2015 年半年度报告
公司代码：600833 公司简称：第一医药
上海第一医药股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陆琨、主管会计工作负责人孙炳及会计机构负责人（会计主管人员）杨金山
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性
承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 4
第四节 董事会报告. ....................................................................................................................... 4
第五节 重要事项 ............................................................................................................................ 8
第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 10
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................................. 11
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 11
第九节 财务报告 .......................................................................................................................... 11
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................. 61
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 上海第一医药股份有限公司
原商业网点 指 上海商业网点发展实业股份有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海第一医药股份有限公司
公司的中文简称 第一医药
公司的外文名称 SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 NO.1 PHARMACY
公司的法定代表人 陆琨
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙炳 陈岚
联系地址 上海市徐汇区小木桥路681号20楼 上海市徐汇区小木桥路681号20楼
电话 （021）64337282 （021）64337282
传真 （021）64337191 （021）64337191
电子信箱 shcred@online.sh.cn shcred@online.sh.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市黄浦区南京东路616号
公司注册地址的邮政编码 200001
公司办公地址 上海市徐汇区小木桥路681号20楼
公司办公地址的邮政编码 200032
公司网址 http://www.dyyy.com.cn
电子信箱 shcred@online.sh.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 第一医药 600833
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期
主要会计数据 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
（1－6月）
营业收入 783,489,588.62 721,971,242.69 8.52
归属于上市公司股东的净利润 23,193,586.96 19,387,343.79 19.63
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 23,049,150.27 19,224,506.62 19.89
经营活动产生的现金流量净额 53,526,925.75 32,761,332.37 63.38
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 797,627,229.28 643,963,404.03 23.86
总资产 1,248,372,829.40 1,080,979,885.54 15.49
(二) 主要财务指标
本报告期
主要财务指标 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
（1－6月）
基本每股收益（元／股） 0.1040 0.0869 19.68
稀释每股收益（元／股） 0.1040 0.0869 19.68
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.1033 0.0862 19.84
加权平均净资产收益率（%） 3.22 3.55 减少0.33个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.20 3.52 减少0.32个百分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -6,321.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 195,016.36
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,887.44
所得税影响额 -48,145.58
合计 144,436.69
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，公司实现营业收入 78,348.96 万元，同比 72,197.12 万元，增幅 8.52%；实
现营业利润 2,760.11 万元，同比 2,403.21 万元，增幅 14.85%；归属于母公司所有者的
净利润 2,319.36 万元，同比 1,938.73 万元，增幅 19.63%。
报告期, 公司继续秉承“稳中求进、绩效为纲、管理提升、转型发展”的总体工作
思路，狠抓经营绩效、夯实管理成效，各项工作获得有效推进。
报告期, 公司通过实施“品牌强化”战略，优化工作流程、传承并弘扬优秀服务优
势，培育劳动模范和服务明星，形成“老中青”相结合的劳模团队，深化并丰富服务内
涵。与此同时,公司坚持“品牌做大、品类做专、品种做精”的工作理念，围绕企业转型
拓展，广开渠道，促进了经营商品结构调整和“新陈代谢”。
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报告期, 公司引进、丰富了经营商品品类，导入了日用健康商品、母婴商品、药食
同源商品、进口食品、家用医疗器械等商品品类，进一步推进了经营转型和细分市场的
的培育。其间,公司凭借旗下第一医药商店经营服务特色及市场影响力,获得了上海市首
批境外旅客购物离境退税定点商店的资质。
报告期, 公司以提炼中医药文化、传承道地加工服务项目为切入点，对佛慈堂国药
号从布局调整、经营服务内涵扩充、优势资源挖掘等多方面开展了多层面的论证工作，
为公司切合大健康需求，做深做精以“治未病”为理念的未来市场形成了升级改造的实
施打算。
报告期，公司对 ERP 系统应用实施了深化完善工作，在不断满足企业经营拓展和信
息管理需求的基础上，继续完善并提升总部管理平台和旗下经营单位业务平台系统功能
的同时，按年度目标有序推进 ERP 系统的全覆盖计划实施，结合企业内控工作要求，进
一步加强了统一制度、统一流程、统一表单为标准化的管理。
报告期，公司组织开展了大安全安全教育工作，落实了全员安全生产培训，组织实
施了以安全逃生、消防演习、防汛抗灾演练、突发事件应变及处理能力训练等项目为重
点的“安全生产月”活动，提升了员工安全生产防范意识，为经营管理工作提供了安全
有序的企业环境。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 783,489,588.62 721,971,242.69 8.52
营业成本 670,091,420.76 613,896,036.20 9.15
销售费用 56,241,443.01 52,549,464.87 7.03
管理费用 33,562,260.16 32,172,732.09 4.32
财务费用 -3,968,196.72 -1,896,221.70 -109.27
经营活动产生的现金流量净额 53,526,925.75 32,761,332.37 63.38
投资活动产生的现金流量净额 2,757,657.90 1,745,643.74 57.97
筹资活动产生的现金流量净额
财务费用变动原因说明:本报告期利息收入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期经营活动现金流入增加额超过流出增
加额。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期投资活动现金流入增加，流出减少。
资产负债表项目变动及说明
单位：元、% 币种：人民币
项目 期末数 期初数 变动金额 同比增减（%） 变化原因
主要是经营活动和投资活动之现金
货币资金 219,608,429.15 163,323,845.50 56,284,583.65 34.46
流量同比增加
预付款项 6,039,233.12 2,903,457.36 3,135,775.76 108.00 期末预付款项增加
其他流动资产 2,870,033.26 12,657,657.80 -9,787,624.54 -77.33 主要是增值税未抵扣数较同期下降
可供出售金融资产 508,454,548.43 334,494,230.72 173,960,317.71 52.01 所持股票市价上升
在建工程 316,264.27 74,524.27 241,740.00 324.38 主要是新增工程项目
预收款项 2,331,825.33 4,069,842.43 -1,738,017.10 -42.70 商品出售交运
应交税费 3,978,231.95 6,106,937.66 -2,128,705.71 -34.86 主要是所得税交纳增加
其他应付款 48,694,823.21 35,777,364.14 12,917,459.07 36.11 期末暂收款增加
所持股票市价上升，相应计提的递延
递延所得税负债 118,792,733.36 75,302,653.94 43,490,079.42 57.75
所得税税额增加
所持股票市价上升，相应其他综合收
其他综合收益 356,181,081.12 225,710,842.83 130,470,238.29 57.80
益增加
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利润表项目变动及说明
单位：元、% 币种：人民币
项目 报告期 上年同期 变化金额 同比增减（%） 变化原因
营业外收入 201,857.80 295,101.66 -93,243.86 -31.60 上年同期有补偿收入因素
营业外支出 9,275.53 77,985.44 -68,709.91 -88.11 上年同期有资产处置及退租补偿因素
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） （%）
医药零售 340,433,862.58 268,907,915.22 21.01 3.57 2.91 增加 0.50 个百分点
批发经营 416,983,406.51 399,158,144.48 4.27 13.08 13.70 减少 0.52 个百分点
合计 757,417,269.09 668,066,059.70 11.80 8.60 9.10 减少 0.40 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
上海地区销售 757,417,269.09 11.80
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持股 期末持股 报告期所有者权 股份
证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益 会计核算科目
比例（%） 比例（%） 益变动 来源
600633 浙报传媒 1,132,000.00 <5 <5 11,383,680.00 127,776.00 741,972.00 可供出售金融资产 投资
600626 申达股份 900,000.00 <5 <5 18,606,218.40 91,476.00 8,578,161.90 可供出售金融资产 投资
600629 棱光实业 440,000.00 <5 <5 18,315,823.68 5,321,622.24 可供出售金融资产 投资
600628 新世界 191,200.00 <5 <5 4,544,291.75 1,279,862.47 可供出售金融资产 投资
600638 新黄浦 200,000.00 <5 <5 620,217.00 36,855.00 可供出售金融资产 投资
002116 中国海诚 14,368,640.29 5.68 5.67 438,569,717.60 3,521,517.00 118,252,533.68 可供出售金融资产 投资
合计 17,231,840.29 / / 492,039,948.43 3,740,769.00 134,211,007.29 / /
持有其他上市公司股权情况的说明
公司期初持有中国海诚股份数量为 17,607,585 股。报告期，中国海诚实施了 2014 年度
权益分配方案，即每 10 股送红股 3 股，故截止报告期末，公司持有中国海诚股份数量增加至
22,889,860 股。另，由于报告期中国海诚对股权激励对象行权，公司持股比例发生变化，期
初持股比例为 5.68%，期末持股比例为 5.67%。
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(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期所有
最初投资金额 期初持股 期末持股 期末账面价值 报告期损益 会计核算
所持对象名称 者权益变动 股份来源
