,285.59 12,265,359.15 -8,089,183.91 12,954,579.68
其中：对联营企业或合营企业净收益 1,725,698.39 2,119,563.55 1,951,249.42 2,544,732.66
二、营业利润 6,398,741.62 10,390,769.62 -7,307,895.82 23,480,049.44
加：营业外收入 七/32 4,702,956.44 372,899.96 3,321,347.03 39,195.00
减：营业外支出 七/33 181,771.63 346,845.13 54.00 145,506.00
其中：非流动资产处置损失 3,259.20 186,424.08
三、利润总额（“-”亏损） 10,919,926.43 10,416,824.45 -3,986,602.79 23,373,738.44
减：所得税费用 七/34 241,231.02 200,649.62 547,143.64 447.81
四、净利润（“-”亏损） 10,678,695.41 10,216,174.83 -4,533,746.43 23,373,290.63
归属于母公司股东的净利润 12,127,312.74 12,979,964.93
少数股东损益 -1,448,617.33 -2,763,790.10
五、每股收益
（一）基本每股收益 七/35 0.04 0.05 -0.02 0.08
（二）稀释每股收益 七/35 0.04 0.05 -0.02 0.08
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
18
现金流量表（2009年1～6月）
编制单位：上海兰生股份有限公司 单位：人民币元
合并数 母公司数 项 目 附注
2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 731,178,998.22 1,064,907,831.99 193,042,714.76 250,086,922.15
收到的税费返还 81,201,402.81 89,643,565.22 24,464,684.22 20,226,689.75
收到的其他与经营活动有关的现金 七/36 15,581,899.80 14,856,007.73 16,448,468.72 13,143,869.78
经营活动现金流入小计 827,962,300.83 1,169,407,404.94 233,955,867.70 283,457,481.68
购买商品、接受劳务支付的现金 755,196,002.99 1,050,248,443.72 206,258,934.13 225,629,973.22
支付给职工以及为职工支付的现金 32,132,983.79 38,005,844.92 2,894,738.99 2,135,178.90
支付的各项税费 4,571,404.72 5,831,946.65 598,452.99 614,970.08
支付的其他与经营活动有关的现金 七/37 23,197,945.44 40,505,707.85 25,083,723.31 33,089,458.59
经营活动现金流出小计 815,098,336.94 1,134,591,943.14 234,835,849.42 261,469,580.79
经营活动现金流量净额 12,863,963.89 34,815,461.80 -879,981.72 21,987,900.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 20,143,769.51 10,145,793.60 20,407,820.93 10,409,845.02
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金
365,000.00 12,243,734.00 365,000.00 12,029,165.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,508,769.51 22,389,527.60 20,772,820.93 22,439,010.02
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
4,586,107.02 9,054,023.72 316,710.19 353,849.27
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 1,304,111.74
投资活动现金流出小计 5,890,218.76 9,054,023.72 316,710.19 353,849.27
投资活动产生的现金流量净额 14,618,550.75 13,335,503.88 20,456,110.74 22,085,160.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金
取得借款所收到的现金 34,300,000.00 4,500,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 34,300,000.00 4,500,000.00 30,000,000.00 0.00
偿还债务所支付的现金 17,500,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所
支付的现金
937,651.54 2,863,357.84 405,019.96
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 18,437,651.54 7,863,357.84 405,019.96 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 15,862,348.46 -3,363,357.84 29,594,980.04 0.00
四、汇率变动对现金的影响 762,896.58 482,444.04 63,847.32 -29,218.18
五、现金及现金等价物净增加额 44,107,759.68 45,270,051.88 49,234,956.38 44,043,843.46
加：期初现金及现金等价物余额 160,659,695.62 113,097,707.47 78,080,570.48 31,175,844.04
六、期末现金及现金等价物余额 204,767,455.30 158,367,759.35 127,315,526.86 75,219,687.50
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（合并） 2009年1-6月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 280,428,192.00 704,616,581.03 0.00 162,038,083.95 -89,539,510.66 7,526,716.18 1,065,070,062.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初金额 280,428,192.00 704,616,581.03 0.00 162,038,083.95 -89,539,510.66 7,526,716.18 1,065,070,062.50
三、本年增减变动金额 0.00 897,322,404.65 0.00 0.00 16,150,012.17 92,582.87 913,564,999.69
（一）净利润 12,127,312.74 -1,448,617.33 10,678,695.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 897,322,404.65 0.00 0.00 4,022,699.43 1,541,200.20 902,886,304.28
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 897,322,404.65 897,322,404.65
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 4,022,699.43 1,541,200.20 5,563,899.63
上述（一）和（二）合计 0.00 897,322,404.65 0.00 0.00 16,150,012.74 92,582.87 913,564,999.69
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 0.00
4、其他
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,601,938,985.68 0.00 162,038,083.95 -73,389,498.49 7,619,299.05 1,978,635,062.19
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（合并） 2008年1-6月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 280,428,192.00 789,043,695.27 0.00 162,038,083.95 -97,071,413.62 15,982,057.31 1,150,420,614.91
加：会计政策变更
前期差错更正 0.00
二、本年年初金额 280,428,192.00 789,043,695.27 0.00 162,038,083.95 -97,071,413.62 15,982,057.31 1,150,420,614.91
三、本年增减变动金额 0.00 475,837,766.76 0.00 0.00 12,979,964.93 -4,406,586.72 484,411,144.97
（一）净利润 12,979,964.93 -2,763,790.10 10,216,174.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 475,837,766.76 0.00 0.00 0.00 0.00 475,837,766.76
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 634,450,355.67 634,450,355.67
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -158,612,588.91 -158,612,588.91
4、其他 0.00
上述（一）和（二）合计 0.00 475,837,766.76 0.00 0.00 12,979,964.93 -2,763,790.10 486,053,941.59
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、所有者投入资本 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3、其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,642,796.62 -1,642,796.62
1、提取盈余公积 0.00 0.00
2、对所有者（或股东）的分配 -1,642,796.62 -1,642,796.62
3、其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本） 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4、其他 0.00
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,264,881,462.03 0.00 162,038,083.95 -84,091,448.69 11,575,470.59 1,634,831,759.88
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（母公司） 2009年1-6月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股
东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 280,428,192.00 701,738,398.75 0.00 162,038,083.95 826,796.02 1,145,031,470.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初金额 280,428,192.00 701,738,398.75 0.00 162,038,083.95 826,796.02 1,145,031,470.72
