成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
成商集团股份有限公司
600828
2013 年半年度报告
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、
公司负责人姓名 王福琴
主管会计工作负责人姓名 郑怡
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 欧晓龙
公司负责人王福琴、主管会计工作负责人郑怡及会计机构负责人（会计主管人员）欧晓龙声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 .......................................................................... 1
第二节 公司简介 ...................................................................... 1
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................ 3
第四节 董事会报告 .................................................................... 5
第五节 重要事项 .................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ........................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................................... 21
第八节、 财务会计报告 ............................................................... 22
第九节、备查文件目录 ............................................................... 117
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义及重大风险提示
(一) 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
成商集团、公司、本公司 指 成商集团股份有限公司
控股股东、茂业商厦 指 深圳茂业商厦有限公司， 为本公司控股股东
报告期 指 2013 年 1-6 月
《公司章程》 指 《成商集团股份有限公司公司章程》
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 成商集团股份有限公司
公司的中文名称简称 成商集团
公司的外文名称 CHENGSHANG GROUP CO,.LTD.
公司的法定代表人 王福琴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑怡 周烨
联系地址 四川省成都市东御街 19 号 四川省成都市东御街 19 号
电话 028-86665088 028-86665088
传真 028-86652529 028-86652529
电子信箱 cpds_600828@cpds.cn zhouye@maoye.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 四川省成都市东御街 19 号
公司注册地址的邮政编码 610016
公司办公地址 四川省成都市东御街 19 号
公司办公地址的邮政编码 610016
公司网址 http://www.cpds.cn
电子信箱 cpds_600828@cpds.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司办公室
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五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 成商集团 600828
六、公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
年同期增减(%)
营业收入
1,115,279,569.58 1,085,118,889.84 2.78
归属于上市公司股东的净利
润 82,771,240.80 76,699,050.53 7.92
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 80,428,737.69 77,095,992.91 4.32
经营活动产生的现金流量净额
28,699,368.05 98,495,780.86 -70.86
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产
993,781,528.44 928,123,477.35 7.07
总资产
2,217,989,915.59 2,232,066,845.37 -0.63
（二）主要财务数据
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股）
0.1451 0.1345 7.88
稀释每股收益（元／股）
0.1451 0.1345 7.88
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股） 0.1410 0.1352 4.29
加权平均净资产收益率（%） 减少 0.69 个百分点
8.61 9.30
扣除非经常性损益后的加权平均
减少 0.98 个百分点
净资产收益率（%） 8.37 9.35
报告期末公司主要会计数据和财务指标的说明：
本报告期，公司实施了 2012 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，2012 年度不进行
公积金转增股本。各比较期间的每股收益、稀释每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收
益的计算基础股本总数不变。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
公司转让荷花池经营
非流动资产处置损益
2,408,066.86 使用权收入 274 万元。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
132,988.00
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
569,944.06
少数股东权益影响额
3,138.97
所得税影响额
-771,634.78
合计
2,342,503.11
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司面对严峻的经济形势和消费增速放缓、竞争激烈的市场环境，继续
秉承“预算管理、目标经营、结果导向”的经营指导思想，公司管理层和全体员工在董事会的
领导下认真贯彻落实年初提出的各项工作计划，重点工作如下：
1、创新门店营销模式，以新型营销模式作为提高公司盈利能力的重要手段。
报告期内，公司根据门店营运状况及顾客需求设定各主要节庆日的营销主题，探索实施多
种新型营销模式，其中包括与顾客互动的营销、结合目标客群的直接营销、拓展年轻消费群体
的微博微信营销等，力争逐步摆脱以单一打折促销为主的传统营销模式，努力提升公司的资源
整合能力和现有业务的增值能力。
2、积极推进在建项目进度，为公司未来拓展打下基础。
报告期内，公司三大项目的建设工作有序进行。截止本报告期期末，公司盐市口项目南区
主体结构已封顶，裙楼、塔楼部分的幕墙工程已基本完成，正在进行商场和写字间部分的装修
工程；茂业中心项目外立面工程已全部完成，项目停车场部分达到可使用状态并转固，目前正
在进行商业部分内部装修工程，项目整体商业规划及招商工作按计划推进；九眼桥项目已全面
完成拆迁工作，实现"三通一平"，目前处于前期报建阶段。
3、完成门店物业续租及出租事项，确保公司的可持续性发展。
报告期内，公司完成了人民商场武侯店的物业续租事宜；整体出租了南充模范街店的物业，
使公司可获得稳定、持续的租金收益。
4、继续对非主营业务资产进行处置，盘活存量资产
报告期内，公司继续加大对非主营业务资产的处置力度，转让了乐山市沙湾新世纪广播电
视网络建设有限公司和广元市利州区新世纪广电网络有限公司股权。
5、完善公司内控体系，提高公司治理水平。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、财政部等五部委联合发布的《企业
内部控制基本规范》及其它有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结
构、努力提高公司规范化运作水平，根据《成商集团股份有限公司 2012 年内部控制规范实施工
作方案》，通过内控建设执行小组成员与相关的职能部门负责人访谈、穿行测试、实地查验、
抽样和比较分析等适当的方法，由业务部门负责人初步编写了其所执行的内控流程相关章节，
再经内部审计人员辅助和审核，最终汇总出《内控手册》（试行），进一步完善公司法人治理
水平。
5
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报告期内，公司实现营业收入 1,115,279,569.58 元，比上年同期增加 2.78 %；实现营业
利润 116,185,343.81 元，比上年同期增加 8.77 %；实现归属于上市公司股东的净利润
82,771,240.80 元，比去年同期增加 7.92 %，剔除非经常性损益的影响，比去年同期增加 4.32%。
主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数 原因说明
（%）
营业收入 1,115,279,569.58 1,085,118,889.84 2.78
营业成本 863,229,501.67 829,950,080.70 4.01
销售费用 94,910,108.14 99,825,528.68 -4.92
管理费用 17,659,098.71 17,569,829.04 0.51
公司本报告期偿还借款导
财务费用 9,676,565.91 14,105,099.70 -31.40
致银行贷款利息减少
公司本报告期银行承兑汇
经营活动产生的
28,699,368.05 98,495,780.86 -70.86 票到期以及供应商货款支
现金流量净额
付增加
投资活动产生的
-53,859,074.83 -90,311,599.58 不适用
现金流量净额
筹资活动产生的
-33,837,629.97 -5,938,630.28 不适用
现金流量净额
2、 其它
经营计划进展说明
报告期内，公司 2013 年经营计划有序推进：以双品牌战略为基础，积极进行旗下门店品牌
的调整与升级，并结合门店的品牌定位，落实门店调整、改造、升级工作；公司坚持以客户为
中心的服务理念，不断强化门店的营运管理工作，为客户提供最具价值的消费体验。
行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 0.36 个
百货零售收入 1,014,110,765.49 860,334,307.86 15.16 3.58 4.03
百分点
6
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主营业务分行业和分产品情况的说明：
公司通过持续进行的门店品牌升级，商品结构调整，创新营销模式等多种方式使主营业务收
入稳步提升。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
成都地区 517,753,933.70 2.97
南充地区 230,341,234.07 2.31
绵阳地区 190,691,470.84 3.52
菏泽地区 49,356,164.68 2.94
其他地区 34,190,314.54 18.31
主营业务分地区情况的说明
成都、南充、绵阳地区门店店龄较长，趋于成熟，收入增长稳定；菏泽地区由于东方红店
闭店，致使收入增速同比放缓，剔除东方红店闭店因素影响，收入同比增长 20.86%；其他地区
中泸州门店收入增速较快，致使该地区整体收入增幅较大。
核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力未发生变化，主要体现在品牌优势显著、自持优质物业经营、
良好的成本控制能力、管理团队人员稳定，人才储备充足四个方面，关于公司核心竞争力的分
析请详见公司 2012 年年度报告。
投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期末，公司长期股权资总额 204,588,265.46 元,较年初总额 211,781,621.83 元，减少
投资 7,193,356.37 元，减少 3.40%，减少的主要原因是本报告期公司处置乐山市沙湾新世纪广
播电视网络建设有限公司和广元市利州区新世纪广电网络有限公司股权，减少长期股权投资 685
万元。
（1） 持有金融企业股权情况
期末持股 报告期所
所持对象名 最初投资成本 期初持股比例 报告期损益 会计核 股份
比例比例 期末账面价值（元） 有者权益
称 （元） （%） （元） 算科目 来源
（%） 变动（元）
中铁信托有 长期股 初始
10,018,327.30 0.352 0.211 4,283,544.53
限责任公司 权投资 认缴
成都银行股 长期股 发起
10,000,000.00 0.394 0.394 10,000,000.00
份有限公司 2,303,910.00 权投资 认购
申银万国证
长期股 合并
券股份有限 400,000.00 0.0048 0.0048 400,000.00
权投资 取得
公司
合计 20,418,327.30 / / 14,683,544.53 2,303,910.00 / /
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
持有金融企业股权情况的说明
中铁信托有限责任公司于 2013 年 1 月完成了增资扩股事项，其注册资本由 12 亿元人民币
增至 20 亿元人民币，公司未出资参与本次增资扩股事宜，致使公司的持股比例由期初的 0.352%
减少到期末的 0.211%。
非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1） 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本报告期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
单位:元 币种:人民币
占公司
业 净利润 净利润较上年
子公司全称 注册资本 总资产 净资产 净利润 上期净利润
务 比例 变动比例（%）
（%）
四川新世纪有线
商
电视网络建设有 45000000 33,100,870.57 29,152,742.20 561,089.57 0.68 -483,576.75 不适用
业
限责任公司
成商集团成都人 商
20000000 22,279,487.71 -1,055,538.37 -208,337.48 -0.25 -4,613,617.09 不适用
民商场有限公司 业
成都人民商场(集
商
团)泸州川南有限 3000000 22,090,735.54 9,062,426.73 4,541,250.67 5.49 3,816,301.62 19.00
业
责任公司
成都人民商场(集 商
5000000 461,986,696.41 22,288,171.41 13,415,258.28 16.21 10,705,003.29 25.32
团)绵阳有限公司 业
乐山市峨眉山风 服
景区成商凤凰湖 务 33730000 22,965,744.73 16,015,018.41 -2,276,233.33 -2.75 -1,290,794.44 不适用
有限公司 业
成都人民商场(集
商
团)南充川北有限 20000000 140,681,809.76 38,704,677.41 16,972,624.91 20.51 19,258,698.38 -11.87
业
公司
成商集团南充商业 商
5000000 879,576.20 -8,391,578.45 -533,267.18 -0.64 1,028,521.84 -151.85
有限公司 业
菏泽茂业百货有 商
5000000 128,526,637.62 97,540,899.80 -1,419,129.22 -1.71 -1,716,641.98 不适用
限公司 业
经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上，且对公司合并经营业绩造成重大影响的子
公司的变动情况及变动原因分析：
1、成商集团南充商业有限公司本期净利润较去年同期减少，主要是本报告期模范街店租金收入
较上年同期减少。
8
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
净利润对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况：
单位:元 币种:人民币
子公司全称 业务性质 营业收入 营业利润 净利润
成都人民商场(集团)绵阳有限
公司 商业 207,710,197.29 17,880,591.82 13,415,258.28
成都人民商场(集团)南充川北
有限公司 商业 239,256,479.34 22,808,726.29 16,972,624.91
5、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
入金额 金额 况
公司盐市口项目南区主体结构
盐市口项目
已封顶，裙楼、塔楼部分的幕墙 尚未产生收
南区（原盐市 100,000 8,037.29 39,144.44
工程已基本完成，正在进行商场 益
口二期项目）
和写字间部分的装修工程
盐市口项目
尚未产生收
北区（前期投 6,000 前期投入 99.68 5,862.65
益
入）
外立面工程已全部完成，项目停
车场部分达到可使用状态并转
茂业中心项 尚未产生收
42,800 固，目前正在进行商业部分内部 1,070.94 30,212.24
目 益
装修工程，项目整体商业规划及
招商工作按计划推进
非募集资金项目情况说明：
（1）截止 2013 年 06 月 30 日，盐市口项目南区已累计投入资金 39,144.44 万元。公司盐市
口项目南区主体结构已封顶，裙楼、塔楼部分的幕墙工程已基本完成，正在进行商场和写字间
部分的装修工程；盐市口项目北区已累计投入资金 5,862.65 万元,主要为前期投入。
（2）截止 2013 年 06 月 30 日，茂业中心项目已累计投入资金 30,212.24 万元。外立面工
程已全部完成，项目停车场部分已达到可使用状态并转固，目前正在进行商业部分内部装修工
程，项目整体商业规划及招商工作按计划推进。
二、报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 2 月 22 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了关于 2012 年度利润分配的预案，
以 2012 年 12 月 31 日总股本 570,439,657 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元（含
税），共计 17,113,189.71 元，剩余未分配利润转入以后年度，2012 年度不进行公积金转增股
本。该次利润分配方案已于 2013 年 5 月 14 日实施完毕。
三、其他披露事项
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
（一）诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
四川省住信房屋拆迁服务有限公司委托拆迁安 2008 年 12 月 26 日、2009 年 2 月 25 日、2009
置合同纠纷,本案基本情况详见以前年度临时公 年 11 月 13 日、2009 年 12 月 1 日、2009 年 12
告及定期报告。截止本报告期末，公司已执行收 月 18 日、2010 年 5 月 7 日披露于上海证券报和
回现金 105 万元，并已计提坏账准备 982.88 万元。 上海证券交易所网站。
关于成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有 2012 年 8 月 25 日披露于上海证券报和上海证
限责任公司停止经营的纠纷，本案基本情况详见 券交易所网站。
以前年度临时公告及定期报告。
（二）临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币
诉讼
(仲
应诉 诉讼 裁) 诉讼
起诉 承担
(被 诉讼 (仲 诉讼(仲 是否 (仲 诉讼(仲裁)
(申 连带 诉讼(仲裁)判决
申 仲裁 裁)基 裁)涉及金 形成 裁)进 审理结果及
请) 责任 执行情况
请) 类型 本情 额 预计 展情 影响
方 方
方 况 负债 况
及金
额
2013 年 8 月 2 日，
公司与太平洋中
国控股有限公
太平 司、成都商厦太
成商 详见 详见
洋中 平洋百货有限公
集团 以下 以下
国控 详见以下说 司签订《协议
股份 仲裁 说明 否 说明
股有 明第“1”点 书》，并按《协
有限 第“1” 第“1”
限公 议书》约定妥善
公司 点 点
司 解决与太平洋中
国控股有限公司
的仲裁诉讼纠
纷。
1、关于本公司与太平洋中国控股有限公司合作合同仲裁及诉讼纠纷
本案基本情况详见以前年度临时公告及定期报告。本案进展情况如下：
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 8 月 2 日，本公司（以下简称 “甲方”）与太平洋中国控股有限公司（以下简称“乙
方”）、成都商厦太平洋百货有限公司（以下简称 “丙方”）签订《协议书》，并按《协议书》
约定妥善解决与太平洋中国控股有限公司的仲裁诉讼纠纷。《协议书》主要内容为：
（1）甲、乙双方经协商，同意约定三个月，由丙方使用成都商业大厦物业营业，营业期限
自 2013 年 8 月 3 日（但不早于甲方实际收到丙方支付的本协议第二条所述第一笔付款之日）起
至 2013 年 11 月 3 日止。乙方和丙方承诺于 2013 年 11 月 4 日无条件向甲方移交成都商业大厦
物业，甲方收回场地和设备（包括乙方提供的所有装修及设备），乙方收回其经营资金及自营
商品。甲方同意收到丙方第一笔付款的当天，丙方可進行营业。
（2）本协议各方就丙方 2011 年 1 月 1 日起至 2012 年 4 月 20 日期间应付甲方的租金以及利
润分配数额，以及自 2012 年 4 月 21 日起至 2013 年 7 月 14 日期间应付甲方的租金事项确认如
下：1）丙方应付甲方的租金及利润分配按照 7850 万元/年计算；2）自 2011 年 1 月 1 日起至
2013 年 7 月 14 日期间应付甲方的租金合计为 19726 万元人民币，扣除丙方已经支付的 6000 万
元人民币，还需支付 13726 万元人民币，上述款项在本协议签署之日起 3 日内，但不迟于丙方
开始营业日，支付 50%，合计 6863 万元人民币（简称“第一笔付款”）；余下 6863 万元（简
称“第二笔付款”）将在丙方使用成都商业大厦开始营业之日起 3 个工作日内支付，就第二笔
付款，如逾期付款，则甲方可以立即无条件收回成都商业大厦物业，丙方应按照每逾期一天向
甲方支付应付而未付款项总额的 0.5%逾期付款违约金。3）2010 年、2011 年利润分配各 200 万
元人民币待丙方管委会决议通过后三日内支付。
（3）丙方就 2013 年 8 月 3 日起至 2013 年 11 月 3 日期间使用成都商业大厦的场地使用费
按照第二条所述的 7850 万元/年计算。上述三个月期间的场地使用费分两次支付，其中第一笔
合计 981.25 万元在丙方开始营业后 3 日内（即在 2013 年 8 月 6 日之前）支付，第二笔付款合
计 981.25 万元在 2013 年 10 月 29 日之前支付。如逾期付款，则丙方应按照每逾期一天向甲方
支付应付而未付款项总额 0.5%的逾期付款违约金。
关于《协议书》具体内容请参见公司于 2013 年 8 月 3 日在上海证券交易所网站及上海证券
报上披露的临时公告。根据《协议书》的约定，公司应收收益和租金合计约 2.21 亿元，扣除
2011 年已确认收益及相关税费后对公司本年度净利润的影响约为 9500 万元。截止本报告签署
日，公司已收到约 1.47 亿元。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
12
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
（一）关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
期初余
关联方 关联关系 额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
成商佳禾(集团)食品有
限公司 联营企业 516.39 516.39
子公司原
四川日兴发展有限公司 少数股东 812.68 812.68
云南成商销售服务有限
公司 联营企业 439.98 439.98
四川中嘉房地产开发有 子公司原
限公司 少数股东 11.53 11.53
成都商厦太平洋百货有
限公司 合作经营 1,503.75 -1,200 303.75 189.36 33.39 222.75
深圳茂业商厦有限公司 控股股东 0.96 2.53 3.49
合计 3,284.33 -1,200 2,084.33 190.32
35.92 226.24
报告期内公司向控股股东及其子公司
提供资金的发生额（元） 0
公司向控股股东及其子公司提供资金
的余额（元） 0
2011 年度公司根据太平洋中国控股有限公司 2011 年财务预算数，暂确认收益 6,023.29 万元，
其中尚未收到的收益 3903.75 万元列作其他应收款。本报告期公司收到成都商厦太平洋百货有限公
关联债权债务形成原因 司实际支付金额 1200 万元及租金物管费等零星支付额 33.39 万元，合计 1233.39 万元。
（二）其他重大关联交易
13
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）2009 年 8 月 3 日，公司与成都崇德投资有限公司（以下简称“成都崇德”）签订《联
建协议书》，共同对成都崇德拥有的宗地编号为 GX15（213）：2006-061，位于成都市高新区
天府大道北段 28 号的地块进行开发，建设一规划约 33.86 万平方米的商业体。
本公司实际控制人黄茂如先生为成都崇德实际控制人，成都崇德为本公司关联法人，上述
事项构成公司的关联交易。上述关联交易事项已经公司第六届董事会第二次会议及 2009 年第三
次临时股东大会审议通过，并分别于 2009 年 8 月 5 日、8 月 21 日刊登在《上海证券报》、《证
券日报》上。
截止 2013 年 06 月 30 日，茂业中心项目已累计投入资金 30,212.24 万元。项目外立面工
程已全部完成，停车场部分已达到可使用状态并转固，目前正在进行商业部分内部装修工程，
项目整体商业规划及招商工作按计划推进。
（2）2011 年 4 月 21 日，公司控股子公司菏泽茂业百货有限公司（原菏泽惠和商业中心有
限公司，以下简称“菏泽茂业百货”或“甲方”）与茂业国际控股有限公司（以下简称“茂业
国际”或“乙方”）签订《委托经营管理协议》，菏泽茂业百货拟将其全部经营性资产委托给
茂业国际经营管理，委托经营管理期限自协议生效之日（即 2011 年 5 月 10 日）起至 2013 年
12 月 31 日止。菏泽茂业百货根据协议约定向茂业国际支付管理费：
1）自委托经营管理之日起至当年 12 月 31 日止，甲方利润总额目标（包括甲方支付给乙方
的管理费，下同）为 100 万元人民币，如达到该目标，则甲方应向乙方支付管理费人民币 50 万
元；如超过该目标，则甲方应另行按照超额部分的 12%向乙方支付管理费。
2）自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止，甲方利润总额目标为 1500 万元人民币，
如达到该目标，则甲方应向乙方支付管理费人民币 150 万元；如超过该目标，则甲方应另行按
照超额部分的 12%向乙方支付管理费。
3）自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，甲方利润总额目标为 3000 万元人民币，
如达到该目标，则甲方应向乙方支付管理费人民币 300 万元；如超过该目标，则甲方应另行按
照超额部分的 12%向乙方支付管理费。
4）每个自然年度结束后 4 个月内，甲方委托具有证券从业资格的会计师事务所进行审计，
根据审计结果，如果甲方实现利润总额未达到上述约定的利润总额目标，则甲方不向乙方支付
管理费，且有权终止协议收回托管资产；如果甲方实现利润总额达到上述约定的利润总额目标，
则甲方应于会计师事务所出具审计报告后 15 个工作日内向乙方支付上年度的管理费。
5）本协议提前终止时，由甲方委托具有证券从业资格的会计师事务所进行审计，甲方根据
审计结果，在乙方全部移交各项经营管理权限后的 3 个月内向乙方结算管理费。结算方式为分
月按比例结算，即将本年度任务按照月度拆分，并计算相应的月度管理费。
茂业国际为本公司间接控股股东，上述事项构成公司的关联交易。上述关联交易事项已经
14
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公司第六届董事会第二十五次会议及 2011 年第二次临时股东大会审议通过，并分别于 2011 年
4 月 25 日、5 月 11 日刊登在《上海证券报》上。
