成都人民商场(集团)股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:成都人民商场(集团)股份有限公司
公司英文名称:CHENGDU PEOPLE＇S DEPARTMENT STORE CO.,LTD.
英文名称缩写:CPDS
2、公司法定代表人:吕根旭
3、公司董事会秘书:张学勤
联系地址:四川省成都市东御街19号
电 话: 028-6665088
传 真: 028-6651176
电子信箱:cdmarkt@mail.sc.cninfo.net
4、公司注册地址:四川省成都市东御街19号
公司办公地址:四川省成都市东御街19号
邮政编码: 610011
公司电子信箱:cdmarkt@mail.sc.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:成商集团
股票代码: 600828
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据与业务数据摘要 (单位:元)
项 目 1999年
⑴利润总额 42577806.73
⑵净利润 35116153.46
⑶扣除非经常性损益后的净利润 27116153.46
⑷主营业务利润 157144873.22
⑸其他业务利润 18710938.68
⑹营业利润 9745829.88
⑺投资收益 26508918.56
⑻补贴收入 8000000.00
⑼营业外收支净额 -1676941.71
⑽经营活动产生的现金流量净额 45972260.47
⑾现金及现金等价物净增加额 43183844.29
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:补贴收入800万元系成都市国有资产管理局为公司1997年接收原市针织品公司基本建设贷款而给予的补贴列帐。
2、公司近三年主要会计数据和财务指标 (单位:元)
追溯调整后:
项 目 1999年 1998年 1997年
⑴主营业务收入1382378690.96 1155056441.99 975570471.75
⑵净利润 35116153.46 43527273.23 43663781.39
⑶总资产 1010737658.24 970800184.64 874873688.07
⑷股东权益 424166865.58 438601090.09 380303480.11
⑸每股收益 0.21 0.26 0.28
⑹扣除非经常性损益后的每股收益
0.16 0.15 0.28
⑺每股净资产 2.51 2.59 2.47
⑻调整后的每股净资产 2.21 2.28 2.35
⑼每股经营活动产生的现金流量净额
0.27 -0.05 /
⑽净资产收益率(％) 8.28 9.92 11.48
追溯调整前:
项 目 1998年 1997年
⑴主营业务收入 1178955679.54 975570471.75
⑵净利润 49390198.50 47572465.58
⑶总资产 993321602.44 891384106.22
⑷股东权益 460974432.51 396813898.26
⑸每股收益 0.29 0.31
⑹扣除非经常性损益后的每股收益 0.19 0.31
⑺每股净资产 2.72 2.58
⑻调整后的每股净资产 2.66 2.55
⑼每股经营活动产生的现金流量净额 -0.05 /
⑽净资产收益率(％) 10.71 11.99
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况 (单位:元)
项 目 股本 资本公积 盈余公积
其中:法定
公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 169290000 187049827.02 60247209.71 6971481.54 22014053.36 438601090.09
本期增加 82200.00 7129738.11
3536899.61 35116153.46 42328091.57
本期减少 538477.97
56223838.11 56762316.08
期末数 169290000 186593549.05 67376947.82
10508381.15 906368.71 424166865.58
变动原因:因本期实现净利润35,116,153.46元,从而使本期未分配利润增加35,116,153.46元;提取资本公积金和法定公益金以及派发现金红利使未分配利润减少56,223,838.11元,盈余公积增加7,129,738.11元;提取评估增值部份的固定固定资产折旧及接受捐赠资产转出,使资本公积减少538,477.97元。
三 、股 东 情 况 介 绍
1、报告期末,公司股东总数为20373户。
2、前十名股东持股情况:
序号 股东名称 年末持 持股
股数(股) 比例(％)
①成都市国有资产管理局 110690733 65.39
②成都市华盛房地产有限责任公司 13491567 7.97
③特发财务 303600 0.18
④刘一芝 283465 0.17
⑤陈其建 254600 0.15
⑥黄万盛 251700 0.15
⑦邗江建设 247500 0.15
⑧李良柱 223000 0.13
⑨芦京文 200000 0.12
⑩成都百货 198000 0.12
注:
①报告期内,成都市国有资产管理局持有本公司股份110690733股,占公司总股本的65.39％,无质押与冻结的情况。
成都市华盛房地产有限责任公司持有本公司股份13491567股,占公司总股份的7.97％,其中300万股用于向四川省农业银行玉沙分行借款提供质押担保,550万股用于向成都市三圣信用社借款提供质押担保。
②报告期内本公司无持股10％以上的法人股东。
③报告期内本公司控股股东没有发生变更。
四、股东大会简介
1999年5月12日,在本公司四楼会议室召开了第六次股东大会(1998年度股东大会),审议通过了董事会“一九九八年度工作报告”、监事会“一九九八年度工作报告”、公司“一九九八年度财务决算和一九九九年度财务预算的方案”、公司“一九九八年度利润分配预案”、公司“关于改聘会计师事务所的议案”和公司“关于组建成商佳禾(集团)食品有限责任公司的议案”。此次股东大会决议公告刊登于1999年5月13日的《上海证券报》第2版。
五、董事会报告
1、公司经营情况
①一九九九年,成商集团坚持“稳中求发展、进中增效益”的发展思路,坚持以经济效益为中心,探索规模经营,实施减员增效,深化企业改革,强化企业管理,积极进行配送中心、仓储超市、网络化管理、营销策划等现代商业经营方式的尝试,经过全体员工的共同努力,基本完成了上年股东大会提出的各项目标任务。一九九九年,全集团公司实现销售13.8亿元,比九八年增长了19.68％;由于根据国家有关政策提取四项资产减值准备金、工资普调,加上财政补贴收入减少等因素造成利润减少约700万元,全年实现利润4257.78万元,较上年下降18.53％。其中,主营业务收入13.8亿元,实现主营业务利润1.57亿元,分别较上年增长了19.68％和6.94％。根据国家经贸委内贸局统计资料,一九九九年公司的销售总额排名全国第八位。此外,公司还获得了“省贸易.零售业最佳效益.最大规模”、“市贸易业利税第一名”、“市百货零售业销售第一名”等称号。
