上海柴油机股份有限公司2006年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司中期报告中财务报告未经审计。
3、公司董事长陈龙兴、总经理白洪法、财务总监肖卫华及计划财务部部长魏炜声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司
公司法定中文名称缩写：G上柴
公司法定英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED
公司法定英文名称缩写：SDEC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G上柴
公司A股代码：600841
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：上柴B股
公司B股代码：900920
3、公司注册地址：上海市浦东大道2748号
公司办公地址：上海市军工路2636号
邮政编码：200438
公司国际互联网网址：www. sdec.com.cn
公司电子信箱：sdecdsh@sh163c.sta.net.cn
4、公司法定代表人：陈龙兴
5、董事会秘书：梁宝泉
电话：021-65745656*2207
公司证券事务代表：汪宏彬
电话：021-65745656*2707
传真：021-65749845
E-mail：sdecdsh@sh163c.sta.net.cn
联系地址：上海市军工路2636号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港文汇报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年12月27日
注册地址：上海市浦东大道2748号
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第019023号（市局）
税务登记号码：310110607234882
公司聘请的会计师事务所名称，办公地址：
名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 安永会计师事务所
地址：上海市长乐路989号23楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 2,443,518,359.55 2,266,922,686.68
流动负债 1,661,744,260.45 1,473,875,652.87
总资产 3,730,541,391.45 3,568,289,248.26
股东权益（不含少数股东权
1,791,246,161.87 1,785,868,434.10
益）
每股净资产(元) 3.73 3.72
调整后的每股净资产(元) 3.71 3.70
报告期（1－6
上年同期
月）
净利润 5,377,727.17 42,555,431.00
扣除非经常性损益的净利润 10,159,971.24 55,289,099.05
每股收益(元) 0.011 0.09
净资产收益率(%) 0.30 2.33
经营活动产生的现金流量净额 661,933.16 18,582,688.30
本报告期末比上年度期末
流动资产 增减（％）
流动负债 7.79
总资产 12.75
股东权益（不含少数股东权 4.55
益） 0.30
每股净资产(元)
调整后的每股净资产(元) 0.27
0.27
本报告期比上年同期增减
净利润 （％）
扣除非经常性损益的净利润 -87.36
每股收益(元) -81.62
净资产收益率(%) -87.78
经营活动产生的现金流量净额 减少2.03个百分点
-96.44
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-4,782,244.07
各项营业外收入、支出
合计 -4,782,244.07
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
发行新 公积金转
数量 比例
股 送 股
一、有限售条件股份 股
1、国家持股
2、国有法人持股 241,709,280 50.32 0 0 0
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 21,600,000 4.5 0 0 0
2、境内上市的外资股 217,000,000 45.18 0 0 0
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
三、股份总数 480,309,280 100 0 0 0
本次变动增减（＋，－） 本次变动后
其 小 数量 比例
一、有限售条件股份 他 计
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0 241,709,280 50.32
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 0 0 21,600,000 4.5
2、境内上市的外资股 0 0 217,000,000 45.18
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
三、股份总数 0 0 480,309,280 100
股权性质变动的批准情况:
公司于2006年3月28日收到上海市国有资产监督管理委员会《关于上海柴油机股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（沪国资委产[2006]244号），公司的股权分置改革方案获得上海国资委原则同意。2006年4月7日公司召开股权分置改革A股市场相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案。2006年4月27日，公司收到中华人民共和国商务部《关于同意上海柴油机股份有限公司股权性质变更的批复》(商资批[2006]1110号）。据此，公司股权分置改革方案“10送16元”及相关股权性质变更事宜获上海国资委和国家商务部批准，2006年5月15日公司股权分置改革方案正式实施并顺利复牌。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 42,374
前十名股东持股情况
报告
股东 持股比
股东名称 持股总数 期内
性质 例(%)
增减
国有
上海电气集团股份有限公司 50.32 241,709,280
股东
外资
DEUTSCHE BANK LONDON 0.58 2,784,100
股东
DBS VICKERS (HONG KONG) 外资
0.57 2,722,590
LTD A/C CLIENT 股东
VALUE PARTNERS
INTELLIGENT FUNDSCHINESE 外资
0.50 2,421,500
MAINLAND FOCUS 股东
FUND
SCBHK A/C CREDIT SUISSE, 外资
0.35 1,666,780
HONG KONG 股东
NAITO SECURITIES CO., 外资
0.31 1,489,400
LTD. 股东
TOYO SECURITIES ASIA 外资
0.30 1,463,900
LTD. A/C CLIENT 股东
SCBHK A/C VALUE PARTNERS
外资
CHINA GREENCHIP FUND 0.29 1,399,900
股东
LTD
外资
PERSHING LLC 0.26 1,262,000
股东
外资
王家宜 0.24 1,169,200
股东
报告期末股东总数 持有有限售 质押或冻
前十名股东持股情况
条件股份数 结的股份
股东名称 量 数量
241,709,280 0
上海电气集团股份有限公司
2,784,100 未知
DEUTSCHE BANK LONDON
2,722,590 未知
DBS VICKERS (HONG KONG)
LTD A/C CLIENT
VALUE PARTNERS 2,421,500 未知
INTELLIGENT FUNDSCHINESE
MAINLAND FOCUS
FUND 1,666,780 未知
SCBHK A/C CREDIT SUISSE,
HONG KONG 1,489,400 未知
NAITO SECURITIES CO.,
LTD. 1,463,900 未知
TOYO SECURITIES ASIA
LTD. A/C CLIENT
SCBHK A/C VALUE PARTNERS 1,399,900 未知
CHINA GREENCHIP FUND
LTD 1,262,000 未知
PERSHING LLC
1,169,200 未知
王家宜
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称
份数量
DEUTSCHE BANK LONDON 2,784,100
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 2,722,590
VALUE PARTNERS INTELLIGENT FUNDS-CHINESE
2,421,500
MAINLAND FOCUS FUND
SCBHK A/C CREDIT SUISSE, HONG KONG 1,666,780
NAITO SECURITIES CO., LTD. 1,489,400
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 1,463,900
SCBHK A/C VALUE PARTNERS CHINA GREENCHIP FUND
1,399,900
LTD
PERSHING LLC 1,262,000
王家宜 1,169,200
HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED CLIENTS
1,082,755
ACCOUNT
股东名称 股份种类
DEUTSCHE BANK LONDON 境内上市外资股
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 境内上市外资股
VALUE PARTNERS INTELLIGENT FUNDS-CHINESE
境内上市外资股
MAINLAND FOCUS FUND
SCBHK A/C CREDIT SUISSE, HONG KONG 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 境内上市外资股
SCBHK A/C VALUE PARTNERS CHINA GREENCHIP FUND
境内上市外资股
LTD
PERSHING LLC 境内上市外资股
王家宜 境内上市外资股
HSBC BROKING SECURITIES (ASIA) LIMITED CLIENTS
境内上市外资股
ACCOUNT
前十名流通股股东未知其是
否存在关联关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
系或一致行动人的情况。
公司前10名股东中，国有法人股股东与其他9名股东之间不存在关联关系或一致行动人情况，流通股股东之间未知其关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
有限售条件股
序 售条件股份 新增可上市
东名称 可上市交
号 数量 交易股份数
易时间
量
上海电气集团 2009年5
1 241,709,280 241,709,280
股份有限公司 月16日
有限售条件股
序 限售条件
东名称
号
上海电气集团股份有限公司承诺其持有的非流通
上海电气集团
1 股股份自获得上市流通之日起三十六个月内不上
股份有限公司
市交易出售。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举。2006年6月9日召开的2005年度股东大会选举陈龙兴、俞银贵、李健劲、白洪法、叶富才、赵婕、倪宏杰、储一昀、韩炯为第五届董事会董事，其中倪宏杰、储一昀、韩炯为独立董事；选举王世璋、杨伯伟、施一蒙、张达为第五届监事会监事。公司职工代表大会选举夏梅芳、李美琴、方立新为第五届监事会职工代表监事。董事会五届一次会议选举陈龙兴为董事长，聘任白洪法为总经理，聘任肖卫华（兼）、唐建新、金刚、任国进、彭立新、王根生、杨建军为公司副总经理；聘任肖卫华为公司财务总监（财务负责人）；聘任梁宝泉为公司董事会秘书。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006年上半年，公司仍以中等功率高速柴油机制造与销售为主营业务。2006年1～6月，公司实现销售柴油机35845台，比去年同期减少4224台，同比下降10.54%；上半年公司实现主营业务收入163073万元，同比下降12.15%；实现主营业务利润23849万元，同比下降26.18%；实现净利润538万元，同比下降87.36%。市场需求下降，行业供大于求，价格竞争加剧；另外规模成本上升，子公司销量减少、利润也相应减少，几个合资公司大多仍处于开办亏损期，这几个方面的因素造成了公司今年利润同比大幅下降。2006年下半年，公司将充分利用技术的优势，抓住国Ⅲ发展的机遇，布局公司的高端产品市场；调整营销思路，拓宽产品渠道，奠定销售新格局。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元币种:人民币
分行业或 主营业 主营业 主营业务 主营业务收入比上
分产品 务收入 务成本 利润率(%) 年同期增减（％）
柴油机 125,247 102,751 17.96 -11.62
配件 36,704 35,058 4.48 -12.85
其它 1,122 1,191 -6.15 -37.34
分行业或 主营业务成本比上 主营业务利润率比上年同
分产品 年同期增减（％） 期增减（%）
柴油机 -12.15 增加0.49个百分点
配件 2.59 减少15.64个百分点
其它 -35.31 减少4.33个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 156,629 -10.98
国外 6,444 -33.42
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元币种:人民币
报告期
项 目
发生数 占利润总额比例
主营业务利润 238,492,364 4434.82%
营业利润 9,622,903 178.94%
利润总额 6,286,227 116.89%
净利润 5,377,727 100.00%
销量下降、其他业务利润增长等因素是利润构成与上年度相比发生重大变化的原因。
2005年度
项 目
发生数 占利润总额比例
主营业务利润 458,858,760 7805.89%
营业利润 7,930,476 134.91%
利润总额 1,426,788 24.27%
净利润 5,878,366 100.00%
4、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况
单位:元币种:人民币
参股公司贡献
公司名称 经营范围
的投资收益
协助成员企业实现交易款项的收付；对成员企业
上海电气集
提供担保；从事同业拆借；对金融机构的股权投
团财务有限 1,000,000
资；有价证券投资；中国银行业监督管理委员会
责任公司
批准的其他业务等
占上市公司净
公司名称 利润的比重
(%)
上海电气集
团财务有限 18.6
责任公司
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
2006年公司固定资产投资安排资金7478万元，其中2006年1～6月份完成投资2820万元，主要完成情况为：固定资产投资结转项目2383万元；固定资产投资新增项目129万元；设备更新项目208万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况报告期内，根据2006年3月16日中国证监会发布的《关于印发<上市公司章程指引（2006年修订）>的通知》、《关于发布<上市公司股东大会规则>的通知》以及上海证券交易、上海证监局的要求，并结合公司实际情况，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，进一步完善了公司治理结构，更好地维护了公司利益和广大股东地合法权益。此外，公司还进一步加强了投资者关系管理工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况经2006年6月9日召开的2005年度股东大会审议通过，公司2005年度不进行利润分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1.采购货物：报告期内，公司向关联方上海凯普锐冲压件有限公司采购货物3376.22万元，公司向关联方采购货物的价格由双方按市场价协商决定。