自委托经营管理之日起至 2012 年 12 月 31 日止，甲方利润未达到上述利润总额目标，公司
未支付相应的管理费。本报告期菏泽茂业百货有限公司利润总额为-1,771,126.14 元。
六、 重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
√ 不适用
（二）担保情况
√ 不适用
（三）其他重大合同
2012 年 11 月 12 日，公司第六届董事会第四十九次会议同意授权公司经营层购买银行理
财产品，授权期限为一年（即 2012 年 11 月 10 日至 2013 年 11 月 10 日），购买单笔理财且单
笔理财期限不超过 3 个月，在授权期限内的任意时点，理财余额不超过人民币壹亿五仟万元。
本报告期公司未购买理财产品。
七、承诺事项履行情况
1、承诺背景：其他承诺
承诺类型：解决同业竞争
承诺方： 公司控股股东
承诺内容：2005 年深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”）收购成都人民商场（集
团）股份有限公司时承诺：茂业商厦及茂业商厦关联方在茂业商厦成为成都人民商场（集团）
股份有限公司控股股东后，将不在成都及四川其他地区、不再在重庆地区开展与成都人民商
场（集团）股份有限公司相同及相似的业务。
承诺时间及期限：深圳茂业商厦于 2005 年 6 月 10 日做出该承诺，长期有效
是否有履行期限：否
是否及时严格履行：是
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
九、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》等法律、法规的相关要求，进一步建立完善公司内部控制制度，规范信
息披露业务，完善公司治理结构，切实维护公司及全体股东的利益。公司治理实际情况与《公
司法》和中国证监会相关规定不存在差异。
十、其他重大事项的说明
1、关于公司武侯店续租物业的相关事项
公司报告期内完成了武侯店续租事宜，2013年5月26日，公司第七届董事会第七次会议审议
通过《关于同意公司续租武侯店商业物业的议案》，同意公司继续租赁现用于经营武侯超市分
公司的商业物业。经双方友好协商，公司与该物业业主四川聚溢房地产开发有限公司已签订《房
产租赁合同》，公司继续租赁成都市武侯区一环路南四段34号武侯花园大楼的地下层、地上第
一层、第二层共计16,000平米的房屋以及附属设备、设施用于经营武侯超市分公司，租赁期限
为10年，租赁总金额约为1.26亿元。关于武侯店续租事宜的具体内容请参见公司于2013年5月28
日在上海证券交易所网站及上海证券报上披露的临时公告。
2、关于公司出租物业的相关事项
公司南充模范街店自 2008 年开业以来，一直以自营结合配套租赁的模式经营，其自营业务
经营状况一般。报告期内经公司第七届董事会第八次会议审议通过，同意将南充模范街店的整
体物业出租。2013 年 6 月 3 日，公司控股孙公司成商集团南充商业有限公司与南充军帆商场管
理有限责任公司签署《物业租赁合同》，将拥有的位于南充市模范街 140 号整体物业，即地下
一层和地上 1-5 层物业总建筑面积 24,660.22 ㎡及设备设施出租经营，租赁期限 15 年，租赁费
用总额约 1.21 亿元。截止 2013 年 6 月 30 日,出租资产的账面净值约为 4,356 万元。关于南充
模范街店出租事宜的具体内容请参见公司于 2013 年 6 月 4 日在上海证券交易所网站及上海证券
报上披露的临时公告。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）限售股份变动情况
单位：股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 售股数 售日期
邗江县建设 未偿还深圳茂业商厦有限
房地产开发 833,976 0 0 833,976 公司代其垫付的股改对价
公司 股份
未偿还深圳茂业商厦有限
广州昭威制
133,436 0 0 133,436 公司代其垫付的股改对价
衣有限公司
股份
广东国际越 未偿还深圳茂业商厦有限
王阁金银珠 111,197 0 0 111,197 公司代其垫付的股改对价
宝公司 股份
未偿还深圳茂业商厦有限
钱琴娣 111,197 0 0 111,197 公司代其垫付的股改对价
股份
四川红光电 未偿还深圳茂业商厦有限
子企业集团 111,197 0 0 111,197 公司代其垫付的股改对价
公司 股份
四川省永荣 未偿还深圳茂业商厦有限
制衣有限公 66,719 0 -66,719 0 公司代其垫付的股改对价
司 股份
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
成都市青羊 未偿还深圳茂业商厦有限
区医药总工 66,719 0 0 66,719 公司代其垫付的股改对价
司业务部 股份
成都市青羊 未偿还深圳茂业商厦有限
区腾达制衣 66,717 0 -66,717 0 公司代其垫付的股改对价
厂 股份
成都市锦江 未偿还深圳茂业商厦有限
区乐得家电 66,717 0 0 66,717 公司代其垫付的股改对价
经营部 股份
成都市供电 未偿还深圳茂业商厦有限
霓虹灯广告 21,902 0 0 21,902 公司代其垫付的股改对价
公司 股份
未偿还深圳茂业商厦有限
谭祖正 0 0 133,436 133,436 公司代其垫付的股改对价
股份
合计 1,589,777 0 0 1,589,777 / /
二、 股东情况
（一） 股东数量和持股情况
单位：股
截止报告期末股东总数(户) 17,113
前十名股东持股情况
持有有
质押或冻
持股比例 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 持股总数 结的股份
(%) 减 件股份
数量
数量
深圳茂业商厦有限 境内非国有
68.05 388,161,764 0 0 无
公司 法人
中国工商银行－景 未
未知 3.17 24,433,762 -278,997 0
顺长城精选蓝筹股 知
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
票型证券投资基金
未
何晓阳 未知 2.22 12,682,020 0 0
知
未
叶宇 未知 0.83 4,731,059 4,731,059 0
知
未
卢国平 未知 0.36 2,055,254 2,055,254 0
知
未
汤静 未知 0.27 1,547,865 1,547,865 0
知
未
潘永杰 未知 0.26 1,496,100 1,496,100 0
知
未
郑建锋 未知 0.25 1,433,160 1,247,860 0
知
未
王梅花 未知 0.21 1,183,200 1,183,200 0
知
未
徐建强 未知 0.20 1,133,274 1,133,274 0
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
深圳茂业商厦有限公司 388,161,764 人民币普通股
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹
24,433,762 人民币普通股
股票型证券投资基金
何晓阳 12,682,020 人民币普通股
叶宇 4,731,059 人民币普通股
卢国平 2,055,254 人民币普通股
汤静 1,547,865 人民币普通股
潘永杰 1,496,100 人民币普通股
郑建锋 1,433,160 人民币普通股
王梅花 1,183,200 人民币普通股
徐建强 1,133,274 人民币普通股
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）公司第一大股东深圳茂业商厦有限公司与上述其余股
东之间无关联关系，亦不属于《上市公司持股变动信息披露
上述股东关联关系或一致行动的说
管理办法》规定的一致行动人。
明
（2）公司未知上述其余股东之间有无关联关系或属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有
序 有限售条件股东 新增可上市
限售条件 限售条件
号 名称 可上市交易时间 交易股份数
股份数量
量
邗江县建设房地
1 833,976 未偿还股改代垫股份
产开发公司
2 谭祖正 133,436 未偿还股改代垫股份
广州昭威制衣有
3 133,436 未偿还股改代垫股份
限公司
广东国际越王阁
4 111,197 未偿还股改代垫股份
金银珠宝公司
5 钱琴娣 111,197 未偿还股改代垫股份
四川红光电子企
6 111,197 未偿还股改代垫股份
业集团公司
成都市青羊区医
7 66,719 未偿还股改代垫股份
药总工司业务部
成都市锦江区乐
8 66,717 未偿还股改代垫股份
得家电经营部
成都市供电霓虹
9 21,902 未偿还股改代垫股份
灯广告公司
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间有无关联关系或属于《上市公司持
明 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
20
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
石瑞荣 副总经理 聘任 董事会聘任
21
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节、 财务会计报告
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 06 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 67,988,256.15 127,505,433.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3 11,467,865.41 11,132,424.19
预付款项 5 10,255,513.14 4,979,347.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2 2,843,055.98 939,145.98
其他应收款 4 88,575,495.95 104,498,626.10
买入返售金融资产
存货 6 172,056,109.77 180,990,226.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 353,186,296.40 430,045,203.87
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8 204,588,265.46 211,781,621.83
投资性房地产 9 119,680,575.33 99,844,140.88
固定资产 10 510,128,183.38 448,223,953.61
在建工程 11 666,661,833.88 660,166,508.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 297,382,955.68 311,342,462.90
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
开发支出
商誉 13 31,778,249.77 31,778,249.77
长期待摊费用 14 17,366,073.84 22,019,219.12
递延所得税资产 15 17,217,481.85 16,865,484.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,864,803,619.19 1,802,021,641.50
资产总计 2,217,989,915.59 2,232,066,845.37
流动负债：
短期借款 17 60,000,000.00 120,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18 20,900,000.00 28,298,204.29
应付账款 19 317,526,196.88 332,649,332.41
预收款项 20 75,554,235.10 96,829,284.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21 10,371,479.34 12,729,501.34
应交税费 22 1,673,710.77 32,589,769.93
应付利息 23 939,936.41 1,349,743.33
应付股利 24 688,465.07 688,465.07
其他应付款 25 89,486,497.36 94,341,307.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 26 44,342,200.00 88,684,400.00
其他流动负债 27 151,816,666.67
流动负债合计 773,299,387.60 808,160,008.55
非流动负债：
长期借款 28 413,442,400.00 457,784,600.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 15 8,623,811.97 8,747,852.70
其他非流动负债
非流动负债合计 422,066,211.97 466,532,452.70
负债合计 1,195,365,599.57 1,274,692,461.25
所有者权益（或股东权益）：
23
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
实收资本（或股本） 29 570,439,657.00 570,439,657.00
资本公积 30 30,192,153.20 30,192,153.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 31 111,812,632.90 111,812,632.90
一般风险准备
未分配利润 32 281,337,085.34 215,679,034.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 993,781,528.44 928,123,477.35
少数股东权益 28,842,787.58 29,250,906.77
所有者权益合计 1,022,624,316.02 957,374,384.12
负债和所有者权益总计 2,217,989,915.59 2,232,066,845.37
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
24
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 06 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 59,335,178.40 94,756,604.70
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 5,303,724.28 7,408,021.10
预付款项 9,226,106.05 4,061,310.76
应收利息
应收股利 6,713,910.00 4,410,000.00
其他应收款 2 350,239,431.51 349,842,416.56
存货 146,903,445.45 149,792,701.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 577,721,795.69 610,271,054.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 529,421,957.97 529,421,957.97
投资性房地产 62,567,929.06 64,507,621.52
固定资产 220,204,523.68 138,806,513.29
在建工程 666,269,206.18 660,114,275.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,494,894.83 22,931,720.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,400,248.94 10,535,989.27
递延所得税资产 14,655,681.09 14,655,681.09
其他非流动资产
非流动资产合计 1,524,014,441.75 1,440,973,759.04
资产总计 2,101,736,237.44 2,051,244,813.47
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 20,900,000.00 28,298,204.29
25
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
应付账款 171,566,676.12 188,031,202.99
预收款项 53,563,512.60 68,259,758.75
应付职工薪酬 7,804,980.24 9,660,142.00
应交税费 -3,107,225.22 15,606,421.66
应付利息 939,936.41 1,327,570.69
应付股利 419,572.30 419,572.30
其他应付款 176,515,573.71 198,120,838.14
一年内到期的非流动负债 44,342,200.00 88,684,400.00
其他流动负债 151,816,666.67
流动负债合计 684,761,892.83 708,408,110.82
非流动负债：
长期借款 413,442,400.00 457,784,600.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 413,442,400.00 457,784,600.00
负债合计 1,098,204,292.83 1,166,192,710.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 570,439,657.00 570,439,657.00
资本公积 44,325,650.07 44,325,650.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 111,812,632.90 111,812,632.90
一般风险准备
未分配利润 276,954,004.64 158,474,162.68
所有者权益（或股东权益）合计 1,003,531,944.61 885,052,102.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,101,736,237.44 2,051,244,813.47
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,115,279,569.58 1,085,118,889.84
其中：营业收入 33 1,115,279,569.58 1,085,118,889.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,004,429,212.02 979,796,242.58
其中：营业成本 33 863,229,501.67 829,950,080.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 34 18,994,877.84 18,345,704.46
销售费用 94,910,108.14 99,825,528.68
管理费用 17,659,098.71 17,569,829.04
财务费用 35 9,676,565.91 14,105,099.70
资产减值损失 37 -40,940.25 -
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 36 5,334,986.25 1,495,012.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,852,640.79 944,217.46
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,185,343.81 106,817,659.39
加：营业外收入 38 3,204,421.86 1,885,293.68
减：营业外支出 39 93,422.93 1,870,006.64
其中：非流动资产处置损失 67,145.95 1,106,982.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 119,296,342.74 106,832,946.43
减：所得税费用 40 36,933,221.13 30,801,135.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,363,121.61 76,031,810.60
归属于母公司所有者的净利润 82,771,240.80 76,699,050.53
少数股东损益 -408,119.19 -667,239.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益 41 0.1451 0.1345
（二）稀释每股收益 42 0.1451 0.1345
七、其他综合收益
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
八、综合收益总额 82,363,121.61 76,031,810.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,771,240.80 76,699,050.53
归属于少数股东的综合收益总额 -408,119.19 -667,239.93
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 1-06 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 561,262,353.19 546,707,103.07
减：营业成本 4 424,736,456.88 408,914,599.90
营业税金及附加 9,526,727.81 9,348,910.11
销售费用 36,790,743.66 37,506,939.46
管理费用 17,659,098.71 17,569,829.04
财务费用 5,961,653.64 7,034,289.58
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5 91,864,253.40 55,661,124.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,400,400.00 899,910.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,451,925.89 121,993,659.83
加：营业外收入 3,076,462.22 1,547,850.80
减：营业外支出 7,419.86 170,047.12
其中：非流动资产处置损失 4,701.35 1,360.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,520,968.25 123,371,463.51
减：所得税费用 25,927,936.58 19,606,369.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 135,593,031.67 103,765,093.63
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1819
0.2377
（二）稀释每股收益 0.1819
0.2377
六、其他综合收益 135,593,031.67 103,765,093.63
七、综合收益总额 135,593,031.67 103,765,093.63
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 1-06 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,234,724,288.17 1,213,728,241.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 43 8,632,002.15 12,959,096.69
经营活动现金流入小计 1,243,356,290.32 1,226,687,338.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,003,747,922.52 916,833,711.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,727,723.45 38,991,028.64
支付的各项税费 109,507,332.94 106,694,838.91
支付其他与经营活动有关的现金 43 60,673,943.36 65,671,978.25
经营活动现金流出小计 1,214,656,922.27 1,128,191,557.31
经营活动产生的现金流量净额 28,699,368.05 98,495,780.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 230,550,794.67
取得投资收益收到的现金 15,605,943.40 13,035,122.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 4,241,959.00 31,355.35
额 7,018,489.22
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,866,391.62 243,617,272.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,725,466.45 103,928,871.62
投资支付的现金 230,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
30
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流出小计 80,725,466.45 333,928,871.62
投资活动产生的现金流量净额 -53,859,074.83 -90,311,599.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 208,684,400.00 64,342,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,153,229.97 41,596,430.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 243,837,629.97 105,938,630.28
筹资活动产生的现金流量净额 -33,837,629.97 -5,938,630.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,997,336.75 2,245,551.00
加：期初现金及现金等价物余额 121,760,592.90 116,933,340.41
六、期末现金及现金等价物余额 62,763,256.15 119,178,891.41
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 1-06 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 594,957,908.42 577,510,407.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 468,944,513.28 257,166,286.51
经营活动现金流入小计 1,063,902,421.70 834,676,693.61
购买商品、接受劳务支付的现金 496,547,791.34 449,669,029.66
支付给职工以及为职工支付的现金 23,250,185.88 21,580,578.43
支付的各项税费 63,136,408.01 52,316,147.92
支付其他与经营活动有关的现金 431,240,829.14 207,686,708.17
经营活动现金流出小计 1,014,175,214.37 731,252,464.18
经营活动产生的现金流量净额 49,727,207.33 103,424,229.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 230,550,794.67
取得投资收益收到的现金 14,860,343.40 12,899,910.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 4,223,859.00 31,297.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,084,202.40 243,482,001.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,070,416.58 102,069,917.99