三、本年增减变动金额 0.00 897,322,404.65 0.00 0.00 -4,533,746.43 892,788,658.22
（一）净利润 -4,533,746.43 -4,533,746.43
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 897,322,404.65 0.00 0.00 897,322,404.65
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 897,322,404.65 897,322,404.65
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）合计 0.00 897,322,404.65 0.00 0.00 -4,533,746.43 892,788,658.22
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 0.00
4、其他
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,599,060,803.40 0.00 162,038,083.95 -3,706,950.41 2,037,820,128.94
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2009年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：上海兰生股份有限公司（母公司） 2008年1-6月 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 280,428,192.00 786,165,512.99 0.00 162,038,083.95 -31,843,087.95 1,196,788,700.99
加：会计政策变更
前期差错更正 0.00
二、本年年初金额 280,428,192.00 786,165,512.99 0.00 162,038,083.95 -31,843,087.95 1,196,788,700.99
三、本年增减变动金额 0.00 475,837,766.76 0.00 0.00 23,373,290.63 499,211,057.39
（一）净利润 23,373,290.63 23,373,290.63
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 475,837,766.76 0.00 0.00 0.00 475,837,766.76
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 634,450,355.67 634,450,355.67
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -158,612,588.91 -158,612,588.91
4、其他 0.00
上述（一）和（二）合计 0.00 475,837,766.76 0.00 0.00 23,373,290.63 499,211,057.39
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、所有者投入资本 0.00
2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3、其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、提取盈余公积 0.00 0.00
2、对所有者（或股东）的分配 0.00
3、其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、资本公积转增资本（或股本） 0.00
2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4、其他 0.00
四、本年年末余额 280,428,192.00 1,262,003,279.75 0.00 162,038,083.95 -8,469,797.32 1,695,999,758.38
法定代表人：张黎明 总经理：张宏 财务总监：姜静上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 2 3 -
上海兰生股份有限公司
2009年半年度会计报表附注
一、公司简介
上海兰生股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1993年10月7日经沪证办(1993)128号文批准，采
用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1994年2月4日在上海证券交易所上市交易，公司
属外贸行业，主营自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易（除专项规定），实业投资
和资产管理，仓储，贸易专业领域内的技术服务，商务咨询，危险化学品（涉及危险化学品经营的，
按许可证核定范围经营）。（凡涉及行政许可的，凭许可证经营）。
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业
会计准则解释第1号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号――财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
以持续经营为财务报表的编制基础。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
人民币元。
4、记账原则和计价基础
公司以权责发生制为记账基础。
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的
前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，
5、现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易折算上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 2 4 -
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币
金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额; 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
7、境外经营实体的外币财务报表的折算方法
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
(3) 按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
8、金融工具
(1) 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(2) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 2 5 -
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
(3) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
② 其他金融负债。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(5) 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(6) 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 2 6 -
项账面价值之间的差额计入当期损益。
(7) 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
根据财政部颁布的《企业会计准则解释第1号》的相关规定，公司将在股权分置改革过程中持有对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权，划分为可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(8) 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本
进行后续计量。
(9) 金融资产减值损失的计量
① 应收款项的坏账准备计提方法：
1) 应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测
试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计
提坏账准备，计提比例如下：
账龄 计提比例(估计坏账率)
1 年以内 2%
1-2 年 5%
2-3 年 10%
3 年以上 20%
鉴于外贸企业的行业特殊性，对于账龄在一年以内未逾期的应收款项，如应收出口退税、进料加
工海关保证金、配额招标保证金、信用证项下的应收国外账款等，不计提坏账准备；
2) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 2 7 -
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
② 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
③ 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值
损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
(10) 金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
(11) 金融资产转移的确认依据和计量方法；
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 2 8 -
9、存货
(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 发出存货时按个别计价法或加权平均法计价。
(3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 公司对低值易耗品采用五五摊销法核算，包装物采用领用时一次转销法核算，并计入相关资产
的成本或者当期损益。
10、长期股权投资
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成
本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之
和；
③ 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
(4) 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议
约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非
货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》
确定。
(5) 下列长期股权投资采用成本法核算：
① 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
② 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额
的部分作为初始投资成本的收回。
(6) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
(7) 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备。可收回
金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
11、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表
日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
12、固定资产及折旧