②经营中出现的问题与困难及解决方案
本地行业竞争非常激烈。同时,由于外资商业大量进入成都市场,他们在机制、实力上所具备的优势突出,使市场竞争进一步加剧。对此,公司将围绕主营业务,加大改革力度,转变经营模式,提高规模效益和速度效益,并积极探索资本经营手段,促进企业的稳健发展。
③实际利润实现数比上年低10％以上的原因。
一九九九年,公司实现利润4257.78万元,比九八年度下降968.46万元。主要是由于根据国家有关政策提取四项资产减值准备金、工资普调和财政补贴收入减少等因素共减少利润约700万元,导致公司利润下降。
2、公司财务状况 (单位:元)
项 目 1999年 1998年 +％ 增减变动的
主要原因
总资产 1010737658.24 970800184.64 4.11
长期负债 18,501,317.32 14,229,008.94 30.03 住房公积金
股东权益 424,166,865.58 438,601,090.09 -3.29 现金分红
主营业务利润 157144873.22 146945291.81 6.94
净利润 35,116,153.46 43,527,273.23 -19.32 见董事会报
告1-③
3、公司投资情况
截止1999年12月31日,公司长期投资净额12063万元,比上年增加1339万元,增幅12.49％。
①报告期内,公司没有配股,也没有上次募集资金在本报告期内继续使用的情况。
②报告期内,非募集资金的投资项目:
(单位:元)
被投资公司名称
年初金额 年末金额 增加金额 公司拥有权益 主营业务
成商集团峨眉凤凰有限公司
2,154,220.55 6,536,356.38 4,382,135.83 36,356.38 宾馆
成商集团佳禾食品有限公司
/ 7,885,000.00 7,885,000.00 / 食品加工
注:成商佳禾初始投资795万元,其中:投资成本730万元,股权投资差额65万元,本期已摊销6.5万元,期末788.5万元。
4、新年度的业务发展计划
面对新的市场形势和国家着手实施西部大开发战略所带来的历史机遇,公司今年一是要深化企业改革,以新观念、新思维完成从传统经营方式向现代经营模式的转变;二是要通过启动新配送、提高物流水平、扩大买断经营、加强定牌商品的开发和引进新商品、转换业态,来提高企业的规模效益和速度效益;三是要积极探索资本经营,做好无形资产这篇文章,以尽量少的投入,重点在成都、川南等地区发展新的网点,创造资金和资本的最大效益,促进企业稳定发展。
5、董事会日常工作情况
⑴报告期内董事会的会议情况及决议内容
1999年4月7日在成都市召开了第二届董事会第六次会议,会议由董事长吕根旭召集并主持,公司9名董事全部到会。会议审议通过了“1998年度董事会报告”、公司“1998年度报告及1998年度报告摘要”、“1998年度财务决算和1999年度财务预算的方案”、“1998年度利润分配预案”和“关于召开1998年度股东大会的事项”等议案。本次董事会决议刊登于1999年4月9日的《上海证券报》第11版。
1999年8月24日在成都市召开了第二届董事会第七次会议,会议由董事长吕根旭主持。应到董事9名,实到董事8名,董事陈平安先生书面委托吕根旭先生出席并表决。会议审议通过了“1999年度中期报告”、“1999年度中期利润分配预案”。本次董事会决议刊登于1999年8月26日的《上海证券报》第31版。
⑵董事会对股东会决议执行及利润分配情况
本报告期内,公司董事会根据《公司法》、公司章程等有关法律法规的要求,认真地执行了股东大会通过的各项决议。
本报告期内,公司未进行利润分配,也没有公积金转增股本的情况。
6、董事、监事、高级管理人员
①现任董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持 年末持
股数 股数
吕根旭 男 61岁 董事长 1997.5-2000.5 9306 9306
周仙兰 女 52岁 副董事长 1997.5-2000.5 6534 6534
唐瑞富 男 38岁 董事 1997.5-2000.5 0 0
陈力生 男 49岁 董事 1997.5-2000.5 3960 3960
秦碧蓉 女 55岁 董事 1997.5-2000.5 3960 3960
陈贵志 男 55岁 董事 1997.5-2000.5 4158 4158
陈平安 男 51岁 董事 1997.5-2000.5 0 0
欧玉清 男 49岁 董事 1997.5-2000.5 2178 2178
程其迩 女 47岁 董事 1997.5-2000.5 2178 2178
柴国春 男 57岁 监事会主席 1997.5-2000.5 0 0
郑 枫 女 50岁 监事会副主席 1997.5-2000.5 4620 4620
艾嘉华 女 49岁 监事 1997.5-2000.5 1782 1782
刘德馨 女 48岁 监事 1997.5-2000.5 990 990
杨三毛 男 41岁 监事 1997.5-2000.5 550 550
牛 荣 男 37岁 副总经理 1997.5-2000.5 0 0
吕尧春 女 48岁 总经济师 1997.5-2000.5 3960 3960
杨治国 男 52岁 高级管理人员 1997.5-2000.5 4158 4158
陈元珍 女 55岁 高级管理人员 1997.5-2000.5 4158 4158
注:报告期,公司董事、监事及高级管理人员年度报酬在1-3万元之间的4人,3-5万元之间的4人,5-6.5万元之间的9人。董事陈平安不在本公司领取报酬。
②报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况:
董事秦碧蓉同志于1999年11月1日退休。
高级管理人员陈元珍同志于1999年12月1日退休。
③报告期内,没有聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
7、本次利润分配预案:经四川华信(集团)会计师事务所审计,1999年公司实现净利润35,116,153.46元,加上年调整后,提取10％的法定盈余公积金3,615,428.34元,提取10％的法定公益金3,514,309.77元(其中,自贡商厦有限公司和物资经销有限公司按5％提取公益金),本年度可供股东分配的利润为27,986,415.35元,加上年未分配利润22,014,053.36元,可供股东分配的利润为50,000,468.71元。董事会决定以年末总股本169290000股为基数向全体股东每10股派发现金红利2.90元(含税),共计49,094,100.00元,剩余未分配利润906,368.71元滚存下年度。
六、监事会报告
报告期内,公司监事会共召开二次会议,分别审议通过了监事会“1998年度工作报告”、“二届六次董事会提交股东大会的议案”和二届七次董事会提交的公司“1999年度中期报告”。
对本公司一九九九年度各项工作的意见:
1、一九九九年度,本公司各项工作均依照法律法规、公司章程进行,公司决策程序合法有效,并建立了完善的内控制度。公司董事、总经理等高级管理人员在履行职责时,无违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为,努力维护了全体股东的利益。董事会提交一九九九年度股东大会审议的各项文件无任何疑问。
2、监事会认为董事会就九九年度公司利润下降原因所作的说明是客观、真实的。
七、重要事项
1、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
公司于1996年6月为成都百能商务发展有限公司向招商银行成都分行黉门支行贷款300万元提供担保,由于成都百能商务发展有限公司到期未能偿债,债权方提起诉讼,成都市中级人民法院判决公司不对上述债务承担责任,债权方后提起上诉,四川省高级人民法院改判公司应对上述债务承担连带责任。公司已就此提出申诉,请求再审。现处于四川省高级人民法院再审阶段。
1995年8月公司为成都威拓电器公司新办制药厂向市建行三支行申请流动资金贷款提供担保,担保金额为200万元.但事后市建三支行与威拓公司并未发生该笔贷款。96年3月三支行与威拓公司因业务所需,三支行向威拓公司开具了“银行承兑汇票”,双方发生票据行为。后因威拓公司未将票据如期兑现,三支行因将票款行为认定为贷款行为,遂向成都中院提起诉讼。成都中院一审判定我公司承担连带清偿责任,我公司向四川省高院提起上诉,二审只是对一审判决作出了部分改判,即将“连带清偿责任”改为“赔偿责任”。二审终结后,公司已向省高院申请再审,现该案正在再审复查之中。
预付深圳恒鸿盛投资公司电子原器件款184万元,现对方单位受司法机关起诉,资产被冻结,公司已提交法律诉讼。司法机关已对其近100万元的资产冻结,其余款项公司正与有关司法部门协商。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东没有变更,无董事会换届、改选或半数以上成员变动、总经理变更和解聘、新聘董事会秘书等情况。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。
5、重大关联交易事项,详见财务报告附注之七“关联方关系及其交易”。
6、本公司与控股股东成都市国有资产管理局在人员、资产、财务上实现三分开,即人员独立、资产完整、财务独立。
7、本年度公司无重大托管、承包、租赁资产的情况。
8、本年度公司无聘任、解聘会计师事务所的情况。
9、报告期内,公司无重大合同。担保事项详见财务报告附注之八“或有事项”。
10、报告期内公司无更改名称或股票简称的情况。
11、其它重大事项
①深圳中华自行车(集团)股份有限公司持有本公司的9,900,000股法人股,于1999年2月8日,以每股转让价3.04元,全部转让给成都市华盛房地产有限责任公司,占本公司股份总额的5.85％(详见1999年2月10日的《上海证券报》第10版)。
②成都市华盛实业公司持有本公司的3,591,567股法人股,于1999年4月26日,以每股转让价3.04元,全部转让给成都市华盛房地产有限责任公司。(详见1999年5月25日的《上海证券报》第18版)。
本次股权转让完成后,公司总股本不变,成都市华盛房地产有限责任公司成为公司第二大股东,持有成商集团股权13,491,567股,占公司总股本7.97％。
八、财务会计报告
1、本公司1999年度报告经四川华信(集团)会计师事务所注册会计师曾红、李鸿荣审计,出具了川华信审上字(2000)第015号无保留意见的审计报告。
2、会计报表(附后)。
3、会计报表附注
公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公历1月1日至12月31日。
3、计帐本位币:人民币。
4、记帐基础和计价原则
按权责发生制基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
外币业务发生时,以中国人民银行公布的当日市场汇价折合人民币记帐,年末对有关外币帐户余额按期末市场汇价调整,差额列入财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》及财政部财会工字(1996)2号文件精神对占其资本总额的50％以上的子公司纳入合并会计报表范围。但资产总额、销售收入和利润均不到母公司的10％的子公司,不纳入合并会计报表范围。
控股子公司情况及是否纳入合并范围:
企业名称
注册资本 母公司持股 初始投资额 是否纳入合并范围
比例(％)
成商集团物资经销有限责任公司
19,600,000.00 51 10,000,000.00 是
成商集团春南有限责任公司
26,000,000.00 54.92 14,280,000.00 是
成商集团自贡商厦有限责任公司
20,000,000.00 51 10,200,000.00 是
成都成商佳禾(集团)食品有限公司*
14,300,000.00 51 7,950,000.00 否
成都现代广告装饰有限公司
500,000.00 94 473,000.00 否
成都义利针纺服饰有限责任公司
550,000.00 87.5 481,000.00 否
※佳禾公司尚处筹建期间,尚未正式营运,故本期合并报表未将其纳入合并范围;本公司对其初始投资金额中股权投资成本7,300,000元,股权投资差额650,000.00元。
7、现金等价物的确定标准
期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
本公司对取得的股票、债券和其他短期投资按实际成本计价。
短期投资跌价准备:中期期末或年度终了,对股票、债券投资按总市价低于总成本的差额计提跌价准备,对其他短期投资按个别投资项目分析判断,按可收回金额低于帐面价值的差额计提跌价准备。
本公司本年度发生的短期投资已于报表日后如数收回,故未计提跌价准备。
9、坏帐核算方法
坏帐的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然无法收回的应收款项;或者因债务人逾期未履行偿债义务,且有充分依据表明不能收回的应收款项。
坏帐损失采用备抵法核算。本公司原按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备,根据公司董事会决议,公司自1999年1月1日起对应收款项(包括应收帐款和其他应收款 )计提坏帐准备的具体方案为:
应收帐款按帐龄确定比例计提:
帐龄 计提比例(％)
母公司 子公司
1年以内 5 1-5
1-2年 5 1-10
2-3年 10
3-4年 15
4-5年 20
5年以上 25
*母子公司对应收帐款计提坏帐准备的会计政策不一致,考虑到子公司应收款项帐龄均在两年以内,且子公司应收帐款绝对额较小,故未对该项会计政策调整为与母公司一致的会计政策后编制合并会计报表。
其他应收款的坏帐准备根据本公司掌握的债务单位的实际财务状况和现金流量的情况分析估计。
**由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数,该项调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二19项。
10、存货核算方法