2.销售货物：报告期内，公司向关联方上海凯普锐冲压件有限公司销售货物1956万元。公司销售给关联企业的产品价格由双方按市场价协商决定。
(六)托管情况
公司与实际控制人上海电气（集团）总公司签订协议，继续受托管理其所属的四川綦江齿轮传动有限公司51％的股权以及綦江齿轮锻造有限公司24.48%的股权。委托管理的期限为2006年1月1日至2006年3月31日。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
承诺履行
股东名称 特殊承诺
情况
上海电气集团股 上海电气集团股份有限公司承诺其持有
的非流通股股份自获得上市 完全按承
份有限公司 流通之日起三十六个月内不上市交易出售。 诺履行
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名称及
事项 刊载日期
版面
上海证券报、香港
关于公司股票停牌的提示性公告 2006年3月13日
文汇报
上海证券报、中国
股权分置改革说明书（摘要） 2006年3月14日
证券报、证券时报
董事会2006年度第一次临时会议决
上海证券报 2006年3月14日
议公告
董事会关于召开A股市场相关股东会
上海证券报 2006年3月14日
议的通知
董事会委托投票征集函 上海证券报 2006年3月14日
关于股权分置改革方案沟通协商情况
上海证券报 2006年3月22日
暨调整股权分置改革方案的公告
上海证券报、香港
上海柴油机股份有限公司公告 2006年3月22日
文汇报
关于召开公司股权分置改革相关股东
上海证券报 2006年3月28日
会议的第一次提示性公告
关于股权分置改革方案获得上海市国
上海证券报 2006年3月30日
有资产管理委员会批复的公告
关于召开公司股权分置改革相关股东
上海证券报 2006年4月4日
会议的第二次提示性公告
股权分置改革A股市场相关股东会议
上海证券报 2006年4月7日
表决结果公告
上海证券报、香港
年度报告摘要 2006年4月21日
文汇报
董事会四届七次会议决议暨召开公司 上海证券报、香港
2006年4月21日
2005年度股东大会公告 文汇报
上海证券报、香港
监事会四届七次会议决议公告 2006年4月21日
文汇报
关于股权分置改革进程的提示性公告 上海证券报 2006年4月25日
上海证券报、香港
2006年第一季度报告 2006年4月25日
文汇报
上海证券报、香港
2006年第二次临时会议决议公告 2006年4月25日
文汇报
关于股权分置改革涉及相关股权性质
上海证券报 2006年4月28日
变更事项获得商务部批复的公告
上海证券报、中国
股权分置改革方案实施公告 2006年5月10日
证券报、证券时报
上海证券报、香港
关于2005年度股东大会的补充通知 2006年5月26日
文汇报
上海证券报、香港
2005年度股东大会决议公告 2006年6月10日
文汇报
上海证券报、香港
董事会五届一次会议决议公告 2006年6月10日
文汇报
上海证券报、香港
监事会五届一次会议决议公告 2006年6月10日
文汇报
刊载的互联网网
事项
站及检索路径
关于公司股票停牌的提示性公告 www.sse.com.cn
股权分置改革说明书（摘要） www.sse.com.cn
董事会2006年度第一次临时会议决
www.sse.com.cn
议公告
董事会关于召开A股市场相关股东会
www.sse.com.cn
议的通知
董事会委托投票征集函 www.sse.com.cn
关于股权分置改革方案沟通协商情况
www.sse.com.cn
暨调整股权分置改革方案的公告
上海柴油机股份有限公司公告 www.sse.com.cn
关于召开公司股权分置改革相关股东
www.sse.com.cn
会议的第一次提示性公告
关于股权分置改革方案获得上海市国
www.sse.com.cn
有资产管理委员会批复的公告
关于召开公司股权分置改革相关股东
www.sse.com.cn
会议的第二次提示性公告
股权分置改革A股市场相关股东会议
www.sse.com.cn
表决结果公告
年度报告摘要 www.sse.com.cn
董事会四届七次会议决议暨召开公司
www.sse.com.cn
2005年度股东大会公告
监事会四届七次会议决议公告 www.sse.com.cn
关于股权分置改革进程的提示性公告 www.sse.com.cn
2006年第一季度报告 www.sse.com.cn
2006年第二次临时会议决议公告 www.sse.com.cn
关于股权分置改革涉及相关股权性质
www.sse.com.cn
变更事项获得商务部批复的公告
股权分置改革方案实施公告 www.sse.com.cn
关于2005年度股东大会的补充通知 www.sse.com.cn
2005年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
董事会五届一次会议决议公告 www.sse.com.cn
监事会五届一次会议决议公告 www.sse.com.cn
七、财务会计报告
1、本公司2005年半年度报告未经审计。
2、资产负债表、利润表、现金流量表及会计报表附注附后。
八、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签名的2005年半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、财务总监以及计划财务部部长签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；
（四）其他有关资料。
上海柴油机股份有限公司董事会
2006年8月14日
上海柴油机股份有限公司2006年6月30日资产负债表 单位:元币种:人民币
合并
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 587,293,165.88 650,166,207.33
短期投资
应收票据 600,807,220.80 359,999,220.60
应收股利 522,377.77 2,339,213.19
应收利息
应收账款 449,764,159.45 379,400,738.99
其他应收款 90,999,403.82 94,957,214.76
预付账款 37,216,530.09 23,956,621.34
应收补贴款
存货 675,781,934.66 755,919,788.17
待摊费用 1,133,567.08 183,682.30
其他流动资产
流动资产合计 2,443,518,359.55 2,266,922,686.68
长期投资：
长期股权投资 83,531,405.91 77,291,206.47
长期债权投资
长期投资合计 83,531,405.91 77,291,206.47
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,952,206,584.94 1,929,525,311.52
减：累计折旧 1,030,078,558.59 958,269,014.00
固定资产净值 922,128,026.35 971,256,297.52
减：固定资产减值准备 11,467,726.75 11,746,126.75
固定资产净额 910,660,299.60 959,510,170.77
工程物资 7,216,450.30 8,916,904.60
在建工程 246,272,449.30 222,238,871.62
固定资产清理 0 0
固定资产合计 1,164,149,199.20 1,190,665,946.99
无形资产及其他资产：
无形资产 16,863,032.09 13,561,025.17
长期待摊费用 5,428,538.27 2,797,526.52
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22,291,570.36 16,358,551.69
递延税项：
递延税款借项 17,050,856.43 17,050,856.43
资产总计 3,730,541,391.45 3,568,289,248.26
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 423,916,687.40 445,152,169.58
短期投资
应收票据 527,963,778.80 327,566,431.60
应收股利 18,618,075.67 49,104,564.70
应收利息
应收账款 352,815,221.33 302,065,961.68
其他应收款 64,506,155.35 80,808,546.20
预付账款 28,516,310.88 21,771,306.32
应收补贴款
存货 407,436,344.38 499,645,897.87
待摊费用 652,017.92 136,400.00
其他流动资产
流动资产合计 1,824,424,591.73 1,726,251,277.95
长期投资：
长期股权投资 728,431,317.89 727,450,946.04
长期债权投资
长期投资合计 728,431,317.89 727,450,946.04
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,577,478,842.60 1,572,500,889.03
减：累计折旧 842,230,356.00 806,061,910.57
固定资产净值 735,248,486.60 766,438,978.46
减：固定资产减值准备 8,567,936.27 8,567,936.27
固定资产净额 726,680,550.33 757,871,042.19
工程物资 5,902,482.53 6,917,738.41
在建工程 26,508,283.19 19,299,497.08
固定资产清理 0 0
固定资产合计 759,091,316.05 784,088,277.68
无形资产及其他资产：
无形资产 8,508,393.53 6,110,705.66
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,508,393.53 6,110,705.66
递延税项：
递延税款借项 14,523,670.54 14,523,670.54
资产总计 3,334,979,289.74 3,258,424,877.87
公司法定代表人:陈龙兴 主管会计工作负责人:肖卫华 会计机构负责人:魏炜
上海柴油机股份有限公司2006年6月30日资产负债表（续） 单位:元币种:人民币
流动负债：
短期借款 70,500,000.00 34,054,440.00
应付票据 259,665,040.67 199,051,266.74
应付账款 406,125,677.41 348,714,711.00
预收账款 17,563,705.56 19,592,593.98
应付工资 6,073,281.53 3,370,975.78
应付福利费 6,456,951.08 10,264,820.76
应付股利 4,934,226.96 4,509,540.50
应交税金 -10,488,564.59 7,123,059.77
其他应交款 59,969.15 122,302.91
其他应付款 136,458,666.05 124,900,446.16
预提费用 60,445,449.23 14,361,739.02
预计负债 2,310,307.78 3,880,018.00
一年内到期的长期负债 8,883,494.82 21,031,984.82
其他流动负债 692,756,054.80 682,897,753.43
流动负债合计 1,661,744,260.45 1,473,875,652.87
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 16,101,052.39 16,101,052.39
专项应付款 10,563,305.62 5,863,305.62
其他长期负债 27,080,455.62 40,606,344.40
长期负债合计 53,744,813.63 62,570,702.41
递延税项：
递延税款贷项 4,381,571.00 4,381,571.00
负债合计 1,719,870,645.08 1,540,827,926.28
少数股东权益 219,424,584.50 241,592,887.88
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 480,309,280.00 480,309,280.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 717,641,475.44 717,641,475.44
盈余公积 497,588,805.23 496,687,072.57
其中：法定公益金 156,875,208.36 156,875,208.36
未分配利润 95,706,601.20 91,230,606.09
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
1,791,246,161.87 1,785,868,434.10
合计
负债和所有者权益（或股东
3,730,541,391.45 3,568,289,248.26
权益）总计
流动负债：
短期借款 0 0
应付票据 269,985,365.07 221,467,717.74
应付账款 312,228,553.94 264,524,358.91
预收账款 96,637,936.02 104,417,273.23
应付工资 4,773,386.00 273,386.00
应付福利费 4,806,722.85 8,664,842.29
应付股利 0 0
应交税金 4,448,556.86 15,974,488.49
其他应交款 11,536.17 59,266.00
其他应付款 79,481,590.51 87,988,682.99
预提费用 10,271,465.03 916,129.10
预计负债
一年内到期的长期负债 8,883,494.82 17,751,818.36
其他流动负债 692,756,054.80 682,897,753.43
流动负债合计 1,484,284,662.07 1,404,935,716.54
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 16,101,052.39 16,101,052.39
专项应付款 10,563,305.62 5,863,305.62
其他长期负债 21,992,699.12 34,850,038.92
长期负债合计 48,657,057.13 56,814,396.93
递延税项：
递延税款贷项 4,381,571.00 4,381,571.00
负债合计 1,537,323,290.20 1,466,131,684.47
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 480,309,280.00 480,309,280.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
资本公积 729,487,945.17 729,487,945.17
盈余公积 403,541,770.73 403,541,770.73
其中：法定公益金 124,546,952.53 124,546,952.53
未分配利润 184,317,003.64 178,954,197.50
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）
1,797,655,999.54 1,792,293,193.40
合计
负债和所有者权益（或股东
3,334,979,289.74 3,258,424,877.87
权益）总计
公司法定代表人:陈龙兴 主管会计工作负责人:肖卫华 会计机构负责人:魏炜
上海柴油机股份有限公司2006年1～6月利润及利润分配表 单位:元币种:人民币
合并
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,630,731,652.56 1,856,232,170.70
减：主营业务成本 1,390,001,540.12 1,529,755,730.42
主营业务税金及附加 2,237,748.92 3,419,253.74
二、主营业务利润（亏
238,492,363.52 323,057,186.54