(1) 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
(2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(3) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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类别 使用年限预计净残值率
房屋及建筑物 20-45年4%、5%、10%
机器设备 10-14年4%、5%、10%
运输设备 4-15年4%、5%、10%
办公设备 4-15年4%、5%、10%
电子设备 4-15年4%、5%、10%
其他设备 10-20年4%、5%、10%
(4) 如固定资产存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、在建工程
(1) 包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
(2) 如在建工程存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本
进行初始计量。并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(4) 采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 使用年限预计净残值率
土地使用权 20-50年0%上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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(5) 如无形资产存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
15、研究开发
(1) 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
① 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(2) 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、商誉
是指在非同一控制企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本
扣除累计减值准备后的金额计量。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试, 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提
减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
17、借款费用资本化
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年
以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确
定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
(1) 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，
这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付
现金或其他资产义务的交易。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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(2) 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行
权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预
计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
(3) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
19、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认。
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
提供劳务收入确认条件的具体应用：
① 安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安
装费在确认商品销售实现时确认收入。
② 宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制作费，
在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。
③ 为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。
④ 包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。
⑤ 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动
的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。
⑥ 申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不存
在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务或商品，或
者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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⑦ 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于提
供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。
⑧ 长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、所得税
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计
税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或
收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者
之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税
影响。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
23、合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，则将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司
不能控制被投资单位的除外：
(1) 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2) 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3) 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4) 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业
合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合
并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1、重大会计政策变更
本报告期内无重大会计政策变更。
2、重大会计估计变更
本报告期内无重大会计估计变更。
3、重大前期差错更正
本报告期内无重大前期差错更正。
五、主要税项
1、流转税：
(1) 增值税
① 内销商品：内销商品的增值税率为17%和13%，并按销项税额扣除进项税额等以后的差额缴纳增
值税。
② 出口商品：出口商品除退税率为0%以外增值税税率为零。商品出口后按有关规定，配齐单证向
税务机关申报出口商品退税，退税率为0%-17%。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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(2) 营业税：
营业税按应纳税额的5%交纳。
2、所得税：
中华人民共和国第十届全国人民代表大第五次会议于2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所
得税法》(“新企业所得税法”)将于2008年1月1日起施行。根据国发[2007]39号国务院关于实施企业
所得税过渡优惠政策的通知，对企业所得税优惠政策过渡问题通知如下：原享受企业所得税15%税
率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%
税率执行，2012年按25%税率执行。
(1) 公司本部享受企业所得税过渡优惠政策，按18%的税率征收企业所得税；
(2) 同上，上海兰生鞋业有限公司、上海大博文鞋业有限公司、上海兰生股份有限公司浦东公司、
上海前进进出口有限公司执行18%的所得税税率；
(3) 上海兰生文体进出口有限公司、上海兰生泓乐进出口有限公司、上海兰生体育用品有限公司、
上海兰生虹桥鞋业有限公司、上海文泰运动鞋厂、上海欣生鞋业有限公司、上海哈埃斯勃旅游用品
有限公司执行25%的所得税税率；
(4) 上海兰生-豪呐乐器有限公司执行25%的所得税税率，2008年度视同出口企业减半按12.5%缴纳。
六、合并报表子公司
子公司名称 注册地注册资本经营范围投资金额本公司持
股比例
本公司所占
表决权比例
1、通过同一控制下的企业合并取得的
子公司：
- - - - - -
2、通过非同一控制下的企业合并取得
的子公司：
- - - - - -
3、通过其他方法取得的子公司：
上海兰生虹桥鞋业有限公司 吴漕路12号18,200,000.00 生产胶鞋等12,740,000.00 70% 70%
上海前进进出口有限公司 上海市新区外高桥保
税区富特北路270号
7,200,000.00 进出口贸易、贸
易代理转口贸易等
7,200,000.00 100% 100%
上海文泰运动鞋厂 奉贤泰日镇10,500,000.00 运动鞋、皮鞋7,150,500.00 68.1% 68.1%
上海兰生-豪呐乐器有限公司 上海市青浦区西岑镇
莲盛西首
6,693,464.54 中西乐器及其
配件和包装袋
3,553,169.94 53% 53%
上海兰生股份有限公司浦东公司 浦东南路2255号3,000,000.00 进出口贸易代
理、进出口业务
3,000,000.00 100% 100%
上海哈埃斯勃旅游用品有限公司 上海市虹口区江湾镇
三门路763号
4,340,304.00 生产睡袋、账蓬等2,638,224.00 60.78% 60.78%
上海欣生鞋业有限公司 青浦赵屯镇工业园区3,240,000.00 各类鞋、靴、橡胶裤等3,240,000.00 100% 100%
上海兰生鞋业有限公司 浦东新区陆家嘴东路
161号2602室
80,000,000.00 自营和代理各类商
品和技术的进出口等
80,000,000.00 100% 100%
上海兰生文体进出口有限公司 浦东新区三林路95号30,000,000.00 自营和代理各类商
品和技术的进出口等
30,000,000.00 100% 100%
上海兰生泓乐进出口有限公司 浦东陆家嘴东路161
号2602室A座
10,000,000.00 自营和代理各类商
品和技术的进出口等
10,000,000.00 100% 100%
上海兰生体育用品有限公司 浦东新区新金桥路
828号A幢二楼B区8座
10,000,000.00 自营和代理各类商
品和技术的进出口等
10,000,000.00 100% 100%上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 3 9 -
(1) 报告期内新纳入合并范围公司
本报告期内无新纳入合并范围公司。
(2) 报告期内不再纳入合并范围公司
上海大博文鞋业有限公司本报告期不再纳入合并范围。
