2018 年年度报告
公司代码：600866 公司简称：星湖科技
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
2018 年年度报告（修订）
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2018 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈武、主管会计工作负责人朱华及会计机构负责人（会计主管人员）倪达新声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
由于公司2018年度累计可供股东分配的利润仍为负数，未达到《公司章程》和《分红管理制
度》规定的现金分红条件，同时，公司正处于战略转型的关键阶段，结合公司所处相关行业发展
特点和公司实际情况，2018年度拟不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
上述分配预案业经2019年3月22日召开的第九届董事会第十七次会议审议表决并全票通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、业务规划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司结合自身实际情况，已在本报告“第四节经营情况讨论与分析”等有关章节中对公司经
营和未来发展中可能遇到的不利因素和存在风险进行了详细的描述，敬请查阅。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 19
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 40
第九节 公司治理........................................................................................................................... 46
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 48
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 49
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 139
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、星湖科技 指 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币
广东省广新控股集团有限公司（原名系广东省广新外贸集团有限
广新集团 指
公司），公司第一大股东
汇理资产 指 深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙），公司第二大股东
汇理六号投资 指 深圳长城汇理六号专项投资企业（有限合伙），公司第三大股东
长城汇理 指 深圳长城汇理资产管理有限公司
肇东公司 指 肇东星湖生物科技有限公司，公司的全资子公司
星创投资 指 深圳市星创投资发展有限公司，公司的全资子公司
科汇贸易 指 肇庆市科汇贸易有限公司，公司的全资子公司
星科投资 指 广东星科投资管理有限公司，公司的全资子公司
新材料公司、星湖新材料 指 广东星湖新材料有限公司，公司的参股公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
公司的中文简称 星湖科技
公司的外文名称 STAR LAKE BIOSCIENCE CO., INC.ZHAOQING GUANGDONG
公司的外文名称缩写 STAR LAKE SCIENCE
公司的法定代表人 陈武
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘欣欣 张凯甲
联系地址 广东省肇庆市工农北路67号 广东省肇庆市工农北路67号
电话 0758-2291130 0758-2235726
传真 0758-2239449 0758-2239449
电子信箱 sl@starlake.com.cn zhangkj@starlake.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 广东省肇庆市工农北路67号
公司注册地址的邮政编码 526040
公司办公地址 广东省肇庆市工农北路67号
公司办公地址的邮政编码 526040
公司网址 www.starlake.com.cn
电子信箱 sl@starlake.com.cn
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四、 信息披露及备置地点
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
公司选定的信息披露媒体名称
和《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司董事会办公室、证券事务部、办公室；上海证
公司年度报告备置地点
券交易所
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 星湖科技 600866
六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 深圳福田区滨河路 5022 号联合广场 B 座 11 层
务所（境内）
签字会计师姓名 王广旭、杨春祥
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2018年 2017年 2016年
期增减(%)
营业收入 859,110,032.61 686,969,427.88 25.06 679,847,503.47
归属于上市公司股
42,280,333.75 -158,273,194.87 不适用 24,306,189.44
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 35,657,359.18 -161,357,075.83 不适用 -42,219,869.47
损益的净利润
经营活动产生的现
50,686,252.69 49,920,034.90 1.53 41,169,385.38
金流量净额
本期末比上年同
2018年末 2017年末 2016年末
期末增减（%）
归属于上市公司股
956,416,903.10 914,136,569.35 4.63 1,072,409,764.22
东的净资产
总资产 1,445,352,319.26 1,448,709,073.40 -0.23 1,710,313,466.01
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2018年 2017年 本期比上年同期增减(%) 2016年
基本每股收益（元／股） 0.0655 -0.2452 不适用 0.0377
稀释每股收益（元／股） 0.0655 -0.2452 不适用 0.0377
扣除非经常性损益后的基本每
0.0552 -0.2500 不适用 -0.0654
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.52 -15.93 增加20.45个百分点 2.29
扣除非经常性损益后的加权平
3.81 -16.24 增加20.05个百分点 -3.98
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 231,281,485.78 212,319,079.56 199,121,726.35 216,387,740.92
归属于上市公司股东的净利润 7,934,004.82 8,621,799.60 15,410,035.51 10,314,493.82
归属于上市公司股东的扣除非
6,534,120.24 6,819,935.66 13,543,230.44 8,760,072.84
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 10,963,827.52 -3,560,382.71 -3,340,334.72 46,623,142.60
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -1,047,941.92 1,471,837.42 49,946,174.34
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
8,117,412.89 9,463,620.12 7,098,023.12
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
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整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
2,587,921.08 5,799,091.06
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,194,464.40 -11,471,177.66 3,682,770.39
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
747,968.00 1,031,680.00
目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 6,622,974.57 3,083,880.96 66,526,058.91
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务情况
公司是以生物发酵和生物化工为核心技术的制造型企业，主要从事食品添加剂、饲料添加剂、
化学原料药、医药中间体的研发、生产和销售，产品应用范围涵盖食品加工、饲料加工、医药制
造等多个领域。公司自设立以来，坚持从事和发展生物发酵和生物化工行业，主营业务未发生过
重大变化。近年来公司对产业布局和产品结构进行调整，逐步减少生产盈利能力弱的饲料添加剂
产品，目前公司主导产品为食品添加剂、化学原料药及医药中间体。
（二）经营模式
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公司采用规模化生产模式，产品合理库存，以销定产，产销平衡。公司根据销售需求计划制
订年度、月度生产计划，采取自主生产策略，各生产厂按照以销定产、以产促销的生产经营进行
生产。
公司生产过程中所使用的主要原燃材料为玉米淀粉和煤炭等，采购主要采用招标采购模式，
生产上使用的主要或关键性原材料直接向生产厂家采购，所需要燃料主要从贸易公司处采购。
