哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
哈药集团三精制药股份有限公司
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2014 年半年度报告
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘春凤（暂时代行）、主管会计工作负责人李向阳及会计机构负责人（会
计主管人员）白媛媛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 11
第六节 股份变动及股东情况..................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................. 17
第九节 财务报告 ........................................................................................................................ 18
第十节 备查文件目录..................................................................................................................93
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、我们、三精制药 指 哈药集团三精制药股份有限公司
哈药集团 指 哈药集团有限公司
哈药股份 指 哈药集团股份有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《哈药集团三精制药股份有限公司公司章程》
英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，是一套适用于
GMP 指 制药行业的强制性标准，要求企业在药品生产过程中按
照 GMP 要求保证药品质量符合国家标准
钙口 指 葡萄糖酸钙口服溶液
锌口 指 葡萄糖酸锌口服液
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 哈药集团三精制药股份有限公司
公司的中文名称简称 三精制药
公司的外文名称 Harbin Pharm. Group Sanjing Pharmaceutical Shareholding Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 SanChine
公司的法定代表人 空缺
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林本松 程轶颖
联系地址 哈尔滨市香坊区哈平路 233 号 哈尔滨市香坊区哈平路 233 号
电话 0451-84675166 0451-84675166
传真 0451-84675166 0451-84675166
电子信箱 linbs@hayao.com chengyiying@sanjing.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 哈尔滨市南岗区衡山路 76 号
公司注册地址的邮政编码 150090
公司办公地址 哈尔滨市香坊区哈平路 233 号
公司办公地址的邮政编码 150069
公司网址 www.sanjing.com.cn
电子信箱 sanjing@sanjing.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 哈尔滨市香坊区哈平路 233 号公司证券法规部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 三精制药 600829 S 三精
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,038,909,079.17 1,561,184,631.73 -33.45
归属于上市公司股东的净利润 67,496,072.88 -33,551,212.10 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
62,016,198.90 -62,447,813.87 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 409,231,767.28 194,930,543.01 109.94
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,161,832,835.66 2,171,461,946.18 -0.44
总资产 3,439,473,920.17 3,701,066,070.97 -7.07
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1164 -0.0579 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.1164 -0.0579 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.1069 -0.1077 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.12 -1.56 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.86 -2.91 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,007,413.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 12,643,556.58
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,889,829.36
少数股东权益影响额 -50,547.09
所得税影响额 -2,230,719.15
合计 5,479,873.98
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况回顾
报告期内，国家医疗卫生体制改革进一步深化，医药行业市场竞争日趋激烈。面对不断变
化的医药环境，公司坚持生产、经营、管理工作精细化，积极采取应对措施，努力化解不利因
素。报告期内，公司实现营业收入 103,891 万元，实现净利润 6,750 万元。
报告期内主要工作包括以下几个方面：
1.1 营销工作
报告期内，哈药集团营销有限公司对钙口、锌口等主导品种的销售方式及渠道模式进行了
重构，通过进行市场价格维护、渠道库存有效消化，促进了终端市场的动销，提升了对商业的
管控能力及服务水平；在自营业务方面，公司开展了临床循证医学再研究，加强对重点产品的
分析，寻找市场差异化学术卖点，为临床产品的销售创造了积极的条件。
1.2 生产质量工作
报告期内，公司对全品规产品进行了全面平衡协调，做好销售与生产的平衡，科学、合理
组织生产工作，确保了重点品种满足市场需求；报告期内，公司完成了粉针剂、固体制剂的新
版 GMP 认证，完成了新增保健食品的许可证增项工作，强化"质量是企业生存的底线"的工作意
识，确保了生产经营全过程的质量控制。
1.3 技术研发工作
报告期内，公司逐步推进 16 项产品的技术攻关，并对公司产品批件进行了再注册维护及商
标的续展，保证了批件的有效性；报告期内，公司获批保健食品 7 项，产品立项 6 项，注册受
理产品 1 个，完成了申报省级应用技术研究与开发计划项目 1 项。
1.4 安全环保工作
报告期内，公司全面落实了安全生产责任制，建立安全隐患排查管理体系及安全生产风险
防控体系，强化安全教育培训，通过了 OHSAS18001 职业健康安全管理体系的复查认证；同时，
公司不断完善环保管理工作，提升了环保管理水平，通过了 ISO14001 环境管理体系复查认证。
1.5 管理工作
报告期内，公司强化指标体系及重点工作的考核及跟踪落实，层层落实责任制，促进了重
点工作的完成及经营指标的改善；报告期内，公司根据制定的工作计划表加快推进人力资源薪
酬套改项目；报告期内，公司继续推行集中招标采购，一方面控制采购成本，另一方面严把采
购物资质量关，努力提高采购物资性价比。
2、公司面临的主要风险及对策
2.1 政策风险
随着国家低价药品目录出台，各省积极进行了密集增补，国家基药目录的执行、价格的调
整等政策都对医药行业有很大的影响；新的药品集中采购办法的指导原则即将出台，未来药品
投标面临更多困难，风险与机遇并存。
对策：面对这些政策影响的不确定性，公司将密切关注各省的具体实施措施及执行情况，
及时调整产品的市场策略以保障产品的销售稳定及市场扩充，积极做好基药、医保、价格等相
关工作，提升公司整体的竞争力。
2.2 市场竞争风险
面对严峻的药品市场竞争形势，众多传统医药企业都在不断延伸经营领域，拓展新营销渠
道；公司在开发新渠道的同时将面临无序进入、过度竞争、不规范竞争的行业发展风险；医药
市场逐步规范化管理，终端竞争日益激烈，市场操作成本不断增加等问题也都是公司营销面临
的风险。
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对策：哈药集团营销有限公司将在原有网络布局基础上，加大对县域网络的终端资源开发
力度，创新营销模式，对目标市场和产品进行细化，以实现产品的立体营销；借助哈药及公司
品牌优势，通过连锁终端合作及营销宣传活动，带动市场销售；公司将通过加强对市场的分析，
增强规模优势产品的重点市场和重点客户的营销管理工作，巩固和稳定现有销售，开拓潜在销
售市场，通过强化渠道分销能力，合理消化库存，维护市场有效流通。
3、公司所处行业发展趋势及下半年工作展望
3.1 公司所处行业发展趋势
下半年，随着国家医药政策的不断完善出台，医改正步入深水区。医药招标的加速使得各
家公司发展分化将加剧，医药行业的并购重组使得外延式发展将成为企业快速发展的一个重要
手段。药品降价幅度高于预期、各省药品招标政策严于预期、二次议价等因素都将会对医药企
业经营产生较大的压力。
3.2 下半年工作展望
公司将继续以年初确定的各项经济指标和重点工作为目标，认真落实好产销联动、技术攻
关、基药招标等各项工作，顺应形势发展，努力创造条件，强化自身核心竞争力，通过强化自
身品牌、技术、管理及文化优势，扎实推进公司稳健、可持续发展。
3.2.1 营销工作
哈药集团营销有限公司将继续对现有营销渠道进行优化，稳定市场价格、持续推进产品的
终端维价工作，精细化产品的终端销售，提高产品的终端覆盖率；在自营业务方面，公司将对
营销措施目标量化，定期进行指标和目标的跟踪考核，同时公司将继续全面加强对业务人员的
培训，强化营销队伍的执行力，以提高营销人员的整体业务素质。
3.2.2 生产质量工作
公司将继续加强生产体系与销售体系的沟通衔接工作，严格按照实际动销情况作为生产依
据落实生产计划，及时调整生产节奏，全力保证产品的销售供给；公司将积极做好固体制剂及
口服液制剂的新版 GMP 认证工作，积极夯实公司发展的质量基础。
3.2.3 技术研发工作
公司将继续做好各品种技术攻关及老产品二次开发、产品批件有效性维护等工作，确保公
司生产计划顺利实施；公司将继续通过与国内科研院所高素质研发团队进行品种和项目合作，
借助合作团队的技术优势力量，培养和提高我公司研发人员的技术研发能力，提高申报项目技
术水平，提升公司研发项目产业化能力。
3.2.4 安全环保工作
公司将继续落实安全生产责任及一岗双责制，抓好消防安全工作，做好安全生产隐患排查
及职业健康管理工作，加大安全监控投入，确保安全文明生产；公司将严格按照国家环保要求，
坚持"源头控制、过程监管、末端强化"的治理方针，加强环境保护、节约资源的教育，使全公
司形成"我要环保"、"我为环保"的良好氛围，不断提高公司的环保管理工作水平。
3.2.5 管理工作
公司将积极做好全面启动薪酬套改的准备工作，确保人力资源改革项目顺利进行；同时，
将进一步强化重点工作的跟踪和考核，提高公司运行效率；公司将继续按照保质量、降成本的
原则实施集招分采；此外，公司将强化预算刚性控制，完善预算指标管控体系，不断提升企业
运营质量。
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,038,909,079.17 1,561,184,631.73 -33.45
营业成本 479,762,832.17 957,395,850.05 -49.89
销售费用 315,663,901.40 452,723,368.59 -30.27
管理费用 133,493,516.69 145,491,247.50 -8.25
财务费用 6,218,254.68 7,054,166.70 -11.85
经营活动产生的现金流量净额 409,231,767.28 194,930,543.01 109.94
投资活动产生的现金流量净额 -9,249,683.05 -36,384,440.45 74.58
筹资活动产生的现金流量净额 -12,360,888.91 5,151,204.43 -339.96
研发支出 20,444,432.72 11,314,690.36 80.69
营业收入变动原因说明：主要是本期外埠商业子公司不再纳入合并范围所致。
营业成本变动原因说明：主要是本期外埠商业子公司不再纳入合并范围所致。
销售费用变动原因说明：主要是本期公司销售模式与同期比发生变化，本期大部分主导品种转
由哈药集团营销有限公司进行销售所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期外埠商业子公司不再纳入合并范围及
支付采购款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期处置资产收到资金增加及投资支付资
金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期外埠商业子公司不再纳入合并范围所
致。
研发支出变动原因说明：主要是本期研发投入增加所致。
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
报告期内，公司实现营业收入 10.38 亿元，同比降低 33.45%，主要是本期外埠商业子公司
不再纳入合并范围所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 15.39
医药行业 1,036,385,656.07 477,139,227.06 53.96 -33.27 -49.99
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 8.83
中药 275,539,613.71 188,412,081.79 31.62 -40.99 -32.24
个百分点
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
增加 25.34
西药 578,520,096.64 216,004,425.00 62.66 -23.78 -54.59
个百分点
增加 14.20
保健品 128,525,554.24 27,689,281.64 78.46 -14.69 -48.58
个百分点
减少 0.74
其他 53,800,391.48 45,033,438.63 16.30 -69.53 -69.25
个百分点
增加 15.39
合计 1,036,385,656.07 477,139,227.06 53.96 -33.27 -49.99
个百分点
本期公司毛利率同比增加 15.39%，其中，中药毛利率同比减少 8.83%，主要是本期原材料
价格上涨所致；西药和保健品毛利率同比分别增加 25.34%和 14.2%，主要是本期高毛利产品所
占销售比重增大所致。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,036,385,656.07 -32.74
国外 -100
合计 1,036,385,656.07 -33.27
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司董事会根据公司 2013 年度股东大会决议，于 2014 年 7 月 7 日在《上海证券报》、《中
国证券报》及上海证券交易所网站上刊登了《2013 年度利润分配实施公告》，本次分配以公司
2013 年末总股本 579,888,597 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.33 元（含税），共
计派发股利 77,125,183.40 元。股权登记日为 2014 年 7 月 10 日，除息日及现金红利发放日为 2014
年 7 月 11 日。上述利润分配截至本报告报出日已实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 金额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
哈 药
集 团 参 照
控 股 购 买
股 份 采购 市 场 381.36 0.75
股东 商品
有 限 价格
公司
哈 药
集 团 参 照
联 营 销 售 销 售
营 销 市 场 70,173.20 67.71
公司 商品 产品
有 限 价格
公司
哈 药
集 团 参 照
控 股 销 售 销 售
股 份 市 场 1,091.62 1.05
股东 商品 产品
有 限 价格
公司
合计 / / 71,646.18 69.51 / / /
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(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末 发生
期初余额 期末余额
余额 额 余额 额
哈药集团
股份有限 控股股东 260,230,000.00 260,230,000.00
公司
哈药集团
间接控股股东 37,358,123.13 37,358,123.13
有限公司
合计 297,588,123.13 297,588,123.13
根据公司自身生产经营现状及资金需求，向哈药集
关联债权债务形成原因
团和哈药股份拆借资金。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况 增加本公司融资渠道，降低融资成本，委托贷款主
的影响 要用于补充企业流动资金。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是 如未
承 是 如未能
否 能及
诺 否 及时履
承 承 及 时履
承 时 有 行应说
诺 诺 时 行应
诺 承诺内容 间 履 明未完
背 类 严 说明
方 及 行 成履行
景 型 格 下一
期 期 的具体
履 步计
限 限 原因
行 划
与 哈 为避免哈药集团及现在或将来成立的全资子公司、
重 解 药 附属公司和其他受哈药集团控制的公司与哈药股份的潜
大 决 集 在同业竞争，哈药集团及其控制的公司不会以任何形式
资 同 团 直接或间接地在现有业务以外新增与哈药股份及/或其下
是
产 业 有 属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内外通过投
重 竞 限 资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与哈药股
组 争 公 份及其下属公司相同或者相似的业务。如哈药集团及其
相 司 控制的公司未来从任何第三方获得的任何商业机会与哈
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
关 药股份主营业务有竞争或可能有竞争，则哈药集团及其
的 控制的公司将立即通知哈药股份，在征得第三方允诺后，
承 尽力将该商业机会给予哈药股份。哈药集团还保证不利
诺 用哈药股份控股股东的身份进行任何损害哈药股份的活
动。如果哈药集团及其控制的公司因违反本承诺而致使
哈药股份及/或其下属公司遭受损失，哈药集团将按照有
关法律法规的规定承担相应的赔偿责任。
哈药股份和三精制药在之前逐步消除同业竞争作出
努力的基础上，继续积极探索差异化发展模式，力争在
品牌、产品种类及功效、适用对象、竞争对手、规模优
势品种、销售渠道等方面有所差别，建立差异化细分市
哈
场，形成各自独立而稳定的市场格局。新产品研发方面，
药
哈药股份和三精制药将通过：（1）双方重点开发自主知
解 集
识产权的药品及独家特色产品，绝对避免对同一产品的
决 团
研发；（2）双方建立新产品开发监督检查管理机制，对
同 股
新产品的研发包括对未来可能产生同业竞争的新产品的 是
业 份
研发行使监督、检查、处理权等措施，从而杜绝两家上
竞 有
市公司之间产生新的同业竞争问题。（3）已有产品方面，
争 限
哈药股份和三精制药将以"统筹规划、逐步实施"为原则，
公
争取在本次重组完成后 3 年内，通过限产、停产、收购
司
等手段，对哈药股份和三精制药的产品在产品功效或类
别等方面完全区分，彻底解决两家上市公司之间的同业
竞争问题；公司未来亦不排除通过资本整合的方式彻底
解决两家上市公司之间的同业竞争问题。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
公司于 2014 年 5 月 19 日发布了《重大事项公告》：公司于 5 月 18 日接获黑河市人民检察
院通报，公司董事长刘占滨先生于 5 月 16 日被立案侦查。5 月 18 日早饭后，刘占滨先生称感
觉不适。同日上午，在逊克县医院检查身体过程中，于三楼卫生间摆脱监护法警，从窗户跃出，
坠地身亡。相关公告已刊登在 2014 年 5 月 20 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关
法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，积极规范公司运作，
