上海百联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二 O 二一年度
上海百联集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-188
上海百联集团股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 15,474,281,806.58 16,259,867,066.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,209,818,443.39 259,979,758.25
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 770,519,750.49 856,946,492.73
应收款项融资
预付款项 （四） 198,736,480.98 260,881,813.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 722,991,391.91 360,452,515.70
买入返售金融资产
存货 （六） 3,367,970,929.38 3,236,347,515.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （七） 26,134,413.46
其他流动资产 （八） 708,023,088.06 427,478,379.36
流动资产合计 22,478,476,304.25 21,661,953,542.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （九） 81,903,978.33 226,066,439.32
长期股权投资 （十） 1,324,764,171.69 1,307,961,635.43
其他权益工具投资 （十一） 3,785,224,300.99 4,164,353,358.52
其他非流动金融资产 （十二） 52,229,047.18 57,683,945.42
投资性房地产 （十三） 126,132,937.86 135,014,216.52
固定资产 （十四） 14,769,649,020.78 14,689,075,356.29
在建工程 （十五） 562,425,122.20 224,108,135.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十六） 9,245,913,710.47 6,182,626,661.77
无形资产 （十七） 3,845,136,960.02 3,989,317,031.68
开发支出
商誉 （十八） 138,907,856.22 138,907,856.22
长期待摊费用 （十九） 1,105,780,057.33 1,205,813,630.81
递延所得税资产 （二十） 131,820,109.18 68,602,418.92
其他非流动资产 （二十一） 196,882,889.84 212,498,055.37
非流动资产合计 35,366,770,162.09 32,602,028,741.70
资产总计 57,845,246,466.34 54,263,982,283.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 1,397,861,888.18 770,636,018.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十三） 5,492,776,467.05 6,064,081,417.91
预收款项 （二十四） 134,657,922.02 156,064,472.72
合同负债 （二十五） 5,888,091,051.83 5,634,245,459.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 642,201,405.59 680,326,139.67
应交税费 （二十七） 488,277,642.34 625,192,496.50
其他应付款 （二十八） 6,143,226,613.36 5,917,363,068.82
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 1,774,790,594.82 1,492,491,114.52
其他流动负债 （三十） 2,372,368,287.18 2,429,924,450.61
流动负债合计 24,334,251,872.37 23,770,324,639.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 1,547,894,431.65 1,141,641,125.77
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十二） 9,880,754,978.15 6,247,684,155.75
长期应付款 （三十三） 29,326,988.78 29,326,988.78
长期应付职工薪酬 （三十四） 259,600,000.00 209,610,000.00
预计负债 （三十五） 122,826,563.62 130,500,000.00
递延收益 （三十六） 183,402,114.18 191,038,206.63
递延所得税负债 （二十） 1,015,673,138.14 1,074,077,823.08
其他非流动负债
非流动负债合计 13,039,478,214.52 9,023,878,300.01
负债合计 37,373,730,086.89 32,794,202,939.02
所有者权益：
股本 （三十七） 1,784,168,117.00 1,784,168,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十八） 3,051,080,458.41 3,050,365,206.83
减：库存股
其他综合收益 （三十九） 2,449,660,391.27 2,767,941,419.47
专项储备 （四十） 12,924,000.00 13,224,000.00
盈余公积 （四十一） 1,458,997,663.42 1,458,997,663.42
一般风险准备
未分配利润 （四十二） 9,147,188,395.30 9,212,554,101.48
归属于母公司所有者权益合计 17,904,019,025.40 18,287,250,508.20
少数股东权益 2,567,497,354.05 3,182,528,836.67
所有者权益合计 20,471,516,379.45 21,469,779,344.87
负债和所有者权益总计 57,845,246,466.34 54,263,982,283.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 2,208,389,108.14 5,604,807,770.42
交易性金融资产 212,200,000.00 200,021,550.72
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 59,949,955.41 43,597,623.16
应收款项融资
预付款项 6,943,105.18 3,884,171.40
其他应收款 （二） 8,055,922,510.94 3,638,315,594.86
存货 60,002,739.56 76,299,717.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,730,069.84 19,663,085.53
流动资产合计 10,660,137,489.07 9,586,589,513.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 10,027,887,474.00 9,938,663,041.97
其他权益工具投资 3,741,679,109.72 4,119,994,463.56
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,143,688.57 24,675,253.35
固定资产 755,490,626.12 793,348,574.44
在建工程 2,605,188.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 786,091,951.01 826,753,299.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,317,943.85 15,005,824.43
递延所得税资产 38,693,189.00 13,463,755.24
其他非流动资产
非流动资产合计 15,381,909,170.94 15,731,904,212.47
资产总计 26,042,046,660.01 25,318,493,725.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 400,409,444.44 400,433,888.90
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,640,114.21 20,404,825.27
预收款项 1,439,285.11 1,425,504.43
合同负债 445,842.89 730,680.06
应付职工薪酬 103,082,227.92 71,591,975.91
应交税费 12,657,314.81 14,104,382.97
其他应付款 4,437,071,796.71 4,073,576,090.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,512,764,072.17 1,506,937,454.17
流动负债合计 6,473,510,098.26 6,089,204,802.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 224,490,000.00 181,850,000.00
预计负债
递延收益 37,334.96
递延所得税负债 864,249,792.58 943,368,821.01
其他非流动负债
非流动负债合计 1,088,739,792.58 1,125,256,155.97
负债合计 7,562,249,890.84 7,214,460,958.31
所有者权益：
股本 1,784,168,117.00 1,784,168,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,909,204,860.65 6,911,120,383.21
减：库存股
其他综合收益 2,429,355,965.11 2,743,496,249.46
专项储备
盈余公积 892,084,058.50 892,084,058.50
未分配利润 6,464,983,767.91 5,773,163,959.19
所有者权益合计 18,479,796,769.17 18,104,032,767.36
负债和所有者权益总计 26,042,046,660.01 25,318,493,725.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 34,650,149,417.03 35,220,504,995.67
其中：营业收入 （四十三） 34,650,149,417.03 35,220,504,995.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 33,763,922,072.69 34,431,760,277.50
其中：营业成本 （四十三） 25,388,774,955.42 26,309,394,642.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十四） 367,554,571.19 315,959,868.48
销售费用 （四十五） 5,762,057,262.95 5,786,211,188.07
管理费用 （四十六） 2,078,966,282.22 2,000,661,632.87
研发费用 （四十七） 21,762,457.27 17,421,246.12
财务费用 （四十八） 144,806,543.64 2,111,699.13
其中：利息费用 647,990,743.51 459,116,478.04
利息收入 541,513,505.29 498,847,136.06
加：其他收益 （四十九） 68,412,478.19 318,400,222.33
投资收益（损失以“-”号填列） （五十） 158,535,778.11 252,106,016.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 35,848,293.51 -113,811,229.77
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十一） 14,397,154.57 -57,011,984.85
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十二） -18,721,516.53 -4,636,271.05
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十三） -105,928,563.37 -101,798,119.03
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十四） 59,708,781.95 324,957,046.31
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,062,631,457.26 1,520,761,628.35
加：营业外收入 （五十五） 139,229,022.12 144,910,434.64
减：营业外支出 （五十六） 22,227,569.03 271,881,295.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,179,632,910.35 1,393,790,767.14
减：所得税费用 （五十七） 546,845,564.62 631,395,792.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 632,787,345.73 762,394,974.33
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 632,787,345.73 762,394,974.33
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 752,519,163.60 770,214,859.21
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -119,731,817.87 -7,819,884.88
六、其他综合收益的税后净额 -204,216,570.76 -635,473,176.71
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -202,496,498.08 -633,912,017.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -202,496,498.08 -633,912,017.64
1．重新计量设定受益计划变动额 -44,421,360.00 -3,527,100.00
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -158,075,138.08 -630,384,917.64
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,720,072.68 -1,561,159.07
七、综合收益总额 428,570,774.97 126,921,797.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 550,022,665.52 136,302,841.57
归属于少数股东的综合收益总额 -121,451,890.55 -9,381,043.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.43
（二）稀释每股收益（元/股） 0.42 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-7,857,243.08 元，上期被合并方实现的净利润为：
-33,074,226.31 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十 本期金额
项目 上期金额
四
一、营业收入 （四） 165,762,172.54 196,725,714.96
减：营业成本 （四） 87,049,242.21 130,678,875.47
税金及附加 27,575,236.73 25,601,933.72
销售费用 42,225,520.27 48,240,414.86
管理费用 210,847,201.52 177,188,719.36
研发费用
财务费用 -51,668,173.34 -138,854,786.81
其中：利息费用 68,973,344.80 56,518,991.33
利息收入 124,757,413.73 198,317,824.32
加：其他收益 2,037,241.69 1,609,673.85
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 964,411,144.93 1,032,552,859.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,473,800.84 -26,963,940.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 12,191,816.95 2,300.08
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,322,570.07 -1,795,867.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,113,204.50 -11,320,645.06
资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,210,276.83 34,507,050.36
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 822,147,850.98 1,009,425,929.30
加：营业外收入 12,007,105.65 12,241,722.33
减：营业外支出 138,055.97 568,210.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 834,016,900.66 1,021,099,441.49
减：所得税费用 -11,424,912.93 637,298.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 845,441,813.59 1,020,462,142.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 845,441,813.59 1,020,462,142.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -200,137,071.67 -642,158,558.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -200,137,071.67 -642,158,558.91
1．重新计量设定受益计划变动额 -39,660,000.00 -2,990,000.00
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 12,000.00
3．其他权益工具投资公允价值变动 -160,477,071.67 -639,180,558.91
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 645,304,741.92 378,303,583.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.47 0.57
（二）稀释每股收益（元/股） 0.47 0.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 54,895,933,342.91 53,494,516,840.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,597,807.68 22,552,667.34
收到其他与经营活动有关的现金 （五十八） 1,268,122,616.96 2,006,272,604.22
经营活动现金流入小计 56,176,653,767.55 55,523,342,112.24
购买商品、接受劳务支付的现金 44,695,007,813.44 43,460,618,853.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,329,099,100.05 3,236,888,668.03
支付的各项税费 1,638,892,370.40 1,405,113,169.09
支付其他与经营活动有关的现金 （五十八） 2,790,274,923.92 3,030,528,891.81
经营活动现金流出小计 52,453,274,207.81 51,133,149,582.86
经营活动产生的现金流量净额 3,723,379,559.74 4,390,192,529.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 191,587,769.71 1,585,911,341.51
取得投资收益收到的现金 151,529,086.84 221,592,450.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
41,862,875.22 345,212,125.93
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十八） 4,957,547.56 5,181,091.01
投资活动现金流入小计 389,937,279.33 2,157,897,008.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,553,074,023.29 1,449,162,942.48
投资支付的现金 1,398,514,454.64 280,647,096.83
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 95,805,317.35
支付其他与投资活动有关的现金 （五十八） 7,319,094.78 290,072,828.42
投资活动现金流出小计 2,958,907,572.71 2,115,688,185.08
投资活动产生的现金流量净额 -2,568,970,293.38 42,208,823.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 15,025,326.75 196,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,025,326.75 46,800,000.00
取得借款收到的现金 5,701,263,174.84 3,885,033,115.87
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,716,288,501.59 4,081,833,115.87
偿还债务支付的现金 4,933,621,238.36 3,779,824,270.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 603,411,175.55 590,397,024.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 177,852,276.57 242,445,429.26
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十八） 1,932,921,351.53 1,299,483,472.40
筹资活动现金流出小计 7,469,953,765.44 5,669,704,767.21
筹资活动产生的现金流量净额 -1,753,665,263.85 -1,587,871,651.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -338,945.47 -37,371.71
五、现金及现金等价物净增加额 -599,594,942.96 2,844,492,329.85
加：期初现金及现金等价物余额 14,197,047,461.33 11,352,555,131.48
六、期末现金及现金等价物余额 13,597,452,518.37 14,197,047,461.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 191,320,762.66 228,025,965.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 160,061,789.68 520,389,743.66
经营活动现金流入小计 351,382,552.34 748,415,708.66
购买商品、接受劳务支付的现金 139,767,944.33 217,054,136.47
支付给职工以及为职工支付的现金 83,192,761.35 39,233,060.65
支付的各项税费 35,181,229.07 36,424,047.60
支付其他与经营活动有关的现金 61,972,431.05 73,559,841.80
经营活动现金流出小计 320,114,365.80 366,271,086.52
经营活动产生的现金流量净额 31,268,186.54 382,144,622.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 133,317,518.87 372,261,218.29
取得投资收益收到的现金 961,251,101.34 1,099,221,780.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
8,371,900.00 35,816,400.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,102,940,520.21 1,507,299,398.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
9,238,919.17 1,697,160.38
付的现金
投资支付的现金 5,114,236,526.64 1,435,226,840.13
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,130,000.00
投资活动现金流出小计 5,123,475,445.81 1,439,054,000.51
投资活动产生的现金流量净额 -4,020,534,925.60 68,245,398.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,419,005,714.97 3,537,985,860.63
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,419,005,714.97 3,537,985,860.63
偿还债务支付的现金 3,400,000,000.00 3,070,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 324,121,225.98 236,504,523.71
支付其他与筹资活动有关的现金 1,822,443.14 3,079,163.41
筹资活动现金流出小计 3,725,943,669.12 3,309,583,687.12
筹资活动产生的现金流量净额 693,062,045.85 228,402,173.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -213,969.07 258,327.83
五、现金及现金等价物净增加额 -3,296,418,662.28 679,050,521.54
加：期初现金及现金等价物余额 5,504,807,770.42 4,825,757,248.88
六、期末现金及现金等价物余额 2,208,389,108.14 5,504,807,770.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其他 存股
股 债 准备
一、上年年末余额 1,784,168,117.00 2,928,476,406.83 2,767,941,419.47 13,224,000.00 1,458,997,663.42 9,330,709,308.72 18,283,516,915.44 3,181,653,055.65 21,465,169,971.09
加：会计政策变更 -666,044,182.35 -666,044,182.35 -229,640,874.47 -895,685,056.82
前期差错更正
同一控制下企业合并 121,888,800.00 -118,155,207.24 3,733,592.76 875,781.02 4,609,373.78
其他
二、本年年初余额 1,784,168,117.00 3,050,365,206.83 2,767,941,419.47 13,224,000.00 1,458,997,663.42 8,546,509,919.13 17,621,206,325.85 2,952,887,962.20 20,574,094,288.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
715,251.58 -318,281,028.20 -300,000.00 600,678,476.17 282,812,699.55 -385,390,608.15 -102,577,908.60
列）
（一）综合收益总额 -202,496,498.08 752,519,163.60 550,022,665.52 -121,451,890.55 428,570,774.97
（二）所有者投入和减少资本 715,251.58 715,251.58 14,310,075.17 15,025,326.75
1．所有者投入的普通股 6,000,000.00 6,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 715,251.58 715,251.58 8,310,075.17 9,025,326.75
（三）利润分配 -267,625,217.55 -267,625,217.55 -278,248,792.77 -545,874,010.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -267,625,217.55 -267,625,217.55 -278,248,792.77 -545,874,010.32
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -115,784,530.12 115,784,530.12
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -115,784,530.12 115,784,530.12
6．其他
（五）专项储备 -300,000.00 -300,000.00 -300,000.00
1．本期提取 5,644,859.27 5,644,859.27 434,390.48 6,079,249.75
2．本期使用 5,944,859.27 5,944,859.27 434,390.48 6,379,249.75
（六）其他
四、本期期末余额 1,784,168,117.00 3,051,080,458.41 2,449,660,391.27 12,924,000.00 1,458,997,663.42 9,147,188,395.30 17,904,019,025.40 2,567,497,354.05 20,471,516,379.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其他 存股
股 债 准备
一、上年年末余额 1,784,168,117.00 2,928,476,406.83 3,406,033,890.92 12,774,000.00 1,458,997,663.42 8,707,940,684.08 18,298,390,762.25 3,629,227,959.72 21,927,618,721.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 388,800.00 -91,365,083.92 -90,976,283.92 -21,340,115.99 -112,316,399.91
其他
二、本年年初余额 1,784,168,117.00 2,928,865,206.83 3,406,033,890.92 12,774,000.00 1,458,997,663.42 8,616,575,600.16 18,207,414,478.33 3,607,887,843.73 21,815,302,322.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
121,500,000.00 -638,092,471.45 450,000.00 595,978,501.32 79,836,029.87 -425,359,007.06 -345,522,977.19
列）
（一）综合收益总额 -633,912,017.64 770,214,859.21 136,302,841.57 -9,381,043.95 126,921,797.62
（二）所有者投入和减少资本 121,500,000.00 450,000.00 121,950,000.00 -207,952,395.87 -86,002,395.87
1．所有者投入的普通股 121,500,000.00 121,500,000.00 89,202,974.31 210,702,974.31
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 450,000.00 450,000.00 -297,155,370.18 -296,705,370.18
（三）利润分配 -178,416,811.70 -178,416,811.70 -208,025,567.24 -386,442,378.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -178,416,811.70 -178,416,811.70 -208,025,567.24 -386,442,378.94
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -4,180,453.81 4,180,453.81
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -20,400.00 20,400.00
5．其他综合收益结转留存收益 -4,160,053.81 4,160,053.81
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 7,518,826.27 7,518,826.27 535,838.15 8,054,664.42
2．本期使用 7,518,826.27 7,518,826.27 535,838.15 8,054,664.42
（六）其他
四、本期期末余额 1,784,168,117.00 3,050,365,206.83 2,767,941,419.47 13,224,000.00 1,458,997,663.42 9,212,554,101.48 18,287,250,508.20 3,182,528,836.67 21,469,779,344.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,784,168,117.00 6,911,120,383.21 2,743,496,249.46 892,084,058.50 5,773,163,959.19 18,104,032,767.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,784,168,117.00 6,911,120,383.21 2,743,496,249.46 892,084,058.50 5,773,163,959.19 18,104,032,767.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,915,522.56 -314,140,284.35 691,819,808.72 375,764,001.81
（一）综合收益总额 -200,137,071.67 845,441,813.59 645,304,741.92
（二）所有者投入和减少资本 -1,915,522.56 -1,915,522.56
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,915,522.56 -1,915,522.56
（三）利润分配 -267,625,217.55 -267,625,217.55
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -267,625,217.55 -267,625,217.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -114,003,212.68 114,003,212.68
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -114,003,212.68 114,003,212.68
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,784,168,117.00 6,909,204,860.65 2,429,355,965.11 892,084,058.50 6,464,983,767.91 18,479,796,769.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海百联集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,784,168,117.00 6,911,120,383.21 3,389,814,862.19 892,084,058.50 4,973,185,173.30 17,950,372,594.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -46,226,598.86 -46,226,598.86
二、本年年初余额 1,784,168,117.00 6,911,120,383.21 3,389,814,862.19 892,084,058.50 4,926,958,574.44 17,904,145,995.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -646,318,612.73 846,205,384.75 199,886,772.02
（一）综合收益总额 -642,158,558.92 1,020,462,142.64 378,303,583.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -178,416,811.70 -178,416,811.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -178,416,811.70 -178,416,811.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -4,160,053.81 4,160,053.81
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -4,160,053.81 4,160,053.81
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,784,168,117.00 6,911,120,383.21 2,743,496,249.46 892,084,058.50 5,773,163,959.19 18,104,032,767.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
上海百联集团股份有限公司
二 O 二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海百联集团股份有限公司（原名：“上海友谊集团股份有限公司”、“上海友谊华侨
股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”、“百联股份”，）系于 1993 年 12 月 31
日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第 1342 号文、上海市人民政府沪
府财贸(93)第 317 号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121 号文批准，采用公开
募集方式设立的股份有限公司，A、B 股分别于 1994 年 2 月 4 日和 1994 年 1 月 5 日
在上海证券交易所上市交易。
经公司 2010 年第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国
证券监督管理委员会批（核）准，本公司分别与母公司百联集团有限公司（以下简
称“百联集团”）、原上海百联集团股份有限公司（2012 年 9 月已经工商注销，以下简
称“原百联股份”）签订了《关于上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产之协
议》、《上海友谊集团股份有限公司与上海百联集团股份有限公司之换股吸收合并协
议书》，公司向百联集团有限公司发行股份购买百联集团持有的上海第一八佰伴有限
公司（以下简称“第一八佰伴”）36%股权和上海百联集团投资有限公司 100%股权及
以新增股份换股吸收合并原百联股份，2011 年 8 月完成了上述重大资产重组，注册
资本由 472,116,442.00 元变更为 1,722,495,752.00 元。
经公司 2012 年度股东大会决议批准，公司名称由“上海友谊集团股份有限公司”变更
为“上海百联集团股份有限公司”，2014 年 7 月 31 日办妥工商变更手续。
根据公司 2014 年年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会于 2015 年 12 月 31
日核发的《关于核准上海百联集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]3127 号），公司以非公开发行方式向百联集团发行人民币普通股（A 股）
61,672,365 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 15.03 元，百联集团以其持有
的上海百联中环购物广场有限公司（以下简称“百联中环”）49%股权和百联集团上海
崇明新城商业发展有限公司（以下简称“崇明新城”）51%股权评估作价后投入。2016
年 5 月，办妥了上述投入股权的产权交割手续，变更后本公司注册资本为人民币
1,784,168,117.00 元，本公司已于 2016 年 10 月 24 日办妥工商变更登记手续。
公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业务。
财务报表附注 第1页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公司注册 地址：中国（上海）自由贸易试验区张杨路 501 号 11 楼 1101 室。经营范
围为：综合百货、装潢装饰材料、服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺
品、金银制品、家具、古玩收购；国内贸易，货物及技术进出口业务；汽车配件；货
物代理（一类）；收费停车费；仓储运输；实业投资，房地产开发经营，房屋出租，
物业管理；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），图书报刊、电子出版物的零售，
酒类商品批发。下列这些限分支机构经营：医疗器械、茶、食品、中西成药、音像制
品、连锁超市、汽车修理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务，食品生产，娱乐。
下列范围限出租场地经营：卷烟、雪茄烟、广告。【依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动】
百联集团有限公司为公司控股股东。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 联华超市股份有限公司（简称“联华超市”）
2 上海友谊百货有限公司（简称“友谊百货”）
3 上海百联西郊购物中心有限公司（简称“百联西郊”）‘
4 上海友谊百货长宁有限公司（简称“友谊长宁”）
5 上海普陀友谊商店有限公司（简称“普陀友谊”）
6 上海百联百货经营有限公司（简称“百联百货”）
7 上海世博百联商业有限公司（简称“世博百联”）
8 上海百联东郊购物中心有限公司（简称“百联东郊”）
9 南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司（简称“南京汤山百联”）
