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公司公告

京城股份:康达关于京城股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见书(一)2021-11-24  

                                                         北京市朝阳区新东路首开幸福广场 C 座五层
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                                 电子邮箱/E-mail: kangda@kangdalawyers.com

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                                  北京市康达律师事务所

                          关于北京京城机电股份有限公司

           发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的




                       补充法律意见书(一)


                             康达股重字【2021】第 0004-1 号




                                         二〇二一年十一月
                                                               补充法律意见书(一)


                             北京市康达律师事务所
                      关于北京京城机电股份有限公司
            发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的
                             补充法律意见书(一)


                                                康达股重字【2021】第 0004-1 号


致:北京京城机电股份有限公司

    本所接受北京京城机电股份有限公司(以下简称“京城股份”或“公司”)委托,担
任公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项的专项法律顾问。根据
《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》、《发行管理办法》、《非公开细则》、
《格式准则第 26 号》、《股票上市规则》、《律师事务所从事证券法律业务管理办
法》等相关法律、法规以及规范性文件的规定,本所律师于 2021 年 9 月 3 日出具了
《北京市康达律师事务所关于北京京城机电股份有限公司发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金的法律意见书》(康达股重字【2021】第 0004 号)(以下简称“《法
律意见书》”)。

    根据中国证监会于 2021 年 9 月 27 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次
反馈意见通知书》(212436 号)(以下简称“《反馈意见通知书》”),本所律师应对
相关问题进行补充核查并发表意见。

    基于上述,本所律师出具《北京市康达律师事务所关于北京京城机电股份有限公
司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见书(一)》(以下简
称“本补充法律意见书”)。

    本所律师仅基于本补充法律意见书出具之日以前已经发生或存在的事实发表法
律意见。本所律师对所查验事项是否合法合规、是否真实有效进行认定是以现行有效
的(或事实发生时施行有效的)法律、法规、规范性文件、政府主管部门做出的批准
和确认、本所律师从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产
评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文书,以及本所律师从上
述公共机构抄录、复制,且经该机构确认后的材料为依据做出判断;对于不是从上述
公共机构直接取得的文书,或虽为本所律师从上述公共机构抄录、复制的材料但未取


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                                                           补充法律意见书(一)



得上述公共机构确认的材料,本所律师已经进行了必要的核查和验证。

    前述调查过程中,本所律师得到京城股份及本次交易其他相关主体如下承诺和保
证,其提供的全部资料、文件均是真实、准确、完整的;提供文件上所有的签名、印
鉴都是真实的,提供文件的复印件与其原件一致。

    本所律师对于会计、审计、资产评估等非法律专业事项和境外法律事项不具有进
行专业判断的资格。本所律师依据从会计师事务所、资产评估机构、境外律师事务所
直接取得的文书发表法律意见并不意味着对该文书中的数据、结论的真实性、准确性、
完整性做出任何明示或默示的保证。

    本所律师严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,保证本补充法
律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确。本补充
法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本所律师依法对出具的法律
意见承担相应法律责任。

    本补充法律意见书中的相关简称与《法律意见书》释义中的简称具有相同涵义。
本补充法律意见书构成对《法律意见书》的补充,仅供京城股份为本次交易之目的使
用,未经本所书面许可,不得用作任何其他目的或用途。本所律师同意将本补充法律
意见书作为京城股份申请本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金所必备
的法定文件,随同其他申报材料上报中国证监会审查及进行相关的信息披露。

    本所律师严格履行了法定职责,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉
尽责精神,在对相关事实和文件资料进行了充分核查和验证的基础上,发表补充法律
意见如下:




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                                                             补充法律意见书(一)