加强公司信息披露工作，维护全体股东利益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上
市公司治理的规范性文件要求不存在差异。
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
二、无限售条件流
579,888,597 100 579,888,597 100
通股份
1、人民币普通股 579,888,597 100 579,888,597 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 579,888,597 100 579,888,597 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
14
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 29,000
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 的股份数量
哈药集团股份有 境内非国有
74.82 433,894,354 0 0 无
限公司 法人
夏重阳 境内自然人 0.53 3,058,200 440,129 0 未知
李莞生 境内自然人 0.35 2,030,000 2,030,000 0 未知
简炼炜 境内自然人 0.34 2,000,000 2,000,000 0 未知
北京汇信卓越理
其他 0.34 2,000,000 2,000,000 0 未知
财顾问有限公司
陈友忠 境内自然人 0.32 1,874,205 -50,000 0 未知
李光 境内自然人 0.21 1,218,800 86,600 0 未知
曾郁 境内自然人 0.18 1,044,900 1,044,900 0 未知
陈丹华 境内自然人 0.17 965,000 100,000 0 未知
大成价值增长证
其他 0.16 930,400 930,400 0 未知
券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
哈药集团股份有限
433,894,354 人民币普通股 433,894,354
公司
夏重阳 3,058,200 人民币普通股 3,058,200
李莞生 2,030,000 人民币普通股 2,030,000
简炼炜 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
北京汇信卓越理财
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
顾问有限公司
陈友忠 1,874,205 人民币普通股 1,874,205
李光 1,218,800 人民币普通股 1,218,800
曾郁 1,044,900 人民币普通股 1,044,900
陈丹华 965,000 人民币普通股 965,000
大成价值增长证券
930,400 人民币普通股 930,400
投资基金
上述股东关联关系 公司未知上述流通股股东之间是否存在关联关系,也未知流通股股东之间
或一致行动的说明 是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘占滨 董事长 离任 去世
张淑芳 独立董事 离任 去世
三、 其他说明
公司于 2014 年 5 月 19 日发布了《重大事项公告》，根据《公司章程》的相关规定，经半数
以上董事共同推举，由公司董事、总经理刘春凤女士暂时履行董事长职务。
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 546,083,543.30 158,462,347.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 396,059,442.46 1,100,220,628.90
应收账款 614,252,616.39 423,575,569.73
预付款项 27,393,695.16 38,573,112.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 28,462,120.46 34,259,374.42
买入返售金融资产
存货 476,702,414.63 563,689,901.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,468,252.31 772,028.37
流动资产合计 2,090,422,084.71 2,319,552,963.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,129,885.05 13,926,864.09
投资性房地产
固定资产 1,005,791,533.20 1,030,893,315.74
在建工程 145,042,772.85 143,540,650.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,166,025.22 144,445,678.61
开发支出
商誉 7,236,382.40 7,634,115.25
长期待摊费用 5,694,285.77 8,815,032.53
递延所得税资产 32,990,950.97 32,257,450.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,349,051,835.46 1,381,513,107.85
资产总计 3,439,473,920.17 3,701,066,070.97
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 273,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 163,967,308.69 302,084,001.18
应付账款 241,715,544.15 399,582,375.32
预收款项 34,693,597.78 32,382,051.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 89,096,087.68 101,671,342.63
应交税费 34,945,743.36 101,053,488.25
应付利息
应付股利 77,125,183.40
其他应付款 237,381,481.52 152,178,839.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 19,646,736.50 24,646,736.50
其他流动负债
流动负债合计 1,158,571,683.08 1,386,598,835.21
非流动负债：
长期借款 3,372,900.00 3,372,900.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,134,500.00 10,134,500.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 41,695,207.03 43,563,963.61
非流动负债合计 55,202,607.03 57,071,363.61
负债合计 1,213,774,290.11 1,443,670,198.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 579,888,597.00 579,888,597.00
资本公积 131,038,115.66 131,038,115.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 297,312,310.56 297,312,310.56
一般风险准备
未分配利润 1,153,593,812.44 1,163,222,922.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,161,832,835.66 2,171,461,946.18
少数股东权益 63,866,794.40 85,933,925.97
所有者权益合计 2,225,699,630.06 2,257,395,872.15
负债和所有者权益总计 3,439,473,920.17 3,701,066,070.97
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 525,546,934.46 131,463,095.47
交易性金融资产
应收票据 268,358,457.66 896,623,052.49
应收账款 417,025,568.43 210,931,005.32
预付款项 47,257,963.47 32,361,543.33
应收利息
应收股利
其他应收款 375,514,616.59 375,891,670.84
存货 189,732,728.38 246,107,345.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 76,500,000.00 59,820,000.00
流动资产合计 1,899,936,268.99 1,953,197,712.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 377,942,774.35 359,966,161.39
投资性房地产
固定资产 458,673,785.25 502,938,941.59
在建工程 122,323,302.08 116,324,767.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,655,809.40 45,458,113.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,136,482.66 7,316,629.69
递延所得税资产 18,094,081.89 17,142,324.38
其他非流动资产
非流动资产合计 1,026,826,235.63 1,049,146,938.12
资产总计 2,926,762,504.62 3,002,344,650.72
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 260,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 146,974,747.08 275,784,001.18
应付账款 145,953,877.65 221,281,480.13
预收款项 432,731.96 1,241,677.96
应付职工薪酬 88,715,328.04 98,606,467.81
应交税费 20,941,607.22 31,899,233.01
应付利息
应付股利 77,125,183.40
其他应付款 356,173,610.20 258,908,466.43
一年内到期的非流动负债 18,346,736.50 18,346,736.50
其他流动负债
流动负债合计 1,114,663,822.05 1,166,068,063.02
非流动负债：
长期借款 3,372,900.00 3,372,900.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,134,500.00 10,134,500.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,507,400.00 13,507,400.00
负债合计 1,128,171,222.05 1,179,575,463.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 579,888,597.00 579,888,597.00
资本公积 27,641,863.56 27,641,863.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 297,312,310.56 297,312,310.56
一般风险准备
未分配利润 893,748,511.45 917,926,416.58
所有者权益（或股东权益）合计 1,798,591,282.57 1,822,769,187.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,926,762,504.62 3,002,344,650.72
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,038,909,079.17 1,561,184,631.73
其中：营业收入 1,038,909,079.17 1,561,184,631.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 969,278,777.72 1,594,297,527.09
其中：营业成本 479,762,832.17 957,395,850.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,614,221.43 16,653,997.86
销售费用 315,663,901.40 452,723,368.59
管理费用 133,493,516.69 145,491,247.50
财务费用 6,218,254.68 7,054,166.70
资产减值损失 22,526,051.35 14,978,896.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 230,660.58 -3,782,340.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -743,990.70 -3,782,340.25
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,860,962.03 -36,895,235.61
加：营业外收入 16,198,209.37 41,510,413.72
减：营业外支出 9,411,720.43 2,172,821.96
其中：非流动资产处置损失 90,475.67 175,878.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,647,450.97 2,442,356.15
减：所得税费用 20,459,536.60 36,483,664.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,187,914.37 -34,041,308.61
归属于母公司所有者的净利润 67,496,072.88 -33,551,212.10
少数股东损益 -11,308,158.51 -490,096.51
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1164 -0.0579
（二）稀释每股收益 0.1164 -0.0579
七、其他综合收益
八、综合收益总额 56,187,914.37 -34,041,308.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 67,496,072.88 -33,551,212.10
归属于少数股东的综合收益总额 -11,308,158.51 -490,096.51
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 579,560,274.92 703,559,324.63
减：营业成本 234,226,447.70 291,100,425.58
营业税金及附加 7,129,821.05 9,418,637.80
销售费用 172,947,193.87 166,986,747.97
管理费用 78,274,692.85 71,716,393.50
财务费用 6,188,545.02 6,832,172.77
资产减值损失 15,278,691.06 3,637,401.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -366,070.70 -8,792,514.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -743,990.70 -8,792,514.48
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,148,812.67 145,075,030.77
加：营业外收入 6,677,067.14 3,627,144.50
减：营业外支出 9,049,963.57 1,518,804.34
其中：非流动资产处置损失 60,452.47 79,737.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,775,916.24 147,183,370.93
减：所得税费用 9,828,637.97 24,848,598.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,947,278.27 122,334,772.75
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 52,947,278.27 122,334,772.75
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,302,889,595.82 1,733,911,924.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,847,832.55
收到其他与经营活动有关的现金 33,415,866.79 194,732,221.34
经营活动现金流入小计 1,336,305,462.61 1,930,491,978.80
购买商品、接受劳务支付的现金 206,582,446.22 805,930,983.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 212,919,845.00 245,556,820.47
支付的各项税费 214,437,772.42 316,183,844.89
支付其他与经营活动有关的现金 293,133,631.69 367,889,787.43
经营活动现金流出小计 927,073,695.33 1,735,561,435.79
经营活动产生的现金流量净额 409,231,767.28 194,930,543.01
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表（续）
2014 年 1—6 月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
11,240,497.00 105,810.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -15,687,924.47
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -4,447,427.47 105,810.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
4,802,255.58 13,313,422.20
现金
投资支付的现金 8,820,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,356,828.25
投资活动现金流出小计 4,802,255.58 36,490,250.45
投资活动产生的现金流量净额 -9,249,683.05 -36,384,440.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 134,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 134,900,000.00
偿还债务支付的现金 105,000,000.00 121,340,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,360,888.91 8,408,795.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 112,360,888.91 129,748,795.57
筹资活动产生的现金流量净额 -12,360,888.91 5,151,204.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 387,621,195.32 163,697,306.99
加：期初现金及现金等价物余额 158,462,347.98 442,531,251.88
六、期末现金及现金等价物余额 546,083,543.30 606,228,558.87
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
－25－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 930,028,370.08 815,847,767.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 78,574,527.91 13,302,852.82
经营活动现金流入小计 1,008,602,897.99 829,150,620.80
购买商品、接受劳务支付的现金 163,432,477.75 172,292,602.84
支付给职工以及为职工支付的现金 94,271,336.80 94,291,608.94
