上海界龙实业集团股份有限公司

    600836

    2010 年半年度报告上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 4

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 17

    八、备查文件目录..................................................................... 84上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 费屹立

    主管会计工作负责人姓名 沈伟荣

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 薛群

    公司负责人费屹立、主管会计工作负责人沈伟荣及会计机构负责人（会计主管人员）薛群声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 上海界龙实业集团股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 界龙实业

    公司的法定英文名称 SHANGHAI JIELONG INDUSTRY GROUP CORPORATION LIMITED

    公司的法定英文名称缩写 J.L.C

    公司法定代表人 费屹立

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 楼福良 樊正官

    联系地址 上海市宁海东路200 号（申鑫大厦16 楼） 上海市浦东新区川周路7111 号

    电话 021-63746888 021-58921888

    传真 021-63732586 021-58926698

    电子信箱 loufl@jielongcorp.com irm@jielongcorp.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 上海市浦东新区川周路7111 号

    注册地址的邮政编码 201205

    办公地址 上海市浦东新区川周路7111 号

    办公地址的邮政编码 201205

    公司国际互联网网址 http://www.jielong-printing.com

    电子信箱 ad@jielongcorp.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 上海市宁海东路200 号（申鑫大厦16 楼）

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 界龙实业 600836

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末

    比上年度期

    末增减(%)

    总资产 2,616,229,793.38 2,177,838,509.07 20.13

    所有者权益（或股东权益） 429,981,931.73 422,134,537.91 1.86

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.371 1.346 1.86

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润 10,694,595.10 -5,359,370.13 不适用

    利润总额 15,126,392.23 -3,025,696.11 不适用

    归属于上市公司股东的净利润 5,319,150.55 -6,123,845.34 不适用

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

    净利润

    -926,405.11 -7,569,397.39 不适用

    基本每股收益(元) 0.017 -0.020 不适用

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.003 -0.024 不适用

    稀释每股收益(元) 0.017 -0.020 不适用

    加权平均净资产收益率(%) 1.26 -1.48 不适用

    经营活动产生的现金流量净额 12,224,030.68 88,595,309.15 -86.20

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.039 0.283 -86.22

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 5,189,821.25

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外）

    2,374,156.76

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,100.00

    所得税影响额 -1,149,649.12

    少数股东权益影响额（税后） -151,673.23

    合计 6,245,555.66

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 72,161 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押或

    冻结的

    股份数

    量

    上海界龙集团有限公司 境内非国有法人26.21 82,184,987 0 无

    张顺桦 境内自然人0.30 926,201 0 未知

    中国工商银行股份有限

    公司－广发中证500 指

    数证券投资基金(LOF)

    未知0.25 792,302 -254,773 0 未知上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    金炳业 境内自然人0.24 750,000 750,000 0 未知

    缪华娟 境内自然人0.23 720,600 -20,000 0 未知

    罗大贵 境内自然人0.21 648,990 648,990 0 未知

    中国农业银行股份有限

    公司－南方中证500 指

    数证券投资基金(LOF)

    未知0.19 596,980 134,180 0 未知

    于伟 境内自然人0.13 407,100 19,200 0 未知

    吴敏娟 境内自然人0.11 351,000 11,200 0 未知

    熊静 境内自然人0.11 335,191 335,191 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

    上海界龙集团有限公司 82,184,987 人民币普通股 82,184,987

    张顺桦 926,201 人民币普通股 926,201

    中国工商银行股份有限公司－广发中

    证500 指数证券投资基金(LOF)

    792,302 人民币普通股 792,302

    金炳业 750,000 人民币普通股 750,000

    缪华娟 720,600 人民币普通股 720,600

    罗大贵 648,990 人民币普通股 648,990

    中国农业银行股份有限公司－南方中

    证500 指数证券投资基金(LOF)

    596,980 人民币普通股 596,980

    于伟 407,100 人民币普通股 407,100

    吴敏娟 351,000 人民币普通股 351,000

    熊静 335,191 人民币普通股 335,191

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前10 名股东中，公司第一大股东上海界龙集团有限公司与

    其他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否

    存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理

    办法》规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年是上海世博年，是实施“十一五”规划的最后一年，也是公司积极筹划“十二五”规划的

    重要之年。为此，各企业努力贯彻落实年初经济工作会议精神，充分释放规模效应，加速扩张和转型

    发展，为新的五年计划打下坚实的基础。

    根据公司发展的总体战略部署，公司继续持续强化管理，突出加强以质量管理为重点的生产管理，

    以成本管理为重点的财务管理，提高降本增效的效率；坚持品牌战略，加强研发和技术创新，做专做

    强，提高企业核心竞争力，走品牌经营之路；同时，着力拓展国内国际两个市场，全面协调，优化业

    务结构，促进公司持久快速发展。

    1、报告期公司总体经营情况

    （1）公司主营业务范围：包装装潢，彩色印刷，特种印刷，电脑纸品，照相制版，包装印刷物资

    及器材，金属制品，机电，纺织器材，自营和代理各类商品及技术的进出口业务等。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    报告期内，公司实现营业收入562,155,875.55 元，比上年同期增加10.71%；实现营业利润

    10,694,595.10 元，比上年同期增加299.55%；实现归属于母公司的净利润5,319,150.55 元，比上年

    同期增加186.86%。

    公司逐渐摆脱国际金融危机对实体经济的影响，本公司加工印刷产品市场需求稳步上升，国内外

    业务订单有所回升。经公司上下努力，深挖内部潜力，公司上半年经营情况好转，营业收入有所增加，

    经营效益比去年同期有较大增长。

    （2）公司主要财务数据变动分析：

    单位：人民币 元

    序号 项目 本期余额 期初余额 本期增减额 增减百分比

    1 货币资金 307,174,179.90 234,823,950.41 72,350,229.49 30.81%

    2 应收票据 957,754.00 1,562,555.15 -604,801.15 -38.71%

    3 存货 1,346,783,169.08 938,900,172.40 407,882,996.68 43.44%

    4 可供出售金融资产 1,507,906.64 6,381,647.73 -4,873,741.09 -76.37%

    5 在建工程 25,348,013.33 18,455,281.65 6,892,731.68 37.35%

    6 应付票据 10,000,000.00 15,950,000.00 -5,950,000.00 -37.30%

    7 应付帐款 154,411,016.23 239,452,308.62 -85,041,292.39 -35.51%

    8 预收款项 670,663,183.44 179,679,510.58 490,983,672.86 273.26%

    9 应交税费 -3,954,917.86 39,712,558.92 -43,667,476.78 -109.96%

    10

    一年内到期的非流

    动负债

    1,500,000.00 4,000,000.00 -2,500,000.00 -62.50%

    11 长期借款 198,740,000.00 67,500,000.00 131,240,000.00 194.43%

    12 递延所得税负债 152,613.74 794,065.15 -641,451.41 -80.78%

    13 资本公积 12,168,460.86 233,316.34 11,935,144.52 5115.43%

    14 少数股东权益 111,699,575.25 175,830,886.06 -64,131,310.81 -36.47%

    15 营业税金及附加 3,090,438.93 9,450,729.02 -6,360,290.09 -67.30%

    16 销售费用 25,847,590.37 18,819,005.26 7,028,585.11 37.35%

    17 投资收益 5,110,953.01 1,195,434.89 3,915,518.12 327.54%

    18 营业外收入 4,628,209.09 2,608,606.05 2,019,603.04 77.42%

    19 所得税费用 8,077,583.52 4,728,526.06 3,349,057.46 70.83%

    20 少数股东损益 -1,869,881.70 -328,413.30 -1,541,468.40 -469.37%

    1）、货币资金增加的主要原因是房产板块增加预收房款。

    2）、应收票据减少的主要原因是公司期末应收票据背书金额增加所致。

    3）、存货增加的主要原因上半年度房地产开发成本支出增加所致。

    4）、可供出售金融资产减少的主要原因是公司下属子公司上海外贸界龙彩印有限公司抛售持有的

    可供出售金融资产。

    5）、在建工程增加的主要原因是公司下属子公司增加厂房及车间改造工程支出。

    6）、应付票据减少的主要原因是公司下属子公司材料采购减少票据结算所致。

    7）、应付帐款减少的主要原因是房产项目支付工程款所致。

    8）、预收款项增加的主要原因是房产项目增加预收房款所致。

    9）、应交税费减少的主要原因是上半年度实际上交企业所得税和营业税所致。

    10）、一年内到期的非流动负债减少的主要原因是上半年度归还到期项目贷款。

    11）、长期借款增加的主要原因是上半年度房产在建项目增加项目贷款。

    12）、递延所得税负债减少的主要原因是公司下属子公司上海外贸界龙彩印有限公司抛售持有的

    可供出售金融资产相应转出递延所得税。

    13）、资本公积增加的主要原因是公司转让持有的上海界龙金属拉丝有限公司等四家子公司股权

    产生的资本公积。

    14）、少数股东权益减少的主要原因是本期公司从少数股东处购买持有的界龙房产38%的股权导

    致少数股东权益减少。

    15）、营业税金及附加减少的主要原因是房产板块比去年同期减少销售而相应减少的税金及附加。

    16）、销售费用增加的主要原因是上半年度印刷板块增加销售相应增加的销售费用。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    17）、投资收益本期增加主要是公司下属子公司上海外贸界龙彩印有限公司抛售持有的可供出售

    金融资产获得的收益。

    18）、营业外收入增加的主要原因是上半年度比去年同期增加政府补助收入。

    19）、所得税费用增加的主要原因是下属子公司比去年同期增加利润而增加的企业所得税。

    20）、少数股东损益减少的主要原因是公司本期从少数股东处购买界龙房产38%的股权,导致少数

    股东损益比去年同期减少。

    （3）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析:

    单位：人民币 万元

    公司名称 业务性质

    主要产品或

    服务

    注册资本 资产总额 净利润

    上海外贸界龙彩

    印有限公司

    印刷各类包装、装潢、书刊，

    商标印刷，纸箱、纸盒等

    彩色纸箱、纸

    盒，出口图书

    等

    12,800 31,786.69 889.87

    上海界龙房产开

    发有限公司

    房地产开发经营，房产物业

    管理、租赁，承接装潢业务

    等

    商品房开发

    等

    9,000 136,336.98 380.22

    上海界龙永发包

    装印刷有限公司

    包装装潢及商标印刷，书刊、

    杂志印刷等

    香烟包装盒、

    饮料包装等

    6,500 18,675.80 133.27

    上海川沙界龙联

    合发展有限公司

    房地产开发经营，房产物业

    管理、租赁，承接装潢业务

    等

    商品房开发

    等

    6,000 22,255.94 1,069.99

    上海界龙中报印

    务有限公司

    书刊印刷，书刊排版，包装

    印刷物资及器材的销售，纸

    制品的加工及销售等

    报刊印刷等 2,580 5,349.02 110.57

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    纸制品，商业表格处理设备

    的印刷业务等

    电脑打印纸，

    信封等

    2,600 7,915.68 121.75

    北京外文印务有

    限公司

    出版物、包装装潢、其他印

    刷品印刷、装订

    出版物印刷、

    装订等

    5,000 5,765.55 -389.54

    （4）报告期内公司现金流量变化情况分析：

    2010 年1-6 月 合并报表现金流量表显示：经营活动产生的现金流量净额为1,222.40 万元，投资

    活动产生的现金流量净额为-8,056.52 万元，筹资活动产生的现金流量净额为14,215.53 万元。其中：

    经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少7,637.13 万元，主要是本年比去年同期减少收到其他与

    经营活动有关的现金，即去年同期公司下属房产公司有收到参股公司归还的借款，本年无此项现金流

    入，同时本期比去年同期增加支付的各项税款支出所致。投资活动产生的现金流量净额比去年同期减

    少3,843.91 万元，主要是本期比去年同期增加投资所支付的现金支出，即本期比去年同期增加购买界

    龙房产38%股权以及界龙艺术印刷100%股权支出。筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加

    23,138.22 万元，主要是本期比去年同期增加银行借款和大股东借款所致。

    2、在经营中出现的问题与困难及解决方案

    经营中的问题与困难：

    （1）市场开拓力度不够，市场应变能力不强，业务结构有待调整。

    （2）经营管理风险，随着业务规模的增长，公司提升经营管理能力的压力也越来越大。印刷服务

    专业化对产品质量、服务质量提出越来越高的要求，国际业务更是对公司管理工作提出了挑战。

    （3）内控制度设计的完整性、执行的有效性有待改进。

    （4）产品技术研发风险，企业自主研发的新技术、新产品、专利申报数量与集团的规模与发展趋

    势还不相适应，研发机构研发经费的投入偏少，创新成果不多。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    解决问题方案：

    （1）转变思路，创新模式，实现持续健康发展。继续勤练内功，紧抓“调整、转变”这一主线，

    向管理要效益，在降本增效中深挖潜力。

    （2）加大市场开拓力度，促进业务大幅增长。坚定不移地走专业化、精细化发展道路，优化业务

    结构。重视业务团队作用，开发重点大客户，大幅提高品牌客户、大业务订单的比重。

    （3）加强全面生产管理，进一步落实降本增效。一方面要把成本控制措施落实到生产加工的全过

    程中，优化生产工序和工艺流程，挖掘单位时间生产率、产能利用率、材料利用率；另一方面要提高

    效益，从采购、物流、财务费用、库存管理、减少冗员全方位考虑，杜绝跑冒滴漏，开源节流。

    （4）求变求新，推进产业全面协调发展，求变求新，推进产业全面协调发展，稳健发展房地产业。

    （5）公司优化研发管理，建立技术研发中心，加大研发经费投入，形成以客户需求主导的产品路

    线和路标规划，降低产品技术风险。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业

    利润

    率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    工业类小计 466,001,985.26 408,411,470.81 12.24 39.71 44.39

    减少2.78

    个百分点

    房地产类小计 82,929,844.00 60,476,838.43 24.34 -48.86 -51.75

    增加6.94

    个百分点

    分产品

    彩印包装装潢 400,138,119.62 349,282,176.94 12.59 41.25 46.01

    减少2.77

    个百分点

    商品房开发 82,929,844.00 60,476,838.43 24.34 -48.86 -51.75

    增加6.94

    个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华东地区 488,789,751.87 1.29

    华南地区 12,509,820.14 -14.85

    华北地区 10,865,012.82 67.63

    东北地区 417,462.30 329.10

    西南地区 1,516,748.38 113.47

    西北地区 160,401.34 35.44

    国外 87,701,987.70 107.39

    其他 301,444.64 233.06

    内部抵消 64,632,849.55 35.08

    合计 537,629,779.64 7.70

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集方

    式

    募集资金总

    额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资

    金用途及去向

    2006

    非公开

    发行

    14,980.55 30 14,822.55 158

    存入银行专用帐

    户

    合计 / 14,980.55 30 14,822.55 158 /上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项

    目名称

    是否变

    更项目

    募集资金

    拟投入金

    额

    募集资金

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进度

    预

    计

    收

    益

    产生

    收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计划进度和

    收益说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    “引进

    18,000

    吨新型

    复合包

    装材料

    生产线

    技术改

    造”项

    目

    否 4,760 4,760 否

    设备投入生产

    使用

    报告

    期内

    该机

    器生

    产制

    造包

    材2.2

    亿包，

    销售2

    亿包，

    实现

    销售

    收入

    3,562

    万元

    否

    2008 年上半年人民

    币兑欧元汇率变动

    较大，公司与德国埃

    维巴公司就购买多

    层挤出机价格未能

    协商一致，为此双方

    延期签订购买合同。

    2008 年下半年合同

    签订后，因该机器制

    造生产周期较长，且

    到厂装机需半年左

    右时间， 2009 年年

    底处于设备调试阶

    段。2010 年设备投入

    生产使用。

    “高档

    印刷关

    键设备

    技术改

    造”项

    目

    否 4,800 4,642 是

    设备投入生产

    使用

    报告

    期内

    所购

    新设

    备共

    实现

    销售

    收入

    3,356

    万元

    否

    项目所需机器设备

    已安装调试完毕，进

    入生产状态。由于印

    刷业务市场竞争激

    烈，印刷加工价格下

    降，引起企业未能实

    现预测收益。

    “收购

    上海界

    龙浦东

    彩印公

    司25%

    股权”

    项目

    否 2,450 2,450 否

    股权转让款于

    2007 年8 月3

    日已全部支付

    完毕，已办理股

    权变更等手续。

    未能

    产生

    收益

    否

    因所在区域政府规

    划发生变化，根据相

    关要求，目前该公司

    业务在集团内部进

    行分流，人员安置基

    本已结束，设备已转

    入公司其它下属企

    业。目前该厂房处于

    设计规划阶段，预计

    2011 年可进行厂房

    出租。

    “补充

    公司日

    常经营

    需要的

    流动资

    金”

    否 2,970.55 2,970.55 是

    补充新型复合

    包装材料生产

    配套流动资金

    1000 万元。补充

    “高档印刷关

    键设备技术改

    造”项目流动资

    金1000 万元，

    用于购买原辅

    材料。970.55

    万元用于公司

    采购纸张等生

    产原料。

    是

    合计 / 14,980.55 14,822.55 / / / / / /上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    3、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项

    目

    名

    称

    项

    目

    金

    额

    项目进度

    项目

    收益

    情况

    扬

    州

    366

    号

    地

    块

    公司子公司上海界龙房产开发有限公司于2007 年12 月28 日获得江苏省扬州市

    国土资源局《国有建设用地使用权成交确认书》，以单价人民币2,475 元/平方

    米中标取得编号为366 号地块的国有建设用地使用权，用地面积约为

    146,470.00 平方米，需支付土地出让金362,513,250.00 元，另根据协议尚需

    支付动迁费用人民币202,800,000.00 元，公司母公司上海界龙集团有限公司与

    公司子公司上海界龙房产开发有限公司共同设立扬州界龙名都置业有限公司开

    发该项目。本报告期内上海界龙集团有限公司与公司子公司上海界龙房产开发

    有限公司本期共同对扬州界龙名都置业有限公司进行增资，扬州界龙名都置业

    有限公司原注册资本人民币5,000 万元，本次增资额为人民币4,600 万元，其

    中上海界龙房产开发有限公司持股比例为60%，出资2760 万元，上海界龙集团

    有限公司持股比例为40%，出资1840 万元，增资后注册资本为人民币9,600 万

    元。上述交易事项已于2010 年4 月27 日经公司第六届第八次董事会决议通过，

    并于2010 年4 月29 日在上海证券报进行了公告。截止2010 年6 月30 日，上

    述增资款已全部收到，相应的工商变更登记已办理完成。截止2010 年6 月30

    日，扬州界龙名都置业有限公司已支付了土地出让金235,636,625.00 元，相应

    动迁费用183,431,353.96 元，相应的土地使用权证尚在办理之中。

    该项

    目暂

    无收

    益

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司股票自1994 年2 月上市以来，严格按照中华人民共和国《公司法》、《证券法》、《上市公