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
9,724,603.76 4,542,542.54
损以“-”号填列）
减:营业费用 80,219,000.03 101,893,163.82
管理费用 148,038,420.35 145,493,011.04
财务费用 10,336,643.75 7,284,312.89
三、营业利润（亏损以
9,622,903.15 72,929,241.33
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
841,749.45 800,723.62
“-”号填列）
补贴收入 477,516.71 3,805,646.13
营业外收入 4,573,689.75 2,840,876.12
减：营业外支出 9,229,632.00 20,284,256.90
四、利润总额（亏损总
6,286,227.06 60,092,230.30
额以“-”号填列）
减：所得税 828,475.03 13,254,687.17
减：少数股东损益 80,024.86 4,282,112.13
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
5,377,727.17 42,555,431.00
”号填列）
加：年初未分配利润 91,230,606.09 165,310,233.35
其他转入 0 0
六、可供分配的利润 96,608,333.26 207,865,664.36
减：提取法定盈余公积 901,732.06 0
提取法定公益金 0
提取职工奖励及福利基
0
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
95,706,601.20 207,865,664.36
润
减：应付优先股股利 0
提取任意盈余公积 0 0
应付普通股股利 0 76,849,484.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
95,706,601.20 131,016,179.56
亏损以“-”号填列)
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,348,955,868.50 1,549,837,812.39
减：主营业务成本 1,210,186,565.16 1,400,180,272.48
主营业务税金及附加 0 367,508.04
二、主营业务利润（亏
138,769,303.34 149,290,031.87
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
11,309,393.60 5,585,119.78
损以“-”号填列）
减:营业费用 16,510,654.19 23,387,091.33
管理费用 108,803,048.23 98,136,234.76
财务费用 7,340,280.79 5,058,449.53
三、营业利润（亏损以
17,424,713.73 28,293,376.03
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
-8,696,206.02 34,887,228.50
“-”号填列）
补贴收入 0 0
营业外收入 4,401,146.73 1,623,059.52
减：营业外支出 7,766,848.30 16,771,905.09
四、利润总额（亏损总
5,362,806.14 48,031,758.96
额以“-”号填列）
减：所得税 0 5,187,020.49
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
5,362,806.14 42,844,738.47
”号填列）
加：年初未分配利润 178,954,197.50 256,064,277.80
其他转入 0
六、可供分配的利润 184,317,003.64 298,909,016.27
减：提取法定盈余公积 0 0
提取法定公益金 0 0
提取职工奖励及福利基
0
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利
184,317,003.64 298,909,016.27
润
减：应付优先股股利 0
提取任意盈余公积 0
应付普通股股利 0 76,849,484.80
转作股本的普通股股利 0
八、未分配利润(未弥补
184,317,003.64 222,059,531.47
亏损以“-”号填列)
公司法定代表人:陈龙兴 主管会计工作负责人:肖卫华 会计机构负责人:魏炜
上海柴油机股份有限公司2006年1～6月现金流量表 单位:元币种:人民币
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,608,438,139.21
收到的税费返还 5,611,945.81
收到的其他与经营活动有关的现金 82,823,003.74
现金流入小计 1,696,873,088.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,379,280,668.66
支付给职工以及为职工支付的现金 157,356,124.49
支付的各项税费 105,519,729.35
支付的其他与经营活动有关的现金 54,054,633.10
现金流出小计 1,696,211,155.60
经营活动产生的现金流量净额 661,933.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
3,318,706.60
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 0
现金流入小计 4,318,706.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
55,209,216.33
付的现金
投资所支付的现金 11,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0
现金流出小计 66,209,216.33
投资活动产生的现金流量净额 -61,890,509.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金 75,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,222,535.78
现金流入小计 77,722,535.78
偿还债务所支付的现金 36,675,432.92
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,961,347.69
其中：支付少数股东的股利 340,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 120,153.19
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 38,756,933.80
筹资活动产生的现金流量净额 38,965,601.98
四、汇率变动对现金的影响 -13,546.09
五、现金及现金等价物净增加额 -22,276,520.68
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,016,064,958.91
收到的税费返还 4,464,919.14
收到的其他与经营活动有关的现金 72,877,349.75
现金流入小计 1,093,407,227.80
购买商品、接受劳务支付的现金 769,923,003.78
支付给职工以及为职工支付的现金 124,335,239.51
支付的各项税费 71,792,696.70
支付的其他与经营活动有关的现金 123,728,216.27
现金流出小计 1,089,779,156.26
经营活动产生的现金流量净额 3,628,071.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
3,310,351.60
回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,310,351.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
19,209,884.69
付的现金
投资所支付的现金 11,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 30,209,884.69
投资活动产生的现金流量净额 -26,899,533.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,206,360.40
现金流入小计 2,206,360.40
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 158,937.22
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 0
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 158,937.22
筹资活动产生的现金流量净额 2,047,423.18
四、汇率变动对现金的影响 -11,443.81
五、现金及现金等价物净增加额 -21,235,482.18
公司法定代表人:陈龙兴 主管会计工作负责人:肖卫华 会计机构负责人:魏炜
上海柴油机股份有限公司2006年1～6月现金流量表（续） 单位:元币种:人民币
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,377,727.17
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 80,024.86
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 4,712,056.33
固定资产折旧 66,702,391.81
无形资产摊销 1,193,316.25
长期待摊费用摊销 641,000.85
待摊费用减少（减：增加） -949,884.78
预提费用增加（减：减少） 56,623,429.99
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,294,056.08
失(减:收益)
固定资产报废损失 -335,948.63
财务费用 10,336,643.75
投资损失（减：收益） 11,001,406.07
递延税款贷项（减：借项） 0
存货的减少（减：增加） 80,137,853.51
经营性应收项目的减少(减：增加) -380,243,091.56
经营性应付项目的增加(减：减少) 147,679,063.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 661,933.16
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 596,015,324.84
减：现金的期初余额 618,291,845.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,276,520.68
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,362,806.14
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 39,163,915.01
无形资产摊销 882,808.39
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -515,617.92
预提费用增加（减：减少） 9,355,335.93
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,389,629.19
失(减:收益)
固定资产报废损失 -886,426.93
财务费用 9,029,129.57
投资损失（减：收益） 8,696,206.02
递延税款贷项（减：借项） 0
存货的减少（减：增加） 92,209,553.49
经营性应收项目的减少(减：增加) -271,025,124.99
经营性应付项目的增加(减：减少) 113,745,116.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,628,071.54
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 423,916,687.40
减：现金的期初余额 445,152,169.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,235,482.18
公司法定代表人:陈龙兴 主管会计工作负责人:肖卫华 会计机构负责人:魏炜
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会计报表附注
2006年中期
人民币元
一、公司的基本情况
1.公司的历史沿革：
上海柴油机股份有限公司(以下简称“公司”)于1993年12月27日经上海市经济委员会和上海市证券管理办公室以[沪经企(1993)411号]和[沪证办(1993)111号]文批准设立，由上海柴油机厂作为独家发起人整体改组而成。2001年4月29日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为企股沪总字第019023号。现公司法定代表人为陈龙兴。
公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司(以下简称“东机集团”)。2003年10月，上海电气(集团)总公司(以下简称“电气总公司”)改制重组时经有关主管部门同意，公司国有法人股股权由东机集团划转至电气总公司。此次划转后，电气总公司由最终控股公司变为公司的直接控股母公司。
2004年2月4日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重[2004]45号文批准，公司的国有法人股股权由电气总公司转移至上海电气集团有限公司(于2004年10月27日改制为上海电气集团股份有限公司)。至此，公司国有法人股股东变更为上海电气集团股份有限公司。
现公司注册资本为人民币480,309,280.00元，折合480,309,280股(每股面值人民币1元)，其中：境内上市人民币普通股(A股)21,600,000股，境内上市外资股(B股)217,000,000股，业经上海中华社科会计师事务所验证并出具沪中社会字(96)第1062号验资报告。
公司所发行的A股和B股分别于1994年3月11日和1993年12月28日在上海证券交易所上市交易。
2.公司所属行业性质和业务范围：
公司经济性质：股份有限公司。公司所属行业：制造业。
经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备及配件；
设备安装工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。
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2006年中期
人民币元
一、公司的基本情况(续)
3.主要产品：
公司主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售，柴油机的商标为“东风”及“上柴动力”。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度：自公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币：人民币。
4.记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。除公司在改制为股份有限公司时，对公司的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，均以实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额(损益)，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。