(1)存货分类为:在途商品、库存商品、低值易耗品、库存材料等。
(2)存货以取得时的实际成本计价,采用永续盘存制。
(3)发出存货的计价:库存商品采用售价核算的,期末调整为实际成本,采用数量、进价核算的,用先进先出法计算成本;低值易耗品在领用时日常零星购置部分采用五五摊销法;开业时一次性购进的低值易耗品,采用分次摊销法,摊销足50％后不再分次摊销,待报废时一次摊销。
(4)存货跌价准备原按年末库存商品余额的5‰计提,自1999年1月1日起改按年末库存商品余额的成本与可变现净值孰低法计提。
*由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数,该项调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二19项。
11、长期投资核算方法
(1)债券投资:按实际支付的价款记帐,计算存续期内的应计利息。
(2)股票投资和其他投资:公司拥有被投资企业50％以上权益性资本的,采用权益法核算并合并会计报表;拥有20％以上权益性资本的采用权益法核算;拥有20％以下权益性资本的,采用成本法核算。拥有20％以上权益性资本,但不具有重大影响的,亦采用成本法核算。
(3)本公司原对长期投资不计提减值准备,根据本公司董事会决议对该项会计政策变更为:本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
*由于会计政策的变更,本公司根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数,该项调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二19项。
12、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准为:使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输设备、机器设备、工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的,也作为固定资产。
(2)固定资产分类:房屋建筑物、通用设备、运输设备。
(3)固定资产计价方法:自行购建的固定资产按实际成本计价;收购破产企业取得的固定资产,按评估确认的价值入帐。
(4)固定资产折旧:固定资产原值扣除3％残值后,按直线法计提。
类 别 折旧年限 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-40 4.85-2.43
通用设备 5-20 19.4-4.85
运输设备 8-14 12.12-6.93
13、在建工程核算方法
核算企业在建的各项工程的实际支出,与在建工程相关的借款利息,计入在建固定资产成本。工程完工交付使用后,结转固定资产。
14、无形资产计价和核算方法
(1)土地使用权:以资产评估确认价值入帐,公司原有土地使用权按出让期限从1994年起分50年平均摊销;以国有股配股取得的土地使用权从1997年7月起分50年平均摊销;收购破产企业取得的土地使用权,从收购入帐起分50年平均摊销。
(2)房屋使用权按投资双方协议的30年合营期限自1998年1月起平均摊销。
15、长期待摊费用摊销方法
(1)租入固定资产改良支出:以实际支付的金额入帐,在租赁期内分10年摊销。
(2)固定资产大修理支出:以实际支付的金额入帐,在大修理间隔期内平均摊销。
(3)软件开发费:以实际支付的金额入帐,分五年摊销。
16、收入确认原则
公司对商品销售,已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品保留继续管理权和实施控制,商品价款已收到或取得收款依据,相关收入和成本能可靠地计量,即确认收入的实现。产品销售收入和劳务服务收入参照商品销售收入的确认原则。
17、所得税的会计处理:采用应付税款法。
18、利润分配方法
根据《公司法》和公司章程,公司净利润分配顺序及比例如下:
(1)弥补公司上年度亏损;
(2)提取法定盈余公积金:按净利润10％提取;
(3)提取法定公益金:按净利润10％提取;子公司分别按5％或10％提取。
(4)提取任意盈余公积金:经股东大会决议提取;
(5)分配普通股股利:按股东大会决议分配。
19、会计政策变更的影响
如本合并会计报表附注二第8、9、10项所述,本公司本年对坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备等会计政策变更采用追溯调整法,调整了1999年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。
上述会计政策变更的累积影响数为22,570,500.21元,其中坏帐准备计提方法变更的累积影响数为18,917,612.14元,存货跌价准备计提方法变更的累积影响数2,037,569.39元,长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为1,615,318.68元;由于会计政策的变更,调减了1998年度的净利润6,060,083.06元、调减了1997年度的净利润9,516,265.99元、调减了1996年及1996年以前年度的净利润6,994,151.16元,合计调减了1999年年初留存收益22,570,500.21元。
经公司董事会批准本年已转销的坏帐有:(1)四川聚溢房地产开发公司11,464,169.00元。公司1999年12月与该公司就双方租赁经营合同进行修订,原公司挂帐应收聚溢公司借款利息6,464,169.00元不再收取,同时向聚溢公司支付场地使用费5,000,000.00元。分配到各年度为1996年2,817,669.00元,1997年6,146,500.00元,1998年2,500,000.00元,共计11,464,169.00元。(2)成都人民商场生活服务公司1,097,479.78元。以上合计转销坏帐12,561,648.78元。
20、除会计政策变更外其他调整以前年度损益事项对1999年度合并会计报表“年初数”和“上年数”的影响除会计政策变更外其他调整以前年度损益事项调增了1998年度的净利润197,157.79元,调增了1999年年初留存收益197,157.79元。因上述19、20项的影响,共计调减了以前年度净利润22,373,342.42元,调减了1999年年初未分配利润17,910,668.44元,调减了盈余公积4,462,673.98元。
二、税项
主要税种 计税依据 税率(％)
增值税 增值额 13或17
营业税 应纳税营业额 5
消费税 应纳税商品销售额 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
房产税 房屋原值 70％
房屋出租收入 12.00
土地使用税 占用土地面积 0.6元/平方米
所得税:税率33％,根据成都市人民政府(1993)83号函对公司所得税率实际征收标准为15％。
三、控股子公司情况表
名 称
法定代表人 主营业务 注册地 核算方法
成商集团物资经销有限责任公司
吕根旭 汽车、物资 成都 权益法
成商集团春南有限责任公司