（元） 比例（%） 比例（%） （元） （元） 科目
（元）
天安财产保险 可供出售
2,500,000.00 0.21 0.15 15,971,200.00 投资
股份有限公司 金融资产
上海银行股份 可供出售
55,400.00 <5 <5 55,400.00 19,412.16 14,559.12 投资
有限公司 金融资产
合计 2,555,400.00 / / 16,026,600.00 19,412.16 14,559.12 / /
持有金融企业股权情况的说明
报告期内，天安财产保险股份有限公司因实施增资扩股，其总股本发生变更，本公司未
参与此次增资认购，因此，公司持有该公司的股份未发生变化，仍为 1450 万股，但持股比例
发生变化，期初持股比例为 0.21%，期末持股比例为 0.15%。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上情况
单位：万元 币种：人民币
单个子公司的净利润或参
公司名称 与公司关系 业务性质 注册资本 总资产 净资产
股公司贡献的投资收益
建筑、工程咨
中国海诚工程科技股份有限公司 参股公司 40,372.23 332,418.65 96,381.45 352.15
询服务
上海汇丰大药房有限公司 全资子公司 医药销售 500.00 5,070.85 1,499.59 332.78
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 控股子公司 医药销售 1,300.00 6,423.65 650.37 424.94
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司 2014 年度股东大会审议通过了 2014 年度利润分配方案，以公司 2014
年 12 月 31 日总股本 223,086,347 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 0.50
元（含税）,合计派发现金红利 11,154,317.35 元。上述利润分配方案已于 2015 年 7 月
17 日实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
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3 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和中国证监会、上海证
券交易所发布的相关规范性文件的规定及要求，不断完善公司法人治理结构和内部管理制度，
以提升经营管理和规范体系的运作水平。报告期内，根据中国证券监督管理委员会发布实施
的《上市公司章程指引（2014 年修订）》和《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》，并
结合公司实际情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》进行了修改。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
2012 年末，公司拟向关联方上海华联投资发展有限公司出售原商业网点留存的部分商品
房和投资股权等（详见 2012 年 12 月 14 日上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及上海证券
报 A31 版刊登的《上海第一医药股份有限公司关联交易公告》〈编号：临 2012-014〉）。本
报告期，此项关联交易未产生损益。截止至公司 2015 年半年度报告披露日，上述原商业网点
遗留资产尚未最终清理完毕。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 20859
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称 比例 持有有限售条 质押或冻结情况
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 件股份数量 股份状态 数量
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 23.39 0 无 0 国有法人
百联集团有限公司 44,504,485 19.95 0 无 0 国有法人
交通银行股份有限公司－富国消
6,599,457 6,599,457 2.96 0 无 0 未知
费主题混合型证券投资基金
泰康人寿保险股份有限公司－分
2,069,167 6,244,140 2.80 0 无 0 未知
红－个人分红－019L－FH002 沪
中国工商银行股份有限公司－富
国医疗保健行业股票型证券投资 4,365,096 4,365,096 1.96 0 无 0 未知
基金
哥伦比亚大学 3,523,090 3,523,090 1.58 0 无 0 未知
上海达安房产开发有限公司 1,717,716 0.77 0 无 0 未知
广发银行股份有限公司－中欧盛
1,654,016 1,654,016 0.74 0 无 0 未知
世成长分级股票型证券投资基金
上海益同软件技术有限公司 1,438,615 1,438,615 0.64 0 无 0 未知
华联（集团）有限公司 1,331,583 0.60 0 无 0 国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 人民币普通股 52,185,126
百联集团有限公司 44,504,485 人民币普通股 44,504,485
交通银行股份有限公司－富国消费主题混合型证券投资基金 6,599,457 人民币普通股 6,599,457
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019L－FH002 沪 6,244,140 人民币普通股 6,244,140
中国工商银行股份有限公司－富国医疗保健行业股票型证券投资基金 4,365,096 人民币普通股 4,365,096
哥伦比亚大学 3,523,090 人民币普通股 3,523,090
上海达安房产开发有限公司 1,717,716 人民币普通股 1,717,716
广发银行股份有限公司－中欧盛世成长分级股票型证券投资基金 1,654,016 人民币普通股 1,654,016
上海益同软件技术有限公司 1,438,615 人民币普通股 1,438,615
华联（集团）有限公司 1,331,583 人民币普通股 1,331,583
上述股东中，除百联集团有限公司是华联（集团）有限公司的母公司、
是上海新路达商业（集团）有限公司的控股股东外，其他均未知是否
上述股东关联关系或一致行动的说明
存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
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二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 上海第一医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1、 219,608,429.15 163,323,845.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2、 146,123,205.49 131,415,698.66
预付款项 七、3、 6,039,233.12 2,903,457.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4、 2,640,998.41 2,168,803.36
买入返售金融资产
存货 七、5、 205,793,328.18 273,525,913.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、6、 2,870,033.26 12,657,657.80
流动资产合计 583,075,227.61 585,995,376.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、7、 508,454,548.43 334,494,230.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8、 938,834.73 938,834.73
投资性房地产
固定资产 七、9、 87,992,973.11 90,397,099.04
在建工程 七、10、 316,264.27 74,524.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11、 60,576,828.51 61,984,191.00
开发支出
商誉 七、12、
长期待摊费用 七、13、 1,020,071.90 1,270,744.24
递延所得税资产 七、14、 5,998,080.84 5,824,885.16
其他非流动资产
非流动资产合计 665,297,601.79 494,984,509.16
资产总计 1,248,372,829.40 1,080,979,885.54
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2015 年半年度报告
流动负债：
短期借款 七、15、 22,500,000.00 22,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、16、 229,377,853.55 267,682,706.63
预收款项 七、17、 2,331,825.33 4,069,842.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、18、 1,721,531.41 2,038,859.04
应交税费 七、19、 3,978,231.95 6,106,937.66
应付利息
应付股利 七、20、 2,196,394.98 2,196,394.98
其他应付款 七、21、 48,694,823.21 35,777,364.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 310,800,660.43 340,372,104.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、22、 14,144,890.44 14,334,406.80
递延所得税负债 七、14、 118,792,733.36 75,302,653.94
其他非流动负债
非流动负债合计 132,937,623.80 89,637,060.74
负债合计 443,738,284.23 430,009,165.62
所有者权益
股本 七、23、 223,086,347.00 223,086,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、24、 65,189,347.33 65,189,347.33
减：库存股
其他综合收益 七、25、 356,181,081.12 225,710,842.83
专项储备
盈余公积 七、26、 32,161,209.69 32,161,209.69
一般风险准备
未分配利润 七、27、 121,009,244.14 97,815,657.18
归属于母公司所有者权益合计 797,627,229.28 643,963,404.03
少数股东权益 7,007,315.89 7,007,315.89
所有者权益合计 804,634,545.17 650,970,719.92
负债和所有者权益总计 1,248,372,829.40 1,080,979,885.54
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:上海第一医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 152,912,453.19 101,119,555.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1、 66,622,411.16 74,755,283.50
预付款项 49,721.93 81,928.30
应收利息
应收股利 5,731,821.92 13,987,631.47
其他应收款 十五、2、 100,804,281.60 133,135,913.37
存货 79,182,389.12 81,211,512.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 267,617.04 285,585.60
流动资产合计 405,570,695.96 404,577,410.27
非流动资产：
可供出售金融资产 507,584,331.43 333,673,153.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3、 81,837,874.03 81,837,874.03
投资性房地产
固定资产 45,711,060.63 47,172,544.18
在建工程 316,264.27 74,524.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,550,264.13 61,933,175.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 92,808.73 125,564.71
递延所得税资产 3,893,766.11 3,893,040.39
其他非流动资产
非流动资产合计 699,986,369.33 528,709,876.75
资产总计 1,105,557,065.29 933,287,287.02
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2015 年半年度报告
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 22,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 111,260,729.78 134,505,072.93
预收款项 1,983,536.77 1,985,483.24
应付职工薪酬 601,142.07 808,085.04
应交税费 1,478,551.57 4,600,148.46
应付利息