七、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目 期末数
外币金额汇率人民币金额
现金(人民币) 263,453.06
银行存款(人民币) 78,895,013.45
(美元) 1,026,092.57 6.8319 7,010,161.83
(欧元) 24.02 9.6408 231.59
(港元) 90,278.37 0.8815 79,580.38
小计 85,984,987.25
其他货币资金(人民币) 118,519,014.99
合计 204,767,455.30
项目 期初数
外币金额汇率人民币金额
现金(人民币) 202,711.92
小计 202,711.92
银行存款(人民币) 143,803,629.68
(美元) 1,594,315.03 6.8346 10,896,504.93
(欧元) 41,540.21 9.6590 401,236.89
(港元) 96,683.25 0.88189 85,263.99
小计 155,186,635.49
其他货币资金(人民币) 5,270,348.21
小计 5,270,348.21
合计 160,659,695.62
本会计期末其他货币资金构成：
项目 金额
七天通知存款 113,651,473.00
海关保证金 4,858,068.78
信用卡 9,473.21
合计 118,519,014.99上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 0 -
2、应收账款
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例
1年以内 86,234,410.09 82.52% 32,134,468.09 54,099,942.00 37.26%
1-2年 3,741,696.64 3.58% 148,727.03 3,529,969.61 3.97%
2-3年 0%
3年以上 14,528,493.92 13.9% 5,200,818.14 8,355,994.93 35.80%
合计 104,504,600.65 100.00% 37,484,013.26 67,020,587.39
账龄 期初数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 93,950,832.26 84.92% 30,693,413.50 63,257,418.76 32.67%
1-2年 1,609,371.42 1.45% 80,468.58 1,528,902.84 5.00%
2-3年 100,513.98 0.09% 10,051.40 90,462.58 10.00%
3年以上 14,986,288.92 13.54% 6,883,490.84 8,102,798.08 45.93%
合计 110,647,006.58 100.00% 37,667,424.32 72,979,582.26
应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款期末余额中前五名的欠款金额合计为 19,655,871.96元，占应收账款总额的18.82%。
公司对应收下属子公司上海兰生股份有限公司浦东公司账款计提了特别坏账准备金，金额为
28,814,415.65元。
3、其他应收款
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例
1年以内 48,530,489.17 84.55 55,912.21 48,474,576.96 0.12%
1-2年 1,048,777.16 1.83 61,247.76 987,529.40 5.84%
2-3年 14,939.50 0.03 1,493.95 13.445.55 10.00%
3年以上 7,801,142.56 13.59 2,687,897.19 5.113.245.37 34.46%
合计 57,395,348.39 100 2,806,551.11 54.588.797.28
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 31,389,218.03 67.40% 55,639.43 31,333,578.60 0.18%
1-2年 5,181,866.52 11.13% 259,078.33 4,922,788.19 5.00%
2-3年 7,630,689.50 16.39% 3,103,068.95 4,527,620.55 40.67%
3年以上 2,366,674.74 5.08% 960,426.01 1,406,248.73 40.58%
合计 46,568,448.79 100.00% 4,378,212.72 42,190,236.07
其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股东的股东单位的款项。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 1 -
其他应收款期末账龄在1年以内余额中包含应收出口退税款33,561,533.71元，该部分其他应收款未计
提坏账准备。
其他应收款期末余额中前五名的欠款金额合计为47,356,848.07元，占其他应收款总额的82.52%。
4、预付款项
账龄 期末数 期初数
余额比例余额比例
1年以内 89,439,668.47 88.98 97,119,915.66 86.25%
1-2年 5,222,228.05 5.20 7,987,839.87 7.09%
2-3年 4,491,138.35 4.47 7,363,503.46 6.54%
3年以上 1,358,030.19 1.35 133,396.18 0.12%
合计 100,511,065.06 100.00 112,604,655.17 100.00%
期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股东的股东单位的款项。
5、存货
(1) 账面价值
项目 期末数 期初数
金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值
原材料 40,543,455.42 7,223,514.38 33,319,941.04 47,751,442.41 22,340.22 47,729,102.19
包装物 212,051.55 212,051.55 192,509.11 - 192,509.11
低值易耗品 248,960.72 10,677.11 238,283.61 253,191.05 10,677.11 242,513.94
委托加工物资 1,462,299.00 1,462,299.00 1,882,129.42 1,882,129.42
在产品 4,222,323.87 5,192.01 4,217,131.86 4,725,156.76 5,192.01 4,719,964.75
库存商品 13,012,435.40 13,012,435.40 7,601,470.63 7,601,470.63
产成品 7,139,816.79 2,360,473.88 4,779,342.91 17,412,590.20 2,360,473.88 15,052,116.32
合计 66,841,342.75 9,599,857.38 57,241,485.37 79,818,489.58 2,398,683.22 77,419,806.36
(2) 跌价准备
项目 期初数本期增加本期减少期末数
原材料 22,340.22 7,201,174.16 7,223,514.38
低值易耗品 10,677.11 10,677.11
在产品 5,192.01 5,192.01
产成品 2,360,473.88 2,360,473.88
合计 2,398,683.22 7,201,174.16 9,599,857.38
6、可供出售金融资产
项目 持有股数成本公允价值变动 期末公允价值
海通证券股权 202,915,872 277,620,033.00 1,791,435,115.90 2,069,055,148.90上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 2 -
交通银行股权 317,889 516,102.20 2,348,077.69 2,864,179.89
合计 278,136,135.20 1,793,783,193.59 2,071,919,328.79
上述股权均为有限售条件的流通A股，其中海通证券股权限售期至2010年11月8日止，交通银行股
权已于2008年5月15日解除限售期。
上述股权公允价值的确定公式为FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）/Dl
其中：
FV代表上述股权的公允价值；
C代表上述股权的初始取得成本；
P代表本会计期内最后一个交易日上述股票的收盘市价；
Dl代表该股权限售期内所包含的交易所总的交易天数；
Dr代表本会计期末至该股权限售期结束所包含的交易所总的交易天数。
7、长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末数 期初数
金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值
联营企业 71,135,956.12 0.00 71,135,956.12 69,410,257.73 - 69,410,257.73
其他股权投资 58,214,915.32 7,605,610.76 50,609,304.56 58,214,915.32 7,605,610.76 50,609,304.56
合计 129,350,871.44 7,605,610.76 121,745,260.68 127,625,173.05 7,605,610.76 120,019,562.29
(2) 合营企业、联营企业及其他股权投资
① 基本情况
被投资单位名称 投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资额 期末余额
联营企业
上海捷美进出口有限公司 20年50% 1,000,000.00 1,337,072.67
上海兰生卫生用品有限公司 20年49% 1,050,000.00 -
上海兰生房产实业有限公司 50年48% 24,908,003.10 67,679,805.43
上海兰生高尔夫运动器材有限公司 20年42.58% 10,370,400.00 -
上海速波体育用品有限公司 20年30% 1,569,906.00 1,418,665.48
上海虹远鞋业模具有限公司 20年20% 1,200,000.00 700,412.54
小计 40,098,309.10 71,135,956.12
其他股权投资
上海兰生环球进出口有限公司(注1) 20年90% 9,000,000.00 -
上海兰生国健药业有限公司 55年34.65% 49,060,780.77 49,060,780.77
汇海文教用品有限公司 10年15% 210,000.00 210,000.00
圣彼得堡上海贸易中心 无15% 1,492,094.55 1,492,094.55
泰州永恒鞋业有限公司 无10% 114,200.00 114,200.00上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 3 -
上海兰生工业有限公司 30年7% 4,046,000.00 4,046,000.00
上海国际（美洲）集团公司 无3% 3,291,840.00 3,291,840.00
小计 67,214,915.32 58,214,915.32
合计 107,313,224.42 129,350,871.44
注1：上海兰生环球进出口有限公司处于清理整顿阶段，公司未将其纳入合并范围，仍以权益法进
行核算，其期末账面价值为0。
② 长期股权投资权益法核算披露内容
1) 本期变动
被投资单位名称 年初余额本期增
加投资
本期减
少投资
本期被投资单
位权益增减额
本期分得
现金红利
期末
余额
当期未确认的
投资损失金额
联营企业
上海捷美进出口有限公司 1,562,623.70 -225,551.03 1,337,072.67 -
上海兰生卫生用品有限公司 - - 391,253.70
上海兰生房产实业有限公司 65,557,008.41 2,122,797.02 67,679,805.43 -
上海兰生高尔夫运动器材有限公
司
- - -
上海长城鞋业有限公司 1,345,012.73
上海速波体育用品有限公司 1,478,665.48 -60,000.00 1,418,665.48 -
上海虹远鞋业模具有限公司 811,960.14 -111,547.60 700,412.54 -