吕根旭 日用百货 成都 权益法
成商集团自贡商厦有限责任公司
唐瑞富 日用百货 自贡 权益法
成都现代广告装饰有限公司
唐瑞富 广告制作 成都 权益法
成都义利针纺服装有限责任公司
唐瑞富 针纺织品、服装 成都 权益法
成都成商佳禾(集团)食品有限公司
吕根旭 食品加工、销售 郫县 权益法
四、分行业资料
类别 商品销售收入
上期数 本期数
商品销售成本 商品销售毛利
上期数 本期数 上期数 本期数
商业 1155056441.99 1382378690.96 1002836334.73 1219557010.57 152220107.26 162821680.39
其中:母公司数 1073809673.17 1172676036.70
928084896.37 1026177243.10 145724776.80 146498793.60
五、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方的基本情况
企业名称
注册地址 主营业务 关联关系 行业类别 法定代表人
成商集团物资经销有限责任公司
四川成都 汽车、物资 子公司 商业 吕根旭
成商集团春南有限责任公司
四川成都 日用百货 子公司 商业 吕根旭
成商集团自贡有限责任公司
四川自贡 日用百货 子公司 商业 唐瑞富
成都成商佳禾(集团)食品有限公司
四川郫县 食品加工、销售 子公司 工业 孙晓明
成都现代广告装饰有限公司
四川成都 广告制作 子公司 服务业 唐瑞富
成都义利针纺服饰有限责任公司
四川成都 针纺服装 子公司 商业 唐瑞富
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 本期增减 期初数 期末数
成商集团物资经销有限责任公司 19600000.00 19600000.00
成商集团春南有限责任公司 26000000.00 26000000.00
成商集团自贡有限责任公司 20000000.00 20000000.00
成都成商佳禾(集团)食品有限公司 14300000.00 14300000.00
成都现代广告装饰有限公司 500000.00 500000.00
成都义利针纺服饰有限责任公司 550000.00 550000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
企业名称 期初数 本期增减 期末数
成商集团物资经销有限责任公司
9996342.34 67495.67 10063838.01
成商集团春南有限责任公司
14317441.29 3268.10 14320709.39
成商集团自贡有限责任公司
10499256.39 -148665.95 10350590.44
成都成商佳禾(集团)食品有限公司
7631793.00 7631793.00
成都现代广告装饰有限公司
674937.05 51890.76 726827.81
成都义利针纺服饰有限责任公司
539,187.40 -114,286.03 424,901.37
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
成都太平洋百货有限责任公司 合作经营
成都人民商场服饰床上用品公司 联营
成都人民商场金龙装璜印刷厂 联营
四川黄河商业有限公司 联营
成都每日电视发展有限公司 联营
成都岷江装饰公司 联营
成商集团峨嵋凤凰有限责任公司 联营
顺和餐饮娱乐有限责任公司 联营
金地广告有限公司 联营
成都市国有资产管理局 持本公司65.39％股份的第一大股东
成都市华盛房地产有限责任公司
持本公司7.97％股份的第二大股东
3、关联往来
关联往来项目
期 初 数 期 末 数
金 额 占该帐项期末 金 额 占该帐项期末
余额的比例(％) 余额的比例(％)
应收帐款:
(1)成都顺和餐饮娱乐有限公司
446948.92 1.60 435968.92 2.74
(3)成都人民商场黄河商业城
826117.97 2.95 2756294.52 17.32
预付帐款:
四川省物资经销总公司
3607354.52 9.95
其他应收款:
(1)成都顺和餐饮娱乐有限公司
3265632.19 3.34 4840293.03 3.92
(2)成都人民商场黄河商业城
1000000.00 1.02 7500000.00 6.07
(3)四川省物资经销总公司
980000.00 0.79
(4)峨眉凤凰公司 1117220.00 0.90
(5)服饰床上用品公司 500000.00 0.40
(6)成都太平洋百货有限公司 382585.35 0.31
(7)成都国际会展中心 1000000.00 0.81
(8)成都现代广告公司 710000.00 0.57
(9)成都市国资局
21163863.31 21163863.31 17.13
预收帐款:
(10)成都国际会展超市 2653373.34 28.55
其他应付款:
(1)成都市华盛房地产有限责任公司
3000000.00 13.23
(2)太平洋百货公司 1107210.00 4.88
4、本公司1999年1-12月发生的关联交易事项
(1)公司向非控制关联单位成都国际会展中心股份有限公司超市供货,实现营业收入82,754,205.14元,营业成本 82,596,972.14元,毛利157,233.00元。
(2)公司向非控制关联单位成商黄河商业城供货,实现营业收入13,357,315.07元,营业成本 13,223,741.92元,毛利133,573.15元。向成商黄河商业城收取资金占用利息1,259,183.53元(其中母公司收取1,167,068.53元,子公司成商集团自贡有限公司收取92,115.00元)。
(3)公司向非控制关联单位成商峨嵋凤凰有限公司收取资金占用利息220,720.00元,收取车辆租用费60,000.00元。
(4)公司向非控制关联单位成都金地广告公司收取场地使用费500,000.00元。
六、或有事项
1、截止1999年12月31日止,本公司为以下单位向银行贷款提供担保情况:
被担保企业名称
贷款 担保金额 担保时间 终止时间
笔数 (万元)
成都百货大楼
2 600.00 1999.6.30 2000.6.29
成都华盛实业公司
7 8590.00 1998.9.23 2000.11.30
成都经济电视台
8 4200.00 1999.1.20 2000.10.24
成商黄河商业城
16 15780.00 1998.3.6 2000.8.31
成都华联商厦股份有限公司
3 2500.00 1999.5.21 2000.5.3
成都市纺织品公司
3 1750.00 1995.11.30 已逾期
成都佳禾食品公司
2 650.00 1999.8.10 2000.11.1
成商春南有限公司
1 400.00 1999.5.18 2000.8.17
成商物资经销公司
2 1800.00 1999.4.12 2000.5.16
顺和公司
1 80.00 1999.5.25 2000.1.3
四川黄河商业城
1 400.00 1999.11.8 2000.11.17
峨眉凤凰有限公司
1 300.00 1999.8.16 2000.8.15
