上海柴油机股份有限公司
600841
2010 年半年度报告上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 55上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人肖国普、主管会计工作负责人姜宝新及会计机构负责人孙瑜声明：保证半年度报告中
财务报告的真实、完整。
(五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海柴油机股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 上柴股份
公司的法定英文名称 SHANGHAI DIESEL ENGINE CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 SDEC
公司法定代表人 肖国普
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪宏彬 张江
联系地址 上海市军工路2636 号 上海市军工路2636 号
电话 (021)65745656 (021)65745656
传真 (021)65749845 (021)65749845
电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn sdecdsh@sdec.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市杨浦区军工路2636 号
注册地址的邮政编码 200438
办公地址 上海市杨浦区军工路2636 号
办公地址的邮政编码 200438
公司国际互联网网址 www.sdec.com.cn
电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 香港文汇报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A 股 上海证券交易所 上柴股份 600841
B 股 上海证券交易所 上柴B 股 900920上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 3,798,918,193.72 3,233,950,528.31 17.47
股东权益 1,914,160,680.41 1,895,997,259.05 0.96
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
3.99 3.95 0.96
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 49,042,790.74 31,574,507.82 55.32
利润总额 48,725,543.92 31,753,105.64 53.45
归属于上市公司股东的净
利润
46,439,956.75 31,023,382.24 49.69
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
42,572,321.01 28,941,575.18 47.10
基本每股收益(元) 0.097 0.065 49.69
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.089 0.060 47.10
稀释每股收益(元) 0.097 0.065 49.69
加权平均净资产收益率(%) 2.42 1.68 增加0.74 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-10,380,343.76 181,172,482.27 -105.73
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.02 0.38 -105.73
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -400,313.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
110,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,412,000.00
对外委托贷款取得的损益 2,416,050.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,066.28
所得税影响额 -753,167.44
合计 3,867,635.74
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 45,699 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的
股份数量
上海汽车集团股份
有限公司
国有法人股 50.32 241,709,280 0 0 无
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGK
ONG) LIMITED
其他 0.53 2,560,400 -3,144,440 0 未知
王家宜 其他 0.24 1,169,200 0 0 未知
NORGES BANK 其他 0.21 1,016,230 0 0 未知
赵洁 其他 0.19 917,380 330,250 0 未知
钱惠忠 其他 0.16 786,000 0 0 未知
王湛 其他 0.15 702,200 702,200 0 未知
NAITO SECURITIES
CO., LTD.
其他 0.14 668,600 139,300 0 未知
徐立勋 其他 0.12 591,400 41,400 0 未知
SHENYIN WANGUO
NOMINEES (H.K.)
LTD.
其他 0.12 581,099 36,469 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海汽车集团股份有限公司 241,709,280 人民币普通股
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)
LIMITED
2,560,400 境内上市外资股
王家宜 1,169,200 境内上市外资股
NORGES BANK 1,016,230 境内上市外资股
赵洁 917,380 境内上市外资股
钱惠忠 786,000 境内上市外资股
王湛 702,200 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 668,600 境内上市外资股
徐立勋 591,400 境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 581,099 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前10 名股东中，上海汽车集团股份有限公司与其他9 名股东
之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人，其他9 名股东之间未知是否存在关联关系或
一致行动人的情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年2 月25 日，因工作变动原因，魏炜先生辞去公司董事职务。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、2010 年3 月24 日，因工作变动原因，熊伟铭先生辞去公司董事职务。
3、2010 年4 月23 日，公司召开2009 年度股东大会，会议补选王晓秋先生、姜宝新先生为公司
董事，任期自本次股东大会审议通过之日起至本届董事会换届之日止。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、上半年公司的总体经营情况
2010 年上半年，面对国际国内复杂多变的经济形势，为保持经济平稳较快发展，国家继续实施了
积极的财政政策和适度宽松的货币政策，上半年国内生产总值（GDP）同比增长11.1％，继续保持了
高增长态势，国民经济的持续快速增长为公司带来了难得的发展机遇，上半年，公司围绕年初确定的
“加快市场响应速度满足市场需求、加快产品开发完善产品型谱、推进精益生产强化班组管理、加强
过程控制提升质量水平、突出质量优先整合供应网络、实施战略规划调整业务布局”六项任务，抢抓
柴油机市场需求增大的机遇，稳步推进新产品项目和生产结构调整，各项生产经营工作取得较好成绩。
2010 年上半年，公司实现柴油机销售53227 台，同比增长69％，营业收入25.23 亿元，同比增长58.26
％，归属于母公司所有者的净利润4644 万元，同比增长49.69％。
在技术进步方面，2010 年上半年，公司5-9 升电控国Ⅲ发动机及天然气发动机在天津2010 中国
国际客车及零部件展会上被授予2010 CIBC（中国国际客车大赛）客车零部件精品奖；公司电控单燃
料大型公交车用CNG 发动机“SC8DT250Q3”在上海市科学技术奖励大会上获上海市科学技术三等奖。
报告期内，公司进一步加强了内部控制管理工作，内控管理整体工作得到有效提高。
从下半年来看，全球经济仍存在很多不确定因素，通货膨胀预期增强，外部形势还比较严峻，预
计工程机械、商用车行业的高增长态势将不再持续，相应为工程机械和商用车配套的柴油机行业的增
长也将随之减缓，公司下半年的经营发展将面临更大的挑战。下半年，公司将进一步强化质量管理，
加大市场营销力度，努力提高市场占有率。
二、上半年公司主营业务经营状况
1、主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币
分行业 营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润
率比上年
增减(%)
柴油机及
配件服务
2,458,382,495.25 2,010,623,641.70 18.21 58.36 53.59
增加2.54
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6485.81
万元。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 2,393,941,397.90 60.48
国外 64,441,097.35 6.27
3、上半年，公司利润构成、 主营业务及结构、主营业务盈利能力较上年均未发生重大变化，公司的
其他经营业务活动和参股公司对公司的净利润均未产生重大影响。
（1）报告期资产负债指标变化情况（合并）： 单位：元
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减（％）
资产总额 3,798,918,193.72 3,233,950,528.31 17.47%
应收票据 1,373,713,467.88 868,988,339.21 58.08%
应收账款 349,388,358.17 217,466,977.15 60.66%
应付账款 823,118,017.23 587,956,129.87 40.00%
应付职工薪酬 120,464,207.14 37,934,707.90 217.56%
其他流动负债 465,214,379.69 181,900,620.67 155.75%
1）资产总额较年初数增加主要是应收票据及应收账款等流动资产增加。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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2）应收票据较年初数增加主要是应收银行承兑汇票增加。
3）应收账款较年初数增加的主要原因是根据公司信用政策和行业特点，应收帐款年中余额一般均
比年初有所上升。
4）应付账款较年初数增加的主要原因是本期销量增加以致应付供应商货款增加。
5）应付职工薪酬较年初数增加主要是计提职工工资及人员调整费用的增加。
6）其他流动负债较年初数增加主要是本期销量增加导致应计客户返利及应计售后服务费用增加。
（2）报告期收入利润指标变化情况（合并）： 单位：元
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减（％）
营业收入 2,522,576,134.99 1,593,932,959.73 58.26%
营业成本 2,063,605,580.17 1,349,001,142.24 52.97%
销售费用 122,511,096.49 64,238,394.22 90.71%
管理费用 271,685,969.45 146,320,494.03 85.68%
财务费用 -6,698,994.77 -4,685,517.95 -42.97%
投资收益 3,984,159.82 1,386,028.55 187.45%
归属于母公司所有者的净利润 46,439,956.75 31,023,382.24 49.69%
其他综合收益 -4,261,071.39 19,285,002.59 -122.10%
1）营业收入和营业成本较上年同期增加的主要原因是上年受宏观经济影响基数较低，本期柴油机
销量增加使得公司收入和成本相应增加。
2）销售费用较上年同期增加的主要原因是本期柴油机销量增加对应的应计售后服务费用增加。
3）管理费用较上年同期增加的主要原因是研发项目投入增加及计提职工工资、人员调整费用的增
加。
4）财务费用较上年同期减少的主要原因是利息收入同比增加。
5）投资收益较上年同期增加的主要原因是联营公司上海菱重增压器有限公司本年利润增加。
6）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是上年受宏观经济影响基数较低，本
期柴油机销量增加带来毛利额增加，净利润同步增加。
7）其他综合收益较上年同期减少的主要原因是可供出售金融资产公允价值变动减少。
（3）报告期现金流量指标变化情况（合并）： 单位：元
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -10,380,343.76 181,172,482.27 -105.73%
投资活动产生的现金流量净额 -9,564,343.57 -4,530,533.81 -111.11%
筹资活动产生的现金流量净额 -17,829,530.52 3,813,996.78 -567.48%
1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是与上年同期相比应收票据增加数上
升。
2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是与上年同期相比固定资产投资支出增加及
投资收回现金同比减少。
3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是本期内支付了上年度现金股利。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况： 单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
固定资产投资结转项目 2,625.66 31.74%
固定资产投资新增项目 11,145.80 2.31%
设备更新项目 1,358.56 17.17%
合计 15,130.02 /上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规和中国证监会、上海证券交易所关
于加强上市公司治理的规定要求做好治理结构和内控体系建设，公司股东大会、董事会、监事会和经
营层均能依法履行职责并规范运作，信息披露和投资者关系管理工作合规开展，各项工作实现了平稳、
较快发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年4 月23 日，公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配预案，即以公司2009
年末总股本480,309,280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金
红利人民币24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司上市以来始终关注对投资者的合理回报，公司章程（2009 年5 月修订）规定，公司的利
润分配应重视对投资者的合理投资回报，在保证公司业务发展所需净资产和现金流的基础上，利润分
配政策应保持连续性和稳定性。在公司盈利、现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前提
下，公司可以进行现金分红方式的中期或年度股利分配，如年度盈利但董事会未做出现金利润分配预
案的，应当在年度报告中披露未分红的原因及资金留存公司的用途。
2、2010 年4 月23 日，公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配预案，即以公司2009
年末总股本480,309,280 股为基数，实行每10 股派发现金红利人民币0.5 元（含税），累计派发现金
红利人民币24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。
3、公司本报告期不进行利润分配。
(四) 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