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人民币元
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
6.现金等价物的确定标准：
公司及子公司持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
三个月以上的定期存款及受限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。
7.短期投资核算方法：
(1)短期投资计价及其收益确认方法：
根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
短期投资在年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
8.应收款项坏账损失核算方法：
(1)坏账的确认标准：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
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二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
8.应收款项坏账损失核算方法：(续)
(1)坏账的确认标准：(续)
②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
(2) 坏账损失核算方法：
坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为全部应收账款和其他应收款。
公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法。对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项(例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等)，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
9. 待摊费用摊销方法：
待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式
房租 12个月 受益期内平均摊销
养路费 12个月 受益期内平均摊销
保险费 12个月 受益期内平均摊销
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10.存货核算方法：
(1)公司存货的分类：
存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。公司存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
(2)取得存货入账价值的确定方法：各种存货按取得时的实际成本记账。
(3)发出存货的计价方法：
原材料日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率，将发出原材料的计划成本调整为实际成本。产成品发出按加权平均法计价。
(4)低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品按一次摊销法摊销。
(5)存货的盘存制度：
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(6)存货跌价准备的确认标准和计提方法：
公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
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10.存货核算方法：(续)
(6)存货跌价准备的确认标准和计提方法：(续)
存货可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
11.长期投资的核算方法：
(1)长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
(2)股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相应的投资是在2002年或以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按10年平均摊销计入损益；如相应的投资是在2003年或其以后年度发生的，则计入资本公积。2004年5月28日及其以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。
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11.长期投资的核算方法：(续)
(3)长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款(包含支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢(折)价摊销额后，计入投资收益。
(4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
(5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益，但2004年5月28日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(四)”(财会[2004]3号)的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。
12.固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：
(1)固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
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12.固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：(续)
(2)固定资产分类为：房屋建筑物、机械设备、运输工具、办公设备。
(3)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：
固定资产按实际成本或确定的价值入账。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。公司在改制时，对进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
(4) 固定资产的折旧方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的3－10％)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20－35年 2.57-4.85%
机械设备 10－15年 6-9.7%
运输工具 5－6年 15-19.4%
办公设备 5年 18-19.4%
对于房屋建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
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12.固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：(续)
(4)固定资产的折旧方法：(续)
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
13.在建工程核算方法：
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
14.借款费用的核算方法：
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间：
依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
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14.借款费用的核算方法：(续)
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间：(续)
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘积，但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
15.无形资产计价及摊销方法：
无形资产包括专有技术、计算机软件和土地使用权等，以成本减去累计摊销后的净额列示。
(1) 无形资产的计价：
专有技术和计算机软件按购入时实际支付的价款计价。
土地使用权按照投资各方确认的价值或购入时实际支付的价款计价。
对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。
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15.无形资产计价及摊销方法：(续)
(2)无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过10年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示：
无形资产类别 摊销年限
专有技术 10年
计算机软件 5年
土地使用权 30-50年
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每年末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。
无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额也需要根据无形资产的账面价值等因素重新确定。
16.长期待摊费用的摊销方法：
(1)公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。
(2)模具费按2年平均摊销。
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17．短期融资券的核算方法：
(1)短期融资券的计价：
公司发行一年期短期融资券时，按照实际的发行价格总额，计入应付短期债券科目。
(2)短期融资券溢价或折价的摊销方法：
短期融资券实际发行价格总额与债券面值总额的差额，作为短期融资券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法平均摊销。
18.债务重组中取得非现金资产的计价方法：
各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。
19.非货币性交易中换入资产的计价方法：
各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，加上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。
20.预计负债-保修费用：
当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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20.预计负债-保修费用：(续)
于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债，依据以前年度和本年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。
21.提前退休福利：
公司对于尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续的职工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据预计现金支出的折现价值确认为当期损益，同时在一年内到期的长期负债和其他长期负债中列示。
22.收入确认方法：
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
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23.所得税的会计处理方法：
采用纳税影响会计法中的债务法。
24．关联方：
在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。
25.合并会计报表的编制方法：合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。根据《企业会计制度》规定，合营企业按比例合并的方法进行合并，即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以抵销，但不抵销内部未实现的亏损。
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三、税项
公司适用的税种与税率：
税种 税率 计税基数
所得税* 27% 应纳税所得额
增值税** 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 3%-5% 应税营业额
城建税 7％ 应纳增值税额和营业税额
* 公司、合营企业及各合并范围内子公司的所得税税率及批准文件如下：
(1)公司系生产性中外合资股份有限公司。根据上海市财政局和上海市税务局批文(沪财企一(1994)5号)，公司自1993年12月开始按15%的税率缴纳企业所得税。后根据税法有关规定并经税务机关确认，公司自2002年度起改按27%的税率缴纳企业所得税及地方所得税。
(2)子公司上海浦东伊维燃油喷射有限公司和上海柴油机厂洋泾油泵分厂均系注册并生产经营于上海市浦东新区的生产性企业，按15%税率计缴企业所得税。
(3)合营企业上海日野发动机有限公司系生产性中外合资有限公司，现行企业所得税税率为27%。经税务机关批准，公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受二免三减半的税收优惠政策。
(4)其他子公司按照现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的33%计缴所得税。
** 公司的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为17%，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为13%至17%。
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三、 税项(续)
公司适用的费种与费率：
费种 费率 计费基数
教育费附加 3％ 应纳增值税额和营业税额
河道工程维检费 0.5％ 应纳增值税额和营业税额
四、控股子公司及合营企业
公司所控制的所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围：
被投资单位全称 注册资本 经营范围
人民币千元
(1)上海东风柴油机销售公司 5,000 销售机电产品，柴油
机及材料
(2)上海浦东伊维燃油喷射有 210,000 生产和销售发动机燃
限公司 油喷射系统产品
(3)上海柴油机厂洋泾油泵分 13,143 生产柴油机喷油泵偶
厂 件，机械加工及修理
(4)上海柴油机股份有限公司 22,330 生产内燃机缸套
金山缸套厂
(5)上海柴油机股份有限公司 21,500 柴油机机体和零件加
秣陵机械制造厂 工
(6)上海伊华电站工程有限公 20,000 生产和销售柴油发电
司 机组
(7)上海柴发锻造有限公司 18,000 生产锻件、模具及锻
件辅助设备和非标设备
(8)上海上柴储运服务有限公 5,600 提供运输及汽车修理、
司 修配劳务
(9)上海上柴汽车贸易有限公 5,000 销售汽车及其零配件
司
(10)大连上柴动力有限公司 300,000 设计、生产、销售发
动机和发动机零部件，
并提供售后服务和技
术咨询
(11)上海日野发动机有限公 USD2,998万 生产销售柴油机发动
司 机、零部件，并提供
售后服务
(12)上海盈达信汽车电子有 10,000 电子控制机械式汽车自动
限公司 变速装置等汽车电子产品
的开发、生产、自产产品
销售
被投资单位全称 报告期末公司 报告期末公司所占权益 是否