支付的各项税费 87,391,483.72 171,927,405.73
支付其他与经营活动有关的现金 246,446,268.34 169,742,404.20
经营活动现金流出小计 591,541,566.61 608,254,021.71
经营活动产生的现金流量净额 417,061,331.38 220,896,599.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,127,990.94 59,820,000.00
取得投资收益收到的现金 1,874,360.00 1,884,330.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
40,497.00 5,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 65,042,847.94 61,709,330.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
4,159,451.42 7,397,741.10
现金
投资支付的现金 76,500,000.00 68,640,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,659,451.42 76,037,741.10
投资活动产生的现金流量净额 -15,616,603.48 -14,328,411.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,360,888.91 7,360,888.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 107,360,888.91 107,360,888.91
筹资活动产生的现金流量净额 -7,360,888.91 -7,360,888.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 394,083,838.99 199,207,299.08
加：期初现金及现金等价物余额 131,463,095.47 293,089,442.95
六、期末现金及现金等价物余额 525,546,934.46 492,296,742.03
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
－26－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末
579,888,597.00 131,038,115.66 297,312,310.56 1,163,222,922.96 85,933,925.97 2,257,395,872.15
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
579,888,597.00 131,038,115.66 297,312,310.56 1,163,222,922.96 85,933,925.97 2,257,395,872.15
余额
三、本期增减
变动金额（减
-9,629,110.52 -22,067,131.57 -31,696,242.09
少以“－”号
填列）
（一）净利润 67,496,072.88 -11,308,158.51 56,187,914.37
（二）其他综
合收益
上述（一）和
67,496,072.88 -11,308,158.51 56,187,914.37
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 -10,758,973.06 -10,758,973.06
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -10,758,973.06 -10,758,973.06
（四）利润分
-77,125,183.40 -77,125,183.40
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -77,125,183.40 -77,125,183.40
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
579,888,597.00 131,038,115.66 297,312,310.56 1,153,593,812.44 63,866,794.40 2,225,699,630.06
余额
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
－27－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年
579,888,597.00 131,292,460.66 291,484,146.06 1,162,589,033.61 140,529,188.31 2,305,783,425.64
末余额
加
：会计政策
变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
579,888,597.00 131,292,460.66 291,484,146.06 1,162,589,033.61 140,529,188.31 2,305,783,425.64
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 -33,551,212.10 -21,628,141.84 -55,179,353.94
“－”号填
列）
（一）净利
-33,551,212.10 -490,096.51 -34,041,308.61
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 -33,551,212.10 -490,096.51 -34,041,308.61
计
（三）所有
者投入和减 -21,138,045.33 -21,138,045.33
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 -21,138,045.33 -21,138,045.33
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
579,888,597.00 131,292,460.66 291,484,146.06 1,129,037,821.51 118,901,046.47 2,250,604,071.70
末余额
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
－28－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末
579,888,597.00 27,641,863.56 297,312,310.56 917,926,416.58 1,822,769,187.70
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
579,888,597.00 27,641,863.56 297,312,310.56 917,926,416.58 1,822,769,187.70
余额
三、本期增减
变动金额（减
-24,177,905.13 -24,177,905.13
少以“－”号
填列）
（一）净利润 52,947,278.27 52,947,278.27
（二）其他综
合收益
上述（一）和
52,947,278.27 52,947,278.27
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
-77,125,183.40 -77,125,183.40
配
1．提取盈余公
积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -77,125,183.40 -77,125,183.40
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
579,888,597.00 27,641,863.56 297,312,310.56 893,748,511.45 1,798,591,282.57
余额
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
－29－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年
579,888,597.00 27,640,311.06 291,484,146.06 865,935,640.94 1,764,948,695.06
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
579,888,597.00 27,640,311.06 291,484,146.06 865,935,640.94 1,764,948,695.06
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 1,552.50 121,911,026.30 121,912,578.80
“－”号填
列）
（一）净利
122,334,772.75 122,334,772.75
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 122,334,772.75 122,334,772.75
计
（三）所有
者投入和减 1,552.50 -423,746.45 -422,193.95
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 1,552.50 -423,746.45 -422,193.95
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
579,888,597.00 27,641,863.56 291,484,146.06 987,846,667.24 1,886,861,273.86
末余额
法定代表人：空缺 主管会计工作负责人：李向阳 会计机构负责人：白媛媛
－30－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
财务报表附注
一、公司基本情况
哈药集团三精制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“三精制药”）
原系哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称“天鹅股份”），是 1993 年 8 月 15
日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改字[1993]214 号文件批准，由哈尔滨建筑
材料工业（集团）公司（以下简称“建材集团”）发起，对哈尔滨水泥厂的生产
经营部分、哈尔滨新型建材房屋建设综合开发公司和哈尔滨市建材经贸公司进行
改制而设立的股份有限公司，1994 年 2 月 24 日在上海证券交易所上市。
2004 年 9 月，哈药集团股份有限公司（以下简称“哈药股份”）受让建材集团持
有的天鹅股份 29.80%股份并对天鹅股份实施重大资产重组，在资产重组过程中，
哈药集团有限公司（以下简称“哈药集团”）和哈药股份分别于 2005 年 5 月和 2005
年 7 月两次受让建材集团持有的本公司 45.02%股份，截至 2005 年 7 月哈药集团
和哈药股份共受让建材集团持有的本公司 74.82%股份。至此，哈药集团和哈药股
份持有公司所有非流通股权。哈药集团和哈药股份各持有本公司非流通股权
11,115.00 万股和 17,811.29 万股；分别占公司总股本的 28.75%和 46.07%。哈药股份
成为本公司第一大股东。
公司股权重组的同时，进行了重大资产重组。截至 2005 年 7 月公司将天鹅股份
水泥类资产全部转让，并分三次受让哈药集团三精制药有限公司（以下简称“三
精有限”）100%股权，由公司对三精有限实施整体合并，将三精有限注销，资产
重组完成。2005 年 8 月，公司更名为“哈药集团三精制药股份有限公司”。
2006 年 11 月 15 日公司股权分臵改革实施完毕，公司非流通股东哈药集团和哈药
股份持有的有限售条件的流通股分别于 2007 年 11 月 9 日、2008 年 11 月 10 日和
2009 年 11 月 9 日上市流通。目前，公司 579,888,597 股股份已全部为无限售条件
流通股。
2007 年 1 月 9 日，哈药集团协议受让哈药股份持有的公司 6,212.54 万股，哈药集
团和哈药股份分别持有本公司非流通股份 17,327.54 万股和 11,598.75 万股；分别
占公司总股本的 44.82%和 30%。
2011 年 4 月 21 日公司召开 2010 年度股东大会，审议通过了公司 2010 年度利润分
配方案。根据分配方案，公司以 2010 年末总股本 386,592,398 股为基数, 以盈余
公积按每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本，转增后股本总额为
579,888,597 股。转增后的股本业经中准会计师事务所出具的中准验字（2011）第
6007 号验资报告验证。
2011 年 2 月 11 日，哈药集团有限公司（以下简称："哈药集团"）与哈药集团股份
有限公司（以下简称："哈药股份"）签订了《哈药集团股份有限公司非公开发行
股份购买资产协议》。根据该协议，哈药股份拟向哈药集团非公开发行股份，购
买哈药集团持有的三精制药 44.82%的股份。2011 年 11 月 15 日，哈药股份本次重
大资产重组获中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件通过。2011 年 12
月 28 日，哈药股份收到中国证监会的核准批复，2012 年 1 月 5 日，中国证券登
－31－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券过户登记确认书》，哈药集团持有
的三精制药 259,913,097 股股份（占三精制药总股本 44.82%）已过户至哈药股份。
目前三精制药相关工商变更登记手续已办理完毕，至此，哈药股份持有三精制药
的股份比例由 30%上升至 74.82%，哈药集团不再持有三精制药股份，公司控股股
东变更为哈药股份。
公司经营范围包括许可经营项目及一般经营项目，许可经营项目：医药制造、医
药经销；按卫生许可证核定的范围从事保健品的生产；生产饮料（其他饮料类）；
生产蔬菜制品[蔬菜干制品（蔬菜粉及制品）]。一般经营项目：投资管理；药品
咨询、保健咨询；货物进出口、技术进出口；日用化学品的制造；工业旅游（法
律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项
具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编
制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月
30 日的合并及公司财务状况以及 2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日的合并及公司经营
成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的
被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并
方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取
得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
－32－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持
有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价
值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在
购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入
当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前
已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有
的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
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按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报
表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权
的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的
账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/
收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处
臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价
值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处
臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每
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一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资
产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续
计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确
认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
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期损益。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允
价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规
定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法
在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技
术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的
估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，
本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金
融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
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步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成
本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公
允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，
不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但按账龄组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
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（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、委托加工物资五大类。
（2）发出存货的计价方法
购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入
库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量。公司的周转材料
在领用时，按照使用次数分次计入成本费用，余额较小的，可在领用时一次计入
成本费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个（类别、合并）存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影
响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
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本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接
相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日
取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成