公司客户主要为食品、饲料和医药工业品市场的客户，销售模式为自主直销和经销商分销，主导
的销售模式是直接向下游工业品市场客户提供产品的方式。国内销售主要采用直销模式，对少量
规模较小的客户采用中间商经分销模式；出口销售采用直销与经销相结合的方式，根据各个国家
和地区的实际情况制定相应的销售方式。
（三）行业情况
1、食品添加剂行业情况
食品添加剂用于食品加工，可满足消费者的味觉和健康的需要，改善和提高食品的色、香、
味等感官指标，是食品产业的重要的组成部分。食品工业是食品添加剂的下游市场，其发展和变
化对食品添加剂会产生直接的影响。据中商产业研究院数据库显示，2018 年 1-4 季度全国食品添
加剂产量呈增长趋势，增长幅度逐渐加大；2018 年 4 季度全国食品添加剂产量相比 1 季度增长
10.57%。2018 年 12 月全国食品添加剂产量为 68.24 万吨，同比增长 4.65%。2018 年全国食品添
加剂产量为 747.78 万吨，同比增长 0.44%。
公司食品添加剂的主要产品有：呈味核苷酸二钠（I 加 G）、肌苷酸二钠（IMP）和果葡糖 F55、
F42 等高端产品等。2018 年公司食品添加剂销售收入 6.12 亿元，同比增加 59.24%，占营业收入
的 71.18%，为公司目前主要产品类型。公司在国内是最早研发、生产、销售核苷酸添加剂产品，
公司研发的呈味核苷酸二钠是国家级火炬计划项目，属填补国内空白的产品，于 2005 年获得国家
科技进步二等奖。公司在食品添加剂方面具有先发优势和技术优势，主要竞争对手为希杰（聊城）
生物科技有限公司、希杰（沈阳）生物科技有限公司、味之素（中国）有限公司、梅花生物科技
集团股份有限公司等。
2、化学原料药行业情况
化学原料药是指供进一步加工药品制剂所需的原料药，其上游主要为化工、粮食、动植物或
其他等相关行业，粮食经过发酵、化工原料经过合成以及从动植物中提供等方式获取化。化学原
料药主要用于化学制剂生产，此外还应用食品、保健品、化妆品、饮料等领域。作为制药行业的
上游环节，化学原料药行业的发展与制药行业的发展密不可分，甚至保持一致。根据统计国家统
计局数据显示，近年来，国内化学原料药行业一直维持稳步的增长，2017 年国内化学药品原料药
制造收入达 5734.75 亿元，利润总额为 486.44 亿元，但利润率仍保持在较低水平，2017 年利润
率为 8.48%。化学原料药是我国医药工业战略支柱之一，通过几十年的发展，已形成了相对完备
的工业体系，具有规模大、成本低、产量高的特点。随着国际化学原料药产业逐步在转移，中国
已经成为世界上最大的原料药生产国之一。
公司化学原料药主要产品有: 粤宝牌医药系列—肌苷、利巴韦林、脯氨酸、鸟苷、腺苷、腺嘌
呤、阿德福韦酯等。2018 年公司化学原料药销售收入 2.33 亿元，同比减少 20.06%，占营业收入的
27.08 %，为公司目前主要产品类型。公司同时拥有生物发酵和生物化工方面的核心技术，在生化
原料药、医药中间体方面具有技术优势和生产优势，公司的利巴韦林、脯氨酸、肌苷、腺嘌呤在各
自的细分市场的产销量位居前列。目前主要竞争对手为洛阳德胜生物科技股份有限公司；新乡拓新
药业股份有限公司；上海迪赛诺药业股份有限公司；梅花生物科技集团股份有限公司；济南明鑫制
药股份有限公司；新乡瑞诚科技股份有限公司等。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是以生物发酵和生物化工为核心的国家火炬计划重点高新技术企业、国家火炬计划优秀
高新技术企业，经过多年的发展，已形成一整套完备的生产体系和综合的集成生产环节，并拥有
了一系列以产业链形式开发的产品。多产品生产使得公司在产、供、销及研发等方面获得较佳的
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规模经济效应和产品协同效应优势，并依托规模优势、优质的服务及稳定的产品质量，在成熟的
销售网络下拥有了稳定的高质量客户群，包括在食品、饲料、医药等领域都已拥有成熟的工业客
户，公司与国内外大型企业建立起长期战略合作关系。报告期内公司核心竞争力无重要变化，具
体内容详见公司往期报告。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2018 年，公司董事会坚持科学发展主题，认真履行《公司法》等法律法规和《公司章程》赋
予的职责，严格执行股东大会决议，积极推进董事会决议的实施，带领经营班子和全体员工以强
党建、促创新、抓市场、严管理为重点，砥砺前行，打赢了扭亏为盈的翻身仗，推动公司高质量
发展迈出新步伐。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 8.59 亿元，同比增长 25.06%，其中食品及饲料添加剂销售收
入 6.22 亿元，主要是受益于食品添加剂行业产销情况，产品销售畅旺，同比增加 58.97%；生化
原料药销售收入 2.33 亿元，同比减少 20.06%，主要是原料药下游产品市场需求减少，且市场竞
争激烈，使部分产品销量减少所致；归属于上市公司所有者的净利润 4,228.03 万元，同比增加
2.01 亿元。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 859,110,032.61 686,969,427.88 25.06
营业成本 637,102,244.34 568,377,542.66 12.09
销售费用 31,288,790.19 21,065,844.22 48.53
管理费用 74,455,635.93 86,477,712.26 -13.90
研发费用 36,467,029.86 24,888,180.70 46.52
财务费用 13,816,781.92 24,735,023.21 -44.14
经营活动产生的现金流量净额 50,686,252.69 49,920,034.90 1.53
投资活动产生的现金流量净额 -31,750,119.77 108,688,514.02 -129.21
筹资活动产生的现金流量净额 -85,539,269.50 -134,325,527.89 不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
详见以下主营业务分行业、分产品、分地区情况等的分析
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率（%） 减（%）
减（%） 减（%）
食品及饲料
622,347,912.44 464,212,069.82 25.41 58.97 18.54 增加 25.44 个百分点
添加剂
生化原料药 232,633,459.10 169,156,286.58 27.29 -20.06 -2.03 减少 13.38 个百分点
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主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利 毛利率比上年增
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率（%） 减（%）
减（%） 减（%）
食品添加剂 611,501,374.22 451,858,661.78 26.11 59.24 18.24 增加 25.62 个百分点
饲料添加剂 10,846,538.22 12,353,408.04 -13.89 44.88 30.27 增加 12.78 个百分点
核苷及核苷
酸原料药及 175,396,135.84 120,815,696.18 31.12 -22.22 -4.36 减少 12.86 个百分点
中间体
氨基酸原料
57,237,323.26 48,340,590.40 15.54 -12.64 4.32 减少 13.73 个百分点
药及中间体
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本
毛利 毛利率比上年增
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率（%） 减（%）
减（%） 减（%）
国内 733,011,438.57 553,523,341.11 24.49 22.00 8.14 增加 9.68 个百分点
出口 121,969,932.97 79,845,015.29 34.54 49.35 52.31 减少 1.27 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
1.主营业务分行业情况说明
1）报告期内食品及饲料添加剂行业营业收入比上年同期增加 58.97%，主要是食品添加剂类
产品营业收入比上年同期增加 59.24%。2018 年公司进一步加大市场营销力度，通过创新经营思路
和营销策略，采取新措施新办法，深化行业的沟通协同，积极引导市场，加强与客户的合作，抓
住市场环境变化的时机，打开市场“屏障”，实现食品添加剂类主导产品价量齐升。
报告期内食品及饲料添加剂行业毛利率比上年增加 25.44 个百分点，主要是 2018 年食品添加
剂产品市场价格回升，公司大力销售，实现产品的升价增量，同时通过技术上水平，有效降低产
品的生产成本，实现毛利率的大幅提升。
2）报告期内生化原料药行业营业收入比上年同期减少 20.06%，主要是原料药下游产品市场
需求减少，且市场竞争激烈，使主要产品的销量和价格均有所下降，同时受部分原材料价格上升
和生产水平波动影响，生产成本增加，使毛利率同比下降 13.38 百分点。
2.主要业务分产品情况说明
1）报告期食品添加剂营业收入比上年同期增加 59.24%，主要是公司抓住市场回暖的契机，
通过开拓市场和及时调整产品营销策略，实现食品添加剂类产品销售的量价齐升。同时，通过以
销促产和技改攻关，使产品单位成本下降，毛利率同比增长 25.62 个百分点。
2）报告期饲料添加剂毛利率为-13.89%，营业收入比上年同期增加 44.89%，占公司营业收入
的比例为 1.26%，主要是公司对缬氨酸产品加大销售力度，销量增加所致。同时，通过加强生产
管理和以销促产使产量增加，成本略有下降，毛利率较上年上升 12.78 个百分点。
3）核苷及核苷酸原料药及中间体产品、氨基酸原料药及中间体产品的营业收入比上年同期均
呈现下滑趋势，同时毛利率同比减少超过 10 个百分点，主要是原料药下游的产品市场需求减少，
市场竞争激烈，销量减少，产量随之下降使单位成本上升，毛利减少。
3.主营业务分地区情况说明
1）国内营业收入、毛利率的增长主要受益于国内销售的食品添加剂产品量价齐升。
2）出口营业收入同比增长 49.35%，主要是玉米发酵物生产线产能开始逐步释放，出口销量
同比增长 282%，使出口收入大幅增长。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量 销售量 库存量 生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品
（吨） （吨） （吨） 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