实际投资额 比例(%) 合并
人民币千元 直接 间接
(1)上海东风柴油机销售公司 5,000 100.00 是
(2)上海浦东伊维燃油喷射有 189,000 90.00 是
限公司
(3)上海柴油机厂洋泾油泵分 10,861 82.64 是
厂
(4)上海柴油机股份有限公司 15,798 70.75 是
金山缸套厂
(5)上海柴油机股份有限公司 14,620 68.00 是
秣陵机械制造厂
(6)上海伊华电站工程有限公 20,000 80.00 20.00 是
司
(7)上海柴发锻造有限公司 18,000 77.33 22.67*0.9 是
(8)上海上柴储运服务有限公 5,600 49.00 51.00 是
司
(9)上海上柴汽车贸易有限公 4,700 63.83 36.17 是
司
(10)大连上柴动力有限公司 153,000 51.00 是
(11)上海日野发动机有限公 124,071 50.00 比例
司 合并
(12)上海盈达信汽车电子有 10,000 70.00 是
限公司
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注
1.货币资金：
项目 期末数
原币 汇率 本位币
现金 189,090.35
银行存款 人民币 585,363,262.31
美元 217,718.51 7.9956 1,740,790.12
日元 177.5 0.0695 12.34
欧元 1.13 9.5221 10.76
小计 587,104,075.53
合计 587,293,165.88
项目 年初数
原币 汇率 本位币
现金 128,208.65
银行存款 649,964,353.14
9,115.62 8.0702 73,564.88
8.42 9.5797 80.66
650,037,998.68
合计 650,166,207.33
2.应收票据：
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 598,580,820.80 356,965,220.60
商业承兑汇票 2,226,400.00 3,034,000.00
合计 600,807,220.80 359,999,220.60
截至报告期末，无用于质押的商业承兑汇票。
本项目期末数中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
3.应收股利：
单位 性质 期末数 年初数
联营企业 以前年度股利 522,377.77 2,339,213.19
合计 522,377.77 2,339,213.19
4.应收账款：
期末数
账龄 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备
款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 433,530,093.01 87.90 0.76 3,301,714.45
1－2年 12,334,977.01 2.50 9.97 1,229,294.74
2－3年 3,539,589.24 0.72 78.77 2,788,119.95
3年以上 43,789,656.94 8.88 82.46 36,111,027.61
合计 493,194,316.20 100.00 43,430,156.75
年初数
账龄 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备
款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 364,908,792.58 86.28 0.90 3,279,446.47
1－2年 12,334,977.01 2.92 10.81 1,333,503.75
2－3年 4,270,702.74 1.01 66.13 2,824,124.80
3年以上 41,403,765.27 9.79 87.14 36,080,423.59
合计 422,918,237.60 100.00 43,517,498.61
本项目期末数中无持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5. 其他应收款：
期末数
账龄 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 69,377,698.30 74.38
1－2年 16,856,247.58 18.07 0.73 123,589.00
2－3年 4,877,220.71 5.23 1.69 82,193.79
3年以上 2,166,210.91 2.32 95.66 2,072,190.89
合计 93,277,377.50 100.00 2,277,973.68
年初数
账龄 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 73,924,609.24 76.03
1－2年 16,267,147.58 16.73 0.76 123,589.00
2－3年 4,877,220.71 5.02 1.69 82,193.79
3年以上 2,166,210.91 2.22 95.66 2,072,190.89
合计 97,235,188.44 100.00 2,277,973.68
本项目期末数中无持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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6. 预付账款：
期末数 年初数
账龄 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%)
1年以内 34,966,356.06 93.95 21,844,628.31 91.18
1－2年 2,245,756.50 6.04 2,107,575.50 8.80
2－3年 4,417.53 0.01 4,417.53 0.02
3年以上
合计 37,216,530.09 100.00 23,956,621.34 100.00
本项目期末数中无预付持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
7. 存货：
类别 存货
期末数 年初数 年初数 本年增加
原材料 227,853,761.54 286,092,560.38 16,998,508.66
在产品 111,305,426.21 142,248,581.94 10,764,123.96
产成品 380,633,377.19 371,312,745.35 16,247,997.66
低值易耗品 849,090.06 1,125,620.84 849,090.06
合 计 720,641,655.00 800,779,508.51 44,859,720.34
类别 跌价准备
本年减少 期末数
因资产价值 其他原因 合计
回升转回数 转出数
原材料 16,998,508.66
在产品 10,764,123.96
产成品 16,247,997.66
低值易耗品 849,090.06
合 计 44,859,720.34
公司上述存货期末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购、自制等。
本项目期末数中没有作为债务担保的存货。
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8. 待摊费用：
费用类别 期末数 年初数 期末余额结存原因
①房租 137,356.13 136,400.00 尚处受益期
②养路费 24,909.50
③保险费 885,046.40 尚处受益期
④其他 111,164.55 22,372.80 尚处受益期
合计 1,133,567.08 183,682.30
9. 长期投资：
(1) 明细项目
项目 金额
年初数 本年增加 本年减少
一、长期股权投资
(权益法) 44,597,236.31 6,689,923.39
其中：对子公司投资
对联营企业投资 44,597,236.31 6,689,923.39
二、长期股权投资
(成本法) 34,689,518.68 691,883.00
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权投资 30,239,918.68 691,883.00
合计 79,286,754.99 6,689,925.32 691,883.00
项目
期末数 年初数 本年增加
因资产价
值回升
转回数
一、长期股权投资
(权益法) 51,287,159.70 1,753,389.47
其中：对子公司投资
对联营企业投资 51,287,159.70 1,753,389.47
二、长期股权投资
(成本法) 33,997,635.68 242,159.05 242,159.05
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权投资 29,548,035.68 242,159.05 242,159.05
合计 85,284,795.38 1,995,548.52 242,159.05
项目 减值准备
本年减少 期末数
其他原因 合计
转出数
一、长期股权投资
(权益法) 1,753,389.47
其中：对子公司投资
对联营企业投资 1,753,389.47
二、长期股权投资
(成本法)
其中：股票投资
其他长期股权投资
合计 1,753,389.47
(2) 长期股权投资(权益法)
被投资企业 与母公 投资 占被投资 初始
名称 司关系 期限 企业注册 投资额
资本的
比例
(1) (2) (3) (4) (5)
(1)上海上风 子公司 1995.06- 100 1,000,000.00
发动机贸易 2005.06
有限公司
(2)上海上柴 联营企业 1996.09- 49 4,900,000.00
伊发实业发 不定期
展有限公司
被投资企业 累计追加 损益调整额
名称 投资额 本年 分得现金 投资处置
增减额 红利额 转出
(1) (6) (7) (8) (9)
(1)上海上风
发动机贸易
有限公司
(2)上海上柴 -424,998.10
伊发实业发
展有限公司
被投资企业 累计 投资准备 期末数
名称 增减额 本年 累计
增加额 增加额
(1) (10) (11) (12) (13)=(5)+(6)
+(10)+(12)
(1)上海上风 676,819.61 1,676,819.61
发动机贸易
有限公司
(2)上海上柴 -438,097.80 236,841.25 4,698,743.45
伊发实业发
展有限公司
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人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
9.长期投资：(续)
(2)长期股权投资(权益法)(续)
被投资企业 与母公 投资 占被投资 初始
名称 司关系 期限 企业注册 投资额
资本的
比例(%)
(1) (2) (3) (4) (5)
(3)上海索擎 联营企业 2002.03- 41 2,050,000.00
软件有限公司 2012.03
(3)安徽上柴 联营企业 2003.08- 27 13,500,000.00
动力设备有 2023.08
限公司
(4)上海上柴 联营企业 2001.12- 45 450,000.00
物业管理有 2011.12
限公司
(6)上海凯普 联营企业 2004.04- 22 2,000,000.00
锐冲压件有 2014.04
限公司
(7)上海菱重 联营企业 2004.01- 40 28,142,480.00
增压器有限 2024.01
公司
(8)上海华孚 联营企业 1998.09- 24.7 200,000.00
润滑油有限 2013.09
公司
小计 52,242,480.00
被投资企业 累计追加 损益调整额
名称 投资额 本年 分得现金 投资处置
增减额 红利额 转出
(1) (6) (7) (8) (9)
(3)上海索擎
软件有限公司
(3)安徽上柴 103,213.75
动力设备有
限公司
(4)上海上柴 142,591.64
物业管理有
限公司
(6)上海凯普 102,848.08
锐冲压件有
限公司
(7)上海菱重 495,388.12
增压器有限
公司
(8)上海华孚
润滑油有限
公司
小计 419,043.49
被投资企业 累计 投资准备 期末数
名称 增减额 本年 累计
增加额 增加额
(1) (10) (11) (12) (13)=(5)+(6)
+(10)+(12)
(3)上海索擎 -1,973,430.14 76,569.86
软件有限公司
(3)安徽上柴 -1,690,219.13 11,809,780.87
动力设备有
限公司
(4)上海上柴 638,561.06 1,088,561.06
物业管理有
限公司
(6)上海凯普 1,133,116.53 3,133,116.53
锐冲压件有
限公司
(7)上海菱重 -5,809,791.58 22,332,688.42
增压器有限
公司
(8)上海华孚 200,000.00
润滑油有限
公司
小计 -7,463,041.45 236,841.25 45,016,279.80
被投资企业 减值准备 减值准备
名称 年初数 本年增加数 因资产价值
回升转回数
(1) (14) (15) (16)
①上海上风发动机贸易有限
公司 1,676,819.61
②上海索擎软件有限公司 76,569.86
小计 1,753,389.47
被投资企业 本年减少 减值准备
名称 其他原因 合计 期末数
转出数
(1) (17) (18)=(16)+ (19)=(14)+
(17) (15)-(18)
①上海上风发动机贸易有限
公司 1,676,819.61
②上海索擎软件有限公司 76,569.86
小计 1,753,389.47
公司计提长期股权投资减值准备的原因为：上述被投资公司均已停止生产经营，公司预计无法收回投资账面价值。
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9.长期投资：(续)
(3)长期股权投资(成本法)
① 股票投资
被投资企业名称 股份类别 股票数量 占被投资企业 初始投资成本
注册资本的比例
①天地源股份有限公司 法人股 1,680,000 <1% 3,650,000.00
②上海宝信软件股份有
限公司 法人股 138,000 <1% 550,000.00
③上海锦江国际实业投
资股份有限公司 法人股 84,000 <1% 249,600.00
小计 4,449,600.00
上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资企业2006年6月30日的流通股市价。
② 其他长期股权投资(成本法)
被投资企业名称 投资期限 投资金额 占被投资企业
注册资本
的比例
①上海电气集团财务
有限责任公司 1999.09-未定期限 11,529,000.00 1.25%
②河北欧力重工
有限公司 2003.10-2013.10 10,000,000.00 2.72%
③青海青工机械股份
有限公司 2002.01-2012.01 7,940,000.00 12.48%
④其他 79,035.68
小计 29,548,035.68
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五、 合并会计报表主要项目附注(续)
9. 长期投资：(续)
(3) 长期股权投资(成本法)(续)
③ 其他长期股权投资(成本法)(续)
减值准备
被投资企业名称 年初数 本年 本年减少数
增加数 因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
中国浦发机械工业
股份有限公司* 242,159.05 242,159.05
小计 242,159.05 242,159.05 242,159.05
减值准备
被投资企业名称 期末数
合计
中国浦发机械工业
股份有限公司*
小计
*公司转出长期投资减值准备的原因为：被投资公司2006年6月已经通过产权交易所进行产权转让，并根据收到股权转让协议，核销了被投资公司初始投资和减值准备。公司投资变现不存在重大限制。
累计投资期末数占期末净资产的比例为：4.81%。
10.固定资产及累计折旧：
固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少
(1) 固定资产原值
房屋建筑物 682,896,528.16 6,425,060.61 282,706.35
机械设备 1,054,685,266.39 26,346,563.13 12,511,495.98