小计 69,410,257.73 - - 1,725,698.39 - 71,135,956.12
其他股权投资
上海兰生环球进出口有限公司 - -
小计 - - - -
合计 69,410,257.73 - - 1,725,698.39 - 71,135,956.12
2)累计变动
被投资单位名称 初始投
资成本
累计追加
投资额
累计减少
投资额
被投资单位权
益累计增减额
累计分得
现金红利
期末
余额
累计未确认的
投资损失金额
联营企业
上海捷美进出口有限公司 1,000,000.00 337,072.67 1,337,072.67 -
上海兰生卫生用品有限公司 1,050,000.00 -1,050,000.00 - 4,388,159.83
上海兰生房产实业有限公司 24,908,003.10 42,771,802.33 67,679,805.43 -
上海兰生高尔夫运动器材有限公司 10,370,400.00 -10,370,400.00 - -
上海长城鞋业有限公司 - - - - - - 1,660,189.62
上海速波体育用品有限公司 1,569,906.00 -30,090.06 121,150.46 1,418,665.48 -
上海虹远鞋业模具有限公司 1,200,000.00 -291,097.25 208,490.21 700,412.54 -
小计 40,098,309.10 - - 31,367,287.69 329,640.67 71,135,957.12
其他股权投资
上海兰生环球进出口有限公司 9,000,000.00 -9,000,000.00 -
小计 9,000,000.00 - - -9,000,000.00 -
合计 49,098,309.100 0.00 0.00 22,367,287.69 329,640.67 71,135,957.12
(3) 长期股权投资减值准备上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 4 -
被投资单位 期初数本期增加本期减少期末数计提原因
上海兰生工业有限公司 4,046,000.00 - - 4,046,000.00 预计损失
上海国际(美洲)集团公司 3,291,840.00 - - 3,291,840.00 预计损失
汇海文教用品有限公司 210,000.00 - - 210,000.00 预计损失
泰州永恒鞋业有限公司 57,770.76 - - 57,770.76 预计损失
合计 7,605,610.76 - - 7,605,610.76
8、固定资产及累计折旧
(1) 原值及累计折旧
项目 期初数本期增加本期减少期末数
原值
房屋及建筑物 85,895,510.92 1,195,425.71 87,090,936.63
机器设备 47,175,773.61 288,960.44 4,706,124.53 42,758,609.52
运输设备 11,592,949.71 663,337.50 120,250.00 12,136,037.21
办公设备 815,903.46 25,200.00 790,703.46
电子设备 5,145,911.59 36,506.57 15,197.13 5,167,221.03
其他 4,499,777.75 70,000.00 21,000.00 4,548,777.75
合计 155,125,827.04 2,254,230.22 4,887,771.66 152,492,285.60
项目 期初数本期增加本期减少期末数
累计折旧
房屋及建筑物 24,958,740.45 1,167,383.31 26,126,123.76
机器设备 29,907,900.86 1,284,542.70 772,454.09 30,419,989.47
运输设备 6,161,745.35 775,934.97 67,640.63 6,870,039.69
办公设备 606,158.79 82,487.71 688,646.50
电子设备 4,292,136.71 159,106.12 9,137.62 4,442,105.21
其他 2,841,268.56 125,560.82 17,740.80 2,949,088.58
合计 68,767,950.72 3,595,015.63 866,973.14 71,495,993.21
净值 86,357,876.32 80,996,292,.39
(2) 期末抵押的固定资产
被抵押固定资产项目 被抵押固定资产期末原值被抵押固定资产期末净值
上海文泰运动鞋厂厂房 9,344,453.05 2,904,471.89
(3) 固定资产减值准备
项目 期初数本期增加本期减少期末数 计提原因
房屋及建筑物 115,887.37 115,887.37 预计损失
机器设备 645,586.60 645,586.60 预计损失
运输设备 - - 预计损失
其他 - - 预计损失
合计 761,473.97 0.00 0.00 761,473.97上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 5 -
9、无形资产
(1) 账面价值
项目 期末数期初数
账面净值 2,316,380.33 2,349,311.69
减值准备 - -
账面价值 2,316,380.33 2,349,311.69
(2) 增减变动
项目 期初数本期增加本期摊销本期转出数 期末数
东风农场土地使用权 1,576,396.07 - 18,692.46 1,557,703.61
外高桥保税区富特北路
270号土地使用权
727,010.68 - 10,959.96 716,050.72
青浦区西岑镇莲盛西首土地使用权 45,904.94 - 3,278.94 42,626.00
合计 2,349,311.69 - 32,931.36 2,316,380.33
(3) 其他资料
项目 取得方式原始金额累计摊销数期末数 剩余摊销期限
东风农场土地使用权 外购1,810,051.82 252,348.21 1,557,703.61 500月
外高桥保税区富特北路270号土地使用权 外购1,096,000.00 379,949.28 716,050.72 392月
青浦区西岑镇莲盛西首土地使用权 外购131,157.38 88,531.38 42,626.00 78月
合计 14,217,441.82 720,828.87 2,316,380.33
10、递延所得税资产
项目 期末数期初数
应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 1,431,104.70 1,554,107.51
其他应收款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 1,269,357.03 1,691,134.97
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 462,826.34 9,552.34
长期股权投资减值准备引起的可抵扣暂时性差异 1,521,122.15 1,519,966.74
固定资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 180,088.23 180,088.23
开办费引起的可抵扣暂时性差异 941,007.44 941,007.44
合计 5,805,505.89 5,895,857.23
11、其他非流动资产
项目 账面余额减值准备账面价值
海南橡胶中心批发市场交易中心 14,559,013.46 14,559,013.46 -
其他长期资产系公司控股子公司上海兰生股份有限公司浦东公司投入海南橡胶中心批发市场交易
账号的资金14,559,013.46元，尚未进行处理。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 6 -
12、资产减值准备
项目 期初数本期计提额本期减少额 期末数
转回转销
一、坏账准备 42,045,637.04 744,736.94 2,499,809.61 40,290,564.37
二、存货跌价准备 2,398,683.22 7,201,174.16 9,599,857.38
三、可供出售金融资产减值准备 - -
四、持有至到期投资减值准备 - -
五、长期股权投资减值准备 7,605,610.76 7,605,610.76
六、投资性房地产减值准备 - -
七、固定资产减值准备 761,473.97 761,473.97
八、工程物资减值准备 - -
九、在建工程减值准备 - -
十、生产性生物资产减值准备 - -
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
- -
十一、油气资产减值准备 - -
十二、无形资产减值准备 - -
十三、商誉减值准备 - -
十四、其他 14,559,013.46 14,559,013.46
合计 67,370,418.45 7,945,911.10 2,499,809.61 72,816,519.94
13、短期借款
类别 期末数 期初数
币种人民币金额币种人民币金额
抵押借款 人民币4,300,000.00 人民币4,500,000.00
保证借款 人民币30,000,000.00 人民币13,000,000.00
合计 34,300,000.00 17,500,000.00
(1) 期末本公司控股孙公司上海文泰运动鞋厂向上海农村商业银行泰日支行借款余额4,300,000.00元
系以公司自有厂房设定抵押担保，被抵押固定资产的详细信息见本附注“七/8(2)”。
(2) 期末本公司向中国银行借款余额30,000,000.00元，由本公司信用保证。
14、应付票据
种类 期末数期初数
银行承兑汇票 68,191.90 11,022,897.36
商业承兑汇票 1,275,887.41 216,114.50
合计 1,344,079.31 11,239,011.86上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 7 -
15、应付账款
项目 期末数期初数
余额 106,313,683.03 121,731,718.02
其中：账龄超过1 年的余额 19,281,829.26 26,777,604.24
应付账款期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项为：
股东名称 期末数期初数
上海兰生(集团)有限公司 9,828,619.13 9,828,619.13
16、预收账款
项目 期末数期初数
余额 138,644,245.79 150,251,528.17
其中：账龄超过1 年的余额 881,341.30 12,181,272.00
预收账款期末余额中无预收持5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
17、应付职工薪酬
项目 期初数本期增加本期减少期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,483,250.80 26,011,227.55 21,828,795.15 5,665,683.20
二、职工福利费 - 35,582.59 19,815.60 15,766.99
三、社会保险费 75,773.37 1,450,335.20 1,455,795.44 70,313.13
四、住房公积金 11,568.50 234,466.80 233,952.80 12,082.50
五、工会经费和职工教育经费 619,805.79 62,625.14 101,368.16 581,062.77
六、非货币性福利 - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 -
八、其他 58,237.90 803,236.00 803,236.00 58,237.90
其中：以现金结算的股份支付 - -
合计 2,248,636.36 28,597,473.28 24,442,963.15 6,403,146.49
18、应交税费
税种 法定税率期末数期初数
增值税 应税收入的13%,17% 1,922,779.82 -3,002,671.89
营业税 应税收入的5% 5,507.24 39,087.21
城建税 应交流转税的1%,7% 41,639.34 10.58
个人所得税 超额累进税率44,463.11 207,101.42
企业所得税 应纳税所得额的18%,25% 233,275.66 200,551.41
教育费附加 应交流转税的3% 24,917.11 20,610.16
河道费 应交流转税的0.5%,1% 10,059.54 2,197.92
其他 340,104.27 179,867.32
合计 2,622,746.09 -2,353,245.87上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 8 -