    司治理准则》和中国证监会颁布的有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代

    企业制度，规范公司信息披露制度。

    报告期内，公司董事会根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、

    法规的要求，制定相关规章制度。

    1、股东与股东大会

    公司能够确保所有股东，特别是中小股东的合法权益，建立能够确保所有股东充分行使法律、法

    规和《公司章程》所规定的权利和义务的制度。在会场选址上尽量考虑到股东参加会议的方便，使较

    多的股东能够参加股东大会，并严格遵守表决事项和表决程序等有关规定，切实维护上市公司和全体

    股东的合法权益。会议通过的决议由参加会议的律师事务所律师见证。

    2、控股股东和上市公司关系

    公司与控股股东在人员、资产、财务、业务方面完全分开，各有一套完整的财务管理、生产经营、

    销售业务体系。公司董事会、监事会和管理层均能独立运作。

    3、董事和董事会

    公司按照《公司章程》的有关规定选举产生董事会，保证董事的选聘公正、公平、公开、独立。

    全体董事熟悉和了解国家有关法律和法规，全面了解董事的责任、权利和义务。本着对全体股东负责

    的态度，对董事会的每一项议案发表自己的看法和建议，切实维护全体股东的利益，忠诚勤勉的履行

    职责。

    4、监事和监事会

    公司监事会根据《公司章程》、《监事会议事规则》等有关要求，本着对全体股东负责的精神认

    真履行职责，独立有效的对公司董事、经理、高级管理人员及财务履行监督职责，起到为全体股东保

    驾护航的作用。

    5、绩效评价和激励约束机制

    公司制定经营班子定期汇报制度，并制定奖惩考核制度，促使公司高级管理人员忠实、勤勉的履

    行《公司章程》赋予的职责，减少和避免因公司高级管理人员的失职行为而给公司造成的损失。

    6、利益相关者上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    公司能够充分尊重并维护银行和其他债权人、职工、消费者等利益相关者的合法权益，共同推动

    公司持续、健康的发展。

    7、信息披露与透明度

    公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格按照法

    律法规、《公司章程》、《投资者关系管理的制度》等有关规定，公正、公开、公平及时披露公司重

    大信息，切实履行上市公司信息披露义务，积极维护投资者的合法权益。尤其是中小投资者的合法权

    益。公司指定董事会秘书负责信息披露事项、接待投资者的来访和咨询，使投资者在第一时间了解公

    司已公开的信息。

    公司于2010 年6 月11 日与公司第一大股东上海界龙集团有限公司签订《股权收购协议》，收购

    上海界龙集团有限公司所持有的上海界龙艺术印刷有限公司100％股权。彻底解决了公司第一大股东

    的子公司与公司存在潜在同业竞争的问题。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2010 年3 月25 日召开第六届第七次董事会、2010 年4 月27 日召开2009 年度股东大会审

    议通过公司2009 年度利润分配方案：以2009 年末总股本313,563,375 股为基数，向全体股东每10

    股派发现金红利0.30 元（含税），实际派发现金红利9,406,901.25 元，剩余未分配利润为

    11,016,809.39 元。该分配方案于2010 年6 月22 日实施完毕，并刊登相应公告。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策内容

    根据中国证券监督管理委员会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监会令第57

    号）的规定，公司已制定现金分红政策。同时，公司于2009 年4 月23 日召开2008 年度股东大会审议

    并通过了《关于修改公司章程的议案》，修改后的现金分红政策：

    （1）、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报。

    （2）、公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；

    （3）、公司董事会未做出现金利润分配预案的，应在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发

    表独立意见；公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之

    三十的，不得向社会公众公开增发新股、发行可转换公司债券或向原股东配售股份。

    （4）、存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用

    的资金。

    公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后二个月内完成股利（或

    股份）的派发事项。

    2、报告期现金分红的实施情况

    公司于2010 年3 月25 日召开第六届第七次董事会、2010 年4 月27 日召开2009 年度股东大会审

    议通过公司2009 年度利润分配方案：以2009 年末总股本313,563,375 股为基数，向全体股东每10

    股派发现金红利0.30 元（含税），实际派发现金红利9,406,901.25 元，剩余未分配利润为

    11,016,809.39 元。该分配方案于2010 年6 月22 日实施完毕，并刊登相应公告。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况 单位：元

    证券代码

    证券

    简称

    最初投资成本

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面价值报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    600640

    中卫

    国脉

    93,240.00 387,518.06 -264,173.90

    可供出售

    金融资金

    600665

    天地

    源

    280,000.00 649,440.00 -195,228.00

    可供出售

    金融资金上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    600650

    锦江

    投资

    117,241.74 470,948.58 3,195,057.00 -2,910,226.17

    可供出售

    金融资金

    600645

    st 中

    源

    100,000.00 1,187,781.39 -265,263.35

    可供出售

    金融资金

    合计 590,481.74 / 1,507,906.64 4,382,838.39 -3,634,891.42 / /

    (七) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    或最

    终控

    制方

    被收购

    资产

    购买

    日

    资产收购价格

    自收购日起至

    报告期末为上

    市公司贡献的

    净利润

    自本年

    初至本

    期末为

    上市公

    司贡献

    的净利

    润（适

    用于同

    一控制

    下的企

    业合

    并）

    是否

    为关

    联交

    易

    （如

    是，

    说明

    定价

    原

    则）

    资产

    收购

    定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    该资

    产为

    上市

    公司

    贡献

    的净

    利润

    占利

    润总

    额的

    比例

    (%)

    关联

    关系

    上海

    界龙

    集团

    有限

    公司

    上海界

    龙房产

    开发有

    限公司

    38％股

    权

    2010

    年5

    月

    31

    日

    65,714,779.00 2,287,805.91 是

    评估

    价、合

    同价

    否 是 15.12

    母公

    司

    上海

    界龙

    集团

    有限

    公司

    上海界

    龙艺术

    印刷有

    限公司

    100％

    股权

    2010

    年6

    月

    30

    日

    40,626,311.00 是

    评估

    价、合

    同价

    否 是

    母公

    司

    （1）、经上海界龙实业集团股份有限公司第六届第六次董事会及2010 年度第一次临时股东大会

    审议通过决议，同意公司收购上海界龙集团有限公司持有的上海界龙房产开发有限公司38％股权，股

    权转让金额为人民币65,714,779.00 元。本次收购股权的交易价格确定主要以评估报告为依据确定本

    次收购价格。双方于2010 年3 月5 日签订《股权转让协议》。截止本报告期末，公司已支付上海界龙

    集团有限公司股权转让款人民币43,514,537.29 元。该38％股权变更手续正在办理过程中。

    （2）、经上海界龙实业集团股份有限公司第六届第九次董事会及2010 年度第二次临时股东大会

    审议通过决议，同意公司收购上海界龙集团有限公司持有的上海界龙艺术印刷有限公司100％股权，

    股权收购价格为人民币40,626,311.00 元。本次收购股权的交易价格确定主要以评估报告为依据确定

    本次收购价格。双方于2010 年6 月11 日签订《股权转让协议》。截止本报告期末，公司已支付上海

    界龙集团有限公司股权转让款人民币24,375,786.60 元。该100％股权变更手续正在办理过程中。

    2、出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    被出售

    资产

    出售

    日

    出售价格

    本年初

    起至出

    售日该

    出售资

    产为上

    市公司

    贡献的

    净利润

    出

    售

    产

    生

    的

    损

    益

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说明

    定价原

    则）

    资产

    出售

    定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产出售

    为上市公

    司贡献的

    净利润占

    利润总额

    的比例

    (%)

    关

    联

    关

    系

    上海

    界龙

    集团

    上海界

    龙金属

    拉丝有

    2010

    年6

    月30

    35,430,351.00 是

    评估

    价、合

    同价

    否 是

    母

    公

    司上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    有限

    公司

    限公司

    100％股

    权

    日

    上海

    界龙

    集团

    有限

    公司

    上海界

    龙纺织

    器材厂

    100％股

    权

    2010

    年6

    月30

    日

    2,350,785.00 是

    评估

    价、合

    同价

    否 是

    母

    公

    司

    上海

    界龙

    集团

    有限

    公司

    上海界

    龙远东

    钢丝厂

    100％股

    权

    2010

    年6

    月30

    日

    5,780,574.00 是

    评估

    价、合

    同价

    否 是

    母

    公

    司

    上海

    界龙

    集团

    有限

    公司

    上海界

    龙怡钢

    包装器

    材有限

    公司55

    ％股权

    2010

    年6

    月30

    日

    2,204,702.00 是

    评估

    价、合

    同价

    否 是

    母

    公

    司

    （1）、经上海界龙实业集团股份有限公司第六届第九次董事会及2010 年度第二次临时股东大会

    审议通过决议，同意公司转让上海界龙金属拉丝有限公司100％股权于上海界龙集团有限公司，股权

    转让价格为人民币35,430,351.00 元。本次股权转让的交易价格确定主要以评估报告为依据确定本次

    转让价格。双方于2010 年6 月11 日签订《股权转让协议》。截止本报告期末，公司已支付上海界龙

    集团有限公司股权转让款人民币21,298,363.40 元。该100％股权变更手续正在办理过程中。

    （2）、经上海界龙实业集团股份有限公司第六届第九次董事会及2010 年度第二次临时股东大会

    审议通过决议，同意公司转上海界龙纺织器材厂100％股权于上海界龙集团有限公司，股权转让价格

    为人民币2,350,785.00 元。本次股权转让的交易价格确定主要以评估报告为依据确定本次转让价格。

    双方于2010 年6 月11 日签订《股权转让协议》。截止本报告期末，公司已支付上海界龙集团有限公

    司股权转让款人民币1,410,471.00 元。该100％股权变更手续正在办理过程中。

    （3）、经上海界龙实业集团股份有限公司第六届第九次董事会及2010 年度第二次临时股东大会

    审议通过决议，同意公司转让上海界龙远东钢丝厂100％股权于上海界龙集团有限公司，股权转让价

    格为人民币5,780,574.00 元。本次股权转让的交易价格确定主要以评估报告为依据确定本次转让价

    格。双方于2010 年6 月11 日签订《股权转让协议》。截止本报告期末，公司已支付上海界龙集团有

    限公司股权转让款人民币3,468,344.40 元。该100％股权变更手续正在办理过程中。

    （4）、经上海界龙实业集团股份有限公司第六届第九次董事会及2010 年度第二次临时股东大会

    审议通过决议，同意公司转让上海界龙怡钢包装器材有限公司55％股权于上海界龙集团有限公司，股

    权转让价格为人民币2,204,702.00 元。本次股权转让的交易价格确定主要以评估报告为依据确定本次

    转让价格。双方于2010 年6 月11 日签订《股权转让协议》。截止本报告期末，公司已支付上海界龙

    集团有限公司股权转让款人民币1,322,821.20 元。该55％股权变更手续正在办理过程中。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联交

    易方

    关联关

    系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交

    易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易价格

    与市场参

    考价格差

    异较大的

    原因

    上海界

    龙建设

    工程有

    限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    接受

    劳务

    接受

    建筑

    装潢

    业务

    按同

    类市

    场价

    格

    917.37 26.58

    银行

    转帐

    报告期内公司无大额销货退回的情况。

    本公司在生产经营活动中与关联方发生的交易情况是不可避免，但对公司利润无重大影响。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    关联交易对上市公司独立性无影响。

    公司与关联方上海界龙建设工程有限公司的关联交易详见2009 年4 月24 日《上海证券报》上刊

    登的公司2008 年度股东大会决议公告。

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联方

    关

    联

    关

    系

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    转让资产的账面

    价值

    转让资产的评

    估价值

    转让价格

    转让价格

    与账面价

    值或评估

    价值差异

    较大的原

    因

    关联

    交易

    结算

    方式

    转让

    资产

    获得

    的收

    益

    上海界龙

    集团有限

    公司

    母

    公

    司

    收购

    股权

    上海界龙

    房产开发

    有限公司

    38％股权

    评估

    价、合

    同价

    102,647,452.35 65,714,779.02 65,714,779.00

    银行

    转帐

    上海界龙

    集团有限

    公司

    母

    公

    司

    收购

    股权

    上海界龙

    艺术印刷

    有限公司

    100％股权

    评估

    价、合

    同价

    29,518,708.38 40,626,311.32 40,626,311.00

    银行

    转帐

    上海界龙

    集团有限

    公司

    母

    公

    司

    股权

    转让

    上海界龙

    金属拉丝

    有限公司

    100％股权

    评估

    价、合

    同价

    14,136,172.10 35,430,351.18 35,430,351.00

    银行

    转帐

    上海界龙

    集团有限

    公司

    母

    公

    司

    股权

    转让

    上海界龙

    纺织器材

    厂100％股

    权

    评估

    价、合

    同价

    1,919,680.25 2,350,785.72 2,350,785.00

    银行

    转帐

    上海界龙

    集团有限

    公司

    母

    公

    司

    股权

    转让

    上海界龙

    远东钢丝

    厂100％股

    权

    评估

    价、合

    同价

    122,024.18 5,780,574.96 5,780,574.00

    银行

    转帐

    上海界龙

    集团有限

    公司

    母

    公

    司

    股权

    转让

    上海界龙

    怡钢包装

    器材有限

    公司55％

    股权

    评估

    价、合

    同价

    1,714,528.70 2,204,702.67 2,204,702.00

    银行

    转帐

    3、关联债权债务往来

    单位：元 币种：人民币

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额余额 发生额 余额

    上海界龙集团有限公司 母公司 34,460,290.43 152,668,687.04

    上海界龙建设工程有限公司

    母公司的控

    股子公司

    40,000,000.00

    合计 34,460,290.43 192,668,687.04

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供

    资金的发生额（元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余

    额（元）

    0

    4、其他重大关联交易

    报告期内本公司下属全资子公司上海界龙房产开发有限公司与公司第一大股东上海界龙集团有限

    公司共同向上海界龙房产开发有限公司下属项目公司扬州界龙名都置业有限公司增资，增加注册资本

    人民币4,600 万元，将该公司注册资本从人民币5,000 万元增加至人民币9,600 万元，投资开发扬州上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    市维扬区366 号地块。其中，上海界龙房产开发有限公司按原出资比例60%以现金方式增加出资2,760

    万元；上海界龙集团有限公司按原出资比例40%以现金方式增加出资1,840 万元。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 124,040,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 185,040,000.00

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 185,040,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 43.03

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1)、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2)、截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    1、公司于2010 年6 月28 日召开第六届第十次董事会,审议通过收购上海包装进出口有限公司持

    有上海界龙浦东彩印公司20％的股权。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）

    第24360》审计报告显示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙浦东彩印公司净资产为人民币上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    33,558,343.06 元。根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的《沪银信汇业评报字（2010）第B082

    号》评估报告书显示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙浦东彩印公司净资产评估值为126,724,967.90

    元，以评估报告为依据，确定本次收购上海包装进出口有限公司持有的上海界龙浦东彩印公司20％股

    权的价格为人民币25,344,993.58 元。同时，因前述上海包装进出口有限公司持有的上海界龙浦东彩

    印公司20％股权性质为国有资产，必须挂牌交易，故本次股权收购的交易价格以上海银信汇业资产评

    估有限公司出具的《沪银信汇业评报字（2010）第B082 号》评估报告书确认的评估价人民币

    25,344,993.58 元为基准，实际成交价格需由上海包装进出口有限公司上级单位上海市国有资产监督

    管理委员会确认同意，最终成交价格以本公司在上海联合产权交易所规定的摘牌价为准。

    2、2010 年6 月30 日公司尚有房屋及土地原值91,139,650.96 元，净额61,101,664.94 元尚未办

    妥权证。目前公司正在办理权证的有关手续。

    3、公司于2010 年6 月10 日召开第六届第九次董事会、2010 年6 月28 日召开2010 年度第二次

    临时股东大会决议通过，同意收购公司第一大股东上海界龙集团有限公司持有的上海界龙艺术印刷有

    限公司100％股权。交易双方于2010 年6 月11 日签订《股权收购合同》，本次交易评估基准日为2009

    年12 月31 日,股权转让价格为人民币40,626,311.00 元。同时交易双方在《股权收购合同》中约定：

    "甲乙双方经协商一致同意：于乙方支付甲方股权转让款达到本次股权转让款总额60%当月的最后一日

    (以下简称"购买日")对界龙艺术公司进行审计。界龙艺术公司自评估基准日至购买日产生的期间损益

    全部归股权转让前的原股东享有或承担，自购买日以后产生的损益全部归股权转让完成后的新股东享

    有或承担。并且双方同意：根据评估基准日至购买日期间内产生的损益对本次股权转让价格作相应调

    整, 即该股权所对应的期间损益应当相应的调增或者调减股权转让价格"。

    截止2010 年6 月30 日，公司已支付上海界龙集团有限公司股权转让款24,375,786.60 元，达到

    本次股权转让款总额的60%。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第24764

    号》审计报告显示：2010 年1-6 月，上海界龙艺术印刷有限公司实现净利润3,599,539.86 元，上海

    界龙艺术印刷有限公司100％股权相对应的期间损益为人民币3,599,539.86 元。根据双方签订的合同

    规定，应根据评估基准日至购买日期间内产生的损益对本次股权转让价格作相应调整，故调增股权转

    让价格3,599,539.86 元。为此交易双方签订补充协议，确认本次股权收购交易的最终价格为人民币

    44,225,850.86 元。

    4、公司于2010 年6 月10 日召开第六届第九次董事会、2010 年6 月28 日召开2010 年度第二次

    临时股东大会决议通过，同意转让上海界龙金属拉丝有限公司100%股权，转让上海界龙纺织器材厂

    100%股权，转让上海界龙远东钢丝厂100%股权，转让上海界龙怡钢包装器材有限公司55%股权于公司

    第一大股东上海界龙集团有限公司。交易双方于2010 年6 月11 日分别签订《股权转让合同》，本次

    交易评估基准日为2009 年12 月31 日,股权转让价格分别为人民币35,430,351.00 元、2,350,785.00

    元、5,780,574.00 元、2,204,702.00 元。同时，交易双方分别在《股权转让合同》中约定：于上海界

    龙集团有限公司分别支付每个企业股权转让款达到本次股权转让款总额60%当月的最后一日(以下简

    称"购买日")对前述四家企业分别进行审计。该四家企业自评估基准日至购买日产生的期间损益全部归

    股权转让前的原股东享有或承担，自购买日以后产生的损益全部归股权转让完成后的新股东享有或承

    担。并且双方同意：根据评估基准日至购买日期间内产生的损益对本次股权转让价格作相应调整, 即

    该股权所对应的期间损益应当相应的调增或者调减股权转让价格。

    截止2010 年6 月30 日，上海界龙集团有限公司已经支付公司前述四家企业股权转让款总额人民

    币27,500,000.00 元，已达到本次股权转让款总额的60%；其中支付上海界龙金属拉丝有限公司股权

    转让款人民币21,298,363.40 元、上海界龙纺织器材厂股权转让款人民币1,410,471.00 元、上海界龙

    远东钢丝厂股权转让款人民币3,468,344.40 元、上海界龙怡钢包装器材有限公司股权转让款人民币

    1,322,821.20 元。

    根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第24766 号》审计报告显示：2010

    年1-6 月，上海界龙金属拉丝有限公司实现净利润人民币-35,643.03 元，上海界龙金属拉丝有限公司

    100％股权相对应的期间损益为人民币-35,643.03 元。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会