报告期内，公司进行新股申购并于新股上市首日卖出，累计卖出申购取得的新股产生投资收益总
额194,539.49 元。
2、持有其他上市公司股权情况 单位：元
证券代码
证券
简称
最初投资成本
占该公司
股权比例
（％）
期末账面价值报告期损益
报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份
来源
600845
宝信
软件
550,000.00 0.05 3,650,625.00 -688,875.00 -585,543.75
可供出
售金融
资产
原限
售法
人股
600665 天地源 3,432,738.10 0.22 7,773,600.00 -2,749,200.00 -2,336,820.00
可供出
售金融
资产
原限
售法
人股
600650
锦江
投资
249,600.00 0.02 835,513.65 -492,610.15 -418,718.64
可供出
售金融
资产
原限
售法
人股
600815
厦工
股份
43,809,000.00 0.74 40,974,300.00 -1,082,340.00 -919,989.00
可供出
售金融
资产
认购
定向
增发
股份
合计 48,041,338.10 / 53,234,038.65 -5,013,025.15 -4,261,071.39 / /
(七) 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
公司于2010 年4 月23 日召开的2009 年度股东大会审议通过了《关于2010 年度日常关联交易的
议案》。公司与上汽集团、上海汽车已签订《零部件和维修配件供应框架协议》，2010 年全年该关联
交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为49,550 万元，2010 年上半年实际发生8867.81 万元；
公司已与上汽集团、上海汽车签订《生产服务框架协议》，2010 年全年该关联交易框架协议项下的日
常关联交易金额预计为6,520 万元，2010 年上半年实际发生3080.63 万元；与上海汽车集团财务有限
责任公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，2010 年全年该关联交易框架协议项下的
日常关联交易金额预计为1,500 万元，2010 年上半年实际发生289.10 万元。公司预计2010 年与菱重
增压器发生日常关联交易7000 万元，上半年实际发生4484.30 万元。
公司与上汽集团、上海汽车以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定价的，
适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由
双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。财务公
司提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司日常生产经营
中必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易
而对关联人形成依赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 本报告期公司无托管事项。
(2) 本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币
出租方名称
承租方
名称
租赁资产情况
租赁起
始日
租赁终
止日
租赁收益
是否关
联交易
上海电气（集团）
总公司
本公司
位于军工路2636 号共计482,501 平方米土
地、殷行路200 号和148 号地块共计10,212
平方米土地
2005 年2024 年 -6,480,000 否
本公司与原控股股东上海电气（集团）总公司签订有《土地使用权租赁协议》，公司通过租赁形
式使用军工路2636 号共计482,501 平方米土地、殷行路200 号和148 号地块共计10,212 平方米土地，
租期为自2005 年至2024 年，土地租金为648 万元/年。2010 年1-6 月，本公司计提的土地租金为324
万元。
2、本报告期公司无担保事项。
3、本报告期公司无委托理财事项。
(十) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
本年度公司聘任的会计师事务所为安永华明会计师事务所，未发生改聘情况。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
上柴股份关于获政府财政资助的公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年1 月4 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
上柴股份关于董事辞职的公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年2 月27 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
上柴股份董事会六届三次会议决议公
告暨召开公司2009 年年度股东大会的
通知
上海证券报
香港文汇报
2010 年3 月26 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
上柴股份监事会六届三次会议决议
公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年3 月26 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
上柴股份关于2010 年度日常关联交易
的公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年3 月26 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
上柴股份2009 年年度报告摘要
上海证券报
香港文汇报
2010 年3 月26 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
上柴股份2010 年一季度业绩预增公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年4 月13 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
上柴股份2009 年度股东大会决议公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年4 月24 日
上海证券交易所
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上柴股份董事会2010 年度第二次临时
会议决议公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年4 月24 日
上海证券交易所
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上柴股份2010 年第一季度报告正文
上海证券报
香港文汇报
2010 年4 月24 日
上海证券交易所
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上柴股份2009 年度利润分配实施公告
上海证券报
香港文汇报
2010 年6 月2 日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
10
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海柴油机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 945,903,071.65 983,889,796.59
交易性金融资产 0 320,575.00
应收票据 1,373,713,467.88 868,988,339.21
应收账款 349,388,358.17 217,466,977.15
预付款项 3,285,740.31 2,193,281.28
应收利息
应收股利
其他应收款 6,245,146.23 6,711,408.92
存货 312,439,053.85 288,971,842.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,337,953.63 100,193,712.13
流动资产合计 3,091,312,791.72 2,468,735,933.07
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 53,234,038.65 58,247,063.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,487,298.97 34,833,728.56
投资性房地产 1,157,864.29 1,215,763.93
固定资产 522,509,635.04 584,224,492.17
在建工程 36,083,441.11 33,133,875.11
工程物资 15,516,340.51 12,744,491.15
固定资产清理
无形资产 16,966,142.50 17,326,890.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,650,640.93 23,488,289.93
其他非流动资产
非流动资产合计 707,605,402.00 765,214,595.24
资产总计 3,798,918,193.72 3,233,950,528.31上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
11
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 204,001,810.54 266,633,999.10
应付账款 823,118,017.23 587,956,129.87
预收款项 29,818,740.11 25,958,021.88
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 120,464,207.14 37,934,707.90
应交税费 14,855,252.62 14,925,274.07
应付利息
应付股利
其他应付款 75,464,706.86 81,200,543.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 465,214,379.69 181,900,620.67
流动负债合计 1,732,937,114.19 1,196,509,296.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 76,687.80 76,687.80
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,805,052.73 3,394,655.49
其他非流动负债 99,318,611.35 79,217,057.12
非流动负债合计 102,200,351.88 82,688,400.41
负债合计 1,835,137,466.07 1,279,197,697.19
股东权益：
股本 480,309,280.00 480,309,280.00
资本公积 711,310,467.50 715,571,538.89
盈余公积 404,764,197.64 404,764,197.64
一般风险准备
未分配利润 317,776,735.27 295,352,242.52
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,914,160,680.41 1,895,997,259.05
少数股东权益 49,620,047.24 58,755,572.07
股东权益合计 1,963,780,727.65 1,954,752,831.12
负债和股东权益总计 3,798,918,193.72 3,233,950,528.31
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
12
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:上海柴油机股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 888,188,457.08 937,542,590.50
交易性金融资产 87,090.00
应收票据 1,266,071,156.66 820,746,959.90
应收账款 184,413,798.84 104,233,141.56
预付款项 2,903,305.15 1,763,716.85
应收利息
应收股利
其他应收款 3,095,522.84 4,289,516.31
存货 288,974,767.13 270,109,636.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,215,393.72 100,061,820.50
流动资产合计 2,733,862,401.42 2,238,834,472.33
非流动资产：
可供出售金融资产 53,234,038.65 58,247,063.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 135,316,549.64 131,662,979.24
投资性房地产 1,157,864.29 1,215,763.93
固定资产 433,935,852.66 479,483,332.93
在建工程 10,250,801.49 5,656,626.86
工程物资 15,516,340.51 12,744,491.15
固定资产清理
无形资产 299,941.60 328,991.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 26,726,185.27 26,563,834.27
其他非流动资产
非流动资产合计 676,437,574.11 715,903,083.83
资产总计 3,410,299,975.53 2,954,737,556.16上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 203,786,810.54 266,633,999.10
应付账款 843,444,061.39 605,779,579.89
预收款项 12,008,641.34 10,371,317.97
应付职工薪酬 120,326,266.72 32,368,882.20
应交税费 18,793,357.99 21,023,835.98
应付利息
应付股利
其他应付款 46,782,024.48 50,121,747.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 171,485,570.42 38,895,214.97
流动负债合计 1,416,626,732.88 1,025,194,577.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 76,687.80 76,687.80
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,805,052.73 3,394,655.49
其他非流动负债 99,318,611.35 79,217,057.12
非流动负债合计 102,200,351.88 82,688,400.41
负债合计 1,518,827,084.76 1,107,882,978.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 480,309,280.00 480,309,280.00
资本公积 718,913,837.93 723,174,909.32
专项储备
盈余公积 404,764,197.64 404,764,197.64
一般风险准备
未分配利润 287,485,575.20 238,606,190.92
股东权益合计 1,891,472,890.77 1,846,854,577.88
负债和股东权益总计 3,410,299,975.53 2,954,737,556.16
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
14
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,522,576,134.99 1,593,932,959.73
其中：营业收入 2,522,576,134.99 1,593,932,959.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,477,517,504.07 1,563,744,480.46
其中：营业成本 2,063,605,580.17 1,349,001,142.24
利息支出
营业税金及附加 3,244,708.01 942,644.86