应付股利 17,433.80 17,433.80
其他应付款 37,963,653.19 25,651,968.84
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 175,805,047.18 190,068,192.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,126,734.10 6,209,341.74
递延所得税负债 118,662,679.11 75,184,884.69
其他非流动负债
非流动负债合计 124,789,413.21 81,394,226.43
负债合计 300,594,460.39 271,462,418.74
所有者权益：
股本 223,086,347.00 223,086,347.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 66,783,824.56 66,783,824.56
减：库存股
其他综合收益 355,790,918.37 225,357,535.08
专项储备
盈余公积 33,196,636.36 33,196,636.36
未分配利润 126,104,878.61 113,400,525.28
所有者权益合计 804,962,604.90 661,824,868.28
负债和所有者权益总计 1,105,557,065.29 933,287,287.02
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 783,489,588.62 721,971,242.69
其中：营业收入 七、28、 783,489,588.62 721,971,242.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 759,698,631.51 701,302,807.12
其中：营业成本 七、28、 670,091,420.76 613,896,036.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、29、 3,020,724.25 3,591,103.95
销售费用 七、30、 56,241,443.01 52,549,464.87
管理费用 七、31、 33,562,260.16 32,172,732.09
财务费用 七、32、 -3,968,196.72 -1,896,221.70
资产减值损失 七、33、 750,980.05 989,691.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、34、 3,810,181.16 3,363,621.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,601,138.27 24,032,057.05
加：营业外收入 七、35、 201,857.80 295,101.66
其中：非流动资产处置利得 2,954.00 1,937.72
减：营业外支出 七、36、 9,275.53 77,985.44
其中：非流动资产处置损失 9,275.53 37,819.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,793,720.54 24,249,173.27
减：所得税费用 七、37、 4,600,133.58 4,861,829.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,193,586.96 19,387,343.79
归属于母公司所有者的净利润 23,193,586.96 19,387,343.79
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 130,470,238.29 14,457,267.45
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 130,470,238.29 14,457,267.45
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 130,470,238.29 14,457,267.45
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 130,470,238.29 14,457,267.45
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 153,663,825.25 33,844,611.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 153,663,825.25 33,844,611.24
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十六、2、 0.1040 0.0869
（二）稀释每股收益(元/股) 十六、2、 0.1040 0.0869
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、4、 346,053,525.66 329,403,318.91
减：营业成本 十五、4、 295,688,246.56 281,156,995.08
营业税金及附加 1,217,973.41 1,634,321.76
销售费用 25,050,177.04 22,133,060.20
管理费用 13,482,314.18 11,923,698.06
财务费用 -1,139,448.55 -443,366.99
资产减值损失 2,902.88 184,712.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5、 3,810,181.16 3,363,621.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,561,541.30 16,177,519.63
加：营业外收入 83,530.29 86,640.05
其中：非流动资产处置利得 1,432.41
减：营业外支出 3,096.21
其中：非流动资产处置损失 2,930.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,645,071.59 16,261,063.47
减：所得税费用 2,940,718.26 3,213,650.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,704,353.33 13,047,412.62
五、其他综合收益的税后净额 130,433,383.29 14,392,507.95
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 130,433,383.29 14,392,507.95
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 130,433,383.29 14,392,507.95
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 143,137,736.62 27,439,920.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 838,083,693.00 767,209,832.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、38、⑴ 7,271,817.08 5,410,636.15
经营活动现金流入小计 845,355,510.08 772,620,468.97
购买商品、接受劳务支付的现金 682,254,710.23 635,415,409.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,137,728.07 47,774,431.53
支付的各项税费 26,076,575.41 29,318,081.30
支付其他与经营活动有关的现金 七、38、⑵ 33,359,570.62 27,351,213.84
经营活动现金流出小计 791,828,584.33 739,859,136.60
经营活动产生的现金流量净额 53,526,925.75 32,761,332.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,810,181.16 3,423,190.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
21,397.61 17,769.15
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,831,578.77 3,440,959.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
1,073,920.87 1,695,315.43
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,073,920.87 1,695,315.43
投资活动产生的现金流量净额 2,757,657.90 1,745,643.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,284,583.65 34,506,976.11
加：期初现金及现金等价物余额 163,023,845.50 155,432,369.74
六、期末现金及现金等价物余额 219,308,429.15 189,939,345.85
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,269,484.42 344,484,398.83
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 50,091,811.37 16,517,096.58
经营活动现金流入小计 411,361,295.79 361,001,495.41
购买商品、接受劳务支付的现金 314,982,592.86 298,685,219.33
支付给职工以及为职工支付的现金 15,805,813.57 15,079,451.61
支付的各项税费 14,123,814.42 14,432,095.49
支付其他与经营活动有关的现金 26,207,993.71 14,563,696.39
经营活动现金流出小计 371,120,214.56 342,760,462.82
经营活动产生的现金流量净额 40,241,081.23 18,241,032.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,065,990.71 7,135,248.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
531.71 18,163.84
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,066,522.42 7,153,412.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 514,706.40 1,164,764.99
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 514,706.40 1,164,764.99
投资活动产生的现金流量净额 11,551,816.02 5,988,647.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,792,897.25 24,229,680.14
加：期初现金及现金等价物余额 101,119,555.94 64,341,701.77
六、期末现金及现金等价物余额 152,912,453.19 88,571,381.91
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 225,710,842.83 32,161,209.69 97,815,657.18 7,007,315.89 650,970,719.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 65,189,347.33 225,710,842.83 32,161,209.69 97,815,657.18 7,007,315.89 650,970,719.92
三、本期增减变动金额（减少以
130,470,238.29 23,193,586.96 153,663,825.25
“－”号填列）
（一）综合收益总额 130,470,238.29 23,193,586.96 153,663,825.25
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 356,181,081.12 32,161,209.69 121,009,244.14 7,007,315.89 804,634,545.17
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2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 136,747,437.02 28,536,161.20 75,570,183.53 7,007,315.89 536,136,791.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 65,189,347.33 136,747,437.02 28,536,161.20 75,570,183.53 7,007,315.89 536,136,791.97
三、本期增减变动金额（减少以
88,963,405.81 3,625,048.49 22,245,473.65 114,833,927.95
“－”号填列）
（一）综合收益总额 88,963,405.81 37,024,839.49 125,988,245.30
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,625,048.49 -14,779,365.84 -11,154,317.35