投资支付的现金 230,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,070,416.58 332,069,917.99
投资活动产生的现金流量净额 -60,986,214.18 -88,587,916.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 210,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 198,684,400.00 64,342,200.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,958,179.06 35,804,616.48
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 233,642,579.06 100,146,816.48
筹资活动产生的现金流量净额 -23,642,579.06 -50,146,816.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
32
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -34,901,585.91 -35,310,503.37
加：期初现金及现金等价物余额 89,011,764.31 98,869,686.23
六、期末现金及现金等价物余额 54,110,178.40 63,559,182.86
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
33
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
减 专 一 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
： 项 般
一、上年年末余额 570,439,657.00 30,192,153.20 111,812,632.90 215,679,034.25 29,250,906.77 957,374,384.12
加：会计政策变更 库 储 风
前期差错更正 存 备 险
其他 股 准
二、本年年初余额 570,439,657.00 30,192,153.20 111,812,632.90 215,679,034.25 29,250,906.77 957,374,384.12
备
三、本期增减变动金额（减少以
65,658,051.09
“－”号填列） -408,119.19
65,249,931.90
（一）净利润 82,771,240.80 -408,119.19 82,363,121.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 82,771,240.80 -408,119.19 82,363,121.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
3．其他
金额
（四）利润分配 -17,113,189.71 -17,113,189.71
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,113,189.71 -17,113,189.71
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 570,439,657.00 30,192,153.20 - - 111,812,632.90 - 281,337,085.34 - 28,842,787.58 1,022,624,316.02
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 减：库 专 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 项 险准备 他
一、上年年末余额 438,799,736.00 30,196,803.20 96,708,014.27 229,323,567.28 30,590,692.70 825,618,813.45
储
加：会计政策变更
前期差错更正 备
其他
二、本年年初余额 438,799,736.00 30,196,803.20 96,708,014.27 229,323,567.28 30,590,692.70 825,618,813.45
三、本期增减变动金额（减少以“－” 131,639,921.00 -72,492,859.91 -667,239.93 58,479,821.16
号填列）
（一）净利润 76,699,050.53 -667,239.93 76,031,810.60
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 76,699,050.53 -667,239.93 76,031,810.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 131,639,921.00 -149,191,910.44 -17,551,989.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 131,639,921.00 -149,191,910.44 -17,551,989.44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 570,439,657.00 30,196,803.20 - - 96,708,014.27 - 156,830,707.37 - 29,923,452.77 884,098,634.61
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
35
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:成商集团股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 570,439,657.00 44,325,650.07 111,812,632.90 158,474,162.68 885,052,102.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 570,439,657.00 44,325,650.07 111,812,632.90 158,474,162.68 885,052,102.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”
118,479,841.96 118,479,841.96
号填列）
（一）净利润 135,593,031.67 135,593,031.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 135,593,031.67 135,593,031.67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -17,113,189.71 -17,113,189.71
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,113,189.71 -17,113,189.71
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 570,439,657.00 44,325,650.07 - - 111,812,632.90 - 276,954,004.64 1,003,531,944.61
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 备 准备
一、上年年末余额 438,799,736.00 44,330,300.07 96,708,014.27 171,724,505.49 751,562,555.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 438,799,736.00 44,330,300.07 96,708,014.27 171,724,505.49 751,562,555.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”
131,639,921.00 -45,426,816.81 86,213,104.19
号填列）
（一）净利润 103,765,093.63 103,765,093.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 103,765,093.63 103,765,093.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 131,639,921.00 -149,191,910.44 -17,551,989.44
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 131,639,921.00 -149,191,910.44 -17,551,989.44
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 570,439,657.00 44,330,300.07 96,708,014.27 126,297,688.68 837,775,660.02
法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：欧晓龙
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)会计报表附注
一、公司基本情况
成商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是成都市人民商场，成立于1953年。
1993年经成都市人民政府成府函（93）77号文批复，改组为股份有限公司，1993年11月13日经中国证券监
督管理委员会以证监发审字[1993]95号文件复审批准，首次向社会公众发行人民币普通股21,500,000股，
于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌交易。1993年12月31日在成都市工商行政管理局注册登记，注册
号28966456-0，注册地址：四川省成都市东御街19号。
1997年，经公司1996年年度股东大会批准，以1996年末股本总额8550万股为基数，向全体股东按每10
股派送红股3股，共计2565万股；以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增股本2股，共计1710万股；
经公司1996年临时股东大会审议通过，以公司总股本12825万股为基数，按10:2的比例配股，向全体股东
配售股份2565万股。送股配股后，总股本变更为15,390万股。1997年5月，公司更名为成都人民商场（集
团）股份有限公司。
1998年，经公司1997年年度股东大会批准，以1997年末股本总额15,390 万股为基数，向全体股东按
每10股送1股，共计1,539 万股。送股后，总股本变更为16,929 万股。
2002年，经公司2001年年度股东大会批准，以2001年末的总股本16,929 万股为基数，以资本公积金
转增股本，向全体股东每10股转增2股。转增后总股本变更为203,148,026股。公司于2002年7月10日向成
都市工商行政管理局申请变更企业法人营业执照，变更后的营业执照号为5101001801571号。
2000年7月17日，经国家财政部财管字（2000）259号文件批准，公司控股股东成都市国有资产管理局
将所持有国家股共计110,690,733股（占总股本的65.39％）划转给成都市国有资产投资经营公司。本次划
转后，股权性质仍为国家股，公司总股本不变，成都市国有资产管理局不再持有本公司股份，成都市国有
资产投资经营公司成为公司第一大股东。
2002年7月19日，四川迪康产业控股集团股份有限公司（以下简称“迪康集团”）协议收购成都市国
有资产投资经营公司持有的占公司总股本65.38%的国有股132,828,880股，并发出全面收购要约，接受预
受要约股份累计为741,150股，收购完成后，迪康集团持有本公司65.75%的股份，为公司第一大股东。
2005年6月10日，深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”）协议收购迪康集团持有的占公司
总股本65.75%的社会法人股，并发出全面收购要约，接受预受要约股份累计为17,263,040股，收购完成后，
茂业商厦持有本公司150,832,560股社会法人股，占公司总股本的74.25%，为公司第一大股东。2006年5月
31日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《成都人民商场（集团）股份有限公司股权分置改革方
案》，即流通股股东每持有10股流通股获得公司非流通股股东送出的2股股份对价，对价股份总数为
10,216,805股。茂业商厦支付对价股份10,197,915股，送股后茂业商厦持有公司有限售条件的流通股
140,634,645股，占公司总股本的69.23%，为公司第一大股东，公司法定代表人为张静。2007年9月28日，
公司2007年第五次临时股东大会审议通过公司名称变更为“成商集团股份有限公司”，英文名称变更为
“CHENGSHANG GROUP CO.,LTD.”
2008年4月，公司5 家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份8,513股；2008年6月18日，茂业商
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
厦通过上海证券交易所大宗交易系统出售所持有的本公司无限售条件流通股5,000,000股。截止2008年12
月31日，茂业商厦持有本公司股份数135,643,158股，占本公司总股本的66.77%，其中有限售条件流通股
120,328,355股，无限售条件流通股15,314,803股。
2009年5月，公司1 家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份2,661股。截止2009年12月31日，
茂业商厦持有本公司股份数135,645,819股，全部为无限售条件流通股，占本公司总股本的66.77%。
2010年3月，公司1家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份7,982股，茂业商厦持有本公司股份
数变更为135,653,801股，占本公司总股本的66.78%。
2010年，经公司2009年度股东大会批准，以2009年末总股本203,148,026股为基数，向全体股东按每
10股送1股，共计20,314,803股；并以资本公积向全体股东每10股转增7股，共计142,203,618股。送转股
后，公司总股本变更为365,666,447股。截止2010年12月31日，茂业商厦持有本公司股份数244,176,842股，
占本公司总股本的66.78%。
2011年，经公司2010年度股东大会批准，以2010年末股本总额365,666,447股为基数，向全体股东按
每10股送2股，共计73,133,289股。送股后，公司总股本变更为438,799,736股。截止2011年6月30日，茂
业商厦持有本公司股份数293,012,210股，占本公司总股本的66.78%，为公司第一大股东。
2011年6月16日，取得成都市工商行政管理局核准的变更后的注册号为510100000031610号企业法人营
业执照。
2012年，经公司2011年度股东大会批准，以2011年末股本总额438,799,736股为基数，向全体股东按
每10股送3股，共计131,639,921股。送股后，公司总股本变更为570,439,657股。茂业商厦自2012 年5 月
24 日首次通过上海证券交易所交易系统增持公司股份3,200,562股，2012 年5月25日再次通过上海证券
交易所系统增持公司股份4,026,649股。截止2012年5月25日，茂业商厦已通过上海证券交易所系统累计
增持公司股份7,227,211股。2012年10月19日，叙永县信达资产管理服务有限公司与深圳茂业商厦有限
公司签订了《代垫股份偿还协议》。根据协议，叙永县信达资产管理服务有限公司应向深圳茂业商厦有
限公司偿还所持本公司股份18,680股及由该股份产生的现金股利共计1,931.78元。中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司已于 2012年11月2日办理上述股份的过户登记手续后，经上海证券交易所审核通
过后，该部分有限售条件流通股共计277,992股于2012年11月28日上市流通，茂业商厦目前共持有公司
股份388,161,764股，约占公司总股本的68.05%，为公司第一大股东。
2012年3月15日，公司召开2011年度股东大会,审议通过了关于变更公司经营范围并修改《公司章程》
的议案。对公司经营范围进行变更，在原经营范围中增加“零售：计生用品、蔬菜水果”一项。同时对《公
司章程》第二章第十三条的公司经营范围进行相应修改。经依法登记，公司的经营范围是：批发、零售商
品（国家法律、行政法规、国务院决定限制与禁止的除外）；零售：烟、预包装食品兼散装食品、乳制品
（含婴幼儿配方乳粉）、计生用品、蔬菜水果；零售音像制品及按中华人民共和国对外贸易经济合作部
（1994）外经贸政审函字第765号文核准的经营范围经营进出口业务（以上项目凭许可证在有效期内经营）；
摄影、摄像、家电维修；仓储；广告；宾馆（仅限分支机构经营）；房地产开发经营（凭资质证经营）；
房屋中介；自有房屋出租；再生资源回收；其他无需许可或审批的合法项目。（以上范围国家法律、行政
法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2012年6月29日，取得成都市工商行政管理局核准的变更后的注册号为510100000031610号企业法人营
业执照。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
本公司财务报告业经本公司 2013 年 8 月 14 日第七届董事会第十一次会议批准对外报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 06 月 30 日公司的财务状况，以及 2013 年 1-6 月公司的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形
成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债
表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照
母公司会计政策进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至
合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合
并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企
业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期
损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公
司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价
值列示。
6、合并财务报表的编制方法
A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、
交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调
整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期
的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报
表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或
前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，从合并当期的期初起编制
备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对个别财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
A、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
B、外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损
益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利
润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合
人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
9、金融工具
A、金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产
等四类。
B、金融资产的计量：
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。
D、金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，
终止确认该金融资产。
E、金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下
列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
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d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投
资成本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
F、金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准
备；
c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但有确凿证
据表明可收回性存在明显差异的应收账款，单独进行测试，并个别计提坏账准备。单项金额不重大的应收
账款，扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征
进行组合，按照账龄分析法计提减值准备。
其他应收款均采用个别认定法计提坏账准备。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时
性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
G、金融负债的分类：
金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
H、金融负债的计量：
金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量：本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用。
b、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量。
c、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；②初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元及以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差
异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合
现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
应收银行卡组合 指在顾客刷卡消费过程中，由于存在结算时间差异而产生的顾客已经付
款，而公司尚未收到银行结算中心汇入的款项，结算时间差一般为 1-2 天。
该组合的应收账款可收回性与其他应收账款存在明显差异，基本上不存在
不能收回的风险。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 (账龄分析法)根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准
备。
应收银行卡组合 其他方法：不计提坏账准备。
组合采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5％
1－2 年 5％
2－3 年 10％
3－4 年 15％
4－5 年 20％
5 年以上 25％
公司对其他应收款均采用个别认定法计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试后，测试结
果表明收回可能性极小
坏账准备的计提方法 个别认定法
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、开发成本、受托代销商品等六大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个
存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可
变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：
低值易耗品于其领用时采用五五摊销法摊销。
包装物：
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致
的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
②重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
③在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位
当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；
（2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量：
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其它方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（4）折旧或摊销
公司对投资性房地产采用直线法计提折旧或进行摊销。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
比照本附注二、14 固定资产减值准备执行。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够
可靠地计量时，确认固定资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
电子设备 5 5 19.00
运输设备 8-20 5 4.75-11.88
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 10 5 9.5
其他设备 5-20 5 4.75-19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估
计净残值确定折旧率，计提折旧。
（5）其他说明
A、无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置
固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
B、符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
C、当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
A、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在
建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有
关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工
程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
B、在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）
在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且
所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
16、借款费用
A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足
下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权
等。
B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当
期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