国际会展中心商贸有限公司
1 1000.00 1999.11.4 2000.12.30
国际会展中心公司
1 1000.00 1998.7.27 2000.7.27
威拓公司**
1 200.00 95.8.21 已逾期
百能发展有限公司*
1 300.00 1996.6 已逾期,涉诉
合 计
39550.00
*公司于1996年6月为成都百能商务发展有限公司向招商银行成都分行黉门支行贷款300万元提供担保,由于成都百能商务发展有限公司到期未能偿债,债权方提起诉讼,成都市中级人民法院判决本公司不对上述债务承担责任,债权方后提起上诉,四川省高级人民法院改判本公司应对上述债务承担连带责任。公司已就此提出申诉,请求再审。该案现处于四川省高级人民法院再审阶段。
**1995年8月公司为成都威拓电器公司新办制药厂向市建行三支行申请流动资金贷款提供担保,担保金额为200万元。但事后市建行三支行与威拓公司并未发生该笔贷款。1996年3月三支行与威拓公司因业务所需,三支行向威拓公司开具“银行承兑汇票”,双方发生票据行为。后因威拓公司未将票据如期兑现,三支行因将票据行为认定为贷款行为,遂向成都中院提起诉讼。成都中院一审判定我公司承担连带清偿责任,我公司向四川省高院提起上诉,二审只是对一审判决作出了部分改判,即将“连带清偿责任”改为“赔偿责任”。二审终结后,公司已向省高院申请再审,现该案正在再审复查之中。
2、应收帐款中,有50万元为应收成都锦江公司款项,因对方单位已破产,款
项可能无法全额收回。
3、预付深圳恒鸿盛投资公司电子原器件款184万元,现对方单位受司法机关起诉,资产被冻结,公司已提交法律诉讼。司法机关已对其近100万元的资产冻结,其余款项公司正与有关司法部门协商。
七、承诺事项
本公司无需说明的承诺事项
八、资产负债表日后事项
本公司无需说明的资产负债表日后事项。
九、其他事项说明
四川省物资经销总公司投入到子公司成都人民商场(集团)物资经销公司的固定资产和无形资产-土地使用权960万元的产权转移手续尚未办妥。
成都人民商场(集团)股份有限公司
2000年3月27日
现金流量表
编制单位:成都人民商场(集团)股份有限公司
1999年度
单位:元(会股03表)
项目 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
1,414,858,473.79 1,666,105,808.50
收取的租金 13,337,147.56 14,295,787.08
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
10,887,810.49 17,394,636.59
现金流入小计 1,439,083,431.84 1,697,796,232.17
购买商品、接受劳务支付的现金
1,202,544,232.74 1,423,709,085.66
经营租赁所支付的现金 135,609.20 382,110.79
支付给职工以及为职工支付的现金
68,516,100.81 72,208,086.59
实际交纳的增值税款 28,638,452.92 43,066,572.96
支付的所得税款 4,556,662.30 4,618,018.02
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
11,792,522.13 13,411,272.07
支付的其他与经营活动有关的现金
90,276,987.84 94,428,825.61
现金流出小计 1,406,460,567.94 1,651,823,971.70
经营活动产生的现金流量净额 32,622,863.90 45,972,260.47
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 30,191,676.87 29,359,200.00
取得债券利息收入所收到的现金 52,133.00 52,133.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 262,326.87 262,326.87
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 30,506,136.74 29,673,659.87
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 6,713,671.04 11,004,526.50
权益性投资所支付的现金 6,236,000.00 6,236,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 12,949,671.04 17,240,526.50
投资活动产生的现金流量净额 17,556,465.70 12,433,133.37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 362,090,000.00 405,090,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
4,272,148.71 4,340,984.00
现金流入小计 366,362,148.71 409,430,984.00
偿还债务所支付的现金 364,510,000.00 402,510,000.00
发生筹资费用而支付的现金 941,110.64 948,637.04
分配股利或利润所支付的现金 80,250.00 880,080.72
其中:子公司支付少数股东的股利 799,830.72
偿付利息所支付的现金 18,075,163.34 20,335,939.17
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 383,606,523.98 424,674,656.93
筹资活动产生的现金流量净额 -17,244,375.27 -15,243,672.93
四、汇率变动对现金的影响额 22,123.38 22,123.38
五、现金及现金等价物净增加额 32,957,077.71 43,183,844.29
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以对外投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 5,464,000.00 5,464,000.00
以存货偿还债务
融资租入固定资产
接受捐赠非现金资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 34,806,339.07 35,116,153.46
加:少数股东损益 708,356.15
计提的坏账准备或转销的坏账 1,574,006.55 1,586,155.96
固定资产折旧 13,397,670.98 14,576,522.22
无形资产摊销 1,921,378.13 2,519,988.57
待摊费用减少(减:增加) -312,405.90 -367,142.47