本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的
调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，
如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股
权投资借方差额后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控
制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成
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重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、
24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20－40 5 4.75－2.38
机器设备 7－14 5 13.57－6.79
运输工具 10 5 9.50
电子及其他设备 3－7 5 31.67－13.57
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
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产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
20、收入
－44－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）一般原则
①销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品
有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工
百分比法确认收入
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本
公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括医药工业、医药商业和国际贸易收入，收入确认原则
如下：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本公司，劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负
债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确认；提供劳务交
易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生
的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成
本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计
量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，
则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，
于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
－46－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可
能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：
－47－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿
裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期主要会计政策无变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计无变更。
28、前期差错更正
本报告期无前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5，7
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
公司于2011年10月17日取得高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得
税法》的相关规定，减按15%的税率计缴企业所得税。
公司的子公司哈药集团三精制药四厂有限公司（以下简称“制药四厂”）于2009
年取得高新技术企业证书，2012年对高新技术企业资格进行了复审，根据《中华
人民共和国企业所得税法》的相关规定，减按15%的税率计缴企业所得税。
公司的子公司哈药集团三精千鹤制药有限公司（以下简称“三精千鹤”）于2011
年取得高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，
减按15%的税率计缴企业所得税。
公司的子公司哈药集团三精明水药业有限公司（以下简称“明水药业”）于2013
年12月12日获得高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相
关规定，减按15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公 注册 是否
业务 持股 表决权
子公司名称 司类 注册地 资本 经营范围 合并
性质 比例% 比例%
型 （万元） 报表
哈药集团三精
黑龙江省 医药 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、原
明水药业有限 全资 4000 100 100 是
明水县 工业 料药生产、销售
公司
－49－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
子公 注册 是否
业务 持股 表决权
子公司名称 司类 注册地 资本 经营范围 合并
性质 比例% 比例%
型 （万元） 报表
哈药集团三精
黑龙江省 医药 化学药制剂、中成药、抗生素、
明水医药经销 全资 1000 100 100 是
明水县 商业 生化药品批发
有限公司
哈药集团三精 硬胶囊剂、颗粒，中药提取，
黑龙江省 医药
黑河药业有限 全资 1000 片剂，丸剂（水丸、浓缩丸、 100 100 是
黑河市 工业
公司 糊丸），药品委托加工
批发化学原料药及其制剂、中
成药、抗生素、生化药品、保
哈药集团三精
医药 健食品；销售卫生消毒用品、
医药商贸有限 全资 哈尔滨市 3000 100 100 是
商业 货物进出口、技术进出口；药
公司
品信息咨询、仓储服务、库房
租赁、日用百货
片剂、胶囊剂、颗粒剂、生产
哈药集团三精
黑龙江省 医药 销售；经营（委托生产）保健
儿童大药厂（有 全资 907.79 100 100 是
孙吴县 工业 食品，医疗器械 I 类 6864-5 生
限公司）
产销售
哈药集团三精 医院
以自有资产对医疗行业投资及
医院投资管理 全资 哈尔滨市 投资 2000 100 100 是
管理
有限公司 管理
哈药集团三精
黑龙江省 医药
大庆玻璃工业 全资 2200 玻璃制品的生产和销售 100 100 是
大庆市 包装
园有限公司
哈药集团三精 哈尔滨利
医药 片剂、胶囊剂、颗粒剂、茶剂、
制药四厂有限 全资 民经济技 3000 100 100 是
工业 中药提取
公司 术开发区
生产洗剂、滴眼剂、气雾剂、
喷雾剂、溶液剂、软膏剂、乳
哈药集团三精 膏剂、软胶囊剂、卫生用品净
医药
英美制药有限 全资 哈尔滨市 1500 化、卫生湿巾。销售定型包装 100 100 是
工业
公司 化妆品和日化产品。生产、销
售：口腔清洁护理液、空气清
新剂。
哈药集团三精
黑龙江省 医药 承接、设计、制作、发布广告，
广告传媒有限 控股 50 60 100 是
明水县 广告 代理广告业务
公司
哈尔滨三精艾
医药 按资质证核定范围从事生产、
富西药业有限 控股 哈尔滨市 6667 70 70 是
工业 销售
公司
哈药集团三精 保健食品批发；预包装食品、
黑龙江省 医药
明水健康品经 全资 200 散装食品批发兼零售。化妆品、 100 100 是
明水县 商业
贸有限公司 卫生用品、日用品批发。
哈药集团三精
医药 生产、销售冻干粉针剂。医药
加滨药业有限 控股 哈尔滨市 537.3 51 51 是
工业 技术及医药产品开发
公司
哈药集团三精 生产片剂、颗粒剂、中药提取、
黑龙江省 医药
千鹤制药有限 控股 2928 胶囊剂、茶剂；医药技术及医 57.18 57.18 是
鹤岗市 工业
公司 药开发
续：
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出
子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
资额（万元）
他项目余额 东损益的金额
哈药集团三精明水药业有限公司 12,385.05
哈药集团三精明水医药经销有限公司 1,312.99
－50－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出
子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益 用于冲减少数股
资额（万元）
他项目余额 东损益的金额
哈药集团三精黑河药业有限公司 1,068.43
哈药集团三精医药商贸有限公司 3,060.33
哈药集团三精儿童大药厂（有限公司） 910.87
哈药集团三精医院投资管理有限公司 2,010.81
哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司 2,190.56
哈药集团三精制药四厂有限公司 3,000.00
哈药集团三精英美制药有限公司 1,500.00
哈药集团三精广告传媒有限公司 30.00
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 4,667.00 9,280,265.47 -469,838.45
哈药集团三精明水健康品经贸有限公司 200.00
哈药集团三精加滨药业有限公司 511.26 11,714,924.73 -2,991,789.58
哈药集团三精千鹤制药有限公司 3,944.00 42,871,604.20 -7,846,530.48
A、通过子公司哈药集团三精医院投资管理有限公司控制的孙公司情况
注册
孙公司名 孙公司 取得 业务 持股 表决权 是否合
注册地 资本 经营范围
称 类型 方式 性质 比例% 比例% 并报表
（万元）
内科、普通外科
非同一
哈尔滨南岗 专业、妇科专
三精女子 控制下 医学
全资 区果戈里大 100 业、新生儿专 100 100 是
专科医院 企业合 治疗
街 60 号 业、中医科、病
并
理诊断等
通过子公司哈药集团三精医院投资管理有限公司控制的孙公司情况（续）：
期末实际出资额 实质上构成对孙公司净 少数股东权益中用于冲
孙公司名称 少数股东权益
（万元） 投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
三精女子专科医院 100.00
B、通过子公司哈药集团三精千鹤制药有限公司控制的孙公司情况
孙公 注册 是否
取得 业务 持股 表决权
孙公司名称 司类 注册地 资本 经营范围 合并
方式 性质 比例% 比例%
型 （万元） 报表
非同一
哈药集团三精 黑龙江省绥
控制下 医药
千鹤望奎制药 全资 化市望奎县 1000 生产药品片剂、颗粒剂 100 100 是
企业合 工业
有限公司 三精路 33 号
并
非同一 化学药制剂、中成药、
黑龙江千鹤百 黑龙江省绥
控制下 医药 抗生素、生化药品、蛋
盛医药有限公 全资 化市望奎县 500 1 100 是
企业合 商业 白同化制剂、肽类激素
司 三精路 33 号
并 批发
说明：黑龙江千鹤百盛医药有限公司是哈药集团三精千鹤制药有限公司及其全资
子公司哈药集团三精千鹤望奎制药有限公司共同投资的，持股比例分别为 1%和
－51－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
99%，哈药集团三精千鹤制药有限公司对其拥有 100%的表决权。
通过子公司哈药集团三精千鹤制药有限公司控制的孙公司情况（续）
期末实际出 实质上构成对孙公司净 少数股 少数股东权益中用于冲
孙公司全称
资额（万元） 投资的其他项目余额 东权益 减少数股东损益的金额
哈药集团三精千鹤望奎制药有限公司 1000.00
黑龙江千鹤百盛医药有限公司 500.00
2、本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期不再纳入合并范围的子公司
子公司名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润
吉林省三精医药有限责任公司 4,712,759.80
河北三精医药有限公司 4,464,398.48
陕西哈药三精医药有限公司 8,874,403.05
哈尔滨三精通泰制药有限公司 500,000.00
说明：①2014 年 6 月 12 日，本公司将持有的子公司吉林省三精医药商贸有限责
任公司 51%股权全部转让，本公司对其不再具有实质性控制，本报告期不再将其
纳入合并范围。
②根据公司商业战略的调整需要，公司提前终止股权合作并收回品牌，2014 年 6
月 23 日，本公司将持有的子公司河北三精医药有限公司 30%股权全部回赠原股
东，本公司对其不再具有实质性控制，本报告期不再将其纳入合并范围。
③2014 年 5 月 7 日，本公司将持有的子公司陕西哈药三精医药有限公司 40%股权
全部转让，本公司对其不再具有实质性控制，本报告期不再将其纳入合并范围。
④2014 年 1 月 10 日，本公司子公司哈药集团三精明水药业有限公司对本公司原
子公司哈尔滨三精通泰制药有限公司进行吸收合并，吸收合并后，哈尔滨三精通
泰制药有限公司解散注销，不再具有法人资格，不再纳入合并范围。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 194,409.80 89,653.72
银行存款 543,803,833.50 144,562,509.44
其他货币资金 2,085,300.00 13,810,184.82
合 计 546,083,543.30 158,462,347.98
说明：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
－52－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
种 类 期末数 期初数
银
396,059,442.46 1,100,220,628.90
行
（1）期末公司无已质押的应收票据。 承
兑
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书
汇
给他方但尚未到期的票据情况 票
① 无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
② 公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
第1名 20140227 20140827 2,352,916.74
第2名 20140228 20140828 2,000,000.00
第3名 20140227 20140826 2,000,000.00
第4名 20140227 20140827 1,900,000.00
第5名 20140226 20140826 1,500,000.00
合 计 9,752,916.74
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
654,644,399.51 98.85 40,391,783.12 6.17 614,252,616.39
应收账款
其中：账龄组合 654,644,399.51 98.85 40,391,783.12 6.17 614,252,616.39
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 7,586,613.75 1.15 7,586,613.75 100.00
账款
合 计 662,231,013.26 100.00 47,978,396.87 7.24 614,252,616.39
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
451,946,402.89 98.13 28,370,833.16 6.28 423,575,569.73
的应收账款
其中：账龄组合 451,946,402.89 98.13 28,370,833.16 6.28 423,575,569.73
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单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 8,593,401.57 1.87 8,593,401.57 100.00
应收账款
合 计 460,539,804.46 100.00 36,964,234.73 8.03 423,575,569.73
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 569,230,919.94 86.96 28,461,546.01 429,175,560.84 94.96 21,458,778.04
1至2年 80,863,743.43 12.35 8,086,374.35 16,891,852.38 3.74 1,689,185.24
2至3年 780,691.71 0.12 234,207.51 655,768.45 0.15 196,730.54
3至4年 125,686.00 0.02 62,843.00 245,993.40 0.05 122,996.70
4至5年 482,730.90 0.07 386,184.72 370,425.90 0.08 296,340.72
5 年以上 3,160,627.53 0.48 3,160,627.53 4,606,801.92 1.02 4,606,801.92
合 计 654,644,399.51 100.00 40,391,783.12 451,946,402.89 100.00 28,370,833.16
（2）本期实际核销的应收账款情况
是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
客户 1 货款 6,610.00 无法收回 否
客户 2 货款 10,168.00 无法收回 否
合 计 16,778.00
（3）本期应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东情况详见附注
六、6。
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例%
第1名 关联方 400,363,507.95 1 年以内 60.46
第2名 非关联方 15,223,891.46 1-2 年 2.30
第3名 非关联方 14,981,961.36 1-2 年 2.26
第4名 非关联方 10,390,691.45 1-2 年 1.57
第5名 非关联方 8,830,864.10 1-2 年 1.33
合 计 449,790,916.32 67.92
（5）应收关联方账款情况
期末应收关联方账款情况详见附注六、6。
4、预付款项
－54－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 17,044,774.61 62.22 26,050,848.67 67.54
1至2年 2,052,002.34 7.49 5,223,403.69 13.54
2至3年 1,659,965.45 6.06 7,163,958.31 18.57
3 年以上 6,636,952.76 24.23 134,902.00 0.35
合 计 27,393,695.16 100.00 38,573,112.67 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
第1名 非关联方 3,000,000.00 3-4 年 未到结算期
第2名 非关联方 2,400,000.00 1 年以内 未到结算期
第3名 非关联方 1,495,200.00 1 年以内 未到结算期
第4名 非关联方 1,423,994.19 1 年以内 未到结算期
第5名 非关联方 1,230,000.00 1 年以内 未到结算期
合 计 9,549,194.19
（3）期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东情况。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
36,692,911.23 97.82 8,230,790.77 22.43 28,462,120.46
其他应收款
其中：账龄组合 36,692,911.23 97.82 8,230,790.77 22.43 28,462,120.46
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 818,075.79 2.18 818,075.79 100.00
应收款
合 计 37,510,987.02 100.00 9,048,866.56 24.12 28,462,120.46
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
－55－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