D、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项
无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形
资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，
但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的
可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生
了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产
的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以
后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损
益。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
19、预计负债
A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的
现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面
金额。
20、收入
A、销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B、提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
A、递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不
予确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
相应的递延所得税资产：
1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
B、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1/ 该项交易不是企业合并；
2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
23、经营租赁、融资租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值。
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期会计政策无变更。
（2）会计估计变更
本报告期会计估计无变更。
25、利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 增值额 13 或 17
消费税 应纳税商品销售额 5
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
房产税 房屋原值 70% 1.2
房产税 房屋出租收入 12
土地使用税 占用土地面积 按地级征税
2、税收优惠及批文
本报告期公司未享有税收优惠政策。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元 币种：人民币
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 持股
注册 业务 期末实际出 表决权 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围 司净投资 比例 少数股东权益
地 性质 资额 比例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 (%)
损益的金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
成都人民商场(集团)春南有限公司 四川
全资子公司 商业 是
成都 26,000,000.00 日用百货 28,405,391.46 - 100 100 - - -
四川新世纪有线电视网络建设有限责任公司 四川
控股子公司 商业 是
成都 45,000,000.00 电视网络建设 27,759,819.18 - 62.11 62.11 11,188,344.53 - -
成商集团成都人民商场有限公司 四川
全资子公司 商业 是
成都 20,000,000.00 日用百货 20,000,000.00 - 100 100 - - -
成都人民车业有限责任公司 四川
控股子公司 商业 是
成都 48,000,000.00 汽车、物资 45,000,000.00 - 93.75 93.75 2,110,205.82 - -
成都成商联合汽车有限责任公司 四川
全资子公司 商业 是
成都 6,000,000.00 汽车、物资 6,103,402.57 - 100 100 - - -
成都成商建筑装饰工程有限公司 四川
全资子公司 服务业 是
成都 5,000,000.00 建筑装饰 5,009,100.00 - 100 100 - - -
成都市成商金地广告有限责任公司 四川
全资子公司 服务业 是
成都 2,300,000.00 广告制作 2,200,000.00 - 100 100 - - -
成都成商实业(控股)有限公司 全资子公司 四川 商业 5,000,000.00 商业贸易 5,000,000.00 - 100 100 是 - - -
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成都
成都成商物业管理有限公司 四川
全资子公司 服务业 是
成都 500,000.00 物业管理 500,000.00 - 100 100 - - -
成都成商地产有限公司 四川
全资子公司 房地产 是
成都 8,000,000.00 房地产 8,000,000.00 - 100 100 - - -
成都现代广告有限公司 四川
全资子公司 服务业 是
成都 500,000.00 广告制作 500,000.00 - 100 100 - - -
成都人民商场(集团)泸州川南有限责任公司 四川
全资子公司 商业 是
泸州 3,000,000.00 日用百货 2,700,000.00 - 100 100 - - -
成都人民商场(集团)绵阳有限公司 四川
全资子公司 商业 是
绵阳 5,000,000.00 日用百货 5,000,000.00 - 100 100 - - -
四川
乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 控股子公司 峨眉 服务业 是
山 33,730,000.00 住宿、饮食 30,546,547.93 - 80 80 3,203,003.68 - -
成都人民商场(集团)南充川北有限公司 四川
全资子公司 商业 是
南充 20,000,000.00 日用百货 25,142,713.03 - 100 100 - - -
成商集团南充商业有限公司 四川
全资子公司 商业 是
南充 5,000,000.00 日用百货 4,993,962.00 - 100 100 - - -
成都人民商场南充川北商业管理有限公司 四川
全资子公司 商业 是
南充 100,000.00 日用百货 100,000.00 - 100 100 - - -
成商集团南充模范街商业管理有限公司 四川 -
全资子公司 商业 是
南充 100,000.00 日用百货 100,000.00 - 100 100 - -
深圳茂业投资控股有限公司 全资子公司 广东 投资 1,000,000.00 投资兴办实业 1,000,000.00 100 100 是
深圳
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（2）无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
实质
上构 从母公司所有者
少数股
成对 权益冲减子公司
子 东权益
业 经 子公 少数股东分担的
子公 公 注 持股 表决 中用于
务 营 期末实际出 司净 是否合并 本期亏损超过少
司全 司 册 注册资本 比例 权比 少数股东权益 冲减少
性 范 资额 投资 报表 数股东在该子公
称 类 地 (%) 例(%) 数股东
质 围 的其 司期初所有者权
型 损益的
他项 益中所享有份额
金额
目余 后的余额
额
菏泽 控 山 商 5,000,000.00 日 134,100,000.00 - 90.00 90.00 是 - -
茂业 股 东 业 用 12,341,233.55
百货 子 菏 百
有限 公 泽 货
公司 司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
无
4、本报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
（2）本报告期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
5、本报告期未发生同一控制下企业合并
6、本报告期未发生的非同一控制下企业合并
7、本报告期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司
8、本报告期未发生反向购买
9、本报告期未发生吸收合并
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 - - - - - -
银行存款：
人民币 - - 62,763,256.15 - - 121,760,592.90
其他货币资金：
人民币 - - 5,225,000.00 - - 5,744,840.39
合计 67,988,256.15 127,505,433.29
货币资金的说明：
期末货币资金中有 5,225,000.00 元为银行承兑汇票保证金存款。
2、应收股利
单位：元 币种：人民币
相关款项
未收回
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 是否发生
的原因
减值
账龄一年以内的应收股利
2,649,510.00 345,600.00 2,303,910.00
尚未发
其中：成都银行股份有限公司 否
2,303,910.00 2,303,910.00 放股利
雅安新世纪广播电视信
息网络有限公司 345,600.00 345,600.00 -
账龄一年以上的应收股利 939,145.98 - 400,000.00 539,145.98
其中：（1）雅安新世纪广播电 尚未发
539,145.98 539,145.98 否
视信息网络有限公司 放股利
（2）乐山市沙湾新世纪广播电
400,000.00 400,000.00 -
视网络建设有限公司
合计 939,145.98 2,649,510.00 745,600.00 2,843,055.98
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,122,826.03 63.24 21,122,826.03 100
56
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
应收银行卡组合 8,387,643.42 25.11 - -
账龄组合 3,337,742.41 9.99 257,520.42 7.72
组合小计 11,725,385.83 35.10 257,520.42 2.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 555,618.92 1.66 555,618.92 100
合 计 33,403,830.78 / 21,935,965.37 /
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,122,826.03 63.88 21,122,826.03 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
应收银行卡组合 7,940,554.05 24.01 - -
账龄组合 3,449,390.56 10.43 257,520.42 7.47
组合小计 11,389,944.61 34.44 257,520.42 2.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 555,618.92 1.68 555,618.92 100.00
合 计 33,068,389.56 / 21,935,965.37 /
应收账款种类的说明：
①本公司单项金额重大的应收款项指单笔余额为 100 万元及以上的客户应收账款，按个别认定法计提
减值准备。
②账龄组合的应收账款：指单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差
异而单独进行减值测试的部分及应收账款银行卡组合部分后，以账龄为信用风险特征进行组合，按照账龄
分析法计提减值准备。
③应收银行卡组合的应收账款：指在顾客刷卡消费过程中，由于存在结算时间差异而产生的顾客已经
付款，而公司尚未收到银行结算中心汇入的款项，结算时间差一般为 1-2 天。该组合的应收账款可收回性
与其他应收账款存在明显差异，基本上不存在不能收回的风险，自本年度起不再计提坏账准备。
④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：即期末余额 100 万元以下、有确凿证据表明可
收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 21,122,826.03 21,122,826.03 100.00 已停止经营
合 计 21,122,826.03 21,122,826.03 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 938,593.23 28.12 52,512.07 1,050,241.38 30.45 52,512.07
1至2年 1,010,765.00 30.28 50,538.25 1,010,765.00 29.3 50,538.25
2至3年 1,140,630.15 34.17 114,063.01 1,140,630.15 33.07 114,063.01
3至4年 182,874.44 5.48 27,431.17 182,874.44 5.3 27,431.17
4至5年 64,879.59 1.95 12,975.92 64,879.59 1.88 12,975.92
5 年以上 - -
合 计 3,337,742.41 100.00 257,520.42 3,449,390.56 100 257,520.42
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
金额较小，汇总列示 555,618.92 555,618.92 100 无法收回
（2）本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收
回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本报告期无实际核销的应收账款
（4）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
总额的比例(%)
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 联营企业 21,122,826.03 4 年以上 63.23
应收银行卡款项 8,387,643.42 1 年以内 25.11
合 计 29,510,469.45 88.34
（6）应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 联营企业 21,122,826.03 63.23
合 计 21,122,826.03
（7）本报告期无终止确认的应收款项情况。
（8）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的应收款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 34,843,466.95 27.07 34,843,466.95 100
组合 1 88,575,495.95 68.82 -
组合小计 88,575,495.95 68.82 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,285,588.62 4.11 5,285,588.62 100
合 计 128,704,551.52 / 40,129,055.57 /
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 34,843,466.95 24.09 34,843,466.95 100.00
组合 1 104,498,626.10 72.23 -
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
组合小计 104,498,626.10 72.23 -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 5,326,528.87 3.68 5,326,528.87 100.00
合 计 144,668,621.92 / 40,169,995.82 /
其他应收款种类的说明：
①本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔余额为 100 万元及以上，存在减值迹
象，并按个别认定法单独进行减值测试计提减值准备的其他应收款。
②组合 1 的其他应收款：指单项金额重大或不重大的其他应收款，扣除存在减值迹象并按个别认定法
单独进行减值测试计提减值准备的部分后的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指单笔余额为 100 万元以下，存在减值迹象，
按个别认定法单独进行减值测试计提减值准备的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
四川住信房屋拆迁服务有限公司 9,828,814.21 9,828,814.21 100.00 诉讼无偿还能力
四川日兴发展有限公司 8,126,752.23 8,126,752.23 100.00 诉讼无偿还能力
成都成商佳禾（集团）食品有限公司 5,163,891.06 5,163,891.06 100.00 诉讼无偿还能力
成都蓉萨商贸公司 4,658,967.00 4,658,967.00 100.00 停业资不抵债
云南成商汽车销售服务有限公司 4,399,839.28 4,399,839.28 100.00 停业资不抵债
成都昌荣汽车销售维修有限责任公司 1,415,203.17 1,415,203.17 100.00 诉讼失败
民生建筑工程公司 1,250,000.00 1,250,000.00 100.00 停业资不抵债
合 计 34,843,466.95 34,843,466.95 /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
60
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
何跃华 681,900.00 681,900.00 100.00 无法收回
重庆钢铁驻成都办事处 628,680.91 628,680.91 100.00 无法收回
胡友军 518,100.00 518,100.00 100.00 无法收回
都江堰三和汽车销售公司 500,000.00 500,000.00 100.00 无法收回
重庆瑞尔达有限责任公司 491,036.86 491,036.86 100.00 无法收回
其他小额合计 2,465,870.85 2,465,870.85 100.00 无法收回
合 计
5,285,588.62 5,285,588.62 /
（2）本报告期转回或收回情况。
确定原坏
收回前累计已计 转回坏账准备金
其他应收账款内容 收回原因 账准备的 收回金额
提坏账准备金额 额
依据
广元市利州区新世纪广电网络有限公司 全额收款 40,940.25 40,940.25 40,940.25
合计 / / 40,940.25 / /
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 性质/内容
四川住信房屋拆迁服务有限公司 9,828,814.21 应收回的预付拆迁费
四川日兴发展有限公司 8,126,752.23 担保责任代偿借款及往来款
成都成商佳禾（集团）食品有限公司 5,163,891.06 借款及往来款
成都蓉萨商贸公司 4,658,967.00 往来款
云南成商汽车销售服务有限公司 4,399,839.28 借款及往来款
成都商厦太平洋百货有限公司 3,037,500.00 应收收益
成都昌荣汽车销售维修有限责任公司 1,415,203.17 往来款
民生建筑工程公司 1,250,000.00 往来款
合 计 37,880,966.95
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
61
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
总额的比例(%)
四川住信房屋拆迁服务有限公司 客户 9,828,814.21 3-4 年 7.64
四川日兴发展有限公司 子公司的原少数股东 8,126,752.23 5 年以上 6.31
成都成商佳禾（集团）食品有限公司 联营企业 5,163,891.06 5 年以上 4.01
成都蓉萨商贸公司 客户 4,658,967.00 5 年以上 3.62
云南成商汽车销售服务有限公司 联营企业 4,399,839.28 5 年以上 3.42
合 计 25.00
32,178,263.78
（7）应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金 额
总额的比例(%)
四川日兴发展有限公司 子公司的原少数股东 8,126,752.23 6.31
成都成商佳禾（集团）食品有限公司 联营企业 5,163,891.06 4.01
云南成商汽车销售服务有限公司 联营企业 4,399,839.28 3.42
成都商厦太平洋百货有限公司 合作经营企业 3,037,500.00 2.36
四川中嘉房地产开发有限责任公司 子公司的原少数股东 115,288.60 0.09
合 计 16.19
20,843,271.17
（8）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。
（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的其他应收款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,721,805.37 94.83
9,997,971.04 97.49
1至2年 14,284.82 0.29
14,284.82 0.14
2至3年 56,626.52 0.55 56,626.52 1.14
3 年以上 186,630.76 1.82 186,630.76 3.74
合计 10,255,513.14 100.00 4,979,347.47 100
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川长虹电器股份有限公司成都
供应商 2,142,930.46 1 年以内 预付货款
销售分公司
重庆新日日顺家电销售有限公司
供应商 2,010,909.31 1 年以内 预付货款
成都分公司
成都电业局锦江供电局 供应商 1,750,000.00 1 年以内 预付电费
中建三局第二建设工程有限责任
工程客商 1,159,470.15 1 年以内 预付工程款
公司
合肥美菱股份有限公司 供应商 776,915.78 1 年以内 预付货款
合计 - 7,840,225.70 - -
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付款项的说明：
预付款项期末余额较期初增加 5,276,165.67 元，增加 94.37%，主要原因是本报告期增加家电备货尚
未结算。
6、存货
（1） 存货
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,237.94 - 87,237.94 83,355.19 - 83,355.19
低值易耗品 4,444,793.57 142,211.53 4,302,582.04 4,412,409.72 142,211.53 4,270,198.19
库存商品 42,706,007.05 1,784,371.71 40,921,635.34 53,821,011.60 1,785,245.64 52,035,765.96
开发成本 126,744,654.45 - 126,744,654.45 124,600,907.50 - 124,600,907.50
合计 173,982,693.01 1,926,583.24 172,056,109.77 182,917,684.01 1,927,457.17 180,990,226.84
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,785,245.64 873.93 1,784,371.71
低值易耗品 142,211.53 - 142,211.53
合 计 1,927,457.17 873.93 1,926,583.24
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(3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例（％）
库存商品 可变现净值低于成本 - -
低值易耗品 可变现净值低于成本 - -
存货的说明：
a) 开发成本期末余额中含有借款费用资本化金额为 957,827.83 元。
b) 存货跌价准备本报告期转销原因是公司处置已计提存货跌价准备的存货。
7、对合营企业投资和联营企业投资
本企业在 关
本企业持
被投资单 联
被投资单位名称 股比例 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
位表决权 关
(%)
比例(%) 系
一、合营企业
合
成都商厦太平洋百货有限 作
公司 经
合作经营 合作经营 - - - - - 营
二、联营企业
成都成商佳禾(集团)食品 联
有限公司 36.50 36.50 - - - - - 营
成都人民商场黄河商业城 联
有限责任公司 30.00 30.00 - - - - - 营
雅安新世纪广播电视信息 联
网络有限责任公司 32.00 32.00 营
7.88 7.88 9,906,849,108.81 7,697,830,590.89 2,209,018,517.92 147,014,688.66 联
8,512,638,819.60
重庆医药股份有限公司 营
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8、长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
单位：元 币种：人民币
核 在被投 在被投 在被投资单位
算 资单位 资单位 持股比例与表
方 持股比 表决权 决权比例不一 本期计提
被投资单位 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 例(%) 比例(%) 致的说明 减值准备 减值准备 本期现金红利
成
江苏炎黄在线物
本 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.17 0.17 - 100,000.00 - -
流股份有限公司
法
成
重庆医药股份有
本 118,993,949.84 118,993,949.84 118,993,949.84 7.88 7.88 - - - 4,260,743.40
限公司
法
成
中百商业联合发
本 200,000.00 200,000.00 200,000.00 1.33 1.33 - 200,000.00 - -
展有限公司
法
成
成都商厦太平洋 合作经 合作经
本 62,835,154.00 62,835,154.00 62,835,154.00 - - - -
百货有限公司 营 营
法
成
上海宝鼎投资有
本 11,502.00 11,502.00 11,502.00 0.02 0.02 - - - -
限公司
法
成
天津华联商厦股
本 180,000.00 180,000.00 180,000.00 0.04 0.04 - - - -
份有限公司
法
申银万国证券股 成 400,000.00 400,000.00 400,000.00 0.005 0.005 - - - -
65
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核 在被投 在被投 在被投资单位
算 资单位 资单位 持股比例与表
方 持股比 表决权 决权比例不一 本期计提
被投资单位 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 例(%) 比例(%) 致的说明 减值准备 减值准备 本期现金红利
份有限公司 本
法
成
成都会议展览中
本 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.51 0.51 - - - -
心股份有限公司
法
成
成都银行股份有
本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.394 0.394 - - - 2,303,910.00
限公司
法
成都彩虹电器 成