1．提取盈余公积 3,625,048.49 -3,625,048.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,154,317.35 -11,154,317.35
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 65,189,347.33 225,710,842.83 32,161,209.69 97,815,657.18 7,007,315.89 650,970,719.92
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 225,357,535.08 33,196,636.36 113,400,525.28 661,824,868.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 66,783,824.56 225,357,535.08 33,196,636.36 113,400,525.28 661,824,868.28
三、本期增减变动金额（减少以
130,433,383.29 12,704,353.33 143,137,736.62
“－”号填列）
（一）综合收益总额 130,433,383.29 12,704,353.33 143,137,736.62
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 355,790,918.37 33,196,636.36 126,104,878.61 804,962,604.90
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2015 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 136,500,219.02 29,571,587.87 91,929,406.19 547,871,384.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 223,086,347.00 66,783,824.56 136,500,219.02 29,571,587.87 91,929,406.19 547,871,384.64
三、本期增减变动金额（减少以
88,857,316.06 3,625,048.49 21,471,119.09 113,953,483.64
“－”号填列）
（一）综合收益总额 88,857,316.06 36,250,484.93 125,107,800.99
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 3,625,048.49 -14,779,365.84 -11,154,317.35
1．提取盈余公积 3,625,048.49 -3,625,048.49
2．对所有者（或股东）的分配 -11,154,317.35 -11,154,317.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 223,086,347.00 66,783,824.56 225,357,535.08 33,196,636.36 113,400,525.28 661,824,868.28
法定代表人： 陆琨 主管会计工作负责人：孙炳会计机构负责人：杨金山
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海商业网点
发展实业股份有限公司，系于 1992 年 5 月 13 日经上海市人民政府办公室以沪府财贸（92）
第 178 号文批准设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：310000000012441。
1994 年 2 月在上海证券交易所上市。所属行业为药品及医疗器械零售业类。
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 22,308.6347 万股，注册资本
为 22,308.6347 万元。
注册地：上海市南京东路 616 号。
总部地址：上海市小木桥路 681 号 20 楼。
本公司主要经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、第二
类精神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素，医疗器械（Ⅲ、Ⅱ类具体内容详见许可
证），商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，网点用房维修、装潢和设施更新，
房产经营，建筑材料，装潢材料，有色金属，五金交电，百货，化妆品，塑料，陶瓷制
品，化工原料（除危险品），批发：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），乳制品（含
婴幼儿配方乳粉），食用农产品（不含生猪产品），酒类（不含散装酒），房产咨询服务，
家用电器，仪器仪表，工艺品，服装鞋帽，企业管理咨询，商务信息咨询，室内装潢装
饰，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），设计、制作、代理各类广告，利用自有
媒体发布广告，附设分支。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动】。
本公司的母公司为上海新路达商业（集团）有限公司，本公司的实际控制人为百联
集团有限公司。
2. 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 二级 100 100
上海长城华美仪器化剂有限公司 二级 100 100
上海第一医药健康加芬药妆有限公司 二级 100 100
上海汇丰医药药材有限责任公司 二级 100 100
上海汇丰大药房有限公司 二级 100 100
上海汇丰太和堂药房有限公司 三级 100 100
上海汇丰便利有限公司 三级 100 100
上海第一医药崇明医药药材有限公司 二级 51 51
上海崇明第一医药药业连锁有限公司 三级 100 100
本期合并财务报表范围详见本附注 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财
务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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2015 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下
企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）
在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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2015 年半年度报告
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
⑴ 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法
核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
⑵ 处置子公司或业务
① 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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2015 年半年度报告
⑶ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
⑷ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
⑴ 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
⑵ 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
⑶ 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
⑷ 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑸ 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、⒕长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2015 年半年度报告
2、 金融工具的确认依据和计量方法
⑴ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
⑵ 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑶ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑷ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期
损益。
⑸ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
⑴ 所转移金融资产的账面价值；
⑵ 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
⑴ 终止确认部分的账面价值；
⑵ 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
⑴ 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑵ 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
法
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄 账龄分析法
合并范围内往来款项 单独判断风险
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 0
1－2 年 10 5
2－3 年 20 10
3 年以上 100 15
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
对于合并范围内往来款项，应单独判断风险并计提坏账准备，如不存在风险的，不
计提坏账准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项
外，公司根据以往经验结合实际情况判断，以上
单项计提坏账准备的理由
述组合方式计提的坏账准备不足以完全覆盖其预
计损失额的应收款项，将单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据预计的损失情况足额计提。
12. 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、开发产品、开发成本、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
⑴ 低值易耗品采用一次转销法；
⑵ 包装物采用一次转销法。
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13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
⑴ 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
⑵ 公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
⑶ 公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
⑷ 该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单
位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
⑴ 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原
因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净
资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
⑵ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
⑴ 成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
⑵ 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
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计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净
利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生
投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、⒌同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法”和“五、⒍合并财务报表的编制方法”中披露的相关
政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
⑶ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融
工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
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同的摊销政策执行。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
⑴ 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
⑵ 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5 2.375-3.80