10 上海百联川沙购物中心有限公司（简称“川沙百联”）
11 上海联华快客便利有限公司
12 上海岩钰贸易有限公司（曾用名“上海联华超市配销有限公司”）
13 联华超市(江苏)有限公司
14 联华物流有限公司
15 上海联华超级市场发展有限公司
16 百联江阴购物中心有限公司（简称“江阴百联”）
17 安庆百联购物中心有限公司（简称“安庆百联”）
18 上海百联嘉定购物中心有限公司（简称“嘉定购物中心”）
19 上海三联(集团)有限公司（简称“三联集团”）
财务报表附注 第2页
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财务报表附注
序号 子公司名称
20 上海三联集团钟表眼镜照相器材批发有限公司（简称“三联批发”）
21 上海世纪联华超市发展有限公司
22 联华电子商务有限公司
23 华联超市股份有限公司
24 东方商厦有限公司（简称“东方商厦”）
25 上海青浦百联东方商厦有限公司（简称“青浦百联”）
26 上海百联商业品牌投资有限公司（简称“品牌投资”）
27 上海新华联大厦有限公司（简称“新华联”）
28 上海杨浦百联东方商厦有限公司（简称“杨浦东方”）
29 上海浦东华联购物中心有限公司（简称“浦东华联”）
30 上海又一城购物中心有限公司（简称“又一城”）
31 上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司（简称“奥特莱斯”）
32 永安百货有限公司（简称“永安百货”）
33 上海第一百货松江店有限公司（简称“一百松江”）
34 上海百联购物中心有限公司（简称“百联购物中心”）
35 上海嘉定百联东方商厦有限公司（简称“嘉定百联”）
36 上海百联南桥购物中心有限公司（简称“百联南桥）
37 上海闵燕贸易有限公司（简称“闵燕贸易”）
38 重庆百联南岸上海城购物中心有限公司（简称“重庆百联”）
39 上海倍联贸易有限公司（简称“倍联贸易”）
40 无锡百联奥特莱斯商业有限公司（简称“无锡奥莱”）
41 上海浦东永安百货有限公司（简称“永安珠宝”）
42 上海百联徐汇购物广场有限公司（简称“徐汇购物中心”）
43 上海第一八佰伴有限公司（简称“第一八佰伴”）
44 宁波百联东方商厦有限公司（简称“宁波东方”）
45 上海百联中环购物广场有限公司（简称“百联中环”）
46 沈阳百联购物中心有限公司（简称“沈阳百联”）
47 上海华联商厦有限公司（简称“华联商厦”）
48 上海百联金山购物中心有限公司（简称“金山百联”）
49 广西联华超市股份有限公司
50 杭州联华华商集团有限公司
51 上海友谊南方商城有限公司（简称“南方商城”）
财务报表附注 第3页
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2021 年度
财务报表附注
序号 子公司名称
52 上海百联杨浦滨江购物中心有限公司（简称“杨浦滨江”）
53 武汉百纵商业发展有限公司（简称“武汉百纵”）
54 长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司（简称“长沙奥莱”）
55 山东百联海那商业有限公司（简称“济南百联”）
56 上海百联盈石企业管理有限公司（简称“盈石企业”）
57 义乌都市生活超市有限公司
58 杭州联华华商集团西湖区世纪联华超市有限公司（简称“华商集团”）
59 杭州联华华商随园餐饮有限公司
60 杭州联华华商集团余杭世纪联华超市有限公司
61 安庆市百纵商业投资管理有限公司（简称“安庆百纵”）
62 上海百联盈展商业管理有限公司（简称“百联盈展”）
63 上海百联新邻购物中心有限公司（简称“新邻购物中心”）
64 杭州百联奥特莱斯商业有限公司（简称“杭州奥莱”）
65 上海三联集团眼镜光学有限公司（简称“三联光学”）
66 上海百联申港商业经营管理有限公司（简称“百联申港”）
67 青岛百联奥特莱斯商业有限公司（简称“青岛奥莱”）
68 济南百联商业管理有限公司（简称“济南高新”）
69 上海瑞威茂烟酒有限公司（简称“上海瑞威茂”）
70 上海瑞吾茂烟酒有限公司（简称“上海瑞吾茂”）
71 上海百联食百鲜商业经营管理有限公司（简称“食百鲜”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个
月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注 第4页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第5页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
财务报表附注 第6页
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财务报表附注
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
财务报表附注 第7页
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
财务报表附注 第8页
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财务报表附注
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第9页
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财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
财务报表附注 第10页
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财务报表附注
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第11页
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财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
财务报表附注 第12页
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第13页
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
财务报表附注 第15页
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
财务报表附注 第17页
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3-50 0-10 31.33-1.8
通用设备 1-15 0-10 100-6
运输工具 1-10 5-10 95-9
固定资产装修费及改良支出 1-40 0-5 100-2.38
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第18页
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第19页
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
房屋使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
土地使用权 按权证规定的可使用年限个别认定 土地使用权年限
商标使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
财务、信息、管理软件 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注 第20页
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(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第21页
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
（1）预付长期租赁固定资产的租金，按租赁合同规定的期限按实际利率法进行摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
（3）软件使用费，在软件使用期限内平均摊销。
（4）其他长期待摊费用在受益年限内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
财务报表附注 第22页
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
财务报表附注 第23页
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或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
财务报表附注 第24页
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认具体方法
公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、专业连锁等三大业态为核心业
务，商业零售业务以发出商品、履行相应的履约义务，并收到销售款、或取得
收取价款的凭证，确认销售收入的实现。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注 第25页
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司收取的用于补充公
司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注 第26页
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第27页
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(二十九) 租赁
联华超市及其下属子公司适用的会计政策以及本公司除联华超市及其下属子公司外
的其他公司自 2021 年 1 月 1 日起适用的会计政策：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
财务报表附注 第28页
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本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
财务报表附注 第29页
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
财务报表附注 第30页
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、 十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
财务报表附注 第31页
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财务报表附注
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
本公司除子公司联华超市及其下属子公司以外的公司 2021 年 1 月 1 日前适用的会
计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注 第32页
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1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
长期应付款。
财务报表附注 第33页
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注 第34页
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财务报表附注
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十四）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率 4.13%-
4.90%来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
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本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对 2021 年 1 月 1 日余额的
会计政策变更的内容和
审批程序 受影响的报表项目 影响金额
原因
合并 母公司
预付账款 -16,930,493.18 -
使用权资产 3,544,836,555.51 -
长期待摊费用 -58,536,980.94 -
递延所得税资产 38,845,146.56 -
（1）公司作为承租人对
其他应付款 -56,634,755.79 -
于首次执行日前已存在 董事会
其他流动负债 - 99,004,039.06 -
的经营租赁的调整
一年到期的非流动负债 359,687,629.20 -
租赁负债 4,223,749,622.28 -
年初未分配利润 -687,227,492.90 -
少数股东权益 -232,356,735.78 -
应收账款 -59,916,234.26 -
一年内到期的非流动资产 26,432,621.38 -
使用权资产 -13,107,980.73 -
（2）公司作为转租人对 递延所得税资产 -1,131,976.77 -
于首次执行日前已存在 董事会 长期应收款 -130,071,134.75 -
的融资租赁的调整 一年内到期的非流动负债 -49,644,115.12 -
租赁负债 -152,049,761.87 -
年初未分配利润 21,183,310.55 -
少数股东权益 2,715,861.31 -
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行
日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第36页
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（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减
免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之
日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期内本公司无重大会计估计变更事项。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项 目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账款 260,881,813.87 243,951,320.69 -16,930,493.18 -16,930,493.18
应收账款 856,946,492.73 797,030,258.47 -59,916,234.26 -59,916,234.26
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调整数
项 目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
一年内到期的
26,432,621.38 26,432,621.38 26,432,621.38
非流动资产
长期应收款 226,066,439.32 95,995,304.57 -130,071,134.75 -130,071,134.75
使用权资产 6,182,626,661.77 9,714,355,236.55 3,531,728,574.78 3,531,728,574.78
长期待摊费用 1,205,813,630.81 1,147,276,649.87 -58,536,980.94 -58,536,980.94
递延所得税资
68,602,418.92 106,315,588.71 37,713,169.79 37,713,169.79
产
其他应付款 5,917,363,068.82 5,860,728,313.03 -56,634,755.79 -56,634,755.79
其他流动负债 2,429,924,450.61 2,330,920,411.55 -99,004,039.06 -99,004,039.06
一年到期的非
1,492,491,114.52 1,802,534,628.60 310,043,514.08 310,043,514.08
流动负债
租赁负债 6,247,684,155.75 10,319,384,016.16 4,071,699,860.41 4,071,699,860.41
年初未分配利
9,212,554,101.48 8,546,509,919.13 -666,044,182.35 -666,044,182.35
润
少数股东权益 3,182,528,836.67 2,952,887,962.20 -229,640,874.47 -229,640,874.47
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
0%、3%、5%、
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
6%、9%、13%
额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 5%、10%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
1、子公司闵燕贸易根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”，
执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本期企业所得税按照小型微利
企业 2.5%税率执行，2021 年共减免企业所得税 4,586.03 元。
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2、子公司倍联贸易根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”，
执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本期企业所得税按照小型微利
企业 2.5%税率执行，2021 年共减免企业所得税 175.71 元。
3、子公司友谊长宁根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”，
执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本期企业所得税按照小型微利
企业 2.5%税率执行，2021 年共减免企业所得税 111,663.35 元。
4、子公司江阴百联根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”，
执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本期企业所得税按照小型微利
企业 2.5%税率执行，2021 年共减免企业所得税 20,717.03 元。
5、孙公司三联光学根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”，
执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本期企业所得税按照小型微利
企业 2.5%税率执行，2021 年共减免企业所得税 149,009.56 元。
6、孙公司三联批发根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”，
执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本期企业所得税按照小型微利
企业 2.5%税率执行，2021 年共减免企业所得税 175,564.53 元。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 46,401,917.63 56,568,798.07
银行存款 13,466,452,972.56 14,084,644,742.80
其中：存放财务公司款项 5,555,923,048.71 4,775,537,500.56
其他货币资金 1,961,426,916.39 2,118,653,525.55
合 计 15,474,281,806.58 16,259,867,066.42
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
结构性存款 100,000,000.00
单用途预付卡等存管资金 1,822,620,658.21 1,901,538,154.49
贷金保证金 19,485,630.00 49,271,450.60
保函保证金 34,713,000.00 12,000,000.00
冻结资金 10,000.00 10,000.00
合 计 1,876,829,288.21 2,062,819,605.09
(二) 交易性金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,209,818,443.39 259,979,758.25
其中：权益工具投资 2,518,443.39 2,635,648.66
理财产品 1,207,300,000.00 257,344,109.59
合 计 1,209,818,443.39 259,979,758.25
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 781,729,317.34 869,611,994.39
1至2年 6,251,945.74 6,374,509.17
2至3年 2,837,380.04 447,732.85
3 年以上 6,587,562.10 9,001,255.34
小 计 797,406,205.22 885,435,491.75
减：坏账准备 26,886,454.73 28,488,999.02
合 计 770,519,750.49 856,946,492.73
财务报表附注 第40页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备 5,234,406.54 0.66 5,234,406.54 100.00 5,094,682.22 0.58 5,094,682.22 100.00
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 5,234,406.54 0.66 5,234,406.54 100.00 5,094,682.22 0.58 5,094,682.22 100.00
收账款
按组合计提坏账准备 792,171,798.68 99.34 21,652,048.19 2.73 770,519,750.49 880,340,809.53 99.42 23,394,316.80 2.66 856,946,492.73
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 792,171,798.68 99.34 21,652,048.19 2.73 770,519,750.49 880,340,809.53 99.42 23,394,316.80 2.66 856,946,492.73
账款
合 计 797,406,205.22 100.00 26,886,454.73 770,519,750.49 885,435,491.75 100.00 28,488,999.02 856,946,492.73
财务报表附注 第41页
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按单项计提坏账准备：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海共享商业增值网络服务有限
1,420,906.96 1,420,906.96 100.00 预计无法收回
公司
上海金胜电子发展有限公司 1,102,995.87 1,102,995.87 100.00 预计无法收回
上海昆颉商务信息咨询有限公司 307,632.24 307,632.24 100.00 预计无法收回
上海鑫驰服饰有限公司 259,050.34 259,050.34 100.00 预计无法收回
广州市佛伦斯服饰有限公司 232,781.92 232,781.92 100.00 预计无法收回
上海畅购企业服务有限公司 1,440,009.83 1,440,009.83 100.00 预计无法收回
上海湟晁餐饮管理有限公司 226,058.52 226,058.52 100.00 预计无法收回
上海明翼文化传播有限公司 189,464.64 189,464.64 100.00 预计无法收回
上海龙辉餐饮管理有限公司 55,007.42 55,007.42 100.00 预计无法收回
梵胤（上海）服饰有限公司 498.80 498.80 100.00 预计无法收回
合 计 5,234,406.54 5,234,406.54
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 777,631,569.25 15,552,631.43 2.00
（超）信用期满至 1 年以内 3,636,606.53 72,732.13 2.00
（超）信用期满 1 至 2 年 5,044,244.35 1,513,273.31 30.00
（超）信用期满 2 至 3 年 2,691,934.50 1,345,967.27 50.00
（超）信用期满 3 年以上 3,167,444.05 3,167,444.05 100.00
合 计 792,171,798.68 21,652,048.19
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
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3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余 会计政策变
类 别 年初余额 收回或转 期末余额
额 更 计提 转销或核销
回
应收账款坏账
28,488,999.02 -1,222,780.30 27,266,218.72 1,189,043.16 70,817.53 1,497,989.62 26,886,454.73
准备
合 计 28,488,999.02 -1,222,780.30 27,266,218.72 1,189,043.16 70,817.53 1,497,989.62 26,886,454.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收 确定原坏账准备的 收回
单位名称 转回或收回原因
回金额 依据及其合理性 方式
上海昆颉商务信息咨询有限公司 56,585.06 无法收回 经催讨部分收回 收款
上海中芮商贸有限公司 14,232.47 无法收回 经催讨收回 收款
合 计 70,817.53
4、 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,497,989.62
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
履行的核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 因关联交
程序
易产生
福建福田服装集团有限公司 账扣收入 153,280.77 无法收回 报上级审批 否
上海谷科餐饮有限公司 账扣收入 140,739.11 无法收回 报上级审批 否
上海儿恋商贸有限公司 账扣收入 140,434.48 无法收回 报上级审批 否
上海滕香服装有限公司 账扣收入 127,808.49 无法收回 报上级审批 否
上海臻炀商贸有限公司 账扣收入 100,599.20 无法收回 报上级审批 否
石狮市鸿承服饰贸易有限公司 账扣收入 78,718.20 无法收回 报上级审批 否
上海毅维汝服饰有限公司 账扣收入 58,283.91 无法收回 报上级审批 否
上海战车商贸有限公司 账扣收入 53,904.67 无法收回 报上级审批 否
蓝色忘忧草(北京)服饰有限公司 账扣收入 43,967.60 无法收回 报上级审批 否
阳江市臻隆实业有限公司 账扣收入 43,640.10 无法收回 报上级审批 否
财务报表附注 第43页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
款项是否
履行的核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 因关联交
程序
易产生
上海帝高时装有限公司 账扣收入 43,600.30 无法收回 报上级审批 否
北京佛依珂尔服饰有限公司 账扣收入 37,417.98 无法收回 报上级审批 否
上海君兆时装有限公司 账扣收入 28,281.86 无法收回 报上级审批 否
东冀纺织品（上海）有限公司 账扣收入 28,252.99 无法收回 报上级审批 否
冠熠贸易（上海）有限公司 账扣收入 26,039.98 无法收回 报上级审批 否
广州保兰德箱包皮具有限公司 账扣收入 24,094.34 无法收回 报上级审批 否
上海浩瀚体育用品有限公司 账扣收入 22,574.58 无法收回 报上级审批 否
广州市巨嘉实业发展有限公司 账扣收入 21,673.30 无法收回 报上级审批 否
上海仪华服饰有限公司 账扣收入 20,703.81 无法收回 报上级审批 否
博特斯（上海）贸易有限公司 账扣收入 20,361.68 无法收回 报上级审批 否
上海蜃隆家居有限公司 账扣收入 19,201.76 无法收回 报上级审批 否
上海博喜鞋业有限公司 账扣收入 18,367.14 无法收回 报上级审批 否
裘佳（上海）实业有限公司 账扣收入 17,385.21 无法收回 报上级审批 否
上海励和服饰有限公司 账扣收入 15,137.79 无法收回 报上级审批 否
广州市缤达商贸有限公司 账扣收入 14,917.21 无法收回 报上级审批 否
星猫明星品牌管理有限公司 账扣收入 13,402.34 无法收回 报上级审批 否
10,000.00 元以下 66 家 账扣收入/应收租金 185,200.82 无法收回 报上级审批 否
合 计 1,497,989.62
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
百联全渠道电子商务有限公司 52,893,733.72 6.63 1,057,874.67
安付宝商务有限公司/上海百联集团商业
39,602,128.98 4.97 792,042.58
经营有限公司
支付宝（中国）网络技术有限公司 25,057,017.81 3.14 501,140.36
上海百联商贸有限公司 20,002,957.28 2.51 400,059.15
新昌县商务局 17,282,443.51 2.17 345,648.87
合 计 154,838,281.30 19.42 3,096,765.63
财务报表附注 第44页
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2021 年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 198,616,527.61 99.93 251,513,946.36 96.41
1至2年 33,493.00 0.02 2,373,311.51 0.91
2至3年 71,460.37 0.04 6,994,556.00 2.68
3 年以上 15,000.00 0.01
合 计 198,736,480.98 100.00 260,881,813.87 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
预付电力公司电费 20,307,557.49 10.22
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 17,771,616.43 8.94
江苏蔼美家居科技有限公司 14,446,541.47 7.27
浙江森山生物科技有限公司 7,980,855.21 4.02
浙江天皇药业有限公司 5,883,624.74 2.96
合 计 66,390,195.34 33.41
(五) 其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 722,991,391.91 360,452,515.70
合 计 722,991,391.91 360,452,515.70
财务报表附注 第45页
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2021 年度
财务报表附注
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 640,207,841.01 311,693,538.07
1至2年 76,032,466.80 32,894,404.28
2至3年 13,240,917.42 16,123,193.29
3 年以上 31,795,359.52 21,457,643.96
小 计 761,276,584.75 382,168,779.60
减：坏账准备 38,285,192.84 21,716,263.90
合 计 722,991,391.91 360,452,515.70
财务报表附注 第46页
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2021 年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏
22,037,437.00 2.89 22,037,437.00 100.00 13,966,982.85 3.65 13,525,182.80 96.84 441,800.05
账准备
其中：
单项金额不重
大但单独计提
22,037,437.00 2.89 22,037,437.00 100.00 13,966,982.85 3.65 13,525,182.80 96.84 441,800.05
坏账准备的应
收账款
按组合计提坏
739,239,147.75 97.11 16,247,755.84 2.20 722,991,391.91 368,201,796.75 96.35 8,191,081.10 2.22 360,010,715.65
账准备
其中：
按信用风险特
征组合计提坏
739,239,147.75 97.11 16,247,755.84 2.20 722,991,391.91 368,201,796.75 96.35 8,191,081.10 2.22 360,010,715.65
账准备的其他
应收款
合 计 761,276,584.75 100.00 38,285,192.84 722,991,391.91 382,168,779.60 100.00 21,716,263.90 360,452,515.70
财务报表附注 第47页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海上影百联影院管理有限
14,405,837.00 14,405,837.00 100.00 无法收回
公司
上海晓铖汽车服务有限公司 6,600.00 6,600.00 100.00 无法收回
四川友谊购物中心有限公司 7,625,000.00 7,625,000.00 100.00 无法收回
合 计 22,037,437.00 22,037,437.00
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名 称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 728,222,339.39 14,564,446.81 2.00
（超）信用期满至 1 年以内 7,213,878.54 144,277.58 2.00
（超）信用期满 1 至 2 年 2,771,738.52 831,521.56 30.00
（超）信用期满 2 至 3 年 647,362.84 323,681.43 50.00
（超）信用期满 3 年以上 383,828.46 383,828.46 100.00
合 计 739,239,147.75 16,247,755.84
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 7,319,373.89 14,396,890.01 21,716,263.90
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -320,034.77 320,034.77
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,565,107.69 13,731,555.07 21,296,662.76
本期转回 4,724,345.80 4,724,345.80
财务报表附注 第48页
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2021 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期转销
本期核销 3,388.02 3,388.02
其他变动
期末余额 14,564,446.81 23,720,746.03 38,285,192.84
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 365,968,694.54 16,200,085.06 382,168,779.60
上年年末余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -16,001,738.52 16,001,738.52
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 15,266,318,891.58 8,400,702.60 15,274,719,594.18
本期终止确认 14,888,063,508.21 7,548,280.82 14,895,611,789.03
其他变动
期末余额 728,222,339.39 33,054,245.36 761,276,584.75
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 21,716,263.90 21,296,662.76 4,724,345.80 3,388.02 38,285,192.84
合 计 21,716,263.90 21,296,662.76 4,724,345.80 3,388.02 38,285,192.84
财务报表附注 第49页
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2021 年度
财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的 收回
单位名称 转回或收回原因
金额 依据及其合理性 方式
股东增资后收回
上海百府利阳商业有限公司 4,724,345.80 无法收回 收款
借款
合 计 4,724,345.80
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款项 3,388.02
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
项性质 销程序 联交易产生
上海厚纪时装有限公司 其他 3,388.02 无法收回 审批核准 否
合 计 3,388.02
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 158,530,888.65 172,843,554.27
应收代垫、暂付款 199,351,406.05 120,296,805.27
借款及往来款 400,223,501.82 87,405,816.51
员工借款及备用金 419,679.80 450,038.23
其他 2,751,108.43 1,172,565.32
合 计 761,276,584.75 382,168,779.60
财务报表附注 第50页
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2021 年度
财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
信用期内、
上海虹桥友谊商城有限 （超）信用
借款及往来款 311,840,000.00 40.96 6,236,800.00
公司 期满至 1 年
以内
百联集团上海崇明新城
借款及往来款 66,000,000.00 信用期内 8.67 1,320,000.00
商业发展有限公司
上海上影百联影院管理 1 年以内、
借款及往来款 14,405,837.00 1.89 14,405,837.00
有限公司 3 年以上
上海杰摩商业经营管理
保证金及押金 10,000,000.00 信用期内 1.31 200,000.00
有限公司
锦江国际(集团)有限公司 保证金及押金 7,844,918.00 信用期内 1.03 156,898.36
合 计 410,090,755.00 53.86 22,319,535.36
财务报表附注 第51页
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2021 年度
财务报表附注
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项 目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 25,818,363.52 52,608.71 25,765,754.81 21,984,418.06 52,608.71 21,931,809.35
周转材料 1,851,899.88 1,851,899.88 620,319.59 620,319.59
委托加工物资 3,047.83 3,047.83 862,064.89 862,064.89
库存商品 3,359,989,263.10 19,945,144.24 3,340,044,118.86 3,243,328,111.68 30,700,897.65 3,212,627,214.03
其他 306,108.00 306,108.00 306,108.00 306,108.00
合 计 3,387,968,682.33 19,997,752.95 3,367,970,929.38 3,267,101,022.22 30,753,506.36 3,236,347,515.86
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 52,608.71 52,608.71
库存商品 30,700,897.65 4,397,283.54 15,153,036.95 19,945,144.24
其他
合 计 30,753,506.36 4,397,283.54 15,153,036.95 19,997,752.95
财务报表附注 第52页
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2021 年度
财务报表附注
(七) 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 26,134,413.46
合 计 26,134,413.46
(八) 其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
按直线法计算应收租金 1,102,761.19
定期存款利息 258,732,894.78 59,397,531.58
待抵扣进项税 447,982,904.17 366,606,523.07
预缴增值税等流转税 264,729.21 371,563.52
预缴所得税 1,042,559.90
合 计 708,023,088.06 427,478,379.36
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 83,836,744.23 1,932,765.90 81,903,978.33 230,680,040.12 4,613,600.80 226,066,439.32
其中：未实现融资
-12,801,550.60 -12,801,550.60 -55,598,181.99 -55,598,181.99
收益
合 计 83,836,744.23 1,932,765.90 81,903,978.33 230,680,040.12 4,613,600.80 226,066,439.32
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
上年年末余 会计政策变更
类 别 本年年初 收回或转 期末余额
额 调整期初数 计提 转销或核销
回
融资租赁款 4,613,600.80 -3,326,997.06 1,286,603.74 646,162.16 1,932,765.90
合 计 4,613,600.80 -3,326,997.06 1,286,603.74 646,162.16 1,932,765.90
财务报表附注 第53页
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财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准
其他综
被投资单位 上年年末余额 减少投 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 合收益 其他
资 的投资损益 益变动 股利或利润 值准备 余额
调整
1．联营企业
上海诺依薇雅商贸有限公司 9,729,750.87 2,144,955.36 2,000,000.00 9,874,706.23
上海一百第一太平物业管理有限
3,919,549.34 530,724.31 694,945.13 3,755,328.52
公司
百联集团财务有限责任公司 321,213,661.90 21,756,168.16 20,618,812.12 322,351,017.94
百联金融服务有限公司 315,365,028.87 8,151,681.77 323,516,710.64