（集团）股份有 本 1,025,000.00 1,025,000.00 1,025,000.00 1.68 1.68 - - - -
限公司 法
成
中铁信托有限责
本 10,018,327.30 10,018,327.30 10,018,327.30 0.211 0.211 - 5,734,782.77 -
任公司
法
成都人民商场黄 权
河商业城有限责 益 9,000,000.00 1,633,683.62 1,633,683.62 30.00 30.00 - 1,633,683.62 - -
任公司 法
成都成商佳禾 权
（集团）食品有 益 7,300,000.00 6,568,393.77 6,568,393.77 36.50 36.50 - 6,568,393.77 - -
限公司 法
乐山市沙湾新世 权
3,718,200.00 4,539,609.46 -4,539,609.46 - 49.00 49.00 - - - 400,000.00
纪广播电视网络 益
66
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核 在被投 在被投 在被投资单位
算 资单位 资单位 持股比例与表
方 持股比 表决权 决权比例不一 本期计提
被投资单位 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 例(%) 比例(%) 致的说明 减值准备 减值准备 本期现金红利
建设有限公司 法
雅安新世纪广播 权
电视信息网络有 益 3,200,000.00 5,204,715.09 -345,600.00 4,859,115.09 32.00 32.00 - - - 345,600.00
限责任公司 法
广元市利州区新 权
世纪广电网络有 益 2,205,000.00 2,308,146.91 -2,308,146.91 - 49.00 49.00 - - - -
限公司 法
权
云南成商汽车销
益 2,700,000.00 2,639,628.16 - 2,639,628.16 90.00 90.00 - 2,639,628.16 - -
售服务有限公司
法
合 计 233,887,133.14 228,658,110.15 -7,193,356.37 221,464,753.78 - 16,876,488.32 - 7,310,253.40
67
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
长期股权投资的说明：
公司本报告期处置联营企业乐山市沙湾新世纪广播电视网络建设有限公司和广元市利州区新世纪广电网
络有限公司股权，减少长期股权投资 685 万元。
（2）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
182,133,508.56 26,212,654.43 208,346,162.99
1.房屋、建筑物
165,635,442.28 15,550,012.72 181,185,455.00
2.土地使用权
16,498,066.28 10,662,641.71 27,160,707.99
二、累计折旧和累计摊销合计
82,289,367.68 6,376,219.98 88,665,587.66
1.房屋、建筑物
79,887,242.00 4,872,999.15 84,760,241.15
2.土地使用权
2,402,125.68 1,503,220.83 3,905,346.51
三、投资性房地产账面净值合计
99,844,140.88 19,836,434.45 119,680,575.33
1.房屋、建筑物
85,748,200.28 10,677,013.57 96,425,213.85
2.土地使用权
14,095,940.60 9,159,420.88 23,255,361.48
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计
99,844,140.88 19,836,434.45 119,680,575.33
1.房屋、建筑物
85,748,200.28 10,677,013.57 96,425,213.85
2.土地使用权
14,095,940.60 9,159,420.88 23,255,361.48
本报告期折旧和摊销额 2,764,244.59
元。
68
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期投资性房地产增加的原因是公司下属孙公司成商集团南充商业有限公司将位于南充市模范街 140
号营业用房整体出租，报告期内已完成 3-5 楼的移交。因此，将已移交的房屋和土地使用权原值 2621.26
万元和累计摊销 361.20 万元转入投资性房地产。
投资性房地产本报告期未计提减值准备。
（2）本公司投资性房地产的计量模式为成本法，且报告期内本公司投资性房地产未改变计量模式。
（3）本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 694,316,265.21 86,585,578.13 16,159,478.24 764,742,365.10
其中：房屋及建筑物 588,281,135.24 85,924,219.68 15,550,012.72 658,655,342.20
电子设备 11,234,475.28 53,145.51 126,305.00 11,161,315.79
运输设备 2,630,151.75 223,606.00 343,430.00 2,510,327.75
机器设备 30,650,237.68 - - 30,650,237.68
其他设备 61,520,265.26 384,606.94 139,730.52 61,765,141.68
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 244,761,291.58 - 11,367,690.39 2,845,820.27 253,283,161.70
其中：房屋及建筑物 157,760,990.93 - 8,543,503.92 2,323,683.74 163,980,811.11
电子设备 8,790,666.48 - 743,250.90 103,782.70 9,430,134.68
运输设备 2,105,974.03 - 107,330.33 326,934.97 1,886,369.39
机器设备 20,663,957.64 - 1,112,588.32 - 21,776,545.96
其他设备 55,439,702.50 - 861,016.92 91,418.86 56,209,300.56
三、固定资产账面净值合计 449,554,973.63 511,459,203.40
其中：房屋及建筑物 430,520,144.31 494,674,531.09
电子设备 2,443,808.80 1,731,181.11
运输设备 524,177.72 623,958.36
机器设备 9,986,280.04 8,873,691.72
其他设备 6,080,562.76 5,555,841.12
四、减值准备合计 1,331,020.02 1,331,020.02
其中：房屋及建筑物 - -
电子设备 - -
运输设备 - -
机器设备 - -
其他设备 1,331,020.02 1,331,020.02
五、固定资产账面价值合计 448,223,953.61 510,128,183.38
其中：房屋及建筑物 430,520,144.31 494,674,531.09
电子设备 2,443,808.80 1,731,181.11
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输设备 524,177.72 623,958.36
机器设备 9,986,280.04 8,873,691.72
其他设备 4,749,542.74 4,224,821.10
本报告期折旧额 11,367,690.39 元 。
本期由在建工程转入固定资产原价为为 85,924,219.68 元。
本报告期房屋建筑物增加的原因是公司茂业中心项目停车场完工投入使用，转入固定资产 8592.42
万元； 减少的原因是公司下属孙公司成商集团南充商业有限公司将位于南充市模范街 140 号营业用房整
体出租，报告期内已完成 3-5 楼的移交。因此，将已移交的房屋原值 1555 万元和累计折旧 232.37 万元转
入投资性房地产。
（2）截止期末无暂时闲置的固定资产。
（3）截止期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截止期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）截止期末无期末持有待售的固定资产。
（6）截止期末无未办妥产权证书的固定资产。
11、在建工程
（1）
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程
666,661,833.88 - 666,661,833.88 660,166,508.46 - 660,166,508.46
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程
其 工 资
转入 投入 本期利息
他 程 利息资本化累计 其中：本期利息 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 固定 占预 资本化率 期末数
减 进 金额 资本化金额 来
资产 算比 (%)
少 度 源
例(%)
盐市口项目
南区 10 亿元 311,071,495.94 6.25 自
80,372,925.74 - 39.14 31,631,106.64 9,766,558.16 391,444,421.68
筹
盐市口项目
北区（前期 0.6 亿元 57,629,730.51 - 6.25 自
996,795.32 - 97.71 494,212.51 58,626,525.83
投入） 筹
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
茂业中心项
目 85,92
4.28 亿元 291,413,049.00 6.25 自
10,709,429.36 4,219 - 70.59 39,276,003.65 5,001,785.96 216,198,258.68
筹
.68
合计 85,92
14.88 亿元 660,114,275.45
92,079,150.42 4,219 - 71,401,322.80 14,768,344.12 666,269,206.19
.68
（3）在建工程减值准备
期末在建工程不存在账面价值低于可变现净值现象，故未计提在建工程减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备 注
公司盐市口项目南区主体结构已封顶，裙楼、塔
楼部分的幕墙工程已基本完成，正在进行商场和
盐市口项目南区
写字间部分的装修工程
盐市口项目北区 前期投入
茂业中心项目外立面工程已全部完成，项目停车
场部分达到可使用状态并转固，目前正在进行商
业部分内部装修工程，项目整体商业规划及招商
茂业中心项目
工作按计划推进
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 360,886,716.71 -
10,662,641.71 350,224,075.00
土地使用权 358,343,387.46
10,662,641.71 347,680,745.75
软 件 2,543,329.25
2,543,329.25
二、累计摊销合计 49,544,253.81 4,585,157.16
1,288,291.65 52,841,119.32
土地使用权 47,395,286.10 4,484,462.52
1,288,291.65 50,591,456.97
软 件 2,148,967.71 100,694.64
2,249,662.35
三、无形资产账面净值合计 311,342,462.90 -4,585,157.16
71
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
9,374,350.06 297,382,955.68
土地使用权 310,948,101.36 -4,484,462.52
9,374,350.06 297,089,288.78
软 件 394,361.54 -100,694.64
- 293,666.90
四、减值准备合计
-
土地使用权
-
软 件
-
五、无形资产账面价值合计
311,342,462.90 -4,585,157.16
9,374,350.06 297,382,955.68
土地使用权 310,948,101.36 -4,484,462.52
9,374,350.06 297,089,288.78
软 件 394,361.54 -100,694.64
- 293,666.90
本报告期摊销额 4,585,157.16 元。
本报告期无形资产减少的原因是公司下属孙公司成商集团南充商业有限公司将位于南充市模范街 140 号营
业用房整体出租，报告期内已完成 3-5 楼的移交。因此，将已移交的土地使用权原值 1066.26 万元和累计
摊销 128.83 万元转入投资性房地产。
（2） 截止本期末公司无开发项目支出。
13、商誉
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
成都人民商场(集团)南充川北有限责任公司
4,938,488.56 - - 4,938,488.56 -
成都人民商场(集团)春南有限公司
2,816,075.12 - - 2,816,075.12 -
四川新世纪有线电视网络建设有限责任公司
5,038,166.68 - - 5,038,166.68 -
乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司
9,643,251.08 - - 9,643,251.08 -
菏泽茂业百货有限公司
9,342,268.33 - - 9,342,268.33 -
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
合 计
31,778,249.77 - - 31,778,249.77 -
商誉的说明：
截至 2013 年 06 月 30 日，公司商誉无账面价值低于可收回金额的情况。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
其他减少的
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
原因
装修费 19,289,520.16 107,049.12 4,221,490.89 43,150.25 15,131,928.14 结算调整
汽车展场 747,081.74 - 46,692.60 - 700,389.14
公司转让荷花
租金 493,639.93 - 8,170.02 255,600.00 229,869.91
池经营使用权
消防及空调安装改造 659,128.20 74,905.62 - 584,222.58
其他 829,849.09 - 110,185.02 - 719,664.07
合 计 22,019,219.12 107,049.12 4,461,444.15 298,750.25 17,366,073.84
15、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 15,529,181.63 15,529,181.63
可抵扣亏损 1,688,300.22 1,336,303.30
小 计 17,217,481.85 16,865,484.93
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并中应予确认的可辨认资产、负
债的公允价值其计税基础与账面价值不同形成暂时 8,623,811.97 8,747,852.70
性差异
小 计 8,623,811.97 8,747,852.70
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
73
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
可抵扣暂时性差异 5,020,596.50 5,031,050.06
可抵扣亏损 14,772,794.30 14,772,794.30
合计 19,793,390.80 19,803,844.36
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
未确认的可抵扣亏损：
2013 8,066,677.99 8,066,677.99
2014 10,389,103.20 10,389,103.20
2015 16,037,393.92 16,037,393.92
2016 16,017,441.53 16,017,441.53
2017 8,580,560.58 8,580,560.58
合 计 59,091,177.22 59,091,177.22
未确认递延所得税资产 14,772,794.30 14,772,794.30
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 45,226,408.31
存货跌价准备 1,322,438.04
长期股权投资减值准备 14,236,860.16
固定资产减值准备 1,331,020.00
小计 62,116,726.51
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备
62,105,961.19 - 40,940.25 - 62,065,020.94
二、存货跌价准备
1,927,457.17 - - 873.93 1,926,583.24
三、长期股权投资减值准备
16,876,488.32 - - - 16,876,488.32
四、固定资产减值准备
1,331,020.02 - - - 1,331,020.02
74
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
合计
82,240,926.70 - 40,940.25 873.93
82,199,112.52
17、短期借款
（1）短期借款的分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 60,000,000.00 120,000,000.00
保证借款 - -
信用借款 - -
合计 60,000,000.00 120,000,000.00
（2）本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 20,900,000.00 28,298,204.29
合计 20,900,000.00 28,298,204.29
下一会计期间将到期的金额 20,900,000.00 元。
19、应付账款
（1）
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付供应商货款 309,529,479.83 323,584,412.83
代收代付货款 2,771,288.89 2,638,049.96
应付工程款 3,264,006.40 4,499,612.79
其他应付账款 1,961,421.76 1,927,256.83
75
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 317,526,196.88 332,649,332.41
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）截止期末应付账款中无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。
20、预收款项
（1）
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收订金 2,747,560.88 8,572,274.69
预收租金 6,643,177.30 4,469,741.28
预收货款 63,307,068.12 80,967,584.46
其他预收款 2,856,428.80 2,819,684.29
合计 75,554,235.10 96,829,284.72
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（3）截止期末预收账款中无账龄超过 1 年的大额预收账款情况。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,914,301.76 28,701,947.33 30,703,224.83 5,913,024.26
二、职工福利费 - -
三、社会保险费 -305,752.21 8,912,713.38 9,084,879.58 -477,918.41
医疗保险费 -123,570.74 1,800,879.39 1,819,408.41 -142,099.76
基本养老保险费 -173,186.19 6,178,684.86 6,310,534.75 -305,036.08
工伤保险 25.20 136,144.01 136,169.21 -
生育保险 - 122,482.99 122,482.99 -
劳动保险 88.26 123,303.62 123,391.88 -
失业保险 -9,108.74 551,218.51 572,892.34 -30,782.57
四、住房公积金 45,782.73 2,948,255.51 2,960,237.65 33,800.59
五、辞退福利 - 13,081.82 13,081.82
六、其他 5,075,169.06 976,006.10 1,148,602.26 4,902,572.90
合计 12,729,501.34 41,552,004.14 43,910,026.14 10,371,479.34
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费余额 4,902,572.90 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿
13,081.82 元。
76
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
于每月 15 号之前发放上月工资。
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -4,741,676.16 10,498,207.13
消费税 1,152,867.23 1,020,472.44
营业税 1,211,005.46 1,638,951.20
企业所得税 15,864,071.19
1,063,350.88
个人所得税 435,021.93 103,973.25
城市维护建设税 261,159.04 929,442.36
房产税 1,087,404.28 987,688.76
土地使用税 -28,545.39 22,204.34
印花税 131,748.79 143,849.91
教育费附加 109,846.50 396,254.39
地方教育费 66,860.39 257,795.88
价格调节基金 192,791.48 260,075.39
其他 731,876.34 466,783.69
合计 32,589,769.93
1,673,710.77
应交税费说明：
应交税费期末数较期初数减少 94.86%，主要原因是本报告期税费入库。
23、应付利息
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 834,936.41 1,096,325.86
短期借款应付利息 105,000.00 253,417.47
合 计 939,936.41 1,349,743.33
应付利息说明：
应付利息期末数较期初数减少 30.36%，主要原因是公司本报告期偿还借款致使应付利息减少。
24、应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股东 688,465.07 688,465.07 尚未领取
合计 688,465.07 688,465.07
77
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
25、其他应付款
（1） 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
深圳茂业商厦有限公司 34,850.60 9,636.22
保证金 32,817,965.96 31,640,983.54
押 金 4,212,788.87 4,184,229.87
代收代付款 1,909,107.41 1,370,871.14
预提费用 8,014,921.92 10,124,893.37
其 他 42,496,862.60 47,010,693.32
合 计 89,486,497.36 94,341,307.46
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳茂业商厦有限公司 34,850.60 9,636.22
合 计 34,850.60 9,636.22
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
应付成商集团股份有限公司生活服务公司 3,999,718.46 元，为以前年度往来款。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
单位名称 期末数 性质/内容
成商集团股份有限公司生活服务公司 3,999,718.46 往来款
中国建筑第六工程局有限公司 1,000,000.00 投标保证金
合 计 4,999,718.46
26、一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 44,342,200.00 88,684,400.00
1 年内到期的应付债券 - -
1 年内到期的长期应付款 - -
合计 44,342,200.00 88,684,400.00
2、1 年内到期的长期借款
（1）1 年内到期的长期借款
78
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 44,342,200.00 88,684,400.00
保证借款 - -
信用借款 - -
合计 44,342,200.00 88,684,400.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元 。
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农业银行成都北站支行 - 10,000,000.00 - 20,000,000.00
2013.5.29 2014.5.28 人民币 6.55
- 68,684,400.00
农业银行成都北站支行 2013.6.26 2014.6.25 人民币 6.57 - 34,342,200.00
合 计 - 44,342,200.00 - 88,684,400.00
（3）截止期末不存在 1 年内到期的逾期长期借款。
1 年内到期的长期借款说明：
1 年内到期的长期借款期末数较期初数减少 50.00%，主要原因是公司提前偿还借款，属于一年内应偿还的
借款本金减少 4,432.22 万元。
27、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期融资券本金 150,000,000.00 -
短期融资券应计利息 2,223,333.34
短期融资券利息调整 -406,666.67 -
合计 151,816,666.67 -
其他流动负债说明：
我公司本报告期发行 1 年期到期偿还本息的短期融资券 1.5 亿元并计提利息。
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
79
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 413,442,400.00 457,784,600.00
保证借款 - -
信用借款 - -
合计 413,442,400.00 457,784,600.00
（2）金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农业银行成
6.55 - 70,000,000.00 - 80,000,000.00
都北站支行 2007.11.28 2017.11.22 人民币
农业银行成
- 343,442,400.00 - 377,784,600.00
都北站支行 2009.9.23 2019.9.20 人民币 6.57
合计
- -
413,442,400.00 457,784,600.00
2007 年 11 月 23 日，公司以自有的成都市锦江区总府路 12 号成都商业大厦房产及土地使用权抵押给
中国农业银行成都市北站支行，申请人民币 2 亿元经营性物业抵押贷款，抵押贷款期限为 10 年。成都锦
江区总府路 12 号的房产原值 67,033,810.00 元，土地使用权原值 14,765,520.00 元。该笔贷款于 2007 年
11 月 28 日全额提款。截止 2013 年 6 月 30 日，该笔借款余额为 80,000,000.00 元，其中一年内到期借款
10,000,000.00 元。
2009 年 9 月 21 日，公司以自有的成都市东御街 19 号房产及土地使用权抵押给中国农业银行成都市
北站支行，申请人民币 6 亿元经营性物业抵押贷款，抵押贷款期限为 10 年。成都东御街 19 号的房产原值
179,100,007.25 元，土地使用权原值 2,662,553.07 元。该笔借款 2009 年 9 月 23 日首次提款 4 亿元，2011