    一、反馈问题 10

    申请文件显示,1)与前次交易方案相比,本次交易方案设置附加业绩补偿金,
且对业绩对赌方的现金对价采用分期支付方式。2)重组报告书第一节第四部分之“8、
业绩承诺及补偿安排”项下披露:业绩对赌方及黄晓峰、陶峰同意,业绩承诺期内如
标的资产任一年度经审计的净利润低于当年承诺利润数的,业绩对赌方除需按约定支
付当年应补偿金额外,还应另行向上市公司支付合计金额 2,000 万元的附加业绩补偿
金。上市公司可在第二期现金对价 2,000 万元中直接全额抵扣前述附加业绩补偿金。
3)重组报告书第一节第四部分之“7、现金对价支付方式”项下披露:上市公司及交易
对方、黄晓峰、陶峰同意,在现金对价支付前,如果任一交易对方根据《发行股份及
支付现金购买资产协议》及补充协议或《业绩补偿协议》及补充协议应当向上市公司
履行相关现金补偿/赔偿义务但尚未履行的,则上市公司有权在向其支付现金对价时
直接扣减相应应补偿/赔偿金额,该等扣减金额视同于交易对方已履行相应部分的现
金补偿/赔偿义务。4)业绩对赌方持有的对价股份在 12 个月锁定期届满后按照约定
分期解锁,在上述 12 个月锁定期内就对价股份不设置质押或其他财产性权利负担。
请你公司补充披露:1)关于业绩补偿金、附加业绩补偿金、第二期现金对价的支付
安排是否清晰、可行,三者之间有无冲突,是否有利于上市公司有效追究相关方补偿
责任。2)对价股份在 12 个月锁定期届满后至解锁前,业绩对赌方会否质押对价股份,
有无保障对价股份全部用于履行业绩补偿的具体措施。请独立财务顾问和律师核查并
发表明确意见。

    回复:

    (一)关于业绩补偿金、附加业绩补偿金、第二期现金对价的支付安排是否清晰、
可行,三者之间有无冲突,是否有利于上市公司有效追究相关方补偿责任。

    1、现金对价的支付安排

    根据交易各方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《业绩补偿协议》
及其补充协议等文件,本次交易的现金对价支付安排如下:

    本次交易中,上市公司以发行股份及支付现金相结合的方式支付标的资产的全部
收购价款,其中现金对价金额为 87,433,884.41 元。与前次交易方案相比,本次交易方
案中上市公司现金对价支付方式由一次性支付完毕变更为按如下进度分二期向交易
对方支付:

                                      4
                                                                补充法律意见书(一)



    第一期:自本次交易涉及的配套募集资金到位,标的公司 80.00%股份变更登记至
上市公司名下,且按约定完成董事、监事、高级管理人员变更的工商登记手续办理完
毕之日后 1 个月内,上市公司应向交易对方支付现金对价合计 67,433,884.41 元;

    第二期:业绩承诺方在《业绩补偿协议》及其补充协议项下全部业绩承诺期(即
2020 年、2021 年、2022 年、2023 年及 2024 年五个会计年度,下同)所对应的补偿
义务(如有)已全部履行完毕后 1 个月内,上市公司应向业绩承诺方支付现金对价合
计 2,000 万元,具体支付如下:

         交易对方                         第二期获得现金对价(万元)

           李红                                                        1,086.043338

           赵庆                                                         371.933562

        青岛艾特诺                                                      266.517991

          王晓晖                                                        229.670805
                                                                          45.834304
          钱雨嫣

           合计                                                        2,000.000000


    各方同意,在现金对价支付前,如果任一交易对方根据《发行股份及支付现金购
买资产协议》或《业绩补偿协议》及其补充协议应当向上市公司履行相关现金补偿/
赔偿义务但尚未履行的,则上市公司有权在向其支付现金对价时直接扣减相应应补偿
/赔偿金额,该等扣减金额视同于交易对方已履行相应部分的现金补偿/赔偿义务,不
足部分由交易对方及黄晓峰、陶峰继续按照《发行股份及支付现金购买资产协议》或
《业绩补偿协议》及其补充协议的约定履行补偿/赔偿义务,且交易对方及黄晓峰、陶
峰之间就上述现金补偿/赔偿义务对上市公司承担连带责任。

    2、业绩补偿金及附加业绩补偿金的相关约定

    根据上市公司与业绩承诺方、黄晓峰、陶峰签署的《业绩补偿协议》及其补充协
议等文件,业绩补偿金及附加业绩补偿金的相关约定如下:

    (1)业绩补偿金的相关约定

    如发生北洋天青业绩承诺期内实际利润数低于承诺利润数而需要业绩承诺方进
行补偿的情形,京城股份应向业绩承诺方就承担补偿义务事宜发出书面通知,业绩承
诺方及黄晓峰、陶峰应在收到前述上市公司通知后 20 日内分别将承担的业绩补偿现

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                                                                 补充法律意见书(一)