上海百府利阳商业有限公司（注
6,000,000.00 -4,268,000.00 -1,732,000.00
1）
上海上影百联影院管理有限公司
上海崇明新城商业发展有限公司 185,295,482.32 -12,481,347.47 172,814,134.85
上海虹桥友谊商城有限公司 18,236,148.33 -18,236,148.33
上海百联盈石创业投资合伙企业
4,055,449.69 1,231,418.74 5,286,868.43
（有限合伙）
上海联家超市有限公司 437,904,208.68 40,847,369.70 478,751,578.38
上海三明泰格信息技术有限公司 4,548,351.47 -265,387.59 4,282,963.88
上海谷德商贸合作公司 239,878.44 239,878.44
财务报表附注 第54页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准
其他综
被投资单位 上年年末余额 减少投 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 合收益 其他
资 的投资损益 益变动 股利或利润 值准备 余额
调整
天津一商友谊股份有限公司
上海澳发商贸发展有限公司 637,244.20 -173,934.47 463,309.73
杭州龙联精选餐饮管理有限公司 1,690,049.16 -172,120.85 1,517,928.31
杭州江投联华超市有限公司 4,683,780.65 -3,464,941.82 1,218,838.83
杭州九次元网络科技有限公司 443,051.51 247,856.00 690,907.51
合 计 1,307,961,635.43 6,000,000.00 35,848,293.51 23,313,757.25 -1,732,000.00 1,324,764,171.69
注 1：公司本期增加对上海百府利阳商业有限公司投资 6,000,000.00 元，该公司于 2021 年 11 月经工商核准注销，本公司收回投资成本
1,732,000.00 元。
财务报表附注 第55页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 上年年末余额
其他权益工具投资共计： 3,785,224,300.99 4,164,353,358.52
其中：上海浦东发展银行股份有限公司 1,011,763,976.72 1,148,168,264.32
海通证券股份有限公司 2,629,422,453.52 2,758,105,444.72
合 计 3,785,224,300.99 4,164,353,358.52
2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价 其他综合
其他综合收益
本期确认的股 累计 值计量且其变动 收益转入
项 目 累计利得 转入留存收益
利收入 损失 计入其他综合收 留存收益
的金额
益的原因 的原因
其他权益工具投资共计 113,746,983.83 3,467,715,869.90 115,784,530.12 长期战略持有 出售
其中：上海浦东发展银行股份
56,933,963.52 895,212,011.36
有限公司
海通证券股份有限公司 53,617,913.00 2,329,422,453.52
(十二) 其他非流动金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 52,229,047.18 57,683,945.42
其中：权益工具投资 52,229,047.18 57,683,945.42
合 计 52,229,047.18 57,683,945.42
(十三) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 356,545,552.38 356,545,552.38
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第56页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 合计
（4）期末余额 356,545,552.38 356,545,552.38
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 221,531,335.86 221,531,335.86
（2）本期增加金额 8,881,278.66 8,881,278.66
—计提或摊销 8,881,278.66 8,881,278.66
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 230,412,614.52 230,412,614.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 126,132,937.86 126,132,937.86
（2）上年年末账面价值 135,014,216.52 135,014,216.52
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 14,769,649,020.78 14,689,075,356.29
固定资产清理
合 计 14,769,649,020.78 14,689,075,356.29
财务报表附注 第57页
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2021 年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
固定资产装修及
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
改良支出
1．账面原值
（1）上年年末余额 17,363,954,425.84 3,479,938,164.93 329,570,725.64 3,798,380,583.61 24,971,843,900.02
（2）本期增加金额 630,144,187.32 158,567,105.90 3,553,152.82 292,871,128.76 1,085,135,574.80
—购置 1,062,403.88 144,891,180.91 3,553,152.82 186,153,588.39 335,660,326.00
—在建工程转
629,081,783.44 13,675,924.99 106,717,540.37 749,475,248.80
入
（3）本期减少金额 22,149,897.49 203,699,133.82 23,049,930.00 82,467,898.50 331,366,859.81
—处置或报废 22,149,897.49 203,699,133.82 23,049,930.00 82,467,898.50 331,366,859.81
（4）期末余额 17,971,948,715.67 3,434,806,137.01 310,073,948.46 4,008,783,813.87 25,725,612,615.01
2．累计折旧
（1）上年年末余额 5,264,288,803.21 2,433,264,094.58 229,662,397.21 2,294,173,142.02 10,221,388,437.02
（2）本期增加金额 435,641,282.87 213,490,959.89 21,186,034.96 301,391,544.96 971,709,822.68
—计提 435,641,282.87 213,490,959.89 21,186,034.96 301,391,544.96 971,709,822.68
（3）本期减少金额 20,263,920.48 181,037,541.34 21,374,973.61 69,712,861.39 292,389,296.82
—处置或报废 20,263,920.48 181,037,541.34 21,374,973.61 69,712,861.39 292,389,296.82
（4）期末余额 5,679,666,165.60 2,465,717,513.13 229,473,458.56 2,525,851,825.59 10,900,708,962.88
3．减值准备
（1）上年年末余额 744,006.54 55,737,740.46 1,225,202.84 3,673,156.87 61,380,106.71
（2）本期增加金额 2,761,279.83 2,761,279.83
—计提 2,761,279.83 2,761,279.83
（3）本期减少金额 8,886,755.19 8,886,755.19
—处置或报废 8,886,755.19 8,886,755.19
（4）期末余额 744,006.54 49,612,265.10 1,225,202.84 3,673,156.87 55,254,631.35
4．账面价值
（1）期末账面价值 12,291,538,543.53 919,476,358.78 79,375,287.06 1,479,258,831.41 14,769,649,020.78
（2）上年年末账面
12,098,921,616.09 990,936,329.89 98,683,125.59 1,500,534,284.72 14,689,075,356.29
价值
财务报表附注 第58页
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财务报表附注
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权
项 目 账面价值
证书的原因
子公司杭州奥莱位于杭州超山五号路西侧商业地块房产 606,669,677.24 注
注：杭州奥莱位于杭州超山五号路西侧商业地块的房产尚未办妥房产权属证明，
截至 2021 年 12 月 31 日房产原值 61,043.53 万元，净值 60,666.97 万元。
4、 所有权或使用权受到限制的固定资产
（1）子公司长沙奥莱与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、中国
工商银行股份有限公司长沙东塘支行、百联集团财务有限责任公司签订 56,000
万元授信协议，授信期限自 2021 年 4 月 23 日至 2036 年 3 月 31 日。子公司
长沙奥莱以其土地使用权及地上建筑物为该借款提供抵押担保。截至 2021 年
12 月 31 日，该笔借款余额 51,250 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金
额为 2,000 万元、列入长期借款金额 49,250 万元,用于担保的固定资产账面价
值为 29,649.08 万元。用于担保的无形资产账面价值为 22,120.54 万元。
（2）子公司南京汤山百联与百联集团财务有限责任公司签订 40,000 万元授信
协议，授信期限自 2018 年 12 月 20 日至 2023 年 11 月 27 日。子公司南京汤
山百联以其土地使用权及地上建筑物为该借款提供抵押担保。截至 2021 年 12
月 31 日，该笔借款余额 21,300 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额
为 10,000 万元，列入长期借款余额为 11,300 万元。用于担保的固定资产账面
价值为 47,448.05 万元，相应的无形资产-土地使用权账面价值为 16,835.69 万
元。
（3）子公司济南高新与中国工商银行股份有限公司上海市营业部、中国工商
银行股份有限公司济南东郊支行、交通银行股份有限公司上海黄浦支行、百联
集团财务有限责任公司签订 75,000 万元授信协议，授信期限自 2018 年 1 月
25 日至 2022 年 12 月 20 日。抵押物为土地使用权及房屋建筑物，截至
2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额 36,000.00 万元，其中列入一年内到期的非
流动负债金额为 36,000.00 万元，济南高新用于担保的固定资产账面价值为
50,881.69 万元。用于担保的无形资产账面价值为 27,697.87 万元。
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 562,425,122.20 224,108,135.43
工程物资
合 计 562,425,122.20 224,108,135.43
财务报表附注 第60页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奥特莱斯零星改造工程 11,127,225.65 11,127,225.65
百联百货零星改造工程 969,319.29 969,319.29
百联购物中心吴淞店 12,888,828.98 12,888,828.98
百联股份本部装修工程 2,605,188.67 2,605,188.67
百联南桥商场装修工程 7,146,147.09 7,146,147.09 505,321.69 505,321.69
百联西郊装修改造工程 69,294.46 69,294.46
百联盈展零星改造工程 710,619.49 710,619.49
百联中环商场改造工程 1,981,909.45 1,981,909.45 5,521,062.28 5,521,062.28
川沙百联改造工程 777,479.60 777,479.60
第一八佰伴零星改造工程 64,901.21 64,901.21 54,580.57 54,580.57
东方商厦改建工程 2,263,616.15 2,263,616.15 1,673,912.16 1,673,912.16
杭州奥莱综合体二期、三期建造项目 225,209,467.76 225,209,467.76 141,615,305.26 141,615,305.26
嘉定百联零星改造工程 54,810.26 54,810.26
嘉定购物中心零星改造工程 170,742.56 170,742.56
金山百联装修改造工程 3,211,185.15 3,211,185.15 1,204,998.00 1,204,998.00
联华超市装修改造工程 9,740,064.55 9,740,064.55 10,233,578.73 10,233,578.73
南方商城装修改造工程 3,759,531.58 3,759,531.58 2,966,647.27 2,966,647.27
南京汤山百联零星改造工程 117,240.18 117,240.18
财务报表附注 第61页
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2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
青岛百联奥特莱斯广场建筑工程 286,866,153.67 286,866,153.67 36,329,764.67 36,329,764.67
青浦百联零星改造工程 20,769.72 20,769.72
世博百联商城改造工程 2,344,095.58 2,344,095.58 5,130,484.67 5,130,484.67
沈阳百联零星改造工程 580,656.66 580,656.66
无锡奥莱零星改造工程 54,360.55 54,360.55
新华联监控设备改造工程 780,803.35 780,803.35
新邻购物中心装修改造工程 202,577.83 202,577.83
杨浦东方零星改造工程 822,599.19 822,599.19 5,557,220.68 5,557,220.68
又一城装修改造工程 459,602.06 459,602.06
长沙百联零星改造工程 285,894.56 285,894.56
中百贸易零星改造工程 51,327.45 51,327.45 403,968.95 403,968.95
合 计 562,425,122.20 562,425,122.20 224,108,135.43 224,108,135.43
财务报表附注 第62页
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财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减 利息资本化 其中：本期利
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 少金额 累计金额 息资本化金额
奥特莱斯零星改造工程 11,127,225.65 31,074,659.35 29,481,034.66 12,720,850.34
百联百货零星改造工程 969,319.29 969,319.29
百联购物中心吴淞店 12,888,828.98 12,888,828.98
百联股份本部装修工程 2,605,188.67 2,605,188.67
百联南桥商场装修工程 505,321.69 9,566,776.37 2,925,950.97 7,146,147.09
百联西郊装修改造工程 69,294.46 2,526,735.58 2,596,030.04
百联盈展零星改造工程 710,619.49 710,619.49
百联中环商场改造工程 5,521,062.28 9,588,341.13 13,127,493.96 1,981,909.45
川沙百联改造工程 777,479.60 777,479.60
第一八佰伴零星改造工程 54,580.57 2,738,363.97 2,660,710.00 67,333.33 64,901.21
东方商厦改建工程 1,673,912.16 761,937.51 172,233.52 2,263,616.15
杭州奥莱综合体二期、三期建造项目 141,615,305.26 694,029,512.35 610,435,349.85 225,209,467.76 4,837,690.23 4,837,690.23
济南百联装修改造工程 2,312,796.48 2,312,796.48
济南高新零星改造工程 855,666.95 855,666.95
嘉定百联零星改造工程 212,550.25 157,739.99 54,810.26
嘉定购物中心零星改造工程 2,083,917.50 1,913,174.94 170,742.56
金山百联装修改造工程 1,204,998.00 8,760,199.65 6,724,789.84 29,222.66 3,211,185.15
联华超市装修改造工程 10,233,578.73 7,469,101.41 6,233,464.65 1,729,150.94 9,740,064.55
财务报表附注 第63页
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2021 年度
财务报表附注
本期转入固定 本期其他减 利息资本化 其中：本期利
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 少金额 累计金额 息资本化金额
南方商城装修改造工程 2,966,647.27 20,144,521.72 19,351,637.41 3,759,531.58
南京汤山百联零星改造工程 117,240.18 117,240.18
青岛百联奥特莱斯广场建筑工程（注） 36,329,764.67 250,536,389.00 286,866,153.67 147,930.48 147,930.48
青浦百联零星改造工程 20,769.72 17,238,430.25 17,259,199.97
世博百联商城改造工程 5,130,484.67 16,107,449.59 18,893,838.68 2,344,095.58
沈阳百联零星改造工程 580,656.66 580,656.66
无锡奥莱零星改造工程 1,333,393.16 1,279,032.61 54,360.55
新华联监控设备改造工程 780,803.35 5,322,491.02 6,103,294.37
新邻购物中心装修改造工程 202,577.83 2,431,598.42 2,634,176.25
杨浦滨江零星改造工程 2,081,769.74 2,081,769.74
杨浦东方零星改造工程 5,557,220.68 815,339.64 5,549,961.13 822,599.19
逸家乐分公司零星改造工程 52,539.34 52,539.34
友谊商城分公司零星改造工程 458,322.14 358,867.89 99,454.25
又一城装修改造工程 40,610,717.76 40,151,115.70 459,602.06
长沙百联零星改造工程 285,894.56 285,894.56
中百贸易零星改造工程 403,968.95 691,610.92 1,044,252.42 51,327.45
百联申港装修改造工程 3,644,230.77 3,644,230.77
合 计 224,108,135.43 1,151,673,969.91 749,475,248.80 63,881,734.34 562,425,122.20 4,985,620.71 4,985,620.71
财务报表附注 第64页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注：子公司青岛奥莱与上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行、百联集团财务有限责任公司签订 30,451 万元授信协议，期限自 2021
年 10 月 13 日至 2031 年 6 月 20 日。子公司青岛奥莱以其土地使用权及地上建筑物抵押。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款本金余
额 4,772.94 万元，其中列入 1 年内到期的非流动负债余额为 21.00 万元，列入长期借款余额为 4,751.94 万元。用于担保的在建工程账
面价值为 28,686.62 万元，用于担保的无形资产账面价值为 12,054.18 万元。
财务报表附注 第65页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(十六) 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 8,399,400,502.07 8,399,400,502.07
（2）本期增加金额 7,269,674,374.55 7,269,674,374.55
—新增租赁 1,562,921,072.28 1,562,921,072.28
—企业合并增加
—重估调整 -204,837,565.33 -204,837,565.33
—会计政策变更 5,911,590,867.60 5,911,590,867.60
（3）本期减少金额 351,296,510.58 351,296,510.58
—转出至固定资产
—处置 351,296,510.58 351,296,510.58
（4）期末余额 15,317,778,366.04 15,317,778,366.04
2．累计折旧
（1）年初余额 2,090,841,802.72 2,090,841,802.72
（2）本期增加金额 3,902,392,661.31 3,902,392,661.31
—计提 1,510,971,364.01 1,510,971,364.01
—重估调整 11,559,004.48 11,559,004.48
—会计政策变更 2,379,862,292.82 2,379,862,292.82
（3）本期减少金额 105,702,544.20 105,702,544.20
—转出至固定资产
—处置 105,702,544.20 105,702,544.20
（4）期末余额 5,887,531,919.83 5,887,531,919.83
3．减值准备
（1）年初余额 125,932,037.58 125,932,037.58
（2）本期增加金额 98,770,000.00 98,770,000.00
—计提 98,770,000.00 98,770,000.00
（3）本期减少金额 40,369,301.84 40,369,301.84
—转出至固定资产
—处置 40,369,301.84 40,369,301.84
（4）期末余额 184,332,735.74 184,332,735.74
4．账面价值
（1）期末账面价值 9,245,913,710.47 9,245,913,710.47
（2）年初账面价值 6,182,626,661.77 6,182,626,661.77
财务报表附注 第66页
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2021 年度
财务报表附注
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
商标使用 财务、信息、管理
项 目 土地使用权 房屋使用权 合计
权 软件
1．账面原值
（1）上年年末余额 5,344,798,326.78 196,800.00 345,037,681.47 117,474,287.81 5,807,507,096.06
（2）本期增加金额 481,021.40 37,168.14 24,719,575.95 25,237,765.49
—购置 481,021.40 37,168.14 24,253,160.85 24,771,350.39
—内部研发 466,415.10 466,415.10
（3）本期减少金额 4,711,340.22 4,711,340.22
—处置 4,711,340.22 4,711,340.22
（4）期末余额 5,345,279,348.18 233,968.14 365,045,917.20 117,474,287.81 5,828,033,521.33
2．累计摊销
（1）上年年末余额 1,528,768,892.03 196,800.00 208,624,215.62 77,740,156.73 1,815,330,064.38
（2）本期增加金额 139,499,315.62 24,334,650.13 4,847,157.67 168,681,123.42
—计提 139,499,315.62 24,334,650.13 4,847,157.67 168,681,123.42
（3）本期减少金额 3,974,626.49 3,974,626.49
—处置 3,974,626.49 3,974,626.49
（4）期末余额 1,668,268,207.65 196,800.00 228,984,239.26 82,587,314.40 1,980,036,561.31
3．减值准备
（1）上年年末余额 2,860,000.00 2,860,000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止
确认的部分
（4）期末余额 2,860,000.00 2,860,000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,677,011,140.53 37,168.14 136,061,677.94 32,026,973.41 3,845,136,960.02
（2）上年年末账面
价值 3,816,029,434.75 136,413,465.85 36,874,131.08 3,989,317,031.68
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
2、 所有权或使用权受到限制的无形资产
（1）子公司青岛奥莱与上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行、百联集团
财务有限责任公司签订 30,451 万元授信协议，期限自 2021 年 10 月 13 日至
2031 年 6 月 20 日。子公司青岛奥莱以其土地使用权及地上建筑物抵押。截至
2021 年 12 月 31 日，该笔借款本金余额 4,772.94 万元，其中列入 1 年内到期
的非流动负债余额为 21.00 万元，列入长期借款余额为 4,751.94 万元。用于担
保的无形资产账面价值为 12,054.18 万元。用于担保的在建工程账面价值为
28,686.62 万元。
（2）子公司南京汤山百联与百联集团财务有限责任公司签订 40,000 万元授信
协议，授信期限自 2018 年 12 月 20 日至 2023 年 11 月 27 日。子公司南京汤
山百联以其土地使用权及地上建筑物为该借款提供抵押担保。截至 2021 年 12
月 31 日，该笔借款余额 21,300 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金额
为 10,000 万元，列入长期借款余额为 11,300 万元。相应的无形资产-土地使用
权账面价值为 16,835.69 万元,用于担保的固定资产账面价值为 47,448.05 万元。
（3）子公司济南高新与中国工商银行股份有限公司上海市营业部、中国工商
银行股份有限公司济南东郊支行、交通银行股份有限公司上海黄浦支行、百联
集团财务有限责任公司签订 75,000 万元授信协议，授信期限自 2018 年 1 月
25 日至 2022 年 12 月 20 日。抵押物为土地使用权及房屋建筑物，截至
2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额 36,000.00 万元，其中列入一年内到期的非
流动负债金额为 36,000.00 万元，济南高新用于担保的无形资产账面价值为
27,697.87 万元,用于担保的固定资产账面价值为 50,881.69 万元。
（4）子公司杭州奥莱与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联
集团财务有限责任公司、中国银行股份有限公司杭州市余杭支行、中国工商银
行股份有限公司签订 159,000 万元授信协议，授信期限自 2020 年 10 月 15
日至 2030 年 10 月 15 日。子公司杭州奥莱以其土地使用权抵押及项目建成
后办妥本项目现房抵押，截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额 65,445.5 万
元，杭州奥莱用于担保的无形资产账面价值为 29,572.89 万元。
（5）子公司长沙奥莱与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、中国
工商银行股份有限公司长沙东塘支行、百联集团财务有限责任公司签订 56,000
万元授信协议，授信期限自 2021 年 4 月 23 日至 2036 年 3 月 31 日。子公司
长沙奥莱以其土地使用权及地上建筑物为该借款提供抵押担保。截至 2021 年
12 月 31 日，该笔借款余额 51,250 万元，其中列入一年内到期的非流动负债金
额为 2,000 万元、列入长期借款金额 49,250 万元,用于担保的无形资产账面价
值为 22,120.54 万元。用于担保的固定资产账面价值为 29,649.08 万元。
财务报表附注 第68页
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(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州联华华商集团有限公司 36,361,110.24 36,361,110.24
杭州联华生鲜超市有限公司 1,857,791.68 1,857,791.68
广西联华超市股份有限公司 42,394,767.56 42,394,767.56
杭州联华快客便利连锁有限公司 1,105,346.17 1,105,346.17
上海松江联华超市有限公司 684,358.17 684,358.17
上海崇明华联超市有限公司 6,741,663.18 6,741,663.18
上海第一八佰伴有限公司 51,552,523.56 51,552,523.56
合 计 140,697,560.56 140,697,560.56
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州联华快客便利连锁有限公司 1,105,346.17 1,105,346.17
上海松江联华超市有限公司 684,358.17 684,358.17
合 计 1,789,704.34 1,789,704.34
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
杭州联华华商集团有限公司及其下属公司杭州联华生鲜超市有限公司主要经
营杭州地区业务，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，因此
将两个公司整体作为一个资产组，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试
时所确认的资产组一致。
广西联华超市股份有限公司主要经营广西地区业务，主要现金流入独立于其他
资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产组与
购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
上海崇明华联超市有限公司主要经营上海崇明地区业务，主要现金流入独立于
其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产
组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
上海第一八佰伴有限公司主要经营上海陆家嘴地区业务，主要现金流入独立于
其他资产或者资产组的现金流入，因此将该公司整体作为一个资产组，该资产
组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
4、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉减值测试过程及确认方法：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值
测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的
账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确
定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试的关键参数确认方法如下：
被投资单位名称或形 关键参数
成商誉的事项 预测期限 预测增长率 稳定期增长率 利润率 折现率
杭 州联华 华商集 团有
根据预测期内收入、
限 公司及 杭州联 华生 2022 年-2026 年 0.90%（注 1） 0% 9.00%
成本、费用等计算
鲜超市有限公司
广 西联华 超市股 份有 根据预测期内收入、
2022 年-2026 年 9.00%（注 2） 0% 9.00%
限公司 成本、费用等计算
上 海崇明 华联超 市有 根据预测期内收入、
2022 年-2026 年 0.90%（注 3） 0% 9.00%
限公司 成本、费用等计算
上 海第一 八佰伴 有限 根据预测期内收入、
2022 年-2026 年 1.32%（注 4） 0% 12.38%
公司 成本、费用等计算
注 1：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出杭州
联华华商集团有限公司 2022 年-2026 年收入增长率分别均为 0.90%。
注 2：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出广西
联华超市股份有限公司 2022 年-2026 年收入增长率分别均为 9.00%。
注 3：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出上海
崇明华联超市有限公司 2022 年-2026 年收入增长率分别均为 0.90%。
注 4：根据公司管理层分析，同时参考中国 CPI 指数、公司历史收入数据和波
动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对该指标的变动影响，预测得出上海
第一八佰伴有限公司 2022 年-2026 年收入平均增长率为 1.32%。
5、 商誉减值测试的影响
公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，公司将
相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，经测试
未发生商誉减值。
财务报表附注 第70页
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(十九) 长期待摊费用
项 目 上年年末余额 会计政策变更 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产改良支出 1,066,932,018.86 127,267,970.31 155,183,062.55 1,039,016,926.62
预付长期租赁费用 58,536,980.94 -58,536,980.94
引进品牌补贴 75,241,869.31 19,275,621.24 30,752,782.56 63,764,707.99
其他 5,102,761.70 753,521.30 2,857,860.28 2,998,422.72
合 计 1,205,813,630.81 -58,536,980.94 147,297,112.85 188,793,705.39 1,105,780,057.33
财务报表附注 第71页
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(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 92,857,636.88 22,946,075.59 95,338,860.16 23,571,567.91
长期资产摊销 55,558,906.17 13,889,726.54 33,470,919.20 8,367,729.80
辞退福利 1,344,914.06 336,228.52 1,877,151.94 469,288.00
预提费用 35,321,175.63 8,830,293.92 100,142,199.89 25,035,549.99
租金支出 31,992,169.03 7,998,042.25
设定受益计划 12,650,000.00 3,162,500.00 12,220,000.00 3,055,000.00
新租赁准则下的纳税差异 202,407,247.59 50,601,811.91
确认为递延收益的政府补助 19,215,743.81 4,803,935.96 420,963.88 105,240.97
可抵扣的经营亏损 59,381,088.60 14,845,272.15
工资支出 49,617,058.36 12,404,264.59
合 计 528,353,771.10 131,820,109.18 275,462,264.10 68,602,418.92
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
计入其他综合收益的其他权益工具
3,358,838,798.49 839,709,699.67 3,717,799,474.41 929,449,868.63
投资公允价值变动
租金收入 1,102,761.20 275,690.30
子公司联华超市利息收入 344,434,349.76 86,108,587.44 257,009,573.96 64,252,393.49
2016 年换股确认的投资收益 44,769,671.23 11,192,417.81 44,769,671.23 11,192,417.81
交易性金融资产公允价值变动收益 13,068,367.08 3,267,091.77 972,204.69 243,051.17
其他非流动金融资产公允价值变动 29,356,743.68 7,339,185.92 34,811,641.92 8,702,910.48
计提的定期存款存款与结构性存款
56,730,069.84 14,182,517.47 19,424,288.14 4,856,072.04
利息
子公司公允价值与账面价值差异 61,212,507.32 15,303,126.83 62,953,147.40 15,738,286.85
处置子公司利得 141,287,254.15 35,321,813.54 157,485,329.22 39,367,132.31
新租赁准则纳税差异 12,994,790.75 3,248,697.69
合 计 4,062,692,552.30 1,015,673,138.14 4,296,328,092.17 1,074,077,823.08
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(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程、设
2,497,082.85 2,497,082.85 2,804,862.28 2,804,862.28
备预付款
定期存款
194,385,806.99 194,385,806.99 209,693,193.09 209,693,193.09
利息
合 计 196,882,889.84 196,882,889.84 212,498,055.37 212,498,055.37
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
保证借款 280,304,875.69 280,316,341.67
信用借款 1,117,557,012.49 490,319,676.67
合 计 1,397,861,888.18 770,636,018.34
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
应付账款 5,492,776,467.05 6,064,081,417.91
合 计 5,492,776,467.05 6,064,081,417.91
2、 无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项 目 期末余额 上年年末余额
各种预收款 134,657,922.02 156,064,472.72
合 计 134,657,922.02 156,064,472.72
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
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(二十五) 合同负债
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 234,028,005.84 241,232,929.11
预收促销积分、赠券 43,361,917.34 68,373,096.32
预收物业管理费等 29,445,479.86 29,685,751.42
联华超市单用途预付卡 5,581,255,648.79 5,294,953,683.07
合 计 5,888,091,051.83 5,634,245,459.92
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 654,834,705.10 3,276,600,856.13 3,314,033,971.14 617,401,590.09
二、设定提存计划 12,810,479.32 323,602,717.45 322,840,142.68 13,573,054.09
三、设定受益计划 7,800,000.00 58,270,000.00 57,990,000.00 8,080,000.00
四、辞退福利 4,880,955.25 7,823,441.69 9,557,635.53 3,146,761.41
合 计 680,326,139.67 3,666,297,015.27 3,704,421,749.35 642,201,405.59
2、 短期薪酬列示
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 608,579,667.49 2,723,106,315.42 2,759,704,447.02 571,981,535.89
（2）职工福利费 9,626,892.83 145,830,843.69 145,965,124.81 9,492,611.71
（3）社会保险费 9,193,432.83 208,265,617.24 209,633,297.33 7,825,752.74
其中：医疗保险费 8,639,831.81 199,141,155.82 200,321,089.56 7,459,898.07
工伤保险费 196,600.92 5,557,987.36 5,532,355.09 222,233.19
生育保险费 357,000.10 3,566,474.06 3,779,852.68 143,621.48
（4）住房公积金 5,728,325.75 146,944,015.42 146,629,574.14 6,042,767.03
（5）工会经费和职工教育经费 21,640,137.74 51,901,596.01 51,622,102.69 21,919,631.06
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 66,248.46 552,468.35 479,425.15 139,291.66
合 计 654,834,705.10 3,276,600,856.13 3,314,033,971.14 617,401,590.09
财务报表附注 第74页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,177,804.28 313,358,917.93 312,629,292.37 12,907,429.84
失业保险费 632,675.04 10,243,799.52 10,210,850.31 665,624.25
合 计 12,810,479.32 323,602,717.45 322,840,142.68 13,573,054.09
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 111,467,842.30 119,762,711.23
消费税 9,494,815.72 8,552,372.53
企业所得税 259,425,020.73 392,063,376.90
个人所得税 6,042,483.55 8,875,272.66
城市维护建设税 8,908,690.80 12,018,296.81
房产税 75,147,481.30 66,341,621.14
教育费附加 6,629,575.48 9,780,744.78