    师报字（2010）第24751 号》审计报告显示：2010 年1-6 月，上海界龙纺织器材厂实现净利润人民币

    -58,791.15 元，上海界龙纺织器材厂100％股权相对应的期间损益为人民币-58,791.15 元。根据立信

    会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第24767 号》审计报告显示：2010 年1-6 月，上

    海界龙远东钢丝厂实现净利润-498,714.33 元，上海界龙远东钢丝厂100％股权相对应的期间损益为人

    民币-498,714.33 元。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第11784 号》审

    计报告显示：2010 年1-6 月，上海界龙怡钢包装器材有限公司实现净利润-277,381.55 元，上海界龙

    怡钢包装器材有限公司55％股权相对应的期间损益为人民币-152,559.85 元。根据双方签订的合同规上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    定，应根据评估基准日至购买日期间内产生的损益对本次股权转让价格作相应调整，故四家企业合计

    调减股权转让价格人民币745,708.36 元，其中上海界龙金属拉丝有限公司调减股权转让款人民币

    35,643.03 元、上海界龙纺织器材厂调减股权转让款人民币58,791.15 元、上海界龙远东钢丝厂调减

    股权转让款人民币498,714.33 元、上海界龙怡钢包装器材有限公司调减股权转让款人民币152,559.85

    元。

    为此交易双方分别签订相关补充协议，确认上海界龙金属拉丝有限公司100％股权转让交易的最

    终价格为人民币35,394,707.97 元，上海界龙纺织器材厂100％股权转让交易的最终价格为人民币

    2,291,993.85 元，上海界龙远东钢丝厂100％股权转让交易的最终价格为人民币5,281,859.67 元，上

    海界龙怡钢包装器材有限公司55％股权转让交易的最终价格为人民币2,052,142.15 元。

    5、公司于上半年度受让上海界龙集团有限公司持有的上海界龙艺术印刷有限公司100％的股权，

    本次股权转让属于同一控制下的企业合并。根据企业会计准则《企业合并》的要求，对于同一控制下

    的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当

    对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。因此，公司按照准则

    的要求对2010 年上半年度财务报表中合并资产负债表的期初数进行相关调整，同时对比较报表，即合

    并利润表及合并现金流量表的相关项目进行调整。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    公司有限售条件流通股份上市流通

    公告

    上海证券报B18 版2010 年2 月9 日http://www.sse.com.cn

    公司重大投资意向公告 上海证券报B18 版2010 年2 月9 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届第六次董事会决议公告 上海证券报B40 版2010 年3 月9 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届第四次监事会决议公告 上海证券报B40 版2010 年3 月9 日http://www.sse.com.cn

    公司关联交易公告 上海证券报B40 版2010 年3 月9 日http://www.sse.com.cn

    关于公司成为上海世博会特许产品

    生产商的公告

    上海证券报B26 版2010 年3 月18 日http://www.sse.com.cn

    2010 年度第一次临时股东大会决议

    公告

    上海证券报B8 版 2010 年3 月26 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届第七次董事会决议公告 上海证券报161 版2010 年3 月27 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届第五次监事会决议公告 上海证券报161 版2010 年3 月27 日http://www.sse.com.cn

    关于2009 年度公司募集资金存放

    与实际使用情况的专项报告

    上海证券报161 版2010 年3 月27 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告 上海证券报B70 版2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届第八次董事会决议公告 上海证券报B60 版2010 年4 月29 日http://www.sse.com.cn

    公司关联交易公告 上海证券报B60 版2010 年4 月29 日http://www.sse.com.cn

    2009 年度利润分配实施公告 上海证券报10 版 2010 年6 月7 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届第九次董事会决议公告 上海证券报18 版 2010 年6 月12 日http://www.sse.com.cn

    公司关联交易公告 上海证券报18 版 2010 年6 月12 日http://www.sse.com.cn

    公司关联交易公告 上海证券报18 版 2010 年6 月12 日http://www.sse.com.cn

    第六届第七次监事会决议公告 上海证券报18 版 2010 年6 月12 日http://www.sse.com.cn

    2010 年度第二次临时股东大会决议

    公告

    上海证券报B17 版2010 年6 月29 日http://www.sse.com.cn

    公司第六届第十次董事会决议公告 上海证券报B31 版2010 年6 月30 日http://www.sse.com.cn上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:上海界龙实业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 307,174,179.90 234,823,950.41

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 957,754.00 1,562,555.15

    应收账款 178,332,640.58 178,750,615.88

    预付款项 26,297,009.07 24,578,277.34

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 82,867,653.55 90,551,064.61

    买入返售金融资产

    存货 1,346,783,169.08 938,900,172.40

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,942,412,406.18 1,469,166,635.79

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 1,507,906.64 6,381,647.73

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 17,000,000.00 17,000,000.00

    投资性房地产 41,719,776.88 42,689,728.42

    固定资产 551,338,463.11 581,912,012.95

    在建工程 25,348,013.33 18,455,281.65

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 35,432,177.23 40,552,002.52

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,471,050.01 1,681,200.01

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 673,817,387.20 708,671,873.28

    资产总计 2,616,229,793.38 2,177,838,509.07上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    流动负债：

    短期借款 511,900,000.00 491,750,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 10,000,000.00 15,950,000.00

    应付账款 154,411,016.23 239,452,308.62

    预收款项 670,663,183.44 179,679,510.58

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 26,359,609.13 32,652,920.00

    应交税费 -3,954,917.86 39,712,558.92

    应付利息

    应付股利 469,138.35 468,760.80

    其他应付款 450,718,932.27 438,324,529.26

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 1,500,000.00 4,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,822,066,961.56 1,441,990,588.18

    非流动负债：

    长期借款 198,740,000.00 67,500,000.00

    应付债券

    长期应付款 48,895,401.91 63,458,853.86

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 152,613.74 794,065.15

    其他非流动负债 4,693,309.19 6,129,577.91

    非流动负债合计 252,481,324.84 137,882,496.92

    负债合计 2,074,548,286.40 1,579,873,085.10

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 313,563,375.00 313,563,375.00

    资本公积 12,168,460.86 233,316.34

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 2,269,301.18 2,269,301.18

    一般风险准备

    未分配利润 101,980,794.69 106,068,545.39

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 429,981,931.73 422,134,537.91

    少数股东权益 111,699,575.25 175,830,886.06

    所有者权益合计 541,681,506.98 597,965,423.97

    负债和所有者权益总计 2,616,229,793.38 2,177,838,509.07

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:上海界龙实业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 70,389,590.71 31,985,290.98

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 17,837,761.03 10,339,274.80

    预付款项 24,073,121.39 9,609,288.18

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 88,418,906.11 118,492,120.90

    存货 10,559,759.24 4,537,454.16

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 211,279,138.48 174,963,429.02

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 607,785,874.45 525,999,104.68

    投资性房地产

    固定资产 29,786,722.16 10,344,564.85

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 637,572,596.61 536,343,669.53

    资产总计 848,851,735.09 711,307,098.55

    流动负债：

    短期借款 301,100,000.00 250,200,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 8,000,000.00 8,810,000.00

    应付账款 16,232,378.73 5,759,507.81

    预收款项 19,081,806.51 16,306,163.65

    应付职工薪酬 2,095,483.36 2,615,123.22

    应交税费 -1,018,479.51 -499,235.67

    应付利息

    应付股利 469,138.35 468,760.80上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    其他应付款 69,630,838.25 68,629,603.65

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 415,591,165.69 352,289,923.46

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 415,591,165.69 352,289,923.46

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 313,563,375.00 313,563,375.00

    资本公积 34,347,631.82 22,760,788.27

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 2,269,301.18 2,269,301.18

    一般风险准备

    未分配利润 83,080,261.40 20,423,710.64

    所有者权益（或股东权益）合计 433,260,569.40 359,017,175.09

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 848,851,735.09 711,307,098.55

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 562,155,875.55 507,776,138.41

    其中：营业收入 562,155,875.55 507,776,138.41

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 556,572,233.46 514,330,943.43

    其中：营业成本 457,441,962.58 408,255,364.08

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3,090,438.93 9,450,729.02

    销售费用 25,847,590.37 18,819,005.26

    管理费用 50,860,598.91 52,198,512.12

    财务费用 18,095,164.31 24,573,875.39

    资产减值损失 1,236,478.36 1,033,457.56

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 5,110,953.01 1,195,434.89

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,694,595.10 -5,359,370.13

    加：营业外收入 4,628,209.09 2,608,606.05

    减：营业外支出 196,411.96 274,932.03

    其中：非流动资产处置损失 177,361.96 166,436.03

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,126,392.23 -3,025,696.11

    减：所得税费用 8,077,583.52 4,728,526.06

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,048,808.71 -7,754,222.17

    归属于母公司所有者的净利润 5,319,150.55 -6,123,845.34

    少数股东损益 -1,869,881.70 -328,413.30

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.017 -0.020

    （二）稀释每股收益 0.017 -0.020

    七、其他综合收益 -3,634,891.42 1,921,345.90

    八、综合收益总额 3,413,917.29 -5,832,876.27

    归属于母公司所有者的综合收益总额 1,684,259.13 -4,202,499.44

    归属于少数股东的综合收益总额 1,729,658.16 -1,630,376.83

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,599,539.86 元。

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 55,266,827.56 43,757,172.23

    减：营业成本 51,296,268.08 40,406,752.21

    营业税金及附加 144,497.96 99,724.44

    销售费用 1,488,579.11 707,480.00

    管理费用 8,828,387.13 6,743,108.40

    财务费用 7,406,058.56 5,180,299.64

    资产减值损失 -1,971.23 391.62

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 85,959,183.26 28,354,440.53

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,064,191.21 18,973,856.45

    加：营业外收入

    减：营业外支出 739.20 300.00

    其中：非流动资产处置损失 739.20 300.00

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,063,452.01 18,973,556.45

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,063,452.01 18,973,556.45

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.230 0.061

    （二）稀释每股收益 0.230 0.061

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 72,063,452.01 18,973,556.45

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,175,647,561.02 652,150,298.09

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 4,825,994.98 1,445,441.92

    收到其他与经营活动有关的现金 25,182,600.85 71,363,325.77

    经营活动现金流入小计 1,205,656,156.85 724,959,065.78

    购买商品、接受劳务支付的现金 944,991,710.89 411,848,359.19

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 66,774,014.93 62,741,662.49

    支付的各项税费 80,134,949.21 56,989,738.52

    支付其他与经营活动有关的现金 101,531,451.14 104,783,996.43

    经营活动现金流出小计 1,193,432,126.17 636,363,756.63

    经营活动产生的现金流量净额 12,224,030.68 88,595,309.15

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 597,398.26

    取得投资收益收到的现金 5,110,953.01 1,195,434.89

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    1,545,343.82 1,798,920.38

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    26,236,360.20

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 33,490,055.29 2,994,355.27

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    46,164,938.08 45,120,417.06

    投资支付的现金 67,890,323.89

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 114,055,261.97 45,120,417.06

    投资活动产生的现金流量净额 -80,565,206.68 -42,126,061.79

    三、筹资活动产生的现金流量：上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    吸收投资收到的现金 19,120,000.00 37,320,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金

    19,120,000.00 37,320,000.00

    取得借款收到的现金 512,219,000.00 354,604,500.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 21,069,076.56

    筹资活动现金流入小计 531,339,000.00 412,993,576.56

    偿还债务支付的现金 315,038,000.00 451,578,054.30

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,056,893.12 32,027,204.09

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利

    润

    29,692,646.43 12,568,060.83

    支付其他与筹资活动有关的现金 15,088,813.00 18,615,208.52

    筹资活动现金流出小计 389,183,706.12 502,220,466.91

    筹资活动产生的现金流量净额 142,155,293.88 -89,226,890.35

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -158,506.89 -121,258.82

    五、现金及现金等价物净增加额 73,655,610.99 -42,878,901.81

    加：期初现金及现金等价物余额 229,535,654.99 207,667,270.69

    六、期末现金及现金等价物余额 303,191,265.98 164,788,368.88

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 45,159,396.37 41,315,389.79

    收到的税费返还 1,726,953.21 474,704.43

    收到其他与经营活动有关的现金 44,095,105.17 43,726,317.10

    经营活动现金流入小计 90,981,454.75 85,516,411.32

    购买商品、接受劳务支付的现金 51,437,698.60 41,972,226.35

    支付给职工以及为职工支付的现金 7,688,188.40 5,356,816.40

    支付的各项税费 229,409.58 128,227.23

    支付其他与经营活动有关的现金 32,824,945.16 44,745,740.71

    经营活动现金流出小计 92,180,241.74 92,203,010.69

    经营活动产生的现金流量净额 -1,198,786.99 -6,686,599.37

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 27,500,000.00

    取得投资收益收到的现金 77,889,118.39 28,354,440.53

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    200.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 105,389,118.39 28,354,640.53

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    10,794,632.13 388,806.42

    投资支付的现金 73,170,323.89 82,180,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 83,964,956.02 82,568,806.42

    投资活动产生的现金流量净额 21,424,162.37 -54,214,165.89

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 152,900,000.00 174,450,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 9,427,763.49

    筹资活动现金流入小计 152,900,000.00 183,877,763.49

    偿还债务支付的现金 117,650,000.00 97,643,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,038,737.13 7,464,470.64

    支付其他与筹资活动有关的现金 236,618.50

    筹资活动现金流出小计 134,925,355.63 105,107,470.64

    筹资活动产生的现金流量净额 17,974,644.37 78,770,292.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32,338.52 -121,988.74

    五、现金及现金等价物净增加额 38,167,681.23 17,747,538.85

    加：期初现金及现金等价物余额 28,838,995.56 35,536,012.23

    六、期末现金及现金等价物余额 67,006,676.79 53,283,551.08

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    313,563,375.00 11,623,819.02 2,269,301.18 106,068,545.39 177,077,719.09 610,602,759.68

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    -11,390,502.68 -1,246,833.03 -12,637,335.71

    二、本年年初

    余额

    313,563,375.00 233,316.34 2,269,301.18 106,068,545.39 175,830,886.06 597,965,423.97

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    11,935,144.52 -4,087,750.70 -64,131,310.81 -56,283,916.99

    （一）净利润 5,319,150.55 -1,869,881.70 3,449,268.85

    （二）其他综

    合收益

    -3,634,891.42 -3,634,891.42

    上述（一）和

    （二）小计

    -3,634,891.42 5,319,150.55 -1,869,881.70 -185,622.57

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    15,570,035.94 -35,568,782.68 -19,998,746.74

    1．所有者投

    入资本

    -35,568,782.68 -35,568,782.68

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 15,570,035.94 15,570,035.94

    （四）利润分

    配

    -9,406,901.25 -26,692,646.43 -36,099,547.68

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -9,406,901.25 -26,692,646.43 -36,099,547.68

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    313,563,375.00 12,168,460.86 2,269,301.18 101,980,794.69 111,699,575.25 541,681,506.98上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    313,563,375.00 8,867,514.97 880,714.96 92,367,364.41 129,886,449.00 545,565,418.34

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    313,563,375.00 8,867,514.97 880,714.96 92,367,364.41 129,886,449.00 545,565,418.34

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    1,921,345.90 -6,123,845.34 25,131,241.20 20,928,741.76

    （一）净利润 -6,123,845.34 -505,558.80 -6,629,404.14

    （二）其他综合

    收益

    1,921,345.90 1,921,345.90

    上述（一）和（二）

    小计

    1,921,345.90 -6,123,845.34 -505,558.80 -4,708,058.24

    （三）所有者投

    入和减少资本

    37,320,000.00 37,320,000.00

    1．所有者投入资

    本

    37,320,000.00 37,320,000.00

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -11,683,200.00 -11,683,200.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -11,683,200.00 -11,683,200.00

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    313,563,375.00 10,788,860.87 880,714.96 86,243,519.07 155,017,690.20 566,494,160.10

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 313,563,375.00 22,760,788.27 2,269,301.18 20,423,710.64 359,017,175.09

    加：会计政策变

    更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 313,563,375.00 22,760,788.27 2,269,301.18 20,423,710.64 359,017,175.09

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    11,586,843.55 62,656,550.76 74,243,394.31

    （一）净利润 72,063,452.01 72,063,452.01

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    72,063,452.01 72,063,452.01

    （三）所有者投入和

    减少资本

    11,586,843.55 11,586,843.55

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他 11,586,843.55 11,586,843.55

    （四）利润分配 -9,406,901.25 -9,406,901.25

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -9,406,901.25 -9,406,901.25

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 313,563,375.00 34,347,631.82 2,269,301.18 83,080,261.40 433,260,569.40

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 313,563,375.00 22,760,788.27 880,714.96 7,926,434.64 345,131,312.87

    加：会计政策变

    更

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年初余额 313,563,375.00 22,760,788.27 880,714.96 7,926,434.64 345,131,312.87

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    18,973,556.45 18,973,556.45