办公设备 137,884,426.51 4,730,157.84 1,447,053.46
运输工具 54,059,090.46 1,162,021.65 1,741,274.02
合计 1,929,525,311.52 38,663,803.23 15,982,529.81
固定资产分类 期末数
(1) 固定资产原值
房屋建筑物 689,038,882.42
机械设备 1,068,520,333.54
办公设备 141,167,530.89
运输工具 53,479,838.09
合计 1,952,206,584.94
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
10.固定资产及累计折旧：(续)
固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少
(2)累计折旧
房屋建筑物 335,833,996.08 11,651,097.48
机械设备 511,499,859.11 63,762,681.05 10,417,982.93
办公设备 81,116,730.92 6,447,897.39 1,480,160.93
运输工具 29,818,427.89 2,961,892.65 1,115,880.12
合计 958,269,014.00 84,823,568.57 13,014,023.98
(3)净值
房屋建筑物 347,062,532.08
机械设备 543,185,407.28
办公设备 56,767,695.59
运输工具 24,240,662.57
合计 971,256,297.52
固定资产分类 期末数
(2)累计折旧
房屋建筑物 347,485,093.56
机械设备 564,844,557.23
办公设备 86,084,467.38
运输工具 31,664,440.42
合计 1,030,078,558.59
(3) 净 值
房屋建筑物 341,553,788.86
机械设备 503,675,776.31
办公设备 55,083,063.51
运输工具 21,815,397.67
合计 922,128,026.35
(4)固定资产减值准备
固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少
因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
房屋建筑物 422,795.77
机械设备 9,762,178.30 278,400.00
办公设备 1,091,735.40
运输工具 469,417.28
合计 11,746,126.75 278,400.00
固定资产分类 期末数
合计
房屋建筑物 422,795.77
机械设备 278,400.00 9,483,778.30
办公设备 1,091,735.40
运输工具 469,417.28
合计 278,400.00 11,467,726.75
公司对上述固定资产计提减值准备的原因为：实物长期闲置或已破旧、损坏等，导致固定资产的可收回金额低于其账面价值。
固定资产分类 年初数 期末数
(5) 固定资产净额
房屋建筑物 346,639,736.31 341,130,993.09
机械设备 533,423,228.98 494,191,998.01
办公设备 55,675,960.19 53,991,328.11
运输工具 23,771,245.29 21,345,980.39
合计 959,510,170.77 910,660,299.60
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
10.固定资产及累计折旧：(续)
(6) 固定资产及累计折旧本年增减变动原因分析
① 固定资产原值：
年初数 1,929,525,311.52
本年增加：
外购 2,415,297.96
自行建造(在建工程转入) 24,248,505.27
本年增加小计 26,663,803.23
本年减少：
报废和出售 3,982,529.81
本年减少小计 3,9825,29.81
期末数 1,952,206,584.94
② 累计折旧：
年初数 958,269,014.00
本年增加：
计提 74,823,568.57
本年增加小计 74,823,568.57
本年减少：
报废和出售 3,014,023.98
本年减少小计 3,014,023.98
期末数 1,030,078,558.59
11. 工程物资：
类别 期末数 年初数
尚未交付安装的机器设备 7,216,450.30 8,916,904.60
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、 合并会计报表主要项目附注(续)
12. 在建工程：
工程名称 年初数
金额 其中 借款
费用资本
化数
①本部技措项目 6,423,695.54
②本部专项项目 1,216,984.82
③本部技基项目 4,561,546.79
④伊维技措项目 9,936,926.01
⑤伊维技改设备 2,185,671.55
⑥伊维大修及改
造项目 882,295.00
⑦上海日野联合
厂房建设 5,857,787.81
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设 185,870,060.72
⑨其他 14,781,359.27
合计 231,716,327.51
工程名称 本年增加
金额 其中：借款
费用资本
化数
①本部技措项目 1,841,846.66
②本部专项项目 243,703.00
③本部技基项目 346,7405.6
④伊维技措项目
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修及改
造项目
⑦上海日野联合
厂房建设 29,307,200.46
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设 19,372,395.79
⑨其他 1,369,690.39
合计 55,602,241.90
工程名称 本年转入固定资产
金额 其中：借款
费用资本
化数
①本部技措项目 236,627.02
②本部专项项目 152,148.00
③本部技基项目 2,173,919.60
④伊维技措项目
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修及改
造项目
⑦上海日野联合
厂房建设 27,933,184.74
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他
合计 30,495,879.36
工程名称 其他减少
金额其中： 借款
费用资本
化数
①本部技措项目 696,888.85
②本部专项项目 57,616.00
③本部技基项目 318,280.00
④伊维技措项目
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修及改
造项目
⑦上海日野联合
厂房建设
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他
合计 1,072,784.85
期末数
工程名称 金额 其中:借款费用
资本化数
①本部技措项目 7,332,026.33
②本部专项项目 1,250,923.82
③本部技基项目 5,536,752.79
④伊维技措项目 9,936,926.01
⑤伊维技改设备 2,185,671.55
⑥伊维大修及改
造项目 882,295.00
⑦上海日野联合
厂房建设 7,231,803.53
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设 205,242,456.51
⑨其他 16,151,049.65
合计 255,749,905.19
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、 合并会计报表主要项目附注(续)
12. 在建工程：(续)
在建工程减值准备：
固定资产分类 年初数 本年增加 本年减少
因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
①本部技措项目 986,905.81
②本部专项项目 686,189.82
③本部技基项目 3,067.01
④伊维技措项目 2,657,861.55
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修及改造项目
⑦上海日野联合
厂房建设
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 5,143,431.70
合计 9,477,455.89
固定资产分类 期末数 计提原因
合计
①本部技措项目 986,905.81 设备质量问题
②本部专项项目 686,189.82 设备质量问题
③本部技基项目 3,067.01 设备质量问题
④伊维技措项目 2,657,861.55 设备质量问题
⑤伊维技改设备
⑥伊维大修及改造项目
⑦上海日野联合
厂房建设
⑧大连上柴联合
动力生产线及厂
房建设
⑨其他 5,143,431.70 设备质量问题
合计 9,477,455.89
13. 无形资产：
类别 取得 原始金额 年初数 本年
方式 增加额
①专有技术 外购 19,397,616.27 7,053,350.55
②土地使用权* 股东投
入/外购 3,741,658.97 3,205,364.59
③其他 外购 9,162,068.95 3,302.310.03 4,440,240.95
合计 32,301,344.19 13,561,025.17 4,440,240.95
类别
①专有技术 本年 累计 期末数 剩余摊
②土地使用权* 摊销额 摊销额 销年限
975,711.31 13,319,977.03 6,077,639.24 7-9
③其他
合计 51,837.23 588,131.61 3,153,527.36 23-49
110,685.49 1,530,203.46 7,631,865.49 3-5
1,138,234.03 15,438,312.10 16,863,032.09
*其中有原值2,163,100.00元的土地使用权，系子公司上海柴油机股份有限公司金山缸套厂之法人股东上海金珠企业发展有限公司作为资本金投入，权属性质为划拨。公司期末未发生无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
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2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
14.长期待摊费用：
类别 年初数 本年增加 本年摊销额 期末数
模具费 1,474,170.11 1,227,801.43 641,000.85 2,060,970.69
开办费* 1,323,356.41 2,044,211.17 3,367,567.58
合计 2,797,526.52 3,272,012.60 641,000.85 5,428,538.27
*系子公司大连上柴动力有限公司在筹建期间发生的费用。
15.递延税款借项：
项目名称 期末数 年初数 发生原因
尚未转回的时间性差异 主要为公司上年末计
提的内退内养人员
影响所得税的金额 17,050,856.43 17,050,856.43 费用及预计费用所影
响的递延税款
16． 短期借款：
期末数 年初数
借款类别
信用 70,500,000.00 34,054,440.00
该项目为“日野”短期信用借款。
17. 应付票据：
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 9,582,239.00
商业承兑汇票 259,665,040.67 189,469,027.74
合计 259,665,040.67 199,051,266.74
上述年期末应付票据均将于年度内到期，其中无应付给持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的票据。
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人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
18.应付短期债券：
债券种类 面值 溢(折)价总额 发行日期 债券期限
短期融资券 700,000,000.00 (19,880,000.00) 2005.11.9 一年期
债券种类 本年折价 期末数
摊销金额
短期融资券 9,858,301.37 692,756,054.80
2005年11月1日，中国人民银行印发银发(2005)303号文，同意公司于2005年11月底前折价发行(每100元折97.16元)7亿元人民币短期融资券，融资债券的期限为365天。2005年11月11日，公司实际收到主承销商中国建设银行股份有限公司承销的短期融资券款计680,120,000.00元。
19.应付账款：
本项目期末数中无应付给持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
20.预收账款：
本项目期末数中无预收持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
21.应付股利：
投资者 期末数 年初数 未付原因
上海东风机械(集团)有限公司 3,713,057.45 3,713,057.45 尚未支付
上海金珠企业发展有限公司 796,483.05
南京秣陵铸造总厂 441,169.51 尚未支付
东松国际贸易有限公司 100,000.00 尚未支付
日本电装 680,000.00 0.00 尚未支付
合计 4,934,226.96 4,509,540.50
均系合并范围内的子公司应付给少数股东的股利。
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人民币元
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22. 应交税金：
税种 期末数 年初数
增值税 -15,932,275.27 -4,018,052.52
营业税 214,908.53 1,883,065.35
城建税 13,742.89 28,755.15
企业所得税 4,277,259.27 5,115,946.95
其他 937,799.99 4,113,344.84
合计 -10,488,564.59 7,123,059.77
23. 其他应交款：
费种 期末数 年初数
教育费附加等 59,969.15 122,302.91
24. 其他应付款：
本项目期末数中无应付给持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
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人民币元
五、 合并会计报表主要项目附注(续)
25. 预提费用：
费用类别 期末数 年初数 结存原因
销售返利 46,874,913.27 10,539,719.78 尚待支付
技术培训费 5,157,359.84 2,855,890.14 尚待支付
技术提成费 916,129.10 916,129.10 尚待支付
大修理 2,588,984.80 尚待支付
工资 486,900.00 尚待支付
其他 4,421,162.22 50,000.00 尚待支付
合计 60,445,449.23 14,361,739.02
26. 预计负债：
项目类别 期末数 年初数 计提原因
产品质量保证 2,310,307.78 3,880,018.00 根据经验，公司期后
需支付的三包费用
27. 一年内到期的长期负债：
项目类别 期末数 年初数
一年内到期的内退内养人员费用 8,883,494.82 21,031,984.82
截至本期末止，公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续(称为“内退内养”)的职工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据预计现金支出的折现价值所计算出的对上述员工的负债，其中：到2006年年底预计支付的金额为8,883,494.82元，公司列示为“一年内到期的长期负债”；一年以上到期支付的金额为27,080,455.62元，公司列示为“其他长期负债”。
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2006年中期