土地使用税 4,907,670.11 4,050,433.28
印花税 5,963,198.50 3,564,301.80
水利建设基金 57,899.75 58,677.25
其他 232,964.10 124,688.12
合 计 488,277,642.34 625,192,496.50
(二十八) 其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 150,011,773.27 35,035,885.05
其他应付款项 5,993,214,840.09 5,882,327,183.77
合 计 6,143,226,613.36 5,917,363,068.82
1、 应付股利
项 目 期末余额 上年年末余额
本公司应付社会法人股股利 30,495,885.05 30,495,885.05
香港八佰伴国际集团有限公司 21,240,000.00 3,240,000.00
杭州市商贸旅游集团有限公司 96,695,645.14
财务报表附注 第75页
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2021 年度
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
宁波联合集团股份有限公司 1,580,243.08
上海市崇明区供销合作总社 1,300,000.00
合 计 150,011,773.27 35,035,885.05
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
应付非流动资产购建款 639,213,744.39 538,540,751.15
应付代垫、暂收款 1,016,828,134.00 872,775,183.07
代售 OK 卡 2,718,468,387.84 2,608,451,843.74
保证金及押金 777,385,300.53 717,867,165.79
预提费用 403,665,866.67 485,587,937.42
借款及往来款 66,398,260.34 294,056,770.07
百联集团拨付的第一百货商业中心项目转型专项扶持资
119,800,000.00 119,800,000.00
金
百联集团拨付的联华连锁超市 OTO 模式创新及生态建
98,300,000.00 98,300,000.00
设项目专项扶持资金
应付非公开发行费用 5,700,000.00 5,700,000.00
其他 147,455,146.32 141,247,532.53
合 计 5,993,214,840.09 5,882,327,183.77
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
百联集团有限公司 246,837,718.40 尚未支付
上海百联物业管理有限公司 32,770,304.54 尚未支付
上海真北商务服务管理有限公司 27,026,250.00 尚未支付
山东海那产业集团有限公司 17,189,248.90 尚未支付
上海百联百货经营有限公司上海市第一百货商店工
16,866,751.89 尚未支付
程款
上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有限公
15,347,937.17 尚未支付
司
合 计 356,038,210.90
财务报表附注 第76页
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2021 年度
财务报表附注
（3）金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质
上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有限公司 2,718,468,387.84 代售 OK 卡
杭州百联奥特莱斯商业有限公司工程款 264,070,151.78 应付非流动资产购建款
百联集团拨付的第一商业中心
百联集团有限公司 119,800,000.00
项目转型专项扶持资金
青岛百联奥特莱斯商业有限公司工程款 109,055,235.35 应付非流动资产购建款
百联集团拨付的联华连锁超市
百联集团有限公司 98,300,000.00 OTO 模式创新及生态建设项目
专项扶持资金
上海百联物业管理有限公司 101,558,308.43 应付物业管理费
百联集团有限公司 28,735,718.40 借款及往来款
上海真北商务服务管理有限公司 27,026,250.00 尚未支付
长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司工程款 25,659,937.41 应付非流动资产购建款
山东海那产业集团有限公司 17,189,248.90 借款及往来款
上海百联百货经营有限公司上海市第一百货商店工程款 17,015,172.61 应付非流动资产购建款
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司工程款 16,030,498.48 应付非流动资产购建款
上海又一城购物中心有限公司工程款 14,983,372.25 应付非流动资产购建款
上海百联申港商业经营管理有限公司工程款 12,427,279.78 应付非流动资产购建款
合 计 3,570,319,561.23
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 503,894,485.38 636,409,433.51
一年内到期的租赁负债 1,270,896,109.44 856,081,681.01
合 计 1,774,790,594.82 1,492,491,114.52
财务报表附注 第77页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
一年内到期的长期借款明细：
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
上海银行股份有限 三年期贷款基准利
世博百联 2019/1/23 2022/1/18 人民币 15,521,371.70 15,500,000.00 21,371.70 保证借款 否 注1
公司浦东分行 率下浮 5%
中国农业银行股份
世博百联 有限公司上海黄浦 2021/10/15 2024/10/11 人民币 固定利率 3.85% 117,638.89 117,638.89 保证借款 否 注2
支行
中国农业银行股份
世博百联 有限公司上海黄浦 2021/10/13 2024/10/11 人民币 固定利率 3.85% 58,819.44 58,819.44 保证借款 否 注2
支行
上海浦东发展银行 5 年期以上贷款市场
青岛奥莱 股份有限公司青岛 2021/10/29 2022/12/20 人民币 报价利率下浮不低 24,895.54 24,866.18 29.36 抵押借款 否 注3
分行 于 49 个基点
5 年期以上贷款市场
百联集团财务有限
青岛奥莱 2021/10/29 2022/12/20 人民币 报价利率下浮不低 25,644.06 25,613.82 30.24 抵押借款 是 注3
责任公司
于 49 个基点
上海浦东发展银行 5 年期以上贷款市场
青岛奥莱 股份有限公司青岛 2021/11/16 2022/12/20 人民币 报价利率下浮不低 78,671.47 78,578.70 92.77 抵押借款 否 注3
分行 于 49 个基点
财务报表附注 第78页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
5 年期以上贷款市场
百联集团财务有限
青岛奥莱 2021/11/16 2022/12/20 人民币 报价利率下浮不低 81,036.86 80,941.30 95.56 抵押借款 是 注3
责任公司
于 49 个基点
上海浦东发展银行 5 年期以上贷款市场
青岛奥莱 股份有限公司青岛 2021/11/16 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 10,832.08 10,832.08 抵押借款 否 注3
分行 于 49 个基点
5 年期以上贷款市场
百联集团财务有限
青岛奥莱 2021/11/16 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 16,802.15 16,802.15 抵押借款 是 注3
责任公司
于 49 个基点
上海浦东发展银行 5 年期以上贷款市场
青岛奥莱 股份有限公司青岛 2021/12/17 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 11,157.77 11,157.77 抵押借款 否 注3
分行 于 49 个基点
5 年期以上贷款市场
百联集团财务有限
青岛奥莱 2021/12/17 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 17,307.32 17,307.32 抵押借款 是 注3
责任公司
于 49 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
长沙百联 2021/4/30 2022/3/21 人民币 7,510,165.31 7,500,000.00 10,165.31 抵押借款 是 注4
责任公司 率下浮 30 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
长沙百联 2021/4/30 2022/9/21 人民币 12,520,330.63 12,500,000.00 20,330.63 抵押借款 是 注4
责任公司 率下浮 30 个基点
财务报表附注 第79页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
长沙百联 2021/4/30 2036/3/21 人民币 213,471.56 213,471.56 抵押借款 是 注4
责任公司 率下浮 30 个基点
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
长沙百联 有限公司上海市分 2021/5/10 2036/3/21 人民币 498,100.32 498,100.32 抵押借款 否 注4
率下浮 30 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
长沙百联 有限公司长沙东塘 2021/5/21 2036/3/21 人民币 274,463.44 274,463.44 抵押借款 否 注4
率下浮 30 个基点
支行
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2020/11/27 2030/10/15 人民币 32,757.73 32,757.73 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/2/1 2030/10/15 人民币 51,203.67 51,203.67 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/5/28 2030/10/15 人民币 20,775.76 20,775.76 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
财务报表附注 第80页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/6/7 2030/10/15 人民币 35,187.28 35,187.28 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/8/12 2030/10/15 人民币 45,472.75 45,472.75 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/9/2 2030/10/15 人民币 40,542.24 40,542.24 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/10/9 2030/10/15 人民币 51,548.63 51,548.63 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/11/19 2030/10/15 人民币 48,884.62 48,884.62 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司上海市分 2021/12/17 2030/10/15 人民币 48,573.34 48,573.34 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行营业部
财务报表附注 第81页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2020/10/27 2030/10/15 人民币 19,592.65 19,592.65 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2020/10/30 2030/10/15 人民币 2,587.20 2,587.20 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2020/11/30 2030/10/15 人民币 20,616.76 20,616.76 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2020/12/16 2030/10/15 人民币 20,347.26 20,347.26 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/1/25 2030/10/15 人民币 24,281.96 24,281.96 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/1/27 2030/10/15 人民币 14,112.37 14,112.37 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/2/8 2030/10/15 人民币 8,846.34 8,846.34 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/3/19 2030/10/15 人民币 3,273.08 3,273.08 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/5/24 2030/10/15 人民币 13,559.90 13,559.90 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
财务报表附注 第82页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/6/18 2030/10/15 人民币 4,256.75 4,256.75 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/8/11 2030/10/15 人民币 14,447.90 14,447.90 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/8/23 2030/10/15 人民币 5,650.07 5,650.07 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/9/9 2030/10/15 人民币 4,581.50 4,581.50 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/9/17 2030/10/15 人民币 10,160.15 10,160.15 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/9/27 2030/10/15 人民币 4,842.92 4,842.92 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/10/8 2030/10/15 人民币 19,735.49 19,735.49 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/10/27 2030/10/15 人民币 5,558.44 5,558.44 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/11/19 2030/10/15 人民币 13,729.68 13,729.68 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
财务报表附注 第83页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/12/6 2030/10/15 人民币 38,992.62 38,992.62 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 2021/12/17 2030/10/15 人民币 31,121.87 31,121.87 抵押借款 是 注5
责任公司 率下浮 24 个基点
中国银行股份有限
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 公司杭州市余杭支 2020/10/27 2030/10/15 人民币 6,535.38 6,535.38 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行
中国银行股份有限
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 公司杭州市余杭支 2020/12/16 2030/10/15 人民币 14,822.50 14,822.50 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行
中国银行股份有限
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 公司杭州市余杭支 2021/1/22 2030/10/15 人民币 50,697.01 50,697.01 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
行
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司杭州余杭 2020/10/27 2030/10/15 人民币 39,198.78 39,198.78 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
支行
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司杭州余杭 2020/11/27 2030/10/15 人民币 21,425.26 21,425.26 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
支行
财务报表附注 第84页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司杭州余杭 2020/12/23 2030/10/15 人民币 32,609.51 32,609.51 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
支行
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司杭州余杭 2021/7/2 2030/10/15 人民币 47,376.76 47,376.76 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
支行
中国工商银行股份
5 年期以上 LPR 利
杭州奥莱 有限公司杭州余杭 2021/11/11 2030/10/15 人民币 13,972.23 13,972.23 抵押借款 否 注5
率下浮 24 个基点
支行
百联集团财务有限
南京汤山百联 2018/12/20 2022/5/1 人民币 固定利率 4.75% 40,058,055.55 40,000,000.00 58,055.55 抵押借款 是 注6
责任公司
百联集团财务有限
南京汤山百联 2018/12/20 2022/5/1 人民币 固定利率 4.75% 41,059,506.94 41,000,000.00 59,506.94 抵押借款 是 注6
责任公司
百联集团财务有限
南京汤山百联 2018/12/25 2022/11/1 人民币 固定利率 4.75% 19,027,576.39 19,000,000.00 27,576.39 抵押借款 是 注6
责任公司
百联集团财务有限
南京汤山百联 2018/12/21 2023/11/27 人民币 固定利率 4.75% 159,652.78 159,652.78 抵押借款 是 注6
责任公司
百联集团财务有限
南京汤山百联 2018/12/20 2023/11/27 人民币 固定利率 4.75% 4,354.17 4,354.17 抵押借款 是 注6
责任公司
财务报表附注 第85页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
中国工商银行上海
济南高新 2018/3/29 2022/6/20 人民币 同期基准利率 600,923.61 600,000.00 923.61 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/4/2 2022/6/20 人民币 同期基准利率 6,009,236.11 6,000,000.00 9,236.11 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/4/2 2022/6/20 人民币 同期基准利率 6,009,236.11 6,000,000.00 9,236.11 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/4/2 2022/6/20 人民币 同期基准利率 5,408,312.50 5,400,000.00 8,312.50 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/4/18 2022/6/20 人民币 同期基准利率 6,610,159.72 6,600,000.00 10,159.72 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/8/30 2022/6/20 人民币 同期基准利率 17,973,625.20 17,946,000.00 27,625.20 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/9/18 2022/6/20 人民币 同期基准利率 7,787,970.00 7,776,000.00 11,970.00 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/9/18 2022/12/20 人民币 同期基准利率 1,586,438.33 1,584,000.00 2,438.33 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/10/26 2022/12/20 人民币 同期基准利率 24,613,831.11 24,576,000.00 37,831.11 抵押借款 否 注9
市分行营业部
财务报表附注 第86页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
中国工商银行上海
济南高新 2018/11/28 2022/12/20 人民币 同期基准利率 8,424,949.03 8,412,000.00 12,949.03 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2018/12/14 2022/12/20 人民币 同期基准利率 11,976,407.57 11,958,000.00 18,407.57 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行上海
济南高新 2020/1/21 2022/12/20 人民币 同期基准利率 37,605,799.58 37,548,000.00 57,799.58 抵押借款 否 注9
市分行营业部
中国工商银行股份
济南高新 有限公司济南东郊 2018/9/29 2022/12/20 人民币 同期基准利率 20,659,753.75 20,628,000.00 31,753.75 抵押借款 否 注9
支行
中国工商银行股份
济南高新 有限公司济南东郊 2018/11/29 2022/12/20 人民币 同期基准利率 6,044,690.60 6,035,400.00 9,290.60 抵押借款 否 注9
支行
中国工商银行股份
济南高新 有限公司济南东郊 2018/12/28 2022/12/20 人民币 同期基准利率 12,018,472.22 12,000,000.00 18,472.22 抵押借款 否 注9
支行
中国工商银行股份
济南高新 有限公司济南东郊 2020/4/21 2022/12/20 人民币 同期基准利率 18,965,750.08 18,936,600.00 29,150.08 抵押借款 否 注9
支行
财务报表附注 第87页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
交通银行股份有限
济南高新 2018/6/27 2022/6/20 人民币 同期基准利率 7,812,006.94 7,800,000.00 12,006.94 抵押借款 否 注9
公司上海黄浦支行
交通银行股份有限
济南高新 2018/6/28 2022/6/20 人民币 同期基准利率 8,929,724.86 8,916,000.00 13,724.86 抵押借款 否 注9
公司上海黄浦支行
交通银行股份有限
济南高新 2018/7/25 2022/6/20 人民币 同期基准利率 27,720,606.17 27,678,000.00 42,606.17 抵押借款 否 注9
公司上海黄浦支行
交通银行股份有限
济南高新 2018/8/30 2022/6/20 人民币 同期基准利率 3,611,550.90 3,606,000.00 5,550.90 抵押借款 否 注9
公司上海黄浦支行
百联集团财务有限
济南高新 2018/4/12 2022/6/20 人民币 同期基准利率 12,018,472.22 12,000,000.00 18,472.22 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/4/13 2022/6/20 人民币 同期基准利率 480,738.89 480,000.00 738.89 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/5/21 2022/6/20 人民币 同期基准利率 2,223,417.36 2,220,000.00 3,417.36 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/6/15 2022/6/20 人民币 同期基准利率 486,748.12 486,000.00 748.12 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/7/11 2022/6/20 人民币 同期基准利率 6,501,993.47 6,492,000.00 9,993.47 抵押借款 是 注9
责任公司
财务报表附注 第88页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/9/19 2022/12/20 人民币 同期基准利率 1,009,551.67 1,008,000.00 1,551.67 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/11/29 2022/12/20 人民币 同期基准利率 27,042,163.42 27,000,600.00 41,563.42 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/11/30 2022/12/20 人民币 同期基准利率 979,505.49 978,000.00 1,505.49 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/12/19 2022/12/20 人民币 同期基准利率 3,040,673.47 3,036,000.00 4,673.47 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/12/25 2022/12/20 人民币 同期基准利率 7,733,886.87 7,722,000.00 11,886.87 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2018/12/29 2022/12/20 人民币 同期基准利率 3,401,227.64 3,396,000.00 5,227.64 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/1/9 2022/12/20 人民币 同期基准利率 6,742,362.92 6,732,000.00 10,362.92 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/1/25 2022/12/20 人民币 同期基准利率 7,373,332.71 7,362,000.00 11,332.71 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/1/31 2022/12/20 人民币 同期基准利率 23,015,374.30 22,980,000.00 35,374.30 抵押借款 是 注9
责任公司
财务报表附注 第89页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/2/1 2022/12/20 人民币 同期基准利率 240,369.44 240,000.00 369.44 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/3/19 2022/12/20 人民币 同期基准利率 150,230.90 150,000.00 230.90 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/3/19 2022/12/20 人民币 同期基准利率 3,196,913.61 3,192,000.00 4,913.61 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/3/22 2022/12/20 人民币 同期基准利率 294,452.57 294,000.00 452.57 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/3/26 2022/12/20 人民币 同期基准利率 456,701.94 456,000.00 701.94 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/4/24 2022/12/20 人民币 同期基准利率 883,357.71 882,000.00 1,357.71 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/5/19 2022/12/20 人民币 同期基准利率 606,932.85 606,000.00 932.85 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/5/27 2022/12/20 人民币 同期基准利率 1,550,382.92 1,548,000.00 2,382.92 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/7/12 2022/12/20 人民币 同期基准利率 390,600.35 390,000.00 600.35 抵押借款 是 注9
责任公司
财务报表附注 第90页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/7/23 2022/12/20 人民币 同期基准利率 1,328,041.18 1,326,000.00 2,041.18 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/8/30 2022/12/20 人民币 同期基准利率 679,043.68 678,000.00 1,043.68 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/9/25 2022/12/20 人民币 同期基准利率 120,184.72 120,000.00 184.72 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2019/10/23 2022/12/20 人民币 同期基准利率 558,858.96 558,000.00 858.96 抵押借款 是 注9
责任公司
百联集团财务有限
济南高新 2020/1/21 2022/12/20 人民币 同期基准利率 7,679,202.82 7,667,400.00 11,802.82 抵押借款 是 注9
责任公司
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2019/10/31 2022/3/21 人民币 1,622,182.16 1,620,000.00 2,182.16 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2019/10/31 2022/9/21 人民币 1,622,182.16 1,620,000.00 2,182.16 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2019/10/31 2031/3/21 人民币 6,558.61 6,558.61 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
财务报表附注 第91页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2019/12/2 2031/3/21 人民币 21,048.92 21,048.92 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2020/1/17 2031/3/21 人民币 5,763.88 5,763.88 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2020/3/18 2031/3/21 人民币 2,460.04 2,460.04 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2020/4/27 2031/3/21 人民币 1,253.68 1,253.68 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2020/6/18 2031/3/21 人民币 2,886.65 2,886.65 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2020/7/28 2031/3/21 人民币 1,139.58 1,139.58 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
财务报表附注 第92页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2020/9/16 2031/3/21 人民币 8,864.12 8,864.12 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
中国工商银行股份
5 年期以上基准利率
百联盈展 有限公司上海市分 2021/3/16 2031/3/21 人民币 8,592.75 8,592.75 质押借款 否 注7
下浮 10%
行营业部
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/10/21 2022/3/21 人民币 400,538.81 400,000.00 538.81 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/10/31 2022/9/21 人民币 400,538.81 400,000.00 538.81 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/10/21 2033/5/31 人民币 11,121.17 11,121.17 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/11/26 2033/5/31 人民币 8,321.80 8,321.80 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/12/4 2033/5/31 人民币 11,431.26 11,431.26 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/12/20 2033/5/31 人民币 289.72 289.72 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
财务报表附注 第93页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
是否
其中：预提
公司简称 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 其中：本金 借款类型 财务 备注
利息
公司
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/12/25 2033/5/31 人民币 14,061.64 14,061.64 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/6/4 2033/5/31 人民币 2,316.87 2,316.87 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/9/16 2033/5/31 人民币 2,513.46 2,513.46 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/12/28 2033/5/31 人民币 7,959.55 7,959.55 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上基准利率
百联盈展 2021/3/19 2033/5/31 人民币 1,172.39 1,172.39 质押借款 是 注7
责任公司 下浮 10%
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
百联盈展 2020/9/29 2022/6/30 人民币 500,673.51 500,000.00 673.51 保证借款 是 注8
责任公司 率上浮 10 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
百联盈展 2020/9/29 2022/12/31 人民币 500,673.51 500,000.00 673.51 保证借款 是 注8
责任公司 率上浮 10 个基点
百联集团财务有限 5 年期以上 LPR 利
百联盈展 2020/9/29 2023/9/17 人民币 4,041.01 4,041.01 保证借款 是 注8
责任公司 率上浮 10 个基点
合 计 503,894,485.38 500,750,000.00 3,144,485.38
财务报表附注 第94页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 1：上海银行股份有限公司浦东分行向子公司世博百联提供授信额度 1,550 万元，期限自 2019 年 01 月 18 日至 2022 年 01 月 18 日，本
公司提供担保金额为 790.50 万元，上海世博发展（集团）有限公司提供担保金额为 759.50 万元。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款本金
1,550 万元及利息 2.14 万元，共计 1,552.14 万元列入"一年内到期的非流动负债"。
注 2：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供 2 笔流动资金借款：一笔本金为 10,000 万元，期限自 2021 年 10 月
15 日至 2024 年 10 月 11 日，本公司为其提供 5,100 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,900 万元保证担保；另一
笔本金为 5,000 万元，期限自 2021 年 10 月 13 日至 2024 年 10 月 11 日，本公司为其提供 2,550 万元保证担保，上海世博发展（集团）有
限公司为其提供 2.450 万元保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日，借款利息 17.65 万元，列入“一年内到期的非流动负债”。
注 3：上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行、百联集团财务有限责任公司与子公司青岛奥莱签订银团贷款合同，向子公司青岛奥莱提
供 30,451 万元授信额度，期限自 2021 年 10 月 13 日至 2031 年 6 月 20 日，抵押物为土地使用权及地上房产。截至 2021 年 12 月 31 日，
该笔借款本金余额 4,772.94 万元，其中合同约定 1 年以内到期借款本金 21 万元及利息 5.63 万元，共计 26.63 万元一并列入“一年内到期的
非流动负债”。
注 4：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、中国工商银行股份有限公司长沙东塘支行、百联集团财务有限责任公司与子公司长
沙奥莱签订银团贷款合同，向长沙奥莱提供 56,000 万元授信额度，期限自 2021 年 4 月 23 日至 2036 年 3 月 31 日，抵押物为长沙百联奥
特莱斯土地使用权及地上建筑物房产。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款本金余额 51,250 万。其中合同约定 1 年内到期的借款本金 2,000
万元及利息 101.65 万元，共计 2,101.65 万元一并列入“一年内到期的非流动负债”。
注 5：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司、中国银行股份有限公司杭州市余杭支行、中国工商银
行股份有限公司杭州余杭支行与子公司杭州奥莱签订银团贷款合同，向子公司杭州奥莱提供 159,000 万元授信额度，期限自 2020 年 10 月
15 日至 2030 年 10 月 15 日。抵押物为杭州百联奥特莱斯项目土地使用权及项目建成后办妥本项目现房，截至 2021 年 12 月 31 日，该笔
借款本金余额 65,445.50 万元。其利息 88.19 万元列入“一年内到期的非流动负债”。
注 6：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联提供授信额度 40,000 万元，期限自 2018 年 12 月 20 日至 2023 年 11 月 27 日，子
公司南京汤山百联以南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司的土地使用权及地上建筑物抵押。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额 21,300
万元。其中合同约定 1 年以内到期的借款本金 10,000 万元及利息 30.91 万元，合计 10,030.91 万元一并列入“一年内到期的非流动负债”。
财务报表附注 第95页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 7：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司与子公司百联盈展签订银团贷款合同，向子公司百联盈
展提供 9,556 万元授信额度，期限自 2019 年 10 月 31 日至 2035 年 5 月 31 日。本公司对其 66%债务部分 6,306.96 万元提供连带责任保证、
上海盈展资产管理有限公司对其 34%债务部分 3,249.04 万元提供连带责任保证，同时子公司百联盈展和上海盈展资产管理有限公司分别
与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部签订质押合同，子公司百联盈展以自 2019 年 10 月 31 日起至 2033 年 5 月 31 日期间经营
收入所形成的应收账款提供质押担保、上海盈展资产管理有限公司以其持有的百联盈展 34%的股权提供质押担保。截至 2021 年 12 月 31
日，该笔借款余额为 9,146 万。其中合同约定 1 年以内到期的借款本金 404 万元及利息 12.32 万元，合计 416.32 万元列入“一年内到期的
非流动负债”。
注 8：百联集团财务有限责任公司向子公司百联盈展提供授信额度 500 万元，期限自 2020 年 9 月 29 日至 2023 年 09 月 17 日。上海盈展
资产管理有限公司对其 34%债务部分 170 万元提供连带责任保证。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额 400 万元，其中合同约定 1 年
以内到期的借款本金 100 万元及利息 0.54 万元列入“一年内到期的非流动负债”。
注 9：中国工商银行股份有限公司上海市营业部、中国工商银行股份有限公司济南东郊支行、交通银行股份有限公司上海黄浦支行、百联