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子及通讯设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
固定资产装修 年限平均法 2-5 20.00-50.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
⑴ 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
⑵ 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
⑶ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
⑷ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
公司本报告期无融资租入固定资产。
17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估
计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
⑴ 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
⑵ 借款费用已经发生；
⑶ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
1、 无形资产的计价方法
⑴ 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确
认损益。
⑵ 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
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法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年）
土地使用权 40
冠心药房商誉 10
房屋使用权 10
软件 3-10
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司控股的上海崇明第一医药药业连锁有限公司拥有药品经营资质，公司认为在
可预见的将来该资质会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不
确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
⑴ 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
⑵ 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
⑶ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
⑷ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑸ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
本报告期内，公司无符合资本化条件的开发项目。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组
或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。
公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者
资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用为经营租入店铺装修费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
在受益期内平均摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。
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23. 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
⑴ 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
⑵ 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
⑶ 收入的金额能够可靠地计量；
⑷ 相关的经济利益很可能流入本公司；
⑸ 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
⑴ 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
⑵ 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息
等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能
收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能
收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；（2）用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和 17、13、0
应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交
增值税
消费税
营业税 按应税营业收入计缴 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税 7
及消费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25
注：公司销售药材和参茸按应税收入的 13%缴纳增值税，计生用品销售收入免征增值
税，其他销售按应税收入的 17%缴纳增值税。
公司 100%控股的上海汇丰太和堂有限公司和上海汇丰便利有限公司均属于小型微利
企业，按财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，2015 年度
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 215,966.16 402,485.40
银行存款 218,390,623.99 161,940,892.53
其他货币资金 1,001,839.00 980,467.57
合计 219,608,429.15 163,323,845.50
其中因冻结受限的其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
其他货币资金—保证金 300,000.00 300,000.00
2、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 153,848,000.83 100.00 7,724,795.34 5.02 146,123,205.49 138,347,143.95 100.00 6,931,445.29 5.01 131,415,698.66
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 153,848,000.83 / 7,724,795.34 / 146,123,205.49 138,347,143.95 / 6,931,445.29 / 131,415,698.66
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 153,422,374.14 7,671,119.29 5
1至2年 413,278.49 41,327.85 10
2至3年 20
3 年以上 12,348.20 12,348.20 100
合计 153,848,000.83 7,724,795.34
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 24,851,004.55 16.15 1,242,550.23
第二名 7,224,494.36 4.70 361,224.72
第三名 7,179,699.21 4.67 358,984.96
第四名 7,171,626.50 4.66 358,581.33
第五名 6,590,295.48 4.28 329,514.77
合 计 53,017,120.10 34.46 2,650,856.01
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3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,039,233.12 100.00 2,903,457.36 100.00
合计 6,039,233.12 100.00 2,903,457.36 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付项目/对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,000,401.81 49.68
第二名 1,433,355.09 23.73
第三名 95,692.32 1.58
第四名 79,472.50 1.32
第五名 58,713.76 0.97
合 计 4,667,635.48 77.28
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,712,761.46 98.74 71,763.05 2.65 2,640,998.41 2,282,936.41 98.51 114,133.05 5.00 2,168,803.36
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
34,645.00 1.26 34,645.00 100.00 34,645.00 1.49 34,645.00 100.00
准备的其他应收
款
合计 2,747,406.46 / 106,408.05 / 2,640,998.41 2,317,581.41 / 148,778.05 / 2,168,803.36
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,161,104.46
1至2年 49,000.00 2,450.00 5
2至3年 121,710.00 12,171.00 10
3 年以上 380,947.00 57,142.05 15
合计 2,712,761.46 71,763.05
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
押金及保证金 34,645.00 34,645.00 100.00 预计无法收回
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(2). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 2,053,198.29 2,008,439.60
其他往来款项 694,208.17 309,141.81
合计 2,747,406.46 2,317,581.41
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 子公司零找备用金 229,900.00 1 年以内 8.37
第二名 分公司收银备用金 217,220.00 1 年以内 7.91
第三名 押金 193,182.00 1 年以内 7.03
第四名 押金 160,000.00 1 年以内 5.82
第五名 押金 120,000.00 1 年以内 4.37
合计 / 920,302.00 / 33.50
5、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
包装物及低值易耗品 30,482.38 30,482.38 31,782.38 31,782.38
库存商品 204,084,515.18 204,084,515.18 271,815,800.70 271,815,800.70
开发产品 2,304,981.90 626,651.28 1,678,330.62 2,304,981.90 626,651.28 1,678,330.62
合计 206,419,979.46 626,651.28 205,793,328.18 274,152,564.98 626,651.28 273,525,913.70
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 626,651.28 626,651.28
合计 626,651.28 626,651.28
6、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 2,563,817.41 12,382,592.35
其他预缴税金 306,215.85 275,065.45
合计 2,870,033.26 12,657,657.80
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7、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 508,794,548.43 340,000.00 508,454,548.43 334,834,230.72 340,000.00 334,494,230.72
按公允价值计量的 492,039,948.43 492,039,948.43 318,079,630.72 318,079,630.72
按成本计量的 16,754,600.00 340,000.00 16,414,600.00 16,754,600.00 340,000.00 16,414,600.00
合计 508,794,548.43 340,000.00 508,454,548.43 334,834,230.72 340,000.00 334,494,230.72
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 17,131,840.29
公允价值 492,039,948.43