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五、合并会计报表主要项目附注(续)
28.长期应付款：
项目类别 初始金额 期末数 年初数
中央“拨改贷”项目* 16,024,364.59 16,024,364.59 16,024,364.59
其他 898,882.41 76,687.80 76,687.80
合计 16,923,247.00 16,101,052.39 16,101,052.39
*系公司股份制改组以前收到的中国机械装备(集团)公司的中央级“拨改贷”资金，用于公司P7项目专项建设。
29.专项应付款：
类别 期末数 年初数
政府部门拨付的技术开发款项 10,563,305.62 5,863,305.62
30.其他长期负债：
类别 期末数 年初数
一年以上到期的内退内养人员费用 27,080,455.62 40,606,344.40
31.递延税款贷项：
项目名称 期末数 年初数
以固定资产投资子公司评估增值
所对应的尚未实现的所得税 4,381,571.00 4,381,571.00
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2006年中期
人民币元
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32.股本：每股面值1元，其股本结构为：
本次变动前 比例
募股/ 送股
配股
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份 241,709,280.00 50.32%
(2)境内法人持有股份
(3)境外法人持有股份
(4)其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 241,709,280.00 50.32%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 21,600,000.00 4.50%
2、境内上市的外资股 217,000,000.00 45.18%
3、境外上市的外资股
4、其 他
已上市流通股份合计 238,600,000.00 49.68%
三、股份总数 480,309,280.00 100%
本次变动增减(＋、－)
公积金 增发 其他 小计 本次变动后 比例
转股
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份 241,709,280.00 50.32%
(2)境内法人持有股份
(3)境外法人持有股份
(4)其 他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 241,709,280.00 50.32%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 21,600,000.00 4.50%
2、境内上市的外资股 217,000,000.00 45.18%
3、境外上市的外资股
4、其 他
已上市流通股份合计 238,600,000.00 49.68%
三、股份总数 480,309,280.00 100%
33.资本公积：
项目 年初数 本年增加 本年减少
股本溢价 634,226,947.24
法定财产评估增值准备 26,835,605.63
投资评估增值准备 32,587,780.06
接受捐赠非现金资产准备 1,314,735.85
股权投资准备 13,926,152.29
其他资本公积 8,750,254.37
合计 717,641,475.44
项目 期末数
股本溢价 634,226,947.24
法定财产评估增值准备 26,835,605.63
投资评估增值准备 32,587,780.06
接受捐赠非现金资产准备 1,314,735.85
股权投资准备 13,926,152.29
其他资本公积 8,750,254.37
合计 717,641,475.44
34．盈余公积：
项目 年初数 本年增加数 本年减少数
法定盈余公积 162,429,833.76901,732.06
法定公益金 157,911,377.87
任意盈余公积 176,345,861.54
合计 496,687,072.57
项目 期末数
法定盈余公积 163,331,565.82
法定公益金 157,911,377.87
任意盈余公积 176,345,861.54
合计 497,588,805.23
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
35．未分配利润：
2006年中期
(1)年初未分配利润额 91,230,606.09
(2)加：本年度合并净利润 5,377,727.17
(3)减：提取法定盈余公积 901,732.06
(4)提取法定公益金
(5)提取任意盈余公积
(6)减：分配普通股股利
(7)期末未分配利润余额 95,706,601.20
上年利润实际分配情况：根据2005年度股东大会决议，公司2005年度不发放现金股利和股票股利，。
36． 主营业务收入和主营业务成本：
(1) 行业分部报表
行业种类 营业收入
2006年中期 2005年中期
柴油机 1,252,470,242.04 1,417,169,473.42
配件 367,041,808.64 421,156,575.98
③其他 11,219,601.88 17,906,121.30
合计 1,630,731,652.56 1,856,232,170.70
行业种类 营业成本
2006年中期 2005年中期
柴油机 1,027,510,988.42 1,169,610,999.90
配件 350,581,153.46 341,733,551.67
③其他 11,909,398.24 18,411,178.85
合计 1,390,001,540.12 1,529,755,730.42
行业种类 营业毛利
2006年中期 2005年中期
柴油机 224,959,253.62 247,558,473.52
配件 16,460,655.18 79,423,024.31
③其他 -689,796.36 -505,057.55
合计 240,730,112.44 326,476,440.28
(2)地区分部报表
地区种类 营业收入
2006年中期 2005年中期
国内 1,566,287,898.68 1,770,982,683.45
国外 64,443,753.88 85,249,487.25
合计 1,630,731,652.56 1,856,232,170.70
地区种类 营业成本
2006年中期 2005年中期
国内 1,332,609,737.65 1,454,580,803.47
国外 57,391,802.47 75,174,926.95
合计 1,390,001,540.12 1,529,755,730.42
地区种类 营业毛利
2006年中期 2005年中期
国内 233,678,161.03 316,401,879.98
国外 7,051,951.41 10,074,560.30
合计 240,730,112.44 326,476,440.28
上海柴油机股份有限公司
会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
37. 主营业务税金及附加：
税费种类 2006年中期 2005年中期
营业税 345,823.33 477,061.90
城市维护建设税 1,183,165.90 1,580,916.89
教育费附加 626,694.81 1,014,539.93
其他 82,064.88 346,735.02
合计 2,237,748.92 3,419,253.74
38.财务费用：
费用项目 2006年中期 2005年中期
①利息支出 2,906,923.44 5,578,603.14
减：利息收入 1,056,742.26 274,740.68
②汇兑损失 124,807.47
减：汇兑收益 15,236.54
③其 他 8,361,655.10* 1,995,686.97
合计 10,336,643.75 7,284,312.89
* 其中上半年短期融资券折价摊销为9,858,301.37元。
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
五、合并会计报表主要项目附注(续)
39.投资收益：
项目 2006年中期 2005年中期
债权投资收益
其他股权投资收益(成本法) 1,000,000.00 4,464,753.72
在按权益法核算的被投资公司的
净损益中所占的份额 288,120.04 -3,664,030.10
长期股权投资减值准备计提
股权投资处置损益 -126,301.82
股权投资差额摊销 -320,068.77
其他投资收益
合计 841,749.45 800,723.62
公司投资收益的汇回不存在重大限制。
40. 营业外支出：
业务种类 2006年中期 2005年中期
处置固定资产净损失 1,097,220.61
计提在建工程减值准备
转回固定资产减值准备
赔偿金、违约金及各种罚款支出 7,656.30 7,783.39
提前退休福利 1,605,542.88
买断工龄补偿费 5,056,428.51 18,524,772.01
捐赠支出 934,000.00
其他支出 1,462,783.70 817,701.50
合计 9,229,632.00 20,284,256.90
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
六、母公司会计报表主要项目附注
1.应收账款：
期末数
账龄 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备
款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 352,790,622.37 96.17
3年以上 14,147,877.47 3.83 99.83 14,123,278.51
合计 366,938,499.84 100.00 14,123,278.51
年初数
账龄 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备
款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 302,041,362.72 95.53
3年以上 14,147,877.47 4.47 99.83 14,123,278.51
合计 316,189,240.19 100.00 14,123,278.51
本项目期末数中无持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的欠款。
本年度全额计提坏账准备的金额为14,123,278.51元。计提原因为：账龄已逾三年，现与对方无供销关系，且多次催讨未果，收回可能性极小。
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计361,416,247.45元，占应收账款总额的比例为98.50%。
2.其他应收款：
期末数
账龄 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 45,086,545.29 67.51
1－2年 14,685,765.23 21.99 0.84 123,589.00
2－3年 4,878,441.86 7.30 1.68 82,193.79
3年以上 2,133,376.65 3.20 97.13 2,072,190.89
合计 66,784,129.03 100.00 2,277,973.68
年初数
账龄 余额 占其他应 坏账准备 坏账准备
收款总额 计提比例
比例(%) (%)
1年以内 62,362,253.94 75.06
1－2年 13,712,447.43 16.50 0.90 123,589.00
2－3年 4,878,441.86 5.87 1.68 82,193.79
3年以上 2,133,376.65 2.57 97.13 2,072,190.89
合计 83,086,519.88 100.00 2,277,973.68
本期全额计提坏账准备的金额为1,732,349.39元。计提原因为：账龄已逾两年，与对方已无往来，且多次催讨未果，收回可能性极小。
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
六、母公司会计报表主要项目附注(续)
2.其他应收款：(续)
其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 性质或内容
上海上柴伊发实业发展有限公司 20,356,543.22 往来款及代垫费用
美国西南研究院 17,307,955.47 委托技术开发费
德国FEV发动机技术有限公司 7,741,775.27 委托技术开发费
上海电气集团总公司 3,900,000.00 受托经营管理收入
上海市电力公司宝山供电分公司 2,169,000.00 电费押金
债务人名称 欠款时间
(账龄)
上海上柴伊发实业发展有限公司 1-3年
美国西南研究院 1年以内
德国FEV发动机技术有限公司 1年以内
上海电气集团总公司 1年以内
上海市电力公司宝山供电分公司 1-2年
本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计51,475,273.96元，占其他应收款总额的比例为77.08%。
3.长期投资：
(1)明细项目
项目 金额
年初数 本年增加 本年减少
一、长期股权投资
(权益法) 693,921,520.29 1,430,095.80
其中：对合并子公司投资 564208437.77 17,399,012.76
未合并子公司
对合营企业投资 87,938,635.24 -16,245,368.81
对联营企业投资 41,774,447.28 276,451.85
二、长期股权投资
(成本法) 34,669,518.68 691,883.00
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权投资 30,219,918.68 691,883.00
合计 728,591,038.97 1,430,095.80 691,883.00
项目
期末数 年初数 本年增加
一、长期股权投资
(权益法) 695,351,616.09 897,933.88
其中：对合并子公司投资 581,607,450.53
未合并子公司
对合营企业投资 71,693,266.43
对联营企业投资 42,050,899.13 897,933.88
二、长期股权投资
(成本法) 33,977,635.68 242,159.05
其中：股票投资 4,449,600.00
其他长期股权投资 29,528,035.68 242,159.05
合计 729,329,251.77 1,140,092.93
项目 减值准备
本年减少 期末数
因资产价 其他原因 合计
值回升 转出数
转回数
一、长期股权投资
(权益法) 897,933.88
其中：对合并子公司投资
未合并子公司
对合营企业投资
对联营企业投资 897,933.88
二、长期股权投资
(成本法) 242,159.05 242,159.05
其中：股票投资
其他长期股权投资 242,159.05 242,159.05
合计 242,159.05 242,159.05 897,933.88
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
六、母公司会计报表主要项目附注(续)
3.长期投资：(续)
(2)长期股权投资(权益法)
长期股权投资(权益法)
被投资企业 与母公 投资 占被投资 初始
名称 司关系 期限 企业注册 投资额
资本的
比例(%)
(1) (2) (3) (4) (5) +(6)
⑴上海东风 子公司 1993.12- 100.00 5,000,000.00
柴油机销售 不定期
公司
⑵上海浦东 子公司 1995.12- 90.00 189,000,000.00
伊维燃油喷 2015.12
射有限公司
⑶上海伊华 子公司 1996.07- 80.00 16,000,000.00
电站工程有 不定期
限公司
⑷上海柴油 子公司 1993.09- 82.64 10,861,292.30
机厂洋泾油 2008.12
泵分厂
⑸上海柴油 子公司 1996.04- 70.75 15,797,600.00
机股份有限 不定期
公司金山缸
套厂
⑹上海柴油 子公司 1994.12- 68.00 14,620,000.00
机股份有限
公司秣陵机
械制造厂
(7)上海柴发 子公司 2000.05- 77.33 13,920,000.00