预提费用增加(减:减少) 114,433.83 145,033.83
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 736,257.87 761,088.18
固定资产报废损失
财务费用 19,016,273.98 21,145,441.51
投资损失(减:收益) -27,996,195.08 -27,996,195.08
递延税项贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 21,394,848.12 17,345,894.94
经营性应收项目的减少(减增加)-16,956,911.61 1,932,011.28
经营性应付项目的增加(减减少) -3,787,679.50 -16,105,285.64
其他 -11,285,152.54 -5,395,762.44
经营活动产生的现金流量净额 32,622,863.90 45,972,260.47
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 96,654,211.06 111,719,948.43
减:现金的期初余额 63,697,133.35 68,536,104.14
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32957077.71 43183844.29
利润及利润分配表
编制单位:成都人民商场(集团)股份有限公司 单位:元(会股02表)
本期累计数 上年同期数
项目
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入
1172676036.70 1382378690.96 1073809673.17 1155056441.99
减:折扣与折让
主营业务收入净额
1172676036.70 1382378690.96 1073809673.17 1155056441.99
减:主营业务成本
1026177243.10 1219557010.57 928084896.37 1002836334.73
主营业务税金及附加
4549705.15 5676807.17 5090238.54 5274815.45
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
141949088.45 157144873.22 140634538.26 146945291.81
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
17187262.98 18710938.68 14436228.66 16239812.06
减:存货跌价损失
887572.24 885342.62 2496467.61 2667920.77
营业费用
52478820.70 59965451.82 53018779.08 56409340.15
管理费用
82409099.54 87206920.29 75920955.60 79575118.19
财务费用
16155659.15 18052267.29 19697590.97 20180900.69
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
7205199.80 9745829.88 3936973.66 4351824.07
加:投资收益(损失以“-”号填列)
28000195.08 26508918.56 27792052.01 27458511.99
补贴收入
8000000.00 8000000.00 10000000.00 10000000.00
营业外收入
571891.24 1133641.69 13356683.40 13364785.15
减:营业外支出
2655283.30 2810583.40 2845984.88 2912638.94
四、利润总额(亏损总额以“-”号表示)
41122002.82 42577806.73 52239724.19 52262482.27
减:所得税
6315663.75 6753297.12 8390068.44 8415969.68
少数股东损益 708356.15 319239.36
五、净利润
34806339.07 35116153.46 43849655.75 43527273.23
加:年初未分配利润
22389041.08 22014053.36 -12690683.53 -12690683.53
盈余公积转入
六、可供分配的利润
57195380.15 57130206.82 31158972.22 30836589.70
减:提取法定盈余公积
3480633.91 3615428.34 4384965.57 4418749.58
提取法定公益金
3480633.91 3514309.77 4384965.57 4403786.76
七、可供股东分配的利润
50234112.33 50000468.71 22389041.08 22014053.36
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
49094100.00 49094100.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
1140012.33 906368.71 22389041.08 22014053.36
资产负债表
编制单位:成都人民商场(集团)股份有限公司
1999年12月31日
单位:元(会股01表)
期末数 期初数
项目
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产:
货币资金
96,654,211.06 111,719,948.43 63,697,133.35 68,536,104.14短期投资
5,000,000.00 5,000,000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
5,000,000.00 5,000,000.00
应收票据
应收股利
753,531.83
应收利息
应收账款
12,403,156.23 15,916,741.25 24,929,253.98 28,007,706.44
其他应收款
118,395,664.36 123,550,160.59 97,490,698.39 110,344,870.95
应收款项合计
130,798,820.59 139,466,901.84 122,419,952.37 138,352,577.39
减:坏账准备
8,055,240.80 8,098,513.53 19,042,883.03 19,060,708.29
应收款项净额
122,743,579.79 131,368,388.31 103,377,069.34 119,291,869.10
预付账款
22,181,657.68 36,262,358.93 12,673,795.78 43,545,147.91
应收补贴款
存货