19、应付股利
投资方名称 期末数期初数发生及未付原因
香港巨胜发展有限公司 357,727.30 以前年度尚未支付股利
社会公众 41,863.30 41,863.30 股东未领取的以前年度零星股股利
合计 41,863.30 399,590.60
20、其他应付款
项目 期末数期初数
余额 49,400,059.91 39,810,787.32
其中：账龄超过1 年的余额 38,425,572.58 7,662,309.13
其他应付款期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项为：
股东名称 期末数期初数
上海兰生(集团)有限公司 1,406,104.21 1,406,104.21
21、递延所得税负债
项目 期末数期初数
可供出售金融资产公允价值变动所引起的递延所得税负债 448,445,798.40 149,338,330.18
22、股本
项 目 期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数
数量比例发行新股送股公积金转
股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 133,210,782.00 47.50% - - - -14,021,410.00 -14,021,410.00 119189372 42.50
3、其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 133,210,782.00 47.50% - - - -14,021,410.00 -14,021,410.00 119189372 42.50
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 147,217,410.00 52.50% - - - 14,021,410.00 14,021,410.00 161238820 57.50
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件流通股份合计 147,217,410.00 52.50% - - - 147,021,410.00 147,021,410.00 161238820 57.50
三、股份总数 280,428,192.00 100.00% - - - - - 280428192上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 4 9 -
23、资本公积
项目 期初数本期增加数本期减少数 期末数
资本溢价 245,594,410.25 245,594,410.25
其他资本公积 459,022,170.78 897,322,404.65 1,356,344,575.43
合计 704,616,581.03 897,322,404.65 0.00 1,601,938,985.68
本报告期内其他资本公积增加897,322,404.65元，系公司将持有的海通证券及交通银行股权按公允
价值调整账面余额所产生，其中按公允价值调整账面余额合计1,196,429,872.87元，所得税影响
-299,107,468.22元。
24、盈余公积
项目 期初数本期增加数本期减少数 期末数
法定盈余公积 162,038,083.95 - - 162,038,083.95
25、未分配利润
本期上期
净利润 12,127,312.74 12,979,964.93
加：年初未分配利润 -89,539,510.66 -97,071,413.62
其他转入 -4,022,699.43
可供分配的利润 -73,389,498.49 -84,091,448.69
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供投资者分配的利润 -73,389,498.49 -84,091,448.69
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -73,389,498.49 -84,091,448.69
26、少数股东权益
子/孙公司名称 期末数期初数
上海大博文鞋业有限公司 -1,541,200.20
上海兰生虹桥鞋业有限公司 6,672,207.74 6,660,316.32
上海文泰运动鞋厂 -3,754,342.92 -2,347,971.69
上海哈埃斯勃旅游用品有限公司 1,493,333.64 1,497,725.83
上海兰生-豪呐乐器有限公司 3,208,100.59 3,257,845.92
合计 7,619,299.05 7,526,716.18上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 0 -
27、营业收入及营业成本
(1) 营业收入
项目 本期数上期数
主营业务收入 730,056,115.41 953,664,431.42
其他业务收入 3,930,491.36 37,542,264.66
合计 733,986,606.77 991,206,696.08
(2) 营业成本
项目 本期数上期数
主营业务成本 698,410,514.44 916,837,120.55
其他业务成本 3,836,912.78 26,540,731.61
合计 702,247,427.22 943,377,852.16
(3) 分类别的主营业务情况
业务类别 本期数 上期数
主营业务收入 主营业务成本营业利润主营业务收入 主营业务成本营业利润
贸易 711,240,862.61 680,407,398.46 30,833,4564.15 900,267,371.11 860,677,153.60 39,590,217.51
工业 76,050,121.64 75,237,984.82 812,136.82 126,020,932.19 128,783,838.83 -2,762,906.64
公司内行业间相互递减 -57,234,868.84 -57,234,868.84 0.00 -72,623,871.88 -72,623,871.88 0.00
合计 730,056,115.41 698,410,514.44 31,645,600.97 953,664,431.42 916,837,120.55 36,827,310.87
(4) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例
公司向前五名客户销售总额为117,676,525.67元，占全部营业收入的16.04%。
(5) 分项列示其他业务情况
业务类别 本期数 上期数
其他业务收入 其他业务成本其他业务利润其他业务收入其他业务成本 其他业务利润
材料销售 3,230,195.86 3,225,937.07 4,258.79 9,060,993.83 8,056,533.70 1,004,460.13
咨询费 432,507.08 23,571.61 408,935.47
租赁及劳务费 583,729.84 575,754.05 7,975,79 1,461,393.67 1,132,382.00 329,011.67
转让土地使用权 26,490,800.00 17,326,247.40 9,164,552.60
其他 116,565.66 35,221.66 81,344.00 96,570.08 1,996.90 94,573.18
合计 3,930,491.36 3,836,912.78 95,578.58 37,542,264.66 26,540,731.61 11,001,533.05
28、营业税金及附加
税种 本期数上期数计缴标准
营业税 59,138.03 151,117.92 应税收入的5%
城建税 101,372.76 47,725.50 应交流转税的1%,7%
教育附加费 85,750.98 84,491.00 应交流转税的3%
其他 10,258.75 28,344.89 应交流转税的0.5%,1%
合计 256,520.52 311,679.31上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 1 -
29、财务费用
类别 本期数上期数
利息支出 453,901.42 1,231,329.61
减：利息收入 1,015,639.26 1,344,272.02
汇兑损益 -1,148,524.56 944,423.52
手续费 971,620.54 1,409,917.84
合计 -738,641.86 2,241,398.95
30、资产减值损失
项目 本期数上期数
一、坏账损失 744,736.94 -514,060.02
二、存货跌价损失 7,201,174.16 62,294.52
三、可供出售金融资产减值损失 -
四、持有至到期投资减值损失 -
五、长期股权投资减值损失 -
六、投资性房地产减值损失 -
七、固定资产减值损失 -
八、工程物资减值损失 -
九、在建工程减值损失 -
十、生产性生物资产减值损失 -
十一、油气资产减值损失 -
十二、无形资产减值损失 -
十三、商誉减值损失 -
十四、其他 -
合计 7,945,911.10 -451,765.50
31、投资收益
项目 本期数上期数
成本法下被投资单位分配来的利润 20,291,587.20 10,145,793.60
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1,725,698.39 2,119,565.55
合计 22,017,285.59 12,265,359.15
以上投资收益汇回不存在重大限制。
32、营业外收入
主要项目 本期数上期数
非流动资产处置利得 199,375.91 88,572.84
其中：固定资产处置利得 199,375.91 88,572.84
罚款收入 5,496.98 59,334.68
赔偿金收入 13,610.86
补贴收入 3,122,646.12上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 2 -
其他 1,361,826.57 224,992.44
合计 4,702,956.44 372,899.96
33、营业外支出
主要项目 本期数上期数
非流动资产处置损失 9,668.88 186,424.08
其中：固定资产处置损失 9,668.88 186,424.08
罚款支出 168,544.12 13,415.05
捐赠支出 144,728.00
滞纳金支出 76.38 778.00
其他 3,482.25 1,500.00
合计 181,771.63 346,845.13
34、所得税费用
项目 本期数上期数
按《企业所得税法》等规定的当期所得
税
-350,000.68 242,206.82
递延所得税调整 591,231.70 -41,557.2
合计 241,231.02 200,649.62
35、每股收益
(1) 基本每股收益
分子为归属于母公司普通股东的本期合并净利润，分母为当期发行在外的普通股的加权平均数。
归属于母公司普通股东的本期合并净利润为12,127,312.74元，当期发行在外的普通股的加权平均数为
280,428,192股，基本每股收益为0.04元。
(2) 稀释每股收益
本公司无潜在普通股，稀释每股收益为0.04元。
36、收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目 金额
收回代理保证金 14,750,000.00
利息收入 831,899.80
合计 15,581,899.80
37、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目 金额
银行手续费 971,620.54
经营付现的期间费用 22,226,324.90
合计 23,197,945.44上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
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八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例
1年以内 64,637,907.56 73.96 29,598,695.82 35,039,211.74 45.79%
1－2年 0.00%
2-3年 767,156.17 0.88 38,357.81 728,798.36- 5.00%-
3年以上 21,992,045.05 25.16 8,285,919.71 13,706,125.34 37.68%
合计 87,397,108.78 100.00 37,922,973.34 49,474,135.44
账龄 期初数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例