销售费用 122,511,096.49 64,238,394.22
管理费用 271,685,969.45 146,320,494.03
财务费用 -6,698,994.77 -4,685,517.95
资产减值损失 23,169,144.72 7,927,323.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,984,159.82 1,386,028.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,653,570.41 -853,041.15
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,042,790.74 31,574,507.82
加：营业外收入 1,793,548.98 969,570.74
减：营业外支出 2,110,795.80 790,972.92
其中：非流动资产处置损失 1,935,154.01 537,880.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,725,543.92 31,753,105.64
减：所得税费用 11,421,112.00 4,898,563.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,304,431.92 26,854,542.41
归属于母公司所有者的净利润 46,439,956.75 31,023,382.24
少数股东损益 -9,135,524.83 -4,168,839.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.097 0.065
（二）稀释每股收益 0.097 0.065
七、其他综合收益 -4,261,071.39 19,285,002.59
八、综合收益总额 33,043,360.53 46,139,545.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,178,885.36 50,308,384.83
归属于少数股东的综合收益总额 -9,135,524.83 -4,168,839.83
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
15
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,334,663,008.15 1,458,273,304.64
减：营业成本 1,974,730,491.49 1,275,063,533.40
营业税金及附加
销售费用 14,289,077.37 13,605,616.11
管理费用 257,530,909.04 127,249,137.19
财务费用 -6,587,166.83 -4,548,525.13
资产减值损失 13,996,139.76 5,411,550.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,845,047.84 1,366,053.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,653,570.41 -853,041.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,548,605.16 42,858,046.49
加：营业外收入 1,552,265.16 964,598.56
减：营业外支出 1,949,451.45 627,076.42
其中：非流动资产处置损失 1,812,118.87 537,880.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,151,418.87 43,195,568.63
减：所得税费用 11,256,570.59 4,591,459.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,894,848.28 38,604,109.29
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.152 0.080
（二）稀释每股收益 0.152 0.080
六、其他综合收益 -4,261,071.39 19,285,002.59
七、综合收益总额 68,633,776.89 57,889,111.88
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
16
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,557,403,807.65 1,600,835,368.56
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 45,809,531.93 56,975,958.35
经营活动现金流入小计 1,603,213,339.58 1,657,811,326.91
购买商品、接受劳务支付的现金 1,159,433,543.84 1,166,063,550.84
支付给职工以及为职工支付的现金 175,977,330.29 155,065,019.58
支付的各项税费 157,598,074.13 79,019,134.08
支付其他与经营活动有关的现金 120,584,735.08 76,491,140.14
经营活动现金流出小计 1,613,593,683.34 1,476,638,844.64
经营活动产生的现金流量净额 -10,380,343.76 181,172,482.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 472,890.00 5,015,668.00
取得投资收益收到的现金 55,427.44 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,469,277.00 587,666.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 136,050.00 0.00
投资活动现金流入小计 3,133,644.44 5,603,334.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,312,188.01 10,132,292.47
投资支付的现金 385,800.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 1,576.00
投资活动现金流出小计 12,697,988.01 10,133,868.47
投资活动产生的现金流量净额 -9,564,343.57 -4,530,533.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,341,038.72 4,208,747.46
筹资活动现金流入小计 6,341,038.72 4,208,747.46
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,170,100.35 393,228.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 468.89 1,522.22
筹资活动现金流出小计 24,170,569.24 394,750.68
筹资活动产生的现金流量净额 -17,829,530.52 3,813,996.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -212,507.09 65,069.42
五、现金及现金等价物净增加额 -37,986,724.94 180,521,014.66
加：期初现金及现金等价物余额 983,889,796.59 704,173,553.98
六、期末现金及现金等价物余额 945,903,071.65 884,694,568.64
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
17
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,321,197,053.69 1,552,040,558.26
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 45,723,767.89 30,121,717.05
经营活动现金流入小计 1,366,920,821.58 1,582,162,275.31
购买商品、接受劳务支付的现金 1,046,169,180.80 1,144,399,358.85
支付给职工以及为职工支付的现金 174,820,825.78 153,238,810.32
支付的各项税费 120,409,132.80 73,415,541.63
支付其他与经营活动有关的现金 47,206,508.89 54,176,896.28
经营活动现金流出小计 1,388,605,648.27 1,425,230,607.08
经营活动产生的现金流量净额 -21,684,826.69 156,931,668.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 472,890.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 55,427.44 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,365,777.00 587,666.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 136,050.00 15,668.00
投资活动现金流入小计 3,030,144.44 5,603,334.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,272,082.45 5,595,550.92
投资支付的现金 385,800.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 1,576.00
投资活动现金流出小计 12,657,882.45 5,597,126.92
投资活动产生的现金流量净额 -9,627,738.01 6,207.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,341,038.72 4,207,995.23
筹资活动现金流入小计 6,341,038.72 4,207,995.23
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,170,100.35 393,228.46
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,170,100.35 393,228.46
筹资活动产生的现金流量净额 -17,829,061.63 3,814,766.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -212,507.09 65,069.42
五、现金及现金等价物净增加额 -49,354,133.42 160,817,712.16
加：期初现金及现金等价物余额 937,542,590.50 680,314,624.38
六、期末现金及现金等价物余额 888,188,457.08 841,132,336.54
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
18
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 480,309,280.00 715,571,538.89 404,764,197.64 295,352,242.52 58,755,572.07 1,954,752,831.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 715,571,538.89 404,764,197.64 295,352,242.52 58,755,572.07 1,954,752,831.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,261,071.39 22,424,492.75 -9,135,524.83 9,027,896.53
（一）净利润 46,439,956.75 -9,135,524.83 37,304,431.92
（二）其他综合收益 -4,261,071.39 -4,261,071.39
上述（一）和（二）小计 -4,261,071.39 46,439,956.75 -9,135,524.83 33,043,360.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 711,310,467.50 404,764,197.64 317,776,735.27 49,620,047.24 1,963,780,727.65上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
19
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 480,309,280.00 690,654,644.73 475,511,480.92 174,719,755.56 104,809,525.67 1,926,004,686.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 690,654,644.73 475,511,480.92 174,719,755.56 104,809,525.67 1,926,004,686.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,285,002.59 7,007,918.23 -4,168,839.83 22,124,080.99
（一）净利润 31,023,382.23 -4,168,839.83 26,854,542.40
（二）其他综合收益 19,285,002.59 19,285,002.59
上述（一）和（二）小计 19,285,002.59 31,023,382.23 -4,168,839.83 46,139,544.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 709,939,647.32 475,511,480.92 181,727,673.79 100,640,685.84 1,948,128,767.87
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
20
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 480,309,280.00 723,174,909.32 404,764,197.64 238,606,190.92 1,846,854,577.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 723,174,909.32 404,764,197.64 238,606,190.92 1,846,854,577.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,261,071.39 48,879,384.28 44,618,312.89
（一）净利润 72,894,848.28 72,894,848.28
（二）其他综合收益 -4,261,071.39 -4,261,071.39
上述（一）和（二）小计 -4,261,071.39 72,894,848.28 68,633,776.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 718,913,837.93 404,764,197.64 287,485,575.20 1,891,472,890.77上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
21
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 480,309,280.00 698,258,015.16 399,460,866.40 214,891,673.76 1,792,919,835.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 698,258,015.16 399,460,866.40 214,891,673.76 1,792,919,835.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 19,285,002.59 14,588,645.29 33,873,647.88
（一）净利润 38,604,109.29 38,604,109.29
（二）其他综合收益 19,285,002.59 19,285,002.59