金支付至上市公司指定的银行账户。且上市公司应在需补偿当年的审计报告出具后召
开股东大会及类别股东大会审议股份补偿事宜,对业绩承诺方应补偿股份以人民币
1.00 元的总价进行回购并予以注销。

    2020 年度至 2024 年度当年应补偿金额的计算公式为:当年应补偿金额=(当期承
诺利润数-当期实际利润数)÷2020 年度至 2024 年度承诺净利润之和×标的资产最终
交易作价,前述业绩补偿计算结果为负数或零,则业绩承诺方无需进行业绩补偿。业
绩补偿按年度进行补偿,以前年度补偿的后续年度不得冲回。

    除各方约定的 2,000 万元附加业绩补偿金外,业绩承诺方因业绩承诺差额和标的
资产减值所应向上市公司支付的补偿总额不超过李红等 17 名自然人及青岛艾特诺通
过本次交易取得的交易对价总额 24,640 万元(包括转增或送股的股份)。

    业绩承诺方之间就现金补偿义务向上市公司承担连带清偿责任。黄晓峰、陶峰同
意就业绩承诺方所应承担的现金补偿义务向上市公司承担连带清偿责任。

    (2)附加业绩补偿金的相关约定

    业绩承诺方及黄晓峰、陶峰同意,业绩承诺期内如标的公司任一年度经审计的净
利润(“净利润”特指北洋天青相关年度经审计的扣除非经常性损益前后归属于母公司
所有者的净利润中的较低者)低于当年承诺利润数的,业绩承诺方除按前述约定向上
市公司支付当年应补偿金额(包括应补偿股份和应补偿现金)外,还应另行向上市公
司支付合计金额 2,000 万元的附加业绩补偿金,业绩承诺方之间分别应承担的附加业
绩补偿金如下:

         交易对方                           业绩补偿金(万元)
           李红                                                         1,086.043338
           赵庆                                                          371.933562
        青岛艾特诺                                                       266.517991
          王晓晖                                                         229.670805
          钱雨嫣                                                           45.834304
           合计                                                         2,000.000000


    如业绩承诺方根据上述条款约定需向上市公司支付 2,000 万元附加业绩补偿金,
则上市公司可在《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议约定的第二期现
金对价中直接全额抵扣前述附加业绩补偿金,即上市公司无需按《发行股份及支付现

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                                                           补充法律意见书(一)



金购买资产协议》及其补充协议的约定向业绩承诺方支付前述 2,000 万元的第二期现
金对价。

    3、上市公司能够有效追究相关方的补偿责任

    根据上述交易各方签署的协议文件,上市公司能够有效追究相关方的补偿责任,
具体如下:

    (1)现金对价分期支付方式能够有效保障附加业绩补偿金条款的履行。根据本
次交易协议约定,本次交易方案中上市公司分二期支付本次交易的现金对价,第二期
现金对价 2,000 万元与附加业绩补偿金的金额相等,由上市公司于业绩承诺方在《业
绩补偿协议》及其补充协议项下全部业绩承诺期所对应的补偿义务(如有)已全部履
行完毕后支付,如发生业绩承诺方需支付附加业绩补偿金的情形时,上市公司可在前
述第二期现金对价中直接全额抵扣附加业绩补偿金。前述条款为上市公司有效追究业
绩承诺方的附加业绩补偿金责任提供了有力保障。

    (2)在现金对价支付前,如果任一交易对方根据本次交易协议应当向上市公司
履行相关现金补偿/赔偿义务但尚未履行的,则上市公司有权在向其支付现金对价时直
接扣减相应应补偿/赔偿金额,该等扣减金额视同于交易对方已履行相应部分的现金补
偿/赔偿义务,不足部分由交易对方及黄晓峰、陶峰继续按约定履行补偿/赔偿义务。

    (3)为确保业绩承诺方能够按照约定履行业绩补偿义务,业绩承诺方通过本次
交易获得的上市公司新增股份将按照《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充
协议的约定设置锁定期及分期解锁安排,在 12 个月锁定期内及前述锁定期届满后至
按分期解锁约定解锁前,业绩承诺方不会对其所持有的尚处于股份锁定期内或尚未解
锁的新增股份设定质押或其他权利负担。