    （一）净利润 18,973,556.45 18,973,556.45

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    18,973,556.45 18,973,556.45

    （三）所有者投入和上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 313,563,375.00 22,760,788.27 880,714.96 26,899,991.09 364,104,869.32

    法定代表人： 费屹立 主管会计工作负责人： 沈伟荣 会计机构负责人： 薛群上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    (二) 公司概况

    上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称"公司"）原名为上海界龙实业股份有限公司，于一九

    九三年九月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为轻工行

    业。公司注册资本为人民币313,563,375.00 元，经营范围为：彩印包装装潢、塑印、彩印制版，兼营

    金属制品、房地产、商业贸易，主要产品为：彩印塑印、纸制品、PS 版、印刷制版、金属拉丝产品等。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各

    项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

    经营成果、现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    4、记账本位币：

    采用人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）、同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评

    估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲

    减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，

    在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    （2）、非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价

    值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），

    其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公

    允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负

    债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，

    单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负

    债并按照公允价值计量。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1) 、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司

    采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计

    期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公

    司的长期股权投资后，由本公司编制。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、

    合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成

    的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司

    章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公

    司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末

    的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子

    公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金

    流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

    该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备

    期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件

    的投资，确定为现金等价物。

    8、外币业务和外币报表折算：

    （1）、外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资

    本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期

    损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇

    兑差额计入当期损益或资本公积。

    （2）、外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配

    利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的

    即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列

    示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表

    折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分

    的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    9、金融工具：

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    （1）、金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

    可供出售金融资产；其他金融负债等。

    （2）、金融工具的确认依据和计量方法

    1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    2）、持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

    在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    3）、应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

    有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初

    始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    4）、可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

    资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    5）、其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    （3）、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    1）、所转移金融资产的账面价值；

    2）、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

    产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    1）终止确认部分的账面价值；

    2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

    金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （4）、金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与

    债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

    款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，

    同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金

    资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将

    该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

    现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    （5）、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债除限售流通股外全部直接参考活跃市场中的报

    价；对售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下：

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股

    票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股

    票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：

    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    公式中：

    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于

    除权日对其初始取得成本作相应调整）；

    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

    Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。

    （6）、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    1）、可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

    的累计损失一并转出，确认减值损失。

    2）、持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    10、应收款项：

    (1)、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项余额前五名。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

    (2)、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据 账龄在3 年或3 年以上且金额不属于重大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 不计提 不计提

    1－2 年 3 10

    2－3 年 3 30

    3－4 年 3 50

    4－5 年 3 50

    5 年以上 3 100

    计提坏账准备的说明

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：根据预计损失率计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分

    的类似信用风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况

    确定以上坏账准备计提的比例。

    11、存货：

    (1)、存货的分类

    存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发产品等。

    (2)、发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3)、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料

    存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货

    的可变现净值以一般销售价格为基础计算。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

    以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (4)、存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5)、低值易耗品和包装物的摊销方法

    1)、低值易耗品

    五五摊销法

    2)、包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1)、初始投资成本确定

    1）、企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影

    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

    能够可靠计量的，也计入合并成本。

    2）、其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2)、后续计量及损益确认方法

    1）、后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初

    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权

    投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    2）、损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，

    公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股

    权投资的账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被

    投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

    经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，

    计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投

    资的账面价值，同时确认投资收益。

    3)、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的

    财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则

    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4)、减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失

    是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行

    确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果

    表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    13、投资性房地产：

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用

    权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑

    物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损

    失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    14、固定资产：

    (1)、固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    (2)、各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20－50 4-10 1.80－4.80

    机器设备 10 4-10 9.00－9.60

    电子设备 5 4-10 18.00－19.20

    运输设备 5 4-10 18.00－19.20

    办公设备 5 4-10 18.00－19.20

    融资租入固定资产： 3-10 0-4 9.6－33.33

    其中：机器设备 3-10 0-4 9.6－33.33

    (3)、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业

    难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。

    (4)、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

    1）、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    2）、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    3）、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    4）、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入

    账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

    15、在建工程：

    （1）、在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    （2）、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

    状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固

    定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

    调整原已计提的折旧额。

    （3）、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费

    用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业

    难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。

    16、借款费用:

    （1）、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    1）、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    2）、借款费用已经发生；

    3）、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

    止资本化。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该

    资产整体完工时停止借款费用资本化。

    （3）、暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或

    者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直

    至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    （4）、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    17、无形资产：

    （1）、无形资产的计价方法

    1）、公司取得无形资产时按成本进行初始计量

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明

    换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在

    开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产

    达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    2）、后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

    产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    （2）、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 30-50 年 为公司带来经济利益的期限

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （3）、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    （4）、无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无

    形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收

    回金额。

    （5）、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产

    出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    （6）、开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    1）、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    3）、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    4）、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产；

    5）、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18、长期待摊费用：

    （1）、摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    （2）、摊销年限

    经营租入固定资产改良支出摊销年限：5 年

    19、收入：

    （1）、销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    （2）、确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡

    资产使用权收入金额：

    1）、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2）、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提

    供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

    允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务

    收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计

    期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    1）、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    2）、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    20、政府补助：

    （1）、类型上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助

    和与收益相关的政府补助。

    （2）、会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的

    资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

    在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接

    计入当期营业外收入。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （1）、确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。

    （2）、确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非

    企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

    22、主要会计政策、会计估计的变更

    (1)、会计政策变更：无

    (2)、会计估计变更：无

    23、前期会计差错更正

    (1)、追溯重述法：无

    (2)、未来适用法：无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 销售商品取得的增值额 17、13

    消费税 5.00

    营业税 5.00 5

    城市维护建设税 1.00

    企业所得税 应纳税所得额 15、22、25

    土地增值税 转让房地产所取得的土地增值额 超率累进税率、按收入的1%预缴

    2、其他说明

    公司合并范围内子公司北京外文印务有限公司、扬州界龙名都置业有限公司、上海德盈置业有限

    公司执行所得税税率为25%；公司及公司其他合并范围内子公司2010 年执行所得税税率为22%（根据

    《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号），自2008 年1 月1 日起，

    原享受低税率优惠政策的企业，在新税法实行后5 年内逐步过渡到法定税率。2010 年度执行22%的过

    渡优惠税率）。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    经营

    范围

    期末实

    际出资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所

    享有份额后

    的余额

    上海外

    贸界龙

    彩印有

    限公司

    全资

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    12,800

    彩印

    包装

    装潢

    8,220 100 100 是

    上海界

    龙纺织

    器材厂

    全资

    子公

    司

    上海

    金属

    制造

    业

    175

    金属

    制品

    175 100 100 是

    上海界

    龙金属

    拉丝有

    限公司

    全资

    子公

    司

    上海

    金属

    制造

    业

    1,700

    金属

    制品

    1,700 100 100 是

    上海界

    龙远东

    钢丝厂

    全资

    子公

    司

    上海

    金属

    制造

    业

    305

    金属

    制品

    305 100 100 是

    上海界

    龙房产

    开发有

    限公司

    全资

    子公

    司

    上海

    房地

    产业

    9,000

    房地

    产

    5,580 100 100 是

    上海环

    亚纸张

    公司

    全资

    子公

    司

    上海

    销售

    业

    200 商业 200 100 100 是

    上海界

    龙浦东

    彩印公

    司

    控股

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    6,000

    彩印

    包装

    装潢

    6,615 80 80 是 594.79

    上海界

    龙永发

    包装印

    刷有限

    公司

    全资

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    6,500

    彩印

    包装

    装潢

    8,200 100 100 是

    上海界

    龙印铁

    制罐有

    限责任

    公司

    控股

    子公

    司

    上海

    金属

    制造

    业

    148

    彩印

    铁制

    罐品

    240 60 60 是 81.81

    上海光

    明信息

    管理科

    技有限

    公司

    控股

    子公

    司

    上海

    软件

    开发

    业

    50

    计算

    机软

    件开

    发及

    服务

    50 100 100 是

    上海界

    龙怡钢

    包装器

    材有限

    公司

    控股

    子公

    司

    上海

    印刷

    器材

    制造

    业

    50 万

    美元

    印刷

    包装

    器材

    227.63 55 55 是上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    上海界

    龙中报

    印务有

    限公司

    控股

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    2,580

    书刊

    排版

    印刷

    2,085 80.81 80 是 721.66

    上海界

    龙稀土

    精细研

    磨材料

    有限公

    司

    控股

    子公

    司

    上海

    研磨

    材料

    制造

    业

    300

    生产

    销售

    研磨

    材料

    300 100 100 是

    上海界

    龙数码

    印刷有

    限公司

    控股

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    600

    书刊

    印刷

    及包

    装装

    潢印

    刷

    539.5 89.92 89.92 是 15.61

    北京外

    文印务

    有限公

    司

    控股

    子公

    司

    北京

    印刷

    业

    5,000

    出版

    物印

    刷、

    装订

    2,550 51 51 是 1,808.06

    上海界

    龙日月

    置业有

    限公司

    控股

    子公

    司的

    控股

    子公

    司

    上海

    房地

    产业

    2,000

    房地

    产

    1,260 63 63 是 867.82

    上海德

    盈置业

    有限公

    司

    控股

    子公

    司的

    控股

    子公

    司

    上海

    房地

    产业

    3,000

    房地

    产

    3,000 100 100 是

    扬州界

    龙名都

    置业有

    限公司

    控股

    子公

    司的

    控股

    子公

    司

    扬州

    房地

    产业

    9,600

    房地

    产

    5,760 60 60 是 3,840.00

    上海鹏

    裕置业

    有限公

    司

    控股

    子公

    司的

    控股

    子公

    司

    上海

    房地

    产业

    2,000

    房地

    产

    2,000 100 100 是上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全

    称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司

    所有者权

    益冲减子

    公司少数

    股东分担

    的本期亏

    损超过少

    数股东在

    该子公司

    期初所有

    者权益中

    所享有份

    额后的余

    额

    上海界龙

    现代印刷

    纸品有限

    公司

    控股

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    2,600

    电子

    印刷

    2,120 88 88 是 394.04

    上海界龙

    文英商业

    表格和系

    统有限公

    司

    控股

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    1,726.70

    万美元

    纸制

    品、

    商业

    传递

    产品

    3,869.17 75 75 是 1,269.57

    上海龙樱

    彩色制版

    有限公司

    控股

    子公

    司

    上海

    印刷

    制版

    业

    1,181.42

    彩色

    制版

    789.4 61 61 是 61.83

    上海界龙

    印刷器材

    有限公司

    全资

    子公

    司

    上海

    印刷

    器材

    制造

    业

    2,140.6

    PS

    版生

    产

    1,841.71 100 100 是

    上海界龙

    出租汽车

    有限公司

    控股

    子公

    司

    上海

    服务

    业

    500

    出租

    汽

    车、

    客

    运、

    汽车

    服务

    500 100 100 是

    上海界龙

    艺术印刷

    有限公司

    全资

    子公

    司

    上海

    印刷

    业

    1,200

    制

    版，

    印

    刷，

    装订

    3,283.53 100 100 是上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全

    称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司

    所有者权

    益冲减子

    公司少数

    股东分担

    的本期亏

    损超过少

    数股东在

    该子公司

    期初所有

    者权益中

    所享有份

    额后的余

    额

    上海川沙

    界龙联合

    发展有限

    公司

    控股子

    公司

    上海

    房地

    产业

    6,000

    房地

    产

    6,490 83 83 是 1,364.77

    上海鹏丰

    置业有限

    公司

    控股子

    公司的

    控股子

    公司

    上海

    房地

    产业

    1,000

    房地

    产

    850 85 85 是 150

    2、合并范围发生变更的说明

    （1）、与上年相比本期新增合并单位1 家，原因为：

    上海界龙艺术印刷有限公司 本期受让股权。

    （2）、与上年相比本期减少合并单位4 家，原因为：

    上海界龙金属拉丝有限公司 本期出让股权

    上海界龙远东钢丝厂 本期出让股权

    上海界龙纺织器材厂 本期出让股权

    上海界龙怡钢包装器材有限公司 本期出让股权

    3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1) 、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

    经营实体

    单位:元 币种:人民币

    名称 期末净资产 本期净利润

    上海界龙艺术印刷有限公司 33,118,248.24 3,599,539.86

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 575,051.82 / / 431,976.08

    人民币 / / 572,376.00 / / 431,935.11

    美元 394.03 6.79 2,675.82 6.00 6.8282 40.97

    银行存款： / / 302,391,541.49 / / 228,883,614.35

    人民币 / / 296,198,934.00 / / 210,480,482.83

    美元 840,323.35 6.79 5,706,551.84 2,627,618.57 6.8282 17,941,905.12

    欧元 58,766.25 8.27 486,055.65 47,077.85 9.7971 461,226.40

    其他货币资金： / / 4,207,586.59 / / 5,508,359.98上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    人民币 / / 4,177,326.88 / / 5,005,064.56

    美元 4,455.92 6.79 30,259.71 73,708.36 6.8282 503,295.42

    合计 / / 307,174,179.90 / / 234,823,950.41

    受限制的货币资金明细如下：

    项目 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票保证金 2,200,000.00 4,785,000.00

    信用证保证金 1,782,913.92 503,295.42

    用于担保的定期存款或通知存款

    合 计 3,982,913.92 5,288,295.42

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 957,754.00 1,038,937.00

    商业承兑汇票 523,618.15

    合计 957,754.00 1,562,555.15

    (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票

    据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

    银行承兑汇票 14,276,115.00 到期日区间：1-3 个月

    银行承兑汇票 5,035,995.00 到期日区间：3-6 个月

    合计 / / 19,312,110.00 /

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    46,769,601.18 23.98 43,700,123.38 22.08

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    14,819,126.20 7.60 14,215,190.91 95.92 16,893,300.75 8.54 15,909,643.86 94.18

    其他不重大

    应收账款

    133,463,934.36 68.42 2,504,830.25 1.88 137,324,462.58 69.38 3,257,626.97 2.37

    合计 195,052,661.74 / 16,720,021.16 / 197,917,886.71 / 19,167,270.83 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    第一名 14,414,068.14 1 年以内

    第二名 11,281,350.20 1 年以内上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    第三名 8,897,197.40 1 年以内

    第四名 6,100,715.44 1 年以内

    第五名 6,076,270.00 1 年以内

    本期特殊计提坏帐准

    备的应收账款余额

    1,626,593.70 1,626,593.70 100

    合计 46,769,601.18 1,626,593.70 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 444,041.42 3.00 222,020.71 990,542.08 5.86 495,271.06

    4 至5 年 763,829.09 5.15 381,914.55 976,771.76 5.78 488,385.89

    5 年以上 13,611,255.69 91.85 13,611,255.65 14,925,986.91 88.36 14,925,986.91

    合计 14,819,126.20 100 14,215,190.91 16,893,300.75 100 15,909,643.86

    (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或

    在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通

    过重组等其他方式收回的应收款项金额，重组前累计已计提的坏账准备。

    以前年度已全额或大额比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款共有3 户，金额为

    20,823.17 元。

    (4) 本报告期实际核销的应收账款情况

    本期无实际核销的应收账款。

    (5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    第一名 非关联方 14,414,068.14 1 年以内 7.39

    第二名 非关联方 11,281,350.20 1 年以内 5.78

    第三名 非关联方 8,897,197.40 1 年以内 4.56

    第四名 非关联方 6,100,715.44 1 年以内 3.13

    第五名 非关联方 6,076,270.00 1 年以内 3.12

    合计 / 46,769,601.18 / 23.98

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    71,124,019.84 81.75 71,625,382.59 75.56 183,751.44 0.26

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    3,844,281.79 4.42 3,190,437.19 82.99 4,115,015.32 4.34 3,510,999.23 85.32上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    较大的其他应收款

    其他不重大的其他

    应收款

    12,034,830.43 13.83 945,041.32 7.85 19,056,879.79 20.10 551,462.42 2.89

    合计 87,003,132.06 / 4,135,478.51 / 94,797,277.70 / 4,246,213.09 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    第一名 46,558,220.00 1 年以内

    第二名 12,500,000.00 1 年以内

    第三名 7,508,768.00 4 - 5 年

    第四名 2,597,031.84 1 年以内

    第五名 1,960,000.00 1 年以内

    合计 71,124,019.84 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 1,302,689.20 33.89 651,344.60 583,405.11 14.18 291,702.56

    4 至5 年 5,000.00 0.13 2,500.00 624,627.08 15.18 312,313.54

    5 年以上 2,536,592.59 65.98 2,536,592.59 2,906,983.13 70.64 2,906,983.13

    合计 3,844,281.79 100.00 3,190,437.19 4,115,015.32 100 3,510,999.23

    (3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或

    在本期收回或转回比例较大的，应说明其原因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通

    过重组等其他方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备。

    无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，

    或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额情况

    (4) 本报告期实际核销的其他应收款情况

    本报告期无实际核销的其他应收款

    (5) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (6) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    第一名 非关联方 46,558,220.00 1 年以内 53.51

    第二名 非关联方 12,500,000.00 1 年以内 14.37

    第三名 关联方 7,508,768.00 4 - 5 年 8.63

    第四名 非关联方 2,597,031.84 1 年以内 2.98

    第五名 非关联方 1,960,000.00 1 年以内 2.25

    合计 / 71,124,019.84 / 81.74上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    (7) 应收关联方款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系金额 占其他应收账款总额的比例（％）

    上海辰光置业有限公司参股公司 7,508,768.00 8.63

    合计 / 7,508,768.00 8.63

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 25,880,009.07 98.41 24,161,277.34 98.30

    1 至2 年 417,000.00 1.59 417,000.00 1.70

    合计 26,297,009.07 100.00 24,578,277.34 100.00

    账龄超过1 年的预付款项

    项 目 金 额 未及时结算的原因

    北京东科达自动化科技有限公司 417,000.00 尚未结算的设备款

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    第一名 非关联方 13,519,309.95 1 年以内

    第二名 非关联方 2,213,008.53 1 年以内

    第三名 非关联方 1,054,000.00 1 年以内

    第四名 非关联方 660,235.12 1 年以内

    第五名 非关联方 658,798.12 1 年以内

    合计 / 18,105,351.72 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 67,265,226.45 3,358,278.69 63,906,947.76 59,816,739.95 3,402,065.69 56,414,674.26

    在产品 15,006,574.63 572,476.50 14,434,098.13 35,049,441.91 876,331.75 34,173,110.16