1年以内 68,096,290.27 74.95% 29,649,504.01 38,446,786.26 43.54%
1－2年 767,156.17 0.84% 38,357.81 728,798.36 5.00%
2-3年 - - - - -
3年以上 21,992,045.05 24.21% 8,285,919.71 13,706,125.34 37.68%
合计 90,855,491.49 100.00% 37,973,781.53 52,881,709.96
应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
应收账款期末余额中前五名的欠款金额合计为58,816,516.51元，占应收账款总额的67.30%。
公司对应收下属子公司上海兰生股份有限公司浦东公司账款计提了特别坏账准备金，金额为
28,814,415.65元。
2、其他应收款
账龄 期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 37,884,427.06 59.56 9,710,268.39 28,174,158.67 25.63%
1－2年 25,252,601.70 39.71 1,262,630.09 23,989,971.61 5.00%
2-3年 14,939.50 0.02 1,493.95 13,445.55 10.00%
3年以上 454,750.00 0.71 90,950.00 363800.00 20.00%
合计 63,606,718.26 100.00 11,065,342.43 52,541,375.83
账龄 期初数
金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 37,975,102.16 40.40% 628,590.70 37,346,511.46 1.66%
1－2年 27,681,366.52 29.45% 1,384,068.33 26,297,298.19 5.00%
2-3年 18,561,019.50 19.75% 1,856,101.95 16,704,917.55 10.00%
3年以上 9,771,638.07 10.40% 9,452,550.00 319,088.07 96.73%
合计 93,989,126.25 100.00% 13,321,310.98 80,667,815.27
其他应收款期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股东的股东单位的款项。上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 4 -
其他应收款期末账龄在1年以内余额中包含应收出口退税款11,243,756.82元，该部分其他应收款未计
提坏账准备。
其他应收款期末余额中前五名的欠款金额合计为53,452,313.78元，占其他应收款总额 84.04%。
3、长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末数 期初数
金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值
子公司 170,903,344.82 30,703,344.82 140,200,000.00 170,903,344.82 - 170,903,344.82
联营企业 69,798,883.45 69,798,883.45 67,847,634.03 - 67,847,634.03
其他股权投资 58,100,715.32 7,547,840.00 50,552,875.32 58,100,715.32 7,547,840.00 50,552,875.32
合计 298,802,943.59 38,251,184.82 260,551,758.77 296,851,694.17 7,547,840.00 289,303,854.17
(2) 子公司、合营企业、联营企业及其他股权投资
① 基本情况
被投资单位名称 投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资额 期末余额
子公司
上海兰生股份有限公司浦东公司 10年100% 3,000,000.00 3,000,000.00
上海兰生鞋业有限公司 20年100% 80,000,000.00 80,000,000.00
上海兰生文体进出口有限公司 20年100% 30,000,000.00 30,000,000.00
上海兰生泓乐进出口有限公司 20年100% 10,000,000.00 10,000,000.00
上海兰生体育用品有限公司 20年100% 10,000,000.00 10,000,000.00
上海前进进出口有限公司 50年100% 7,200,000.00 7,200,000.00
上海兰生环球进出口有限公司 20年90% 9,000,000.00 -
上海大博文鞋业有限公司 8年72.30% 30,703,344.82 -
小计 179,903,344.82 140,200,000.00
联营企业
上海兰生卫生用品有限公司 20年49% 1,050,000.00 -
上海兰生房产实业有限公司 50年48% 24,908,003.10 67,679,805.43
上海兰生高尔夫运动器材有限公司 20年42.58% 10,370,400.00 -
上海速波体育用品有限公司 20年30% 1,569,906.00 1,418,665.48
上海虹远鞋业模具有限公司 20年20% 1,200,000.00 700,412.54
小计 38,048,309.10 69,798,883.45
其他股权投资
上海兰生国健药业有限公司 55年34.65% 49,060,780.77 49,060,780.77
汇海文教用品有限公司 10年15% 210,000.00 210,000.00
圣彼得堡上海贸易中心 无15% 1,492,094.55 1,492,094.55
上海兰生工业有限公司 30年7% 4,046,000.00 4,046,000.00上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 5 -
上海国际（美洲）集团公司 无3% 3,291,840.00 3,291,840.00
小计 58,100,715.32 58,100,715.32
合计 276,052,369.24 260,551,758.77
② 长期股权投资权益法核算披露内容
1) 本期变动
被投资单位名称 年初余额本期增
加投资
本期减
少投资
本期被投资单
位权益增减额
本期分得
现金红利
期末
余额
当期未确认的
投资损失金额
子公司
上海兰生环球进出口有限公司 -
联营企业 -
上海兰生卫生用品有限公司 - 391,253.70
上海兰生房产实业有限公司 65,557,008.41 2,122,797.02 67,679,805.43 -
上海兰生高尔夫运动器材有限公
司
- - -
上海速波体育用品有限公司 1,478,665.48 -60,000.00 1,418,665.48 -
上海虹远鞋业模具有限公司 811,960.14 -111,547.60 700,412.54 -
小计 67,847,634.03 - - 1,951,249.42 - 69,798,883.45
合计 67,847,634.03 0.00 0.00 1,951,249.42 0.00 69,798,883.45
2) 累计变动
被投资单位名称 初始投
资成本
累计追加
投资额
累计减少
投资额
被投资单位权
益累计增减额
累计分得
现金红利
期末
余额
累计未确认的
投资损失金额
子公司
上海兰生环球进出口有限公司 9,000,000.00 -9,000,000.00 0.00
联营企业 0.00
上海兰生卫生用品有限公司 1,050,000.00 -1,050,000.00 0.00 4,388,159.83
上海兰生房产实业有限公司 24,908,003.10 42,771,802.33 67,679,805.43 -
上海兰生高尔夫运动器材有限公司 10,370,400.00 -10,370,400.00 0.00 -
上海速波体育用品有限公司 1,569,906.00 -30,090.06 121,150.46 1,418,665.48 -
上海虹远鞋业模具有限公司 1,200,000.00 -291,097.25 208,490.21 700,412.54 -
小计 39,098,309.10 0.00 0.00 31,030,215.02 329,640.67 69,798,883.45
合计 48,098,309.10 0.00 0.00 22,030,215.02 329,640.67 69,798,883.45
(3) 长期股权投资减值准备
被投资单位 期初数本期增加本期减少期末数计提原因
上海大博文鞋业有限公司 30,703,344.82 30,703,344.82 预计损失
上海兰生工业有限公司 4,046,000.00 - - 4,046,000.00 预计损失
上海国际(美洲)集团公司 3,291,840.00 - - 3,291,840.00 预计损失
汇海文教用品有限公司 210,000.00 - - 210,000.00 预计损失
合计 7,547,840.00 30,703,344.82- - 38,251,184.82
4、营业收入及营业成本上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 6 -
(1) 营业收入
项目 本期数上期数
主营业务收入 215,369,569.11 189,002,292.56
其他业务收入 1,677,601.63 27,791,179.67
合计 217,047,170.74 216,793,472.23
(2) 营业成本
项目 本期数上期数
主营业务成本 204,007,530.63 176,052,513.13
其他业务成本 1,777,715.62 18,458,049.86
合计 194,510,562.99 194,510,562.99
(3) 分类别的主营业务情况
业务类别 本期数 上期数
主营业务收入 主营业务成本营业利润主营业务收入主营业务成本 营业利润
贸易 215,369,569.11 204,007,530.63 11,362,038.48 189,002,292.56 176,052,513.13 12,949,779.43
(4) 分项列示其他业务情况
业务类别 本期数 上期数
其他业务收入 其他业务成本其他业务利润其他业务收入其他业务成本 其他业务
利润
材料销售 1,207,571.79 1,201,961.57 5,610.22
租赁及劳务费 470,029.84 575,754.05 -105,724.21 1,300,379.67 1,131,802.46 168,577.21
转让土地使用权 26,490,800.00 17,326,247.40 9,164,552.60
合计 1,677,601.63 1,777,715.62 -100,113.99 27,791,179.67 18,458,049.86 9,333,129.81
5、投资收益
项目 本期数上期数
成本法下被投资单位分配来的利润 20,662,911.49 10,409,847.02
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 1,951,249.42 2,544,732.66
股权投资转让损益
其他 -30,703,344.82
合计 -8,089,183.91 12,954,579.68
以上投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1) 本公司的母公司
① 母公司基本情况
企业名称 注册地址主营业务与本企
业关系
经济性质
或 类 型
法 定
代表人
上海兰生(集团)有限公司 淮海中路2-8号国有资产经营管理等母公司国有独资张黎明上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 7 -
② 母公司注册资本及其变化
企业名称 期初数本期增加本期减少期末数
上海兰生(集团)有限公司 559,162,097.88 - - 559,162,097.88
③ 母公司所持本公司股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额% 金额% 金额% 金额%
上海兰生(集团)有限公司 147,232,192.00 52.50 - - - - 147,232,192.00 52.50
(2) 本公司的子公司
① 子公司基本情况
企业名称 注册地址主营业务与本企
业关系
经济性质
或 类 型
法 定
代表人
上海兰生嚎呐乐器有限公司 青浦县莲盛镇西首中西乐器及其
配件和包装袋