年 4 月 27 日二次提款 2 亿元。截止 2013 年 6 月 30 日，该借款余额为 377,784,600.00 元，其中一年内到
期借款 34,342,200.00 元。
（3）长期借款说明：长期借款期末数较期初减少 9.69%，主要原因是公司本报告期归还贷款本金
8,868.44 万元。
29、股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 570,439,657 - - - - - 570,439,657
股本说明：
80
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 3 月 21 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了 2012 年度利润分配及资本公积金转增股本方
案：以 2012 年 12 月 31 日总股本 570,439,657 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元（含税），
共计 17,113,189.71 元，剩余未分配利润转入以后年度，2012 年度不进行公积金转增股本。
30、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价）
10,951,678.35 - - 10,951,678.35
其他资本公积 19,240,474.85 - - 19,240,474.85
合计 30,192,153.20 - - 30,192,153.20
31、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 92,771,519.17 - - 92,771,519.17
任意盈余公积 19,041,113.73 - - 19,041,113.73
合计 111,812,632.90 - - 111,812,632.90
32、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 215,679,034.25 -
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后 年初未分配利润 215,679,034.25 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -
82,771,240.80
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 17,113,189.71 每 10 股派 0.3 元（含税）
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -
281,337,085.34
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
81
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明：
2013 年 3 月 21 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了 2012 年度利润分配及资本公积金转增股本方
案：以 2012 年 12 月 31 日总股本 570,439,657 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元（含税），
共计 17,113,189.71 元，剩余未分配利润转入以后年度，2012 年度不进行公积金转增股本。
33、营业收入、营业成本
(1) 营业收入及成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,022,333,117.83 989,011,984.59
其他业务收入 92,946,451.75 96,106,905.25
营业成本 863,229,501.67 829,950,080.70
(2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商 业 1,014,110,765.49 860,334,307.86 979,023,924.38 827,045,037.87
客房收入 1,813,117.00 130,949.22 2,594,395.00 140,798.23
租赁及物业管理收入 6,409,235.34 7,393,665.21 -
合计 1,022,333,117.83 860,465,257.08 989,011,984.59 827,185,836.10
（3）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成都地区 517,753,933.70 430,987,651.65 502,819,751.80 417,101,342.34
其他地区 504,579,184.13 429,477,605.43 486,192,232.79 410,084,493.76
合计 1,022,333,117.83 860,465,257.08 989,011,984.59 827,185,836.10
（4）公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
82
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 7,960,000.00 0.72
2 4,216,000.00 0.38
3 1,645,751.60 0.15
4 1,484,750.00 0.13
5 1,380,000.00 0.12
合计 16,686,501.60 1.50
营业收入的说明：
本报告期，公司实现营业收入 1,115,279,569.58 元，比上年同期增长 2.78%，主要原因是门店销售业绩的
提升。
34、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 7,699,641.02 6,555,136.26 应纳税商品销售额 5%
营业税 5,024,166.95 5,251,306.80 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 2,223,758.27 2,413,565.49 应纳流转税额 7%
教育费附加 953,982.94 1,035,019.47 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 635,988.99 689,891.49 应纳流转税额 2%
价格调节基金 452,443.31 631,539.51 应纳税销售额 1‰
房产税 1,873,552.92 1,655,016.22 投资性房地产出租收入的 12%
土地使用税 131,343.44 114,229.22 投资性房地产按地级征税
合 计 18,994,877.84 18,345,704.46
营业税金及附加说明:
2012 年 7 月 1 日起至本报告期，价格调节基金按成价调办[2012]23 号文执行计缴标准为应纳税销售额的
0.7‰。
35、财务费用
(1) 财务费用明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,962,496.50 10,341,137.35
减：利息收入 397,113.53 406,665.80
手续费 4,111,182.94 4,170,628.15
合计 9,676,565.91 14,105,099.70
财务费用说明：
83
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期，财务费用较上年同期数减少 31.40%，主要原因是公司偿还借款导致银行利息支出减少。
36、投资收益
（1） 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,164,253.40 899,910.00
权益法核算的长期股权投资收益 -452,240.79 44,307.46
处置长期股权投资产生的投资收益 622,973.64 -
持有至到期投资取得的投资收益 - 550,794.67
合计 5,334,986.25 1,495,012.13
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成都商厦太平洋百货有限公司 -1,400,400.00 -1,404,000.00 价调基金计缴标准变动
成都银行股份有限公司 2,303,910.00 2,303,910.00
重庆医药股份有限公司 4,260,743.40 - 分配股利
合计 5,164,253.40 899,910.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
本期比上期增
被投资单位 本期发生额 上期发生额
减变动的原因
乐山市沙湾新世纪广播电视网络建设有限责任公司 -81,984.91 226,118.75 本期利润减少
广元市利州区新世纪广播电视网络有限公司 -370,255.88 -181,811.29 本期利润减少
合计 -452,240.79 44,307.46 －
投资收益的说明：
本报告期，投资收益较上年同期数增加256.85%，主要原因是本报告期公司收到重庆医药股份有限公
司分配股利426万元。
投资收益的汇回无重大限制。
37、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
84
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
一、坏账损失 -40,940.25 -
二、存货跌价损失 - -
合 计 -40,940.25 -
资产减值损失的说明：
本报告期，资产减值损失发生-4.10万元，原因是公司收回广元市利州区新世纪广电网络有限公司前
期已全额计提坏账准备的债权款。
38、营业外收入
（1） 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计
2,475,212.81 32,817.23 2,475,212.81
其中：固定资产处置利得
2,475,212.81 32,817.23 2,475,212.81
政府补助 132,988.00 1,180,896.00 132,988.00
其 他 596,221.05 671,580.45 596,221.05
合 计 3,204,421.86 1,885,293.68 3,204,421.86
（2）政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政项目补贴 91,068.00 613,976.00 零售企业项目补贴等
企业扶持基金 40,000.00 560,000.00 商业零售企业做大做强项目资金
其 他 1,920.00 6,920.00
合 计 132,988.00 1,180,896.00
营业外收入说明：
本报告期，营业外收入较上年同期数增加 69.97%，主要原因是本报告期公司取得转让荷花池经营使用权收
入 247 万元。
39、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计 67,145.95 1,106,982.37 67,145.95
85
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：固定资产处置损失 67,145.95 1,106,982.37 67,145.95
对外捐赠 3,000.00 8,000.00 3,000.00
违约金 - 573,766.56 -
其他 23,276.98 181,257.71 23,276.98
合计 93,422.93 1,870,006.64 93,422.93
营业外支出说明：
本报告期，营业外支出较上年同期数减少 95.00%，主要原因是上期清江店闭店提前解除合同产生赔偿
支出。
40、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 38,266,300.38 31,315,283.19
递延所得税调整 -1,333,079.25 -514,147.36
合计 36,933,221.13 30,801,135.83
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标
基本每股收益 稀释每股收益
2013 年 归属于公司普通股股东的净利润 0.1451 0.1451
1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1410 0.1410
2012 年 归属于公司普通股股东的净利润 0.1345 0.1345
1-6 月 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1352 0.1352
单位：元 币种：人民币
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 76,031,810.60
82,363,121.61
调整：优先股股利及其他工具影响 - -
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 76,699,050.53
82,771,240.80
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -
86
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 76,699,050.53
82,771,240.80
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 570,439,657.00 570,439,657.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 570,439,657.00 570,439,657.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.1451 0.1345
稀释每股收益 0.1451 0.1345
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金、押金等 8,499,014.15
收财政补贴等 132,988.00
合计 8,632,002.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
期间费用 57,105,113.38
其他保证金、押金等 3,568,829.98
合计 60,673,943.36
43、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 82,363,121.61 76,031,810.60
加：资产减值准备 -40,940.25 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,131,934.98 13,913,554.05
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 4,585,157.16 4,867,364.59
长期待摊费用摊销 4,461,444.15 7,534,350.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-2,408,066.86 1,074,165.14
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 5,962,496.50 10,341,137.35
投资损失（收益以“－”号填列） -5,334,986.25 -1,495,012.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -351,996.92 -514,147.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -124,040.73 -210,811.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,934,117.07 14,940,382.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,433,881.19 -4,258,555.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,819,991.22 -23,608,457.26
其他 -5,225,000.00 -120,000.00
经营活动产生的现金流量净额 28,699,368.05 98,495,780.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 62,763,256.15 119,178,891.41
减：现金的期初余额 121,760,592.90 116,933,340.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -58,997,336.75 2,245,551.00
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
4．取得子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - -
1．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 7,018,489.22 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,018,489.22 -
4．处置子公司的净资产 - -
流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 62,763,256.15 121,760,592.90
其中：库存现金 -
可随时用于支付的银行存款 62,763,256.15 121,760,592.90
可随时用于支付的其他货币资金 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 62,763,256.15 121,760,592.90
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业
母公司 关联 法人 业务 本企业的 本企业的 组织机构代
企业类型 注册地 注册资本 最终控
名称 关系 代表 性质 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司对 母公司对
本企业
母公司 关联 法人 业务 本企业的 本企业的 组织机构代
企业类型 注册地 注册资本 最终控
名称 关系 代表 性质 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
深圳茂业商 控股股 有限责任
广东深圳 张静 商业 美元 22000 万元 68.05 68.05 黄茂如 61891153-5
厦有限公司 东 公司
2、本企业的子公司情况
单位：元 币种：人民币
法人 持股比 表决权 组织
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表 例(%) 比例(%) 机构代码
成都人民商场(集团) 全资子公司 有限公司 四川成都 王福琴 商业 26,000,000.00 100 100 70920854-6
春南有限公司
四川新世纪有线电视 控股子公司 有限公司 四川成都 陈建 商业 45,000,000.00 62.11 62.11 20188147-3
网络建设有限责任公
司
成商集团成都人民商 全资子公司 有限公司 四川成都 王福琴 商业 20,000,000.00 100 100 69365810-3
场有限公司
成都人民车业有限责 控股子公司 有限公司 四川成都 王福琴 商业 48,000,000.00 93.75 93.75 70920967-X
任公司
成都成商联合汽车有 全资子公司 有限公司 四川成都 王福琴 商业 6,000,000.00 100 100 76538687-3
限责任公司
成都成商建筑装饰工 全资子公司 有限公司 四川成都 王福琴 建筑装饰 5,000,000.00 100 100 20192693-4
程有限公司
成都市成商金地广告 全资子公司 有限公司 四川成都 罗澜 广告 2,300,000.00 100 100 70920934-6
有限责任公司
成都成商实业(控股) 全资子公司 有限公司 四川成都 王福琴 商业 5,000,000.00 100 100 77745520-7
有限公司
成都成商物业管理有 全资子公司 有限公司 四川成都 王福琴 商业 500,000.00 100 100 77749140-0
限公司
成都成商地产有限公 全资子公司 有限公司 四川成都 王福琴 房地产 8,000,000.00 100 100 67716754-X
司
成都现代广告有限公 全资子公司 有限公司 四川成都 陈建 广告 500,000.00 100 100 66301999-2
司
成都人民商场(集团) 全资子公司 有限公司 四川泸州 王福琴 商业 3,000,000.00 100 100 75233485-5
泸州川南有限责任公
司
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
法人 持股比 表决权 组织
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表 例(%) 比例(%) 机构代码
成都人民商场(集团) 全资子公司 有限公司 四川绵阳 王福琴 商业 5,000,000.00 100 100 66539452-6
绵阳有限公司
乐山市峨眉山风景区 控股子公司 有限公司 四川峨眉山 王福琴 服务业 33,730,000.00 80 80 70902511-7
成商凤凰湖有限公司
成都人民商场(集团) 全资子公司 有限公司 四川南充 王福琴 商业 20,000,000.00 100 100 73340623-5
南充川北有限公司
成商集团南充商业有 全资子公司 有限公司 四川南充 王福琴 商业 5,000,000.00 100 100 67352536-2
限公司
成都人民商场南充川 全资子公司 有限公司 四川南充 王福琴 商业 100,000.00 100 100 68236336-9
北商业管理有限公司
成商集团南充模范街 全资子公司 有限公司 四川南充 王福琴 商业 100,000.00 100 100 68236334-2
商业管理有限公司
菏泽茂业百货有限公 控股子公司 有限公司 山东菏泽 王福琴 商业 5,000,000.00 90 90 68322983-1
司
深圳茂业投资控股有 全资子公司 有限公司 广东深圳 王福琴 投资 1,000,000.00 100 100 05275160-7
限公司
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：万元 币种：人民币
本企业持股 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业在被投资单位表决权比例(%) 关联关系
比例(%) 码
一、合营企业
成都商厦太平洋百货有限公司 有限公司 四川成都 陈力生 日用百货 700 万美元 合作经营 合作经营 合作经营 62170639-9
二、联营企业
成都成商佳禾(集团)食品有限公司 有限公司 四川成都 吕根旭 食品 2000 36.5 36.5 联营 72030640-3
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 有限公司 四川成都 查君 日用百货 3000 30 30 联营 63316488-1
雅安新世纪广播电视信息网络有限责任公司 有限公司 四川雅安 舒新 电视网络 1000 32 32 联营 71184524-5
重庆医药股份有限公司 有限公司 重庆 龚伟 药物生产、销售 36033.72 7.88 7.88 联营 20282933-5
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
云南成商汽车销售服务有限公司 其他
四川中嘉房地产开发有限责任公司 其他 63310035-1
四川日兴发展有限公司 其他
成都崇德投资有限公司 其他 77749800-4
崇德物业管理（深圳）有限公司成都分公司 其他 56965226-5
茂业国际控股有限公司 其他
深圳茂业集团股份有限公司 其他 61889092-2
本企业的其他关联方情况说明：
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云南成商汽车销售服务有限公司 子公司的投资企业
四川中嘉房地产开发有限责任公司 子公司的原少数股东
四川日兴发展有限公司 子公司的原少数股东
成都崇德投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业
崇德物业管理（深圳）有限公司成都分公司 受同一实际控制人控制的企业
茂业国际控股有限公司 间接控股股东
深圳茂业集团股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业
5、关联交易情况
关联交易定价原则：
关联公司的关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果既没
有市场价格，也不适合采用成本加成定价的，按照协议定价；交易双方根据关联交易事项的具体情况确定
定价方法，并在相关的关联交易协议中予以确定。
(1)关联托管/承包情况
公司委托管理/出包情况表：
单位: 元 币种:人民币
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 年度确定的托
方名称 方名称 资产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
菏泽茂业百 茂业国际控 其他资产托 2011 年 5 月 2013 年 12 月
详见说明 详见说明
货有限公司 股有限公司 管 10 日 31 日
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
关联委托/承包情况说明：
茂业国际控股有限公司（以下简称"茂业国际"或"乙方"）为本公司间接控股股东。
2011 年 4 月 21 日，公司控股子公司菏泽茂业百货有限公司（原菏泽惠和商业中心有限公司，以下简称"
菏泽茂业百货"或"甲方"）与茂业国际控股有限公司（以下简称"茂业国际"或"乙方"）签订《委托经营管
理协议》，菏泽茂业百货拟将其全部经营性资产委托给茂业国际经营管理，委托经营管理期限自协议生效
之日（即 2011 年 5 月 10 日）起至 2013 年 12 月 31 日止。菏泽茂业百货根据协议约定向茂业国际支付
管理费：
1）自委托经营管理之日起至当年 12 月 31 日止，甲方利润总额目标（包括甲方支付给乙方的管理费，下
同）为 100 万元人民币，如达到该目标，则甲方应向乙方支付管理费人民币 50 万元；如超过该目标，则
甲方应另行按照超额部分的 12%向乙方支付管理费。
2）自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止，甲方利润总额目标为 1,500 万元人民币，如达到该
目标，则甲方应向乙方支付管理费人民币 150 万元；如超过该目标，则甲方应另行按照超额部分的 12%向
乙方支付管理费。
3）自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，甲方利润总额目标为 3,000 万元人民币，如达到该
目标，则甲方应向乙方支付管理费人民币 300 万元；如超过该目标，则甲方应另行按照超额部分的 12%向
乙方支付管理费。
4）每个自然年度结束后 4 个月内，甲方委托具有证券从业资格的会计师事务所进行审计，根据审计结果，
如果甲方实现利润总额未达到上述约定的利润总额目标，则甲方不向乙方支付管理费，且有权终止协议收
回托管资产；如果甲方实现利润总额达到上述约定的利润总额目标，则甲方应于会计师事务所出具审计报
告后 15 个工作日内向乙方支付上年度的管理费。
5）本协议提前终止时，由甲方委托具有证券从业资格的会计师事务所进行审计，甲方根据审计结果，在
乙方全部移交各项经营管理权限后的 3 个月内向乙方结算管理费。结算方式为分月按比例结算，即将本年
度任务按照月度拆分，并计算相应的月度管理费。
自委托经营管理之日起至 2012 年 12 月 31 日止，甲方利润未达到上述利润总额目标，公司未支付相应的
管理费用。本报告期菏泽茂业百货有限公司利润总额为-1,771,126.14 元。
(2)关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
黄茂如、张静 成商集团股份有限公司 农行借款 6 亿 2009-09-22 2019-9-20 否
深圳茂业商厦有 待偿还余额不 2013-1-8 短期融资券到期
成商集团股份有限公司 否
限公司 超过 3 亿 之日起二年
关联担保情况说明：
94
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1、农行抵押借款 6 亿元担保
黄茂如先生为本公司实际控制人，张静女士为其配偶，黄茂如先生及张静女士为本公司关联自然人，
与公司构成关联关系。
根据公司经营发展需要，公司拟将自有的评估价值为 121,908.63 万元的位于成都市东御街 19 号盐市
口一期商场房产及其应分摊的土地使用权抵押给中国农业银行股份有限公司成都北站支行，申请 6 亿元经
营性物业抵押贷款，期限为 10 年。本公司实际控制人黄茂如先生及其配偶张静女士为该笔贷款提供个人