食品添加剂 36,426 35,642 1,264 -9.27 -11.72 126.04
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饲料添加剂 366 421 108 45.38 81.31 -34.26
核苷及核苷酸原料
1,267 1,513 466 -18.84 15.63 -35.89
药及中间体
氨基酸原料药及中
935 744 351 41.27 -11.56 120.19
间体
产销量情况说明
1)食品添加剂本报告期分析的产销量数据新增两个主要产品：果葡糖和玉米发酵物。为同口
径比较，去年同期产销量数据相应调整。本报告期食品添加剂产销量同比下降，主要是果葡糖生
产线受公司整体动力供给调配影响，产量同比下降 20.76%，销量相应下降 19.98%；报告期内核苷
酸类产品销售畅旺，售价上升，公司及时抓住市场回暖的契机，加紧生产，保证供给抢占市场，
产量同比上升 36.93%；玉米发酵物生产线产能开始逐步释放，产量同比增加 274%。同时，为了
保证春节假期停产维修期旺销产品发货不受影响，年末增大了相关产品库存备货，因此库存量同
比上升。
食品添加剂产品销量同比减少 11.72%，但销售收入同比呈现增长 59.24%的主要原因是：销
量下降主要由产量权重占比大但售价不高的果葡糖产品销量同比减少导致，使食品添加剂类产品
总体产销量呈现同比下降趋势。同时，核苷酸类添加剂等其他主导产品的产销量占比虽然不大，
但销售单价较高，公司通过抓住市场机遇实现产销两旺，使食品添加剂类产品的收入同比增长达
59.24%。
2)本报告期，饲料添加剂通过充分利用产能，使生产量比上年有所增加，同时公司通过加大
销售力度，销量同比增加 81.31%，使年末库存量同比下降。
3)核苷及核苷酸原料药及中间体的主导产品受市场竞争激烈及部分高价产品需求减少影响，
本报告期产量减少，年末库存量相应降低。
4)氨基酸原料药及中间体的主要产品是脯氨酸，本报告期销量减少主要是受市场需求减少的
影响，产量同比上升主要是该产品生产线报告期没停产检修，同比产量增加。库存量同比增加
120.19%，主要是为保证 2019 年该生产线计划检修期间的库存供应提前备货。
5）食品添加剂库存同比增加 126.04%的主要原因是：食品添加剂中的核苷酸添加剂产品 2017
年下半年起销售畅旺，产品尽产尽销，期末库存量较少；2018 年公司通过技术攻关提高产量以满
足市场的需求，期末库存量同比增幅较大，但仍处于合理水平。随着玉米发酵物产品的客户需求
逐步增加和产能逐步释放，2018 年末增大了玉米发酵物的备货，使库存量同比增加。
6）氨基酸原料药及中间体库存量同比增加 120.19%的主要原因是：2018 年氨基酸原料药及中
间体主要产品是脯氨酸，期末库存量较上年增加 120.19%，主要原因是公司拟于 2019 年对该生产
线升级改造，为不影响后期产品销售，在报告期内提前备货。
(3). 成本分析表
单位：万元
分行业情况
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成项 上年同期 情况
分行业 本期金额 成本比例 占总成本 上年同期变
目 金额 说明
(%) 比例(%) 动比例(%)
原材料 37,219.73 73.58 28,566.37 74.36 30.29
食品及 能源 4,888.73 9.66 3,931.36 10.23 24.35
饲料添 人工 2,484.29 4.91 1,771.56 4.61 40.23
加剂 折旧 2,056.88 4.07 1,650.33 4.30 24.63
其他制造费用 3,937.01 7.78 2,497.32 6.50 57.65
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2018 年年度报告
合计 50,586.64 100.00 38,416.94 100.00 31.68
原材料 10,408.09 60.31 12,184.13 64.28 -14.58
能源 2,602.79 15.08 2,644.69 13.95 -1.58
生化原 人工 1,643.05 9.52 1,598.85 8.43 2.76
料药 折旧 648.69 3.76 632.29 3.34 2.59
其他制造费用 1,954.62 11.33 1,895.23 10.00 3.13
合计 17,257.24 100.00 18,955.19 100.00 -8.96
分产品情况
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成项 上年同期 情况
分产品 本期金额 成本比例 占总成本 上年同期变
目 金额 说明
(%) 比例(%) 动比例(%)
原材料 36,583.36 74.44 28,203.16 75.28 29.71
能源 4,453.27 9.06 3,572.21 9.53 24.66
食品添 人工 2,356.62 4.80 1,683.51 4.49 39.98
加剂 折旧 1,909.87 3.89 1,605.82 4.29 18.93
其他制造费用 3,840.35 7.81 2,399.79 6.41 60.03
小计 49,143.46 100.00 37,464.49 100.00 31.17
原材料 636.37 44.10 363.21 38.13 75.21
能源 435.46 30.17 359.15 37.71 21.25
饲料添 人工 127.68 8.85 88.05 9.24 45.00
加剂 折旧 147.01 10.19 44.51 4.67 230.30
其他制造费用 96.66 6.70 97.53 10.24 -0.90
小计 1,443.18 100.00 952.45 100.00 51.52
原材料 7,566.34 68.13 10,406.22 68.12 -27.29
核苷及 能源 1,124.02 10.12 1,805.31 11.82 -37.74
核苷酸 人工 1,009.48 9.09 1,245.52 8.15 -18.95
原料药 折旧 387.92 3.49 497.94 3.26 -22.09
及中间 其他制造费用 1,017.80 9.16 1,322.11 8.65 -23.02
体 小计 11,105.57 100.00 15,277.10 100.00 -27.31
原材料 2,841.75 46.19 1,777.91 48.34 59.84
氨基酸 能源 1,478.77 24.04 839.38 22.82 76.17
原料药 人工 633.58 10.30 353.33 9.61 79.32
及中间 折旧 260.77 4.24 134.35 3.65 94.09
体 其他制造费用 936.82 15.23 573.12 15.58 63.46
小计 6,151.68 100.00 3,678.09 100.00 67.25
合计 67,843.88 100.00 57,372.13 100.00 18.25
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 42,744.39 万元，占年度销售总额 49.77%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
销售额
客户名称 占销售总额比例 销售产品类别 是否关联方
（万元）
某知名中外合资食品企业 18,571.48 21.62% 食品添加剂 否
国内某食品企业 7,017.28 8.17% 食品添加剂 否
国内知名外商独资食品企业 6,971.88 8.12% 食品添加剂 否
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2018 年年度报告
国际某知名外资贸易企业 5,108.72 5.95% 食品添加剂 否
国内某食品企业 5,075.04 5.91% 食品添加剂 否
合计 42,744.39 49.77%
前五名供应商采购额 23,547.84 万元，占年度采购总额 38.25%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
采购额 占采购总
供应商名称 采购产品类别 是否关联方
（万元） 额比例
广东电网公司肇庆供电局 8,194.70 13.31% 电 否
天成玉米开发有限公司 5,677.04 9.22% 玉米淀粉 否
长春大成生物科技开发有限公司 3,771.20 6.13% 玉米淀粉 否
广东沈海能源发展有限公司 3,425.24 5.56% 煤 否
山东京粮兴贸贸易有限公司 2,479.65 4.03% 玉米淀粉 否
合计 23,547.84 38.25%
3. 费用
√适用 □不适用
单位：万元
项目 本期金额 上期金额 增减率% 变动原因
主要是报告期内运输费和销售部门薪酬等随营
销售费用 3,128.88 2,106.58 48.53
业收入及效益增加相应增加所致。
主要是上年同期检修停产期间生产人员工资、折
管理费用 7,445.56 8,647.77 -13.90
旧、水电等费用列入管理费用所致。
研发费用 3,646.70 2,488.82 46.52 主要是报告期内加大对新产品研发投入所致。
主要是去年同期计提公司债券利息使财务费用
财务费用 1,381.68 2,473.50 -44.14 较高，本报告期带息负债总额减少利息支出相应
减小所致。
其中：销售费用同比增加 48.53%，主要是运输费、职工薪酬以及广告展览费同比增加幅度较大导
致，主要明细及原因如下：
本期发生额 占营业收入的比 同比增减变动
销售费用明细 销售费用占比（%）
（万元） 例（%） （%）
促销费 291.47 9.32 0.34 -7.86
运输费 1,435.22 45.87 1.67 40.95
职工薪酬 975.65 31.18 1.14 118.90
广告展览费 224.17 7.16 0.26 54.20
接待费 49.95 1.60 0.06 -15.57
差旅费 67.49 2.16 0.08 -7.50
其他 84.94 2.71 0.10 73.99
合计 3,128.88 100.00 3.64 48.53
1、运输费同比增长 40.95%，主要是本报告期营业收入同比增加 25.06%，其中食品添加剂类
产品营业收入同比增加 59.24%，因此运输费相应增长。
2、职工薪酬同比增长 118.90%，主要是本报告期销售部门努力开拓市场，抓住市场回暖的机
遇，营业收入和销售毛利呈现较好增长势头，公司实现扭亏为盈效益好转，销售部门的薪酬激励
相应增加。
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2018 年年度报告
3、广告展览费同比增长 54.20%，主要是本报告期销售部门为做好产品市场开拓和推广，参
加国内外食品、药品行业展览会的展览费增加。
4. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 36,467,029.86