90,291,992.88 124,940,437.85 111,686,841.00 142,023,737.64
减:存货跌价准备
3,319,421.27 3,435,155.38 2,496,467.61 2,658,763.45
存货净额
86,972,571.61 121,505,282.47 109,190,373.39 139,364,974.19
待摊费用
2,040,268.78 2,242,633.31 1,727,862.88 1,962,527.67
待处理流动资产净损失
82,648.51 188,452.54 60,335.94 58,928.09
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
336,428,469.26 408,287,063.99 290,726,570.68 372,759,551.10
长期投资:
长期股权投资
154,138,322.77 122,103,184.93 142,453,408.40 107,640,368.38
长期债权投资
1,287,215.00 1,287,215.00 1,211,500.00 1,211,500.00
长期投资合计
155,425,537.77 123,390,399.93 143,664,908.40 108,851,868.38
减:长期投资减值准备
2,762,814.67 2,762,814.67 1,615,318.68 1,615,318.68
长期投资净额
152,662,723.10 120,627,585.26 142,049,589.72 107,236,549.70
合并价差
固定资产:
固定资产原价
392,448,163.62 438,129,485.50 390,341,301.28 416,047,797.81
减:累计折旧
76,581,089.34 83,254,454.79 60,004,475.63 65,507,230.84
固定资产净值
315,867,074.28 354,875,030.71 330,336,825.65 350,540,566.97
工程物资
在建工程
15,873,315.55 15,873,315.55 13,439,976.78 29,051,067.44
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
331,740,389.83 370,748,346.26 343,776,802.43 379,591,634.41
无形资产及其他资产:
无形资产
88,463,520.98 102,369,002.40 89,611,518.97 104,050,746.63
开办费 2,823,114.78 3,307,890.21
长期待摊费用
4,432,788.08 5,882,545.55 1,852,095.68 3,853,812.59
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
92,896,309.06 111,074,662.73 91,463,614.65 111,212,449.43
递延税款:
递延税款借项
资产总计
913,727,891.25 1,010,737,658.24 868,016,577.48 970,800,184.64
流动负债:
短期借款
239,700,000.00 273,700,000.00 242,120,000.00 275,120,000.00
应付票据
14,553,785.00 20,553,785.00 10,200,000.00 34,650,000.00
应付账款
116,023,607.52 130,651,973.40 112,415,169.22 124,970,911.49
预收账款
6,393,862.03 9,293,092.26 2,410,256.64 2,834,934.12
代销商品款
12,271,940.64 13,998,486.93 9,688,052.93 9,688,052.93
应付工资
1,160,128.45 1,298,506.96 8,288,231.72 8,384,231.72
应付福利费
2,587,011.78 2,883,520.37 4,708,227.00 4,800,949.10
应付股利
49,663,311.50 49,652,574.58 649,461.50 893,854.22
应交税金
7,141,497.27 5,927,179.98 5,375,978.13 4,313,730.80
其他应交款
978,518.67 1,020,406.30 683,358.21 756,567.84
其他应付款
19,862,218.77 22,669,874.84 17,499,508.49 19,287,451.16
预提费用
711,418.26 1,040,603.01 825,852.09 1,069,755.59
一年内到期的长期负债
4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
471,047,299.89 536,690,003.63 414,864,095.93 486,770,438.97
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 159.67
住房周转金
18,501,157.65 18,501,157.65 14,229,008.94 14,229,008.94
其他长期负债
长期负债合计
18,501,157.65 18,501,317.32 14,229,008.94 14,229,008.94
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
489,548,457.54 555,191,320.95 429,093,104.87 500,999,447.91
少数股东权益 31,379,471.71 31,199,646.64
股东权益:
股本
169,290,000.00 169,290,000.00 169,290,000.00 169,290,000.00
资本公积
186,593,549.05 186,593,549.05 187,049,827.02 187,049,827.02
盈余公积
67,155,872.33 67,376,947.82 60,194,604.51 60,247,209.71
其中:公益金
10,433,294.26 10,508,381.15 6,952,660.35 6,971,481.54
未分配利润
1,140,012.33 906,368.71 22,389,041.08 22,014,053.36
股东权益合计
424,179,433.71 424,166,865.58 438,923,472.61 438,601,090.09
负债及股东权益合计
913727891.25 1010737658.24 868016577.48 970800184.64