连带责任担保。担保期限：十年。
公司于 2009 年 9 月 4 日召开第六届董事会第四次会议审议通过了该项关联交易，并经 2009 年 9 月 20
日第四次临时股东大会审议通过。2009 年 9 月 21 日，本公司与农行北站支行签订了《抵押合同》及《经
营性物业抵押贷款合同》，借款金额人民币 6 亿元，借款期限为 10 年，自第一笔借款实际发放日起计算。
同日，黄茂如先生及张静女士分别与农行北站支行签订了《保证合同》，为本公司上述抵押贷款共同提供
连带责任保证。
2、短期融资券担保
深圳茂业商厦有限公司为本公司控股股东。
为拓宽融资渠道，降低融资成本，提高经济效益，公司拟发行短期融资券，其待偿还余额不超过 3 亿
元人民币，并委托招商银行股份有限公司作为本次注册发行的主承销商。发行短期融资券所募集的资金用
于置换银行借款及补充流动资金。
2012年5月3日，公司第六届董事会第四十一次会议审议通过了《关于关联公司深圳茂业商厦有限公司
为公司发行短期融资券提供担保的议案》，同意由深圳茂业商厦为公司本注册期内发行待偿还余额不超过
3 亿元人民币的短期融资券业务提供无偿担保。
本议案已于 2012 年 5 月 21 日经公司 2012 年第一次临时股东大会批准。
2013 年 1 月 8 日，中国银行间市场交易商协会出具《接受注册通知书》（中市协注[2013]CP5 号），
同意接受公司短期融资券的注册，公司发行短期融资券注册金额为 3 亿元，注册额度自通知书发出之日起
2 年内有效，由招商银行股份有限公司主承销。
2013 年 3 月 5 日，公司成功发行 2013 年度第一期短期融资券 1.5 亿元。
本公司与关联方的关联交易没有损害本公司利益的情形，并对本公司的经营业务发展将产生积极的影
响。
(3)其他关联交易
本公司实际控制人黄茂如先生为成都崇德投资有限公司（以下简称"成都崇德"）实际控制人，成都崇
德为本公司关联法人。
2009 年 8 月 3 日，公司与成都崇德签订《联建协议书》，共同对成都崇德拥有的宗地编号为 GX15
（213）：2006-061，位于成都市高新区天府大道北段 28 号的地块进行开发，建设一规划约 34.16 万平方
米的商业体。建成后，本公司拥有地下一层至地面四层裙楼面积约为 6.23 万平方米商业物业和地下二层
95
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2.04 万平方米地下停车场及对应的土地权益。该项目预计投资总额 4.28 亿元，截止 2013 年 06 月 30 日，
茂业中心项目已累计投入资金 30,212.24 万元。茂业中心项目外立面工程已全部完成，项目停车场部分达
到可使用状态并转固，目前正在进行商业部分内部装修工程，项目整体商业规划及招商工作按计划推进。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都人民商场黄河商业城有限
应收账款 责任公司 21,122,826.03 21,122,826.03 21,122,826.03 21,122,826.03
成都成商佳禾(集团)食品有限
其他应收款 公司 5,163,891.06 5,163,891.06 5,163,891.06 5,163,891.06
云南成商汽车销售服务有限公
其他应收款 司 4,399,839.28 4,399,839.28 4,399,839.28 4,399,839.28
其他应收款 成都商厦太平洋百货有限公司 3,037,500.00 - 15,037,500.00 -
其他应收款 四川日兴发展有限公司 8,126,752.23 8,126,752.23 8,126,752.23 8,126,752.23
四川中嘉房地产开发有限责任
其他应收款 公司 115,288.60 115,288.60 115,288.60 115,288.60
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 深圳茂业商厦有限公司 34,850.60 9,636.22
其他应付款 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 29,514.66 29,514.66
其他应付款 成都商厦太平洋百货有限公司 2,227,489.70 1,893,631.72
七、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）四川省住信房屋拆迁服务有限公司委托拆迁安置合同纠纷
2007 年 7 月 23 日，公司与四川省住信房屋拆迁服务有限公司（以下简称“住信公司”）签订了《委
托拆迁安置合同书》，约定由住信公司对成都市一环路东五段 34 号两栋五层建筑物及搭建房屋进行拆迁
安置，拆迁总费用包干 4,550 万元，拆迁期限为三个月，以评估报告出具为时间点开始算拆迁时限。合
96
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
同第九条第 1 项还约定：如住信公司未能在本合同规定的时间内完成拆迁工程，每拖延一天，住信公司
向本公司支付违约金 2,000 元。
2007 年 8 月 8 日，双方又签订了《补充协议》，对《委托拆迁安置合同书》中的第一笔款的支付及
相关事宜作出了修订。合同签订后，本公司先后向住信公司支付了拆迁安置款 27,297,508 元，住信公
司在收到本公司支付的拆迁安置款后，并未按合同约定履行完毕义务，且在本公司于 2008 年 6 月 24 日
正式通知住信公司解除上述合同之后，住信公司仍未归还公司支付的拆迁安置款。
住信公司于 2008 年 8 月 5 日向成都市中级人民法院提起诉讼，诉讼事项为：因本公司迟延付款导致
拆迁成本大幅攀升，要求本公司承担各项支出及损失 8,179,678 元。
本公司于 2008 年 12 月 23 日向成都市中级人民法院提起诉讼。诉讼请求：（1）请求确认原、被告
之间合同关系从 2008 年 6 月 24 日起已经解除；（2）判令被告立即归还原告已支付 27,297,508 元拆迁
安置款、资金占用利息 885,531.16 元（从 2008 年 6 月 25 日起至 2008 年 12 月 5 日止），以及截止实际
归还之日的资金占用利息（按人民银行公布的同期贷款利率计算）；（3）判令被告按合同约定的 2,000
元/天的标准向原告支付违约金 278,000 元（时间从 2008 年 2 月 6 日起至 2008 年 6 月 24 日止）；（4）
本案的诉讼费全部由被告承担。
公司于 2009 年 2 月接到成都市中级人民法院通知，住信公司以其实际拆迁支出费用已超出本公司预
支的费用为由提出反诉，请求判令本公司承担 167,820.49 元实际支出及本案的全部诉讼费用。法院受理
反诉后因住信公司未按规定期限缴纳案件受理费，按住信公司自动撤回反诉处理。
2009 年 11 月 16 日，成都市中级人民法院出具（2008）成民初字第 698 号民事判决书，驳回住信公
司的诉讼请求，并由住信公司承担诉讼费。
2009 年 11 月 17 日，成都市中级人民法院出具（2009）成民初字第 113 号民事判决书，作出如下判
决：①、住信公司于本判决生效之日起 10 日内，向成商集团返还 17,268,612.21 元，并按中国人民银行
同期同类贷款利率，支付自 2008 年 6 月 27 日起至付清之日的利息。②、住信公司于本判决生效之日起
10 日内，向成商集团交付成都市青羊区苏坡乡“锦绣光华”16 栋 305、402、505 号房屋。③、住信公司
于本判决生效之日起 10 日内，向成商集团支付违约金 278,000 元。
住信公司于 2009 年 12 月 8 日向四川省高级人民法院提起上诉，请求撤销成都市中级人民法院（2009）
成民初字第 113 号民事判决书，依法改判或发回重审；由被上诉人承担诉讼费用。2010 年 4 月 29 日四川
省高级人民法院以（2010）川民终字第 77 号民事判决书判决“驳回上诉，维持原判”。
2010 年 5 月 17 日，成商集团向成都市中级人民法院申请了执行，要求住信公司按照（2009）成民初
字第 113 号民事判决书规定返还款项 17,268,612.21 元及利息 1,874,079.69 元（从 08 年 6 月 27 日起按
人民银行同期同类贷款利率计算至 2010 年 5 月 17 日）；向成商集团移交位于成都市青羊区苏坡乡“锦
绣光华”16 栋 305、402、505 三套房屋；支付违约金 278,000 元以及代垫付的诉讼费 154,105.2 元。2010
年 5 月 31 日，成都市中级人民法院以（2010）成执字第 580 号《受理执行案件通知书》通知该案受理执
行。2011 年公司执行收回现金 105 万元。2012 年末根据与成都市锦江区房管局签定的《国有直管公房拆
迁安置补偿协议》，公司计入拆迁成本 638.98 万元。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
该案正在执行过程中，公司及法院未能查找到住信公司其他可供执行财产线索，因此，该债权收回
可能性很小。2012 年末公司本着谨慎性原则，计提坏账准备 982.88 万元。
（2）成都成商佳禾（集团）食品有限公司借款纠纷
公司于 2004 年 9 月底对成都成商佳禾（集团）食品有限公司（下简称“佳禾公司”）的次债务人成
都佳禾食品有限公司、成都超健康生物工程有限公司采取代位权诉讼，以处理公司与佳禾公司之间的借
款纠纷。2005 年 1 月法院以“成商佳禾（集团）食品有限公司与成都佳禾食品有限公司、成都超健康生
物工程有限公司之间债权证据不充分”为由一审判决公司败诉。公司不服一审判决，遂向四川省高级人
民法院提起上诉， 二审判决撤销成都市中级人民法院（2004）成民初字第 888 号民事判决，且佳禾公司
在（2005）川民终字第 172 号民事判决生效后 10 日内向本公司代位返还借款人民币 3,361,167.42 元及
利息，第一、二审案件诉讼费用佳禾公司承担。2005 年 12 月 18 日四川省高级人民法院向佳禾公司公告
送达了该判决书，但佳禾公司在终审判决生效后至今未向成商集团支付过一笔款项，因此，本公司提出
强制执行申请，请求执行佳禾公司人民币 3,361,167.42 元，利息人民币 284,398.68 元，第一审及第二
审诉讼费用 65,305.20 元，三项共计人民币 3,710,871.30 元，并要求佳禾公司承担全部执行费用。诉讼
过程中已查封对方在温哥华广场 1,200 平方米的房产，目前正在执行过程中，因该债权的回收风险较大，
公司已全额计提坏账准备。
（3）成都和正实业有限公司借款纠纷
公司控股子公司四川新世纪有线电视网络建设有限责任公司（以下简称“新世纪网络”）为其关联
方成都和正实业有限公司(以下简称“和正实业”)在工商银行春熙支行贷款 10,000,000.00 元提供了担
保，由于和正实业到期未偿还债务，导致新世纪网络承担连带责任，于 2003 年被法院划款 5,000,000.00
元。2004 年新世纪网络实际履行还款 6,390,000.00 元。新世纪网络公司向和正实业提起诉讼，此案审理
中和正实业未到庭应诉，2006 年 6 月法院以公告形式送达并缺席进行了判决，判决和正实业偿还新世纪
网络 11,390,000.00 元；赔偿利息；案件受理费、公告费 72,849.00 元由和正实业负担。自法院判决至
今，新世纪网络公司仍未能向和正实业追回款项。因该债权的回收风险较大，公司已全额计提坏账准备。
（4）关于成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有限责任公司停止经营的纠纷
2002 年 2 月 1 日，公司与宜宾中山房地产综合开发有限公司（以下称“中山公司”）共同出资成立
成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有限责任公司（以下称“宜宾大观楼”），本公司持有 30%股权、
中山公司持有 70%股权，经营期限 15 年，自 2002 年 2 月 1 日至 2017 年 1 月 31 日。
2008 年 8 月 20 日，中山公司在无任何理由的情况下作出股东决议提前解散宜宾大观楼。本公司于
2008 年 9 月向宜宾市中级人民法院提起诉讼，请求判决中山公司承担违约责任及因违约给本公司造成的
经济损失。法院受理该案件后，中山公司在 2008 年 12 月 22 日向宜宾中院申请强制清算宜宾大观楼商场，
法院受理中山公司申请，并于 2009 年 2 月 9 日裁定中止公司诉中山公司合作协议纠纷案审理。2010 年 8
月 31 日，宜宾中级人民法院以（2009）宜民初字第 20 号《民事裁定书》裁定终结中山公司申请的对宜
宾大观楼商场的强制清算程序。2011 年 11 月 18 日，宜宾中级人民法院恢复本公司诉中山公司的合作协
议纠纷案。
该案于 2012 年 8 月 6 日在宜宾中级人民法院主持下达成（2008）宜民初字第 62 号民事调解书:①宜
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
宾中山房地产综合开发有限公司向成商集团股份有限公司支付补偿款 180 万元，此款限于 2012 年 8 月 20
日前全额支付；②成商集团股份有限公司在 2012 年 8 月 10 日前向宜宾市中级人民法院提交书面申请，
解除对宜宾中山房地产综合开发有限公司财产的查封；宜宾中山房地产综合开发有限公司向成商集团股
份有限公司全额支付本协议第一项约定的 180 万元且款项已达到成商集团股份有限公司指定账户后，宜
宾中级人民法院解除对宜宾中山房地产综合开发有限公司财产的查封；③双方当事人合资组建的成都人
民商场（集团）大观楼商场有限责任公司在办理工商登记注销过程中，双方均负有配合、协助义务，以
便顺利办理注销登记；④案件受理费 85412 元，减半收取 42706 元，诉讼保全费 5000 元，其它代管资金
90 元，合计 47796 元，由宜宾中山房地产综合开发有限公司与成商集团股份有限公司各负担 23898 元。
公司于 2012 年 8 月 20 日收到了宜宾中山房地产综合开发有限公司支付的补偿款 180 万元和其应承
担的诉讼费 23898 元。
（5）太平洋中国控股有限公司合作合同仲裁及诉讼纠纷
1993 年 7 月，四川省成都市针织品公司（现由成商集团股份有限公司承接，被申请方，以下简称“成
商集团”）与香港太平洋百货有限公司（现由太平洋中国控股有限公司承接，申请方，以下简称“太平
洋中控”）签订了《关于合作经营成都商厦太平洋百货有限公司的合同书》（以下简称“合作合同”），
双方合作成立了中外合作经营企业成都商厦太平洋百货有限公司。
成都商厦太平洋百货有限公司成立后，合作合同的部分条款经过了多次变更。根据最近一次变更后
的合作合同条款约定，合作经营总期限为二十一年，分三个阶段进行：第一个阶段为七年（自 1994 年 1
月 1 日起至 2000 年 12 月 31 日止），第二个阶段为十年（自 2001 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止），
第三个阶段为四年（自 2011 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止）。每一阶段期满的前一年双方本着
共利互惠的精神，以营业额比例法,或者合作改合资,或者向中方保底等为原则商谈下一阶段的利益分配
及其他合作事宜，如双方经合理协商未能达成一致，则中止下一阶段的合作。同时合作合同第二十五章
第五十九条约定双方本着友好合作互相体谅的原则，如合作双方在合作期间发生争议，由双方协商解决，
协商解决不下，由国家对外贸易促进会或其指定的机构仲裁。
在合作过程中，第一阶段成商集团在 1997 年取得合作收益 1,468 万元（从 1997 年 7 月起成商集团
承接合作合同，在此之前的合作收益由四川省成都市针织品公司享有），1998 年取得合作收益 2,600 万
元，1999 年和 2000 年每年取得合作收益 2,800 万元；第二阶段成商集团每年取得合作收益 2,600 万元。
根据合作合同的相关约定，成商集团与太平洋中控从 2010 年 1 月起就开始对第三阶段的合作利益分
配和其他合作事宜进行协商谈判。在协商谈判过程中，双方均提出了各自的合作条件，但至今未能达成
一致。
本公司于 2010 年 12 月 27 日收到中国国际经济贸易仲裁委员会（2010）中国贸仲京字第 022406 号
《V20100648 号中外合作经营合同争议案仲裁通知》，申请人太平洋中国控股有限公司已就《关于合作经
营成都商厦太平洋百货有限公司的合同书》所引起的争议向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请：
①请求裁决申请人与被申请人双方继续履行《合作合同》至 2014 年 12 月 31 日；
②请求按照《合作合同》第十二条的约定，裁决申请人与被申请人在《合作合同》第三阶段（2011 年 1
月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期间）的利益分配方式为：合作企业每年优先向被申请人支付固定收益人民
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
币 2600 万元并且被申请人每年可获合作企业年度税后净利润（注：净利润的计算须先行扣除合作企业已
支付给被申请人的固定收益人民币 2,600 万元）的 50%。
③请求裁决由被申请人承担本案的仲裁费用。中国国际经济贸易仲裁委员会已正式受理上述仲裁申请。
针对太平洋中国控股有限公司提出的仲裁申请，本公司认为申请人与被申请人在《合作合同》第二
十五章第五十九条所约定的仲裁机构为"国家对外贸易促进会"，该机构名称与涉外法定的仲裁机构名称
不一致，且国家也没有该机构的名称。根据《中华人民共和国仲裁法》第十八条规定，仲裁协议对仲裁
事项或者仲裁委员会没有约定或者约定不明确的，当事人可以补充协议；达不成补充协议的，仲裁协议
无效。依据《中华人民共和国仲裁法》该条规定，《合作合同》第二十五章第五十九条约定的仲裁条款
属于无效。因此，本公司向成都市中级人员法院提起诉讼，请求法院确认申请人与被申请人太平洋中国
控股有限公司 1993 年 7 月 17 日签订的《关于合作经营成都商厦太平洋百货有限公司的合同书》第二十
五章第五十九条约定的仲裁条款无效。2011 年 1 月 14 日本公司收到了成都市中级人民法院（2011）成立
确仲字第 2 号《受理案件通知书》，成都市中级人民法院已正式受理此案。2011 年 4 月 26 日，本公司收
到四川省成都市中级人民法院（2011）成立确仲字第 2 号《民事裁定书》，驳回本公司请求确认仲裁条
款无效的申请。
2011 年 5 月，本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提出如下仲裁反请求：
①请求裁决确认反请求人与被反请求人之间的《关于合作经营成都商厦太平洋百货有限公司的合同
书》已于 2010 年 12 月 31 日终止，被反请求人与反请求人对成都太平洋百货有限公司进行清算；
②请求裁决被反请求人立即撤出成都商业大厦；
③请求裁决被反请求人赔偿自 2011 年 1 月 1 日起至被反请求人实际撤出成都商业大厦之日止，反请
求人因无法收回成都商业大厦而产生的损失，暂计算至 2011 年 5 月 31 日的损失数额为 0.5 亿元；
（损失计算方法：以 1.2 亿元/年为基数（自 2012 年开始每年递增 15%），按照实际占用时间计算损
失数额，暂计算至 2011 年 5 月 31 日，损失数额为 0.5 亿元。）
④请求裁决被反请求人承担本案所有仲裁费。
2011 年 6 月 23 日，本公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会《关于 V20100648 号中外合作经营合同
争议案反请求受理通知》，本公司提出的上述仲裁反请求已正式受理，将与申请人的仲裁申请在本案中
一并进行审理。2011 年 9 月 29 日，仲裁庭开庭审理了该案。2011 年 12 月 21 日，仲裁委作出延长裁决
作出期限的通知。
2012 年 4 月 24 日，本公司收到《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》（（2012）中国贸仲京裁字
第 0200 号），本公司（以下简称“被申请人”）与太平洋中国控股有限公司（以下简称“申请人”）V20100648
号中外合作经营合同争议仲裁一案已由中国国际经济贸易仲裁委员会依法作出裁决。
①《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》（（2012）中国贸仲京裁字第 0200 号）裁决结果如下：
1）本案《关于合作经营成都商厦太平洋百货有限公司的合同书》于 2012 年 4 月 20 日终止，双方应
自该日起依法对合作企业进行清算。
2）驳回申请人请求裁决申请人与被申请人继续履行《合作合同》至 2014 年 12 月 31 日的仲裁请求。
3）驳回申请人第二项仲裁请求，即请求裁决申请人与被申请人在《合作合同》的第三阶段（2011 年
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日）期间，合作企业每年优先向被申请人支付固定收益人民币 2,600 万元和
企业税后利润 50%的利益分配方式。
4）驳回被申请人请求裁决确认《关于合作经营成都商厦太平洋百货有限公司的合同书》已于 2010
年 12 月 31 日终止的仲裁请求。
5）驳回被申请人请求申请人立即撤出成都商业大厦的仲裁请求。
6）驳回被申请人请求裁决申请人自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 5 月 31 日赔付被申请人人民币 0.5
亿元的仲裁请求。
7）本案仲裁本请求仲裁费为 67,143 美元，由申请人全部承担，并与申请人交付的等额仲裁预付金
相冲抵。本案反请求仲裁费为人民币 795,000 元，全部由被申请人承担，并与被申请人交付的等额仲裁
预付金相充抵。
本裁决为终局裁决，自做出之日生效，对双方当事人均具有约束力。
2012 年 10 月，本公司收到《北京市第一中级人民法院应诉通知书》，通知本公司北京市第一中级人
民法院已受理申请人太平洋中国控股有限公司申请撤销（2012）中国贸仲京裁字第 200 号仲裁裁决一案。
2012 年 10 月 24 日，公司收到《中华人民共和国北京市第一中级人民法院民事裁定书》，北京市第
一中级人民法院受理太平洋中国控股有限公司申请撤销中国国际经济贸易仲裁委员会于 2012 年 4 月 20
日作出的（2012）中国贸仲京裁字第 0200 号仲裁裁决一案已终审裁定。北京市第一中级人民法院裁定驳
回太平洋中国控股有限公司申请撤销中国国际经济贸易仲裁委员会（2012）中国贸仲京裁字第 0200 号仲
裁裁决的请求，中国国际经济贸易仲裁委员会（2012）中国贸仲京裁字第 0200 号仲裁裁决依然具有法律
效力。
2013 年 8 月 2 日，本公司（以下简称 “甲方”）与太平洋中国控股有限公司（以下简称“乙方”）、
成都商厦太平洋百货有限公司（以下简称 “丙方”）签订《协议书》，并按《协议书》约定妥善解决与
太平洋中国控股有限公司的仲裁诉讼纠纷。《协议书》主要内容为：
（1）甲、乙双方经协商，同意约定三个月，由丙方使用成都商业大厦物业营业，营业期限自 2013
年 8 月 3 日（但不早于甲方实际收到丙方支付的本协议第二条所述第一笔付款之日）起至 2013 年 11 月 3
日止。乙方和丙方承诺于 2013 年 11 月 4 日无条件向甲方移交成都商业大厦物业，甲方收回场地和设备
（包括乙方提供的所有装修及设备），乙方收回其经营资金及自营商品。甲方同意收到丙方第一笔付款
的当天，丙方可進行营业。
（2）本协议各方就丙方 2011 年 1 月 1 日起至 2012 年 4 月 20 日期间应付甲方的租金以及利润分配数
额，以及自 2012 年 4 月 21 日起至 2013 年 7 月 14 日期间应付甲方的租金事项确认如下：1）丙方应付甲
方的租金及利润分配按照 7850 万元/年计算；2）自 2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 7 月 14 日期间应付甲
方的租金合计为 19726 万元人民币，扣除丙方已经支付的 6000 万元人民币，还需支付 13726 万元人民币，
上述款项在本协议签署之日起 3 日内，但不迟于丙方开始营业日，支付 50%，合计 6863 万元人民币（简
称“第一笔付款”）；余下 6863 万元（简称“第二笔付款”）将在丙方使用成都商业大厦开始营业之日
起 3 个工作日内支付，就第二笔付款，如逾期付款，则甲方可以立即无条件收回成都商业大厦物业，丙
方应按照每逾期一天向甲方支付应付而未付款项总额的 0.5%逾期付款违约金。3）2010 年、2011 年利润
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
分配各 200 万元人民币待丙方管委会决议通过后三日内支付。
（3）丙方就 2013 年 8 月 3 日起至 2013 年 11 月 3 日期间使用成都商业大厦的场地使用费按照第二
条所述的 7850 万元/年计算。上述三个月期间的场地使用费分两次支付，其中第一笔合计 981.25 万元在
丙方开始营业后 3 日内（即在 2013 年 8 月 6 日之前）支付，第二笔付款合计 981.25 万元在 2013 年 10
月 29 日之前支付。如逾期付款，则丙方应按照每逾期一天向甲方支付应付而未付款项总额 0.5%的逾期付
款违约金。
根据《协议书》的约定，公司应收收益和租金合计约 2.21 亿元，扣除 2011 年已确认收益及相关税
费后对公司本年度净利润的影响约为 9500 万元。截止本报告签署日，公司已收到约 1.47 亿元。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需披露的前期承诺履行情况。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2013 年 8 月 2 日，本公司（以下简称 “甲方”）与太平洋中国控股有限公司（以下简称“乙方”）、
成都商厦太平洋百货有限公司（以下简称 “丙方”）签订《协议书》，并按《协议书》约定妥善解决与
太平洋中国控股有限公司的仲裁诉讼纠纷。《协议书》主要内容为：
（1）甲、乙双方经协商，同意约定三个月，由丙方使用成都商业大厦物业营业，营业期限自 2013 年
8 月 3 日（但不早于甲方实际收到丙方支付的本协议第二条所述第一笔付款之日）起至 2013 年 11 月 3 日
止。乙方和丙方承诺于 2013 年 11 月 4 日无条件向甲方移交成都商业大厦物业，甲方收回场地和设备（包
括乙方提供的所有装修及设备），乙方收回其经营资金及自营商品。甲方同意收到丙方第一笔付款的当天，
丙方可進行营业。
（2）本协议各方就丙方 2011 年 1 月 1 日起至 2012 年 4 月 20 日期间应付甲方的租金以及利润分配数
额，以及自 2012 年 4 月 21 日起至 2013 年 7 月 14 日期间应付甲方的租金事项确认如下：1）丙方应付甲
方的租金及利润分配按照 7850 万元/年计算；2）自 2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 7 月 14 日期间应付甲方
的租金合计为 19726 万元人民币，扣除丙方已经支付的 6000 万元人民币，还需支付 13726 万元人民币，
上述款项在本协议签署之日起 3 日内，但不迟于丙方开始营业日，支付 50%，合计 6863 万元人民币（简称
“第一笔付款”）；余下 6863 万元（简称“第二笔付款”）将在丙方使用成都商业大厦开始营业之日起 3
个工作日内支付，就第二笔付款，如逾期付款，则甲方可以立即无条件收回成都商业大厦物业，丙方应按
照每逾期一天向甲方支付应付而未付款项总额的 0.5%逾期付款违约金。3）2010 年、2011 年利润分配各
200 万元人民币待丙方管委会决议通过后三日内支付。
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（3）丙方就 2013 年 8 月 3 日起至 2013 年 11 月 3 日期间使用成都商业大厦的场地使用费按照第二条
所述的 7850 万元/年计算。上述三个月期间的场地使用费分两次支付，其中第一笔合计 981.25 万元在丙
方开始营业后 3 日内（即在 2013 年 8 月 6 日之前）支付，第二笔付款合计 981.25 万元在 2013 年 10 月 29
日之前支付。如逾期付款，则丙方应按照每逾期一天向甲方支付应付而未付款项总额 0.5%的逾期付款违约
金。
根据《协议书》的约定，公司应收收益和租金合计约 2.21 亿元，扣除 2011 年已确认收益及相关税费
后对公司本年度净利润的影响约为 9500 万元。截止本报告签署日，公司已收到约 1.47 亿元。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
公司无资产负债表日后利润分配。
十、其他重要事项
1、关于公司武侯店续租的相关事项
公司报告期内完成了武侯店续租事宜，2013 年 5 月 26 日，公司第七届董事会第七次会议审议通过《关
于同意公司续租武侯店商业物业的议案》，同意公司继续租赁现用于经营武侯超市分公司的商业物业。经
双方友好协商，公司与该物业业主四川聚溢房地产开发有限公司已签订《房产租赁合同》，公司继续租赁
成都市武侯区一环路南四段 34 号武侯花园大楼的地下层、地上第一层、第二层共计 16,000 平米的房屋以
及附属设备、设施用于经营武侯超市分公司，租赁期限为 10 年，租赁总金额约为 1.26 亿元。
2、关于公司出租物业的相关事项
公司南充模范街店自 2008 年开业以来，一直以自营结合配套租赁的模式经营，其自营业务经营状况
一般。报告期内经公司第七届董事会第八次会议审议通过，同意将南充模范街店的整体物业出租。2013 年
6 月 3 日，公司控股孙公司成商集团南充商业有限公司与南充军帆商场管理有限责任公司签署《物业租赁
合同》，将拥有的位于南充市模范街 140 号整体物业，即地下一层和地上 1-5 层物业总建筑面积 24,660.22