集团财务有限责任公司与子公司济南高新签订银团贷款合同，向子公司济南高新提供 75,000 万元授信额度，期限自 2018 年 1 月 25 日至
2022 年 12 月 20 日。抵押物为土地使用权及房屋建筑物，截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款本金 36,000.00 万元及利息 55.42 万元，合计
36,055.42 万元列入“一年内到期的非流动负债”。
财务报表附注 第96页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(三十) 其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
按直线法计算的应付门店租金支出 99,004,039.06
待转销项税 859,984,040.59 824,077,945.79
超短期融资券 1,512,384,246.59 1,506,842,465.76
合 计 2,372,368,287.18 2,429,924,450.61
财务报表附注 第97页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
（注）短期应付债券的增减变动：
债券期 按面值计提利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 本期发行 本期已付利息 期末应付利息 本期偿还 期末余额
限 息
2020 年度第二期超
900,000,000.00 2020/9/29 163 天 900,000,000.00 904,287,945.21 364,931.50 4,652,876.71 900,000,000.00
短期融资券
2020 年度第三期超
600,000,000.00 2020/10/9 153 天 600,000,000.00 602,554,520.55 4,880,958.90 7,435,479.45 600,000,000.00
短期融资券
发行 2021 年第一期
1,500,000,000.00 2021/3/8 178 天 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 21,945,205.48 21,945,205.48 1,500,000,000.00
超短融
发行 2021 年第二期
1,500,000,000.00 2021/8/31 189 天 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 12,384,246.59 12,384,246.59 1,512,384,246.59
超短融
合 计 4,500,000,000.00 1,506,842,465.76 3,000,000,000.00 39,575,342.47 34,033,561.64 12,384,246.59 3,000,000,000.00 1,512,384,246.59
财务报表附注 第98页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(三十一) 长期借款
1、 长期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 87,420,000.00 84,310,540.67
抵押借款 1,307,474,431.65 1,006,830,585.10
保证借款 153,000,000.00 50,500,000.00
合 计 1,547,894,431.65 1,141,641,125.77
财务报表附注 第99页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2、 长期借款明细
公司简称 贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额 备注
中国农业银行股份有限公司上海黄
世博百联 2021/10/15 2024/10/11 人民币 固定利率 3.85% 100,000,000.00 注1
浦支行
中国农业银行股份有限公司上海黄
世博百联 2021/10/13 2024/10/11 人民币 固定利率 3.85% 50,000,000.00 注2
浦支行
5 年期以上贷款市场
上海浦东发展银行股份有限公司青
青岛奥莱 2021/11/16 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 9,175,408.88 注3
岛分行
于 49 个基点
5 年期以上贷款市场
上海浦东发展银行股份有限公司青
青岛奥莱 2021/12/17 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 14,232,409.42 注3
岛分行
于 49 个基点
5 年期以上贷款市场
青岛奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/11/16 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 9,451,282.83 注3
于 49 个基点
5 年期以上贷款市场
青岛奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/12/17 2031/6/20 人民币 报价利率下浮不低 14,660,330.52 注3
于 49 个基点
5 年期以上 LPR 利率
长沙百联 百联集团财务有限责任公司 2021/4/30 2036/3/21 人民币 108,130,000.00 注4
下浮 30 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
长沙百联 2021/5/10 2036/3/21 人民币 251,320,000.00 注4
分行营业部 下浮 30 个基点
财务报表附注 第100页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公司简称 贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额 备注
中国工商银行股份有限公司长沙东 5 年期以上 LPR 利率
长沙百联 2021/5/21 2036/3/21 人民币 133,050,000.00 注4
塘支行 下浮 30 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2020/11/27 2030/10/15 人民币 24,310,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/2/1 2030/10/15 人民币 37,999,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/5/28 2030/10/15 人民币 15,418,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/6/7 2030/10/15 人民币 26,113,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/8/12 2030/10/15 人民币 33,746,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/9/2 2030/10/15 人民币 30,087,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/10/9 2030/10/15 人民币 38,255,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/11/19 2030/10/15 人民币 36,278,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/12/17 2030/10/15 人民币 36,047,000.00 注5
分行营业部 下浮 24 个基点
财务报表附注 第101页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公司简称 贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额 备注
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2020/10/27 2030/10/15 人民币 14,540,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2020/10/30 2030/10/15 人民币 1,920,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2020/11/30 2030/10/15 人民币 15,300,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2020/12/16 2030/10/15 人民币 15,100,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/1/25 2030/10/15 人民币 18,020,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/1/27 2030/10/15 人民币 10,473,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/2/8 2030/10/15 人民币 6,565,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/3/19 2030/10/15 人民币 2,429,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/5/24 2030/10/15 人民币 10,063,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/6/18 2030/10/15 人民币 3,159,000.00 注5
下浮 24 个基点
财务报表附注 第102页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公司简称 贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额 备注
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/8/11 2030/10/15 人民币 10,722,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/8/23 2030/10/15 人民币 4,193,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/9/9 2030/10/15 人民币 3,400,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/9/17 2030/10/15 人民币 7,540,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/9/27 2030/10/15 人民币 3,594,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/10/8 2030/10/15 人民币 14,646,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/10/27 2030/10/15 人民币 4,125,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/11/19 2030/10/15 人民币 10,189,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/12/6 2030/10/15 人民币 28,937,000.00 注5
下浮 24 个基点
5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 百联集团财务有限责任公司 2021/12/17 2030/10/15 人民币 23,096,000.00 注5
下浮 24 个基点
财务报表附注 第103页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公司简称 贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额 备注
中国银行股份有限公司杭州市余杭 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2020/10/27 2030/10/15 人民币 4,850,000.00 注5
支行 下浮 24 个基点
中国银行股份有限公司杭州市余杭 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2020/12/16 2030/10/15 人民币 11,000,000.00 注5
支行 下浮 24 个基点
中国银行股份有限公司杭州市余杭 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/1/22 2030/10/15 人民币 37,623,000.00 注5
支行 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司杭州余 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2020/10/27 2030/10/15 人民币 29,090,000.00 注5
杭支行 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司杭州余 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2020/11/27 2030/10/15 人民币 15,900,000.00 注5
杭支行 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司杭州余 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2020/12/23 2030/10/15 人民币 24,200,000.00 注5
杭支行 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司杭州余 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/7/2 2030/10/15 人民币 35,159,000.00 注5
杭支行 下浮 24 个基点
中国工商银行股份有限公司杭州余 5 年期以上 LPR 利率
杭州奥莱 2021/11/11 2030/10/15 人民币 10,369,000.00 注5
杭支行 下浮 24 个基点
南京汤山百联 百联集团财务有限责任公司 2018/12/21 2023/11/27 人民币 固定利率 4.75% 110,000,000.00 注6
南京汤山百联 百联集团财务有限责任公司 2018/12/20 2023/11/27 人民币 固定利率 4.75% 3,000,000.00 注6
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/10/31 2031/3/21 人民币 4,868,996.36 注7
分行营业部 下浮 10%
财务报表附注 第104页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公司简称 贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额 备注
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2019/12/2 2031/3/21 人民币 15,626,338.84 注7
分行营业部 下浮 10%
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/1/17 2031/3/21 人民币 4,279,000.00 注7
分行营业部 下浮 10%
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/3/18 2031/3/21 人民币 1,826,290.68 注7
分行营业部 下浮 10%
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/4/27 2031/3/21 人民币 930,709.32 注7
分行营业部 下浮 10%
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/6/18 2031/3/21 人民币 2,143,000.00 注7
分行营业部 下浮 10%
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/7/28 2031/3/21 人民币 846,000.00 注7
分行营业部 下浮 10%
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2020/9/16 2031/3/21 人民币 6,580,564.30 注7
分行营业部 下浮 10%
中国工商银行股份有限公司上海市 5 年期以上基准利率
百联盈展 2021/3/16 2031/3/21 人民币 6,379,100.50 注7
分行营业部 下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2019/10/21 2033/5/31 人民币 8,256,156.99 注7
下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2019/11/26 2033/5/31 人民币 6,177,951.89 注7
下浮 10%
财务报表附注 第105页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
公司简称 贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 期末余额 备注
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2019/12/4 2033/5/31 人民币 8,486,360.88 注7
下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2019/12/20 2033/5/31 人民币 215,084.49 注7
下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2019/12/25 2033/5/31 人民币 10,439,110.55 注7
下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2020/6/4 2033/5/31 人民币 1,720,000.00 注7
下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2020/9/16 2033/5/31 人民币 1,865,948.81 注7
下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2020/12/28 2033/5/31 人民币 5,909,027.56 注7
下浮 10%
5 年期以上基准利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2021/3/19 2033/5/31 人民币 870,358.83 注7
下浮 10%
5 年期以上 LPR 利率
百联盈展 百联集团财务有限责任公司 2020/9/29 2023/9/17 人民币 3,000,000.00 注8
上浮 10 个基点
合 计 1,547,894,431.65
注 1：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供 10,000 万元流动资金借款，期限自 2021 年 10 月 15 日至 2024
年 10 月 11 日，本公司为其提供 5,100 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,900 万元保证担保。截至 2021 年 12
月 31 日，该笔借款余额为 10,000 万元。
财务报表附注 第106页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 2：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供 5,000 万元流动资金借款，期限自 2021 年 10 月 13 日至 2024 年
10 月 11 日，本公司为其提供 2,550 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 2.450 万元保证担保。截至 2021 年 12 月
31 日，该笔借款余额为 5,000 万元。
注 3：上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行、百联集团财务有限责任公司与子公司青岛奥莱签订银团贷款合同，向子公司青岛奥莱
提供 30,451 万元授信额度，期限自 2021 年 10 月 13 日至 2031 年 6 月 20 日，抵押物为土地使用权及地上房产。截至 2021 年 12 月 31
日，该笔借款本金余额 4,772.94 万元，其中合同约定 1 年以上到期借款余额为 4,751.94 万元。
注 4：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、中国工商银行股份有限公司长沙东塘支行、百联集团财务有限责任公司与子公司
长沙奥莱签订银团贷款合同，向子公司长沙奥莱提供 56,000 万元授信额度，期限自 2021 年 4 月 23 日至 2036 年 3 月 31 日，抵押物为
长沙百联奥特莱斯土地使用权及地上建筑物房产。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款本金余额 51,250 万元，其中合同约定 1 年以上到
期的借款余额为 49,250 万元。
注 5：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司、中国银行股份有限公司杭州市余杭支行、中国工商
银行股份有限公司杭州余杭支行与子公司杭州奥莱签订银团贷款合同，向子公司杭州奥莱提供 159,000 万元授信额度，期限自 2020 年
10 月 15 日至 2030 年 10 月 15 日，抵押物为杭州百联奥特莱斯项目土地使用权及项目建成后办妥本项目现房，截至 2021 年 12 月 31
日，该笔借款余额 65,445.50 万元。
注 6：百联集团财务有限责任公司向子公司南京汤山百联提供授信额度 40,000 万元，期限自 2018 年 12 月 20 日至 2023 年 11 月 27 日，
抵押物为南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司的土地使用权及地上建筑物抵押。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额 21,300 万元，
其中合同约定 1 年以内上到期借款余额为 11,300 万元。
注 7：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司与子公司百联盈展签订银团贷款合同，向子公司百联
盈展提供 9,556 万元授信额度，期限自 2019 年 10 月 31 日至 2035 年 5 月 31 日。本公司对其 66%债务部分 6,306.96 万元提供连带责任
保证、上海盈展资产管理有限公司对其 34%债务部分 3,249.04 万元提供连带责任保证，同时子公司百联盈展和上海盈展资产管理有限
公司分别与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部签订质押合同，子公司百联盈展以自 2019 年 10 月 31 日起至 2033 年 5 月 31
日期间经营收入所形成的应收账款提供质押担保、上海盈展资产管理有限公司以其持有的百联盈展 34%的股权提供质押担保。截至 2021
年 12 月 31 日，该笔借款余额为 9,146 万元，其中合同约定 1 年以上到期借款余额为 8,742 万元。
财务报表附注 第107页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 8：百联集团财务有限责任公司向子公司百联盈展提供授信额度 500 万元，期限自 2020 年 9 月 29 日至 2023 年 09 月 17 日。上海盈
展资产管理有限公司对其 34%债务部分 170 万元提供连带责任保证。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额 400 万元，其中合同约定
1 年以上到期借款余额为 300 万元。
财务报表附注 第108页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(三十二) 租赁负债
项 目 期末余额 年初余额
租赁付款额 13,933,620,910.83 8,252,120,860.87
减：未确认融资费用 2,781,969,823.24 1,148,355,024.11
减：重分类至一年内到期的租赁负债 1,270,896,109.44 856,081,681.01
合 计 9,880,754,978.15 6,247,684,155.75
(三十三) 长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 20,342,617.60 20,342,617.60
专项应付款 8,984,371.18 8,984,371.18
合 计 29,326,988.78 29,326,988.78
1、 长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
杭州商业资产经营公司 1,255,029.44 1,255,029.44
百联集团有限公司 19,087,588.16 19,087,588.16
合 计 20,342,617.60 20,342,617.60
2、 专项应付款
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
华商改制提留款 8,984,371.18 8,984,371.18
合 计 8,984,371.18 8,984,371.18
(三十四) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项 目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 267,680,000.00 217,410,000.00
三、其他长期福利
减：资产负债表日起 12 个月之内支付的部分 8,080,000.00 7,800,000.00
合 计 259,600,000.00 209,610,000.00
财务报表附注 第109页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项 目 本期金额 上期金额
1．上年年末余额 217,410,000.00 209,540,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 12,670,000.00 12,430,000.00
（1）当期服务成本 4,650,000.00 5,250,000.00
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示）
（4）利息净额 8,020,000.00 7,180,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 45,600,000.00 3,830,000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示） 45,600,000.00 3,830,000.00
4．其他变动 -8,000,000.00 -8,390,000.00
（1）结算时支付的对价 -8,000,000.00 -8,300,000.00
（2）已支付的福利
（3）处置崇明新城减少设定收益计划现值 -90,000.00
5．期末余额 267,680,000.00 217,410,000.00
（2）设定受益计划净负债（净资产）
项 目 本期金额 上期金额
1．上年年末余额 217,410,000.00 209,540,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 12,670,000.00 12,430,000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本 45,600,000.00 3,830,000.00
4．其他变动 -8,000,000.00 -8,390,000.00
5．期末余额 267,680,000.00 217,410,000.00
(三十五) 预计负债
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他 130,500,000.00 7,673,436.38 122,826,563.62 注
合 计 130,500,000.00 7,673,436.38 122,826,563.62
注：2020 年度，本公司孙公司上海联华快客便利有限公司因拟关闭多家门店，申请
将相关费用于 2020 年度进行预提，金额合计 130,500,000.00 元。截止 2021 年 12 月
31 日，预计负债已处理金额 7,673,436.38 元，余额 122,826,563.62 元。
财务报表附注 第110页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(三十六) 递延收益
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 191,038,206.63 22,593,000.00 30,229,092.45 183,402,114.18
合 计 191,038,206.63 22,593,000.00 30,229,092.45 183,402,114.18
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补助 本期计入当期
负债项目 上年年末余额 期末余额 /与收益相
金额 损益金额
关
上海市科学技术委员会
6.60 6.60 与收益相关
拨付科研趣味展览资金
上海市科学技术委员会
拨付科研趣味展览资金- 37,328.36 200,000.00 237,328.36 与收益相关
第二季（注 1）
2013 年度服务业发展引
1,537,604.45 66,852.37 1,470,752.08 与资产相关
导资金（注 2）
浦东新区促进质量发展
235,000.00 60,000.00 175,000.00 与资产相关
专项资金(注 3）
临港新片区促进商业发
19,500,000.00 2,000,000.00 17,500,000.00 与资产相关
展专项资金（注 4）
上海市长宁区商务委员
会拨付中小锅炉改造补 612,333.33 44,000.00 568,333.33 与资产相关
贴（注 5）
上海市普陀区商务委员
会拨付锅炉改造补贴 603,396.36 176,603.82 426,792.54 与资产相关
（注 6）
与资产相关
上海市现代服务业综合
12,811,374.89 2,036,897.76 10,774,477.13 /与收益相
试点专项资金（注 7）
关
嘉定区拨付中小锅炉改
272,000.00 48,571.43 223,428.57 与资产相关
造补贴（注 8）
财务报表附注 第111页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
与资产相关
本期新增补助 本期计入当期
负债项目 上年年末余额 期末余额 /与收益相
金额 损益金额
关
无锡空港产业园区管理 与资产相关
委员会拨付品牌引进等 37,502,874.18 2,222,640.23 35,280,233.95 /与收益相
资金（注 9） 关
2018 海曙区批发零售业
改造提升试点补助金 630,000.00 70,000.00 560,000.00 与资产相关
（注 10）
2019 年海曙区批发零售
业改造提升试点补助资 583,200.00 64,800.00 518,400.00 与资产相关
金（注 11）
与资产相关
文创项目补贴（注 12） 4,093,333.36 30,000.00 4,063,333.36 /与收益相
关
贡献度奖励扶持（注
920,000.00 920,000.00 与收益相关
13）
《汤山温泉旅游度假区
加快现代服务业发展的
1,925,867.41 156,641.96 1,769,225.45 与资产相关
相关政策和措施》的奖
励（注 14）
南京汤山百联政府扶持
44,424,647.56 5,452,562.33 38,972,085.23 与资产相关
资金（注 15）
青岛市即墨区国际陆港
投资建设青岛百联奥特 20,000,000.00 19,658,119.68 与资产相关
莱斯广场项目（注 16）
上海市金山区财政局拨
付中小锅炉改造补贴 534,590.00 120,010.00 414,580.00 与资产相关
（注 17）
与资产相关
黄浦区品牌创新专项资
2,837,573.03 131,000.00 589,091.08 2,379,481.95 /与收益相
金（注 18）
关
财务报表附注 第112页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
与资产相关
本期新增补助 本期计入当期
负债项目 上年年末余额 期末余额 /与收益相
金额 损益金额
关
与资产相关
动迁补偿款（注 19） 8,735,322.74 8,735,322.74 /与收益相
关
联华超市市商委补贴(注
5,916,130.12 4,440,646.92 1,475,483.20 与资产相关
20)
上海市商务委员会拨付
中小锅炉改造补贴（注 640,000.00 870,000.00 775,600.00 734,400.00 与资产相关
21）
上海市杨浦区商务委员
会拨付中小锅炉改造补 774,807.69 91,153.85 683,653.84 与资产相关
贴（注 22）
公益性停车场等设施建
46,521,237.56 1,289,272.20 45,231,965.36 与资产相关
设资金补助（注 23）
长沙市现代服务业引导
331,578.99 9,210.48 322,368.51 与资产相关
专项资金补助（注 24）
商贸流通发展专项资金
250,000.00 200,000.00 250,000.00 200,000.00 与收益相关
（注 25）
合 计 191,038,206.63 22,593,000.00 29,887,212.13 183,402,114.18
注 1：本公司于 2019 年收到上海市科学技术委员会拨付的自然趣玩屋、飞鸟探索营
第二季资金 80 万元，2021 年收到尾款 20 万，用于普及面向公众的科普教育，本年
按照实际发生相关费用转入营业外收入 23.73 万元。
注 2：子公司奥特莱斯 2015 年收到 2013 年度服务业发展引导资金 200 万元，用于
上海奥特莱斯品牌直销广场改扩建工程，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益
6.69 万元。
注 3：子公司百联东郊 2018 年收到促进质量发展专项扶持资金 30 万元，用于公司
后续品牌建设、质量改进、标准化管理提升等工作的开展。本年按照实际使用情况，
计入其他收益 6 万元。
注 4：子公司百联申港 2020 年收到临港新片区促进商业发展专项资金 2,000 万元，
计入递延收益 2,000 万元，本年按照相关资产折旧年限摊销，转入营业外收入 200 万
元。
财务报表附注 第113页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 5：子公司又一城于 2020 年收到上海市长宁区商务委员会拨付的补贴 66 万元，
用于锅炉改造项目，计入递延收益 66 万元，本年按照相关资产折旧金额转入其他收
益 4.40 万元。
注 6：子公司百联中环于 2019 年收到上海市普陀区商务委员会拨付的补贴 78 万元，
用于锅炉改造项目，计入递延收益 78 万元，本年按照相关资产折旧金额转入其他收
益 17.66 万元。
注 7：子公司川沙百联 2015 年收到“上海现代服务业综合试点项目专项资金”上海现
代服务 2,028 万元，用于百联川沙项目，本年按照实际发生的费用性支出及相关资
产折旧金额转入其他收益 203.69 万元。
注 8：子公司嘉定百联于 2021 年收到上海市嘉定区国库收付中心拨付的补贴 27.20
万元，用于锅炉改造项目，计入递延收益 27.20 万元，本年按照相关资产折旧金额转
入其他收益 4.86 万元。
注 9：子公司无锡奥莱 2011 年、2012 年、2016 年及 2019 年分别收到无锡空港产业
园区管理委员会委托无锡市硕放经济发展有限公司支付的世界知名品牌的引进、装
修补贴以及地块景观绿化建设款项 1,500 万元、1,450 万元、2,300 万元和 1,500 万
元，本年按照实际发生世界知名品牌引进费用性支出及装修款摊销金额转入其他收
益 222.26 万元。
注 10：子公司宁波东方于 2019 年收到海曙区商务局补助金 70 万元，用于批发零售
业改造提升，计入递延收益 70 万元，本年按照相关资产折旧金额转入其他收益 7 万
元。
注 11：子公司宁波东方于 2020 年收到海曙区商务局补助金 59.40 万元，用于批发零
售业改造提升，计入递延收益 59.40 万元，本年按照相关资产折旧金额转入其他收
益 6.48 万元。
注 12：子公司世博百联 2017、2018 年先后收到中国（上海）自由贸易试验区管委会
世博管理局和上海市浦东新区世博地区开发管理委员会 150 万元和 300 万元。用于
文化项目投资建设，本年按照实际发生的费用性支出及相关资产折旧金额转入其他
收益 3 万元。
注 13：子公司世博百联 2021 年收到浦东新区财政局能效对标管理补贴 92 万元。用
于世博百联节能减排工作建设，计入递延收益 92 万元，本年按照实际发生相关费用
转入其他收益 92 万元。
注 14：子公司南京汤山百联 2015 年收到南京汤山温泉旅游度假区管理委员会根据
《汤山温泉旅游度假区加快现代服务业发展的相关政策和措施》给予根据投资规模
的一次性奖励 470.60 万元，用于南京百联建设项目，本年按照相关资产折旧金额转
入其他收益 15.66 万元。
财务报表附注 第114页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 15：子公司南京汤山百联 2016 年收到政府扶持资金 4,274.93 万元,2017 年收到政
府扶持资金 2,369.91 万元，本年根据相关资产折旧金额转入其他收益 545.26 万元。
注 16：子公司青岛奥莱 2021 年收到即墨国际陆港管理委员会的经济发展专项资金
2,000 万元，用于青岛奥莱的建设，记入递延收益 2,000 万元，本年按照相关资产折
旧年限摊销，冲减在建工程 34.19 万元。
注 17：子公司金山百联于 2020 年收到上海市金山区财政局拨付的补贴 65.46 万元，
用于锅炉改造项目，计入递延收益 65.46 万元，本年按照相关资产折旧金额转入其
他收益 12 万元。
注 18：子公司三联集团收到黄浦区品牌创新专项资金，用于自主品牌建设，2019 年
新增补助 75.10 万元,2020 年新增补助 52.65 万元，2021 年新增补助 13.10 万元，本
年按照实际发生的费用性支出及相关资产折旧金额，转入其他收益 58.91 万元。
注 19：子公司三联集团以前年度收到动迁补偿款，本年根据租赁资产的使用年限，
转入其他收益 873.53 万元。
注 20：子公司联华超市 2017 年收到市商委补贴 2,111.89 万元，2019 年新增补助 245
万元，本年按照相关资产折旧年限摊销，本年转入其他收益 444.06 万元。
注 21：子公司新华联于 2020 年收到上海市商务委员会拨付的中小锅炉改造补贴 80
万元，2021 年新增补助 87 万元，用于锅炉改造项目，计入递延收益 167 万元，本年
按照相关资产折旧金额转入其他收益 77.56 万元。
注 22：子公司又一城于 2020 年收到上海市杨浦区商务委员会拨付的补贴 79 万元，
用于锅炉改造项目，计入递延收益 79 万元，本年按照相关资产折旧金额转入其他收
益 9.12 万元。
注 23：子公司长沙奥莱 2018 年收到公益性配套设施建设补助资金 4,942.21 万元，
用于补助公益性停车场等设施的建设支出，本年按照相关资产折旧年限摊销，转入
其他收益 128.93 万元。
注 24：子公司长沙奥莱 2019 年收到长沙市现代服务业引导专项资金补助资金 35 万
元，用于补助品牌提升和服务（技术）标准化，本年按照相关资产折旧年限摊销，转
入其他收益 0.92 万元。
注 25：子公司长沙奥莱 2020 年、2021 年收到长沙市商贸流通发展专项资金 25 万
元、20 万元，计入递延收益 45 万元，用于推进商贸流动企业发展。本年按照实际使
用情况转入其他收益 25 万元。
财务报表附注 第115页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(三十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,604,449,920.00 1,604,449,920.00
(2). 境内上市的外资股 179,718,197.00 179,718,197.00
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,784,168,117.00 1,784,168,117.00
股份总额 1,784,168,117.00 - 1,784,168,117.00
(三十八) 资本公积
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,825,691,498.88 -1,915,522.56 -2,630,774.14 2,826,406,750.46
（1）投资者投入的资本 2,955,341,689.03 2,955,341,689.03
（2）同一控制下企业合并的影
1,638,019,826.49 -1,915,522.56 -2,630,774.14 1,638,735,078.07
响
（3）购买子公司少数股东权益 -1,423,612,437.15 -1,423,612,437.15
（4）不丧失控制权的部分处置
-344,057,579.49 -344,057,579.49
子公司股权
其他资本公积 224,673,707.95 224,673,707.95
（1）被投资单位除净损益外所
9,001,948.81 9,001,948.81
有者权益其他变动
财务报表附注 第116页
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财务报表附注
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）其他 215,671,759.14 215,671,759.14
（3）可供出售金融资产公允价
值变动产生的利得或损失
合 计 3,050,365,206.83 -1,915,522.56 -2,630,774.14 3,051,080,458.41
注：因同一控制下的企业合并本期增加资本公积 -1,915,522.56 元，为本年公司合并
食百鲜所确认的净资产入账价值与付出对价之间的差额；本期减少资本公积 -
2,630,774.14 元，为转出年初合并报表中由于同一控制下企业合并食百鲜产生的该公
司年初股本、资本公积中归属本公司的部分，同时在期末合并报表中恢复食百鲜在
被合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分。
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(三十九) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项 目 上年年末余额 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
生额 用 司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 2,767,120,861.29 -295,683,604.40 115,784,530.12 -91,467,033.64 -318,281,028.20 -1,720,072.68 2,448,839,833.09
其中：重新计量设定受益计划变动额 -16,438,640.00 -45,600,000.00 -44,421,360.00 -1,178,640.00 -60,860,000.00
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 2,783,559,501.29 -250,083,604.40 115,784,530.12 -91,467,033.64 -273,859,668.20 -541,432.68 2,509,699,833.09
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 820,558.18 820,558.18
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 820,558.18 820,558.18
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 2,767,941,419.47 -295,683,604.40 115,784,530.12 -91,467,033.64 -318,281,028.20 -1,720,072.68 2,449,660,391.27