    (4)为确保上市公司能够有效追究相关方的补偿责任,业绩承诺方之间就业绩
补偿义务中的现金补偿义务向上市公司承担连带清偿责任,黄晓峰、陶峰就业绩承诺
方所应承担的现金补偿义务向上市公司承担连带清偿责任。

    (5)本次交易协议对业绩补偿金及附加业绩补偿金的具体实施进行了明确约定,
且在《发行股份及支付现金购买资产协议》中约定了明确的违约责任条款,能够保障
业绩承诺方、黄晓峰、陶峰相关补偿责任的充分有效履行。

    综上,本所律师认为,本次交易方案中关于业绩补偿金、附加业绩补偿金、第二


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                                                               补充法律意见书(一)



期现金对价的支付安排清晰、可行,三者之间并无冲突,有利于上市公司有效追究相
关方补偿责任。

    (二)对价股份在 12 个月锁定期届满后至解锁前,业绩对赌方会否质押对价股
份,有无保障对价股份全部用于履行业绩补偿的具体措施。

    1、对价股份解锁前,业绩承诺方不会质押对价股份

    根据上市公司与业绩承诺方、黄晓峰、陶峰签订的《业绩补偿协议之补充协议(二)》
约定,“各方同意,为确保乙方能够按照本协议约定履行义务,乙方通过本次交易获
得的甲方新增股份将按照《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议的约定
设置锁定期及分期解锁安排,乙方承诺,在 12 个月锁定期内及前述锁定期届满后至
按分期解锁约定解锁前,乙方不会对其所持有的尚处于股份锁定期内或尚未解锁的新
增股份设定质押或其他权利负担。”

    根据业绩承诺方于 2021 年 11 月 22 日出具的《关于质押对价股份的承诺函》:“截
至本承诺函出具之日,本人/本公司不存在对外质押(含设定其他第三方权利)在本次
交易中取得的上市公司股份的计划与安排。”

    根据业绩承诺方于 2021 年 11 月 22 日出具的《关于股份锁定的承诺函》:“本人
/本公司保证,对于本人/本公司通过本次交易所取得的对价股份,在 12 个月锁定期届
满后至该等股份按上述分期解锁约定解锁前,本人/本公司不会设定任何质押或其他权
利负担。”

    2、保障对价股份全部用于履行业绩补偿的具体措施

    为确保本次交易获得的上市公司对价股份全部用于履行业绩补偿承诺,业绩承诺
方已出具《关于股份锁定的承诺函》:

    “本人/本公司承诺本次交易中取得的上市公司股份将严格遵守限售期限制,并优
先用于履行业绩补偿义务。本人/本公司承诺不通过包括质押股份在内的任何方式逃废
补偿义务。

    在业绩补偿义务履行完毕前,本人/本公司如需要出质本次交易所取得股份(含发
行完成后因上市公司资本公积转增股本、派送股票红利等事项而增加的股份)时,本
人/本公司承诺书面告知质权人根据《业绩补偿协议》拟质押股份具有潜在业绩承诺补
偿义务情况,并在质押协议中就相关股份用于支付业绩补偿事项等与质权人作出明确

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                                                           补充法律意见书(一)



约定,并应至迟于质押协议签订当日将相关质押事项书面通知上市公司。”

    同时根据业绩承诺方已作出的承诺,业绩承诺方无质押对价股份的计划与安排,
在 12 个月锁定期内及前述锁定期届满后至解锁前,业绩承诺方均不会对通过本次交
易所取得的上市公司对价股份设定任何质押或其他权利负担,不会对上市公司利益造
成不利影响。

    基于上述,对价股份在 12 个月锁定期届满后至解锁前,业绩承诺方不会质押其
通过本次交易取得的对价股份,上述措施能有效保障对价股份全部用于履行业绩补偿
义务。

    本补充法律意见书正本一式六份,由经办律师签署并加盖本所公章后生效。

 (以下无正文)




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                                                              补充法律意见书(一)


(此页无正文,仅为《北京市康达律师事务所关于北京京城机电股份有限公司发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金的补充法律意见书(一)》之专用签章页)




北京市康达律师事务所(公章)




单位负责人:______________               经办律师:   ______________

                乔佳平                                      王盛军



                                                      ______________

                                                            纪勇健


                                                      ______________

                                                            韦沛雨




                                                       年      月       日




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