款
按组合计提坏账准备的
41,816,591.05 98.08 7,557,216.63 18.07 34,259,374.42
其他应收款
其中：账龄组合 41,816,591.05 98.08 7,557,216.63 18.07 34,259,374.42
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 818,075.79 1.92 818,075.79 100.00
应收款
合 计 42,634,666.84 100.00 8,375,292.42 19.64 34,259,374.42
说明：公司对正常周转的备用金不计提坏账准备。
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 23,392,057.96 63.75 1,032,132.97 26,815,449.40 64.13 959,497.37
1至2年 4,114,972.86 11.21 233,145.37 5,469,449.40 13.08 205,823.15
2至3年 992,600.95 2.71 297,780.29 3,886,792.40 9.29 1,067,419.17
3至4年 2,952,623.91 8.05 1,476,311.96 453,752.16 1.09 226,076.08
4至5年 246,176.78 0.67 196,941.41 188,734.14 0.45 150,987.31
5 年以上 4,994,478.77 13.61 4,994,478.77 5,002,413.55 11.96 4,947,413.55
合 计 36,692,911.23 100.00 8,230,790.77 41,816,591.05 100.00 7,557,216.63
（2）本期无实际核销的其他应收款
（3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
系 总额的比例%
第1名 非关联方 2,550,000.00 1年以内 6.80 往来款
第2名 非关联方 2,237,892.40 1-2年 5.97 工程款
第3名 非关联方 1,915,340.00 1年以内 5.11 往来款
第4名 非关联方 1,000,000.00 5年以上 2.67 往来款
第5名 非关联方 936,926.50 1年以内 2.50 往来款
合 计 8,640,158.90 23.05
（5）期末应收其他关联方款项情况。
期末应收其他关联方账款情况详见附注六、6。
6、存货
（1）存货分类
－56－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 662,355.80 662,355.80 662,355.80 662,355.80
原材料 228,650,830.25 7,861,389.68 220,789,440.57 291,369,547.54 6,578,127.15 284,791,420.39
在产品 37,544,100.20 37,544,100.20 20,763,426.78 20,763,426.78
库存商品 182,958,764.35 8,920,394.56 174,038,369.79 242,485,292.28 5,527,768.94 236,957,523.34
委托加工物资 43,668,148.27 43,668,148.27 20,515,174.74 20,515,174.74
合 计 493,484,198.87 16,781,784.24 476,702,414.63 575,795,797.14 12,105,896.09 563,689,901.05
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 6,578,127.15 1,652,388.55 369,126.02 7,861,389.68
库存商品 5,527,768.94 3,496,498.71 103,873.09 8,920,394.56
合 计 12,105,896.09 5,148,887.26 472,999.11 16,781,784.24
说明：存货期末余额无借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
房租费 118,503.00 340,933.00
光纤使用费 29,583.34
取暖费 27,500.20 401,512.03
预缴税金 1,322,249.11
合 计 1,468,252.31 772,028.37
8、对联营企业投资
本公 本公司在
司持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资产总 本期营业
被投资单位名称 本期净利润
股比 位表决权 总额 总额 额 收入总额
例% 比例%
南京三精医药有
25 25 27,373,037.20 27,436,002.74 -62,965.54 18,043,693.48 -2,184,869.52
限公司
辽宁三精医药商
30 30 41,031,802.76 33,908,831.19 7,122,971.57 259,680.63
贸有限公司 35,755,136.81
海南三精欣长盛
30 30 12,816,422.33 10,995,188.76 1,821,233.57 9,063,245.26 13,064.84
药业有限公司
福建三精医药有
30 30 23,825,374.90 14,934,018.47 8,891,356.43 7,278,962.23 -257,954.93
限公司
云南三精医药商
25 25
贸有限公司
安徽三精万春医
12 12 113,651,498.57 99,658,027.00 13,993,471.57 140,332,243.98 -81,199.97
药有限公司
－57－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
哈药集团营销有
49 49 501,991,542.85 867,782,417.37 -365,790,874.52 1,356,778,931.23 -146,580,811.97
限公司
说明：联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司不存在重大差异。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 13,561,610.93 -743,990.70 3,052,988.34 9,764,631.89
对其他企业投资 3,100,000.00 3,100,000.00
小计 16,661,610.93 -743,990.70 3,052,988.34 12,864,631.89
长期股权投资减值准备 2,734,746.84 2,734,746.84
合 计 13,926,864.09 -743,990.70 3,052,988.34 10,129,885.05
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）长期股权投资汇总表
在被投 在被投 在被投资单位
核算 资单位 资单位 持股比例与表 本期计提减值 本期现金
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方法 持股比 表决权 决权比例不一 准备 红利
例% 比例% 致的说明
一、对联营企业的投资
南京三精医药有限公司 权益法 456,066.63 535,730.16 -535,730.16 25 25
辽宁三精医药商贸有限公司 权益法 1,980,000.00 2,060,974.18 75,917.29 2,136,891.47 30 30
云南三精医药商贸有限公司 权益法 2,700,000.00 2,734,746.84 2,734,746.84 25 25 2,734,746.84
海南三精欣长盛药业有限公司 权益法 900,000.00 743,417.42 -197,047.35 546,370.07 30 30
广东三精医药有限公司 权益法 30 30
福建三精医药有限公司 权益法 3,000,000.00 2,744,793.41 -77,386.48 2,667,406.93 30 30
山西三精医药商贸有限公司 权益法 3,052,988.34 -3,052,988.34 30 30
安徽三精万春医药有限公司 权益法 2,400,000.00 1,688,960.58 -9,744.00 1,679,216.58 12 12
哈药集团营销有限公司 权益法 8,820,000.00 49 49
二、对其他企业的投资
哈药集团医药有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.5 1.5
黑龙江省整形美容协会 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100
合 计 23,356,066.63 16,661,610.93 -3,796,979.04 12,864,631.89 2,734,746.84
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
注：①2014 年 3 月 24 日，本公司将持有的广东三精医药有限公司 30%股权全部
转让，股权转让后本公司将不再持有其股权。
②根据公司商业战略的调整需要，公司提前终止股权合作并收回品牌，2014 年
6 月 16 日，本公司将持有的山西三精医药商贸有限公司 30%股权全部回赠原股东，股权
回赠后本公司将不再持有其股权。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,559,851,405.63 19,435,524.79 9,410,062.12 1,569,876,868.30
其中：房屋及建筑物 958,594,338.80 7,767,810.38 966,362,149.18
机器设备 476,982,508.47 9,592,250.66 2,574,486.61 484,000,272.52
运输工具 54,033,287.19 1,409,746.10 4,282,180.21 51,160,853.08
电子及其他设备 70,241,271.17 665,717.65 2,553,395.30 68,353,593.52
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 514,266,422.48 40,348,527.36 5,221,282.15 549,393,667.69
其中：房屋及建筑物 239,799,791.82 17,157,521.33 256,957,313.15
机器设备 209,460,972.62 18,761,163.30 1,677,856.10 226,544,279.82
运输工具 26,306,167.06 1,630,637.12 1,483,101.15 26,453,703.03
电子及其他设备 38,699,490.98 2,799,205.61 2,060,324.90 39,438,371.69
三、固定资产账面净值合计 1,045,584,983.15 1,020,483,200.61
其中：房屋及建筑物 718,794,546.98 709,404,836.03
机器设备 267,521,535.85 257,455,992.70
运输工具 27,727,120.13 24,707,150.05
电子及其他设备 31,541,780.19 28,915,221.83
四、减值准备合计 14,691,667.41 14,691,667.41
其中：房屋及建筑物 622,466.91 622,466.91
机器设备 13,813,274.38 13,813,274.38
运输工具 13,825.36 13,825.36
电子及其他设备 242,100.76 242,100.76
五、固定资产账面价值合计 1,030,893,315.74 1,005,791,533.20
其中：房屋及建筑物 718,172,080.07 708,782,369.12
机器设备 253,708,261.47 243,642,718.32
运输工具 27,713,294.77 24,693,324.69
电子及其他设备 31,299,679.43 28,673,121.07
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：
①本期折旧额 40,348,527.36 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 9,110,362.80 元。
③本期原值及累计折旧减少数中，不再纳入合并范围原子公司陕西哈药三精医药有限公
司、吉林省三精医药有限责任公司、河北三精医药有限公司的期初固定资产价值
2,722,811.13 元，其中：原值 6,352,267.48 元，累计折旧 3,629,456.35 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
制药四厂固体一车间 房产证正在办理中 2014 年 10 月
制药四厂污水处理车间 同上 2014 年 10 月
制药四厂物流中心 同上 2014 年 10 月
土地证已于 2011 年 11 月取得
三精大庆玻璃拉管车间 2015 年 12 月
房产证正在办理中
三精大庆玻璃制瓶车间 同上 2015 年 12 月
三精大庆玻璃原料及成品库 同上 2015 年 12 月
三精大庆玻璃 1、2 号宿舍楼 同上 2015 年 12 月
三精本部新建办公楼 房产证正在办理中 2016 年 12 月
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
四厂固体制剂二车间及中
1,877,553.29 1,877,553.29 1,793,750.00 1,793,750.00
药提取车间等
口服一车间 GMP 改造 6,135,534.83 6,135,534.83 280,000.00 280,000.00
医院综合楼 116,044,767.25 116,044,767.25 116,044,767.25 116,044,767.25
废水处理项目 3,747,000.00 3,747,000.00 3,657,000.00 3,657,000.00
厂区管网改造工程 1,165,977.00 1,165,977.00 1,165,977.00 1,165,977.00
磷霉素钠原料扩建项目 4,188,390.09 4,188,390.09 4,188,390.09 4,188,390.09
新建磷钠车间维修项目 2,596,274.83 2,596,274.83 2,314,592.00 2,314,592.00
磷霉素钠粉针剂改造项目 1,631,540.98 1,631,540.98 1,560,000.00 1,560,000.00
车间洁净区改造工程 4,921,655.52 4,921,655.52
新建制剂中转库项目 3,735,776.85 3,735,776.85
合成车间拉西地平改造 2,027,683.04 2,027,683.04 2,019,572.64 2,019,572.64
厂区道路新建、改造及维
2,347,519.50 2,347,519.50
修工程
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
新建固体制剂一车间及公
1,389,459.02 1,389,459.02
用配套工程
三精儿童新版 GMP 硬件改
1,456,916.94 1,456,916.94
造项目
其他 434,156.08 434,156.08 1,859,169.58 1,859,169.58
合 计 145,042,772.85 145,042,772.85 143,540,650.93 143,540,650.93
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 本期
其 其中：
转入固定 利息
他 本期利
工程名称 期初数 本期增加 本化累 资本 期末数
减 息资本
资产
少 化金额
计金额 化率%
医院综合楼 116,044,767.25 116,044,767.25
口服一车间 GMP 改
280,000.00 5,855,534.83 6,135,534.83
造
合 计 116,324,767.25 5,855,534.83 122,180,302.08
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度% 资金来源
预算比例%
医院综合楼 9,800 118.41 85 自筹
口服一车间 GMP 改造 1,880 32.64 95 自筹
12、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 209,441,320.42 255,000.00 451,309.33 209,245,011.09
土地使用权 164,637,764.80 164,637,764.80
商标权 2,000,000.00 2,000,000.00
专有技术 35,650,440.00 35,650,440.00
软件及其他 7,153,115.62 255,000.00 451,309.33 6,956,806.29
二、累计摊销合计 64,995,641.81 2,302,195.12 218,851.06 67,078,985.87
土地使用权 22,370,870.77 1,873,059.83 24,243,930.60
商标权 1,814,641.97 116,666.77 1,931,308.74
专有技术 34,837,940.25 162,500.00 35,000,440.25
－62－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
软件及其他 5,972,188.82 149,968.52 218,851.06 5,903,306.28
三、无形资产账面净值合计 144,445,678.61 142,166,025.22
土地使用权 142,266,894.03 140,393,834.20
商标权 185,358.03 68,691.26
专有技术 812,499.75 649,999.75
软件及其他 1,180,926.80 1,053,500.01
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 144,445,678.61 142,166,025.22
土地使用权 142,266,894.03 140,393,834.20
商标权 185,358.03 68,691.26
专有技术 812,499.75 649,999.75
软件及其他 1,180,926.80 1,053,500.01
说明：
① 本期摊销额 2,302,195.12 元。
② 期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，故未计提无形资产减值准备。
13、商誉
本期 本期 期末
被投资单位名称 期初数 期末数
增加 减少 减值准备
哈药集团三精黑河药业有限公司 177,992.00 177,992.00
哈药集团三精千鹤制药有限公司 769,295.10 769,295.10
河北三精医药有限公司 397,732.85 397,732.85
三精女子专科医院 6,116,626.51 6,116,626.51
哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司 172,468.79 172,468.79
合 计 7,634,115.25 397,732.85 7,236,382.40
说明：期末公司对上述商誉进行减值测试，资产组的可收回金额无低于其账面价值的情
况，故未计提商誉减值准备。
14、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
固定资产改良支出 1,447,236.35 68,136.54 871,463.17 507,636.64
维修费 6,929,129.69 2,105,147.03 4,823,982.66
电业局维护费 387,500.00 75,000.00 312,500.00
租赁费 51,166.49 1,000.02 50,166.47
－63－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 8,815,032.53 2,249,283.59 871,463.17 5,694,285.77
15、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 17,709,515.56 15,692,640.42
应付工资结余 13,068,523.55 14,408,569.70
内部购销未实现利润 2,212,911.86 2,156,240.58
可抵扣亏损
小计 32,990,950.97 32,257,450.70
说明：期初递延所得税资产余额中含有本期不再纳入合并范围的原子公司陕西哈药三精
医药有限公司、吉林省三精医药有限责任公司、河北三精医药有限公司的期初递延所得
税资产 1,418,162.45 元。
（2）可抵扣差异项目明细
项 目 金额
坏账准备 56,358,303.86
存货跌价准备 16,781,784.24
固定资产减值准备 14,691,667.41
长期投资减值准备 2,734,746.84
应付工资 87,123,490.34
内部购销未实现利润 14,620,582.29
合 计 192,310,574.98