本期资本化研发投入 0
研发投入合计 36,467,029.86
研发投入总额占营业收入比例（%） 4.24
公司研发人员的数量 221
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 12.6
研发投入资本化的比重（%） 0.00
情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司研发投入项目主要集中在现有产品上水平、新产品开发等方面。通过对现有
产品上水平，以进一步提高生产水平，实现降低生产成本，提高市场竞争力的目的，加大新产品
研发的力度以实现公司的可持续发展。
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：万元
项目 本期金额 上期金额 增减率% 变动原因
经营活动产 主要是报告期内随着销售收入的增长，经营
生的现金流 收现与经营付现增长的比例均在 16-18%之
5,068.63 4,992.00 1.53
量净额 间，因此经营活动产生的现金流量净额与上
年基本持平。
投资活动产 主要是去年同期投资银行理财产品到期收回
生的现金净 产生较大的现金净流入，报告期内的投资活
-3,175.01 10,868.85 -129.21
流量净额 动现金净流出主要为新产品生产线购建固定
资产支付的现金所致。
筹资活动产 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较
生的现金流 去年同期减少流出 4,878.63 万元的主要原
-8,553.93 -13,432.55 不适用
量净额 因：去年同期偿还到期公司债券及利息使筹
资活动现金净流出增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
本期期 上期期末 本期期末
本期期末 上期期末
项目名称 末数占 数占总资 金额较上 情况说明
数 数
总资产 产的比例 期期末变
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2018 年年度报告
的比例 （%） 动比例
（%） （%）
主要是报告期内归还到期银行借款
货币资金 9,767.99 6.76 16,428.30 11.34 -40.54
和工程项目投入增加所致。
主要是报告期内销售收入增加应收
货款相应增加所致，其中销售回款
应收票据及应
14,137.72 9.78 10,085.19 6.96 40.18 收到的票据增加较多，客户以银行
收账款
承兑汇票作为结算方式的比例上
升。
主要是报告期末预付货款减少所
预付款项 351.95 0.24 573.54 0.40 -38.64
致。
主要是报告期末应收出口退税款减
其他应收款 343.62 0.24 642.83 0.44 -46.55
少所致。
主要是报告期内新产品生产线建设
在建工程 816.19 0.56 2,524.49 1.74 -67.67 完成投入使用，从在建工程转入固
定资产所致。
主要是报告期内摊销待摊费用所
长期待摊费用 159.51 0.11 243.69 0.17 -34.54
致。
其他非流动资 主要是报告期内部分项目的预付设
858.69 0.59 1,760.60 1.22 -51.23
产 备工程款已结算所致。
主要是报告期末预收客户货款减少
预收款项 690.29 0.48 1,000.49 0.69 -31.00
所致。
主要是报告期末预提年终奖同比增
应付职工薪酬 1,552.12 1.07 274.17 0.19 466.12
加所致。
主要是报告期末应交增值税同比增
应交税费 801.38 0.55 547.46 0.38 46.38
加所致。
一年内到期的 主要是报告期内归还到期的长期借
1,220.00 0.84 4,220.00 2.91 -71.09
非流动负债 款所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 余额 受限原因
固定资产 299,772,356.04 抵押借款，详见附注 26/
无形资产 53,522,782.17 附注 37 所述。
合计 353,295,138.21
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
1、受益于国家扩大内需政策以及食品行业自身的需求刚性，我国食品制造业保持平稳增长。
2018 年 1-12 月，全国食品制造业主营业务收入 18348.15 亿元，同比增加 7.26%;利润总额 1552.23
亿元，同比增加 6.07%。其中:调味品、发酵制品制造业主营业务收入 2395.97 亿元,同比增长 7.87%；
利润总额 244.57 亿元，同比增加 1.64%（摘自中国轻工业网）。随着我国居民生活水平不断提高，
消费者更加注重食品品质、口味和口感。食品添加剂作为能够改善食品品质和调配食品色、香、
味的重要食品配料，食品添加剂行业也迎来了机遇。根据中商产业研究院预计，2018 年全国食品
添加剂产量将达到 1170 万吨，销售额超过 1110 亿元。
2、相对于医药制造行业的快速增长，化学原料药市场发展则相对较为缓慢，主要受到国家环
保政策约束影响以及“禁抗令”出台影响，不少原料药企因不达标被限产或停产，行业产量出现
下滑。国家统计局数据统计显示，2018 年 1-11 月份中国化学药品原药行业产量达 258.4 万吨，
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2018 年年度报告
2017 年 1-11 月份产量达 312.3 万吨，累计下降 17.25%；2018 年 11 月份化学药品原药产量为 24.2
万吨，2017 年 11 月份化学药品原药产量为 29.7 万吨，同比下降 18.52%。
食品行业经营性信息分析
1 报告期内细分产品情况
√适用 □不适用
销量 库存量 产量比上年 销量比上年 库存量比上年
产品类别 产量（吨）
（吨） （吨） 增减（%） 增减（%） 增减（%）
食品添加剂 36,426 35,642 1,264 -9.27 -11.72 126.04
饲料添加剂 366 421 108 45.38 81.31 -34.26
核苷及核苷酸原
1,267 1,513 466 -18.84 15.63 -35.89
料药及中间体
氨基酸原料药及
935 744 351 41.27 -11.56 120.19
中间体
合计 38,994 38,320 2,189 -8.51 -10.37 35.99
2 报告期内主营业务构成情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
报告期内主营业务按产品分项分
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
产品分项 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
食品添加 增加 25.62
611,501,374.22 451,858,661.78 26.11 59.24 18.24
剂 个百分点
饲料添加 增加 12.78
10,846,538.22 12,353,408.04 -13.89 44.88 30.27
剂 个百分点
核苷及核
苷酸原料 减少 12.86
175,396,135.84 120,815,696.18 31.12 -22.22 -4.36
药及中间 个百分点
体
氨基酸原
减少 13.73
料药及中 57,237,323.26 48,340,590.40 15.54 -12.64 4.32
个百分点
间体
增加 8.60 个
小计 854,981,371.54 633,368,356.40 25.92 25.27 12.24
百分点
报告期内主营业务按销售模式分
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
销售模式 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
增加 8.60 个
直销 854,981,371.54 633,368,356.40 25.92 25.27 12.24
百分点
增加 8.60 个
小计 854,981,371.54 633,368,356.40 25.92 25.27 12.24
百分点
报告期内主营业务按地区分部分
毛利率 营业收 营业成 毛利率比上
地区分部 营业收入 营业成本
（%） 入比上 本比上 年增减（%）
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2018 年年度报告
年增减 年增减
（%） （%）
增加 9.68 个
国内 733,011,438.57 553,523,341.11 24.49 22.00 8.14
百分点
减少 1.27 个
出口 121,969,932.97 79,845,015.29 34.54 49.35 52.31
百分点
增加 8.60 个
小计 854,981,371.54 633,368,356.40 25.92 25.27 12.24
百分点
增加 8.60 个
合计 854,981,371.54 633,368,356.40 25.92 25.27 12.24
百分点
3 研发费用情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
研发投入费 研发 研发投 研发投 本期金额
用化金额 投入 入占营 入占营 较上年同
研发投入金
资本 业收入 业成本 期变动比 情况说明
额
化金 比例 比例 例（%）
额 （%） （%）
36,467,029.86 36,467,029.86 0 4.24 5.72 46.52 报告期内，公司研发投入项目
及投入主要集中在现有产品上
水平、新产品开发等方面。通
过对现有产品上水平，以进一
步提高生产水平，实现降低生
产成本，提高市场竞争力的目
的，加大新产品研发的力度以
实现公司的可持续发展。
4 报告期内线上销售渠道的盈利情况
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元
投资成 年末股权 期末账 本年账面
被投资单位 会计核算科目
本 比例% 面价值 投资收益
肇庆市端州区润泽小额贷
1,982.90 12.90 1,982.90 28.63 可供出售金融资产
款股份有限公司
肇庆市端州区汇达企业管
1.29 12.90 1.29 6.45 可供出售金融资产
理有限公司
肇庆市端州区汇泽企业管
1.29 12.90 1.29 5.80 可供出售金融资产
理有限公司
广东珠江桥生物科技股份
1,887.32 11.00 1,887.32 0 可供出售金融资产
有限公司
肇庆市汇思达企业管理咨
26.67 12.90 26.67 33.92 可供出售金融资产
询有限公司
广东星湖新材料有限公司 15,601.41 46.433 0 0 长期股权投资