    库存商品 52,593,841.48 4,130,846.13 48,462,995.35 55,499,047.83 6,493,013.50 49,006,034.33

    周转材料 1,476,541.09 411,661.61 1,064,879.48 1,439,630.42 411,661.61 1,027,968.81

    开发成本 1,218,914,248.36 1,218,914,248.36 798,278,384.84 0.00 798,278,384.84

    合计 1,355,256,432.01 8,473,262.93 1,346,783,169.08 950,083,244.95 11,183,072.55 938,900,172.40

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 3,402,065.69 43,787.00 3,358,278.69

    在产品 876,331.75 303,855.25 572,476.50

    库存商品 6,493,013.50 223,582.05 2,585,749.42 4,130,846.13上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    周转材料 411,661.61 411,661.61

    合计 11,183,072.55 223,582.05 2,933,391.67 8,473,262.93

    1)、计入期末存货余额的借款费用资本化金额

    存货项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    本期确认资本化金额

    的资本化率（%）

    德盈房产项目 2,588,391.22 2,588,391.22

    鹏丰房产项目 1,441,062.50 2,849,112.50 4,290,175.00 5.67

    合计 4,029,453.72 2,849,112.50 2,588,391.22 4,290,175.00

    2）、期末余额中有账面价值人民币245,230,414.01 元的存货用于抵押，详见本附注（十）/11/（6）。

    7、可供出售金融资产：

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 1,507,906.64 6,381,647.73

    合计 1,507,906.64 6,381,647.73

    可供出售权益工具 1,507,906.64 6,381,647.73

    其中：有限售条件的可供出售股票

    无限售条件的可供出售股票 1,507,906.64 6,381,647.73

    8、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位名

    称

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    本企

    业持

    股

    比例

    (%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利

    润

    一、合营企业

    二、联营企业

    上海解

    放传媒

    印刷有

    限公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    上

    海

    陈

    剑

    峰

    书

    刊

    印

    刷

    10,000.00 10 10 16,539.88 4,338.90 12,200.98 2,473.86 411.07

    上海辰

    光置业

    有限公

    司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    上

    海

    孙

    文

    秋

    房

    地

    产

    2,000.00 10 10 13,818.28 8,709.53 5,108.75 35,739.60 3,116.92

    上海界

    龙建设

    工程有

    限公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    上

    海

    高

    祖

    华

    建

    筑

    装

    潢

    5,000.00 10 10 9,294.03 4,181.56 5,112.47 7,066.88 80.54

    9、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    上海解放传

    媒印刷有限

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10

    上海辰光置

    业有限公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10 10

    上海界龙建

    设工程有限

    公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10

    国嘉股份 151,200.00 151,200.00 -151,200.00

    10、投资性房地产:

    (1) 按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 67,628,417.24 67,628,417.24

    1.房屋、建筑物 44,316,248.11 44,316,248.11

    2.土地使用权 23,312,169.13 23,312,169.13

    二、累计折旧和累计摊

    销合计

    24,938,688.82 969,951.54 25,908,640.36

    1.房屋、建筑物 18,196,819.86 726,439.38 18,923,259.24

    2.土地使用权 6,741,868.96 243,512.16 6,985,381.12

    三、投资性房地产账面

    净值合计

    42,689,728.42 969,951.54 41,719,776.88

    1.房屋、建筑物 26,119,428.25 726,439.38 25,392,988.87

    2.土地使用权 16,570,300.17 243,512.16 16,326,788.01

    四、投资性房地产减值

    准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面

    价值合计

    42,689,728.42 969,951.54 41,719,776.88

    1.房屋、建筑物 26,119,428.25 726,439.38 25,392,988.87

    2.土地使用权 16,570,300.17 243,512.16 16,326,788.01

    本期折旧和摊销额：969,951.54 元。

    投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。

    11、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 1,041,839,017.88 32,459,866.45 57,042,469.27 1,017,256,415.06

    其中：房屋及建筑物 215,521,778.62 1,482,499.37 10,439,485.45 206,564,792.54

    机器设备 624,700,421.17 22,102,209.11 30,995,430.25 615,807,200.03

    运输工具

    融资租入固定资产 102,969,536.67 9,575,300.00 93,394,236.67

    电子及运输设备 61,156,463.82 6,971,530.21 4,112,855.07 64,015,138.96上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    办公设备 37,490,817.60 1,903,627.76 1,919,398.50 37,475,046.86

    二、累计折旧合计： 452,963,138.36 42,931,661.20 36,339,543.43 459,555,256.13

    其中：房屋及建筑物 79,695,918.90 5,420,226.52 7,381,314.44 77,734,830.98

    机器设备 286,901,966.56 24,079,283.99 20,995,850.42 289,985,400.13

    运输工具

    融资租入固定资产 21,475,097.85 7,434,407.30 3,579,344.48 25,330,160.67

    电子及运输设备 38,904,688.05 4,211,542.68 3,158,255.49 39,957,975.24

    办公设备 25,985,467.00 1,786,200.71 1,224,778.60 26,546,889.11

    三、固定资产账面净值合计588,875,879.52 -10,471,794.75 20,702,925.84 557,701,158.93

    其中：房屋及建筑物 135,825,859.72 -3,937,727.15 3,058,171.01 128,829,961.56

    机器设备 337,798,454.61 -1,977,074.88 9,999,579.83 325,821,799.90

    运输工具

    融资租入固定资产 81,494,438.82 -7,434,407.30 5,995,955.52 68,064,076.00

    电子及运输设备 22,251,775.77 2,759,987.53 954,599.58 24,057,163.72

    办公设备 11,505,350.60 117,427.05 694,619.90 10,928,157.75

    四、减值准备合计 6,963,866.57 601,170.75 6,362,695.82

    其中：房屋及建筑物 1,243,880.48 393,988.52 849,891.96

    机器设备 5,321,759.94 207,182.23 5,114,577.71

    运输工具

    融资租入固定资产

    电子及运输设备 52,182.76 52,182.76

    办公设备 346,043.39 346,043.39

    五、固定资产账面价值合计581,912,012.95 -10,471,794.75 20,101,755.09 551,338,463.11

    其中：房屋及建筑物 134,581,979.24 -3,937,727.15 2,664,182.49 127,980,069.60

    机器设备 332,476,694.67 -1,977,074.88 9,792,397.60 320,707,222.19

    运输工具

    融资租入固定资产 81,494,438.82 -7,434,407.30 5,995,955.52 68,064,076.00

    电子及运输设备 22,199,593.01 2,759,987.53 954,599.58 24,004,980.96

    办公设备 11,159,307.21 117,427.05 694,619.90 10,582,114.36

    本期折旧额：42,931,661.20 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：14,007,851.16 元。

    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面原值 累计折旧 账面净值

    机器设备 93,394,236.67 25,419,248.67 67,974,988.00

    (3) 通过经营租赁租出的固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面价值

    机器设备 34,404.61

    办公设备 323,301.49

    电子设备 83,640.62

    1）、期末抵押或担保的固定资产账面原值为22,837,918.12 元，净值为14,373,683.66 元，详见附注

    （十一）/1/（6）。

    2）、期末未办妥产权证书的固定资产85,139,650.96 元，净额58,601,664.94 元。

    12、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建

    工程

    25,348,013.33 25,348,013.33 18,455,281.65 18,455,281.65

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    资金

    来源

    期末数

    界龙现代公

    司生产车间

    改造工程

    4,550,000.00 2,263,244.15 1,478,800.10 273,800.10 90

    自筹

    资金

    3,468,244.15

    界龙现代公

    司W+D 102 信

    封机

    11,800,000.00 81,984.00 90

    自筹

    资金

    81,984.00

    界龙文英公

    司新建车间

    厂房工程

    19,200,000.00 70,000.00 312,808.00 1

    自筹

    资金

    382,808.00

    界龙永发印

    务公司电梯

    安装工程

    490,000.00 161,950.00 235,400.00 267,350.00 60

    自筹

    资金

    130,000.00

    界龙永发印

    务公司利乐

    灌装机

    9,847,000.00 5,349,108.49 1,338,056.43 6,687,164.92 100

    自筹

    资金

    0.00

    界龙永发印

    务公司装卸

    机设备改造

    工程

    758,000.00 652,613.20 119,658.12 90

    自筹

    资金

    532,955.08

    界龙永发印

    务公司国产

    液体灌装机

    LWG-1-250B

    4,160,000.00 1,066,666.70 25

    自筹

    资金

    1,066,666.70

    界龙永发印

    务公司热收

    缩机通道

    160,000.00 127,600.00 80

    自筹

    资金

    127,600.00

    界龙永发印

    务公司双槽

    机架工作站

    638,000.00 545,299.17 85

    自筹

    资金

    545,299.17

    界龙永发印

    务公司雾面

    辊

    170,000.00 144,145.30 85

    自筹

    资金

    144,145.30

    界龙永发印

    务公司纸盘

    包装物流生

    产线

    2,080,000.00 1,763,636.80 1,763,636.80 100

    自筹

    资金

    0.00

    界龙永发印

    务公司

    FQM1350 重型

    分条机

    560,000.00 486,286.32 86

    自筹

    资金

    486,286.32

    界龙永发印

    务公司彩钢

    天棚

    340,000.00 331,026.00 331,026.00 100

    自筹

    资金

    0.00

    界龙永发印

    务公司新厂

    房扩建工程

    1,230,000.00 905,360.00 73

    自筹

    资金

    905,360.00

    界龙北京印3,910,000.00 2,227,909.70 700,000.00 90 自筹2,927,909.70上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    务公司厂房

    改造装修工

    程

    资金

    界龙北京印

    务公司在安

    装设备改造

    95,957.48 95,957.48 83,764.31 90

    自筹

    资金

    12,193.17

    界龙北京印

    务公司锁线

    机

    1,900,000.00 146,995.50 70

    自筹

    资金

    146,995.50

    外贸界龙彩

    印公司印刷

    机器设备改

    造

    2,289,000.00 1,553,406.77 335,777.78 1,512,321.30 80

    自筹

    资金

    376,863.25

    外贸界龙彩

    印公司计算

    机系统安装

    2,658,400.00 2,605,187.78 -7,673.48 95

    自筹

    资金

    2,597,514.30

    外贸界龙彩

    印公司新建

    厂房二期工

    程

    25,000,000.00 1,193,205.80 15

    自筹

    资金

    1,193,205.80

    外贸界龙彩

    印公司高速

    裱纸机

    780,000.00 2,686.00 5

    自筹

    资金

    2,686.00

    外贸界龙彩

    印公司BOBST

    糊盒机

    550,000.00 543,300.44 543,300.44 100

    自筹

    资金

    0.00

    外贸界龙彩

    印公司BOBST

    烫金模切机

    1,015,000.00 1,014,744.10 95

    自筹

    资金

    1,014,744.10

    外贸界龙彩

    印公司UV 上

    光机

    800,000.00 689,779.07 90

    自筹

    资金

    689,779.07

    外贸界龙彩

    印公司多用

    复膜机2 台

    154,000.00 153,408.00 153,408.00 100

    自筹

    资金

    0.00

    外贸界龙彩

    印公司厂房

    整修工程01

    929,100.00 458,029.21 30

    自筹

    资金

    458,029.21

    外贸界龙彩

    印公司钢结

    构扩建工程

    02

    1,317,000.00 920,000.00 30

    自筹

    资金

    920,000.00

    外贸界龙彩

    印公司新建

    800M2 仓库03

    1,147,900.00 340,000.00 30

    自筹

    资金

    340,000.00

    外贸界龙彩

    印公司波拉

    137 切纸机

    30,000.00 30,005.51 95

    自筹

    资金

    30,005.51

    外贸界龙彩

    印公司扩建

    仓库

    600,000.00 285,000.00 45

    自筹

    资金

    285,000.00

    外贸界龙彩

    印公司瓦楞

    机改造

    620,000.00 556,000.00 90

    自筹

    资金

    556,000.00

    外贸界龙彩

    印公司全自

    动粘箱机

    520,000.00 512,820.50 512,820.50 100

    自筹

    资金

    0.00

    界龙拉丝厂

    电加热强对

    100,000.00 76,303.41 76,303.41 100

    自筹

    资金

    0.00上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    流钟罩式球

    化炉

    界龙印刷器

    材公司基建

    工程（新厂

    房）

    6,000,000.00 1,640,000.00 3,823,939.00 90

    自筹

    资金

    5,463,939.00

    界龙龙樱食

    堂扩建,宿舍

    改建工程

    928,966.00 300,000.00 50

    自筹

    资金

    300,000.00

    浦东彩印工

    程改造项目

    20,000,000.00 161,800.00 1

    自筹

    资金

    161,800.00

    界龙艺术印

    刷制版设备

    1,759,600.67 1,759,600.67 1,759,600.67 100

    自筹

    资金

    0.00

    合计 129,087,924.15 18,455,281.65 20,976,886.25 14,007,851.16 76,303.41 / / 25,348,013.33

    13、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 55,343,990.44 6,050,451.05 49,293,539.39

    (1)、土地使用权 42,849,365.44 6,050,451.05 36,798,914.39

    (2)、车辆牌照费 12,494,625.00 12,494,625.00

    二、累计摊销合计 14,791,987.92 511,951.12 1,442,576.88 13,861,362.16

    (1)、土地使用权 10,172,912.92 511,951.12 1,442,576.88 9,242,287.16

    (2)、车辆牌照费 4,619,075.00 4,619,075.00

    三、无形资产账面净值合计

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面价值合计 40,552,002.52 -511,951.12 4,607,874.17 35,432,177.23

    (1)、土地使用权 32,676,452.52 -511,951.12 4,607,874.17 27,556,627.23

    (2)、车辆牌照费 7,875,550.00 7,875,550.00

    1）、 期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为6,801,554.84 元，净值为5,986,773.5 元。详

    见附注（十）/1/（6）。

    2）、期末未办妥权证的无形资产土地使用权证原值6,000,000.00 元，净值为3,500,000.00 元。

    14、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末额

    其他减少的

    原因

    经营租入

    固定资产

    改良支出

    1,681,200.01 210,150.00 1,471,050.01 3 年

    合计 1,681,200.01 210,150.00 1,471,050.01

    15、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税负债：

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 152,613.74 794,065.15

    小计 152,613.74 794,065.15上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    可供出售金融资产 1,017,424.90

    小计 1,017,424.90

    16、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 23,413,483.92 1,073,251.15 91,394.33 3,539,841.07 20,855,499.67

    二、存货跌价准

    备

    11,183,072.55 265,210.71 2,975,020.33 8,473,262.93

    三、可供出售金

    融资产减值准备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    151,200.00 151,200.00

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    6,963,866.57 601,170.75 6,362,695.82

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 41,711,623.04 1,338,461.86 91,394.33 7,267,232.15 35,691,458.42

    17、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 25,000,000.00 46,150,000.00

    保证借款 486,900,000.00 445,600,000.00

    合计 511,900,000.00 491,750,000.00上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    18、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 10,000,000.00 15,950,000.00

    合计 10,000,000.00 15,950,000.00

    （1）、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

    （2）、期末余额中无欠关联方票据金额。

    19、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应付账款 154,411,016.23 239,452,308.62

    合计 154,411,016.23 239,452,308.62

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    账龄超过一年的大额应付账款共60 户，金额为4,034,305.04 元。

    期末余额中欠关联方款项情况

    单位名称 期末余额 期初余额

    上海界龙建设工程有限公司 250,000.00

    合 计 250,000.00

    20、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    预收账款 670,663,183.44 179,679,510.58

    合计 670,663,183.44 179,679,510.58

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    21、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 25,734,748.83 45,724,746.80 52,401,019.55 19,058,476.08

    二、职工福利费

    三、社会保险费 65,548.20 8,964,344.35 8,973,453.44 56,439.11

    四、住房公积金 627,929.18 440,621.00 452,521.00 616,029.18

    五、辞退福利

    六、其他

    工会经费和职工教育经费 6,224,693.79 1,424,094.53 1,020,123.56 6,628,664.76

    合计 32,652,920.00 56,553,806.68 62,847,117.55 26,359,609.13

    22、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    增值税 613,364.10 1,616,847.95

    消费税

    营业税 -9,240,680.90 7,823,599.02

    企业所得税 4,092,705.00 28,012,190.10

    个人所得税 140,134.06 173,462.86

    城市维护建设税 26,772.23 578,006.10

    土地增值税 670,192.52 1,056,923.38

    教育费附加 -175,633.27 353,474.51

    河道管理费 -81,771.60 98,055.00

    合计 -3,954,917.86 39,712,558.92

    23、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    股东 469,138.35 468,760.80 尚未领取的红利

    合计 469,138.35 468,760.80 /

    24、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    其他应付款 450,718,932.27 438,324,529.26

    合计 450,718,932.27 438,324,529.26

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    上海界龙集团有限公司 177,198,289.37 125,029,480.64

    合计 177,198,289.37 125,029,480.64

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    账龄超过一年的大额其他应付款户数为24 户，金额为12,724,013.19 元。其中主要为收到的浦东

    新区三林镇人民政府土地补偿款4,729,674.25 元。

    (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容

    上海界龙集团有限公司 177,198,289.37 借款及股权款

    代收"世华锦城"房款 72,367,262.06 代收房款

    上海现代农业园区管理委员会 67,496,725.71 代收房款

    上海界龙建设工程有限公司 43,340,621.10 借款及应付工程款

    上海市南汇区地产有限公司 40,000,000.00 履约保证金

    合计 400,402,898.24

    期末余额中欠关联方情况

    单位名称 期末余额 期初余额

    上海界龙建设工程有限公司 43,340,621.10 47,665,865.00

    上海界龙集团有限公司 177,198,289.37 125,029,480.64

    合 计 220,538,910.47 172,695,345.64上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    25、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 1,500,000.00 4,000,000.00

    合计 1,500,000.00 4,000,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 1,500,000.00

    保证借款 4,000,000.00

    合计 1,500,000.00 4,000,000.00

    金额较大的一年内到期的长期借款:

    期末余额 期初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（%） 币种金额 利率（%） 币种 金额

    上海农村

    商业银行

    2007-09-25 2010-05-13 7.8435人民币 4,000,000.00

    中国银行 2007-01-30 2011-01-30 6.30 人民币1,500,000.00

    合 计 1,500,000.00 4,000,000.00

    26、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 180,000,000.00 56,500,000.00