16、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销/转出
（1）坏账准备 45,339,527.15 17,377,164.09 5,689,427.81 57,027,263.43
（2）存货跌价准备 12,105,896.09 5,148,887.26 472,999.11 16,781,784.24
（3）长期股权投资减值准备 2,734,746.84 2,734,746.84
（4）固定资产减值准备 14,691,667.41 14,691,667.41
合 计 74,871,837.49 22,526,051.35 6,162,426.92 91,235,461.92
说明：坏账准备本期减少转出金额中含 5,672,649.81 元，分别是期末不再纳入合并范围
的原子公司陕西哈药三精医药有限公司期初坏账准备 1,793,617.33 元；吉林省三精医药
有限责任公司期初坏账准备 2,023,814.59 元；河北三精医药有限公司期初坏账准备
－64－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
1,855,217.89 元。
17、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于担保的资产
固定资产 16,637,365.88 16,637,365.88
二、其他原因造成所有权受到限制
的资产
其他货币资金 13,810,184.82 2,085,300.00 13,810,184.82 2,085,300.00
合 计 30,447,550.70 2,085,300.00 30,447,550.70 2,085,300.00
18、短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 260,000,000.00 260,000,000.00
保证借款 13,000,000.00
合 计 260,000,000.00 273,000,000.00
说明：报告期末信用借款全部为母公司哈药集团股份有限公司通过委托兴业银行股份有
限公司哈尔滨分行向本公司提供的借款，主要用于补充流动资金。
19、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 163,967,308.69 302,084,001.18
说明：
（1）下一会计期间将到期金额 163,967,308.69 元。
（2）重大的应付票据情况
收款人 金额 出票日期 到期日
第1名 4,500,000.00 20140423 20141023
第2名 4,310,000.00 20140523 20141123
第3名 3,580,000.00 20140523 20141123
第4名 2,730,000.00 20140523 20141123
第5名 2,644,614.00 20140627 20141227
合计 17,764,614.00
20、应付账款
（1）账龄分析
－65－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
197,956,553.98 1
81.90 352,613,322.96 88.25
年
8,857,999.65 13.66 19,664,140.23 4.92
以
至
10,350,725.47 内4.28
2 14,730,065.95 3.69
至
24,550,265.05 年
10.16 12,574,846.18 3.14
年
年
合 计 241,715,544.15 100.00
以 399,582,375.32 100.00
上
（2）本报告期应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其
他关联方的款项情况详见附注六、6。
说明：本项目期末余额中账龄超过一年的款项主要为预留供应商的保证金及尚未结算的
采购原材料的尾款。
21、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
26,601,316.46 1
76.67 29,166,240.59 90.07
年
7,313,674.94 1
21.08 1,847,368.25 5.70
以
至
158,519.67 2
0.46 548,101.19 1.69
至
620,086.71 年
1.79 820,341.87 2.54
年
年
合 计 34,693,597.78 100.00
以 32,382,051.90 100.00
上
（2）本报告期预收款项中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其
他关联方情况详见附注六、6。
22、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 97,501,285.80 144,290,240.13 154,668,035.59 87,123,490.34
（2）职工福利费 14,613,449.59 14,613,449.59
（3）社会保险费 -906,498.61 29,977,908.77 30,106,002.40 -1,034,592.24
其中：①医疗保险费 -906,498.61 6,624,313.60 6,752,407.23 -1,034,592.24
②基本养老保险费 20,353,952.92 20,353,952.92
③失业保险费 1,653,804.54 1,653,804.54
④工伤保险费 853,976.15 853,976.15
⑤生育保险费 491,861.56 491,861.56
－66－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（4）住房公积金 1,059,585.48 7,761,098.53 8,820,684.01
（5）辞退福利 3,000.00 3,000.00
（6）工会经费和职工教育经费 4,016,969.96 1,968,752.61 2,978,532.99 3,007,189.58
（7）非货币性福利 3,815,326.37 3,815,326.37
（8）其他 793,150.03 793,150.03
其中：以现金结算的股份支付
合 计 101,671,342.63 203,222,926.03 215,798,180.98 89,096,087.68
说明：（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
（2）期末余额中有 87,123,490.34 元系以前年度实行工效挂钩时的工资结余。
23、应交税费
项目 期末数 年初数
增值税 16,904,331.23 12,646,520.32
营业税 19,444.50 338,542.55
城市维护建设税 1,427,856.65 2,222,664.41
教育费附加 1,057,997.38 1,596,955.34
企业所得税 15,034,512.54 79,078,693.83
房产税 76,181.75
代扣代缴个人所得税 362,426.52 4,016,404.55
土地使用税
印花税 77,291.03 859,610.05
其他 61,883.51 217,915.45
合 计 34,945,743.36 101,053,488.25
24、应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
哈药集团股份有限公司 57,707,949.08
机构及自然人投资者 19,417,234.32
合 计 77,125,183.40
说明：本公司于 2014 年 5 月 15 日召开了 2013 年年度股东大会，股东大会审议通过了每
股派发现金红利 0.133 元（含税）的 2013 年度利润分配方案。
25、其他应付款
－67－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
144,410,045.05 1
60.84 37,346,398.05 24.54
年
4,484,923.25 1
1.89 83,411,838.45 54.81
以
至
64,576,180.64 内
27.20 11,115,457.08 7.31
至
23,910,332.58 年
10.07 20,305,145.85 13.34
年
年
合 计 237,381,481.52 100.00
以 152,178,839.43 100.00
上
（2）本报告期其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其
他关联方情况详见附注六、6。
26、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 19,646,736.50 24,646,736.50
（1）一年内到期的长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00
信用借款 19,646,736.50 19,646,736.50
合 计 19,646,736.50 24,646,736.50
说明：信用借款系向政府借入的财政周转金、省长基金和财政借款。
（2）资产负债表日后未偿还。
27、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00
信用借款 23,019,636.50 23,019,636.50
小 计 23,019,636.50 28,019,636.50
减：一年内到期的长期借款 19,646,736.50 24,646,736.50
合 计 3,372,900.00 3,372,900.00
（2）长期借款明细情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率% 期末数 期初数
－68－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
哈尔滨市财政局 2003.12.05 2018.12.04 人民币 2.55 3,372,900.00 3,372,900.00
说明： 2003 年 12 月 5 日哈尔滨市财政局与本公司签订转贷国债资金协议，协议约定贷
款 742 万元，贷款期限 15 年，含宽限期 4 年，年利率为 2.55%，每年 1 月 1 日和 7 月 1
日分两次偿付半年利息，自 2008 年宽限期满每年归还本金 67.45 万元，2018 年还清。
28、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国债专项资金 10,134,500.00 10,134,500.00
说明：根据黑财建（2006）41 号文件和“黑龙江省财政厅下达 2005 年东北老工业基地
调整改造（第七批）国债专项资金基本建设支出预算”的规定，哈尔滨市财政局于 2006
年 7 月 17 日和 2006 年 9 月 4 日分别划给公司资金 372 万元和 743 万元，用于按照 GMP
要求，建设磷霉素车间、合成车间、溶煤回收车间及配套辅助生产车间、公用工程等，
该应付款应在第五年开始分 11 年期等额偿还本金。
29、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
其中：搬迁改造工程 36,958,846.84 38,470,648.36
污水处理工程 981,265.55 1,180,734.83
技术研究和开发项目补助 3,070,094.75 3,169,580.51
其 他 684,999.89 742,999.91
合 计 41,695,207.03 43,563,963.61
说明：
（1）2008 年，子公司哈药集团三精制药四厂有限公司根据政府的规划要求进行了搬迁
并收到了相应的搬迁补偿款，根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部
关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》的规定进行了相应的账务处理，截至报告期
末重建工作已经完成，本报告期末拆迁补偿款余额为 36,958,846.84 元。
（2）2009 年和 2011 年，子公司哈药集团三精制药四厂有限公司分别收到政府补助拨款
180 万元和 80 万元，用于建设环保污水处理工程，工程竣工后按资产的预计使用期限，
将递延收益平均分摊转入当期损益。
（3）2010 年和 2011 年，子公司哈药集团三精千鹤制药有限公司分别收到技术研究和开
发项目的政府补助拨款 100 万元和 360 万元，用于研发所需的技术改造项目，并按资产
的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与
补助项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
－69－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
搬迁改造工程 38,470,648.36 1,511,801.52 36,958,846.84 与资产相关
污水工程补助 1,180,734.83 199,469.28 981,265.55 与资产相关
清开灵高新产业
3,169,580.51 99,485.76 3,070,094.75 与资产相关
化项目
其他 742,999.91 58,000.02 684,999.89 与资产相关
合计 43,563,963.61 1,868,756.58 41,695,207.03
30、股本 （单位：股）
期初数 本期增减（+、-）
项 目 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 579,888,597 579,888,597
31、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 131,038,115.66 131,038,115.66
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 248,615,644.57 248,615,644.57
任意盈余公积 48,696,665.99 48,696,665.99
合 计 297,312,310.56 297,312,310.56
33、未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额 分配比
例
调整前 上期末未分配利润 1,163,222,922.96 1,162,589,033.61
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 1,163,222,922.96 1,162,589,033.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,496,072.88 -33,551,212.10
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 77,125,183.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,153,593,812.44 1,129,037,821.51
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
34、营业收入和营业成本
－70－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,036,385,656.07 1,553,154,692.49
其他业务收入 2,523,423.10 8,029,939.24
营业成本 479,762,832.17 957,395,850.05
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 1,036,385,656.07 477,139,227.06 1,553,154,692.49 954,106,029.48
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药 275,539,613.71 188,412,081.79 466,960,262.42 278,070,368.71
西药 578,520,096.64 216,004,425.00 758,983,852.67 475,720,635.62
保健品 128,525,554.24 27,689,281.64 150,657,663.31 53,845,725.35
其他 53,800,391.48 45,033,438.63 176,552,914.09 146,469,299.80
合 计 1,036,385,656.07 477,139,227.06 1,553,154,692.49 954,106,029.48
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,036,385,656.07 477,139,227.06 1,540,846,135.12 942,375,349.05
国外 12,308,557.37 11,730,680.43
合 计 1,036,385,656.07 477,139,227.06 1,553,154,692.49 954,106,029.48
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第1名 701,731,997.31 67.55
第2名 6,322,662.39 0.61
第3名 5,659,537.12 0.54
第4名 5,192,181.20 0.50
第5名 4,859,816.65 0.47
合 计 723,766,194.67 69.67
35、营业税金及附加
－71－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 217,507.00 246,237.60
城市维护建设税 6,425,806.17 9,238,621.98
教育费附加 4,970,908.26 7,169,138.28
合 计 11,614,221.43 16,653,997.86
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
广告费 186,766,316.74 195,843,970.80
差旅费 50,847,310.49 63,353,278.33
会议费 24,229,256.29 68,000,879.24
工资及附加 39,264,378.30 21,716,423.24
运输费 3,587,164.44 25,287,142.45
宣传费 2,477,215.89 22,454,284.27
仓储费 2,133,024.00 685,281.00
其他 6,359,235.25 55,382,109.26
合 计 315,663,901.40 452,723,368.59
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 67,660,004.93 73,962,204.88
折旧 12,463,936.26 12,822,360.76
研究开发费 20,444,432.72 11,314,690.36
办公费 1,334,865.83 3,297,827.07
无形资产摊销 2,292,195.10 2,687,456.28
业务招待费 701,987.02 1,626,555.11
水电费 2,147,357.92 2,552,830.64
取暖费 639,064.49 517,643.61
差旅费 809,779.13 1,122,053.22
租赁费 728,492.38 1,813,349.27
运输费 135,713.82 406,308.45
其他 24,135,687.09 33,367,967.85
合 计 133,493,516.69 145,491,247.50
38、财务费用
－72－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,360,888.91 8,408,795.57
减：利息收入 1,279,602.99 2,576,347.00
汇兑损失 785.46 1,866.47
手续费 136,183.30 1,219,851.66
合 计 6,218,254.68 7,054,166.70
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 17,377,164.09 6,261,567.53
存货跌价损失 5,148,887.26 5,982,582.02
长期股权投资减值损失 2,734,746.84
合 计 22,526,051.35 14,978,896.39
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -743,990.70 -3,782,340.25
处臵长期股权投资产生的投资收益 974,651.28
合 计 230,660.58 -3,782,340.25
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位 本期发生额 上期发生额
变动的原因
南京三精医药有限公司 -535,730.16 9,483.44 被投资单位经营变化
辽宁三精医药商贸有限公司 75,917.29 2,113.10 被投资单位经营变化
广东三精医药有限公司 87,117.13 股权处臵
海南三精欣长盛药业有限公司 -197,047.35 4,334.11 被投资单位经营变化
福建三精医药有限公司 -77,386.48 -79,652.06 被投资单位经营变化
山西三精医药商贸有限公司 4,089.80 股权处臵
安徽三精万春医药有限公司 -9,744.00 被投资单位经营变化