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2018 年年度报告
合计 19,500.88 3,899.47 74.80
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、肇东公司：注册资本为 6,000 万元，截止报告期末,总资产 23,386.17 万元,本公司拥有其 100%
的股权。该公司的经营范围为：生产饲料和饲料添加剂、生产食品及食品添加剂、化工产品、复
合肥料等。2018 年净利润-2,134.17 万元。
2、科汇贸易：注册资本 500 万元，截止报告期末，总资产为 218.33 万元，本公司拥有其 100％
的股权。该公司经营范围为：销售建材、化工原料（不含化学危险品）、电子产品、纺织品、五金
交电、办公用品、汽车、摩托车，自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品和技术除外）。2018 年净利润-6.27 万元。
3、新材料公司：注册资本为 33,600 万元，截止报告期末，总资产 51,083.35 万元，本公司拥
有其 46.43%的股权，经营范围为：有色金属、生物、环保等新材料的研发、销售；技术进出口、
货物进出口。2018 年净利润-28,375.78 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、我国食品添加剂市场随着食品工业的发展而得到了快速发展，但与发达国家相比，在生产
企业的规模、产量、种类和质量等方面仍存在一定的差距。我国目前允许使用的食品添加剂超过
2000 种，各种食品添加剂在原料、技术、工艺等方面千差万别，因此食品添加剂行业总体上比较
分散，中小企业众多，但是部分细分品种、细分行业集中度很高，规模化、集约化、效益化是食
品添加剂行业的发展方向。随着消费升级，消费者对消费品质的追求更高，对食品安全和食品质
量更加注重，食品添加剂必须满足消费者的要求，健康、天然、营养保健的食品添加剂产品成为
不可逆转的趋势。
2、面对绿色环保政策的日益趋紧，落后、低水平重复建设、以牺牲环境为代价的超标污染企
业将难以生存，仅仅依靠过去的规模和成本优势，很显然是难以维持原料药企业稳定、快速发展。
同时，原料药 DMF 制度来袭，原料药产业集中度将进一步提升，优胜劣汰成为必然，原料药产业
将进入一个转型期，这就要求原料药企业进行产业升级，不断优化产品结构，向高端原料药发展
转型，向高毛利的制剂领域进军。同时，随着全球老龄化、医药消费等方面的变化对医药制剂需
求的加大，也加快大型原料药企业向制剂行业的转型升级。
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2018 年年度报告
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司秉承“办一流企业，创世界名牌”的理念，聚焦生物医药和生物食品领域精细化、高附
加值产品创新开发，持续提升研发、市场和运营能力，打造核心产品的产业链综合竞争优势，构
建大健康产业，实现转型与跨越式发展。坚持资本运营与实业发展并重的发展策略，加大战略投
资并购和战略合作力度，积极涉足有广阔市场前景、成长性强的新兴产业。发挥国家级企业技术
中心作用，产研结合，推进产业转型升级，继续引领行业发展，着力打造华南生物工程产业生产
研发基地，努力把星湖科技创建成具备核心竞争能力和持续发展动力的优秀上市公司。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2019 年公司是巩固提升之年，是公司在新的起点上加速前进的一年。新的一年，在国内外经
济下行压力加大的大环境和国家深化改革开放的政策形势，公司董事会将认真履行职责，深化党
建与生产经营同频共振、深度融合，继续提高公司治理水平，完善规范运作程序，不断提高决策
能力，力争实现营业收入和净利润的持续增长，推动公司高质量发展阔步前进。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
报告期内风险因素未发生重大改变，公司经营发展过程受到产业政策调整、食品质量安全、
安全环保生产、原料供应及产品销售价格波动等风险的影响。
公司应对风险的措施：
1、持续密切关注国内外经济形势，认真分析国家宏观经济政策和产业政策，以市场为导向，
提高自主创新能力，抓住重点，加快产业升级和产品结构调整；
2、建立健全产品质量安全风险排查整治的长效机制，强化责任意识，全面落实产品质量安全
主体责任，杜绝安全隐患，扎实抓好质量认证工作；
3、以安全生产标准化建房为基础，以对标管理为重点，以安全教育培训、隐患排查治理、风
险防范管理为手段，全面提高公司的安全生产管理水平。积极落实环保政策，开展能源系统优化、
源头污染减排、污染防治新技术储备等工作，实现生物发酵产业的绿色制造。
4、构建采购战略优化组合，发挥自身优势，开拓优质供应商，提高原（辅）料来源的稳定性、
可靠性和适用性。创新销售模式，不断加强市场价格监控和分析，统筹安排、优化资源，实现效
益最大化。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
《公司章程》制订了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制，并制定了《分红管理制度》
和《未来三年股东回报规则》，明确现金分红政策以及现金分红的条件和比例等相关条款。
报告期内，公司严格执行现金分红政策，无调整现金分红政策的情况。
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2018 年年度报告
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红 报表中归属于 归属于上市公
分红 每 10 股转
红股数 息数(元) 的数额 上市公司普通 司普通股股东
年度 增数（股）
（股） （含税） （含税） 股股东的净利 的净利润的比
润 率(%)
2018 年 0 0 0 0 42,280,333.75 0
2017 年 0 0 0 0 -158,273,194.87 0
2016 年 0 0 0 0 24,306,189.44 0
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承 及 时履
承诺时 有 行应说
诺 承诺 承诺 时 行应
承诺背景 间及期 履 明未完
类 方 内容 严 说明
限 行 成履行
型 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
其 广新 《广东肇庆星湖生物科技股份有限公 至广新 是 是
他 集团 司详式权益变动报告书》：广新集团承 集团不
诺 1、保持星湖科技现有主营业务稳定，为星湖
通过资源整合，提升星湖科技的综合实 科技控
力，推动星湖科技业务发展；2、保持 股股东
星湖科技的注册地和纳税地不变；3、
保持星湖科技员工的基本稳定。
收购报告
其 汇理 《广东肇庆星湖生物科技股份有限公 至本次 是 是
书或权益
他 六号 司详式权益变动报告书》：自本次增持 增持的
变动报告
投资 股份之时起，所增持的股份全部放弃表 股份减
书中所作
决权，相关权利委托给广东省广新控股 持完毕
承诺
集团有限公司持有；对上市公司实际控
制人是广东省广新控股集团有限公司
无异议；承诺人及其一致行动人对上市
公司的表决权自始至终始终为 14.72%；
承诺人遵守深圳长城汇理资产服务企
业（有限合伙）2014 年所作出的承诺。
（注）
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2018 年年度报告
其 星湖 公司与新材料公司资金往来的承诺：1、至广新 是 是
他 科技 星湖科技将不为星湖新材料垫支工资、 集团及
福利、保险、广告等期间费用，不代其 其控股
承担成本和其他支出，也不代其偿还债 子公司
务；2、星湖科技与星湖新材料之间未 不同时
来的资金往来均比照相关法律法规及 为星湖
星湖科技关于关联交易的规定履行决 新材料
策程序，星湖科技就其与星湖新材料之 及星湖
间未来的资金往来进行决策时，如广东 科技的
省广新控股集团有限公司及其控股子 股东。
公司同时为星湖新材料和星湖科技的
股东，则该等公司在星湖科技股东大会
表决时将回避表决；该等公司提名的董
事在星湖科技董事会表决时将回避表
决；3、星湖科技与星湖新材料之间未
来的资金往来将不损害星湖科技的利
益，也不会使得星湖科技资金变相被控
股股东及其关联方占用。
其 广新 同意星湖科技与星湖新材料之间未来 至广新 是
他 集团 的资金往来均比照相关法律法规和星 集团及
湖科技关于关联交易的规定履行决策 其控股
程序，星湖科技就其与星湖新材料之间 子公司
未来的资金往来进行决策时，如广新集 不同时
团及其控股子公司同时为星湖新材料 为星湖
与再融资
及星湖科技的股东，则广新集团及其控 新材料
相关的承
股子公司将在星湖科技股东大会表决 及星湖
诺
时回避表决；广新集团及其控股子公司 科技的
提名的董事需在星湖科技的董事会表 股东。
决时回避表决。
其 汇理 1．本合伙企业确认，本合伙企业与广 至该部 是 是
他 资产 东省广新控股集团有限公司（以下简称 分股份
“广新集团”）未签订一致行动人协 减持完
议，亦未通过口头或其它书面协议的方 毕
式作出类似安排。2．除因本次发行持
有的星湖科技股票外，本合伙企业未直
接或间接持有星湖科技股票，未通过口
头或书面的协议安排实际持有或控制
星湖科技股份。3．本合伙企业承诺，
在任何情况下本合伙企业不会通过任
何途径取得星湖科技的控制权，亦不会
直接或间接采取其他任何方式（包括但
不限于通过增持、协议、合作、关联方
关系等途径）扩大本合伙企业对星湖科
技股份的控制比例，或者利用持股地位
干预星湖科技正常经营活动。当发生本
合伙企业直接或间接取得星湖科技控
制权的情形时，本合伙企业将及时采取
主动措施，相应降低对星湖科技的持股
比例，直至恢复本合伙企业作为星湖科
技非控股股东的地位。在此期间，超出
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2018 年年度报告
本次非公开发行股票完成后本合伙企
业对星湖科技的持股比例（14.72%）的
股份的表决权归广新集团享有。4.本合
伙企业承诺，任何情况下不会直接或间
接地谋取对星湖科技董事会的控制权。
本合伙企业确认，将根据星湖科技的章
程及相关规定，仅单独（或与他人共同）
提名 1 名星湖科技董事候选人。除该提
名事项外，本合伙企业将不会谋求或采
取任何措施主动变更星湖科技董事会
的组成，亦不会对违背前述承诺事项的
董事会改选议案投赞成票。在任何情况
下，如果本合伙企业实施上述董事提名
权，将导致星湖科技的控股股东广新集
团丧失或可能丧失对星湖科技董事会
控制权的，本合伙企业承诺将全力配合
广新集团采取任何旨在恢复或巩固其
对星湖科技董事会控制权的行为（包括
但不限于对广新集团有关改组董事会
的提案投赞成票），并在该等行为取得
成效前不实施上述董事提名权。”。5.