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 474,908,108.14
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备 在被投资
被投资
本期 本期 本期 本期 单位持股 本期现金红利
单位 期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 比例(%)
上海优康医药
国际贸易有限 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 9.50
公司
常州药业股份
138,000.00 138,000.00 0.18 50,000.00
有限公司
天安财产保险
15,971,200.00 15,971,200.00 0.15
股份有限公司
抚顺市东方雪
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 15.00
哈有限公司
上海银行股份
55,400.00 55,400.00 <5.00 19,412.16
有限公司
上海浦东华氏
250,000.00 250,000.00 5.00
医药有限公司
合计 16,754,600.00 16,754,600.00 340,000.00 340,000.00 / 69,412.16
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值余额 340,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 340,000.00
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8、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 权益法下 其他综 宣告发放 期末
被投资单位 追加 减少 其他权 计提减值 备期末
余额 确认的投 合收益 现金股利 其他 余额
投资 投资 益变动 准备 余额
资损益 调整 或利润
联营企业
上海汇丰复
美大药房有 405,721.31 405,721.31
限公司
上海华氏崇
明大药房有 533,113.42 533,113.42
限公司
合计 938,834.73 938,834.73
9、 固定资产
固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及通讯设备 运输工具 办公设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 96,803,262.46 17,757,934.91 7,814,868.81 9,014,231.98 4,569,898.70 43,975,958.54 179,936,155.40
2.本期增加金额 181,728.05 161,961.67 329,576.69 64,428.20 737,694.61
（1）购置 181,728.05 161,961.67 329,576.69 64,428.20 737,694.61
3.本期减少金额 20,858.00 588,314.00 5,148.00 614,320.00
（1）处置或报废 20,858.00 588,314.00 5,148.00 614,320.00
4.期末余额 96,803,262.46 17,939,662.96 7,955,972.48 8,755,494.67 4,629,178.90 43,975,958.54 180,059,530.01
二、累计折旧
1.期初余额 18,432,062.13 14,307,012.94 6,315,655.04 5,227,203.40 2,812,350.99 42,444,771.86 89,539,056.36
2.本期增加金额 1,149,377.19 499,960.49 292,817.06 374,081.62 307,269.66 487,598.52 3,111,104.54
（1）计提 1,149,377.19 499,960.49 292,817.06 374,081.62 307,269.66 487,598.52 3,111,104.54
3.本期减少金额 19,815.10 558,898.30 4,890.60 583,604.00
（1）处置或报废 19,815.10 558,898.30 4,890.60 583,604.00
4.期末余额 19,581,439.32 14,806,973.43 6,588,657.00 5,042,386.72 3,114,730.05 42,932,370.38 92,066,556.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,221,823.14 3,132,689.53 1,367,315.48 3,713,107.95 1,514,448.85 1,043,588.16 87,992,973.11
2.期初账面价值 78,371,200.33 3,450,921.97 1,499,213.77 3,787,028.58 1,757,547.71 1,531,186.68 90,397,099.04
10、 在建工程
√适用 □不适用
在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件开发系统 74,524.27 74,524.27 74,524.27 74,524.27
装修工程 241,740.00 241,740.00
合计 316,264.27 316,264.27 74,524.27 74,524.27
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11、 无形资产
无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 冠心药房商誉 房屋使用权 软件 药品经营资质 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,130,312.68 1,200,000.00 220,000.00 4,948,557.14 3,996,800.00 90,495,669.82
2.本期增加金额
(1)购置
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 80,130,312.68 1,200,000.00 220,000.00 4,948,557.14 3,996,800.00 90,495,669.82
二、累计摊销
1.期初余额 19,460,218.92 1,200,000.00 220,000.00 3,634,459.90 24,514,678.82
2.本期增加金额 1,144,718.76 262,643.73 1,407,362.49
（1）计提 1,144,718.76 262,643.73 1,407,362.49
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 20,604,937.68 1,200,000.00 220,000.00 3,897,103.63 25,922,041.31
三、减值准备
1.期初余额 3,996,800.00 3,996,800.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,996,800.00 3,996,800.00
四、账面价值
1.期末账面价值 59,525,375.00 1,051,453.51 60,576,828.51
2.期初账面价值 60,670,093.76 1,314,097.24 61,984,191.00
12、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海汇丰太和堂药房有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98
合计 1,084,937.98 1,084,937.98
(2). 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
上海汇丰太和堂药房有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98
合计 1,084,937.98 1,084,937.98
13、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入店铺装修费用 1,270,744.24 114,000.00 364,672.34 1,020,071.90
合计 1,270,744.24 114,000.00 364,672.34 1,020,071.90
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2015 年半年度报告
14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,861,611.45 1,715,343.98 6,168,593.15 1,542,148.30
内部交易未实现利润 2,568,458.44 642,114.61 2,568,458.44 642,114.61
同一控制下合并形成投资借差 13,477,550.98 3,369,387.75 13,477,550.98 3,369,387.75
商誉减值准备 1,084,937.98 271,234.50 1,084,937.98 271,234.50
合计 23,992,558.85 5,998,080.84 23,299,540.55 5,824,885.16
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 474,908,108.08 118,727,027.02 300,947,790.40 75,236,947.60
长期股权投资 262,825.36 65,706.34 262,825.36 65,706.34
合计 475,170,933.44 118,792,733.36 301,210,615.76 75,302,653.94
15、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 22,500,000.00 22,500,000.00
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率
委托贷款—上海国际信托投资公司浦东分公司 7,500,000.00 11.09%
委托贷款—上海国际信托投资公司浦东分公司 5,000,000.00 7.65%
委托贷款—广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 7.02%
委托贷款—广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 8.42%
合计 22,500,000.00 /
其他说明
上海恒通国际贸易有限公司（以下简称“上海恒通”）通过上述两家金融机构向本
公司发放委托贷款，共计 2,250 万元，上述贷款均已逾期。
上海恒通系江苏银信实业发展有限公司（以下简称“江苏银信”）的关联方（有同
一外方股东），向本公司提供了不可撤销的反担保，本公司以前年度已为江苏银信诉讼
事项履行了担保责任（详见以前年度公告），但上海恒通未履行反担保责任。
上述委托贷款已丧失诉讼时效。
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2015 年半年度报告
16、 应付账款
应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 229,377,853.55 267,682,706.63
合计 229,377,853.55 267,682,706.63
17、 预收款项
预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 2,331,825.33 4,069,842.43
合计 2,331,825.33 4,069,842.43
18、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,038,859.04 52,596,480.07 52,913,807.70 1,721,531.41
二、离职后福利-设定提存计划 7,423,920.37 7,423,920.37
合计 2,038,859.04 60,020,400.44 60,337,728.07 1,721,531.41
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 44,605,698.53 44,605,698.53
二、职工福利费 1,180,381.40 1,180,381.40
三、社会保险费 4,123,486.06 4,123,486.06
其中：医疗保险费 3,628,712.28 3,628,712.28
工伤保险费 164,990.36 164,990.36
生育保险费 329,783.42 329,783.42
四、住房公积金 2,019,858.02 2,018,656.02 1,202.00
五、工会经费和职工教育经费 2,038,859.04 667,056.06 985,585.69 1,720,329.41
合计 2,038,859.04 52,596,480.07 52,913,807.70 1,721,531.41
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,929,262.08 6,929,262.08
2、失业保险费 494,658.29 494,658.29
合计 7,423,920.37 7,423,920.37
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2015 年半年度报告
19、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,721,136.66 259,697.51
营业税 76,493.10 103,596.82
企业所得税 1,754,719.14 4,286,592.47
个人所得税 206,942.83 1,409,033.27
城市维护建设税 116,755.20 25,336.34
教育费附加 85,286.17 19,033.15