哈药集团营销有限公司 -3,809,825.77 被投资单位经营变化
合 计 -743,990.70 -3,782,340.25
41、营业外收入
－73－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处臵利得合计 123,237.39 198,609.89 123,237.39
其中：固定资产处臵利得 123,237.39 198,609.89 123,237.39
政府补助 12,643,556.58 40,765,905.52 12,643,556.58
违约金罚款收入 424,475.00 95,423.00 424,475.00
其他 3,006,940.40 450,475.31 3,006,940.40
合 计 16,198,209.37 41,510,413.72 16,198,209.37
其中，政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
与资产相关
搬迁补偿 1,511,801.52 1,511,801.52 2007 年收到
产业化项目 99,485.76 99,485.76 2010、2011 年收到
污水处理工程 199,469.28 199,469.28 2009-2011 年收到
其他 58,000.02 58,000.02 2006 年收到
小 计 1,868,756.58 1,868,756.58
与收益相关
企业扶持基金 10,229,000.00 35,358,948.94 2014 年收到
人力资源补贴 45,800.00 146,700.00 同上
发展措施奖励 2,740,000.00
科研项目拨款 500,000.00 651,500.00 2014 年收到
小 计 10,774,800.00 38,897,148.94
合 计 12,643,556.58 40,765,905.52
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵损失合计 90,475.67 175,878.13 90,475.67
其中：固定资产处臵损失 90,475.67 175,878.13 90,475.67
对外捐赠 4,401,063.48 25,000.00 4,401,063.48
罚款及滞纳金支出 509,258.52 196,624.85 509,258.52
其他支出 4,410,922.76 1,775,318.98 4,410,922.76
合 计 9,411,720.43 2,172,821.96 9,411,720.43
43、所得税费用
（1）所得税费用明细
－74－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,611,199.32 53,393,821.07
递延所得税调整 -2,151,662.72 -16,910,156.31
合计 20,459,536.60 36,483,664.76
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的
P1 67,496,072.88 -33,551,212.10
净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 5,479,873.98 28,896,601.77
非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F 62,016,198.90 -62,447,813.87
于公司普通股股东的净利润
期初股份总数 S0 579,888,597.00 579,888,597.00
报告期因公积金转增股本或股票
S1
股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增
Si
加股份数
增加股份下一月份起至报告期期
Mi
末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期
Mj
末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 579,888,597.00 579,888,597.00
归属于公司普通股股东的基本每
Y1=P1/S 0.1164 -0.0579
股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y2=P2/S 0.1069 -0.1077
普通股股东的基本每股收益
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 16,164,925.13 139,444,069.02
专项补助 10,774,800.00 38,897,148.95
利息收入 1,279,602.99 2,576,347.00
营业外收入 3,196,062.35 98,659.94
其他 2,000,476.32 13,715,996.43
合 计 33,415,866.79 194,732,221.34
（2）支付其他与经营活动有关的现金
－75－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 281,190,361.05 254,936,361.63
往来款 11,943,270.64 112,953,425.80
合 计 293,133,631.69 367,889,787.43
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,187,914.37 -34,041,308.61
加：资产减值准备 22,526,051.35 14,978,896.39
固定资产折旧 40,348,527.36 39,051,648.38
无形资产摊销 2,302,195.12 2,687,456.28
长期待摊费用摊销 2,249,283.59 3,705,140.58
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-32,761.72 -22,731.76
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,360,888.91 8,408,795.57
投资损失（收益以“－”号填列） -230,660.58 3,782,340.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,151,662.72 -16,713,732.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 82,311,598.27 -11,421,382.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 518,076,851.03 304,453,463.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -319,716,457.70 -119,938,042.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 409,231,767.28 194,930,543.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 546,083,543.30 606,228,558.87
减：现金的期初余额 158,462,347.98 442,531,251.88
加：现金等价物的期末余额
－76－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 387,621,195.32 163,697,306.99
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格 6,927,920.00
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,307,990.94
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 18,995,915.41
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -15,687,924.47
4．处臵子公司的净资产 18,051,561.33
流动资产 155,279,616.45
非流动资产 4,373,431.85
流动负债 141,601,486.97
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 546,083,543.30 158,462,347.98
其中：库存现金 194,409.80 89,653.72
可随时用于支付的银行存款 543,803,833.50 144,562,509.44
可随时用于支付的其他货币资金 2,085,300.00 13,810,184.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 546,083,543.30 158,462,347.98
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
名称
哈尔滨市南岗
哈药集团股 医药商业、药
母公司 其他股份公司 区昆仑商城隆 张利君 12817503-7
份有限公司 顺街 2 号 品制造
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册资本(万元) 本公司最终控制方
司持股比例% 表决权比例%
哈药集团股份有限公司 191,748.33 74.82 74.82 哈尔滨市国资委
本公司的母公司情况的说明：
报告期内，母公司注册资本（万元）变化如下：
期初数 本期增加 本期减少 期末数
191,748.33 191,748.33
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四。
3、本公司的联营企业情况
本公司在
注册 本公司
业务 被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 资本 持股比 组织机构代码
性质（万元） 位表决权
例(%)
比例(%)
江苏省 医药
南京三精医药有限公司 有限责任 张叶华 200 25 25 77125491-4
南京市 商业
辽宁省 医药
辽宁三精医药商贸有限公司 有限责任 姜宏 660 30 30 73865098-2
沈阳市 商业
海南省 医药
海南三精欣长盛药业有限公司 有限责任 陈冠祥 300 30 30 76746679-7
海口市 商业
福建省 医药
福建三精医药有限公司 有限责任 颜建德 1000 30 30 68752042-3
漳州市 商业
云南省 医药
云南三精医药商贸有限公司 有限责任 周其松 1080 25 25 71940760-2
昆明市 商业
黑龙江省哈 医药
哈药集团营销有限公司 有限责任 张利君 1800 49 49 72770196-7
尔滨市 商业
安徽省 医药
安徽三精万春医药有限公司 有限责任 王彩云 2000 12 12 77907110-0
合肥市 商业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
－78－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
哈药集团有限公司 实际控制人 12704028-8
哈药集团医药有限公司 同一母公司 12704249-4
本公司董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
关联 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 交易 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
式及决策程序
内容 （万元） 额的比例％ （万元） 额的比例％
哈药集团股份有限公司 采购 参照市场价格 381.36 0.75 2,831.33 2.55
合 计 381.36 0.75 2,831.33 2.55
B、出售商品、提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价 占同类交 占同类交
关联方 金额 金额
内容 方式及决策程序 易金额的 易金额的
（万元） （万元）
比例％ 比例％
哈药集团生物疫苗有限公司 销售产品 参照市场价格 25.87 0.03
哈药集团营销有限公司 销售产品 参照市场价格 70,173.20 67.71 16,133.20 10.39
哈药集团股份有限公司 同上 同上 1,091.62 1.05 4,380.56 2.82
安徽三精万春医药有限公司 同上 同上 464.02 0.45
辽宁三精医药商贸有限公司 同上 同上 162.61 0.16 1,371.55 0.88
南京三精医药有限公司 同上 同上 156.19 0.15 1,357.38 0.87
海南三精欣长盛药业有限公
同上 同上 10.67 0.01 60.56 0.04
司
福建三精医药有限公司 同上 同上 73.39 0.07 103.01 0.07
合 计 72,157.57 69.63 23,406.26 15.07
（2）关联方资金拆借
关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
拆入
哈药集团股份有限公司 260,230,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 260,230,000.00
哈药集团有限公司 37,358,123.13 37,358,123.13
说明：本期减少的拆借资金为偿还母公司哈药集团股份有限公司提供的委托贷款本金。
本期增加的借款为向母公司哈药集团股份有限公司借入的委托贷款本金。
6、关联方应收应付款项
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 辽宁三精医药商贸有限公司 200,000.00
应收票据 哈药集团股份有限公司 155,854.00
应收票据小计 355,854.00
应收账款 哈药集团生物疫苗有限公司 66,442.96 3,322.15 90,573.00 4,528.65
应收账款 哈药集团营销有限公司 400,363,507.95 20,018,175.40 101,103,829.67 5,055,191.48
应收账款 哈药集团股份有限公司 20,044,507.39 1,401,743.73 20,396,647.91 1,062,793.39
应收账款 辽宁三精医药商贸有限公司 2,545,062.49 341,912.03 3,441,530.64 255,976.53
应收账款 南京三精医药有限公司 5,355,551.69 489,759.69 11,808,089.12 590,404.46
海南三精欣长盛药业有限公
应收账款 1,715,735.93 169,770.22 1,731,380.93 151,114.06
司
应收账款 福建三精医药有限公司 8,933,361.23 877,679.79 9,371,874.99 479,300.10
应收账款 云南三精有限公司 1,282,513.84 1,282,224.39 2,119,420.20 212,024.72
应收账款 安徽三精万春医药有限公司 2,205,045.53 110,252.28 2,341,733.19 117,086.66
应收账款小计 442,867,583.01 24,694,839.68 152,405,079.65 7,928,420.05
其他应收款 哈药集团营销有限公司 8,197.00 409.85 8,197.00 409.85
其他应收款小计 8,197.00 409.85 8,197.00 409.85
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 哈药集团股份有限公司 12,310,917.23 32,757,509.02
应付账款 哈药集团营销有限公司 106,574.00
应付账款小计 12,310,917.23 32,864,083.02
预收账款 云南三精医药商贸有限公司 836,906.36
预收账款 哈药集团股份有限公司 116,818.35 3,511,940.65
预收账款 辽宁三精医药商贸有限公司 2,802,842.60 1,443,980.85
预收账款小计 2,919,660.95 5,792,827.86
应付票据 哈药集团股份有限公司 570,000.00
其他应付款 哈药集团有限公司 37,358,123.13 37,358,123.13
其他应付款 哈药集团股份有限公司 230,000.00 230,000.00
其他应付款 安徽三精万春医药有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款小计 37,743,961.13 37,638,123.13
七、 或有事项
－80－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2014 年 8 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
434,217,004.12 100.00 17,191,435.69 3.96 417,025,568.43
收账款
其中：账龄组合 434,217,004.12 100.00 17,191,435.69 3.96 417,025,568.43
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 434,217,004.12 100.00 17,191,435.69 3.96 417,025,568.43
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
216,887,505.01 99.88 5,956,499.69 2.75 210,931,005.32
收账款
其中：账龄组合 216,887,505.01 99.88 5,956,499.69 2.75 210,931,005.32
单项金额虽不重大但单项
267,240.57 0.12 267,240.57 100.00
计提坏账准备的应收账款
合 计 217,154,745.58 100.00 6,223,740.26 2.87 210,931,005.32
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
－81－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 433,015,519.75 99.72 16,424,340.82 215,363,656.74 99.30 5,237,664.32
1至2年 482,655.00 0.11 48,265.50 15.00 1.50
2至3年 805,003.90 0.37 4.50
3至4年
4至5年
5 年以上 718,829.37 0.17 718,829.37 718,829.37 0.33 718,829.37
合 计 434,217,004.12 100.00 17,191,435.69 216,887,505.01 100.00 5,956,499.69
（2）期末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额（%）
哈药集团股份有限公司 母公司 7,670,495.00 1.77
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%
第1名 联营公司 320,464,812.30 1 年以内 73.80
第2名 子公司 85,599,387.00 1 年以内 19.71
第3名 子公司 8,248,907.33 1 年以内 1.90
第4名 母公司 7,670,495.00 1 年以内 1.77
第5名 子公司 5,351,866.82 1 年以内 1.23
合 计 427,335,468.45 98.41
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例%
第1名 联营公司 320,464,812.30 73.80
第2名 子公司 85,599,387.00 19.71
第3名 子公司 8,248,907.33 1.90
第4名 子公司 7,670,495.00 1.77
第5名 子公司 5,351,866.82 1.23
第6名 子公司 5,328,542.30 1.23
第7名 联营公司 428,011.00 0.10
第8名 母公司之子公司 351,509.00 0.08
合 计 433,443,530.75 99.82
－82－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
381,498,329.90 99.79 5,983,713.31 1.57 375,514,616.59
他应收款
其中：账龄组合 381,498,329.90 99.79 5,983,713.31 1.57 375,514,616.59
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 818,075.79 0.21 818,075.79 100.00
款
合 计 382,316,405.69 100.00 6,801,789.10 1.78 375,514,616.59
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
381,191,395.06 99.79 5,299,724.22 1.39 375,891.670.84