控股子公司合资经营徐建华
上海哈埃斯勃旅游用品有限公司 三门路763号睡袋、账蓬控股子公司合资经营叶伟敏
上海兰生虹桥鞋业有限公司 吴漕路12号胶鞋控股子公司有限责任公司严 政
上海文泰运动鞋厂 奉贤泰日镇运动鞋、皮鞋控股子公司联营企业龚 健
上海前进进出口有限公司 富特北路270号进出口贸易、贸
易代理转口贸易等
控股子公司有限责任公司陈小宏
上海兰生股份有限公司浦东公司 浦东南路2255号进出口贸易、
代理进出口业务
全资子公司股份公司陈辉峰
上海大博文鞋业有限公司 三林镇北路东首生产加工鞋类制品控股子公司中外合资企业陈辉峰
上海欣生鞋业有限公司 青浦赵屯镇工业园区各类鞋、靴、橡塑裤等全资子公司责任有限公司严 政
上海兰生鞋业有限公司 浦东新区三林路95号自营和代理各类商
品和技术的进出口等
全资子公司股份有限公司张 宏
上海兰生文体进出口有限公司 浦东新区三林路95号自营和代理各类商
品和技术的进出口等
全资子公司股份有限公司张 宏
上海兰生环球进出口有限公司 上海市浦东新区
新金桥路1566号
自营和代理各类商品
和技术的进出口等
控股子公司有限责任公司张 宏
上海兰生泓乐进出口有限公司 浦东新区新金
桥路1566号201室
自营和代理各类商品
和技术的进出口等
全资子公司股份有限公司张 宏
上海兰生体育用品有限公司 浦东新区新金
桥路1566号202室
自营和代理各类商品
和技术的进出口等
全资子公司股份有限公司张 宏
② 子公司注册资本及其变化
企业名称 期初数本期增加本期减少期末数
上海大博文鞋业有限公司 $7,300,000.00 - - $7,300,000.00
上海兰生虹桥鞋业有限公司 18,200,000.00 - - 18,200,000.00
上海文泰运动鞋厂 10,500,000.00 - - 10,500,000.00
上海前进进出口有限公司 7,200,000.00 - 7,200,000.00
上海兰生嚎呐乐器有限公司 6,693,464.54 - - 6,693,464.54
上海哈埃斯勃旅游用品有限公司 4,340,304.00 - - 4,340,304.00
上海兰生股份有限公司浦东公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
上海欣生鞋业有限公司 3,240,000.00 - 3,240,000.00
上海兰生鞋业有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 8 -
上海兰生文体进出口有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
上海兰生环球进出口有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
上海兰生泓乐进出口有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
上海兰生体育用品有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
③ 本公司所持子公司股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额% 金额% 金额% 金额%
上海兰生嚎呐乐器有限公司 3,553,169.94 53 - - - - 3,553,169.94 53
上海哈埃斯勃旅游用品有限公司 2,638,224.00 60.78 - - - - 2,638,224.00 60.78
上海兰生虹桥鞋业有限公司 12,740,000.00 70 - - - - 12,740,000.00 70
上海文泰运动鞋厂 7,150,500.00 68.1 - - - - 7,150,500.00 68.1
上海前进进出口有限公司 7,200,000.00 100 - - - 7,200,000.00 100
上海兰生股份有限公司浦东公司 3,000,000.00 100 - - - 3,000,000.00 100
上海大博文鞋业有限公司 3,240,000.00 72.30 - - - 30,703,344.82 72.30
上海欣生鞋业有限公司 7,200,000.00 100 - 3,240,000.00 100
上海兰生鞋业有限公司 80,000,000.00 100 - - 80,000,000.00 100
上海兰生文体进出口有限公司 30,000,000.00 100 - - - - 30,000,000.00 100
上海兰生环球进出口有限公司 9,000,000.00 90 - - 9,000,000.00 90
上海兰生泓乐进出口有限公司 10,000,000.00 100 - - 10,000,000.00 100
上海兰生体育用品有限公司 10,000,000.00 100 - - 10,000,000.00 100
(3) 其他关联企业或个人
关联企业或个人名称 与本公司的关系
上海长城鞋业有限公司 联营企业
上海速波体育用品有限公司 联营企业
2、关联方交易
(1) 购买或销售商品
① 购买商品
企业名称 本期数上期数
上海速波体育用品有限公司 3,025,453.74 4,501,341.69
(2) 购买或销售商品以外的其他资产
公司本报告期间及比较期间内不存在向关联方购买或销售商品以外的其他资产的交易事项。
③ 提供劳务
企业名称 本期金额上期金额
上海兰生（集团）有限公司 170,000.00 280,000.00-上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 5 9 -
(3) 关联方应收、应付款项余额
项目 本期末上期末
其他应收款
上海长城鞋业有限公司 2,137,589.34 2,340,147.34
应付账款
上海兰生(集团)有限公司 9,828,619.13 9,828,619.13
其他应付款
上海兰生(集团)有限公司 1,556,104.21 1,556,104.21
十、重大或有事项
关联方担保
无
十一、重大承诺事项
本报告期内无重大承诺事项。
十二、资产负债表日后重大事项
本报告期内无重大资产负债表日后事项。
十三、其他重大事项
1、2009年6月15日，根据海通证券股份有限公司2008年度利润分配方案，每股分现金红利0.10元人
民币，本公司取得投资红利2029.16万元。
十四、非经常性损益
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 3,259.20
越权审批或无正式批准文件的,或偶发性的税收返还、减免 3,121,971.12
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有
经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损
益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 6 0 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,402,472.89
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 4,527,703.21
减：所得税影响 301,602.55
非经常性损益合计 4,226,100.66
减：少数股东损益 289,948.39
归属于母公司所有者的非经常性损益 3,936,152.27
以下为补充资料：
1、按照中国证监会有关信息披露规则的要求，分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率
及基本每股收益和稀释每股收益。
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.62% 1.14% 0.043 0.043
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.42% 1.14% 0.029 0.029
2、现金流量表补充资料
补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,678,695.41 -4,533,746.43 10,216,174.83 23,373,290.63
加：资产减值准备 7,945,911.10 -2,306,776.74 -451,765.50 -109,103.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,595,015.63 533,329.19 3,640,694.95 293,081.76
无形资产摊销 32,931.36 15,577.05 32,931.36 18,692.46
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -225,124.40 -199,375.91 -9,131,144.23 -9,185,747.60
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,259.20 197,603.05 -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) -208,280.34 17,176.85 695,714.21 -
投资损失(收益以“-”号填列) -22,017,285.59 8,089,183.91 -12,265,359.15 -12,954,579.68
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 90,350.34 546,986.61 -143,467.49 447.81
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -
存货的减少(增加以“-”号填列) 12,977,146.83 6,030,995.67 -22,748,161.03 -2,930,035.55
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 7,409,096.44 48,291,655.26 15,088,653.89 -23,668,462.58
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -7,417,752.09 -57,364,987.18 49,683,586.91 47,150,317.07
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 12,863,963.89 -879,981.72 34,815,461.80 21,987,900.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 204,767,455.30 158,367,759.35 75,219,687.50
减：现金的期初余额 160,659,695.62 113,097,707.47 31,175,844.04
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 44,107,759.68 49,234,956.38 45,270,051.88 44,043,843.46上海兰生股份有限公司2008年半年度报告
- 6 1 -
现金及现金等价物
项目 2009年6月30日 2008年6月30日
合并 母公司 合并 母公司
一、现金 204,767,455.30 127,315,526.86 158,367,759.35 75,219,687.50
其中：库存现金 263,453.06 125,043.74 242,061.73 82,078.25
可随时用于支付的银行存款 85,984,987.25 22,796,733.98 150,018,299.03 73,015,475.64
可随时用于支付的其他货币资金 118,519,014.99 104,393,749.14 8,107,398.59 2,122,133.61
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 204,767,455.30 127,315,526.86 158,367,759.35 75,219,687.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的2009年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财
务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
稿；
4、公司章程文本。
上海兰生股份有限公司董事会
2009年8月20日