上述（一）和（二）小计 19,285,002.59 38,604,109.29 57,889,111.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 717,543,017.75 399,460,866.40 229,480,319.05 1,826,793,483.20
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
22
(二) 公司概况
1．公司的历史沿革：
上海柴油机股份有限公司(以下简称"公司")于1993 年12 月27 日经上海市经济委员会和上海市证
券管理办公室以沪经企(1993)411 号文和沪证办(1993)111 号文批准设立，由上海柴油机厂作为独家发
起人整体改组而成。
公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司(以下简称"东机集团")。2003 年10 月，上海电
气(集团)总公司(以下简称"电气总公司")改制重组时经有关主管部门同意，公司国有法人股股权由东
机集团划转至电气总公司。
2004 年2 月4 日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重(2006)45 号文批准，公司的国
有法人股股权由电气总公司转移至上海电气集团有限公司(于2004 年10 月27 日改制为上海电气集团
股份有限公司，以下简称"电气集团")。至此，公司国有法人股股东变更为电气集团。
2006 年5 月，公司实施股权分置改革方案，由电气总公司向公司流通股A 股股东按每10 股送现
16 元支付现金对价，公司的总股本不变。该方案实施后，电气集团持有的公司股份转变为有限售条件
股份。
2008 年12 月，电气集团将其持有的公司50.32%股权全部转让给上海汽车集团股份有限公司(以下
简称"上海汽车")。至此，上海汽车成为公司的控股股东，上海汽车工业(集团)总公司(以下简称"上汽
集团")成为公司的最终控股公司。
现公司注册资本和股本均为人民币480,309,280.00 元，业经上海中华社科会计师事务所验证并出
具沪中社会字(96)第1062 号验资报告。
公司所发行的A 股和B 股分别于1994 年3 月11 日和1993 年12 月28 日在上海证券交易所上市交
易。
2.公司所属行业性质和业务范围：
公司所属行业：制造业。
经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备及配件；设备
安装工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。
3.主要产品：
公司及子公司(以下统称"集团")主要从事柴油机及其配件的生产及销售，柴油机的商标为"东风"
及"上柴动力"。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁
布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除交易性金融资产和可供出售的金融资产以公允价值计量、本公司改制成立股份
有限公司时的固定资产以评估价值计量外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2010 年6 月30 日的财
务状况以及2010 年半年度的经营成果和现金流量。
3、会计期间：
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单
位表示。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
23
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并:
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢
价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并:
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费
用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可
能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指
被公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。集团内部各公司之间的所
有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。
纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表
中单独列示。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自集团取得控
制权之日起纳入合并财务报表，直至集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形
成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算：
集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债
表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
24
生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
9、金融工具：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认：
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债
权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，
则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入
或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量:
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：
取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重
大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不
能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
25
持有至到期投资:
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项:
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产:
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益
外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确
认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计
入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量:
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负
债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，
按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重
大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不
能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
其他金融负债:
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同：
财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
26
期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的
当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以
两者之中的较高者进行后续计量。
金融工具的公允价值:
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
金融资产减值：
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮
动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转
回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减
值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2 号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
金融资产转移：
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 本集团对所有的应收款项，单独进行减值测试。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项时，计提坏账准备，计入当期
损益。
11、存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法:存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。
(4) 存货的盘存制度:永续盘存制
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其
账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品:一次摊销法
2) 包装物:一次摊销法
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
加权平均法:存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其
账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过
同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过
非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以
外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买
价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证
券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定
的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
(2) 后续计量及损益确认方法
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个
别财务报表中采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是
指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易
损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业
会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借
方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比
例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-其他主
要会计政策、会计估计和财务报表编制方法中资产减值。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计
量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-金融工具。
13、投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损
益。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，使
用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
使用寿命 预计残值率 年折旧率
出租的建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.50%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-其他主要会
计政策、会计估计和财务报表编制方法中资产减值。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 年 3%-10% 2.57%-4.85%
机器设备 10-15 年 3%-10% 6%-9.7%
电子设备 5 年 2%-10% 18%-19.4%
运输设备 5-6 年 3%-10% 15%-19.4%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制
方法中资产减值。
(4) 其他说明
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固
定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；
否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进
行调整。
15、在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状
态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见-其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制
方法中资产减值。
16、借款费用:
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
30
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17、无形资产：
本集团的无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期
限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用年限（年）
非专利技术 10 年
计算机软件 5 年
土地使用权 50 年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之
间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。集团至少于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不
予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用
寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足
上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-其他主要会计政策、会计估计和财务报表
编制方法中资产减值。
18、预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有
确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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19、收入：
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入：
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的
实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入：
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务
收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠
估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入集团，交易
的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。集团以已经提供的劳务
占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收
或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入：按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
20、政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交
易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债
表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分
递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
22、经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人： 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人：经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团本报告期内无融资租赁业务。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更：否
(2) 会计估计变更：否
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法：否
(2) 未来适用法：否
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）资产减值
集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者
资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的
报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确
认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予[除股份支付以外]各种形式的报酬以及其他
相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1 年以
上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金，
相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同
时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生
的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件时，
确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
（3）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金
额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断：
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁--作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些
房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性：
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值：
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。当公允
价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)：
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组
的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管
理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值：
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
应收款项减值：
集团对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法，即根据债务人的财务和经营状况、
现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详
细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
递延所得税资产：
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
34
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额缴纳增值税。本公司的产品销售业务适用增值税，其中：
内销产品销项税率为17%，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，
退税率为13%至17%。
17％
营业税 按应税收入的5%计缴营业税。 5％
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。 7％
企业所得税
本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2008 年至2010 年)，按15%
的税率计缴企业所得税
15%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%缴纳 3%
2、税收优惠及批文
本公司于2008 年获得《高新技术企业证书》(证书编号：GR200831001372)，认定本公司为高新技术企
业，认证有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后
三年内(2008 年至2010 年)，按15%的税率计缴企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地 注册资本 经营范围
期末实际出资
额
持股
比例
(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
上海东风柴油机
销售公司
全资子
公司
上海 5,000,000
销售柴油机及
配件
5,000,000 100 是
上海伊华电站工
程有限公司
全资子
公司
上海 20,000,000
生产和销售柴
油发电机组
20,000,000 100 是
上海上柴汽车贸
易有限公司
全资子
公司
上海 4,700,000
销售汽车及其
零配件
4,700,000 100 是
大连上柴动力有
限公司
控股子
公司
大连 300,000,000
生产和销售柴
油机
153,000,000 51 是 49,610,892.17 9,135,524.83
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地 注册资本 经营范围
期末实际出资
额
持股
比例
(%)
是否合
并报表
少数股东权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
上海盈达信汽车
电子有限公司
控股子
公司
上海 10,000,000
汽车电子产品
的开发和销售
11,000,000 70 是 9,155.07 0上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
35
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 31,931.07 / / 136,778.27
人民币 / / 31,931.07 / / 136,778.27
银行存款： / / 943,860,285.75 / / 970,528,352.12
人民币 / / 927，549，920.12 / / 964,568,295.30
美元 2,378,764.69 6.7909 16,153,953.21 824,457.53 6.8282 5,629,561.09
欧元 18,910.96 8.2710 156,412.42 33,734.04 9.7971 330,495.73
其他货币资
金：
/ / 2,010,854.83 / / 13,224,666.20
人民币 / / 2,010,854.83 / / 13,224,666.20
合计 / / 945,903,071.65 / / 983,889,796.59
2、交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
0 320,575.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 0 320,575.00
3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,346,850,668.90 785,569,329.53
商业承兑汇票 26,862,798.98 83,419,009.68
合计 1,373,713,467.88 868,988,339.21
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
241,205,971.39 61.94 16,176,562.62 6.71 167,132,627.26 64.30 16,176,562.62 9.68
其他不
重大应
收账款
148,236,843.86 38.06 23,877,894.46 16.11 92,800,806.97 35.70 26,289,894.46 28.33
合计 389,442,815.25 / 40,054,457.08 / 259,933,434.23 / 42,466,457.08 /上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
36
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例（％）
第一名 关联方 49,150,998.22 一年以内 12.62
第二名 第三方 43,733,378.30 一年以内 11.23
第三名 第三方 22,934,995.01 一年以内 5.89
第四名 第三方 22,593,576.60 一年以内 5.80
第五名 第三方 20,190,576.35 一年以内 5.18
合计 / 158,603,524.48 / 40.72
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额的比
例（％）
上汽依维柯红岩商用车有限公司 本公司的母公司的控股子公司 7,651,793.92 1.96
上海申沃客车有限公司 本公司的母公司的控股子公司 49,150,998.22 12.62
上海彭浦机器厂有限公司 本公司的母公司的控股子公司 3,236,847.37 0.83
上海汇众汽车制造有限公司 本公司的母公司的控股子公司 1,031,564.68 0.27
合计 / 61,071,204.19 15.68
5、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不重大
的其他应收
款
7,704,552.91 1,459,406.68 18.94 8,170,815.60 100.00 1,459,406.68 17.86
合计 7,704,552.91 / 1,459,406.68 / 8,170,815.60 / 1,459,406.68 /
(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总
额的比例(%)
第一名 第三方 1,883,995.80 一年以内 24.45
第二名 第三方 541,802.01 一年以内 7.03
第三名 第三方 400,000.00 一年以内 5.19
第四名 第三方 178,600.65 一年以内 2.32
第五名 第三方 136,008.00 一年以内 1.77
合计 / 3,140,406.46 / 40.76上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
37
6、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,242,809.34 98.69 2,150,350.31 98.04
1 至2 年 41,364.33 1.89
2 至3 年 41,364.33 1.26 1,566.64 0.07
3 年以上 1,566.64 0.05
合计 3,285,740.31 100.00 2,193,281.28 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 第三方 868,600.00 一年以内 货物未到
第二名 第三方 183,244.89 一年以内 货物未到
第三名 第三方 149,700.00 一年以内 货物未到
第四名 第三方 148,050.00 一年以内 货物未到
第五名 第三方 145,744.83 一年以内 货物未到
合计 / 1,495,339.72 / /
(3) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
69,913,969.74
36,018,279.01
33,895,690.73
75,444,277.92 36,018,279.01 39,425,998.91
在产
品
92,029,585.80
5,557,260.16
86,472,325.64
88,539,458.21 5,557,260.16 82,982,198.05
库存
商品
213,850,816.82
21,779,779.34
192,071,037.48
185,054,642.81 18,529,508.93 166,525,133.88
周转
材料
38,511.95 38,511.95
合计
375,794,372.36
63,355,318.51
312,439,053.85
349,076,890.89 60,105,048.10 288,971,842.79
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 36,018,279.01 36,018,279.01
在产品 5,557,260.16 5,557,260.16
库存商品 18,529,508.93 4,674,691.19 1,424,420.78 21,779,779.34
合计 60,105,048.10 4,674,691.19 1,424,420.78 63,355,318.51
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准
备的原因
本期转回金额占该项存货期末余额的
比例（％）
原材料 可变现净值低于账面成本
在产品 可变现净值低于账面成本
库存商品 可变现净值低于账面成本 价格变动 0.74上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
38
8、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
委托贷款 100,000,000.00 100,000,000.00
其他 337,953.63 193,712.13
合计 100,337,953.63 100,193,712.13
本公司通过上海浦东发展银行外滩支行，以委托贷款的方式向上海海欣集团股份有限公司(以下简称"
海欣股份")贷款人民币100,000,000.00 元。委托贷款期限一年，委托贷款年利率为4.779%。海欣股
份将其拥有的1538 万股(配股前质押数，因配股增加的股数亦属质押部分)长江证券限售流通股(2010
年12 月流通)折价为人民币6.5 元/股质押给公司。
9、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 53,234,038.65 58,247,063.80
合计 53,234,038.65 58,247,063.80
可供出售权益工具均为股票投资。
10、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名称
注册
地
业务性
质
注册资本
本企业
持股
比例
(%)
期末资产总额期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
联营企业
上海菱重
增压器有
限公司
上海
柴油机
配件制
造及销
售
70,356,200.00 40 154,908,664.60 83,761,397.18 71,147,267.42 85,509,741.709,133,926.02