注：公司本期处置其他权益工具，将处置收益 115,784,530.12 元，由其他综合收益转入未分配利润。
财务报表附注 第118页
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(四十) 专项储备
项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,224,000.00 6,079,249.75 6,379,249.75 12,924,000.00
合 计 13,224,000.00 6,079,249.75 6,379,249.75 12,924,000.00
注：本期原子公司上海华联商厦普陀有限公司注销，减少专项储备 300,000.00 元。
(四十一) 盈余公积
项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,458,997,663.42 1,458,997,663.42 1,458,997,663.42
合 计 1,458,997,663.42 1,458,997,663.42 1,458,997,663.42
(四十二) 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 9,330,709,308.72 8,707,940,684.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -784,199,389.59 -91,365,083.92
调整后年初未分配利润 8,546,509,919.13 8,616,575,600.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 752,519,163.60 770,214,859.21
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 115,784,530.12 4,180,453.81
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 267,625,217.55 178,416,811.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 9,147,188,395.30 9,212,554,101.48
注：调整年初未分配利润主要系，（1）由于执行新租赁准则，调整年初未分配利润-
666,044,182.35 元；（2）由于同一控制企业合并食百鲜，调整年初未分配利润-
118,155,207.24 元。
财务报表附注 第119页
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(四十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 33,570,657,868.94 25,318,926,406.64 34,104,832,304.04 26,211,809,078.50
其他业务 1,079,491,548.09 69,848,548.78 1,115,672,691.63 97,585,564.33
合 计 34,650,149,417.03 25,388,774,955.42 35,220,504,995.67 26,309,394,642.83
2、 主营业务（分行业）：
项 目 本期金额 上期金额
（1）综合百货 5,253,097,218.01 4,664,815,629.31
（2）连锁超市 27,051,585,088.51 28,577,165,680.68
（3）专业连锁 1,136,446,697.37 785,148,148.61
（4）其他 129,528,865.05 77,702,845.44
合 计 33,570,657,868.94 34,104,832,304.04
(四十四) 税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
消费税 42,159,287.72 55,608,793.97
城市维护建设税 88,642,451.45 43,987,194.64
教育费附加 33,431,334.10 35,280,755.20
房产税 176,438,255.27 156,215,035.36
其他 26,883,242.65 24,868,089.31
合 计 367,554,571.19 315,959,868.48
(四十五) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
销售费用合计 5,762,057,262.95 5,786,211,188.07
其中主要为：工资、奖金及附加 2,267,171,095.69 2,332,831,020.11
租赁及物业费 116,834,871.38 141,047,698.49
折旧费 1,358,123,335.50 1,359,929,115.41
摊销费 36,257,459.58 39,418,937.84
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(四十六) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
管理费用合计 2,078,966,282.22 2,000,661,632.87
其中主要为：工资、奖金及附加 1,322,267,466.02 1,241,420,568.19
租赁及物业费 44,222,922.63 35,678,322.82
摊销费 112,399,015.44 106,955,360.61
折旧费 164,157,177.61 149,834,714.08
(四十七) 研发费用
项 目 本期金额 上期金额
人工工资 12,174,735.99 11,324,802.40
委托外部研究开发费用 7,909,788.80 5,132,075.45
折旧与摊销费 1,677,932.48 964,368.27
合 计 21,762,457.27 17,421,246.12
(四十八) 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息费用 647,990,743.51 459,116,478.04
其中：租赁负债利息费用 450,053,661.32 294,903,028.51
减：利息收入 541,513,505.29 498,847,136.06
汇兑损益 338,945.47 37,371.71
其他 37,990,359.95 41,804,985.44
合 计 144,806,543.64 2,111,699.13
(四十九) 其他收益
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 65,601,849.91 315,780,466.73
进项税加计抵减 1,696,934.10 2,039,563.24
代扣个人所得税手续费 1,113,694.18 580,192.36
合 计 68,412,478.19 318,400,222.33
财务报表附注 第121页
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计入其他收益的政府补助：
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
专项扶持资金 1,880,674.12 6,925,342.48 与收益相关
稳岗补贴 89,808.40 2,854,550.79 与收益相关
租金减免补贴 2,541,619.04 178,318,247.17 与收益相关
教育培训补贴 233,251.43 319,201.40 与收益相关
税费返还 1,024,424.79 与收益相关
上海市现代服务业综合试点专项资金 2,036,897.76 2,036,897.76 与资产相关
南京汤山百联政府扶持资金 5,609,204.29 5,896,992.08 与资产相关
无锡空港产业园区管理委员会拨付品牌引进等资金 2,222,640.23 2,905,991.85 与资产相关
新邻购物中心 2020 年虹口区现代商贸业发展专项资金 2,000,000.00 与收益相关
与资产相关/与
动迁补偿款 8,735,322.74 14,509,465.84
收益相关
公益性停车场等设施建设资金补助 1,289,272.20 1,289,272.20 与资产相关
与资产相关/与
黄浦区品牌创新专项资金 589,091.08 626,439.34
收益相关
浦东新区促进质量发展专项资金 60,000.00 与收益相关
三联集团拆迁补偿款 9,108,017.09 与资产相关
市国资委企业技术创新和能级提升项目专项扶持资金 1,500,000.00 与资产相关
文创项目补贴 30,000.00 与收益相关
职工分流安置费补偿 21,982,400.00 与收益相关
2013 年度服务业发展引导资金 66,852.37 与资产相关
世博百联贡献度奖励扶持 920,000.00 与收益相关
新华联扶持资金 775,600.00 160,000.00 与资产相关
长沙百联城镇土地税困难性减免返 2,731,220.48 与收益相关
子公司联华超市税费返还 12,469,387.59 与收益相关
与资产相关/与
子公司联华超市其他补贴 4,959,516.65 49,322,215.41
收益相关
子公司联华超市市商委补贴 4,440,646.92 5,190,646.92 与资产相关
子公司联华超市收到现代供应链体系建设扶持资金 1,950,000.00 与资产相关
子公司联华超市 2019 年度服务业企业市场开拓补贴奖
800,000.00 与收益相关
励
财务报表附注 第122页
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
子公司联华超市自治区本级生活必需品现有储备物资
845,000.00 与收益相关
补贴
子公司联华超市新冠肺炎疫情期间市场保供补贴资金 2,000,000.00 与收益相关
与资产相关/与
子公司联华超市服务业引导资金 350,000.00 672,000.00
收益相关
子公司联华超市收到广西商务厅储备补贴 700,000.00 与收益相关
与资产相关/与
其他补贴收入 4,408,272.19 12,005,934.03
收益相关
合 计 65,601,849.91 315,780,466.73
(五十) 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 35,848,293.51 -113,811,229.77
处置长期股权投资产生的投资收益 81,163,127.58
交易性金融资产在持有期间的投资收益 134,889.30 129,108.33
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,699,579.71 53,774,632.46
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 113,746,983.83 135,622,222.99
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,106,031.76 640,000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
91,424,167.87
的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
委贷利息收入 3,163,987.01
债务重组产生的投资收益
合 计 158,535,778.11 252,106,016.47
财务报表附注 第123页
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(五十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 19,852,052.81 -40,786,883.09
其他非流动金融资产 -5,454,898.24 -16,225,101.76
合 计 14,397,154.57 -57,011,984.85
(五十二) 信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 1,118,225.63 4,076,837.15
其他应收款坏账损失 16,572,316.96 2,049,433.48
长期应收款坏账损失 646,162.16 -1,489,999.58
一年内到期的其他非流动资产 384,811.78
合 计 18,721,516.53 4,636,271.05
(五十三) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 4,397,283.54 21,044,342.31
固定资产减值损失 2,761,279.83 15,901,940.02
使用权资产减值损失 98,770,000.00 64,851,836.70
合 计 105,928,563.37 101,798,119.03
(五十四) 资产处置收益
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
处置固定资产利得或损失 35,925,066.03 310,379,667.61 35,925,066.03
处置无形资产利得或损失 34,509,978.86
处置使用权资产利得或损失 24,809,041.06 24,809,041.06
子公司联华超市关店损失 -1,025,325.14 -19,932,600.16 -1,025,325.14
合 计 59,708,781.95 324,957,046.31 59,708,781.95
财务报表附注 第124页
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(五十五) 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得合计 86,164.12 307,071.25 86,164.12
其中：固定资产毁损报废利得 86,164.12 307,071.25 86,164.12
政府补助 92,194,879.43 100,861,491.88 92,194,879.43
盘盈利得 360.01 1,688.78 360.01
违约金、赔偿金、罚款收入 22,075,600.27 13,041,583.43 22,075,600.27
其他 24,872,018.29 30,698,599.30 24,872,018.29
合 计 139,229,022.12 144,910,434.64 139,229,022.12
计入营业外收入的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
财政补贴 88,000.00 1,791,400.00 与收益相关
其他各种补贴收入 34,962,441.96 40,943,841.21 与收益相关
税费返还 5,304,300.00 5,617,970.00 与收益相关
专项扶持资金 51,840,137.47 52,508,280.67 与收益相关
合 计 92,194,879.43 100,861,491.88
(五十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 12,239,492.84 2,329,578.51 12,239,492.84
其中：固定资产毁损报废损失 12,239,492.84 2,329,578.51 12,239,492.84
公益性捐赠支出 694,552.00 652,951.82 694,552.00
子公司联华超市关店损失 3,354,683.98 259,236,115.03 3,354,683.98
罚款滞纳金支出 82,743.35 65,087.63 82,743.35
赔偿支出 2,430,813.45 235,031.00 2,430,813.45
盘亏损失 6,516.06 25,398.49 6,516.06
其他 3,418,767.35 9,337,133.37 3,418,767.35
合 计 22,227,569.03 271,881,295.85 22,227,569.03
财务报表附注 第125页
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(五十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 539,287,736.38 599,976,036.39
递延所得税费用 7,557,828.24 31,419,756.42
合 计 546,845,564.62 631,395,792.81
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 1,179,632,910.35
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 294,908,227.56
子公司适用不同税率的影响 -1,236,434.32
期初期末所得税率变动影响递延所得税
非应税收入的影响 -44,966,370.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,580,838.24
允许弥补以前年度亏损的税额影响 -20,091,427.49
上年度企业所得税清算的税额影响 370,678.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 308,280,053.43
未确认递延所得税负债的暂时性差异影响 -0.48
所得税费用 546,845,564.62
(五十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
1、收回往来款、代垫款 420,029,942.63 449,913,184.51
2、专项补贴、补助款 140,347,248.19 376,170,053.35
3、利息收入 353,136,267.71 404,743,486.80
4、营业外收入 44,052,783.66 33,452,749.37
5、子公司联华超市出售电信卡 325,850.00 1,492,870.00
6、收回受限资金 208,703,316.88 740,500,260.19
7、收到单用途预付卡结算款 101,527,207.89
合 计 1,268,122,616.96 2,006,272,604.22
财务报表附注 第126页
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财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
1、企业间往来 185,414,084.05 226,570,278.15
2、销售费用支出 2,038,040,332.92 2,062,272,593.32
3、管理费用支出 500,680,937.22 596,337,084.73
4、财务费用支出 36,545,983.34 53,758,643.13
5、营业外支出 6,550,836.84 9,375,241.04
6、子公司联华超市购买电信卡 329,749.55 1,553,700.00
7、支付单用途预付卡结算款 78,399,382.19
8、支付其他保证金、监管资金、冻结资金 22,713,000.00 2,261,969.25
合 计 2,790,274,923.92 3,030,528,891.81
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回的房租押金 4,957,547.56 5,181,091.01
合 计 4,957,547.56 5,181,091.01
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
子公司联华超市支付房租押金 7,319,094.78 3,314,438.65
崇明新城因少数股东增资丧失控制权减少年初货币资金 286,758,389.77
合 计 7,319,094.78 290,072,828.42
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的发行短期融资券相关费用 1,822,443.14 3,079,163.41
支付租赁费 1,931,098,908.39 1,296,404,308.99
合计 1,932,921,351.53 1,299,483,472.40
财务报表附注 第127页
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财务报表附注
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 632,787,345.73 762,394,974.33
加: 计提的信用减值准备 18,721,516.53 4,636,271.05
计提的资产减值准备 105,928,563.37 101,798,119.03
固定资产折旧 980,591,101.34 962,776,917.54
使用权资产折旧 1,510,971,364.01 1,066,179,666.98
无形资产摊销 165,536,555.94 156,258,119.81
长期待摊费用摊销 188,793,705.39 221,609,758.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-59,708,781.95 -324,957,046.31
的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益） 12,153,328.72 2,022,507.26
公允价值变动损失（减：收益） -14,397,154.57 57,011,984.85
财务费用（减：收益） 650,025,729.30 461,937,313.62
投资损失（减：收益） -158,535,778.11 -252,106,016.47
递延所得税资产减少（减：增加） -25,498,077.36 -20,030,419.90
递延所得税负债增加（减：减少） 33,055,905.60 51,413,912.99
存货的减少（减：增加） -136,020,697.06 46,514,007.12
经营性应收项目的减少（减：增加） 2,357,066,242.32 577,744,427.44
经营性应付项目的增加（减：增加减少） -2,538,091,309.46 514,988,031.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,723,379,559.74 4,390,192,529.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,597,452,518.37 14,197,047,461.33
减：现金的期初余额 14,197,047,461.33 11,352,555,131.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -599,594,942.96 2,844,492,329.85
财务报表附注 第128页
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2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 13,597,452,518.37 14,197,047,461.33
其中：库存现金 46,401,917.63 56,568,798.07
可随时用于支付的银行存款 13,466,452,972.56 14,084,644,742.80
可随时用于支付的其他货币资金 84,597,628.18 55,833,920.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13,597,452,518.37 14,197,047,461.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,876,829,288.21 详见本附注五、（一）
应收账款 2,306,564.57 详见本附注五、（二十九）、注 7
固定资产 1,279,788,151.85 详见本附注五、（十四）
无形资产 1,082,811,583.85 详见本附注五、（十七）
在建工程 286,866,153.67 详见本附注五、（十五）
合 计 4,528,601,742.15
(六十一) 外币货币性项目
外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,819.31
其中：美元 281.29 6.3757 1,793.42
欧元 2.00 7.2197 14.44
港币 14.00 0.8176 11.45
财务报表附注 第129页
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(六十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
资产负债
费用损失的金额 益或冲减相
种 类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期金额 上期金额
损失的项目
上海市现代服务业综合试点专
2,036,897.76 递延收益 2,036,897.76 2,036,897.76 其他收益
项资金
南京汤山百联政府扶持资金 5,609,204.29 递延收益 5,609,204.29 5,896,992.08 其他收益
无锡空港产业园区管理委员会
2,222,640.23 递延收益 2,222,640.23 2,905,991.85 其他收益
拨付品牌引进等资金
动迁补偿款 8,735,322.74 递延收益 8,735,322.74 14,509,465.84 其他收益
公益性停车场等设施建设资金
1,289,272.20 递延收益 1,289,272.20 1,289,272.20 其他收益
补助
新华联扶持资金 775,600.00 递延收益 775,600.00 160,000.00 其他收益
黄浦区品牌创新专项资金 589,091.08 递延收益 589,091.08 626,439.34 其他收益
子公司联华超市市商委补贴 4,440,646.92 递延收益 4,440,646.92 5,190,646.92 其他收益
子公司联华超市收到现代供应
1,950,000.00 递延收益 1,950,000.00 其他收益
链体系建设扶持资金
子公司联华超市服务业引导资
350,000.00 递延收益 350,000.00 672,000.00 其他收益
金
三联集团拆迁补偿款 递延收益 9,108,017.09 其他收益
市国资委企业技术创新和能级
递延收益 1,500,000.00 其他收益
提升项目专项扶持资金
2013 年度服务业发展引导资金 递延收益 66,852.37 其他收益
文创项目补贴 递延收益 30,000.00 其他收益
合 计 27,998,675.22 27,998,675.22 43,992,575.45
财务报表附注 第130页
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种 类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
专项扶持资金 51,840,137.47 51,840,137.47 52,508,280.67 营业外收入
其他各种补贴收入 34,962,441.96 34,962,441.96 40,943,841.21 营业外收入
税费返还 5,304,300.00 5,304,300.00 5,617,970.00 营业外收入
财政补贴 88,000.00 88,000.00 1,791,400.00 营业外收入
长沙奥莱城镇土地税困难性减免返 2,731,220.48 2,731,220.48 其他收益
租金减免补贴 2,541,619.04 2,541,619.04 178,318,247.17 其他收益
新邻购物中心 2020 年虹口区现代商
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
贸业发展专项资金
专项扶持资金 1,893,674.12 1,893,674.12 6,925,342.48 其他收益
税费返还 1,024,424.79 1,024,424.79 其他收益
世博百联贡献度奖励扶持 920,000.00 920,000.00 其他收益
教育培训补贴 233,251.43 233,251.43 319,201.40 其他收益
稳岗补贴 89,808.40 89,808.40 2,854,550.79 其他收益
子公司联华超市税费返还 12,469,387.59 12,469,387.59 - 其他收益
子公司联华超市其他补贴 4,959,516.65 4,959,516.65 49,322,215.41 其他收益
子公司联华超市新冠肺炎疫情期间
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
市场保供补贴资金
子公司联华超市自治区本级生活必
845,000.00 845,000.00 其他收益
需品现有储备物资补贴
子公司联华超市 2019 年度服务业企
800,000.00 800,000.00 其他收益
业市场开拓补贴奖励
子公司联华超市收到广西商务厅储
700,000.00 700,000.00 其他收益
备补贴
职工分流安置费补偿 21,982,400.00 其他收益
浦东新区促进质量发展专项资金 60,000.00 其他收益
其他补贴收入 4,395,272.19 4,395,272.19 12,005,934.03 其他收益
合 计 129,798,054.12 129,798,054.12 372,649,383.16
财务报表附注 第131页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中 构成同一控制 合并当期期初至合 合并当期期初
比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 取得的权益 下企业合并的 合并日 合并日的确定依据 并日被合并方的收 至合并日被合
并方的收入 并方的净利润
比例 依据 入 并方的净利润
公司已于 2021 年 3 月
上海百联食百
同受同一控制 2021 年 3 月 按照增资协议的约定支
鲜商业经营管 81.00% 3,867,549.61 -7,857,243.08 19,553,736.31 -33,074,226.31
方控制 31 日 付增资款，取得实质控
理有限公司
制权
财务报表附注 第132页
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财务报表附注
2、 合并成本
上海百联食百鲜商业经营管理有限公司
现金 34,711,911.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计 34,711,911.00
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
上海百联食百鲜商业经营管理有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产： 147,888,868.24 118,538,977.31
货币资金 120,631,039.80 92,616,960.59
预付款项 772,325.60 7,655.47
其他应收款 11,314,558.61 3,244,442.51
存货 489,039.59 1,124,439.66
其他流动资产 5,731,840.46
固定资产 12,818,295.63 13,552,370.10
无形资产 1,863,609.01 2,261,268.52
负债： 107,399,499.79 113,929,603.53
应付账款 2,901,672.94 3,794,083.51
应付职工薪酬 550,000.00
应交税费 -5,853,873.30 67,610.20
其他应付款 110,349,487.77 109,515,716.43
合同负债 1,957.86 2,193.39
其他流动负债 254.52
净资产 40,489,368.45 4,609,373.78
减：少数股东权益 7,692,980.01 875,781.02
取得的净资产 32,796,388.44 3,733,592.76
财务报表附注 第133页
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财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 合并范围变动原因
上海华联商厦普陀有限公司（注） 注销
注: 普陀华联已于 2021 年 12 月办妥工商注销程序。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
联华超市股份有限公司（注 1） 中国上海 中国上海 商业 20.03 设立
上海友谊百货有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海百联西郊购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 75.00 设立
上海友谊百货长宁有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海普陀友谊商店有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海百联百货经营有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海世博百联商业有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00 设立
上海百联东郊购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 75.00 设立
同一控制企
上海百联川沙购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
业合并
上海联华快客便利有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海岩钰贸易有限公司（曾用名：上海 服务
中国上海 中国上海 100.00 设立
联华超市配销有限公司） 业
联华超市(江苏)有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 100.00 设立
服务
联华物流有限公司 中国上海 中国上海 100.00 设立
业
上海联华超级市场发展有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
百联江阴购物中心有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 100.00 设立
安庆百联购物中心有限公司 中国安徽 中国安徽 商业 100.00 设立
上海百联嘉定购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
同一控制下
上海三联(集团)有限公司（注 2） 中国上海 中国上海 商业 40.00
企业合并
财务报表附注 第134页
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财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
上海三联集团钟表眼镜照相器材批发有 同一控制下
中国上海 中国上海 商业 100.00
限公司 企业合并
同一控制下
上海世纪联华超市发展有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
联华电子商务有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
华联超市股份有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海青浦百联东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
实业 同一控制下
上海百联商业品牌投资有限公司 中国上海 中国上海 51.00
投资 企业合并
同一控制下
上海新华联大厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 70.00
企业合并
同一控制下
上海杨浦百联东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海浦东华联购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海又一城购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
永安百货有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海第一百货松江店有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海嘉定百联东方商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
财务报表附注 第135页
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2021 年度
财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
同一控制下
上海百联南桥购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海闵燕贸易有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
重庆百联南岸上海城购物中心有限公司 中国重庆 中国重庆 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海倍联贸易有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 中国江苏 中国江苏 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海浦东永安百货有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联徐汇购物广场有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海第一八佰伴有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
宁波百联东方商厦有限公司 中国浙江 中国浙江 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海百联中环购物广场有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
同一控制下
沈阳百联购物中心有限公司 中国辽宁 中国辽宁 商业 100.00
企业合并
同一控制下
上海华联商厦有限公司 中国上海 中国上海 商业 50.00
企业合并
同一控制下
上海百联金山购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00
企业合并
非同一控制
广西联华超市股份有限公司 中国广西 中国广西 商业 95.00
下企业合并
非同一控制
杭州联华华商集团有限公司 中国浙江 中国浙江 商业 74.19
下企业合并
非同一控制
上海友谊南方商城有限公司 中国上海 中国上海 商业 65.80
下企业合并
财务报表附注 第136页
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2021 年度
财务报表附注
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
非同一控制
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 85.00
下企业合并
非同一控制
武汉百纵商业发展有限公司 中国湖北 中国湖北 商业 51.00
下企业合并
长沙百联奥特莱斯购物广场有限公司 中国湖南 中国湖南 商业 90.00 设立
非同一控制
山东百联海那商业有限公司 中国山东 中国山东 商业 75.00
下企业合并
上海百联盈石企业管理有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00 设立
非同一控制
义乌都市生活超市有限公司 中国浙江 中国浙江 商业 100.00
下企业合并
非同一控制
安庆市百纵商业投资管理有限公司 中国安徽 中国安徽 商业 100.00
下企业合并
上海百联盈展商业管理有限公司 中国上海 中国上海 商业 66.00 设立
上海百联新邻购物中心有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
上海三联集团眼镜光学有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
杭州百联奥特莱斯商业有限公司 中国杭州 中国杭州 商业 85.00 设立
上海百联申港商业经营管理有限公司 中国上海 中国上海 商业 100.00 设立
青岛百联奥特莱斯商业有限公司 中国青岛 中国青岛 商业 90.00 设立
非同一控制
济南百联商业管理有限公司 中国上海 中国上海 商业 90.00
下企业合并
上海百联食百鲜商业经营管理有限公司 同一控制下
中国上海 中国上海 商业 81.00
（注 3） 企业合并
上海瑞威茂烟酒有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00 设立
上海瑞吾茂烟酒有限公司 中国上海 中国上海 商业 51.00 设立
杭州联华华商集团西湖区世纪联华超市
中国杭州 中国杭州 商业 100.00 设立
有限公司
杭州联华华商随园餐饮有限公司 中国杭州 中国杭州 商业 100.00 设立
杭州联华华商集团余杭世纪联华超市有
中国杭州 中国杭州 商业 100.00 设立
限公司
财务报表附注 第137页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 1：经公司第六届董事会第三十九次会议决议批准，本公司于 2015 年 4 月
与百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协
议》，百联集团将持有的联华超市 254,160,000 股（占其股份总数的 22.70%）
已发行股份委托本公司管理，本公司将按照联华超市章程的规定，行使托管财
产除资产收益权和处置权以外的股东权利。（注：截止至 2021 年 12 月 31 日，
百联集团持有联华超市 289,661,400 股，占比 25.87%）。
本公司通过直接持有联华超市 20.03%股权以及百联集团托管的联华超市
22.70%股权，取得联华超市 42.73%表决权，根据实质重于形式原则，本公司
对联华超市具有控制权。
注 2：经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于 2016 年 3 月与百
联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，
托管百联集团有限公司持有的三联集团的 17%股权，对三联集团日常经营相
关的活动能实时控制，故本公司对三联集团具有控制权。
注 3：根据上海百联集团股份有限公司第八届董事会第二十六次会议决议，公
司与上海百联云商商贸有限公司（下称“百联云商”）、上海百联食百鲜商业经
营管理有限公司签订增资协议（下称“食百鲜”），以货币方式出资 3,471.1911
万元，取得食百鲜 81%股权。2021 年 3 月，公司完成出资及相关产权交割手
续，取得实质控制权。
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
联华超市股份有限公司 79.97% -282,687,363.11 966,196,535.43
上海百联西郊购物中心有限公司 25.00% 12,881,034.00 224,550,731.91
上海友谊南方商城有限公司 34.20% 45,534,820.13 85,500,000.00 292,459,447.49
上海三联(集团)有限公司 60.00% 67,194,863.51 45,406,397.98 223,404,179.03
上海新华联大厦有限公司 30.00% 11,634,932.72 18,000,000.00 127,997,653.79
上海百联商业品牌投资有限公司 49.00% 2,942,018.73 315,893,219.71
武汉百纵商业发展有限公司 49.00% 52,339,878.37 336,124,740.99
财务报表附注 第138页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
联华超市股
11,602,284,981.83 11,094,476,737.71 22,696,761,719.54 15,567,690,519.02 5,969,693,573.65 21,537,384,092.67 11,381,229,462.12 11,710,922,047.98 23,092,151,510.10 14,972,940,667.20 6,467,535,995.87 21,440,476,663.07
份有限公司
上海百联西
郊购物中心 733,531,587.29 251,719,137.01 985,250,724.30 83,849,463.32 3,198,333.33 87,047,796.65 668,699,129.55 274,670,591.54 943,369,721.09 93,322,905.81 2,888,023.63 96,210,929.44
有限公司
上海友谊南
方商城有限 422,346,414.10 576,682,277.35 999,028,691.45 141,854,108.14 2,030,000.00 143,884,108.14 520,810,558.44 612,252,156.26 1,133,062,714.70 159,120,880.30 1,620,000.00 160,740,880.30
公司
上海三联(集