其他 16,898.85 3,648.10
合计 3,978,231.95 6,106,937.66
20、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
徐汇区新路达商业集团集体联合会 2,178,961.18 2,178,961.18
其他 17,433.80 17,433.80
合计 2,196,394.98 2,196,394.98
21、 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 48,694,823.21 35,777,364.14
合计 48,694,823.21 35,777,364.14
22、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 14,334,406.80 189,516.36 14,144,890.44
合计 14,334,406.80 189,516.36 14,144,890.44
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
补助金额 外收入金额
动迁补助 14,334,406.80 189,516.36 14,144,890.44 与资产相关
合计 14,334,406.80 189,516.36 14,144,890.44 /
23、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总数 223,086,347.00 223,086,347.00
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2015 年半年度报告
24、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）同一控制下企业合并的影响 -10,108,163.23 -10,108,163.23
（2）其他 60,736,660.55 60,736,660.55
其他资本公积
（1）原制度资本公积转入 2,731,213.91 2,731,213.91
（2）其他 11,829,636.10 11,829,636.10
合计 65,189,347.33 65,189,347.33
25、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
期计入
税后归
项目 期初余额 其他综 期末余额
本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 属于少
合收益
数股东
当期转
入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负
债和净资产的变
动
权益法下在被
投资单位不能重
分类进损益的其
他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综 225,710,842.83 173,960,317.71 43,490,079.42 130,470,238.29 356,181,081.12
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融
资产公允价值变 225,710,842.83 173,960,317.71 43,490,079.42 130,470,238.29 356,181,081.12
动损益
持有至到期投
资重分类为可供
出售金融资产损
益
现金流量套期
损益的有效部分
外币财务报表
折算差额
其他综合收益合
225,710,842.83 173,960,317.71 43,490,079.42 130,470,238.29 356,181,081.12
计
26、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,161,209.69 32,161,209.69
合计 32,161,209.69 32,161,209.69
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2015 年半年度报告
27、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 97,815,657.18 75,570,183.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 97,815,657.18 75,570,183.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,193,586.96 19,387,343.79
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 121,009,244.14 94,957,527.32
28、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 757,417,269.09 668,066,059.70 697,444,690.26 612,370,733.48
其他业务 26,072,319.53 2,025,361.06 24,526,552.43 1,525,302.72
合计 783,489,588.62 670,091,420.76 721,971,242.69 613,896,036.20
29、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 937,991.63 1,137,855.98
城市维护建设税 1,206,178.21 1,427,436.59
教育费附加 876,554.41 1,025,811.38
合计 3,020,724.25 3,591,103.95
30、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,000,983.75 40,551,497.99
其他人工成本 2,154,812.07 1,949,998.83
差旅费 481,935.30 251,191.20
运杂费等 600,222.66 530,337.35
手续费 1,647,384.93 1,430,857.52
广告费、展览费、宣传费等 204,945.96 301,684.67
办公费、水电费、通信费、会务费、仓储租赁费等 6,558,981.46 6,735,046.41
物料消耗 128,147.11 118,378.50
其他 464,029.77 680,472.40
合计 56,241,443.01 52,549,464.87
49 / 61
2015 年半年度报告
31、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,397,897.69 14,914,733.96
折旧费 3,111,104.54 3,503,489.43
无形资产摊销 1,407,362.49 1,273,343.58
其他人员成本 730,043.37 713,823.40
办公费、水电费、通信费、会务费等 1,132,196.70 1,026,221.37
中介机构费用 971,140.90 933,327.97
劳动保护费 72,390.77 73,801.73
租赁费用 5,868,334.45 5,685,259.01
业务招待费 1,006,211.67 1,058,264.99
修理、维修费用 747,357.74 635,488.37
税金 888,610.65 843,143.22
其他 2,229,609.19 1,511,835.06
合计 33,562,260.16 32,172,732.09
32、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 4,039,090.14 1,971,800.89
汇兑损益
其他 70,893.42 75,579.19
合计 -3,968,196.72 -1,896,221.70
33、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 750,980.05 989,691.71
合计 750,980.05 989,691.71
34、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,794.48
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,810,181.16 3,345,827.00
合计 3,810,181.16 3,363,621.48
50 / 61
2015 年半年度报告
35、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,954.00 1,937.72 2,954.00
其中：固定资产处置利得 2,954.00 1,937.72 2,954.00
政府补助 195,016.36 206,016.36 195,016.36
其他 3,887.44 87,147.58 3,887.44
合计 201,857.80 295,101.66 201,857.80
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
财政专项扶持资金 5,500.00 16,500.00 与收益相关
动迁补偿款 189,516.36 189,516.36 与资产相关
合计 195,016.36 206,016.36 /
36、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,275.53 37,819.94 9,275.53
其中：固定资产处置损失 9,275.53 37,819.94 9,275.53
其他 40,165.50
合计 9,275.53 77,985.44 9,275.53
37、 所得税费用
所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,773,329.26 5,061,640.86
递延所得税费用 -173,195.68 -199,811.38
合计 4,600,133.58 4,861,829.48
38、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款项及其他 7,271,817.08 5,410,636.15
合计 7,271,817.08 5,410,636.15
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营管理费用及往来款项 33,359,570.62 27,351,213.84
合计 33,359,570.62 27,351,213.84
51 / 61
2015 年半年度报告
39、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,193,586.96 19,387,343.79
加：资产减值准备 750,980.05 989,691.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,111,104.54 3,503,489.43
无形资产摊销 1,407,362.49 1,273,343.58
长期待摊费用摊销 364,672.34 270,513.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,321.53 35,882.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,810,181.16 -3,363,621.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -173,195.68 -199,811.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 67,732,585.52 50,461,989.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,278,833.15 -8,923,229.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,777,477.69 -30,674,259.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,526,925.75 32,761,332.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 219,308,429.15 189,939,345.85
减：现金的期初余额 163,023,845.50 155,432,369.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 56,284,583.65 34,506,976.11
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 219,308,429.15 163,023,845.50
其中：库存现金 215,966.16 402,485.40
可随时用于支付的银行存款 218,390,623.99 161,940,892.53
可随时用于支付的其他货币资金 701,839.00 680,467.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 219,308,429.15 163,023,845.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
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八、合并范围的变更
公司本报告期内未发生合并范围变更。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
主要 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接 比例(%)
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 上海 上海 医药销售 92.31 7.69 100.00 设立
上海长城华美仪器化剂有限公司 上海 上海 医药销售 67.00 33.00 100.00 设立