11、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
在被投资单位持股
比例（％）
山东雷沃重工有限
公司
10,000,000 10,000,000 10,000,000.00 2.7
上海上风发动机贸
易有限公司
1,676,819.61 1,676,819.61 1,676,819.61 1,676,819.61
上海银行 28,392.00 28,392.00 28,392.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
在被投资单
位持股比例
（％）
上海菱重增压器有
限公司
28,142,480.00 24,805,336.56 3,653,570.41 28,458,906.97 40上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
39
12、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 9,982,695.06 9,982,695.06
1.房屋、建筑物 9,982,695.06 9,982,695.06
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
8,766,931.13 57,899.64 8,824,830.77
1.房屋、建筑物 8,766,931.13 57,899.64 8,824,830.77
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
1,215,763.93 -57,899.64 1,157,864.29
1.房屋、建筑物 1,215,763.93 -57,899.64 1,157,864.29
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
1,215,763.93 -57,899.64 1,157,864.29
1.房屋、建筑物 1,215,763.93 -57,899.64 1,157,864.29
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：57,899.64 元；投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
13、固定资产:
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,712,612,059.75 3,723,021.23 39,809,949.54 1,676,525,131.44
其中：房屋及建筑物 600,641,522.94 51,629.16 600,589,893.78
机器设备 949,944,961.23 748,686.91 28,917,573.87 921,776,074.27
运输工具 39,860,260.30 487,606.84 1,821,443.49 38,526,423.65
办公及其他设备 122,165,315.28 2,486,727.48 9,019,303.02 115,632,739.74
二、累计折旧合计： 1,094,669,253.75 41,407,221.19 33,045,305.35 1,103,031,169.59
其中：房屋及建筑物 343,475,559.29 7,929,759.47 46,466.24 351,358,852.52
机器设备 626,942,551.25 28,519,467.79 23,259,119.41 632,202,899.63
运输工具 32,254,573.00 816,217.10 1,552,949.14 31,517,840.96
办公及其他设备 91,996,570.21 4,141,776.83 8,186,770.56 87,951,576.48
三、固定资产账面净
值合计
617,942,806.00 -37,684,199.96 6,764,644.19 573,493,961.85
其中：房屋及建筑物 257,165,963.65 -7,929,759.47 5,162.92 249,231,041.26
机器设备 323,002,409.98 -27,770,780.88 5,658,454.46 289,573,174.64
运输工具 7,605,687.30 -328,610.26 268,494.35 7,008,582.69
办公及其他设备 30,168,745.07 -1,655,049.35 832,532.46 27,681,163.26
四、减值准备合计 33,718,313.83 20,692,515.68 3,426,502.70 50,984,326.81
其中：房屋及建筑物 373,747.05 11,371,067.11 11,744,814.16
机器设备 32,800,260.87 9,195,089.44 3,241,975.87 38,753,374.44上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
40
运输工具 159,516.55 28,825.54 184,526.83 3,815.26
办公及其他设备 384,789.36 97,533.59 482,322.95
五、固定资产账面
价值合计
584,224,492.17 -58,376,715.64 3,338,141.49 522,509,635.04
其中：房屋及建筑物 256,792,216.60 -19,300,826.58 5,162.92 237,486,227.10
机器设备 290,202,149.11 -36,965,870.32 2,416,478.59 250,819,800.20
运输工具 7,446,170.75 -357,435.80 83,967.52 7,004,767.43
办公及其他设备 29,783,955.71 -1,752,582.94 832,532.46 27,198,840.31
本期折旧额：41,407,221.19 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：3,632,152.01 元。
14、在建工程：
(1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 119,352,413.68 83,268,972.57 36,083,441.11 114,875,019.81 81,741,144.70 33,133,875.11
15、工程物资： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 12,744,491.15 6,466,688.43 3,694,839.07 15,516,340.51
合计 12,744,491.15 6,466,688.43 3,694,839.07 15,516,340.51
16、无形资产：
(1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 35,104,044.48 35,104,044.48
土地使用权 18,865,401.00 18,865,401.00
非专利技术 15,512,835.97 15,512,835.97
计算机软件 725,807.51 725,807.51
二、累计摊销合计 16,714,653.89 360,748.09 17,075,401.98
土地使用权 2,012,309.57 331,698.07 2,344,007.64
非专利技术 14,450,335.97 14,450,335.97
计算机软件 252,008.35 29,050.02 281,058.37
三、无形资产账面
净值合计
18,389,390.59 -360,748.09 18,028,642.50
土地使用权 16,853,091.43 -331,698.07 16,521,393.36
非专利技术 1,062,500.00 1,062,500.00
计算机软件 473,799.16 -29,050.02 444,749.14
四、减值准备合计 1,062,500.00 1,062,500.00
土地使用权
非专利技术 1,062,500.00 1,062,500.00
计算机软件
五、无形资产账面
价值合计
17,326,890.59 -360,748.09 16,966,142.50
土地使用权 16,853,091.43 -331,698.07 16,521,393.36
非专利技术
计算机软件 473,799.16 -29,050.02 444,749.14
本期摊销额：360,748.09 元。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
41
17、商誉: 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称
或形成商誉的事
项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
上海盈达信汽车
电子有限公司
5,761,244.35 5,761,244.35 5,761,244.35
合计 5,761,244.35 0.00 0.00 5,761,244.35 5,761,244.35
18、递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
预提费用 3,093,586.89 3,093,586.89
预计负债 8,949,013.53 8,949,013.53
应付职工薪酬及应付内退人
员费用等
11,182,835.51 11,182,835.51
可供出售金融资产公允价值
变动
425,205.00 262,854.00
小计 23,650,640.93 23,488,289.93
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
1,204,110.10 1,793,712.86
固定资产评估增值 1,600,942.63 1,600,942.63
小计 2,805,052.73 3,394,655.49
(2) 未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 168,170,301.39 168,170,301.39
可抵扣亏损 80,293,478.05 80,293,478.05
合计 248,463,779.44 248,463,779.44
由于上述可抵扣暂时性差异(系相关资产减值准备)以及可抵扣亏损(系子公司税务亏损)转回时间不确
定且没有确凿证据表明转回时本集团很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣,因此未确认相关递延
所得税资产。
19、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 43,925,863.76 2,412,000.00 41,513,863.76
二、存货跌价准备 60,105,048.10 4,674,691.19 1,424,420.78 63,355,318.51
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,676,819.61 1,676,819.61
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 33,718,313.83 20,692,515.68 3,426,502.70 50,984,326.81
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 81,741,144.70 1,638,358.63 110,530.76 83,268,972.57
十、无形资产减值准备 1,062,500.00 1,062,500.00
十一、商誉减值准备 5,761,244.35 5,761,244.35
十二、其他
合计 227,990,934.35 27,005,565.50 3,836,420.78 3,537,033.46 247,623,045.61上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
42
20、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 45,251,900.00 79,585,300.00
银行承兑汇票 158,749,910.54 187,048,699.10
合计 204,001,810.54 266,633,999.10
下一会计期间将到期的金额204,001,810.54 元。
21、应付账款：
(1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 823,118,017.23 587,956,129.87
合计 823,118,017.23 587,956,129.87
(2) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、预收账款：
(1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收柴油机定金等 29,818,740.11 25,958,021.88
合计 29,818,740.11 25,958,021.88
(2) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
23、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,784,221.60 198,861,763.88 149,611,649.16 64,034,336.32
二、职工福利费 17,441,761.74 12,764,504.60 4,677,257.14
三、社会保险费 31,310,428.90 31,310,428.90
基本养老保险 10,154,733.50 10,154,733.50
医疗保险费 18,617,011.30 18,617,011.30
失业保险费 1,692,455.70 1,692,455.70
工伤保险费 423,114.20 423,114.20
生育保险费 423,114.20 423,114.20
四、住房公积金 5,780,149.00 5,780,149.00
五、辞退福利
六、其他 22,522,907.73 37,336,151.39 8,469,205.03 51,389,854.09
七、工会经费和职工教育经费 627,578.57 2,056,611.75 2,321,430.73 362,759.59
合计 37,934,707.90 292,786,866.66 210,257,367.42 120,464,207.14
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0 元。
工会经费和职工教育经费金额2,056,611.75 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿
51,389,854.09 元。
其他为截至2010 年6 月30 日止，本公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续(称为"内退内养
")的职工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据预计现金支出的
折现价值所计算出的对上述员工的负债，其中：一年内到期支付的，本公司列示为"应付职工薪酬-其
他"；一年以上到期支付的，本公司列示为"其他非流动负债"。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
43
24、应交税费： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 341,151.12 -14,732,711.51
营业税 61,768.82 124,195.80
企业所得税 8,559,784.23 25,385,440.99
个人所得税 1,099,433.22 1,353,436.54
城市维护建设税 235,042.06 57,890.07
其他税金 4,558,073.17 2,737,022.18
合计 14,855,252.62 14,925,274.07
25、其他应付款：
(1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
设备款 31,066,062.32 31,066,062.32
其他 44,398,644.54 50,134,480.97
合计 75,464,706.86 81,200,543.29
(2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
26、其他流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 361,595,406.20 130,868,407.61
预计负债 103,618,973.49 51,032,213.06
合计 465,214,379.69 181,900,620.67