㎡及设备设施出租经营，租赁期限 15 年，租赁费用总额约 1.21 亿元。截止 2013 年 6 月 30 日,出租资产
的账面净值约为 4,356 万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,122,826.03 78.80 21,122,826.03 100
按组合计提坏账准备的应收账款
应收银行卡组合 1,869,360.96 6.97 - -
账龄组合 3,718,991.83 13.88 284,628.51 7.65
组合小计 5,588,352.79 20.85 284,628.51 5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 95,110.43 0.35 95,110.43 100
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 26,806,289.25 / 21,502,564.97 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,122,826.03 73.06 21,122,826.03 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
应收银行卡组合 3,973,657.78 13.75 - -
账龄组合 3,718,991.83 12.86 284,628.51 7.65
组合小计 7,692,649.61 26.61 284,628.51 3.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 95,110.43 0.33 95,110.43 100.00
合计 28,910,586.07 / 21,502,564.97 /
应收账款种类的说明：
①本公司单项金额重大的应收款项指单笔余额为 100 万元及以上的客户应收账款，按个别认定法计
提减值准备。
②账龄组合的应收账款：指单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显
差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合，按照账龄分析法计提减值准备。
③应收银行卡组合的应收账款：指在顾客刷卡消费过程中，由于存在结算时间差异而产生的顾客已
经付款，而公司尚未收到银行结算中心汇入的款项，结算时间差一般为 1-2 天。该组合的应收账款可收
回性与其他应收账款存在明显差异，基本上不存在不能收回的风险，自本年度起不再计提坏账准备。
④单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：即期末余额 100 万元以下、有确凿证据表明
可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理 由
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 21,122,826.03 21,122,826.03 100.00 已停止经营
合 计 21,122,826.03 21,122,826.03 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 1,915,731.55 51.51 95,786.58 1,915,731.55 51.51 95,786.58
1至2年 884,289.94 23.78 44,214.50 884,289.94 23.78 44,214.50
2至3年
104
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3至4年 851,151.56 22.89 127,672.73 851,151.56 22.89 127,672.73
4至5年
5 年以上 67,818.78 1.82 16,954.70 67,818.78 1.82 16,954.70
合 计 3,718,991.83 100 284,628.51 3,718,991.83 100 284,628.51
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
(%)
金额较小，汇总列示 95,110.43 95,110.43 100.00 无法收回
合 计 95,110.43 95,110.43
（2）本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收
回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）本报告期无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 联营企业 21,122,826.03 4 年以上 78.80
应收银行卡款项 1,869,360.96 1 年以内 6.97
合 计 22,992,186.99 85.77
（6）应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 联营企业 21,122,826.03 78.80
合 计 21,122,826.03 78.80
（7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为：0 元。
（8）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的应收账款。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
105
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 19,651,672.27 5.31 19,651,672.27 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收帐款： - - -
组合 1 350,239,431.51 94.53 - -
组合小计 350,239,431.51 94.53 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 605,834.65 0.16 605,834.65 100.00
合 计 370,496,938.43 / 20,257,506.92 /
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 19,651,672.27 5.31 19,651,672.27 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收帐款： - - - -
组合 1 349,842,416.56 94.53 - -
组合小计 349,842,416.56 94.53 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 605,834.65 0.16 605,834.65 100.00
合 计 370,099,923.48 / 20,257,506.92 /
其他应收款种类的说明：
①本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔余额为 100 万元及以上，存在减值
迹象，并按个别认定法单独进行减值测试计提减值准备的其他应收款。
②组合 1 的其他应收款：指单项金额重大或不重大的其他应收款，扣除存在减值迹象并按个别认定
法单独进行减值测试计提减值准备的部分后的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指单笔余额为 100 万元以下，存在减值迹象，
按个别认定法单独进行减值测试计提减值准备的其他应收款。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 （%） 理 由
四川住信房屋拆迁服务有限公司 9,828,814.21 9,828,814.21 100.00 诉讼无偿还能力
成都成商佳禾（集团）食品有限公司 5,163,891.06 5,163,891.06 100.00 诉讼无偿还能力
成都蓉萨商贸公司 4,658,967.00 4,658,967.00 100.00 停业资不抵债
合 计 19,651,672.27 19,651,672.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理 由
四川日兴发展有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 诉讼无偿还能力
其 他 105,834.65 105,834.65 100.00 无法收回
合 计 605,834.65 605,834.65
（2）本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收
回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的情况。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 性质/内容
成都人民商场（集团）绵阳有限公司 261,850,910.71 内部往来款
成都人民商场（集团）南充川北有限公司 28,174,173.51 内部往来款
成商集团成都人民商场有限公司 16,385,448.31 内部往来款
四川住信房屋拆迁服务有限公司 9,828,814.21 应收回的预付拆迁费
乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 6,386,617.60 往来款
成都成商佳禾（集团）食品有限公司 5,163,891.06 借款及往来款
成都蓉萨商贸公司 4,658,967.00 往来款
成都商厦太平洋百货有限公司 3,037,500.00 应收收益
成都成商实业（控股）有限责任公司 2,114,953.00 往来款
成都成商联合汽车有限责任公司 1,848,715.12 往来款
合 计 339,449,990.52
107
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
总额的比例(%)
成都人民商场（集团）绵阳有限公司 子公司 261,850,910.71 3-4 年 70.68
成都人民商场（集团）南充川北有限公司 子公司 28,174,173.51 1 年以内 7.60
成商集团成都人民商场有限公司 子公司 16,385,448.31 1 年以内 4.42
四川住信房屋拆迁服务有限公司 客户 9,828,814.21 3-4 年 2.65
乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 子公司 6,386,617.60 5 年以上 1.72
合 计 322,625,964.34 87.07
（7）其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金 额
额的比例(%)
成都人民商场（集团）绵阳有限公司 子公司 261,850,910.71 70.68
成都人民商场（集团）南充川北有限公司 子公司 28,174,173.51 7.60
成商集团成都人民商场有限公司 子公司 16,385,448.31 4.42
乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 子公司 6,386,617.60 1.72
成都商厦太平洋百货有限公司 合作经营企业 3,037,500.00 0.82
成都成商实业（控股）有限责任公司 子公司 2,114,953.00 0.57
成都成商联合汽车有限责任公司 子公司 1,848,715.12 0.50
四川日兴发展有限公司 子公司的原少数股东 500,000.00 0.13
合 计 320,298,318.25 86.44
（8）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为：0 元。
（9）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的其他应收款。
108
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
在被投资单位持股
核算 增减变 在被投资单位 在被投资单位表 比例与表决权比例 本期计提减
被投资单位 方法 投资成本 期初余额 动 期末余额 持股比例(%) 决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 值准备 本期现金红利
成都成商建筑装饰工 成
程有限公司 本法 4,700,000.00 4,700,000.00 - 4,700,000.00 94.00 94.00 - - - -
成都人民商场（集团） 成
春南有限公司 本法 25,205,391.46 25,205,391.46 - 25,205,391.46 88.46 88.46 - - - -
成都市成商金地广告 成
有限责任公司 本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 86.96 86.96 - - - -
成都成商实业（控股） 成
有限公司 本法 4,750,000.00 4,750,000.00 - 4,750,000.00 95.00 95.00 - - - -
成都成商物业管理有 成
限公司 本法 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 10.00 10.00 - - - -
成都现代广告有限公 成
司 本法 450,000.00 450,000.00 - 450,000.00 90.00 90.00 - - - -
成都人民车业有限责 成
任公司 本法 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00 93.75 93.75 - - - -
乐山市峨眉山风景区 成
成商凤凰湖有限公司 本法 30,546,547.93 30,546,547.93 - 30,546,547.93 80.00 80.00 - - - -
四川新世纪有线电视
成
网络建设有限责任公
本法
司 27,759,819.18 27,759,819.18 - 27,759,819.18 62.11 62.11 - 1,411,664.00 - -
成都成商地产有限公 成
司 本法 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
成商集团成都人民商 成
场有限公司 本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
109
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资单位持股
核算 增减变 在被投资单位 在被投资单位表 比例与表决权比例 本期计提减
被投资单位 方法 投资成本 期初余额 动 期末余额 持股比例(%) 决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 值准备 本期现金红利
成都人民商场（集团） 成
南充川北有限公司 本法 22,542,713.03 22,542,713.03 - 22,542,713.03 90.00 90.00 - - - -
成都人民商场（集团）
成
泸州川南有限责任公
本法
司 2,700,000.00 2,700,000.00 - 2,700,000.00 100.00 100.00 - 2,700,000.00 - -
成都人民商场（集团） 成
绵阳有限公司 本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
菏泽茂业百货有限公 成
司 本法 134,100,000.00 134,100,000.00 - 134,100,000.00 90.00 90.00 - - - -
深圳茂业投资控股有 成
限公司 本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 - - - -
江苏炎黄在线物流股 成
份有限公司 本法 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 0.17 0.17 - 100,000.00 - -
重庆医药股份有限公 成
司 本法 118,993,949.84 118,993,949.84 - 118,993,949.84 7.88 7.88 - - - 4,260,743.40
中百商业联合发展有 成
限公司 本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 1.33 1.33 - 200,000.00 - -
成都商厦太平洋百货 成
有限公司 本法 62,835,154.00 62,835,154.00 - 62,835,154.00 合作经营 合作经营 - - - -
上海宝鼎投资有限公 成
司 本法 11,502.00 11,502.00 - 11,502.00 0.02 0.02 - - - -
天津华联商厦股份有 成
限公司 本法 180,000.00 180,000.00 - 180,000.00 0.04 0.04 - - - -
申银万国证券股份有 成
限公司 本法 400,000.00 400,000.00 - 400,000.00 0.005 0.005 - - - -
成都会议展览中心股 成
份有限公司 本法 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 0.51 0.51 - - - -
110
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
在被投资单位持股
核算 增减变 在被投资单位 在被投资单位表 比例与表决权比例 本期计提减
被投资单位 方法 投资成本 期初余额 动 期末余额 持股比例(%) 决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 值准备 本期现金红利
成都银行股份有限公 成
司 本法
10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 0.394 0.394 - - - 2,303,910.00
成都彩虹电器（集团） 成
股份有限公司 本法 1,025,000.00 1,025,000.00 - 1,025,000.00 1.68 1.68 - - - -
中铁信托有限责任公 成
司 本法 10,018,327.30 10,018,327.30 - 10,018,327.30 0.211 0.211 - 5,734,782.77 - -
成都人民商场黄河商 权
业城有限责任公司 益法 9,000,000.00 1,633,683.62 - 1,633,683.62 30.00 30.00 - 1,633,683.62 - -
成都成商佳禾（集团） 权
食品有限公司 益法 7,300,000.00 6,568,393.77 - 6,568,393.77 36.50 36.50 - 6,568,393.77 - -
合 计
555,868,404.74 547,770,482.13 - 547,770,482.13 - 18,348,524.16 - 6,564,653.40
（2）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
111
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 506,747,370.11 490,035,630.34
其他业务收入 54,514,983.08 56,671,472.73
营业成本 424,736,456.88 408,914,599.90
（2）主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商 业 500,555,190.58 422,730,751.79 483,849,390.56 406,919,294.35
客房收入 1,415,454.00 66,012.63 1,633,613.00 55,613.09
租赁及物业管理收入 4,776,725.53 - 4,552,626.78 -
合计 506,747,370.11 422,796,764.42 490,035,630.34 406,974,907.44
（3）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成都地区 506,747,370.11 422,796,764.42 490,035,630.34 406,974,907.44
其他地区 - - - -
合计 506,747,370.11 422,796,764.42 490,035,630.34 406,974,907.44
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
1 7,960,000.00 1.42
2 4,216,000.00 0.75
3 1,645,751.60 0.29
4 1,380,000.00 0.25
5 1,270,000.00 0.23
合计 16,471,751.60 2.94
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
91,864,253.40 55,110,330.18
权益法核算的长期股权投资收益
- -
处置长期股权投资产生的投资收益
- -
持有至到期投资取得的投资收益 - 550,794.67
合计 91,864,253.40 55,661,124.85
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
成都商厦太平洋百货有限公司 -1,400,400.00 -1,404,000.00 价调基金计缴标准变动
重庆医药股份有限公司 4,260,743.40 - 分配股利
成都银行股份有限公司 2,303,910.00 2,303,910.00
成都人民商场（集团）春南有限公司 - 1,414,621.81 上期分配股利
成都人民商场（集团）泸州川南有限责任公司 7,000,000.00 9,281,433.46 分配股利减少
成都成商实业（控股）有限责任公司 3,800,000.00 4,191,239.64 分配股利减少
成都人民商场（集团）南充川北有限公司 45,900,000.00 39,323,125.27 分配股利增加
成都人民商场（集团）绵阳有限公司 30,000,000.00 - 分配股利
合计 91,864,253.40 55,110,330.18
投资收益的说明：
投资收益本报告期数较上年同期数增加 65.04%，主要原因系本报告期公司收重庆医药公司分配股利
426 万元，以及子公司分回股利较上年同期增加 3249 万元。
（3）本报告期无按权益法核算的长期股权投资收益。
投资收益的汇回无重大限制。
113
成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 135,593,031.67 103,765,093.63
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,834,393.99 6,094,969.33
无形资产摊销 436,825.61 610,406.19
长期待摊费用摊销 1,846,289.20 2,711,570.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,463,238.07 -31,152.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,900,847.68 7,034,289.58
投资损失（收益以“－”号填列） -91,864,253.40 -55,661,124.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,889,255.86 5,176,724.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,747,403.86 51,379,995.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,968,349.07 -17,536,542.84
其他 -5,225,000.00 -120,000.00
经营活动产生的现金流量净额 49,727,207.33 103,424,229.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,110,178.40 63,559,182.86
减：现金的期初余额 89,011,764.31 98,869,686.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,901,585.91 -35,310,503.37
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 2,408,066.86 附注五 38、39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
132,988.00 附注五 38、39
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
-
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
-
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 569,944.06 附注五 38、39
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额（税后） 3,138.97
所得税影响额 -771,634.78
合计 2,342,503.11
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.61 0.1451 0.1451
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.37 0.1410 0.1410
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
报表项目 期末余额/本年数 期初余额/上年数 变动额 变动比例（%）
货币资金 67,988,256.15 127,505,433.29 -59,517,177.14 -46.68
预付款项 10,255,513.14 4,979,347.47 5,276,165.67 105.96
应收股利 2,843,055.98 939,145.98 1,903,910.00 202.73
短期借款 60,000,000.00 120,000,000.00 -60,000,000.00 -50.00
应交税费 1,673,710.77 32,589,769.93 -30,916,059.16 -94.86
应付利息 939,936.41 1,349,743.33 -409,806.92 -30.36
一年内到期的非流动负债 44,342,200.00 88,684,400.00 -44,342,200.00 -50.00
未分配利润 281,337,085.34 215,679,034.25 65,658,051.09 30.44
财务费用 9,676,565.91 14,105,099.70 -4,428,533.79 -31.40
投资收益 5,334,986.25 1,495,012.13 3,839,974.12 256.85
营业外收入 3,204,421.86 1,885,293.68 1,319,128.18 69.97
营业外支出 93,422.93 1,870,006.64 -1,776,583.71 -95.00
经营活动产生的现金流量净额 28,699,368.05 98,495,780.86 -69,796,412.81 -70.86
原因说明：
1、货币资金减少的主要原因是公司本报告期银行承兑汇票到期支付及偿还部份银行借款。
2、 预付款项增加的主要原因是公司本报告期预付货款增加。
3、应收股利增加的主要原因是公司本报告期应收成都银行股份有限公司已宣告未发放红利 230 万元。
4、 短期借款减少的主要原因是公司本报告期公司偿还部分借款。
5、 应交税费减少的主要原因是公司本报告期税费入库。
6、 应付利息减少的主要原因是公司本报告期偿还部份银行借款致使应付利息减少。
7、一年内到期的非流动负债减少的主要原因是公司本报告期提前偿还长期借款本金，属于一年到期的
长期借款减少 4,434.22 万元。
8、财务费用减少的主要原因是公司偿还借款导致银行利息支出减少。
9、 投资收益增加的主要原因是公司本报告期收到重庆医药股份有限公司分配股利 426 万元。
10、 营业外收入增加的主要原因是公司本报告期公司取得转让荷花池经营使用权收入 247 万元。
11、营业外支出减少的主要原因是公司上期清江店终止经营，提前解除租赁合同赔偿款项。
12、经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是公司本报告期银行承兑汇票到期及公司采购货款
增加。
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成商集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：王福琴
成商集团股份有限公司
2013 年 8 月 14 日
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