本合伙企业如违反以上承诺，导致本合
伙企业对星湖科技股份的控制比例超
出本次非公开发行股票完成后本合伙
企业对星湖科技股份的控制比例
（14.72%），则超出部分的表决权归广
新集团享有，同时本合伙企业以现金赔
偿广新集团，赔偿金额相当于超出部分
股权所对应的市值（以发生时最近一个
交易日的收盘价计算）。（注）
其 长城 1、本人（本公司）确认，本人（本公 至该部 是 是
他 汇理 司）及受本人（本公司）控制的公司或 分股份
和实 其它组织与广东省广新控股集团有限 减持完
际控 公司未签订一致行动人协议，亦未通过 毕
制人 口头或其它书面协议的方式作出类似
宋晓 安排。2、除因本次发行汇理资产持有
明 的星湖科技股票外，本人（本公司）未
直接或间接持有星湖科技股票，未通过
口头或书面的协议安排实际持有或控
制星湖科技股票。3、本人（本公司）
承诺，在任何情况下本人（本公司）及
受本人（本公司）控制的公司或其它组
织不会通过任何途径取得星湖科技的
控制权，亦不会直接或间接采取其他任
何方式（包括但不限于通过增持、协议、
合作、关联方关系等途径）扩大对星湖
科技股份的控制比例，或者利用汇理资
产的持股地位干预星湖科技正常经营
活动。当发生本人（本公司）直接或间
接取得星湖科技控制权的情形时，本人
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2018 年年度报告
（本公司）将及时采取主动措施，降低
本人（本公司）对星湖科技直接或间接
的持股比例，直至恢复对星湖科技的非
控股地位。在此期间，超出本次非公开
发行股票完成后汇理资产对星湖科技
的持股比例（14.72%）的股份的表决权
归广新集团享有。4、本人（本公司）
承诺，任何情况下不会直接或间接地谋
取对星湖科技董事会的控制权。本人
（本公司）确认，汇理资产将根据星湖
科技的章程及相关规定，仅单独（或与
他人共同）提名 1 名星湖科技董事候选
人。除该提名事项外，本人（本公司）
将不会谋求或采取任何措施主动变更
星湖科技董事会的组成，亦不会对违背
前述承诺事项的董事会改选议案投赞
成票。在任何情况下，如果汇理资产实
施上述董事提名权，将导致星湖科技的
控股股东广新集团丧失或可能丧失对
星湖科技董事会控制权的，本人（本公
司）承诺将全力配合广新集团采取任何
旨在恢复或巩固其对星湖科技董事会
控制权的行为（包括但不限于促成汇理
资产对广新集团有关改组董事会的提
案投赞成票），并在该等行为取得成效
前不实施上述董事提名权。5、本人（本
公司）如违反以上承诺，导致本人（本
公司）实际对星湖科技股份的控制比例
超出本次非公开发行股票完成后汇理
资产对星湖科技股份的控制比例
（14.72%），则超出部分的表决权归广
新集团享有，同时本人（本公司）以现
金赔偿广新集团，赔偿金额相当于超出
部分股权所对应的市值（以发生时最近
一个交易日的收盘价计算）。（注）
其 汇理 1、汇理六号与广新集团解除表决权委 至汇理
他 六投 托关系后，汇理六号自愿放弃所持有星 六号投
资、 湖科技 18,049,619 股股份对应的依据 资 2016
汇理 公司法等相关法律和公司章程之规定 年 1 月
资 而享有的表决权（包括在公司股东大会 增持的
产、 等会议上提出提案并表决、提出董事/ 星湖科
长城 监事候选人并投票选举或做出其他意 技股份
其他承诺 汇理 思表示；如未来星湖科技发生送股、资 全部减
及实 本公积金转增股本等除权事项的，放弃 持完毕
际控 表决权的股份范围及于任何汇理六号
制人 因前述除权事项新增的股份，以下同），
宋晓 亦不委托任何其他方行使该等股份对
明 应的表决权。如汇理六号将任何所持股
份转让给其任何由宋晓明先生实际控
制的关联方的，应确保受让方就所受让
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的已作出放弃表决权承诺的星湖科技
股份继续遵守本声明与承诺项下的不
可撤销的放弃表决权的承诺，直至将该
等股份对外全部出售完毕。
2、汇理六号和长城汇理、汇理资产、
宋晓明先生及宋晓明先生控制的公司
或其他组织承诺不会直接或间接采取
其他任何方式扩大对星湖科技的控制
比例、不谋取星湖科技控股地位、不谋
取星湖科技董事会的控制权。
3、自汇理资产参与认购星湖科技 2014
年度非公开发行股票上市之日起至本
声明与承诺出具之日，汇理六号和长城
汇理、汇理资产、宋晓明先生及宋晓明
先生控制的公司或其他组织与广新集
团之间不存在一致行动、收益承诺或其
他任何口头/书面协议安排。
4、承诺人已获得全部必要的授权作出
并履行本《声明与承诺》，并保证严格
执行；如有任何违反本《声明与承诺》
的行为，承诺人将自愿承担一切监管责
任与不利后果。
5、自承诺人减持完毕目前所持的全部
16.94%的星湖科技股份后，本《声明与
承诺》及承诺人此前就星湖科技控制权
相关事宜所作出的全部承诺、保证即告
终止及失效。
注：2018 年 11 月 30 日，广新集团与汇理六号投资签署了《<表决权委托书>之解除协议》，广新
集团不再接受汇理六号投资持有的星湖科技相关股票的表决权委托。同日，汇理六号投资及其一
致行动人汇理资产、长城汇理、宋晓明联合作出声明与承诺汇理六号与广新集团解除表决权委托
关系后，汇理六号自愿放弃所持有星湖科技 18,049,619 股股份对应的依据公司法等相关法律和公
司章程之规定而享有的表决权, 亦不委托任何其他方行使该等股份对应的表决权(详见公司临
2018-080《关于相关股东签署<表决权委托书>之解除协议的公告》及上表中《其他承诺》)。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 60
境内会计师事务所审计年限 9
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 23
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经 2017 年年度股东大会审议通过，公司续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司的审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
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十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
√适用 □不适用
经公司 2017 年第一次临时股东大会和第九届董事会第一次会议审议通过，同意公司以生物工
程基地的淀粉糖生产线设备与金沃国际融资租赁有限公司（以下简称“金沃国际”）开展融资租
赁业务，租赁方式为售后回租，融资金额为人民币 1 亿元，期限 3 年。该笔融资所得款项主要用
于公司补充流动资金和偿还到期公司债券本息。租赁期间，公司以回租方式继续占有并使用标的
设备，并按约定向金沃国际支付租金和费用，租赁期满，公司以人民币 100 元的价格留购租赁物。
2017 年 7 月公司已经通过其他方式自筹资金全额偿还了到期的公司债券本息，目前公司流动
资金能满足日常生产经营的需求，且公司一直未与金沃国际签署有关售后回租融资租赁业务的协
议或合同。
2018 年 3 月经公司第九届董事会第五次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于
终止售后回租融资租赁业务的议案》，同意公司终止开展该项售后回租融资租赁业务。
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
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3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
方与 担保发生 是否 是否
是否 担保 担保
担保 上市 被担 日期(协 担保 担保 担保 存在 为关 关联
担保金额 已经 是否 逾期
方 公司 保方 议签署 起始日 到期日 类型 反担 联方 关系
履行 逾期 金额
的关 日) 保 担保
完毕
系
星湖 新材 7,545.36 2014-1-5 2014-1-5 2022-5-30 连 带 否
公司 否 是 是 参股
科技 料公
本部 责任 股东
司 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -4,271.84
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 7,545.36
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,545.36
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.89
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 7,545.36
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,545.36
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
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(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、依照公司第七届董事会第六次会议审议通过了《关于转让上海博星基因芯片有限公司的议
案》，公司以人民币 900 万元现金转让公司持有的博星公司的全部股权，公司已收到该股权的全
部转让款。由于受让方上海百汇生物芯片有限公司（以下简称“百汇生物”）原因，虽经公司多
次催促，百汇生物仍未办理股权转让的相关工商登记变更手续。2017 年 10 月 26 日公司向上海仲
裁委提交仲裁申请，2018 年 3 月 19 日上海仲裁委作出终局裁决（（2017）沪仲案字第 2216 号），
裁决百汇生物自该裁决作出之日起十个工作日内将星湖科技持有的上海博星基因芯片有限公司
50%股权变更登记到其名下。百汇生物以消极的态度未能履行生效的仲裁裁决，公司于 2018 年 7
月 3 日向上海市第二中级人民法院申请强制执行。2018 年 12 月 21 日上海市第二中级人民法院作