其他流动负债较年初数增加主要是本期销量增加导致应计客户返利及应计售后服务费用增加。
27、长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
其他 76,687.80 76,687.80 76,687.80 76,687.80
28、其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年以上到期的内退内养人员费用 47,253,493.18 42,787,328.95
递延收益 52,065,118.17 36,429,728.17
合计 99,318,611.35 79,217,057.12
29、股本： 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股送股
公积金
转股
其他 小计
期末数
股份总数 480,309,280.00 480,309,280.00
30、资本公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 634,226,947.24 634,226,947.24
其他资本公积 4,267,873.87 4,267,873.87
可供出售金融资产公允
价值变动
8,674,866.86 4,261,071.39 4,413,795.47
原制度资本公积转入 68,401,850.92 68,401,850.92
合计 715,571,538.89 4,261,071.39 711,310,467.50上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
44
31、盈余公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 131,890,026.81 131,890,026.81
任意盈余公积 272,874,170.83 272,874,170.83
合计 404,764,197.64 404,764,197.64
32、未分配利润： 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 295,352,242.52 /
调整后 年初未分配利润 295,352,242.52 /
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
46,439,956.75 /
应付普通股股利 24,015,464.00
期末未分配利润 317,776,735.27 /
2010 年4 月23 日，公司召开2009 年度股东大会，审议并批准利润分配方案：按每股分红人民币
0.05 元(含税)，共计发放现金红利人民币24,015,464.00 元。
33、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,458,382,495.25 1,552,416,279.13
其他业务收入 64,193,639.74 41,516,680.60
营业成本 2,063,605,580.17 1,349,001,142.24
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及配件服
务
2,458,382,495.25 2,010,623,641.70 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24
合计 2,458,382,495.25 2,010,623,641.70 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机 2,105,610,613.82 1,696,565,158.77 1,341,069,542.59 1,130,106,130.43
配件及服务 352,771,881.43 314,058,482.93 211,346,736.54 178,988,033.81
合计 2,458,382,495.25 2,010,623,641.70 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,393,941,397.90 1,952,300,092.71 1,491,778,944.97 1,256,335,832.93
国外 64,441,097.35 58,323,548.99 60,637,334.16 52,758,331.31
合计 2,458,382,495.25 2,010,623,641.70 1,552,416,279.13 1,309,094,164.24
(5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 361,238,974.36 14.32
第二名 199,716,589.74 7.92
第三名 135,628,307.69 5.38
第四名 108,608,888.89 4.30
第五名 88,298,290.60 3.50
合计 893,491,051.28 35.42上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
45
34、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 按应税收入的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。
合计 3,244,708.01 942,644.86 /
35、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,653,570.41 -853,041.15
处置长期股权投资产生的投资收益 2,239,069.70
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 136,049.92
处置交易性金融资产取得的投资收益 194,539.49
合计 3,984,159.82 1,386,028.55
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海菱重增压器有限公司 3,653,570.41 -853,041.15 联营公司本期实现盈利
36、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,412,000.00 -950,742.50
二、存货跌价损失 3,250,270.41 7,082,515.32
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 20,692,515.68 1,795,550.24
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,638,358.63
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 23,169,144.72 7,927,323.06
37、营业外收入：
(1) 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,534,840.91 567,010.67
其中：固定资产处置利得 1,534,840.91 567,010.67
政府补助 110,000.00
罚没收入 7,600 2,434.50
其他 141,108.07 400,125.57
合计 1,793,548.98 969,570.74上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
46
38、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,935,154.01 558,596.42
其中：固定资产处置损失 1,935,154.01 558,596.42
罚没支出 200,781.50
赔偿支出 13,115.00
其他 175,641.79 18,480.00
合计 2,110,795.80 790,972.92
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
收益： 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的当期净利润 46,439,956.75 31,023,382.24
股份：
公司发行在外普通股的加权平均数 480,309,280.00 480,309,280.00
说明：
（1）公司无稀释性潜在普通股，故无需计算稀释性每股收益。
（2）于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数
量变化的事项。
40、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -5,013,025.15 22,688,238.35
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -751,953.76 3,403,235.76
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -4,261,071.39 19,285,002.59
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -4,261,071.39 19,285,002.59上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
47
41、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,304,431.92 26,854,542.41
加：资产减值准备 23,169,144.72 7,927,323.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41,407,221.19 44,342,057.59
无形资产摊销 368,748.09 2,368,339.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
3,299,427.18 1,099,919.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 137,332.58 20,715.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 879,916.43 806,388.17
投资损失（收益以“－”号填列） -4,250,827.51 -1,018,522.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,467,211.06 99,138,520.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -637,738,968.72 -195,783,810.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 548,510,441.42 90,498,353.40
其他 104,918,656.09
经营活动产生的现金流量净额 -10,380,343.76 181,172,482.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 945,903,071.65 884,694,568.64
减：现金的期初余额 983,889,796.59 704,173,553.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,986,724.94 180,521,014.66
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 945,903,071.65 983,889,796.59
其中：库存现金 31,931.07 136,778.27
可随时用于支付的银行存款 943,860,285.75 970,528,352.12
可随时用于支付的其他货币资金 2,010,854.83 13,224,666.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 945,903,071.65 983,889,796.59上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
48
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
母公司对本企业
的持股比例(%)
本企业最终控制方
上海汽车集团股份
有限公司
股份
公司
上海 胡茂元
汽车及零部件
生产及销售
8,521,441,200.00 50.32
上海汽车工业(集团)
总公司
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地业务性质 注册资本 持股比例(%)
上海东风柴油机销售公司 有限公司 上海 销售柴油机及配件 5,000,000 100
上海伊华电站工程有限公司 有限公司 上海 生产和销售柴油发电机组 20,000,000 100
上海上柴汽车贸易有限公司 有限公司 上海 销售汽车及其零配件 4,700,000 100
大连上柴动力有限公司 有限公司 大连 生产和销售柴油机 300,000,000 51
上海盈达信汽车电子有限公司 有限公司 上海
电子控制机械式汽车自动变速
装置等汽车电子产品的开发和
销售
10,000,000 70
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 企业类型 注册地业务性质 注册资本
本企业持股比例
(%)
联营企业
上海菱重增压器有限公司 有限公司 上海
柴油机配件制造及
销售
70,356,200.00 40
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
联营企业
上海菱重增压器有限公司 154,908,664.60 83,761,397.18 71,147,267.42 85,509,741.70 9,133,926.02
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海纽荷兰农业机械有限公司(“纽荷兰”) 母公司的控股子公司
上海汽车工业物资有限公司(“工业物资”) 母公司的控股子公司
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司(“菲特尔莫古”) 母公司的控股子公司
上海中国弹簧制造有限公司(“中国弹簧”)（原名为上海中旭弹
簧有限公司）
母公司的控股子公司
上海法雷奥汽车电器系统有限公司(“法雷奥”) 母公司的控股子公司
上海乾通汽车附件有限公司(“乾通”) 母公司的控股子公司
上海汽车集团财务有限责任公司(“上汽财务公司”) 母公司的控股子公司
上海申沃客车有限公司(“申沃客车”) 其他
上海汇众汽车制造有限公司(“汇众”) 母公司的控股子公司
上海汽车报社(“汽车报社”) 母公司的控股子公司
上汽依维柯红岩商用车有限公司(“依维柯红岩”) 其他
上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦机器厂”) 母公司的控股子公司
上海机械工业内燃机检测所 其他
上海内燃机研究所 其他
说明：上海申沃客车有限公司和上汽依维柯红岩商用车有限公司是母公司下属的合营公司。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
49
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交易
类型
关联交易内
容
关联交易定价
方式及决策
程序
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
申沃客车 销售商品 销售柴油机 双方协商决定45,014,201.23 1.83 29,929,309.38 2.23
依维柯红岩 销售商品 销售柴油机 双方协商决定10,827,790.60 0.44 29,728,205.13 2.22
汇众 销售商品 销售柴油机 双方协商决定3,686,153.84 0.15 347,863.25 0.03
彭浦机器厂 销售商品 销售柴油机 双方协商决定5,329,998.72 0.22 2,814,376.07 0.21
菱重增压器 购买商品
采购柴油
机配件
市场价 44,842,970.46 2.68 21,491,266.95 2.17
法雷奥 购买商品
采购柴油机
配件
市场价 12,529,952.00 0.75 14,960,600.00 1.51
工业物资 生产服务 采购原料 市场价 30,806,313.41 1.84 3,918,543.12 0.40
菲特尔莫古 购买商品
采购柴油机
配件
市场价 9,555,345.76 0.57 5,744,200.00 0.58
中国弹簧 购买商品
采购柴油机
配件
市场价 1,734,680.19 0.10 1,090,800.00 0.11
上汽财务公司 其它流入 存款利息
中国人民银行
规定利率
2,890,992.82 45.59 1,772,101.74 42.11
公司于2010 年4 月23 日召开的2009 年度股东大会审议通过了《关于2010 年度日常关联交易的