504,185,053.14 146,482,642.73 650,667,695.87 214,884,655.31 63,442,742.17 278,327,397.48 450,705,760.27 37,804,719.96 488,510,480.23 145,547,865.21 6,034,038.04 151,581,903.25
团)有限公司
上海新华联
大厦有限公 228,627,860.26 268,790,515.92 497,418,376.18 64,005,130.23 6,754,400.00 70,759,530.23 240,140,050.39 280,134,032.18 520,274,082.57 65,888,345.67 5,690,000.00 71,578,345.67
司
上海百联商
业品牌投资 658,287,164.36 14,667,003.64 672,954,168.00 10,499,688.42 14,048,279.52 24,547,967.94 656,017,153.10 4,073,506.51 660,090,659.61 14,414,727.31 14,414,727.31
有限公司
武汉百纵商
业发展有限 314,377,295.96 980,501,070.66 1,294,878,366.62 244,990,284.56 363,919,222.90 608,909,507.46 212,719,975.36 674,660,008.46 887,379,983.82 267,558,565.53 267,558,565.53
公司
财务报表附注 第139页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
联华超市股份有限公司 27,152,812,683.86 -362,954,825.37 -362,954,825.37 1,323,092,000.15 28,648,527,322.33 -179,292,688.56 -179,292,688.56 2,173,932,318.96
上海百联西郊购物中心有限公司 144,091,082.05 51,524,136.00 51,044,136.00 68,307,592.85 152,041,996.32 63,251,798.94 63,191,798.94 93,593,038.11
上海友谊南方商城有限公司 289,803,472.94 133,142,748.91 132,822,748.91 155,352,665.22 277,923,500.18 125,368,044.71 125,218,044.71 196,072,936.66
上海三联(集团)有限公司 1,136,446,697.37 111,991,439.18 111,089,051.38 212,526,483.88 894,558,572.51 80,834,647.83 78,737,549.38 73,786,896.59
上海新华联大厦有限公司 117,001,497.43 38,783,109.05 37,963,109.05 57,139,617.45 107,732,787.91 36,003,730.19 35,863,730.19 56,776,925.20
上海百联商业品牌投资有限公司 10,413,409.85 4,387,946.67 4,387,946.67 9,115,121.67 5,434,683.16 -2,412,106.14 -2,412,106.14 -837,276.71
武汉百纵商业发展有限公司 267,018,010.39 106,816,078.30 106,816,078.30 209,727,634.50 195,335,635.12 70,610,951.76 70,610,951.76 112,570,810.12
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
对本公司活动是否具有
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 战略性
理方法
上海联家超市有限公司 中国上海 中国上海 商业 45.00 权益法 是
成员单位财务
百联集团财务有限责任公司 中国上海 中国上海 25.00 权益法 是
事务代理
百联金融服务有限公司 中国上海 中国上海 电子商务 5.88 11.77 权益法 是
财务报表附注 第140页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
上海联家超市有限 百联集团财务有限责 百联金融服务有 上海联家超市有 百联集团财务有限责 百联金融服务有
公司 任公司 限公司 限公司 任公司 限公司
流动资产 2,671,780,399.99 14,279,797,714.14 8,628,296,739.43 2,069,527,447.98 20,552,201,036.74 8,211,869,368.82
非流动资产 1,736,426,781.32 4,186,104,858.47 39,916,862.45 953,433,886.97 3,691,526,523.71 39,444,000.66
资产合计 4,408,207,181.31 18,465,902,572.61 8,668,213,601.88 3,022,961,334.95 24,243,727,560.45 8,251,313,369.48
流动负债 1,859,523,900.63 17,141,193,701.22 6,830,542,527.27 1,641,526,100.38 22,956,348,523.79 6,464,238,915.66
非流动负债 1,484,790,884.29 35,304,799.63 4,403,603.42 408,314,770.84 2,524,389.08
负债合计 3,344,314,784.92 17,176,498,500.85 6,834,946,130.69 2,049,840,871.22 22,958,872,912.87 6,464,238,915.66
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,063,892,396.39 1,289,404,071.76 1,833,267,471.19 973,120,463.73 1,284,854,647.58 1,787,074,453.82
按持股比例计算的净资产份额 478,751,578.38 322,351,017.94 323,516,710.64 437,904,208.68 321,213,661.90 315,365,028.87
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 478,751,578.38 322,351,017.94 323,516,710.64 437,904,208.68 321,213,661.90 315,365,028.87
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 3,278,228,964.91 415,251,518.48 109,342,563.32 3,896,251,813.96 383,835,221.79 118,269,845.11
财务报表附注 第141页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
上海联家超市有限 百联集团财务有限责 百联金融服务有 上海联家超市有 百联集团财务有限责 百联金融服务有
公司 任公司 限公司 限公司 任公司 限公司
净利润 90,771,932.67 87,024,672.67 46,193,017.37 117,528,162.00 88,456,077.68 72,945,464.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 90,771,932.67 87,024,672.67 46,193,017.37 117,528,162.00 88,456,077.68 72,945,464.71
本期收到的来自联营企业的股利 20,618,812.12
财务报表附注 第142页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
不重要的联营企业的汇总财务信息:
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 200,144,864.73 233,478,735.98
—净利润 -34,906,926.12 -201,685,608.26
—其他综合收益
—综合收益总额 -34,906,926.12 -201,685,608.26
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司以商业零售为主，销售对象主要为直接消费者以及购物中心租赁户。直接消
费者主要以现金、银行信用卡以及各类消费卡作为支付方式，本公司在选择消费卡
作为收款方式时，对消费卡的发卡主体进行严格审核，在签订合同之前，会对其信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明等；公司财务
部随时监控消费卡的回款情况，一旦发现消费卡出现兑付风险时，公司将立即通知
各门店停止该消费卡结算。公司在与租赁户签订租赁协议前，会对租赁户的信用风
险进行评估，租赁合同规定了预收租赁保证金、预收租金及物业管理费，公司对租
赁户的经营情况进行监控，根据不同租赁规模设置了赊销限额和信用期。公司通过
对已有客户的应收账款账龄分析的定期审核来确保公司的整体信用风险在可控的范
围内。
(二) 市场风险
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金金
额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公
司与银行建立了良好的银企关系，拥有充分的银行授信额度。2021 年 12 月 31
日，假设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升
或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 3,195.64 万元。2020 年
12 月 31 日，假设在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 2,432.45 万元；
管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第143页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的货币资金，外币货币资金折算
成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1,793.42 25.89 1,819.31 1,835.39 3,257.88 5,093.27
合计 1,793.42 25.89 1,819.31 1,835.39 3,257.88 5,093.27
2021 年 12 月 31 日，公司的外币金额较小，因汇率变动对公司产生的影响较小。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 1,209,818,443.39 259,979,758.25
其他非流动金融资产 52,229,047.18 57,683,945.42
其他权益工具投资 3,785,224,300.99 4,164,353,358.52
合 计 5,047,271,791.56 4,482,017,062.19
2021 年 12 月 31 日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具
的价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 9,465.36 万元（主要
为理财产品影响）、其他综合收益 28,389.18 万元；2020 年 12 月 31 日，假设
在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌 10%，则
本公司将增加或减少净利润 2,382.48 万元（主要为理财产品影响）、其他综合
收益 31,232.65 万元。管理层认为 10%合理反映了下一年度权益工具价值可能
发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第144页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
一、持续的公允价值
计量
交易性金融资产 2,518,443.39 1,207,300,000.00 1,209,818,443.39
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损 2,518,443.39 1,207,300,000.00 1,209,818,443.39
益的金融资产
债务工具投资 2,518,443.39 2,518,443.39
权益工具投资
衍生金融资产
其他 1,207,300,000.00 1,207,300,000.00
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
债务工具投资
其他
应收款项融资
其他债权投资
其他权益工具投资 3,748,821,637.29 36,402,663.70 3,785,224,300.99
其他非流动金融资产 50,356,743.68 1,872,303.50 52,229,047.18
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损 50,356,743.68 1,872,303.50 52,229,047.18
益的金融资产
财务报表附注 第145页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公
合计
值计量 值计量 允价值计量
债务工具投资
权益工具投资 50,356,743.68 1,872,303.50 52,229,047.18
衍生金融资产
其他
2.指定为以公允价值
计量且其变动计入当
期损益的金融资产
债务工具投资
其他
持续以公允价值计量
3,801,696,824.36 1,207,300,000.00 38,274,967.20 5,047,271,791.56
的资产总额
交易性金融负债
其中：发行的交易
性债券
衍生金融负
债
其他
指定为以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融负债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计
量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计
量的负债总额
财务报表附注 第146页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活
跃市场期末时点的公开报价计量。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
注册 注册资 本公司的 本公司的
母公司名称 业务性质
地 本 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
国有资产经营、资产重组、投资开
百联集团有 发、国内贸易（除专项审批外）、
上海 10 亿元 53.18 53.18
限公司 生产资料、企业管理，房地产开发
（涉及许可经营的凭许可证经营）
注：母公司百联集团有限公司直接持有本公司股权比例为 47.62%，通过其控股子公
司上海百联控股有限公司间接持有本公司股权比例为 5.54%，通过其境外全资孙子
公司香港昌合有限公司（现已更名为：百联全渠道国际采购有限公司）间接持有本
公司股权比例为 0.01%，直接和间接共持有本公司股权比例为 53.18%（包含四舍五
入产生差异 0.01%）。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海一百第一太平物业管理有限公司 联营企业
上海上影百联影院管理有限公司 联营企业
上海谷德商贸合作公司 联营企业
上海三明泰格信息技术有限公司 联营企业
上海虹桥友谊商城有限公司 联营企业
上海联家超市有限公司 联营企业
财务报表附注 第147页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海澳发商贸发展有限公司 联营企业
上海百联时尚品牌管理有限公司 联营企业、同受母公司控制
百联集团财务有限责任公司 联营企业、同受母公司控制
百联集团上海崇明新城商业发展有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海百联物业管理有限公司 同受母公司控制
上海百联保安服务有限公司 同受母公司控制
上海河岸商业开发有限公司 同受母公司控制
上海百红商业贸易有限公司 同受母公司控制
上海百联集团商业经营有限公司 同受母公司控制
安付宝商务有限公司 同受母公司控制
上海百联电器科技服务有限公司 同受母公司控制
上海百联商贸有限公司 同受母公司控制
好美家装潢建材有限公司及其下属子公司 同受母公司控制
上海百联商贸进修学院 同受母公司控制
上海现代物流投资发展有限公司 同受母公司控制
百联全渠道电子商务有限公司 同受母公司控制
上海百联云商商贸有限公司 同受母公司控制
百联全球购贸易有限公司 同受母公司控制
上海百联优安供应链管理有限公司 同受母公司控制
上海百联世纪购物中心有限公司 同受母公司控制
上海百联商业互联网有限公司 同受母公司控制
上海百联汽车服务贸易有限公司 同受母公司控制
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 同受母公司控制
上海友谊集团物流有限公司 同受母公司控制
上海第一医药股份有限公司 同受母公司控制
上海百联房地产经营管理有限公司 同受母公司控制
上海一百集团房地产有限公司 同受母公司控制
上海物资集团房地产有限公司 同受母公司控制
上海百联利安食品有限公司 同受母公司控制
财务报表附注 第148页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 同受母公司控制
上海商业储运有限公司 同受母公司控制
上海商务中心股份有限公司 同受母公司控制
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 子公司的少数股东
上海盈展资产管理有限公司 子公司的少数股东
山东海那产业集团有限公司 子公司的少数股东
上海南方商城有限公司 子公司的少数股东
香港八佰伴国际集团有限公司 子公司的少数股东
武汉市奥特莱斯投资发展有限公司 子公司的少数股东的子公司
上海世博发展（集团）有限公司 子公司的少数股东
浙江仟和网络科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
上海全方物流有限公司 同受母公司控制
上海百联联合二手车交易市场经营管理有限公司 母公司子公司的联营公司
支付宝（中国）网络技术有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
拉扎斯网络科技（上海）有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
杭州拉扎斯信息科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
上海逸刻新零售网络科技有限公司 同受母公司控制
济南华昱置业有限公司 子公司的少数股东
百联集团置业有限公司 同受母公司控制
杭州余杭旅游集团有限公司 子公司的少数股东
杭州阿里巴巴国际贸易有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
上海百联资产控股有限公司 同受母公司控制
上海百联文化商厦有限公司 同受母公司控制
杭州淘鲜达网络科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
浙江天猫网络科技有限公司 子公司联华超市的股东下属子公司
上海新亚丽景大厦有限公司 同受母公司控制
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 同受母公司控制
上海证券有限责任公司 同受母公司控制
上海百联沪东汽车销售服务有限公司 同受母公司控制
杭州市商贸旅游集团有限公司 子公司联华超市下属子公司的股东
宁波联合集团股份有限公司 子公司联华超市下属子公司的股东
上海汇丰医药药材有限责任公司 同受母公司控制
财务报表附注 第149页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
百联集团有限公司 物业费、退休离岗等费用 866,540.00 3,042,186.09
百联集团有限公司 积点卡预收资金余额保险费 1,701,918.81 1,642,836.02
百联集团有限公司 子公司联华超市采购商品 263,800,924.60 229,217,634.63
百联集团有限公司 商品销售交易金额及手续费 13,858.50 18,324.19
上海三明泰格信息技术有限公司 采购商品 4,424,418.46 3,658,177.03
上海虹桥友谊商城有限公司 采购商品 119.66 30,436.91
上海一百第一太平物业管理有限公司 物业管理费等 27,939,481.22 23,333,351.96
上海百联物业管理有限公司 物业管理费等 200,865,711.94 184,638,497.98
上海百联物业管理有限公司 采购商品 5,408.88 9,175.24
上海百红商业贸易有限公司 采购商品 -3,946.73 558,873.96
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子
仓储物流 1,700,153.76 1,878,455.08
公司
上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商
交易手续费、服务费 25,421,083.48 19,284,222.78
务有限公司
安付宝商务有限公司 采购商品 2,523,560.00 2,444,505.00
上海百联商贸有限公司 交易手续费、服务费 6,775,032.00 7,414,252.30
上海百联保安服务有限公司 保安费 946,120.75 986,096.22
上海百联电器科技服务有限公司 采购商品 32,346,960.32 22,792,846.51
上海百联汽车服务贸易有限公司 车辆销售 2,200.00 184,600.00
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 物业管理费等 315,191.20 300,182.11
平台服务费、商品采购、云
百联全渠道电子商务有限公司 143,712,170.42 111,359,050.41
点付手续费、IT 咨询费
上海百联商贸进修学院 培训费 811,336.00 774,400.00
上海百联商贸进修学院 物业管理费等 25,873.79
上海现代物流投资发展有限公司 仓储物流服务 989.80 6,957,730.89
上海现代物流投资发展有限公司 物业管理费等 1,023,219.02
上海百联时尚品牌管理有限公司 采购商品 3,520,022.22 5,245,075.92
上海百联世纪购物中心有限公司 采购商品 169,811.31 72,017.78
上海百府利阳商业有限公司 采购商品 82,619.32
上海河岸商业开发有限公司 物业管理费等 1,665,843.94 741,427.83
财务报表附注 第150页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海百联云商商贸有限公司 平台服务费 4,937,210.05 14,646,353.69
上海百联云商商贸有限公司 采购商品 55,203.40
上海百联云商商贸有限公司 工资性附加福利费 316,000.00
百联全球购贸易有限公司 采购商品 20,938,079.57 18,851,858.00
上海百联优安供应链管理有限公司 采购商品 274,560.65 7,106,916.26
上海百联利安食品有限公司 采购商品 4,634,705.96 424,901.15
上海商业储运有限公司 付托盘租赁 2,228,232.51 2,455,914.01
浙江仟和网络科技有限公司 点我达运费 14,626.40
杭州阿里巴巴国际贸易有限公司 采购商品 145,473.88 1,687,354.74
上海全方物流有限公司 物业管理费等 802,393.76 699,010.36
上海全方物流有限公司 仓储物流 6,330,779.30 3,313,439.40
上海全方物流有限公司 销售服务费 206,872.21
上海百联联合二手车交易市场经营管理有
车辆销售 22,000.00
限公司
百联集团有限公司 退休离岗等托管人员费用 1,324,368.90 585,057.86
支付宝（中国）网络技术有限公司 商品销售交易金额及手续费 17,136,360.75 20,420,448.91
拉扎斯网络科技（上海）有限公司 商品销售代理服务费 9,878,414.52 2,097,832.40
杭州拉扎斯信息科技有限公司 蜂鸟运费 4,910,047.41 5,134,837.86
上海百联资产控股有限公司 工程服务费 13,923,702.53 4,629,381.97
上海逸刻新零售网络科技有限公司 出售货架 61,490.50 217,621.88
上海百联文化商厦有限公司 采购商品 1,507,886.83 1,136,652.97
济南华昱置业有限公司 管理费 15,603,354.77
好美家装潢建材有限公司及其下属子公司 商品采购 1,029,859.66
上海百联房地产经营管理有限公司 租赁费 921,051.81
上海联家超市有限公司 商品采购 34,490.72
上海盈展资产管理有限公司 劳务费 1,367,181.95 2,049,255.97
杭州淘鲜达网络科技有限公司 商品销售交易金额及手续费 3,962,645.37
浙江天猫网络科技有限公司 商品销售交易金额及手续费 32,731.5
上海南方商城有限公司 商品采购 400,000.00
财务报表附注 第151页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
百联集团有限公司 销售商品 56,039.62 5,841.00
上海联家超市有限公司 提供劳务 300.00
上海一百第一太平物业管理有限公司 提供劳务 1,468,870.76 1,226,545.29
上海一百第一太平物业管理有限公司 销售商品 42,207.95
上海百红商业贸易有限公司 提供劳务 2,906.81
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 销售商品 14,032,074.93 19,812,937.22
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 提供劳务 389.60 123.10
上海百联集团商业经营有限公司 提供劳务 3,131,337.03 2,881,449.42
安付宝商务有限公司 销售商品 4,779.00
上海第一医药股份有限公司 销售商品 13,963,665.13 8,501,173.79
上海第一医药股份有限公司 提供劳务 393,838.96
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 提供劳务 117,788.08 572,565.31
上海百联电器科技服务有限公司 提供劳务 2,984,285.67 1,678,858.21
百联集团置业有限公司 销售商品 14,337.00
百联全渠道电子商务有限公司 销售商品 158,814.20 10,620.00
上海现代物流投资发展有限公司 销售商品 11,682.00
上海百联世纪购物中心有限公司 销售商品 14,623.01 95,975.86
上海上影百联影院管理有限公司 销售商品 38,790.24
上海上影百联影院管理有限公司 提供劳务 1,838,515.32 939,393.32
上海百府利阳商业有限公司 提供劳务 412,965.85
上海百联云商商贸有限公司 销售商品 745,512,760.69 734,494,217.00
百联全球购贸易有限公司 提供劳务 70.75 95.54
百联集团有限公司及其控制下的其他关联公司 销售商品 61,419.00
上海逸刻新零售网络科技有限公司 销售商品 139,169.17 682,143.63
上海百联时尚品牌管理有限公司 提供劳务 520,651.63
上海联家超市有限公司 物业管理费等 3,283,018.87 3,283,018.87
上海汇丰医药药材有限责任公司 提供劳务 312,345.76
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）经公司第六届董事会第三十九次会议决议通过，本公司于 2015 年 4 月与
百联集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，
托管百联集团有限公司持有的联华超市 254,160,000 股（占其股份总数的
财务报表附注 第152页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
22.70%）已发行股份。托管期限为：托管协议生效之日起至百联集团将该托管
股权全部予以转让且转让完成之日止；托管费为每年人民币叁拾万元。2021 年
托管费 30 万元（含税）已收讫。
（2）经公司第七届董事会第九次会议决议通过，本公司于 2016 年 3 月与百联
集团签订《百联集团有限公司与上海百联集团股份有限公司之托管协议》，托
管百联集团有限公司持有的三联集团的 17%股权，同时约定百联集团对托管
财产行使任何股东权利（资产处置和收益权除外）都无条件地与本公司保持一
致，即保证了本公司对托管财产的控制权。托管期限为：托管协议生效之日起
至百联集团将该托管股权全部予以转让且转让完成之日止；托管费为每年人民
币拾万元。2021 年托管费 10 万元（含税）已收讫。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产种 本期确认的租 上期确认的
承租方名称 出租方名称
类 赁收入 租赁收入
上海联家超市有限公司 上海友谊南方商城有限公司 商场出租 16,668,488.57 17,501,913.00
上海南方商城有限公司 上海友谊南方商城有限公司 商场出租 54,096.00
上海一百第一太平物业管理 上海百联百货经营有限公司上
商场出租 267,157.79 255,595.16
有限公司 海市第一百货商店
上海市第一医药商店连锁经 上海百联中环购物广场有限公
商场出租 2,073,554.41 1,367,473.10
营有限公司 司
上海市第一医药商店连锁经
上海又一城购物中心有限公司 商场出租 629,684.77 575,031.95
营有限公司
上海上影百联影院管理有限
上海又一城购物中心有限公司 商场出租 743,431.37 1,995,226.86
公司
上海上影百联影院管理有限
上海第一八佰伴有限公司 商场出租 725,800.50 5,515,566.30
公司
上海市第一医药商店连锁经 上海百联新邻购物中心有限公
商场出租 1,480,977.58 1,047,521.93
营有限公司 司
上海第一医药股份有限公司 联华超市下属子公司 房屋建筑物 6,493,204.51 6,733,502.40
上海第一医药股份有限公司 百联申港 商场出租 362,251.40
无锡百联奥特莱斯商业有限公
上海百联物业管理有限公司 房屋建筑物 55,045.88 165,137.60
司
财务报表附注 第153页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
租赁资产种 本期确认的租 上期确认的
承租方名称 出租方名称
类 赁收入 租赁收入
上海上影百联影院管理有限 上海百联川沙购物中心有限公
房屋建筑物 948,216.10 1,274,115.56
公司 司
上海友谊集团物流有限公司 上海百联集团股份有限公司 房屋建筑物 8,838,100.00 6,895,238.06
百联集团有限公司 联华超市下属子公司 仓储服务 94,339.62 94,339.62
上海百联世纪购物中心有限 上海百联百货经营有限公司逸
商场出租 14,623.01 89,199.32
公司 家乐国际贸易分公司
上海上影百联影院管理有限 上海百联百货经营有限公司上
商场出租 2,190,127.76 2,222,790.72
公司 海市第一百货商店
上海逸刻新零售网络科技有 仓储物流服
联华超市下属子公司 5,403,514.46 3,923,890.29
限公司 务
仓储物流服
上海全方物流有限公司 联华超市下属子公司 2,158,825.23 3,312,170.19
务
安付宝商务有限公司 联华超市下属子公司 房屋建筑物 2,545,693.02 2,408,088.00
财务报表附注 第154页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期租赁和低价值
租赁资产种
出租方名称 资产租赁的租金费用以及未纳 承担的租赁负债利息支
类 支付的租金 增加的使用权资产 确认的租赁费
入租赁负债计量的可变租赁付 出
款额
百联集团有限公司 房屋建筑物 10,517,679.49 87,476,717.98 3,483,906.18 10,820,007.61
百联集团有限公司 房屋建筑物 33,333,333.33 101,398,040.10 4,976,954.30 33,333,333.33
百联集团有限公司 房屋建筑物 6,500,253.72 972,447.73 3,672,826.24
上海世博发展（集团）有限公司 房屋建筑物 108,524,118.72 58,854,922.91 95,405,155.31
上海百联世纪购物中心有限公司 商场出租 1,331,477.88 27,838.36 4,445,632.13
上海百联房地产经营管理有限公司 房屋建筑物 1,483,599.04 12,581,217.47 509,518.91 1,352,106.68
上海百联房地产经营管理有限公司 房屋建筑物 265,891.28 20,927.00 78,571.43
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 房屋建筑物 703,966.56 82,634.95 398,400.00
上海河岸商业开发有限公司 房屋建筑物 3,825,466.85 4,590,560.22
武汉市奥特莱斯投资发展有限公司 房屋建筑物 26,141,791.12 18,547,759.96 20,980,039.54
上海商务中心股份有限公司 商场出租 37,263,619.05 24,203,881.33 29,920,710.39
上海百联房地产经营管理有限公司 房屋建筑物 5,605,428.85 11,428,906.14 249,070.66 5,571,474.39
上海友谊集团物流有限公司 商场出租 2,392,611.20 3,648,046.65 130,836.82 349,866.91
上海物资集团房地产有限公司 商场出租 211,851.43 449,864.99 5,348.92 193,328.56
上海百联房地产经营管理有限公司 商场出租 85,916.15
财务报表附注 第155页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
简化处理的短期租赁和低价值
租赁资产种
出租方名称 资产租赁的租金费用以及未纳 承担的租赁负债利息支
类 支付的租金 增加的使用权资产 确认的租赁费
入租赁负债计量的可变租赁付 出
款额
上海百联房地产经营管理有限公司 商场出租 477,228.29
上海新亚丽景大厦有限公司 商场出租 124,950.54 337,445.74 4,623.15
上海物资集团房地产有限公司 商场出租 792,051.40 34,657.05 746,956.09
上海百联房地产经营管理有限公司 商场出租 1,075,794.24 28,539.53 1,021,761.16
百联集团有限公司 商场出租 204,787.61 201,028.92 3,758.68 204,787.63
上海百联房地产经营管理有限公司 商场出租 777,228.56 770,034.17 7,194.38 847,885.71
上海百联房地产经营管理有限公司 商场出租 1,060,182.84 1,040,845.73 19,412.82 867,588.66
好美家装潢建材有限公司 商场出租 3,728,244.73 -515,628.45 503,176.49 3,314,745.28
好美家装潢建材有限公司 商场出租 2,887,209.91 -6,486,510.43 279,146.94 4,110,697.57
上海一百集团房地产有限公司 商场出租 5,500,181.25 179,780.33 5,009,496.97
财务报表附注 第156页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否
担保方 被担保方 借款金额 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行 备注
完毕
上海百联集团股份有限公司 96,900,000.00 2020/7/31 2021/7/30 是
上海世博百联商业有限公司 190,000,000.00 注1
上海世博发展（集团）有限公司 93,100,000.00 2020/7/31 2021/7/30 是
上海百联集团股份有限公司 45,900,000.00 2020/4/20 2021/4/19 是
上海世博百联商业有限公司 90,000,000.00 注2
上海世博发展（集团）有限公司 44,100,000.00 2020/4/20 2021/4/19 是
上海百联集团股份有限公司 96,900,000.00 2021/7/16 2022/7/15 否
上海世博百联商业有限公司 190,000,000.00 注3
上海世博发展（集团）有限公司 93,100,000.00 2021/7/16 2022/7/15 否
上海百联集团股份有限公司 45,900,000.00 2021/4/16 2022/4/15 是
上海世博百联商业有限公司 90,000,000.00 注4
上海世博发展（集团）有限公司 44,100,000.00 2021/4/16 2022/4/15 是
上海百联集团股份有限公司 76,500,000.00 2018/10/17 2021/10/16 是
上海世博百联商业有限公司 150,000,000.00 注5
上海世博发展（集团）有限公司 73,500,000.00 2018/10/17 2021/10/16 是
上海百联集团股份有限公司 7,905,000.00 2019/1/18 2022/1/18 是
上海世博百联商业有限公司 15,500,000.00 注6
上海世博发展（集团）有限公司 7,595,000.00 2019/1/18 2022/1/18 是
上海百联集团股份有限公司 51,000,000.00 2021/10/12 2024/10/11 否
上海世博百联商业有限公司 100,000,000.00 注7
上海世博发展（集团）有限公司 49,000,000.00 2021/10/12 2024/10/11 否
上海百联集团股份有限公司 25,500,000.00 2021/10/12 2024/10/11 否
上海世博百联商业有限公司 50,000,000.00 注8
上海世博发展（集团）有限公司 24,500,000.00 2021/10/12 2024/10/11 否
财务报表附注 第157页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 借款金额 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行 备注
完毕
上海百联集团股份有限公司 60,363,600.00 2019/10/31 2033/5/31 否
上海百联盈展商业管理有限公司 91,460,000.00 注9
上海盈展资产管理有限公司 31,096,400.00 2019/10/31 2033/5/31 否
注 1：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供 19,000 万元流动资金借款，期限自 2020 年 7 月 31 日至 2021 年
7 月 30 日，本公司为其提供 9,690 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 9,310 万元保证担保。截至 2021 年 12 月 31
日，该笔借款已全部归还。
注 2：上海浦东发展银行股份有限公司黄浦支行向子公司世博百联提供 9,000 万元流动资金借款，期限自 2020 年 4 月 20 日至 2021 年
4 月 19 日，本公司为其提供 4,590 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,410 万元保证担保。截至 2021 年 12 月 31
日，该笔借款已全部归还。
注 3：中国工商银行股份有限公司南汇支行向子公司世博百联提供 19,000 万元流动资金借款，期限自 2021 年 7 月 16 日至 2022 年 7 月
15 日，本公司为其提供 9,690 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 9,310 万元保证担保。截至 2021 年 12 月 31 日，
该笔借款本金余额为 19,000 万元。
注 4：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供 9,000 万元流动资金借款，期限自 2021 年 4 月 16 日至 2022 年
4 月 15 日，本公司为其提供 4,590 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,410 万元保证担保。截至 2021 年 12 月 31
日，该笔借款本金余额为 9,000 万元。
注 5：中国建设银行股份有限公司上海第五支行向子公司世博百联提供 15,000 万元流动资金贷款，借款期限自 2018 年 10 月 17 日至
2021 年 10 月 16 日，本公司为该项借款提供 7,650 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为该项借款提供 7,350 万元保证担
保。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款已全部归还。
财务报表附注 第158页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 6：上海银行股份有限公司浦东分行向子公司世博百联提供授信额度 5,000 万元，期限自 2019 年 01 月 18 日至 2022 年 01 月 18 日，
本公司为其 51%的债务提供连带保证，上海世博发展（集团）有限公司为其 49%的债务提供连带保证。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔
借款余额 1,550 万元，其中本公司提供担保金额为 790.50 万元，上海世博发展（集团）有限公司提供担保金额为 759.50 万元。
注 7：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供 10,000 万元流动资金借款，期限自 2021 年 10 月 12 日至 2024
年 10 月 11 日，本公司为其提供 5,100 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 4,900 万元保证担保。截至 2021 年 12
月 31 日，该笔借款余额为 10,000 万元。
注 8：中国农业银行股份有限公司上海黄浦支行向子公司世博百联提供 5,000 万元流动资金借款，期限自 2021 年 10 月 12 日至 2024 年
10 月 11 日，本公司为其提供 2,550 万元保证担保，上海世博发展（集团）有限公司为其提供 2.450 万元保证担保。截至 2021 年 12 月
31 日，该笔借款余额为 5,000 万元。
注 9：中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司与子公司百联盈展签订银团贷款合同，中国工商银行
股份有限公司上海市分行营业部、百联集团财务有限责任公司向子公司百联盈展提供 9,556 万元授信额度，期限自 2019 年 10 月 31 日
至 2033 年 5 月 31 日。本公司对其 66%债务部分 6,306.96 万元提供连带责任保证、上海盈展资产管理有限公司对其 34%债务部分 3,249.04
万元提供连带责任保证，同时子公司百联盈展和上海盈展资产管理有限公司分别与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部签订
质押合同，子公司百联盈展以自 2019 年 10 月 31 日起至 2033 年 5 月 31 日期间经营收入所形成的应收账款提供质押担保、上海盈展资
产管理有限公司以其持有的百联盈展 34%的股权提供质押担保。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 9,146 万元。
财务报表附注 第159页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
5、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,049.11 1,215.54
6、 其他关联交易
本公司本年将资金存入百联集团财务有限责任公司，本年取得利息收入
12,631.92 万元；本公司本年向百联集团财务有限责任公司贷款，本年发生利
息支出 4,232.26 万元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
百 联 集 团财 务有 限 责
5,555,923,048.71 4,728,797,463.15
任公司
支付宝（中国）网络技
24,292,389.52 18,734,933.61
术有限公司
交易性金融
资产
上 海 证 券有 限责 任 公
794,640,000.00
司
应收账款
百 联 集 团财 务有 限 责