    保证借款 18,740,000.00 11,000,000.00

    合计 198,740,000.00 67,500,000.00

    金额较大的长期借款

    期末余额 期初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（%）币种金额 利率（%） 币种 金额

    中国银行 2007-01-30 2011-01-30 5.76

    人民

    币

    1,500,000.00

    上海农村

    商业银行

    2008-05-09 2011-05-06 8.5140

    人民

    币

    2,000,000.00 8.5140

    人民

    币

    2,000,000.00

    上海农村

    商业银行

    2008-06-11 2011-06-10 8.5140

    人民

    币

    2,000,000.00 8.5140

    人民

    币

    2,000,000.00

    上海农村

    商业银行

    2008-09-10 2012-09-07 8.5140

    人民

    币

    1,000,000.00 8.5140

    人民

    币

    1,000,000.00

    上海农村

    商业银行

    2008-11-17 2013-04-25 7.7220

    人民

    币

    4,000,000.00 7.7220

    人民

    币

    4,000,000.00

    上海农村

    商业银行

    2008-11-17 2012-11-16 7.7220

    人民

    币

    2,000,000.00 7.7220

    人民

    币

    2,000,000.00

    上海银行 2010-04-30 2013-04-30 5.9400

    人民

    币

    7,220,000.00

    上海银行 2010-06-29 2013-04-30 5.8410

    人民

    币

    520,000.00上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    期末余额 期初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（%）币种金额 利率（%） 币种 金额

    上海银行 2009-03-30 2011-09-30 5.6700

    人民

    币

    180,000,000.00 5.6700

    人民

    币

    55,000,000.00

    合 计 198,740,000.00 67,500,000.00

    27、长期应付款：

    (1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细

    单位：元

    期末数 期初数

    单位

    外币 人民币 外币 人民币

    远东国际租赁有限公司 25,838,261.12 36,849,177.62

    上海电气租赁有限公司 18,181,588.00 23,564,866.00

    长期应付款情况：

    项目 期末 期初

    应付融资租赁（售后回租）款 44,019,849.12 60,414,043.62

    减：未确认融资费用 2,594,394.07 4,425,136.62

    国家扶持资金 7,469,946.86 7,469,946.86

    合计 48,895,401.91 63,458,853.86

    28、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    融资租赁售后租回递延收益 2,453,309.19 3,889,577.91

    形成资本性资产的补贴收入 2,240,000.00 2,240,000.00

    合计 4,693,309.19 6,129,577.91

    29、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股送股 公积金转股其他小计

    期末数

    股份总数 313,563,375.00 313,563,375.00

    30、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） -1,884,564.52 15,570,035.94 13,685,471.42

    其他资本公积 2,117,880.86 3,634,891.42 -1,517,010.56

    合计 233,316.34 15,570,035.94 3,634,891.42 12,168,460.86

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    1.资本溢价（股本溢价）

    （1）投资者投入的资本 31,783,756.45 15,570,035.94 47,353,792.39

    （2）同一控制下企业合并的影响 -33,668,320.97 -33,668,320.97

    小计 -1,884,564.52 15,570,035.94 13,685,471.42

    2.其他资本公积

    （1）被投资单位除净损益外所有

    者权益其他变动

    （2）可供出售金融资产公允价值5,293,767.73 4,276,342.83 1,017,424.90上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    变动产生的利得或损失

    （3）可供出售金融资产公允价值

    变动产生的所得税影响

    -794,065.15 -641,451.41 -152,613.74

    （4）原制度转入 3,616,070.75 3,616,070.75

    （5）购买少数股东股权的价格与

    按照新增持股比例计算应享有子

    公司自合并日开始持续计算的净

    资产份额之间的差额

    -5,997,892.47 -5,997,892.47

    小计 2,117,880.86 3,634,891.42 -1,517,010.56

    合计 233,316.34 15,570,035.94 3,634,891.42 12,168,460.86

    31、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 2,269,301.18 2,269,301.18

    合计 2,269,301.18 2,269,301.18

    32、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 106,068,545.39 /

    调整后 年初未分配利润 106,068,545.39 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,319,150.55 /

    应付普通股股利 9,406,901.25

    期末未分配利润 101,980,794.69 /

    33、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 537,629,779.64 499,199,754.03

    其他业务收入 24,526,095.91 8,576,384.38

    营业成本 457,441,962.58 408,255,364.08

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    （1）工 业 466,001,985.26 408,411,470.81 333,559,152.02 282,851,207.71

    （2）商 业 53,330,799.93 49,060,959.33 51,311,089.31 47,401,214.11

    （3）房地产业 82,929,844.00 60,476,838.43 162,175,710.80 125,335,510.74

    公司内各业务分

    部相互抵销

    -64,632,849.55 -67,461,173.13 -47,846,198.10 -48,300,789.55

    合计 537,629,779.64 450,488,095.44 499,199,754.03 407,287,143.01上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    彩印包装装潢 400,138,119.62 349,282,176.94 283,274,091.69 239,224,765.21

    印刷器材 14,724,221.93 13,468,750.28 18,148,334.99 14,609,702.30

    彩印制版 500,637.82 405,972.55 4,822,844.08 3,971,856.77

    金属拉丝 46,305,815.17 42,366,721.71 26,230,118.55 24,203,690.18

    精细材料 4,333,190.72 2,887,849.33 1,083,762.71 841,193.25

    房地产开发 82,929,844.00 60,476,838.43 162,175,710.80 125,335,510.74

    商贸服务 53,330,799.93 49,060,959.33 51,311,089.31 47,401,214.11

    公司内各业务分

    部相互抵销

    -64,632,849.55 -67,461,173.13 -47,846,198.10 -48,300,789.55

    合计 537,629,779.64 450,488,095.44 499,199,754.03 407,287,143.01

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 488,789,751.87 416,336,067.55 482,566,774.24 398,566,841.36

    华南地区 12,509,820.14 11,027,451.24 14,692,115.87 11,901,447.82

    华北地区 10,865,012.82 13,362,975.02 6,481,601.93 7,249,733.13

    东北地区 417,462.30 351,292.03 97,288.67 82,831.43

    西南地区 1,516,748.38 1,094,358.35 710,530.97 580,781.92

    西北地区 160,401.34 154,434.14 118,428.17 117,651.34

    国外地区 87,701,987.70 75,342,605.00 42,288,705.78 36,993,826.36

    其他地区 301,444.64 280,085.24 90,506.50 94,819.20

    公司内各业务分

    部相互抵销

    -64,632,849.55 -67,461,173.13 -47,846,198.10 -48,300,789.55

    合计 537,629,779.64 450,488,095.44 499,199,754.03 407,287,143.01

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    第一名 27,213,945.90 4.84

    第二名 26,823,001.41 4.77

    第三名 19,511,632.04 3.47

    第四名 14,343,613.75 2.55

    第五名 13,797,459.25 2.45

    合计 101,689,652.35 18.08

    34、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 1,707,068.51 8,549,223.99 5.00

    城市维护建设税 164,000.36 377,794.39 1.00

    教育费附加 330,071.62 523,710.64 3.00

    其他 889,298.44

    合计 3,090,438.93 9,450,729.02 /上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    35、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 728,114.62 1,195,434.89

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,382,838.39

    合计 5,110,953.01 1,195,434.89

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    上海解放传媒印刷有限公司 728,114.62 1,195,434.89 本期分配股利减少

    合计 728,114.62 1,195,434.89 /

    36、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 971,267.65 924,532.81

    二、存货跌价损失 265,210.71 108,924.75

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 1,236,478.36 1,033,457.56

    37、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 998,395.45 1,376,203.98

    其中：固定资产处置利得 998,395.45 1,376,203.98

    政府补助 3,629,663.64 1,232,102.07

    罚款利得 150.00 300.00

    合计 4,628,209.09 2,608,606.05

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    财政扶持 3,629,663.64 1,232,102.07

    合计 3,629,663.64 1,232,102.07 /上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    38、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 177,361.96 165,436.03

    其中：固定资产处置损失 177,361.96 165,436.03

    对外捐赠 1,800.00 11,000.00

    罚金支出 17,250.00 98,496.00

    合计 196,411.96 274,932.03

    39、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    8,077,583.52 4,728,526.06

    合计 8,077,583.52 4,728,526.06

    40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    1、计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资

    产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为

    报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋

    S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    41、其他综合收益

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -4,276,342.83 2,454,834.76

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -641,451.41 533,488.86

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -3,634,891.42 1,921,345.90上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -3,634,891.42 1,921,345.90

    42、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收到的其他与经营活动有关的现金 25,182,600.85

    合计 25,182,600.85

    其中主要为：

    项 目 本期金额

    土地投标保证金退回 15,000,000.00

    采购定金退回 899,123.25

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付的其他与经营活动有关的现金 101,531,451.14

    合计 101,531,451.14

    其中主要为：

    项 目 本期金额

    支付上海杰星房地产经纪公司佣金 31,748,883.12

    费用性支出 31,337,790.62

    支付上海现代农业园区管理委员会借款 20,000,000.00

    支付上海曹路房地产开发经营公司保证金 5,000,000.00

    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付的其他与筹资活动有关的现金 15,088,813.00

    合计 15,088,813.00上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    项 目 本期金额

    支付融资租赁款 16,394,194.50

    受限的信用证及票据保证金 -1,305,381.50

    合 计 15,088,813.00

    43、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 7,048,808.71 -7,754,222.17

    加：资产减值准备 1,236,478.36 1,033,457.56

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    44,141,738.18 36,938,176.09

    无形资产摊销 511,951.12 512,162.74

    长期待摊费用摊销 210,150.00 748,971.47

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -820,144.59 -1,210,767.95

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -888.90

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 18,037,092.54 24,045,974.79

    投资损失（收益以“－”号填列） -5,110,953.01 -1,195,434.89

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -641,451.41

    存货的减少（增加以“－”号填列） -433,131,834.03 -94,894,413.26

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -202,142,048.82 188,764,176.96

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 582,885,132.53 -58,392,772.19

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 12,224,030.68 88,595,309.15

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 303,191,265.98 164,788,368.88

    减：现金的期初余额 229,535,654.99 207,667,270.69

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 73,655,610.99 -42,878,901.81

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 303,191,265.98 229,535,654.99

    其中：库存现金 575,051.82 431,976.08

    可随时用于支付的银行存款 302,391,541.49 228,883,614.35

    可随时用于支付的其他货币资金 224,672.67 220,064.56

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 303,191,265.98 229,535,654.99

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位: 万元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    上海

    界龙

    集团

    有限

    公司

    有限

    责任

    公司

    浦东

    黄楼

    费钧

    德

    印刷

    包装、

    农业、

    水产

    养殖

    3,600.00 26.21 26.21

    上海

    界龙

    集团

    有限

    公司

    63046816-9

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    上海界龙现

    代印刷纸品

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德 印刷业 2,600 88 88 63155554-7

    上海界龙文

    英商业表格

    和系统有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德 印刷业

    1,726.7

    万美元

    75 75 60732497-6

    上海龙樱彩

    色制版有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德

    印刷制

    版业

    1,181.42 61 61 60724819-2

    上海界龙印

    刷器材有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德

    印刷器

    材制造

    业

    2,140.6 100 100 60724825-6

    上海界龙出

    租汽车有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 高祖华 服务业 500 100 100 13462729-8

    上海川沙界

    龙联合发展

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德

    房地产

    业

    6,000 83 83 75187032-2

    上海外贸界

    龙彩印有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德 印刷业 12,800 100 100 13355493-9

    上海界龙房

    产开发有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 高祖华

    房地产

    业

    9,000 100 100 13370759-5

    上海环亚纸

    张公司

    有限责

    任公司

    上海 吴凤仙 销售业 200 100 100 13388091-0

    上海界龙浦

    东彩印公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德 印刷业 6,000 80 80 13384895-3上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    上海界龙永

    发包装印刷

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 沈伟荣 印刷业 6,500 100 100 13381276-6

    上海界龙印

    铁制罐有限

    责任公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德

    金属制

    造业

    148 60 60 13383494-9

    上海光明信

    息管理科技

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德

    软件开

    发业

    50 100 100 63047506-X

    上海界龙中

    报印务有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 任端正 印刷业 2,580 80.81 80 73621221-7

    上海界龙稀

    土精细研磨

    材料有限公

    司

    有限责

    任公司

    上海 费屹立

    研磨材

    料制造

    业

    300 100 100 767225096

    上海界龙数

    码印刷有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 费屹立 印刷业 600 89.92 89.92 66070209-1

    北京外文印

    务有限公司

    有限责

    任公司

    北京 孟祥杰 印刷业 5,000 51 51 67822125-3

    上海鹏丰置

    业有限公司

    有限责

    任公司

    上海 高祖华

    房地产

    业

    1,000 85 85 66432650-5

    上海界龙日

    月置业有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海 高祖华

    房地产

    业

    2,000 63 63 77979182-9

    上海德盈置

    业有限公司

    有限责

    任公司

    上海 费钧德

    房地产

    业

    3,000 100 100 78956895-4

    扬州界龙名

    都置业有限

    公司

    有限责

    任公司

    扬州 高祖华

    房地产

    业

    9,600 60 100 67487354-5

    上海鹏裕置

    业有限公司

    有限责

    任公司

    上海 高祖华

    房地产

    业

    2,000 100 100 68402964-7

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位: 万元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    上海解

    放传媒

    印刷有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海 陈剑峰

    书刊印

    刷

    10,000.00 10 10 760899607

    上海辰

    光置业

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    上海 孙文秋 房地产 2,000.00 10 10 77976872-5上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    上海界

    龙建设

    工程有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海 高祖华

    建筑装

    潢

    5,000.00 10 10 13365484-1

    单位: 万元 币种:人民币

    被投资单位名称

    期末资产总

    额

    期末负债

    总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利

    润

    二、联营企业

    上海解放传媒印刷有限公司 16,539.88 4,338.90 12,200.98 2,473.86 411.07

    上海辰光置业有限公司 13,818.28 8,709.53 5,108.75 35,739.60 3,116.92

    上海界龙建设工程有限公司 9,294.03 4,181.56 5,112.47 7,066.88 80.54

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    上海界龙食品贸易有限公司 母公司的控股子公司 60731094-5

    上海浦东纯味食品厂 母公司的控股子公司 13355482-4

    上海界龙真味加食品饮料有限公司 母公司的控股子公司 69295175-4

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：万元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易内

    容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    购买商

    品

    购买商品

    按同类市场

    价格

    3.80

    上海界

    龙食品

    有限公

    司

    购买商

    品

    购买商品

    按同类市场

    价格

    69.07

    上海浦

    东纯味

    食品厂

    购买商

    品

    购买商品

    按同类市场

    价格

    35.21 4.34

    上海界

    龙真味

    加食品

    饮料有

    限公司

    购买商

    品

    购买商品

    按同类市场

    价格

    0.66

    上海界

    龙建设

    工程有

    限公司

    接受劳

    务

    接受建筑装

    潢业务

    按同类市场

    价格

    917.37 26.58 1,524.93 47.75

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    销售商

    品

    销售商品

    按同类市场

    价格

    25.69 0.43上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    上海界

    龙真味

    加食品

    饮料有

    限公司

    销售商

    品

    销售商品

    按同类市场

    价格

    12.70

    上海界

    龙建设

    工程有

    限公司

    销售商

    品

    销售商品

    按同类市场

    价格

    0.08

    上海浦

    东纯味

    食品厂

    销售商

    品

    销售商品

    按同类市场

    价格

    0.96 6.07

    存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

    (2) 关联租赁情况

    公司出租情况表：

    单位：元 币种：人民币

    出租方

    名称

    承租方

    名称

    租赁资产情况

    合同约定的

    年度租金

    租赁期限 租赁收益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    上海外

    贸界龙

    彩印有

    限公司

    上海浦东新区黄

    楼镇界龙大道腾

    飞路8 号建筑面

    积8405 平方米的

    厂房

    605,160.00

    2010 年1 月

    1 日～2010

    年12 月31

    日

    302,580.00

    2010

    年1-6

    月租

    金

    减少利

    润

    上海界

    龙投资

    管理中

    心

    上海界

    龙现代

    印刷纸

    品有限

    公司

    上海浦东新区川

    沙镇界龙大道

    398 号建筑面积

    2630 平方米的厂

    房

    480,000.00

    2008 年1 月

    1 日～2012

    年12 月31

    日

    240,000.00

    2010

    年1-6

    月租

    金

    减少利

    润

    (3) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    (1) 公司为公司子

    公司单独提供债务

    担保：

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙中报印

    务有限公司

    3,000,000.00

    2010 年5 月31 日～

    2011 年5 月30 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙中报印

    务有限公司

    5,000,000.00

    2010 年6 月23 日～

    2011 年6 月23 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    2,000,000.00

    2008 年5 月9 日～

    2011 年5 月6 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    2,000,000.00

    2008 年6 月11 日～

    2011 年6 月10 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    1,000,000.00

    2008 年9 月10 日～

    2012 年9 月7 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    4,500,000.00

    2010 年4 月28 日～

    2010 年10 月28 日

    否

    上海界龙实业集团上海界龙现代印1,500,000.00 2007 年1 月30 日～ 否上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    股份有限公司 刷纸品有限公司 2011 年1 月30 日

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    6,000,000.00

    2009 年9 月16 日～

    2010 年9 月16 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    4,000,000.00

    2010 年3 月17 日～

    2010 年9 月16 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    7,220,000.00

    2010 年4 月30 日～

    2013 年4 月30 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    520,000.00

    2010 年6 月29 日～

    2013 年4 月30 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    2,000,000.00

    2008 年11 月17 日～

    2012 年11 月16 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    4,000,000.00

    2008 年11 月17 日～

    2013 年4 月25 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    4,000,000.00

    2009 年9 月28 日～

    2010 年9 月27 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙现代印

    刷纸品有限公司

    2,000,000.00

    2009 年11 月30 日～

    2010 年11 月30 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    8,300,000.00

    2010 年5 月12 日～

    2010 年12 月11 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    5,800,000.00

    2010 年3 月9 日～

    2011 年3 月8 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    9,200,000.00

    2010 年3 月2 日～

    2011 年3 月1 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    5,000,000.00

    2009 年10 月22 日～

    2010 年10 月20 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    10,000,000.00

    2009 年11 月27 日～

    2010 年11 月25 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    15,000,000.00

    2010 年6 月25 日～

    2011 年6 月23 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    14,000,000.00

    2010 年6 月17 日～

    2011 年6 月16 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    10,000,000.00

    2010 年5 月11 日～

    2011 年5 月10 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    10,000,000.00