他应收款
其中：账龄组合 381,191,395.06 99.79 5,299,724.22 1.39 375,891.670.84
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 818,075.79 0.21 818,075.79 100.00
款
合 计 382,009,470.85 100.00 6,117,800.01 1.60 375,891.670.84
说明：公司对正常周转的备用金不计提坏账准备。
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 195,585,245.54 51.27 456,855.80 372,071,713.07 97.61 256,550.60
1至2年 178,757,803.06 46.86 53,015.34 1,507,936.67 0.40 77,794.70
2至3年 277,759.85 0.07 83,327.96 3,352,801.41 0.88 907,221.87
3至4年 2,947,312.92 0.77 1,473,656.46 395,489.26 0.10 196,944.63
4至5年 66,753.88 0.02 53,403.10 11,211.14 8,968.91
5 年以上 3,863,454.65 1.01 3,863,454.65 3,852,243.51 1.01 3,852,243.51
合 计 381,498,329.90 100.00 5,983,713.31 381,191,395.06 100.00 5,299,724.22
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例%
第1名 子公司 129,839,847.07 33.96 1-2 年 往来款
第2名 子公司 118,500,000.00 31.00 1 年以内 往来款
第3名 子公司 46,794,155.21 12.24 1-2 年 往来款
第4名 子公司 35,444,506.70 9.27 1 年以内 往来款
第5名 子公司 26,304,443.87 6.88 1 年以内 往来款
合 计 356,882,952.85 93.35
（3）其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额（%）
第1名 子公司 129,839,847.07 33.96
第2名 子公司 118,500,000.00 31.00
第3名 子公司 46,794,155.21 12.24
第4名 子公司 36,530,162.01 9.55
第5名 子公司 17,446,252.93 4.56
第6名 子公司 10,626,177.54 2.78
第7名 子公司 9,249,585.08 2.42
第8名 子公司 425,191.33 0.11
第9名 子公司 246,411.25 0.06
第 10 名 子公司 44,443.87 0.01
第 11 名 子公司 4,506.70
合计 369,706,732.99 96.69
－84－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
3、长期股权投资
在被 在被
投资 投资 在被投资单位
核算 单位 单位 持股比例与表 减值 本期计提减值准 本期现金
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法 持股 表决 决权比例不一 准备 备 红利
比 权比 致的说明
例% 例%
①对子公司投资
哈药集团三精医药商贸有限公司 成本法 30,603,275.28 30,603,275.28 30,603,275.28 100 100
哈药集团三精加滨药业有限公司 成本法 5,112,566.48 5,112,566.48 5,112,566.48 51 51
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 成本法 46,670,000.00 46,670,000.00 46,670,000.00 70 70
哈药集团三精明水药业有限公司 成本法 123,850,548.00 93,526,956.00 30,323,592.00 123,850,548.00 100 100
哈药集团三精广告传媒有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 60 100
哈药集团三精黑河药业有限公司 成本法 10,684,252.66 10,684,252.66 10,684,252.66 100 100
哈药集团三精明水医药经销有限公司 成本法 13,129,870.30 13,129,870.30 13,129,870.30 100 100
吉林省三精医药有限责任公司 成本法 2,550,000.00 -2,550,000.00 51 51
陕西哈药三精医药有限公司 成本法 4,000,000.00 - 4,000,000.00 40 40
哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 成本法 9,108,662.67 9,108,662.67 9,108,662.67 100 100
三精大庆玻璃工业园有限公司 成本法 21,905,603.02 21,905,603.02 21,905,603.02 100 100
哈药集团三精千鹤制药有限公司 成本法 39,440,000.00 39,440,000.00 39,440,000.00 57.18 57.18
哈药集团三精医院投资管理有限公司 成本法 20,108,110.89 20,108,110.89 20,108,110.89 100 100
河北三精医药有限公司 成本法 1,500,000.00 -1,500,000.00 30 30
哈药集团三精制药四厂有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
哈药集团三精英美制药有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100 100
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哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
在被 在被
投资 投资 在被投资单位
核算 单位 单位 持股比例与表 减值 本期计提减值准 本期现金
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法 持股 表决 决权比例不一 准备 备 红利
比 权比 致的说明
例% 例%
哈药集团三精通泰制药有限公司 成本法 500,000.00 -500,000.00 100 100
哈药集团三精明水健康品经贸有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
②对联营企业投资
广东三精医药有限公司 权益法 30 30
南京三精医药有限公司 权益法 456,066.63 -535,730.16 25 25
535,730.16
辽宁三精医药商贸有限公司 权益法 1,980,000.00 2,060,974.18 75,917.29 2,136,891.47 30 30
云南三精医药商贸有限公司 权益法 2,700,000.00 2,734,746.84 2,734,746.84 25 25 2,734,746.84
海南三精欣长盛药业有限公司 权益法 900,000.00 743,417.42 -197,047.35 546,370.07 30 30
山西三精医药商贸有限公司 权益法 3,052,988.34 -3,052,988.34 30 30
福建三精医药有限公司 权益法 3,000,000.00 2,744,793.41 -77,386.48 2,667,406.93 30 30
哈药集团营销有限公司 权益法 8,820,000.00 49 49
安徽三精万春医药有限公司 权益法 2,400,000.00 1,688,960.58 -9,744.00 1,679,216.58 12 12
③对其他企业投资
哈药集团医药有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.5 1.5
合 计 391,168,955.93 362,700,908.23 17,976,612.96 380,677,521.19 2,734,746.84
－86－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：
①2014 年 6 月 12 日，本公司将持有的子公司吉林省三精医药商贸有限责任公司
51%股权全部转让，本公司对其不再具有实质性控制，本报告期不再将其纳入合
并范围。
②根据公司商业战略的调整需要，公司提前终止股权合作并收回品牌，2014 年 6
月 23 日，本公司将持有的子公司河北三精医药有限公司 30%股权全部回赠原股
东，本公司对其不再具有实质性控制，本报告期不再将其纳入合并范围。
③2014 年 5 月 7 日，本公司将持有的子公司陕西哈药三精医药有限公司 40%股权
全部转让，本公司对其不再具有实质性控制，本报告期不再将其纳入合并范围。
④2014 年 1 月 10 日，本公司子公司哈药集团三精明水药业有限公司对本公司原
子公司哈尔滨三精通泰制药有限公司进行吸收合并，吸收合并后，哈尔滨三精通
泰制药有限公司解散注销，不再具有法人资格，不再纳入合并范围。
⑤2014 年 3 月 24 日，本公司将持有的广东三精医药有限公司 30%股权全部转让，
股权转让后本公司将不再持有其股权。
⑥根据公司商业战略的调整需要，公司提前终止股权合作并收回品牌，2014 年 6
月 16 日，本公司将持有的山西三精医药商贸有限公司 30%股权全部回赠原股东，
股权回赠后本公司将不再持有其股权。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 569,879,697.81 684,549,389.65
其他业务收入 9,680,577.11 19,009,934.98
营业成本 234,226,447.70 291,100,425.58
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 569,879,697.81 227,507,562.52 684,549,389.65 284,812,293.26
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药 172,784,885.77 124,929,157.38 240,491,553.72 135,212,804.49
西药 277,752,019.90 76,132,419.04 255,742,014.44 109,915,916.78
保健品 119,342,792.14 26,445,986.10 188,315,821.49 39,683,571.99
－87－
哈药集团三精制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 569,879,697.81 227,507,562.52 684,549,389.65 284,812,293.26
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 569,879,697.81 227,507,562.52 684,549,389.65 284,812,293.26
（5）主要客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第1名 553,237,278.89 95.46
第2名 8,779,258.30 1.51
第3名 4,350,508.51 0.75
第4名 1,667,905.98 0.29
第5名 498,631.61 0.09
合 计 568,533,583.29 98.10
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -743,990.70 -8,792,514.48
处臵长期股权投资产生的投资收益 377,920.00
合 计 -366,070.70 -8,792,514.48
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南京三精医药有限公司 -535,730.16 9,483.44 被投资单位经营变化
辽宁三精医药商贸有限公司 75,917.29 2,113.10 被投资单位经营变化
山西三精医药商贸有限公司 4,089.80 股权处臵
海南三精欣长盛药业有限公司 -197,047.35 4,334.11 被投资单位经营变化
广东三精医药有限公司 87,117.13 股权处臵
福建三精医药有限公司 -77,386.48 -79,652.06 被投资单位经营变化
安徽三精万春医药有限公司 -9,744.00 被投资单位经营变化
哈药集团营销有限公司 -8,820,000.00 被投资单位经营变化
合 计 -743,990.70 -8,792,514.48
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说明：本公司投资收益不存在汇回有重大限制的情况。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,947,278.27 122,334,772.75
加：资产减值准备 15,278,691.06 3,637,401.76
固定资产折旧 19,048,271.11 18,885,873.83
无形资产摊销 802,304.42 1,180,637.75
长期待摊费用摊销 2,180,147.03 2,764,540.86
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,217,711.32 32,262.88
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,360,888.91 7,360,888.91
投资损失（收益以“－”号填列） 366,070.70 8,792,514.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -951,757.51 886,105.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 52,747,610.23 12,041,943.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 395,998,981.31 54,036,461.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -125,499,442.83 -11,056,804.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 417,061,331.38 220,896,599.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 525,546,934.46 492,296,742.03
减：现金的期初余额 131,463,095.47 293,089,442.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 394,083,838.99 199,207,299.08
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
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项 目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 1,007,413.00
政府补助 12,643,556.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,889,829.36
非经常性损益总额 7,761,140.22
减：非经常性损益的所得税影响数 2,230,719.15
非经常性损益净额 5,530,421.07
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 50,547.09
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,479,873.98
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.12 0.1164 0.1164
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.86 0.1069 0.1069
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 67,496,072.88
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 5,479,873.98
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 62,016,198.90
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 2,171,461,946.18
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 77,125,183.40
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 2,161,832,835.66
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 2,166,647,390.92
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 3.12%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 2.86%
资产收益率
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3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额为 546,083,543.30 元，较期初增加 244.61%，主要
是本期期末应收票据到期托收增加所致。
（2）应收票据期末余额为 396,059,442.46 元，较期初减少 64%，主要是本
期期末应收票据到期增加所致。
（3）应收账款期末余额为 614,252,616.39 元，较期初增加 45.02%，主要是
本期应收的销售款尚未到结算期所致。
（4）其他流动资产期末余额为 1,468,252.31 元，较期初增加 90.18%，主要
是本期子公司预缴税款增加所致。
（5）长期待摊费用期末余额为 5,694,285.77 元，较期初减少 35.4%，主要
是本期公司摊销导致余额减少。
（6）应付票据期末余额为 163,967,308.69 元，较期初减少 45.72%，主要是
本期公司对外开具的承兑汇票减少所致。
（7）应付账款期末余额为 241,715,544.15 元，较期初减少 39.51%，主要是
本期外埠商业子公司不再纳入合并范围及采购减少所致。
（8）应交税费期末余额为 34,945,743.36 元，较期初减少 65.42%，主要是
本期期末计提应交税费比上年末计提税费减少所致。
（9）其他应付款期末余额为 237,381,481.52 元，较期初增加 55.99%，主要
是本期应付往来款增加所致。
（10）营业收入本期发生额为 1,038,909,079.17 元，较上期减少 33.45%，
主要是本期外埠商业子公司不再纳入合并范围所致。
（11）营业成本本期发生额为 479,762,832.17 元，较上期减少 49.89%，主
要是本期外埠商业子公司不再纳入合并范围所致。
（12）营业税金及附加本期发生额为 11,614,221.43 元，较上期减少 30.26%，
主要是本期应交增值税减少所致。
（13）销售费用本期发生额为 315,663,901.40 元，较上期减少 30.27%，主
要是本期公司销售模式与同期比发生变化，本期大部分主导品种转由哈药集
团营销有限公司进行销售所致。
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（14）资产减值损失本期发生额为 22,526,051.35 元，较上期增加 50.39%，
主要是本期应收账款期末余额较上期期末余额增加，按账龄分析法计提的坏
账准备相应增加所致。
（15）投资收益本期发生额为 230,660.58 元，较上期增加 106.10%，主要是
计入投资收益的联营公司上期亏损大于本期所致。
（16）营业外收入本期发生额为 16,198,209.37，较上期减少 60.98%，主要
是本期收到的补助小于上期所致。
（17）营业外支出本期发生额为 9,411,720.43 元，较上期增加 333.16%，主
要是本期回赠外埠商业子公司股权所致。
（18）所得税费用本期发生额为 20,459,536.60 元，较上期减少 43.92%，主
要是部分子公司本期利润总额减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第八次会议于 2014 年
8 月 20 日批准。
哈药集团三精制药股份有限公司
2014 年 8 月 20 日
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