议案》。公司与上汽集团、上海汽车已签订《零部件和维修配件供应框架协议》，2010 年全年该关联
交易框架协议项下的日常关联交易金额预计为49,550 万元，2010 年上半年实际发生8867.81 万元；
公司已与上汽集团、上海汽车签订《生产服务框架协议》，2010 年全年该关联交易框架协议项下的日
常关联交易金额预计为6,520 万元，2010 年上半年实际发生3080.63 万元；与上海汽车集团财务有限
责任公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，2010 年全年该关联交易框架协议项下的
日常关联交易金额预计为1,500 万元，2010 年上半年实际发生289.10 万元。公司预计2010 年与菱重
增压器发生日常关联交易7000 万元，上半年实际发生4484.30 万元。
公司与上汽集团、上海汽车以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定价的，
适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由
双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。财务公
司提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司日常生产经营
中必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易
而对关联人形成依赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应收账款 依维柯红岩 7,651,793.92 5,095,462.21
应收账款 申沃客车 49,150,998.22 3,880,029.99
应收账款 彭浦机器厂 3,236,847.37 2,670,219.58
应收账款 汇众 1,031,564.68 1,392,764.68
应收票据 申沃客车 16,400,293.98 46,667,919.68
应收票据 依维柯红岩 0 34,283,530.00上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
50
上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中：计提减值
金额
金额
其中：计提减值
金额
应付票据 法雷奥 2,400,000.00 3,850,000.00
应付票据 中国弹簧 380,000.00 1,450,000.00
应付账款 菱重增压器 21,849,433.65 11,225,686.23
应付账款 法雷奥 5,426,246.09 4,972,426.36
应付账款 中国弹簧 679,104.54 655,750.96
应付账款 工业物资 101,125.10 0.00
(八) 股份支付： 无
(九) 或有事项： 无
(十) 承诺事项： 无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
173,739,018.44 86.18 4,451,525.29 2.56 97,967,106.88 80.68 4,451,525.29 4.54
其他不
重大应
收账款
27,867,094.75 13.82 12,740,789.06 45.72 23,458,349.03 19.32 12,740,789.06 99.45
合计 201,606,113.19 / 17,192,314.35 / 121,425,455.91 / 17,192,314.35 /
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
第一名 子公司 160,271,795.71 一年以内 79.50
第二名 第三方 4,451,525.29 一年以内 2.21
第三名 子公司 2,907,850.79 一年以内 1.44
第四名 子公司 2,883,489.43 一年以内 1.43
第五名 第三方 2,014,778.32 一年以内 1.00
合计 / 172,529,439.54 / 85.58上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
51
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不重大的其
他应收款
4,554,929.52 100 1,459,406.68 32.04 5,748,922.99 100.00 1,459,406.68 100.00
合计 4,554,929.52 / 1,459,406.68 / 5,748,922.99 / 1,459,406.68 /
(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
第一名 第三方 1,883,995.80 一年以内 41.36
第二名 第三方 541,802.01 一年以内 11.89
第三名 第三方 400,000.00 一年以内 8.78
第四名 第三方 178,600.65 一年以内 3.92
第五名 第三方 136,008.00 一年以内 2.99
合计 / 3,140,406.46 / 68.94
3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额 减值准备
本期计
提减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
山东雷沃重工有
限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.70
上海东风柴油机
销售有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
上海伊华电站有
限公司
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00
上海上柴汽车贸
易有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 63.83
大连上柴动力有
限公司
153,000,000.00 153,000,000.00 153,000,000.00 51.00
上海盈达信汽车
电子有限公司
10,359,861.82 10,359,861.82 10,359,861.82 10,338,499.98 70.00
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期计
提减值
准备
现金
红利
在被投资
单位持股
比例（％）
上海菱重增压器
有限公司
28,142,480.00 24,805,336.56 3,653,570.41 28,458,906.97 40.00
4、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,280,375,239.02 1,428,275,039.54
其他业务收入 54,287,769.13 29,998,265.10
营业成本 1,974,730,491.49 1,275,063,533.40上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
52
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及配件
服务
2,280,375,239.02 1,931,901,702.49 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27
合计 2,280,375,239.02 1,931,901,702.49 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机 2,103,896,019.48 1,767,547,676.35 1,207,196,208.55 1,035,046,634.55
配件及服务 176,479,219.54 164,354,026.14 221,078,830.99 211,636,798.72
合计 2,280,375,239.02 1,931,901,702.49 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,215,934,141.67 1,873,578,153.50 1,367,637,705.38 1,193,925,101.96
国外 64,441,097.35 58,323,548.99 60,637,334.16 52,758,331.31
合计 2,280,375,239.02 1,931,901,702.49 1,428,275,039.54 1,246,683,433.27
5、投资收益：
(1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,653,570.41 -873,016.04
处置长期股权投资产生的投资收益 2,239,069.70
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 136,049.92
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 55,427.51
合计 3,845,047.84 1,366,053.66
6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,894,848.28 38,604,109.29
加：资产减值准备 13,885,669.00 3,179,531.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,834,759.39 39,795,272.80
无形资产摊销 29,050.05 2,177,960.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
3,277,675.96 1,099,919.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 137,332.58 20,715.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 965,578.50 816,517.74
投资损失（收益以“－”号填列） -3,845,047.84 -1,366,053.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,539,821.61 81,877,144.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -525,450,448.87 -154,509,668.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 403,125,577.87 145,236,219.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,684,826.69 156,931,668.23上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 888,188,457.08 841,132,336.54
减：现金的期初余额 937,542,590.50 680,314,624.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,354,133.42 160,817,712.16
(十二) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -400,313.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
110,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,412,000.00
对外委托贷款取得的损益 2,416,050.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,066.28
所得税影响额 -753,167.44
合计 3,867,635.74
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.42 0.097 0.097
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
2.22 0.089 0.089
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）报告期资产负债指标变化情况（合并）： 单位：元
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减（％）
资产总额 3,798,918,193.72 3,233,950,528.31 17.47%
应收票据 1,373,713,467.88 868,988,339.21 58.08%
应收账款 349,388,358.17 217,466,977.15 60.66%
应付账款 823,118,017.23 587,956,129.87 40.00%
应付职工薪酬 120,464,207.14 37,934,707.90 217.56%
其他流动负债 465,214,379.69 181,900,620.67 155.75%
1）资产总额较年初数增加主要是应收票据及应收账款等流动资产增加。
2）应收票据较年初数增加主要是应收银行承兑汇票增加。
3）应收账款较年初数增加的主要原因是根据公司信用政策和行业特点，应收帐款年中余额一般均
比年初有所上升。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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4）应付账款较年初数增加的主要原因是本期销量增加以致应付供应商货款增加。
5）应付职工薪酬较年初数增加主要是计提职工工资及人员调整费用的增加。
6）其他流动负债较年初数增加主要是本期销量增加导致应计客户返利及应计售后服务费用增加。
（2）报告期收入利润指标变化情况（合并）： 单位：元
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减（％）
营业收入 2,522,576,134.99 1,593,932,959.73 58.26%
营业成本 2,063,605,580.17 1,349,001,142.24 52.97%
销售费用 122,511,096.49 64,238,394.22 90.71%
管理费用 271,685,969.45 146,320,494.03 85.68%
财务费用 -6,698,994.77 -4,685,517.95 -42.97%
投资收益 3,984,159.82 1,386,028.55 187.45%
归属于母公司所有者的净利润 46,439,956.75 31,023,382.24 49.69%
其他综合收益 -4,261,071.39 19,285,002.59 -122.10%
1）营业收入和营业成本较上年同期增加的主要原因是上年受宏观经济影响基数较低，本期柴油机
销量增加使得公司收入和成本相应增加。
2）销售费用较上年同期增加的主要原因是本期柴油机销量增加对应的应计售后服务费用增加。
3）管理费用较上年同期增加的主要原因是研发项目投入增加及计提职工工资、人员调整费用的增
加。
4）财务费用较上年同期减少的主要原因是利息收入同比增加。
5）投资收益较上年同期增加的主要原因是联营公司上海菱重增压器有限公司本年利润增加。
6）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是上年受宏观经济影响基数较低，本
期柴油机销量增加带来毛利额增加，净利润同步增加。
7）其他综合收益较上年同期减少的主要原因是可供出售金融资产公允价值变动减少。
（3）报告期现金流量指标变化情况（合并）： 单位：元
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -10,380,343.76 181,172,482.27 -105.73%
投资活动产生的现金流量净额 -9,564,343.57 -4,530,533.81 -111.11%
筹资活动产生的现金流量净额 -17,829,530.52 3,813,996.78 -567.48%
1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是与上年同期相比应收票据增加数上
升。
2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是与上年同期相比固定资产投资支出增加及
投资收回现金同比减少。
3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是本期内支付了上年度现金股利。上海柴油机股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：肖 国 普
上海柴油机股份有限公司
2010 年8 月13 日