    2010 年5 月7 日～

    2010 年12 月24 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙外贸彩

    印有限公司

    5,000,000.00

    2010 年1 月15 日～

    2010 年12 月15 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙永发包

    装印刷有限公司

    5,000,000.00

    2010 年4 月20 日～

    2011 年4 月20 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙永发包

    装印刷有限公司

    5,000,000.00

    2010 年4 月28 日～

    2011 年4 月28 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙永发包

    装印刷有限公司

    5,000,000.00

    2009 年12 月15 日～

    2010 年12 月14 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙永发包

    装印刷有限公司

    5,000,000.00

    2009 年12 月9 日～

    2010 年12 月8 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司

    上海界龙永发包

    装印刷有限公司

    5,000,000.00

    2009 年12 月15 日～

    2010 年12 月14 日

    否

    合计 166,040,000.00

    （2）公司母公司为

    公司单独提供债务上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    担保：

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    11,500,000.00

    2009 年10 月20 日～

    2010 年10 月19 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    11,000,000.00

    2009 年9 月28 日～

    2010 年9 月28 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    8,000,000.00

    2009 年9 月24 日～

    2010 年9 月23 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    20,000,000.00

    2009 年9 月11 日～

    2010 年9 月9 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    10,000,000.00

    2010 年4 月16 日～

    2011 年2 月16 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    10,000,000.00

    2010 年5 月10 日～

    2011 年1 月10 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    30,000,000.00

    2009 年8 月11 日～

    2010 年8 月10 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    10,000,000.00

    2009 年12 月7 日～

    2010 年9 月3 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    10,000,000.00

    2010 年1 月4 日～

    2010 年9 月23 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    15,000,000.00

    2009 年10 月26 日～

    2010 年10 月25 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    10,000,000.00

    2009 年11 月10 日～

    2010 年11 月9 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    15,000,000.00

    2009 年11 月25 日～

    2010 年11 月24 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    10,000,000.00

    2010 年2 月10 日～

    2011 年2 月10 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    12,000,000.00

    2010 年3 月31 日～

    2011 年3 月30 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    13,000,000.00

    2010 年6 月23 日～

    2011 年2 月22 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    10,000,000.00

    2010 年6 月29 日～

    2011 年6 月28 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    40,000,000.00

    2010 年6 月23 日～

    2011 年6 月23 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    1,500,000.00

    2010 年2 月10 日～

    2010 年7 月1 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    2,000,000.00

    2010 年2 月10 日～

    2010 年7 月25 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    550,000.00

    2010 年3 月5 日～

    2010 年8 月15 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    1,000,000.00

    2010 年4 月6 日～

    2010 年10 月1 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    1,000,000.00

    2010 年4 月6 日～

    2010 年9 月25 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    1,000,000.00

    2010 年4 月16 日～

    2010 年10 月10 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    450,000.00

    2010 年4 月16 日～

    2010 年10 月10 日

    否

    上海界龙集团有限上海界龙实业集500,000.00 2010 年4 月16 日～ 否上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    公司 团股份有限公司 2010 年10 月10 日

    合计 253,500,000.00

    （3）公司母公司、

    公司子公司为公司

    共同提供债务担

    保：

    上海界龙集团有限

    公司、上海外贸界

    龙彩印有限公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    13,000,000.00

    2010 年5 月14 日～

    2011 年5 月9 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司、上海外贸界

    龙彩印有限公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    6,400,000.00

    2010 年1 月19 日～

    2011 年1 月17 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司、上海外贸界

    龙彩印有限公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    14,500,000.00

    2009 年7 月17 日～

    2010 年7 月12 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司、上海外贸界

    龙彩印有限公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    8,100,000.00

    2010 年3 月19 日～

    2011 年3 月16 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司、上海外贸界

    龙彩印有限公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    6,400,000.00

    2009 年7 月23 日～

    2010 年7 月20 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司、上海外贸界

    龙彩印有限公司

    上海界龙实业集

    团股份有限公司

    7,200,000.00

    2010 年3 月25 日～

    2011 年3 月22 日

    否

    合计 55,600,000.00

    （4）公司、公司母

    公司、公司子公司

    为公司子公司共同

    提供债务担保：

    上海界龙实业集团

    股份有限公司、上

    海界龙集团有限公

    司、上海包装印刷

    有限公司

    上海外贸界龙彩

    印有限公司

    16,000,000.00

    2009 年7 月28 日～

    2010 年7 月26 日

    否

    上海界龙实业集团

    股份有限公司、上

    海界龙集团有限公

    司、上海界龙永发

    包装印刷有限公司

    上海外贸界龙彩

    印有限公司

    3,000,000.00

    2010 年1 月18 日～

    2011 年1 月17 日

    否

    合计 19,000,000.00

    （5）公司母公司为

    公司子公司单独提

    供债务担保：

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙艺术印

    刷有限公司

    5,000,000.00

    2010 年4 月1 日～

    2011 年3 月11 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙艺术印

    刷有限公司

    5,000,000.00

    2010 年2 月3 日～

    2011 年2 月2 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙艺术印

    刷有限公司

    5,000,000.00

    2010 年4 月1 日～

    2011 年3 月16 日

    否

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙艺术印

    刷有限公司

    5,600,000.00

    2010 年3 月11 日～

    2011 年3 月11 日

    否上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    上海界龙集团有限

    公司

    上海界龙艺术印

    刷有限公司

    400,000.00

    2010 年6 月8 日～

    2011 年6 月8 日

    否

    合计 21,000,000.00

    (4) 关联方资金拆借

    单位：元 币种：人民币

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

    拆入

    上海界龙集团有

    限公司

    98,879,480.64 上年结转 未约定

    以利率5.31％、

    6.372％计息、部

    分不计息，本期利

    息287,372.83 元

    上海界龙集团有

    限公司

    7,000,000.00 2010.3 未约定 不计息

    上海界龙集团有

    限公司

    3,000,000.00 2010.4 未约定 不计息

    上海界龙集团有

    限公司

    27,789,206.40 2010.5 未约定 不计息

    上海界龙集团有

    限公司

    16,000,000.00 2010.6 未约定

    以利率6.372%计

    息，本期利息

    84,960.00 元

    上海界龙建设工

    程有限公司

    38,000,000.00 上年结转 未约定 不计息

    上海界龙建设工

    程有限公司

    2,000,000.00 上年结转 2011.7

    以利率7.000%计

    息，本期利息

    69,424.66 元

    (5) 关联方资产转让、债务重组情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方 关联交易内容

    关联

    交易

    类型

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    上海界龙集团有

    限公司所持有的

    上海界龙房产开

    发有限公司38

    ％股权

    收购

    评估价

    合同价

    65,714,779.00

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    上海界龙集团有

    限公司所持有的

    上海界龙艺术印

    刷有限公司100

    ％股权

    收购

    评估价

    合同价

    40,626,311.00

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    本公司所持有的

    上海界龙金属拉

    丝有限公司

    100%股权

    出售

    评估价

    合同价

    35,430,351.00

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    本公司所持有的

    上海界龙纺织器

    材厂100%股权

    出售

    评估价

    合同价

    2,350,785.00上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    本公司所持有的

    上海界龙远东钢

    丝厂100%股权

    出售

    评估价

    合同价

    5,780,574.00

    上海界

    龙集团

    有限公

    司

    本公司所持有的

    上海界龙怡钢包

    装器材有限公司

    55%股权

    出售

    评估价

    合同价

    2,204,702.00

    6、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位: 万元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额 其中：计提减值金额金额 其中：计提减值金额

    其他应收款

    上海辰光置业

    有限公司

    750.88 750.88

    上市公司应付关联方款项:

    单位:万元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提

    减值金额

    金额

    其中：计提

    减值金额

    应付账款 上海界龙建设工程有限公司25.00

    其他应付款 上海界龙建设工程有限公司4,334.06 4,766.59

    其他应付款 上海界龙集团有限公司 17,719.83 12,502.95

    (八) 股份支付： 无

    (九) 或有事项：

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：详见附注（七）/5/（3）。

    (十) 承诺事项：

    1、重大承诺事项

    （1）、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无

    （2）、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

    1）、公司子公司上海界龙房产开发有限公司2008 年11 月中标取得上海市浦东新区北蔡镇级动迁

    商品房基地F2-1、F2-3 地块土地使用权项目。目前已转移给该公司全资子公司上海鹏裕置业有限公司

    进行开发。根据招标文件规定，该地块为配套商品房建设项目用地，地块面积约为67,807 平方米，建

    筑总面积约为110,095.30 平方米，该土地使用权出让金约为30,186 万元，至2010 年06 月30 日已经

    全部支付。

    2）、公司子公司上海界龙房产开发有限公司于2007 年12 月28 日获得江苏省扬州市国土资源局

    《国有建设用地使用权成交确认书》，以单价人民币2,475 元/平方米中标取得编号为366 号地块的国

    有建设用地使用权，用地面积约为146,470.00 平方米，需支付土地出让金362,513,250.00 元，另根

    据协议尚需支付动迁费用人民币202,800,000.00 元，至2010 年06 月30 日已支付了土地出让金

    235,636,625.00 元，相应动迁费用183,431,353.96 元，相应的土地使用权证尚在办理之中。

    3）、公司子公司上海界龙房产开发有限公司下属子公司上海鹏丰置业有限公司已签订的在建房产

    项目合同尚需支付建造施工合同金额为9,405.67 万元。

    （3）、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。

    （4）、已签订的正在或准备履行的并购协议：无

    （5）、已签订的正在或准备履行的重组计划：无

    （6）、其他重大财务承诺事项上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    抵押资产情况：

    借款单位 贷款单位 抵押事项 事项起讫日期 贷款金额 抵押物 抵押物账面原值

    上海界龙永发包装印刷有限

    公司

    交通银行 应付票据 2009-04-22 2010-10-21 2,000,000.00

    20,899,226.89

    （固定资产）

    上海界龙永发包装印刷有限

    公司

    交通银行 短期借款 2010-03-09 2011-03-08 8,000,000.00

    上海界龙永发包装印刷有限

    公司

    交通银行 短期借款 2010-09-23 2011-09-22 5,000,000.00

    上海界龙永发包装印刷有限

    公司

    交通银行 短期借款 2010-09-28 2011-09-27 12,000,000.00

    房屋及占用

    范围内的土

    地使用权

    5,851,960.84

    （无形资产）

    1,938,691.23

    上海界龙现代印刷纸品有限（固定资产）

    公司

    中国银行 长期借款 2007-01-30 2011-01-30 1,500,000.00

    房屋及占用

    范围内的土

    地使用权

    949,594.00

    （无形资产）

    上海鹏丰置业有限公司 上海银行 长期借款 2009-03-30 2011-09-30 180,000,000.00

    房产开发项

    目

    245,230,414.01

    （存 货）

    (十一) 其他重要事项：

    1、租赁

    （1）、 经营租赁租出

    本公司各类租出资产情况如下：

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    办公设备 1,508,888.44 1,185,586.95 323,301.49

    机器设备 470,112.36 435,707.75 34,404.61

    电子设备 2,091,010.00 2,007,369.38 83,640.62

    合 计 4,070,010.80 3,628,664.08 441,346.72

    （2）、 售后租回及融资租赁的重要事项：

    1）、公司子公司上海界龙印刷器材有限公司与远东国际租赁有限公司于2007 年12 月签订售后回

    租赁合同，上海界龙印刷器材有限公司将账面净值为658,746.05 元PS 生产线和相关设备（原值为

    4,129,957.00 元，累计折旧为3,471,210.95 元）以人民币3,500,000.00 元价格售与远东国际租赁有

    限公司，同时将该设备租回，起租日为2007 年12 月21 日，租赁期间为36 个月，现每期租金为人民

    币108,536.60 元，支付方式为每月先付，上海界龙印刷器材有限公司另支付保证金人民币220,000.00

    元并承担租赁手续费人民币126,000.00 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整，

    租赁期结束后，上海界龙印刷器材有限公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币100 元价款将取

    得上述设备的所有权。

    2）、公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2007 年6 月签订售

    后回租赁合同，上海界龙永发包装印刷有限公司将账面净值为1,658,622.76 元七色凹印印刷设备（原

    值为24,596,153.22 元，累计折旧为20,902,928.24 元，减值准备为2,034,602.22 元)以人民币

    10,000,000.00 元价格售与远东国际租赁有限公司，同时将该设备租回，起租日为2007 年7 月4 日，

    租赁期间为48 个月，每期租金为人民币245,833.00 元，支付方式为每月先付，上海界龙永发包装印

    刷有限公司另支付保证金人民币250,000.00 元并承担租赁手续费人民币320,000.00 元。2009 年2 月

    实际每期租金已调整为人民币238,875.37 元。2009 年9 月上海界龙永发包装印刷有限公司提前支付

    了剩余租金及租赁期末回购款4,139,693.86 元，取得七色凹印印刷设备所有权。

    3）、公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2008 年4 月签订售

    后回租赁合同，上海界龙永发包装印刷有限公司将账面净值为1,507,176.84 元的平压模切机和分切机

    印刷设备（原值为7,699,574.74 元，累计折旧为3,357,823.16 元，减值准备为2,834,574.74 元）以

    人民币4,000,000.00 元价格售与远东国际租赁有限公司，同时将该设备租回，起租日为2008 年4 月

    22 日，租赁期间为36 个月，每期租金为人民币126,111.00 元，支付方式为每月先付，上海界龙永发

    包装印刷有限公司另支付保证金人民币130,000.00 元并承担租赁手续费人民币132,000.00 元。双方

    同时约定，租赁利率以人民银行同期一至三年利率为重要参数，如人民银行同期贷款利率每增减0.1

    个百分点，每期租金相应增减人民币167.00 元，2009 年2 月实际每期租金已调整为人民币122,503.80上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    元。租赁期结束后，上海界龙永发包装印刷有限公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币100 元

    价款将取得上述设备的所有权。

    4）、公司子公司上海界龙永发包装印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2009 年3 月签订融

    资租赁合同，租入价格为7,500,000.00 元国产凹印机设备一套，租赁期为2009 年3 月9 日至2013

    年3 月9 日共计48 个月，首次付款月租金为1,500,000.00 元，承担租赁手续费364,000.00 元，设备

    期末残值转让费为100.00 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整进行调整。

    5）、公司子公司上海界龙浦东彩印公司2008 年与上海电气租赁有限公司签订融资租赁合同，租

    入价格为11,975,990.00 元三菱钻石系列单张纸胶印机及配套设备一套，租赁期为2008 年7 月9 日至

    2011 年7 月9 日共计36 个月，第一期租金为3,175,990.00 元，以后36 期租金为276,564.00 元，承

    担租赁手续费211,200.00 元，设备期末残值转让费为1,000.00 元。双方同时约定，租赁利率以与租

    赁期限相同的贷款基准利率每上浮（或下浮）0.01 个百分点，每期租金相应增减人民币43.00 元，2008

    年12 月实际每期租金已调整为人民币268,437.00 元。

    6）、公司子公司上海界龙浦东彩印公司2009 年1 月与远东国际租赁有限公司签订融资租赁合同，

    租入价格为7,200,000.00 元三菱钻石水性上光连印机设备一套，租赁期为2009 年1 月1 日至2011

    年12 月1 日共计36 个月，月租金为221,022.00 元，36 个月共计7,956,792.00 元，承担租赁手续费

    539,200.00 元，设备期末残值转让费为100.00 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利

    率调整进行调整。

    7）、公司子公司北京外文印务有限公司2008 年与上海电气租赁有限公司签订融资租赁合同租入

    价格为27,280,000.00 元卷筒纸轮转胶印机一组，租赁期为2008 年6 月28 日至2012 年6 月28 日共

    计48 个月，第一期租金为780,000.00 元，以后48 期租金为655,875.00 元，承担租赁手续费848,000.00

    元，设备期末残值转让费为1,000.00 元。双方同时约定，租赁利率按与租赁期限相同的贷款基准利率

    每上浮（或下浮）0.01 个百分点，每期租金相应增减131.00 元，2008 年12 月实际每期租金已调整为

    人民币629,937.00 元。

    8）、 公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2008 年5 月6 日签订融

    资租赁合同，租入价格为14,500,000.00 元秋山双面八色胶印机一台，租赁期为2008 年5 月20 日至

    2012 年5 月20 日共计48 个月，首次付款月租金为1,450,000.00 元，另支付保证金人民币480,000.00

    元并承担租赁手续费417,600.00 元，设备期末残值转让费为100.00 元，现每期租金为人民币

    310,041.80 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整进行调整。

    9）、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2008 年1 月21 日签订融

    资租赁合同，租入价格为6,300,000.00 元海德堡对开四色平张胶印机一台，租赁期为2008 年1 月28

    日至2012 年1 月28 日共计48 个月，首次付款月租金为630,000.00 元，另支付保证金人民币200,000.00

    元并承担租赁手续费113,400.00 元，设备期末残值转让费为100.00 元，现每期租金为人民币

    135,773.98 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整进行调整。

    10）、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2007 年8 月15 日签订

    融资租赁合同，租入价格为13,500,000.00 元全新柯尔布斯精装书联动生产线一台，租赁期为2007

    年10 月31 日至2011 年10 月31 日共计48 个月，首次付款月租金为1,350,000.00 元，另支付保证金

    人民币300,000.00 元并承担租赁手续费243,000.00 元，设备期末残值转让费为100.00 元，现每期租

    金为人民币213,698.54 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整进行调整。

    11）、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2007 年6 月28 日签订

    售后回租赁合同，将账面净值为2,049,440.86 元海德堡对开四色胶印机一台（原值为8,272,820.38

    元，累计折旧为6,223,379.52 元）以人民币5,000,000.00 元价格售与远东国际租赁有限公司，同时

    将该设备租回，租赁期为2007 年7 月10 日至2011 年7 月10 日，租赁期间为48 个月，现每期租金为

    人民币76,868.79 元，支付方式为每月先付，公司另支付保证金人民币120,000.00 元并承担租赁手续

    费人民币100,000.00 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整，租赁期结束后，公

    司在按合约支付了全部租金外另支付人民币100.00 价款将取得上述设备的所有权。

    12）、公司子公司上海界龙艺术印刷有限公司与远东国际租赁有限公司于2008 年4 月14 日签订

    售后回租赁合同，将账面净值为3,782,970.88 元博斯特自动模切机和相关设备（原值为5,196,240.00

    元，累计折旧为1,413,269.12 元）以人民币5,000,000.00 元价格售与远东国际租赁有限公司，同时

    将该设备租回，租赁期为2008 年4 月22 日至2012 年4 月22 日，租赁期间为48 个月，现每期租金为

    人民币118,424.20 元，支付方式为每月先付，公司另支付保证金人民币180,000.00 元并承担租赁手

    续费人民币160,000.00 元。双方同时约定，租赁利率随人民银行同期贷款利率调整，租赁期结束后，

    公司在按合约支付了全部租金外另支付人民币100.00 价款将取得上述设备的所有权。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    （3）、 未确认融资费用