676,561.40 13,531.23 3,072,113.92 61,442.28
任公司
百联集团有限公司 2,185.22 2,185.22
百 联 全 渠道 电子 商 务
52,893,733.72 1,057,874.67 49,843,178.43 1,001,426.17
有限公司
杭 州 淘 鲜达 网络 科 技
163,056.47 3,261.13
有限公司
华 联 集 团吉 买盛 购 物
4,271,721.65 85,434.43 3,655,999.14 73,119.98
中心有限公司
财务报表附注 第160页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
拉 扎 斯 网络 科技 （ 上
317,321.38 6,346.43 29,260.89 585.22
海）有限公司
上 海 百 联电 器科 技 服
3,617.52 72.35
务有限公司
上 海 百 联集 团商 业 经
营有限公司/安付宝商 39,602,128.98 792,042.58 63,397,978.19 1,267,959.56
务有限公司
上 海 百 联利 安食 品 有
2,718.24 54.36
限公司
上 海 百 联汽 车服 务 贸
96,408.67 1,928.17
易有限公司
上 海 百 联商 贸有 限 公
20,002,957.28 400,059.14 19,073,653.63 381,473.07
司
上 海 百 联时 尚品 牌 管
326,336.88 6,526.74
理有限公司
上 海 百 联云 商商 贸 有
10,326,609.23 206,532.19 19,342,756.14 386,855.12
限公司
上 海 联 家超 市有 限 公
1,748,492.75 34,969.86 650.00 13.00
司
上 海 上 影百 联影 院 管
1,019,993.06 20,399.86 45,882.00 917.64
理有限公司
上 海 市 第一 医药 商 店
2,614,210.36 52,284.21 3,788,550.00 75,771.00
连锁经营有限公司
上 海 逸 刻新 零售 网 络
530,210.11 10,604.20 378,515.71 7,570.31
科技有限公司
浙 江 天 猫网 络科 技 有
1,237,476.26 24,749.53
限公司
支付宝（中国）网络技
25,057,017.81 501,140.36 22,519,440.78 450,388.82
术有限公司
上 海 汇 丰医 药药 材 有
69,086.51 1,381.73
限责任公司
预付款项
财务报表附注 第161页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上 海 百 联房 地产 经 营
0.03 6,185,462.23
管理有限公司
上 海 百 联云 商商 贸 有
52,500.00
限公司
上 海 新 亚丽 景大 厦 有
-10,943.49
限公司
武 汉 市 奥特 莱斯 投 资
6,632,260.40
发展有限公司
其他流动资
产
百 联 集 团财 务有 限 责
63,813,287.67
任公司
其他应收款
安付宝商务有限公司 114,616.85 2,292.34
百 联 集 团财 务有 限 责
8,879,977.30 177,599.58 6,953,895.00 139,077.90
任公司
百 联 集 团上 海崇 明 新
66,000,000.00 1,320,000.00 66,566,041.66 1,331,320.83
城商业发展有限公司
百联集团有限公司 8,333.34 166.67 20,580,000.00 411,600.00
百 联 全 渠道 电子 商 务
20,000.00 400.00 20,000.00 400.00
有限公司
好 美 家 装潢 建材 有 限
1,000,000.00 20,000.00 1,000,000.00 20,000.00
公司及其下属子公司
华 联 集 团吉 买盛 购 物
248,036.46 4,960.73 88,013.73 1,760.27
中心有限公司
拉 扎 斯 网络 科技 （ 上
21,273.77 425.48
海）有限公司
上 海 澳 发商 贸发 展 有
250,524.07 5,010.48 76,909.47 1,538.19
限公司
上 海 百 府利 阳商 业 有
6,453,790.85 5,433,303.83
限公司
财务报表附注 第162页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上 海 百 联电 器科 技 服
416.48 8.33
务有限公司
上 海 百 联房 地产 经 营
1,030,889.00 20,617.78 1,036,201.00 20,724.02
管理有限公司
上 海 百 联集 团商 业 经
404,500.00 8,090.00
营有限公司
上 海 百 联商 业互 联 网
5,430.60 108.61
有限公司
上 海 百 联世 纪购 物 中
422,240.00 8,444.80 205,000.00 4,100.00
心有限公司
上 海 百 联物 业管 理 有
392,362.18 7,847.24
限公司
上 海 百 联云 商商 贸 有
3,627,666.16 72,553.32
限公司
上 海 第 一医 药股 份 有
1,848,291.13 36,965.82
限公司
上 海 市 第一 医药 商 店
55,573.00 1,111.46
连锁经营有限公司
上 海 河 岸商 业开 发 有
803,348.00 241,004.40 803,348.00 16,066.96
限公司
上 海 虹 桥友 谊商 城 有
311,840,000.00 8,152,000.00 6,840,000.00 136,800.00
限公司
上 海 联 华生 鲜食 品 加
81,291.80 1,625.84
工配送中心有限公司
上 海 联 家超 市有 限 公
4,877.04 97.54
司
上 海 商 务中 心股 份 有
1,000,000.00 20,000.00 1,000,000.00 20,000.00
限公司
上 海 上 影百 联影 院 管
14,405,837.00 14,405,837.00 1,175,837.00 1,175,837.00
理有限公司
上 海 物 资集 团房 地 产
28,176.00 563.52 28,176.00 563.52
有限公司
财务报表附注 第163页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上 海 友 谊集 团物 流 有
1,551,720.00 31,034.40 1,551,720.00 31,034.40
限公司
武 汉 市 奥特 莱斯 投 资
6,151,800.00 123,036.00 6,151,800.00 123,036.00
发展有限公司
支付宝（中国）网络技
1,553,090.92 31,061.81 2,019,460.25 40,389.21
术有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
短期借款
百联集团财务有限责任公司 677,102,345.83 30,039,875.00
应付账款
百联集团有限公司 -15,019,271.63 36,234,265.90
百联全球购贸易有限公司 8,865,589.73 5,967,254.23
百联全渠道电子商务有限公司 16,308.42
杭州阿里巴巴国际贸易有限公司 34,305.03 1,857.97
华联集团吉买盛购物中心有限公司 -99,596.13 -99,596.13
上海百府利阳商业有限公司 2,583.26
上海百红商业贸易有限公司 14,503,865.32 13,764,457.90
上海百联电器科技服务有限公司 6,221,956.42 3,340,065.78
上海百联集团商业经营有限公司 3,621.80
上海百联利安食品有限公司 1,643,173.40 223,283.41
上海百联商贸有限公司 6,000.00 6,000.00
上海百联时尚品牌管理有限公司 777,386.97 823,370.35
上海百联优安供应链管理有限公司 305,275.69 3,908,914.07
上海百联云商商贸有限公司 -1,681.95 89,092.22
上海谷德商贸合作公司 398,749.26 398,854.62
上海三明泰格信息技术有限公司 1,451,924.78 994,987.73
上海现代物流投资发展有限公司 9,781.07
上海汇丰医药药材有限责任公司 1,564.51
预收账款
财务报表附注 第164页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
百联全渠道电子商务有限公司 7,751.29
上海百联电器科技服务有限公司 1,577.17
上海百联沪东汽车销售服务有限公司 21,000.00
上海百联汽车服务贸易有限公司 747,167.16
上海百联物业管理有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
上海联家超市有限公司 252,300.00
上海南方商城有限公司 162,772.00 216,868.00
上海市第一医药商店连锁经营有限公
324,877.81 855,059.00
司
上海一百第一太平物业管理有限公司 21,299.60 23,216.56
应付股利
香港八佰伴国际集团有限公司 21,240,000.00 3,240,000.00
杭州市商贸旅游集团有限公司 96,695,645.14
宁波联合集团股份有限公司 1,580,243.08
其他应付款
百联集团财务有限责任公司 536,643.27 1,508,234.01
百联集团有限公司 246,837,718.40 534,553,957.12
百联全渠道电子商务有限公司 16,129,100.19 5,453,717.06
杭州拉扎斯信息科技有限公司 504,995.85 454,612.17
杭州余杭旅游集团有限公司 10,763,458.34 10,000,000.00
济南华昱置业有限公司 276,295.81 276,295.81
山东海那产业集团有限公司 17,189,248.90 22,939,248.90
上海百府利阳商业有限公司 27,000.00
上海百红商业贸易有限公司 4,040.00 4,040.00
上海百联集团商业经营有限公司/安付
2,718,468,387.84 2,608,451,843.74
宝商务有限公司
上海百联汽车服务贸易有限公司 749,241.89
上海百联时尚品牌管理有限公司 188,955.26
上海百联世纪购物中心有限公司 120,000.00
上海百联文化商厦有限公司 107,035.00
上海百联物业管理有限公司 101,558,308.43 90,378,464.71
上海百联云商商贸有限公司 923,707.10 2,170,231.30
财务报表附注 第165页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海百联资产控股有限公司 1,814,589.76
上海第一医药股份有限公司 104,184.50
上海联华生鲜食品加工配送中心有限
603.61
公司
上海联家超市有限公司 9,000.00 4,000.00
上海全方物流有限公司 345,112.04 109,259.43
上海商业储运有限公司 236,741.70
上海上影百联影院管理有限公司 681,346.64 437,743.36
上海世博发展（集团）有限公司 27,107,365.19
上海市第一医药商店连锁经营有限公
687,053.26 491,726.17
司
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 315,191.20 315,191.20
上海一百第一太平物业管理有限公司 1,999,118.78 2,703,934.02
上海逸刻新零售网络科技有限公司 60,662.95
上海盈展资产管理有限公司 5,268,022.98 3,900,841.03
合同负债
百联集团财务有限责任公司 10,635.12
上海百红商业贸易有限公司 231.04
上海百联电器科技服务有限公司 170.07 1,395.73
上海百联沪东汽车销售服务有限公司 10,712.93
上海百联汽车服务贸易有限公司 5,042.66
上海市第一医药商店连锁经营有限公
73,652.62
司
一年内到期
的非流动负
债
百联集团财务有限责任公司 243,024,574.35 181,495,249.88
百联集团有限公司 45,305,621.44
上海世博发展（集团）有限公司 57,217,285.37
上海百联配送实业有限公司 106,076.74
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 413,436.62
武汉市奥特莱斯投资发展有限公司 9,722,050.90
上海商务中心股份有限公司 14,512,801.30
财务报表附注 第166页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
上海百联房地产经营管理有限公司 1,538,583.06
上海友谊集团物流有限公司 641,895.56
好美家装潢建材有限公司 2,791,300.60
上海一百集团房地产有限公司 2,046,979.54
上海物资集团房地产有限公司 817,553.02
上海新亚丽景大厦有限公司 167,264.12
长期借款
百联集团财务有限责任公司 500,192,613.35 537,235,343.70
租赁负债
百联集团有限公司 172,247,739.90
上海世博发展（集团）有限公司 1,177,321,118.95
上海杨浦商贸集团投资管理有限公司 322,242.26
武汉市奥特莱斯投资发展有限公司 363,919,222.90
上海商务中心股份有限公司 563,976,272.30
上海百联房地产经营管理有限公司 10,723,738.16
上海友谊集团物流有限公司 687,919.56
好美家装潢建材有限公司 8,708,699.76
上海物资集团房地产有限公司 198,558.03
上海新亚丽景大厦有限公司 128,890.17
长期应付款
百联集团有限公司 19,087,588.16 19,087,588.16
(七) 资金集中管理
本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 5,555,923,048.71 4,775,537,500.56
合 计 5,555,923,048.71 4,775,537,500.56
财务报表附注 第167页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）抵押事项
借款金额 借款单位 抵押期限 抵押物类别 抵押物名称 抵押物账面价值
南京汤山百联拥有的位于江宁区汤山街道圣汤大道 99 号土地使用权
土地使用权 168,356,866.91
南京汤山百 [苏（2018）宁江不动产权第 0012276 号]
213,000,000.00 2018 年 11 月 29 日起 2023 年 11 月 27 日止
联 南京汤山百联拥有的位于江宁区汤山街道圣汤大道 99 号 6-10 幢房屋
房产 474,480,472.24
建筑物[苏（2017）宁江不动产权第 0084334 号]
土地使用权 青岛奥莱拥有的即墨区蓝村镇世家路 8 号[鲁（2020）青岛市即墨区不 120,541,755.41
47,729,431.65 青岛奥莱 2021/10/13 起 2031 年 6 月 20 日
在建工程 动产权证 0025482]及在建房产 286,866,153.67
土地使用权 长沙百联拥有的长沙县黄花镇大元东路 108 号 1#商业楼（湘(2020)长 221,205,354.00
沙县不动产权第 0051061 号）、长沙县黄花镇大元东路 108 号 2#商业
楼（湘(2020)长沙县不动产权第 0051057 号）、长沙县黄花镇大元东路
108 号 3/4/5/6#商业楼（湘(2020)长沙县不动产权第 0051067 号）、长沙
县黄花镇大元东路 108 号 7#商业楼（湘(2020)长沙县不动产权第
512,500,000.00 长沙奥莱 2021 年 4 月 23 日起 2036 年 3 月 31 日止 0051058 号）、长沙县黄花镇大元东路 108 号 8#商业楼（湘(2020)长沙
房产 296,490,750.90
县不动产权第 0051051 号）、长沙县黄花镇大元东路 108 号 9#商业楼
（湘(2020)长沙县不动产权第 0051068 号）、长沙县黄花镇大元东路 108
号 10#商业楼（湘(2020)长沙县不动产权第 0051062 号）、长沙县黄花
镇大元东路 108 号 11#商业楼（湘(2020)长沙县不动产权第 0051056 号）
及房产所在地的土地使用权
财务报表附注 第168页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
借款金额 借款单位 抵押期限 抵押物类别 抵押物名称 抵押物账面价值
杭州奥莱拥有的位于余杭区临平街道陈家木桥社区土地使用权 [浙
654,455,000.00 杭州奥莱 2020 年 10 月 15 日起 2030 年 10 月 15 日止 土地使用权 295,728,918.58
（2020）余杭区不动产权第 0045244 号]
济南高新拥有的位于春晖路以西，科新路以北，规划路以东，科创路以
土地使用权 276,978,688.95
南土地使用权[鲁（2017）济南市不动产权第 0073330 号]
济南高新拥有的历城区春晖路 6777 号济南高新区百联奥特莱斯 A2 号
101 块区[鲁（2020）济南市不动产权第 0067884 号]、历城区春晖路 6777
号济南高新区百联奥特莱斯 A1 号 101 块区[鲁（2020）济南市不动产
360,000,000.00 济南高新 2018 年 1 月 25 日起 2022 年 2 月 20 日止
权第 0067790 号]、历城区春晖路 6777 号济南高新区百联奥特莱斯 A3
房产 508,816,928.71
号 101 块区[鲁（2020）济南市不动产权第 0067899 号]、历城区春晖路
6777 号济南高新区百联奥特莱斯 A4 号 101 块区[鲁（2020）济南市不
动产权第 0067770 号]、春晖路以西，科新路以北，规划路以东，科创
路以南室内装修工程[鲁（2017）济南市不动产权第 0073330 号]
（2）质押事项
借款金额 借款单位 抵押期限 抵押物类别 抵押物名称 抵押物账面价值
合同签订日至 2033 年 5 月 31 日期间位于上海市黄浦区淮
91,460,000.00 百联盈展 2019 年 10 月 31 日起 2033 年 5 月 31 日止 应收账款 海中路 517、523 和 527 号的 TX 淮海剧汇项目所产生的 2,306,564.57
所有经营收入，包括但不限于租金收入。
财务报表附注 第169页
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2021 年度
财务报表附注
（3）保证事项
相关保证承诺事项详见本附注“十、（五）关联交易”部分相应内容。
本公司于 2018 年 6 月 4 日与上海百联百货经营有限公司上海市第一百货商
店、阿迪达斯体育（中国）有限公司就南京东路 800 号上海第一百货中心 C 馆
开设阿迪达斯南京东路品牌中心签订担保协议，受益人为阿迪达斯体育（中国）
有限公司，受益金额 1,999 万元。
子公司百联申港于 2020 年 8 月 28 日与上海临港新城投资建设有限公司就租
赁上海市浦东新区竹柏路 196-270（双）号和 276 弄 1-3 号的一层至三层签订
房租租赁合同，由子公司百联申港开具银行保函作为租赁保证金，受益人为上
海临港新城投资建设有限公司，受益金额 100 万元。
子公司杭州奥莱与耐克商业（中国）有限公司签订联销合同、联销合同之补充
协议，由子公司杭州奥莱开具银行保函作为履约保证金，受益人为耐克商业（中
国）有限公司，受益金额 500 万元。
子公司新华联 2016 年 8 月 22 日与无印良品（上海）商业有限公司、上海瑞溢
商贸有限公司签订三方结算协议，由子公司新华联开具银行保函作为履约保证
金，受益人为无印良品（上海）商业有限公司，受益金额 1,200 万元。
（4）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,876,829,288.21 详见本附注五、（一）
应收账款 2,306,564.57 详见本附注五、（二十九）、注 7
固定资产 1,279,788,151.85 详见本附注五、（十四）
无形资产 1,082,811,583.85 详见本附注五、（十七）
在建工程 286,866,153.67 详见本附注五、（十五）
合 计 4,528,601,742.15
2、 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日
关联方：
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 96,900,000.00 2022/7/15
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 45,900,000.00 2022/4/15
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 7,905,000.00 2022/1/18
财务报表附注 第170页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
被担保单位 担保单位 担保金额 债务到期日
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 51,000,000.00 2024/10/11
上海世博百联商业有限公司 上海百联集团股份有限公司 25,500,000.00 2024/10/11
上海百联盈展商业管理有限公司 上海百联集团股份有限公司 60,363,600.00 2033/5/31
2、 公司无需要披露其他重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司第八届董事会第七次会议及 2018 年年度股东大会审议通过了《关于申请发行不
超过 30 亿元超短期融资券的议案》。2020 年 4 月 3 日，公司获取中国银行间市场交
易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注【2020】SCP198 号），决定接受公司
金额为 30 亿元人民币的超短期融资券注册，注册额度自通知书落款之日起 2 年内有
效，公司于 2022 年 3 月 4 日发行了“上海百联集团股份有限公司 2022 年度第一期超
短期融资券（22 沪百联 SCP001）”，由宁波银行股份有限公司、招商银行股份有限
公司联席主承销，发行总额为 150,000.00 万元，发行期限为 187 日，票面利率为 2.2%，
起息日为 2022 年 3 月 4 日，兑付日期为 2022 年 9 月 7 日。
(二) 利润分配情况
2022 年 4 月 28 日，公司召开第九届董事会第十一次会议，审议通过了《2021 年度
利润分配方案（预案）》。公司拟以 2021 年末总股本 1,784,168,117 股为基数，向全体
股东按每 10 股派送现金红利 1.50 元（含税），B 股按当时牌价折成美元发放，共计
需派发现金红利 267,625,217.55 元，尚未分配的利润将用于公司业务发展及以后年
度分配。本期不进行资本公积金转增股本。此预案尚须 2021 年度股东大会审议通过。
(三) 公司无需披露其他资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
公司无需披露的其他重要事项。
财务报表附注 第171页
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2021 年度
财务报表附注
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 22,358,920.20 31,853,665.94
1至2年 37,728,583.51 12,037,492.43
小 计 60,087,503.71 43,891,158.37
减：坏账准备 137,548.30 293,535.21
合 计 59,949,955.41 43,597,623.16
财务报表附注 第172页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备 60,087,503.71 100.00 137,548.30 0.23 59,949,955.41 43,891,158.37 100.00 293,535.21 0.67 43,597,623.16
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,877,414.14 11.45 137,548.30 2.00 6,739,865.84 14,676,760.03 33.44 293,535.21 2.00 14,383,224.82
关联方组合（合并范围内） 53,210,089.57 88.55 53,210,089.57 29,214,398.34 66.56 29,214,398.34
合 计 60,087,503.71 100.00 137,548.30 59,949,955.41 43,891,158.37 100.00 293,535.21 43,597,623.16
财务报表附注 第173页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 6,877,414.14 137,548.30 2.00
合 计 6,877,414.14 137,548.30
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合（合并范围内） 53,210,089.57
合 计 53,210,089.57
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类 别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
余额 计提
转回 核销
应收账款坏账准备 293,535.21 293,535.21 -155,986.91 137,548.30
合 计 293,535.21 293,535.21 -155,986.91 137,548.30
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海百联盈展商业管理有限公司 37,728,583.50 62.79
上海百联百货经营有限公司上海市第
4,709,761.65 7.84
一百货商店
上海又一城购物中心有限公司 4,682,880.00 7.79
上海第一八佰伴有限公司 2,350,153.88 3.91
上海久光百货有限公司 1,659,888.80 2.76 33,197.78
合 计 51,131,267.83 85.09 33,197.78
财务报表附注 第174页
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2021 年度
财务报表附注
(二) 其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 8,055,922,510.94 3,638,315,594.86
合 计 8,055,922,510.94 3,638,315,594.86
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,899,406,964.16 3,326,049,072.52
1至2年 66,633,228.03 316,885,140.01
2至3年 7,486,704.10 1,185,282.10
3 年以上 97,182,577.84 504,506.44
小 计 8,070,709,474.13 3,644,624,001.07
减：坏账准备 14,786,963.19 6,308,406.21
合 计 8,055,922,510.94 3,638,315,594.86
财务报表附注 第175页
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2021 年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 13,230,000.00 0.16 13,230,000.00 100.00 5,166,145.85 0.14 4,724,345.80 91.45 441,800.05
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账
13,230,000.00 0.16 13,230,000.00 100.00 5,166,145.85 0.14 4,724,345.80 91.45 441,800.05
准备的应收账款
按组合计提坏账准备 8,057,479,474.13 99.84 1,556,963.19 0.02 8,055,922,510.94 3,639,457,855.22 99.86 1,584,060.41 0.04 3,637,873,794.81
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准
77,848,159.25 0.96 1,556,963.19 2.00 76,291,196.06 76,822,123.50 2.11 1,584,060.41 2.06 75,238,063.09
备的其他应收款
关联方组合（合并范围内） 7,979,631,314.88 98.88 7,979,631,314.88 3,562,635,731.72 97.75 3,562,635,731.72
合 计 8,070,709,474.13 100.00 14,786,963.19 8,055,922,510.94 3,644,624,001.07 100.00 6,308,406.21 3,638,315,594.86
财务报表附注 第176页
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2021 年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海上影百联影院管理有
13,230,000.00 13,230,000.00 100.00 无法收回
限公司
合 计 13,230,000.00 13,230,000.00
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名 称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
信用期内 77,848,159.25 1,556,963.19 2.00
合 计 77,848,159.25 1,556,963.19
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合（合并范围内） 7,979,631,314.88
合 计 7,979,631,314.88
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,535,467.92 4,772,938.29 6,308,406.21
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -264,600.00 264,600.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 286,095.27 12,916,807.51 13,202,902.78
本期转回 4,724,345.80 4,724,345.80
财务报表附注 第177页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,556,963.19 13,230,000.00 14,786,963.19
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 期信用损失 合计
期信用损失 失(未发生 (已发生信用
信用减值) 减值)
上年年末余额 3,639,409,127.89 5,214,873.18 3,644,624,001.07
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -13,230,000.00 13,230,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 5,134,684,331.73 8,982,633.70 5,143,666,965.43
本期终止确认 703,383,985.49 14,197,506.88 717,581,492.37
其他变动
期末余额 8,057,479,474.13 13,230,000.00 8,070,709,474.13
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
6,308,406.21 13,202,902.78 4,724,345.80 14,786,963.19
坏账准备
合 计 6,308,406.21 13,202,902.78 4,724,345.80 14,786,963.19
财务报表附注 第178页
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财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备
转回或收回 收回方
单位名称 的依据及其合理 转回或收回原因
金额 式
性
股东增资后收回
上海百府利阳商业有限公司 4,724,345.80 无法收回 收款
借款
合 计 4,724,345.80
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 9,121,554.90 10,108,683.22
应收代垫、暂付款 19,796,123.52 7,392,898.79
借款及往来款 8,041,791,795.71 3,627,041,419.06
员工借款及备用金 81,000.00
合 计 8,070,709,474.13 3,644,624,001.07
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上海百联百货经营有限公司 借款及往来款 4,638,990,161.24 信用期内 57.48
沈阳百联购物中心有限公司 借款及往来款 671,493,530.83 信用期内 8.32
上海百联川沙购物中心有限
借款及往来款 489,580,000.00 信用期内 6.07
公司
安庆市百纵商业投资管理有
借款及往来款 446,218,031.90 信用期内 5.53
限公司
济南百联商业管理有限公司 借款及往来款 375,000,000.00 信用期内 4.65
合 计 6,621,281,723.97 82.05
财务报表附注 第179页
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(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 9,486,502,386.64 9,486,502,386.64 9,404,705,998.20 9,404,705,998.20
对联营、合营
541,385,087.36 541,385,087.36 533,957,043.77 533,957,043.77
企业投资
合计 10,027,887,474.00 10,027,887,474.00 9,938,663,041.97 9,938,663,041.97
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
联华超市股份有
272,509,673.42 272,509,673.42
限公司
上海友谊百货有
68,235,300.00 68,235,300.00
限公司
上海友谊南方商
267,001,351.91 267,001,351.91
城有限公司
上海百联西郊购
127,500,000.00 127,500,000.00
物中心有限公司
上海第一八佰伴
2,141,862,443.74 2,141,862,443.74
有限公司
上海百联商业品
356,038,058.13 356,038,058.13
牌投资有限公司
上海百联百货经
营有限公司（注 30,000,000.00 586,300,000.00 616,300,000.00
1）
上海世博百联商
183,600,000.00 183,600,000.00
业有限公司
上海百联东郊购
4,500,000.00 4,500,000.00
物中心有限公司
财务报表附注 第180页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
南京汤山百联奥
特莱斯商业有限 225,000,000.00 225,000,000.00
公司
武汉百纵商业发
145,897,831.07 145,897,831.07
展有限公司
上海百联川沙购
物中心有限公司 418,000,000.00 418,000,000.00
（注 1）
东方商厦有限公
85,680,872.97 85,680,872.97
司
上海又一城购物
295,252,342.82 295,252,342.82
中心有限公司
上海第一百货松
4,997,523.62 4,997,523.62
江店有限公司
上海百联购物中
29,726,231.75 29,726,231.75
心有限公司
永安百货有限公
50,455,429.05 50,455,429.05
司
上海新华联大厦
210,000,000.00 210,000,000.00
有限公司
上海奥特莱斯品
牌直销广场有限 184,489,300.00 184,489,300.00
公司
上海杨浦百联东
5,000,000.00 5,000,000.00
方商厦有限公司
上海浦东华联购
6,210,194.07 6,210,194.07
物中心有限公司
上海华联商厦有
12,742,500.00 12,742,500.00
限公司
宁波百联东方商
128,437,382.49 128,437,382.49
厦有限公司
财务报表附注 第181页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海百联中环购
1,100,741,675.41 1,100,741,675.41
物广场有限公司
上海华联商厦普
陀有限公司（注 5,000,000.00 5,000,000.00
4）
上海嘉定百联东
4,500,000.00 4,500,000.00
方商厦有限公司
沈阳百联购物中
243,565,569.00 243,565,569.00
心有限公司
上海闵燕贸易有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
上海百联金山购
物中心有限公司 168,300,000.00 168,300,000.00
（注 1）
上海青浦百联东
39,944,714.88 39,944,714.88
方商厦有限公司
无锡百联奥特莱
280,000,000.00 280,000,000.00
斯商业有限公司
上海浦东永安百
50,000,000.00 50,000,000.00
货有限公司
上海倍联贸易有
100,000.00 100,000.00
限公司
上海百联徐汇购
4,500,000.00 4,500,000.00
物广场有限公司
上海百联杨浦滨
江购物中心有限 411,616,342.66 411,616,342.66
公司
百联江阴购物中
12,000,000.00 12,000,000.00
心有限公司
安庆百联购物中
170,000,000.00 170,000,000.00
心有限公司
财务报表附注 第182页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海三联(集团)
107,080,509.12 107,080,509.12
有限公司
上海百联嘉定购
20,000,000.00 20,000,000.00
物中心有限公司
长沙百联奥特莱
斯购物广场有限 270,000,000.00 270,000,000.00
公司
山东百联海那商
247,682,300.00 247,682,300.00
业有限公司
安庆市百纵商业
投资管理有限公 190,561,683.26 190,561,683.26
司
上海百联盈展商
19,800,000.00 19,800,000.00
业管理有限公司
上海百联新邻购
50,000,000.00 50,000,000.00
物中心有限公司
杭州百联奥特莱
297,500,000.00 297,500,000.00
斯商业有限公司
上海百联申港商
业经营管理有限 18,000,000.00 18,000,000.00
公司
青岛百联奥特莱
斯商业有限公司 216,000,000.00 54,000,000.00 270,000,000.00
（注 2）
济南百联商业管
223,676,768.83 223,676,768.83
理有限公司
上海百联食百鲜
商业经营管理有 32,796,388.44 32,796,388.44
限公司（注 3）
合 计 9,404,705,998.20 673,096,388.44 591,300,000.00 9,486,502,386.64
财务报表附注 第183页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注 1：根据上海百联集团股份有限公司第九届董事会第九次会议决议，公司将所持有
的上海百联川沙购物中心有限公司、上海金山购物中心有限公司股权无偿划转至子
公司上海百联百货经营有限公司，金山百联与川沙百联于 2021 年 12 月完成工商变
更。
注 2：2020 年 4 月公司与青岛陆港新零售投资有限公司共同成立青岛百联奥特莱斯
商业有限公司，注册资本 30,000.00 万元，公司出资 27,000.00 万元，持股 90%。2021
年 1 月公司实缴注册资本 5,400.00 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，公司累计实缴注
册资本 27,000.00 万元。
注 3：经公司第八届董事会第二十六次会议决议批准，公司与上海百联云商商贸有限
公司（下称“百联云商”）、上海百联食百鲜商业经营管理有限公司签订增资协议（下
称“食百鲜”），以货币方式出资 3,471.1911 万元，取得食百鲜 81%股权。2021 年 3
月，公司完成出资及相关产权交割手续，取得实质控制权。
注 4：普陀华联已于 2021 年 12 月办妥工商注销程序。
财务报表附注 第184页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海诺依薇雅商贸有限公司 9,729,750.87 2,144,955.36 2,000,000.00 9,874,706.23
上海一百第一太平物业管理有限
3,919,549.31 530,724.31 694,945.13 3,755,328.49
公司
百联集团财务有限责任公司 321,213,661.90 21,756,168.16 20,618,812.12 322,351,017.94
百联金融服务有限公司 105,115,719.37 2,717,073.28 107,832,792.65
上海百府利阳商业有限公司（注
6,000,000.00 -4,268,000.00 -1,732,000.00
1）
上海上影百联影院管理有限公司
济南百联商业管理公司
上海崇明新城商业发展有限公司 93,978,362.32 3,592,879.73 97,571,242.05
合 计 533,957,043.77 6,000,000.00 26,473,800.84 23,313,757.25 -1,732,000.00 541,385,087.36
注 1：公司本期增加对上海百府利阳商业有限公司投资 6,000,000.00 元，该公司于 2021 年 11 月经工商核准注销，本公司收回投资成本
1,732,000.00 元。
财务报表附注 第185页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,330,498.12 87,049,242.21 185,430,787.62 130,678,875.47
其他业务 18,431,674.42 11,294,927.34
合 计 165,762,172.54 87,049,242.21 196,725,714.96 130,678,875.47
(五) 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 825,175,671.75 887,711,863.98
权益法核算的长期股权投资收益 26,473,800.84 -26,963,940.96
处置长期股权投资产生的投资收益 33,694,142.15
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 220,127.65 582,728.81
债权投资持有期间取得的利息收入
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 112,541,544.69 134,364,078.28
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
债务重组产生的投资收益
委贷利息收入 3,163,987.01
合 计 964,411,144.93 1,032,552,859.27
财务报表附注 第186页
上海百联集团股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 47,555,453.23
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 160,596,611.22
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
-7,857,243.08
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
22,096,734.28
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
70,817.53
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
财务报表附注 第187页