出（2018）沪 02 执 611 号之一《执行裁定书》，裁定上海仲裁委于 2018 年 3 月 19 日作出的仲裁
裁决已发生法律效力，并已由法院办妥强制将星湖科技持有的上海博星基因芯片有限责任公司 50%
股权变更登记至百汇生物名下。至此，股权过户手续办理完结，该事项结案。
2、2018 年 10 月 22 日公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等相关议案，同意公司以发行股份和支付现金相结
合的方式购买四川久凌制药科技有限公司 100%的股权，同时以非公开发行股份募集配套资金用于
支付该次交易的现金对价部分、相关的中介费用、重庆研发中心建设项目等。2018 年 12 月 26 日
中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2018 年第 70 次工作会议审核通过公司该交易事项。2019
年 1 月 23 日公司收到了中国证监会核发的《关于核准广东肇庆星湖生物科技股份有限公司向张国
良等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]98 号）。
截止本报告披露日，该次交易所涉及的资产过户和股份对价发行登记手续已经办理完毕，公
司已合法取得标的资产的所有权。公司尚需在中国证监会核准批复期限内完成非公开发行股份募
集配套资金事宜，但配套融资成功与否不影响该次发行股份及支付现金购买资产行为的实施。
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十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
按照《中共肇庆市委、肇庆市人民政府关于印发新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚实施方案
的通知》（肇发〔2016〕7 号）精神，全面贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享发展理念，
坚持精准扶贫、精准脱贫，统筹扶贫资源，扎实推进脱贫攻坚八项工程，以提高对口帮扶对象的
贫困人口收入为重点，结合各村实际情况，有侧重地帮助改善村容村貌，适当支持村民生公益事
业发展，推进基本公共服务均等化和社会保障城乡一体化，确保帮扶对象的贫困人口全部脱贫，
与全市人民同步迈入全面小康社会。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
按照公司《精准扶贫 2018 年度扶贫计划》，为使公司帮扶挂钩的帮扶对象尽快实现脱贫目标，
采取点面结合，重点抓好有劳动能力贫困户帮扶项目，注重集体脱贫项目建设，同时，按政策抓
好低保户、五保户政策性保障兜底落实。2018 年实施产业扶贫项目 35 个，实现“8 有”脱贫标准
81 户 192 人。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 37.9559
2.物资折款 0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 234
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
√ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 35
1.3 产业扶贫项目投入金额 21.45
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 192
2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额 0.056
2.2 职业技能培训人数（人/次） 28
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 19
3.易地搬迁脱贫
其中：3.1 帮助搬迁户就业人数（人） 0
4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 0
4.2 资助贫困学生人数（人） 52
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 0
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5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 0
6.生态保护扶贫
□ 开展生态保护与建设
□ 建立生态保护补偿方式
其中：6.1 项目名称
√ 设立生态公益岗位
□ 其他
6.2 投入金额 0.3
7.兜底保障 11.6556
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额 0
7.2 帮助“三留守”人员数（人） 0
7.3 帮助贫困残疾人投入金额 11.6556
7.4 帮助贫困残疾人数（人） 11
8.社会扶贫
其中：8.1 东西部扶贫协作投入金额 0
8.2 定点扶贫工作投入金额 0
8.3 扶贫公益基金 0
9.其他项目
其中：9.1 项目个数（个） 0
9.2 投入金额 4.4943
9.3 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 42
9.4 其他项目说明 春节、中秋慰问
三、所获奖项（内容、级别） 无
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
1、做好贫困户脱贫主观思想教育，使其树立摆脱贫困的信心和决心，充分调动贫困户参与脱
贫的积极性和主动性，探索有效激发贫困户内生动力的新路子。
2、加大产业扶贫力度，帮助贫困户开展适合自身的种养项目，鼓励贫困户通过自身努力实现
脱贫。
3、对帮扶户加大培训力度，进一步增加农民在增收、就业、技能等方面的知识，积极扶持贫
困户转移就业。
4、做好扶贫光伏发电等长效项目日常维护管理工作，使其高效率运转，增加贫困户分红收入。
5、配合当地政府做好贫困户的“三保障”、“八有”工作，争取今年全部完成贫困户危房改
造工作。
6、做好扶贫云系统填报、贫困户档案填写及日常数据报表报送工作。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
1、股东和债权人的权益保护
公司财务结构稳健资产，资金安全，公司在追求股东利益最大化的同时兼顾债权人的利益。
重视债权人合法权益的保护，及时向债权人通报与其债权权益相关的重大信息，严格按照与债权
人签订的合同履行债务。公司与银行保持着良好的合作关系。公司从未出现过损害债权人利益的
情况。
2、职工权益保护
公司严格执行《劳动法》、《劳动合同法》，与工会、职工代表订立《集体合同》，与每位
员工签订《劳动合同书》，保障员工的合法权益，公司遵循按劳分配、同工同酬的原则，并按照
国家的有关规定，为员工缴纳社会养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房
公积金。每年由各职能管理部门根据需要制定有针对性的培训计划，给员工学习提供了便利，最
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大限度地满足了员工的学习需求。公司高度重视员工的职业健康与安全，改善环境，全员参与，
完善职业健康管理。公司成立安全生产管理委员会，从组织管理上落实“安全第一、预防为主、
综合治理”的方针，加大安全知识技能教育和培训力度，保证职工作业安全。同时公司利用内部
刊物作为宣传载体，广泛宣传《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国职业病防治法》、
《广东省安全生产条例》等法规以及安全操作规程，不断强化职工“安全第一”的意识。公司依
据《公司法》和《公司章程》的规定，在监事会中设立职工代表监事，由公司职工代表民主推举
产生。同时公司坚持在广大职工中深入开展合理化建议活动，推行精细化管理，对所提合理化建
议取得显著经济效益或大幅度提高生产效率的职工，给予奖励，极大的激发职工参与公司民主管
理的积极性。
3、供应商和客户的权益保护
公司将诚信经营作为企业发展的基石，注重与各相关方的沟通，把供应商和客户的满意度作
为衡量工作的标准之一，与供应商和客户建立了战略合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商和客
户的合法权益，杜绝商业贿赂和不正当交易等情形。
4、环境保护与可持续发展
公司始终如一地将环保治理工作作为一切工作的出发点和归属点，坚持“安全第一，预防为
主，防治结合；科学管理，全员参与，综合治理；改善环境，保护健康，持续发展”的环境方针，
遵守相关的环保法律法规，建立健全环保管理制度，积极推进清洁化生产，发展循环经济，充分
合理地利用各种资源和能源，控制、消除污染，坚持节能环保和可持续发展的方向，全面推进精
细化管理，实现环境效益和经济效益最大化。
5、公共关系和社会公益事业
公司认真履行社会责任，依法纳税、关爱社会弱势群体，关注社会慈善事业，为共建和谐社
会积极承担社会责任。公司在做好生产经营的同时，注重考虑公共利益，构建和谐、友善的公共
关系，在兼顾公司和股东利益的情况下和力所能及的范围内，积极回报社会，热心关注并支持社
会公益事业，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济困等方面给予了必要的支持，树立企业良
好的社会形象。
6、产品管理
公司一贯视产品质量为企业生命，严把产品质量关，建立产品质量管理的长效机制和全面质
量管理体系，从原料控制、技术保障、生产过程控制、销售环节控制等各个环节加强质量控制与
保证，为客户提供放心产品。在原料药方面，公司建立并实施完善的 GMP 质量管理体系，按照国
内外 GMP 的标准，融合客户的质量要求，为客户提供高标准的质量管理体系保障。原料药系列产
品先后通过中国 CFDA、美国 FDA、欧盟 GMP、澳大利亚 TGA、欧盟 EDQM COS 等多个国家的官方药
政检查。公司现行全面完善的 GMP 标准质量管理体系，为产品质量的安全性和有效性提供保障，
为获得大型跨国药企的持续订单、业绩的稳健增长提供质量保证。在食品、食品添加剂和饲料添