    本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用，根据租赁期开始日租入资产入账价值的不同情况，

    对未确认融资费用采用不同的分摊率：

    1）、以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价

    值的，将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。

    2）、以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，将

    合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。

    3）、以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，

    将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率。

    4）、以租赁资产公允价值作为入账价值的，重新计算分摊率。该分摊率是使最低租赁付款额的现

    值与租赁资产公允价值相等的折现率。

    期末应付融资租赁款抵减未确认融资费用后的净额列示于资产负债表“长期应付款”项目。

    （4）、 其他融资租赁信息

    1）、各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧、账面净值见附注（六）/11。

    2）、以后年度将支付的最低租赁付款额

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内（含1 年） 25,643,994.37

    1 年以上2 年以内（含2 年） 17,178,123.95

    2 年以上3 年以内（含3 年） 1,197,730.80

    合 计 44,019,849.12

    2、其他

    （1）、公司母公司上海界龙集团有限公司与公司子公司上海界龙房产开发有限公司本期共同对扬

    州界龙名都置业有限公司进行增资，扬州界龙名都置业有限公司原注册资本人民币5,000 万元，本次

    增资额为人民币4,600 万元，其中上海界龙房产开发有限公司持股比例为60%，出资2760 万元，上海

    界龙集团有限公司持股比例为40%，出资1840 万元，增资后注册资本为人民币9,600 万元。上述交易

    事项已于2010 年4 月27 日经第六届第八次董事会决议通过，并于2010 年4 月29 日进行了公告。截

    止2010 年6 月30 日，上述增资款已全部收到，相应的工商变更登记已办理完成。

    （2）、公司与公司母公司上海界龙集团有限公司，于2010 年3 月5 日就转让上海界龙集团有限

    公司所持有的上海界龙房产开发有限公司38％的股权签订股权转让协议，转让基准日为2009 年9 月

    30 日，基准日后该股权所附属的相关股东权益一并转让给公司，转让价格为人民币65,714,779.00 元。

    根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2009）第24791 号》审计报告显示：截至2009

    年9 月30 日，上海界龙房产开发有限公司净资产为人民币102,647,452.35 元。根据上海银信汇业资

    产评估有限公司出具的《沪银信汇业评字[2009]第A148 号》评估报告书显示：截至2009 年9 月30

    日，上海界龙房产开发有限公司净资产评估值为172,933,628.99 元。此次股权转让经过2010 年3 月

    5 日召开的第六届第六次董事会及2010 年3 月25 日召开的2010 年度第一次临时股东大会决议通过，

    此次股权转让后公司对上海界龙房产开发有限公司的投资比例将由62%增加到100%。截止2010 年6

    月30 日，公司已经支付股权转让款43,514,537.29 元，相关股权变更手续正在积极办理中。

    （3）、公司与公司母公司上海界龙集团有限公司，于2010 年6 月11 日就受让上海界龙集团有限

    公司所持有的上海界龙艺术印刷有限公司100％的股权签订股权转让协议，转让基准日为2009 年12

    月31 日,转让价格为人民币40,626,311.00 元。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字

    （2010）第24463 号》审计报告显示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙艺术印刷有限公司净资产为

    人民币29,518,708.38 元。根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的《沪银信汇业评字（2010）第

    A128 号》评估报告书显示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙艺术印刷有限公司净资产评估值为人

    民币40,626,311.32 元。此次股权转让经过2010 年6 月10 日召开的第六届第九次董事会及2010 年6

    月28 日召开的2010 年度第二次临时股东大会决议通过。截止2010 年6 月30 日，公司已经支付股权

    转让款24,375,786.60 元，相关股权变更手续正在积极办理中。同时交易双方同意：上海界龙艺术印

    刷有限公司自评估基准日至购买日产生的期间损益全部归股权转让前的原股东享有或承担，自购买日

    以后产生的损益全部归股权转让完成后的新股东享有或承担。并且双方同意：根据评估基准日至购买

    日期间内产生的损益对本次股权转让价格作相应调整, 即该股权所对应的期间损益应当相应的调增或上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    者调减股权转让价格。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第24764 号》审

    计报告显示：2010 年1-6 月，上海界龙艺术印刷有限公司实现净利润3,599,539.86 元。根据双方签

    订的协议，评估基准日至购买日期间内产生的损益对本次股权转让价格作相应调整，故调增股权转让

    价格3,599,539.86 元。

    （4）、公司与公司母公司上海界龙集团有限公司，于2010 年6 月11 日就转让上海界龙金属拉丝

    有限公司100%股权，转让上海界龙纺织器材厂100%股权，转让上海界龙远东钢丝厂100%股权，转让

    上海界龙怡钢包装器材有限公司55%股权签订股权转让协议，转让基准日均为2009 年12 月31 日,股

    权转让价格分别为人民币35,430,351.00 元、2,350,785.00 元、5,780,574.00 元、2,204,702.00 元。

    根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第24457 号》审计报告显示：截止2009

    年12 月31 日，上海界龙金属拉丝有限公司净资产为人民币14,136,172.10 元。根据上海银信汇业资

    产评估有限公司出具的《沪银信汇业评字（2010）第A133 号》评估报告书显示：截至2009 年12 月

    31 日，上海界龙金属拉丝有限公司净资产评估值为人民币35,430,351.18 元。根据立信会计师事务所

    有限公司出具的《信会师报字（2010）第24458 号》审计报告显示：截止2009 年12 月31 日，上海界

    龙纺织器材厂净资产为人民币1,919,680.25 元。根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的《沪银信

    汇业评字（2010）第A134 号》评估报告书显示：截至2009 年12 月31 日，上海界龙纺织器材厂净资

    产评估值为人民币2,350,785.72 元。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第

    24459 号》审计报告显示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙远东钢丝厂净资产为人民币122,024.18

    元。根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的《沪银信汇业评字（2010）第A130 号》评估报告书显

    示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙远东钢丝厂净资产评估值为人民币5,780,574.96 元。根据立

    信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第10285 号》审计报告显示：截止2009 年12

    月31 日，上海界龙怡钢包装器材有限公司净资产为人民币3,117,324.91 元。根据上海银信汇业资产

    评估有限公司出具的《沪银信汇业评字（2010）第A129 号》评估报告书显示：截至2009 年12 月31

    日，上海界龙怡钢包装器材有限公司净资产评估值为人民币4,008,550.31 元，相应55％股权权益评

    估值2,204,702.67 元。此次股权转让经过2010 年6 月10 日召开的第六届第九次董事会及2010 年6

    月28 日召开的2010 年度第二次临时股东大会决议通过。截止2010 年6 月30 日，公司已经收到股权

    转让款27,500,000.00 元，相关股权变更手续正在积极办理中。同时交易双方同意：该四家企业自评

    估基准日至购买日产生的期间损益全部归股权转让前的原股东享有或承担，自购买日以后产生的损益

    全部归股权转让完成后的新股东享有或承担。并且双方同意：根据评估基准日至购买日期间内产生的

    损益对本次股权转让价格作相应调整, 即该股权所对应的期间损益应当相应的调增或者调减股权转让

    价格。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第24766 号》审计报告显示：2010

    年1-6 月，上海界龙金属拉丝有限公司实现净利润-35,643.03 元。根据立信会计师事务所有限公司出

    具的《信会师报字（2010）第24751 号》审计报告显示：2010 年1-6 月，上海界龙纺织器材厂实现净

    利润-58,791.15 元。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字（2010）第24767 号》审计

    报告显示：2010 年1-6 月，上海界龙远东钢丝厂实现净利润-498,714.33 元。根据立信会计师事务所

    有限公司出具的《信会师报字（2010）第11784 号》审计报告显示：2010 年1-6 月，上海界龙怡钢包

    装器材有限公司实现净利润-277,381.55 元。根据双方签订的协议，评估基准日至购买日期间内产生

    的损益对本次股权转让价格作相应调整，故四家合计调减股权转让价格745,708.36 元。

    （5）、公司于2010 年6 月28 日召开第六届第十次董事会,审议通过收购上海包装进出口有限公

    司持有上海界龙浦东彩印公司20％的股权。根据立信会计师事务所有限公司出具的《信会师报字

    （2010）第24360》审计报告显示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙浦东彩印公司净资产为人民币

    33,558,343.06 元。根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的《沪银信汇业评报字（2010）第B082

    号》评估报告书显示：截止2009 年12 月31 日，上海界龙浦东彩印公司净资产评估值为126,724,967.90

    元，以评估报告为依据，确定本次收购上海包装进出口有限公司持有的上海界龙浦东彩印公司20％股

    权的价格为人民币25,344,993.58 元。同时，因前述上海包装进出口有限公司持有的上海界龙浦东彩

    印公司20％股权性质为国有资产，必须挂牌交易，故本次股权收购的交易价格以上海银信汇业资产评

    估有限公司出具的《沪银信汇业评报字（2010）第B082 号》评估报告书确认的评估价人民币

    25,344,993.58 元为基准，实际成交价格需由上海包装进出口有限公司上级单位上海市国有资产监督

    管理委员会确认同意，最终成交价格以本公司在上海联合产权交易所规定的摘牌价为准。

    （6）、2010 年6 月30 日公司尚有房屋及土地原值91,139,650.96 元，净额61,101,664.94 元尚

    未办妥权证。目前公司正在办理权证的有关手续。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款

    17,865,106.99 95.68 370,996.41 2.08 10,718,823.33 95.92 396,060.53 3.70

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    462,201.34 2.48 462,201.34 100.00 439,108.45 3.93 439,108.45 100.00

    其他不重大应

    收账款

    343,650.45 1.84 16,512.00 0.15

    合计 18,670,958.78 / 833,197.75 / 11,174,443.78 / 835,168.98 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    第一名 9,481,951.04 1 年以内

    第二名 7,633,305.94 1 年以内

    第三名 378,853.60 1 年以内

    第四名 223,460.81 223,460.81 100 5 年以上

    第五名 147,535.60 147,535.60 100 5 年以上

    合计 17,865,106.99 370,996.41 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    5 年以上 462,201.34 100.00 462,201.34 439,108.45 100.00 439,108.45

    合计 462,201.34 100.00 462,201.34 439,108.45 100.00 439,108.45

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    上海界龙浦东彩印公司 公司子公司 7,633,305.94 40.88

    上海界龙印刷器材有限公司 公司子公司 9,481,951.04 50.78

    合计 / 17,115,256.98 91.66上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    87,805,009.32 99.22 113,338,260.97 95.59

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    79,834.59 0.09 79,834.59 100.00 79,834.59 0.06 79,834.59 100.00

    其他不重大的其

    他应收款

    613,896.79 0.69 5,153,859.93 4.35

    合计 88,498,740.70 / 79,834.59 / 118,571,955.49 / 79,834.59 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    第一名 31,614,005.89 1 年以内

    第二名 29,382,534.02 1 年以内

    第三名 13,070,064.87 1 年以内

    第四名 11,128,404.54 1 年以内

    第五名 2,610,000.00 1 年以内

    合计 87,805,009.32 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    5 年以上 79,834.59 100.00 79,834.59 79,834.59 100.00 79,834.59

    合计 79,834.59 100.00 79,834.59 79,834.59 100.00 79,834.59

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    上海界龙房产开发有限公司 公司子公司 13,070,064.87 14.77

    上海界龙印刷器材有限公司 公司子公司 31,614,005.89 35.72

    上海界龙永发包装印刷有限

    公司

    公司子公司 29,382,534.02 33.20

    上海外贸界龙彩印有限公司 公司子公司 11,128,404.54 12.57

    上海界龙稀土精细研磨材料

    有限公司

    公司子公司 2,610,000.00 2.95

    上海环亚纸张公司 公司子公司 644,364.80 0.73

    合计 / 88,449,374.12 99.94上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    上海外贸界

    龙彩印有限

    公司

    82,200,000.00 82,200,000.00 82,200,000.00 100 100

    上海界龙现

    代印刷纸品

    有限公司

    8,442,788.02 15,922,788.02 5,280,000.00 21,202,788.02 88 88

    上海界龙中

    报印务有限

    公司

    20,850,000.00 20,850,000.00 20,850,000.00 80.81 80

    2009 年7 月1

    日前公司按75%

    取得股本外的

    其他权益，之后

    按80%取得股本

    外的其他权益。

    上海界龙房

    产开发有限

    公司

    55,800,000.00 55,800,000.00 65,714,779.00 121,514,779.00 100 100

    上海界龙浦

    东彩印公司

    66,154,250.00 66,154,250.00 66,154,250.00 80 80

    上海界龙远

    东钢丝厂

    3,050,000.00 3,050,000.00 -3,050,000.00 100 100

    上海环亚纸

    张公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100

    上海光明信

    息管理科技

    有限公司

    300,000.00 300,000.00 300,000.00 60 60

    上海界龙金

    属拉丝有限

    公司

    17,000,000.00 17,000,000.00 -17,000,000.00 100 100

    上海界龙怡

    钢包装器材

    有限公司

    2,276,257.47 2,276,257.47 -2,276,257.47 55 55

    上海界龙文

    英商业表格

    和系统有限

    公司

    38,691,724.63 38,691,724.63 38,691,724.63 75 75

    上海界龙精

    细研磨材料

    有限公司

    2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 80 80

    上海界龙出

    租汽车有限

    公司

    2,847,996.80 2,847,996.80 2,847,996.80 60 60

    上海界龙纺

    织器材厂

    1,750,000.00 1,750,000.00 -1,750,000.00 100 100

    上海界龙印

    铁制罐有限

    责任公司

    2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 60 60

    上海龙樱彩

    色制版有限

    公司

    7,894,027.76 7,894,027.76 7,894,027.76 61 61上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    上海界龙印

    刷器材有限

    公司

    18,417,060.00 18,417,060.00 18,417,060.00 100 100

    上海界龙永

    发包装印刷

    有限公司

    82,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00 100 100

    上海川沙界

    龙联合发展

    有限公司

    64,900,000.00 64,900,000.00 64,900,000.00 83 83

    上海界龙数

    码印刷有限

    公司

    5,395,000.00 5,395,000.00 5,395,000.00 89.92 89.92

    北京外文印

    务有限公司

    25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51 51

    上海界龙艺

    术印刷有限

    公司

    33,118,248.24 33,118,248.24 33,118,248.24 100 100

    上海解放传

    媒印刷有限

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 52,190,354.99 41,939,729.65

    其他业务收入 3,076,472.57 1,817,442.58

    营业成本 51,296,268.08 40,406,752.21

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    （1）工 业 12,269,720.11 12,780,670.08

    （2）商 业 39,920,634.88 38,311,493.87 41,939,729.65 40,406,752.21

    （3）房地产业

    （4）旅游饮食服务业

    合计 52,190,354.99 51,092,163.95 41,939,729.65 40,406,752.21

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    彩印包装装潢 12,269,720.11 12,780,670.08

    商贸服务 39,920,634.88 38,311,493.87 41,939,729.65 40,406,752.21

    合计 52,190,354.99 51,092,163.95 41,939,729.65 40,406,752.21

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东 32,269,474.87 31,818,460.52 15,613,373.42 17,211,086.83

    国外 19,920,880.12 19,273,703.43 26,326,356.23 23,195,665.38

    合计 52,190,354.99 51,092,163.95 41,939,729.65 40,406,752.21上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    第一名 13,797,459.25 24.97

    第二名 11,211,529.40 20.29

    第三名 9,506,230.24 17.20

    第四名 6,000,152.43 10.86

    第五名 3,709,618.09 6.71

    合计 44,224,989.41 80.03

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 85,959,183.26 28,354,440.53

    合计 85,959,183.26 28,354,440.53

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    上海外贸界龙彩印有限公司 9,908,561.87 3,347,192.90 本期分配股利增加

    上海界龙现代印刷纸品有限公司 5,280,000.00 2,076,800.00 本期分配股利增加

    上海界龙房产开发有限公司 8,070,064.87 18,600,000.00 本期分配股利减少

    上海川沙界龙联合发展有限公司 56,440,000.00 本期分配股利增加

    上海环亚纸张公司 164,542.57 本期分配股利减少

    上海界龙永发包装印刷有限公司 5,014,500.38 2,481,133.49 本期分配股利增加

    上海界龙出租汽车有限公司 517,941.52 489,336.68 本期分配股利增加

    上海解放传媒印刷有限公司 728,114.62 1,195,434.89 本期分配股利减少

    合计 85,959,183.26 28,354,440.53 /

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 72,063,452.01 18,973,556.45

    加：资产减值准备 -1,971.23 391.62

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,129,239.52 568,744.11

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    739.20 300.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,922,887.76 4,878,939.33

    投资损失（收益以“－”号填列） -85,959,183.26 -28,354,440.53

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -6,022,305.08 8,522,845.81上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,742,989.39 49,149,678.21

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,411,343.48 -60,426,614.37

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -1,198,786.99 -6,686,599.37

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 67,006,676.79 53,283,551.08

    减：现金的期初余额 28,838,995.56 35,536,012.23

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 38,167,681.23 17,747,538.85

    (十三) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 5,189,821.25

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    2,374,156.76

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,100.00

    所得税影响额 -1,149,649.12

    少数股东权益影响额（税后） -151,673.23

    合计 6,245,555.66

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.26 0.017 0.017

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -0.22 -0.003 -0.003

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    公司于上半年度受让上海界龙集团有限公司持有的上海界龙艺术印刷有限公司100％的股权，本

    次股权转让属于同一控制下的企业合并。根据企业会计准则《企业合并》的要求，对于同一控制下的

    控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对

    比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。因此，公司按照准则的

    要求对2010 年上半年度财务报表中合并资产负债表的期初数进行相关调整，同时对比较报表，即合并

    利润表及合并现金流量表的相关项目进行调整。上海界龙实业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    上海界龙实业集团股份有限公司

    董事长：费屹立

    2010 年8 月7 日