锻造有限公 2015.05
司
(8)上海上柴 子公司 2000.12- 49.00 2,744,000.00
储运服务有 2010.12
限公司
(9)上海日野 合营企业 2003.10- 50.00 124,070,727.24
发动机有限 2023.10
公司
(10)上海上柴 子公司 2004.03- 60.00 3,000,000.00
汽车贸易有 2010.04
限公司
(11)大连上柴 子公司 2004.08- 51.00 153,000,000.00
动力有限公 2014.08
司
(12)上海上风 子公司 60.00 600,000.00
贸易有限公
司
(13)上海上柴 联营企业 1996.09- 49.00 4,900,000.00
伊发实业发 不定期
展有限公司
(14)上海索擎 联营企业 2002.03- 41.00 2,050,000.00
软件有限公 2012.03
司
(15)安徽上柴 联营企业 2003.08- 27.00 13,500,000.00
动力设备有限 2023.08
公司
(16)上海菱重 联营企业 2004.01- 40.00 28,142,480.00
增压器有限 2024.01
公司
(17)上海盈达信 子公司 2003.05- 70.00 4598617.45
汽车电子有限公? ? 2013.05
(18)上海凯普 联营企业 2004.04- 22.22 2,000,000.00
锐冲压件有 2014.04
限公司
小计 603804716.99
被投资企业 累计追加 损益调整额
名称 投资额 本年 分得现金 投资处置
增减额 红利额 转出
(1) (6) (7) (8) (9)
⑴上海东风 9321831.46
柴油机销售
公司
⑵上海浦东 83905.97
伊维燃油喷
射有限公司
⑶上海伊华 -2296980.16
电站工程有
限公司
⑷上海柴油 -530374.76
机厂洋泾油
泵分厂
⑸上海柴油 -128894.02
机股份有限
公司金山缸
套厂
⑹上海柴油 314083.83
机股份有限
公司秣陵机
械制造厂
(7)上海柴发 573070.82
锻造有限公
司
(8)上海上柴 23352.99
储运服务有
限公司
(9)上海日野 -16245368.81
发动机有限
公司
(10)上海上柴 -114226.50
汽车贸易有
限公司
(11)大连上柴
动力有限公
司
(12)上海上风
贸易有限公
司
(13)上海上柴 -424998.10
伊发实业发
展有限公司
(14)上海索擎
软件有限公
司
(15)安徽上柴 103213.75
动力设备有限
公司
(16)上海菱重 495388.12
增压器有限
公司
(17)上海盈达信 -526687.77
汽车电子有限公司
(18)上海凯普 102848.08
锐冲压件有
限公司
小计 -9249835.10
被投资企业 累计 投资准备 期末数
名称 增减额 本年 累计
增加额 增加额
(1) (10) (11) (12) (13)=(5)
+(10)+(12)
⑴上海东风 82414589.78 2807680.45 90222270.23
柴油机销售
公司
⑵上海浦东 19011306.08 349747.57 208361053.65
伊维燃油喷
射有限公司
⑶上海伊华 31472885.73 988241.96 48461127.69
电站工程有
限公司
⑷上海柴油 -107894.56 10753397.74
机厂洋泾油
泵分厂
⑸上海柴油 5753582.77 209549.50 21760732.27
机股份有限
公司金山缸
套厂
⑹上海柴油 3335024.33 17955024.33
机股份有限
公司秣陵机
械制造厂
(7)上海柴发 1665365.99 15585365.99
锻造有限公
司
(8)上海上柴 213056.72 -691780.72 2265276
储运服务有
限公司
(9)上海日野 -52399550.81 22,090.00 71693266.43
发动机有限
公司
(10)上海上柴 -731404.52 2268595.48
汽车贸易有
限公司
(11)大连上柴 1 53,000,000.00
动力有限公
司
(12)上海上风 221,364.02 821,364.02
贸易有限公
司
(13)上海上柴 -438097.80 236841.25 4698743.45
伊发实业发
展有限公司
(14)上海索擎 -1,973,430.14 76,569.86
软件有限公
司
(15)安徽上柴 -1690219.13 11809780.87
动力设备有限
公司
(16)上海菱重 -5809791.58 22332688.42
增压器有限
公司
(17)上海盈达信 -526687.77 6081313.45 6081313.45 10153243.13
汽车电子有限公司
(18)上海凯普 1133116.53 3133116.53
锐冲压件有
限公司
小计 81543215.64 6081313.45 10003683.46 695351616.09
上海柴油机股份有限公司
会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
六、母公司会计报表主要项目附注(续)
3.长期投资：(续)
(2)长期股权投资(权益法)(续)
长期股权投资(权益法)(续)
被投资企业名称 减值准备 减值准备 本年减少
年初数 本年增加数 因资产价值 其他原因
回升转回数 转出数
(1) (14) (15) (16) (17)
①上海上风贸易有限公司 821,364.02
②上海索擎软件有限公司 76,569.86
小计 821,364.02 76,569.86
被投资企业名称 减值准备
合计 期末数
(1) (18)=(16)+ (19)=(14)+
(17) (15)-(18)
①上海上风贸易有限公司 821,364.02
②上海索擎软件有限公司 76,569.86
小计 897,933.88
(3) 长期股权投资(成本法)
股票投资
被投资企业名称 股份类别 股票数量 占被投资企业
注册资本
的比例
天地源股份有限公司 法人股 ,680,000 <1%
上海宝信软件股份有
限公司 法人股 138,000 <1%
上海锦江国际实业投
资股份有限公司 法人股 84,000 <1%
小计
股票投资 初始
被投资企业名称 投资成本
3,650,000.00
天地源股份有限公司
上海宝信软件股份有 550,000.00
限公司
上海锦江国际实业投 249,600.00
资股份有限公司 4,449,600.00
小计
上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资企业2006年6月30日的流通股市价。
上海柴油机股份有限公司
会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
六、母公司会计报表主要项目附注(续)
3.长期投资：(续)
(3)长期股权投资(成本法)(续)
②其他长期股权投资(成本法)
被投资企业名称 投资期限
(1) (2)
上海电气集团财务有限责任公司* 1999.09-未定期限
河北欧力重工有限公司 2003.10-2013.10
青海青工机械股份有限公司 2002.01-2012.01
其他
小计
被投资企业名称 减值准备 减值准备
年初数 本年增加数 因资产价值
回升转回数
(1) (5) (5) (7)
中国浦发机械工业
股份有限公司 242,159.05
小计 242,159.05
被投资企业名称
投资金额 占被投资企业
(1) 注册资本的比例
上海电气集团财务有限责任公司* (3) (4)
河北欧力重工有限公司 11,529,000.00 <1%
青海青工机械股份有限公司 10,000,000.00 2.72%
其他 7,940,000.00 12.48%
小计 59,035.68
被投资企业名称 29,528,035.68
本年减少 减值准备
其他原因 合计 期末数
(1) 转出数
(8) (9)=(7)+ (10)=(5)+
中国浦发机械工业 (8) (6)-(9)
股份有限公司
小计 242,159.05
242,159.05
累计投资期末数占期末净资产的比例为35.48%
上海柴油机股份有限公司
会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
七、关联方关系及其交易的披露
(一)存在控制关系的关联方情况
1.存在控制关系的关联方情况：
企业名称 注册地址 主营业务
上海电气集团 上海市兴义路 电站及输配电，机电一体化，交通运输、环保
股份有限公 8号30层 设备的设计、制造、销售，电力工程项目总承
司(“电气集团”) 包，设备总成套或分交，技术咨询和培训，国
内贸易(除专项规定)，货物进出口业务及技术
进出口业务，劳务服务，实业投资(上述经营
范围涉及许可经营的凭许可证经营)。
上海电装燃油 上海市浦东 开发、生产柴油发动机燃油泵及其配套的燃油
喷射有限 大道2748号 喷射系统零部件，销售自产产品，并提供售后
公司(“电装”) 服务(涉及许可经营的凭许可证经营)。
企业名称 与公司 经济性质 法定
关系 或类型 代表人
上海电气集团 母公司 上市公司 王成明
股份有限公
司(“电气集团”)
上海电装燃油 孙公司 有限责任公司 白洪法
喷射有限
公司(“电装”)
子公司的情况详见本附注四。
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况：
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
电气集团 9,189,000,000.00 9,189,000,000.00
电装 USD13,600,000.00 USD13,600,000.00
子公司注册资本2006年中期未发生变化，详见本附注四。
3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况：
企业名称 年初数 本年增加 本年减少
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
电气集团 241,709,280.00 50.32
电装* USD8,296,000.00 61.00
企业名称 期末数
金额 ％
电气集团 241,709,280.00 50.32
电装* USD8,296,000.00 61.00
*控股90%的子公司上海浦东伊维燃油喷射有限公司对电装持股61%。
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
七、关联方关系及其交易的披露(续)
(二)不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与公司的关系
上海电气(集团)总公司(“电气总公司”) 最终控制人
上海东风机械(集团)有限公司(“东机集团”) 最终控制人下属控股子公司
上海联合滚动轴承有限公司(“联合轴承”) 最终控制人下属控股子公司
上海电气集团财务有限责任公司(“财务公司”) 同属母公司控制
上海上柴物业管理有限公司(“上柴物业”) 联营企业
上海凯普锐冲压件有限公司(“凯普锐”) 联营企业
上海上柴伊发实业发展有限公司(“伊发实业”) 联营企业
上海菱重增压器有限公司(“菱重增压器”) 联营企业
安徽上柴动力设备有限公司(“安徽上柴”) 联营企业
(三)关联方交易
1.采购货物：
公司2006年中期及2005年中期向关联方采购货物的有关明细资料如下：
2006年中期 2005年中期
企业名称 金额 计价标准 企业名称 金额 计价标准
伊发实业 2,186,691.20 市场价格 伊发实业 8,279,756.20 市场价格
凯普锐 33,762,189.55 市场价格 凯普锐 10,634,764.72 市场价格
联合轴承 4,754,545.00 市场价格
菱重 25,556,155.00 市场价格
公司向关联方采购货物的价格由双方协商决定。2006年中期和2005年中期公司向关联方采购货物的价格与非关联方的交易价格相一致。
上海柴油机股份有限公司
会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
七、关联方关系及其交易的披露(续)
(三)关联方交易(续)
2.销售货物：
公司2006年中期和2005年中期向关联方销售货物有关明细资料如下：
2006年中期 2005年中期
企业名称 金额 计价标准 企业名称 金额 计价标准
凯普锐 19,560,035.51 市场价格 凯普锐 546,781.85 市场价格
伊发实业 8,669.75 市场价格 伊发实业 559,604.27 市场价格
公司销售给关联企业的产品价格由双方协商决定。2006年中期和2005年中期公司销售给关联企业产品价格无高于或低于公司正常售价的情况。
3. 公司与关联方应收应付款项余额：
2006年中期末和2005年末与关联方应收应付款项余额
项目
期末数(金额)
2006年中期末 2005年末
预付账款：
伊发实业 472,269.19 472,269.19
凯普锐 17,987,772.80 11,038,870.13
合计 18,460,041.99 11,511,139.32
上海柴油机股份有限公司
会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
七、关联方关系及其交易的披露(续)
(三)关联方交易(续)
3.公司与关联方应收应付款项余额：(续)
2006年中期末和2005年末与关联方应收应付款项余额(续)
项目
期末数(金额)
2006年中期末 2005年末
应付票据：
伊发实业 68,797.66 3,224,664.45
东机集团 147,300.00
上柴物业 550,000.00 550,000.00
凯普锐 10,300,000.00 7,330,000.00
合计 10,918,797.66 11,251,964.45
应付账款：
凯普锐 2,659,197.71
伊发实业 16,904,196.94 17,913,137.55
上柴物业 1,429,553.22
菱重增压器 7,226,656.05 5,614,198.70
合计 24,130,852.99 27,616,087.18
上海柴油机股份有限公司
会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
七、关联方关系及其交易的披露(续)
(三)关联方交易(续)
4.公司与关联方其他应收款、其他应付款余额：
2006年中期末和2005年末与关联方其他应收款和其他应付款余额：
项目
期末数(金额)
2006年中期末 2005年末
其他应收款：
电气总公司 3,900,000.00 20,932,800.00
伊发实业 20,356,543.22 24,494,040.59
菱重增压器 168,056.53
安徽上柴 1,513,847.47 1,303,547.47
合计 21,870,390.69 46,898,444.59
其他应付款：
伊发实业 5,808,493.00
菱重增压器 1,249,812.13
合计 1,249,812.13 5,808,493.00
5.其他应披露事项：
股权受托管理
电气总公司将其于2005年6月30日收购的綦江齿轮传动有限公司51%股权，以及綦江綦齿锻造有限公司24.48%股权相应的经营管理权交由公司行使。续签的委托管理期自2006年1月1日起至2006年3月31日止，公司获得委托管理收益390万元。
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会计报表附注(续)
2006年中期
人民币元
八、其他重要事项
非经常性损益对公司合并净利润的影响:
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益(2004年修订)》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：扣除非经常性损益后的净利润
2006年上半年 2005年上半年
净利润 5,377,727.17 42,555,431.00
调整：非经常性损益项目
-处置长期股权投资产生的损失(减:收益) 126,301.82
-政府补贴
-短期投资损失(减:收益)
-委托投资损失(减:收益)
-营业外收入 -4,573,689.75 -2,840,876.12
-营业外支出 9,229,632.00 20,284,256.90
非经常性损益项目合计数 4,782,244.07 17,443,380.78
-非经常性损益的所得税影响数 -4,709,712.73
非经常性损益项目考虑所得税后合计数 4,782,244.07 12,733,668.05
扣除非经常性损益后的净利润 10,159,971.24 55,289,099.05