上海第一医药健康加芬药妆有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 设立
上海汇丰医药药材有限责任公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 同一控制下合并
上海汇丰大药房有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 同一控制下合并
上海汇丰太和堂药房有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 同一控制下合并
上海汇丰便利有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 设立
上海第一医药崇明医药药材有限公司 上海 上海 医药销售 51.00 51.00 非同一控制下合并
上海崇明第一医药药业连锁有限公司 上海 上海 医药销售 100.00 100.00 非同一控制下合并
(2). 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
上海第一医药崇明医药药材有限公司 49.00 700.73
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
上海第一
医药崇明
4,844.02 122.13 4,966.15 4,387.96 4,387.96 5,134.58 122.25 5,256.83 4,748.92 4,748.92
医药药材
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
上海第一医药崇明
7,574.25 70.28 70.28 7.67 7,654.19 31.52 31.52 314.96
医药药材有限公司
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 93.88 93.88
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
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十、公允价值的披露
√适用 □不适用
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 492,039,948.43 492,039,948.43
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 492,039,948.43 492,039,948.43
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 492,039,948.43 492,039,948.43
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以资产负债表日所持有沪深 A 股收盘价格作为市价。
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十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
实业投资开发，国内贸易（除专项规定外），
房产开发经营及咨询服务，物业管理，企业
管理咨询。企业策划设计，企业投资与资产
管理（除股权投资和股权投资管理），自营
和代理内销商品范围内商品的进出口业务；
上海新路达商业（集团）有限公司 上海 28,000.00 23.39 23.39
经营进料加工和“三来一补”业务，经营对
销贸易和转口贸易，［图书报刊零售（限分
支机构经营）］，珠宝、首饰的销售、修理。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动】
公司最终控制方为百联集团有限公司，百联集团有限公司及其控股子公司持有公司股份
如下：
股东名称 期末持股数（股） 期末持股比例（%）
百联集团有限公司 44,504,485 19.95
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 23.39
华联（集团）有限公司 1,331,583 0.60
合计 98,021,194 43.94
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海华联投资发展有限公司 与本公司受同一最终控制方控制的其他企业
上海一百国际贸易有限公司 与本公司受同一最终控制方控制的其他企业
5、 关联交易情况
关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海新路达商业（集团）有限公司 经营网点 173.05 164.28
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
应收项目
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 上海一百国际贸易有限公司 24.51
其他应收款 上海新路达商业（集团）有限公司 19.32 15.65
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7、 关联方承诺
根据 2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）有限公司及其下属企业上海华
联投资发展有限公司的承诺和 2010 年 4 月上海华联投资发展有限公司的公函，上述公司
将承担对原商业网点重组遗留问题的处置责任。本报告期内，无新增的款项支付事项。
截至报告期末，已累计为原商业网点历史遗留问题的处理支付了 13,926.22 万元。
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
公司没有其他需要披露的重要承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
本期公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
其他
向关联方出售股权、债权、房产等资产
为清理原商业网点历史遗留问题，公司 2012 年与上海华联投资发展有限公司（以下
简称“华联投资”）签署《资产转让协议》，将公司持有的股权、债权及房产以评估价值
等为基础确定价格转让给华联投资。截止至本财务报表批准报出日，上述原商业网点遗
留资产尚未最终清理完毕。
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
68,064,768.33 100.00 1,442,357.17 2.12 66,622,411.16 76,178,692.79 100.00 1,423,409.29 1.87 74,755,283.50
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 68,064,768.33 / 1,442,357.17 / 66,622,411.16 76,178,692.79 / 1,423,409.29 / 74,755,283.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 28,847,143.45 1,442,357.17 5
合计 28,847,143.45 1,442,357.17
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 计提比例 坏账准备
合并范围内往来款项 39,217,624.88
对于合并范围内往来款项，经单独判断不存在风险，不计提坏账准备。
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 37,219,931.27 54.68
第二名 15,181,887.80 22.31 759,094.39
第三名 2,064,094.57 3.03
第四名 1,977,092.91 2.90 98,854.65
第五名 1,790,178.15 2.63 89,508.91
合 计 58,233,184.70 85.55 947,457.95
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 100,808,041.60 99.98 3,760.00 100,804,281.60 133,155,718.37 99.98 19,805.00 0.01 133,135,913.37
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 24,745.00 0.02 24,745.00 100.00 24,745.00 0.02 24,745.00 100.00
他应收款
合计 100,832,786.60 / 28,505.00 / 100,804,281.60 133,180,463.37 / 44,550.00 / 133,135,913.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 598,651.51
1至2年 21,000.00 1,050.00 5
2至3年 27,100.00 2,710.00 10
合计 646,751.51 3,760.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 计提比例 坏账准备
合并范围内往来款项 100,161,290.09
对于合并范围内往来款项，经单独判断不存在风险，不计提坏账准备。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
押金及保证金 24,745.00 24,745.00 100.00% 预计无法收回
(2). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 447,933.00 455,008.00
其他往来款项 223,563.51 36,640.82
合并范围内往来款项 100,161,290.09 132,688,814.55
合计 100,832,786.60 133,180,463.37
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(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 资金往来 64,836,800.00 3 年以内 64.30
第二名 资金往来 18,529,581.00 1 年以内、3 年以上 18.38
第三名 资金往来 12,587,567.29 1 年以内、3 年以上 12.48
第四名 资金往来 4,207,341.80 1 年以内 4.17
第五名 分公司收银备用金 217,220.00 1 年以内 0.22
合计 / 100,378,510.09 / 99.55
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 85,834,674.03 3,996,800.00 81,837,874.03 85,834,674.03 3,996,800.00 81,837,874.03
对联营、合营企业投资
合计 85,834,674.03 3,996,800.00 81,837,874.03 85,834,674.03 3,996,800.00 81,837,874.03
对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
上海汇丰医药药材有限责任公司 48,580,449.02 48,580,449.02
上海长城华美仪器化剂有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
上海第一医药健康加芬药妆有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海第一医药崇明医药药材有限公司 7,423,669.76 7,423,669.76 3,996,800.00
上海汇丰大药房有限公司 14,830,555.25 14,830,555.25
合计 85,834,674.03 85,834,674.03 3,996,800.00
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,467,645.96 294,851,141.26 315,004,291.81 280,551,300.18
其他业务 15,585,879.70 837,105.30 14,399,027.10 605,694.90
合计 346,053,525.66 295,688,246.56 329,403,318.91 281,156,995.08
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,794.48
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,810,181.16 3,345,827.00
合计 3,810,181.16 3,363,621.48
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十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -6,321.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
195,016.36
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,887.44
所得税影响额 -48,145.58
合计 144,436.69
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 3.22 0.1040 0.1040
扣除非经常性损益后归属于公司
3.20 0.1033 0.1033
普通股股东的净利润
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
备查文件目录 报告期内在上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
董事长：陆琨
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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