加剂方面，公司依据 ISO9001-2015、FSSC22000 食品安全管理体系和 FAMI-QS 欧洲饲料添加剂和
预混合饲料质量体系的要求建立适合公司的质量管理体系并通过了 ISO9001-2015、FSSC22000 和
FAMI-QS 等体系认证。凭借严格的质量控制管理体系，保证了产品质量及供应的稳定。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
公司是广东省清洁生产企业，公司属下的生物工程基地和星湖生化制药厂属于国控污染源重
点单位，肇东公司是肇东市污染源重点单位。
公司一向注重环境保护工作，确立“安全第一，预防为主，防治结合；科学管理，全员参与，
综合治理；改善环境，保护健康，持续发展”的环境方针。公司外排废气中主要污染物包括烟尘、
SO2 和 NOx，外排废水中主要污染物为 CODcr 和氨氮。公司 2018 年外排污染物可稳定达到行业及
3 3
国家标准，其中，生物工程基地：烟尘浓度控制在 16mg/m 左右，执行排放标准为 30mg/m ,烟尘
3 3
排放量为 8.25t/a；SO2 排放浓度控制在 83mg/m 左右，执行排放标准为 200mg/m ，SO2 排放量为
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3 3
45.3t/a，允许排放总量为 400t/a；NOx 排放浓度控制在 99mg/m 左右，执行排放标准为 200mg/m ，
NOx 排放量为 51.77t/a，允许排放总量为 316.8t/a；CODcr 排放浓度控制在 26mg/L 左右，执行排
放标准为 100mg/L，CODcr 排放量为 211.9t/a，允许排放总量为 420t/a；氨氮排放浓度控制在 1mg/L
左右，执行排放标准为 10mg/L，氨氮排放量为 9.5t/a，允许排放总量为 36t/a；星湖生化制药厂：
3 3
烟尘浓度控制在 29mg/m 左右，执行排放标准为 30mg/m ，烟尘排放量为 1.53t/a，允许排放总量
3 3
为 10.332t/a；SO2 排放浓度控制在 25mg/m 左右，执行排放标准为 50mg/m ，SO2 排放量为 1.26t/a，
3 3
允许排放总量为 4.77t/a；NOx 排放浓度控制在 158mg/m 左右，执行排放标准为 200mg/m ，NOx 排
放量为 6.84t/a，允许排放总量为 18.6t/a；CODcr 排放浓度控制在 30mg/L 左右，执行排放标准
为 120mg/L，CODcr 排放量为 114.3t/a，允许排放总量为 510t/a；氨氮排放浓度控制在 5mg/L 左
右，执行排放标准为 35mg/L，氨氮排放量为 23t/a，允许排放总量为 149t/a。肇东公司外排废气
中主要污染物包括烟尘、SO2 和 NOx，外排废水中主要污染物为 CODcr 和氨氮，废水、废气外排污
染物的排放口均按规范设置（废水排放口：经度 125°58′58″，纬度 46°03′54″；废气排放
口：经度 125°58′16″，纬度 46°04′40″）。2018 年肇东公司外排污染物可稳定达到相关排
3 3
放标准，其中，烟尘浓度控制在 35mg/m 左右，执行排放标准为 80mg/m ,烟尘排放量为 5.83t/a；
3 3
SO2 排放浓度控制在 207mg/m 左右，执行排放标准为 400mg/m ，SO2 排放量为 34.69t/a；NOx 排放
3 3
浓度控制在 247mg/m 左右，执行排放标准为 400mg/m ，NOx 排放量为 41.83t/a；CODcr 排放浓度
控制在 89mg/L 左右，执行排放标准为 150mg/L，CODcr 排放量为 21.19t/a，允许排放总量为 32.1t/a；
氨氮排放浓度控制在 2.4mg/L 左右，执行排放标准为 25mg/L，氨氮排放量为 0.57t/a，允许排放
总量为 5.3t/a。
报告期内，三家企业所有外排污染物达标排放，排放量满足排污许可核定的许可量及总量控
制指标，一般工业固体废物全部得到综合利用，危险废物已委托有资质的单位处理。
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司积极响应国家环保方面的号召，坚持贯彻可持续发展理念，以经济与环保同
步发展、共同提升为宗旨，着力于打造一个环境友好型、资源节约型企业，实现社会、环境及利
益相关者的和谐共生。公司建有较为完善环保治理设施，并保证环保设施运行完好率 100%， 在
清洁生产方面，持续开展节水、节能、减排技改，实现清洁生产目标。
报告期内，公司环保设施稳定运行，生物工程基地、星湖生化制药厂和肇东公司均安装了废
水、废气在线监测系统，并与环保部门进行联网，可实时监控公司外排污染物情况。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格执行“环境影响评价”和“三同时”制度，落实环保政策文件中的相关要求，公司
属下国控污染源重点单位均按照要求持有排污许可证。
公司按照国家环保政策要求制定了环境管理制度、环境监督员制度等，并配备有专门的管理
人员对环保专业化管理，各排污口均进行了规范化设置。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国环境保护法》、《危险化学品安全管理条例》、《突发事件应急预案
管理办法》等法律法规要求，为提高公司突发环境事件应急能力，有效应对突发环境事件的发生，
并确保突发性环境事件发生后，能及时、有序、高效的组织应急救援工作，紧急疏散人员，采取
措施防止污染扩展影响到周围环境，将事故损失和社会危害减少到最低程度，维护社会稳定，保
障公众生命健康和财产安全，结合公司的生产情况、基础设施、地理位置、交通情况等基本情况，
生物工程基地、星湖生化制药厂和肇东公司均制定了突发环境事件应急预案，并已分别在肇庆市
生态环境局和绥化市环境保护局备案。突发环境事件应急救援预案主要包括突发环境事件综合预
案、环境风险评估报告、锅炉事故专项应急预案、液氨事故专项应急预案、其他危化品泄漏事故
专项应急预案、废水处理设施专项应急预案等。核心是建立突发环境事件应急机制，设立突发环
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境事件应急组织，制定环境污染事故应急处理联络、应急人员和受灾群众的安全防护体系，应急
预案中规定了事故的报告方式和内容，对环境污染事故现场实施有效的应急处置，以降低环境事
故损失和影响。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司属下两家国控污染源重点单位均根据环境保护部《关于印发〈国家重点监控企业自行监
测及信息公开办法（试行）〉和〈国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（试行）〉
的通知》（环发〔2013〕81 号）等要求规定制定了自行监测方案，对厂区内的废水定时进行监测。
监测数据采用在线分析仪进行连续自动检测和手动监测相结合的方式，公司自行监测信息于每次
监测完成后的次日在广东省环境保护厅公众网上的“广东省重点污染源综合管理平台”中的“企
业自行监测信息报送平台”上公布。公布内容和频次：废水中的 pH、CODcr 和氨氮实时公布（每
两小时一次），悬浮物、总磷等指标每月一次，噪音每季一次。同时，针对突发环境事故制定了
应急环境监测方案，第一时间对环境污染事故进行应急监测，掌握第一手监测资料，并配合地方
环境监测机构进行应急监测工作，根据监测结果，综合分析环境污染事故污染变化趋势，并通过
咨询专家和讨论的方式，预测并报告环境污染事故的发展情况和污染物的变化情况，作为环境污
染事故应急决策的依据。
(6) 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
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(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 42,018
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 41,340
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 股东
股份
（全称） 减 量 (%) 件股份 数量 性质
状态
数量
广东省广新控股 21,566,170 117,983,606 18.28 0 国有法
未知
集团有限公司 人
深圳长城汇理资 -3,720,000 91,280,000 14.14 0 91,280,000 境内非
产服务企业（有限 质押 国有法
合伙） 人
深圳长城汇理六 0 18,049,619 2.80 0 境内非
号专项投资企业 未知 国有法
（有限合伙） 人
广东金叶投资控 0 15,000,000 2.32 0 国有法
未知
股集团有限公司 人
北京紫光通信科 2,993,500 10,600,400 1.64 0 未知
未知
技集团有限公司
湖南湘投金天科 0 6,783,000 1.05 0 未知
技集团有限责任 未知
公司
罗瑞云 -251,674 6,480,000 1.00 0 未知 未知
吴其浩 209,000 3,765,275 0.58 0 未知 未知
上海星河数码投 0 3,004,911 0.47 0 未知
未知
资有限公司
国通信托有限责 0 2,800,000 0.43 0 未知
未知
任公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
广东省广新控股集团有限公司 117,983,606 人民币普通股 117,983,606
深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙） 91,280,000 人民币普通股 91,280,000
深圳长城汇理六号专项投资企业（有限合伙） 18,049,619 人民币普通股 18,049,619
广东金叶投资控股集团有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
北京紫光通信科技集团有限公司 10,600,400 人民币普通股 10,600,400
湖南湘投金天科技集团有限责任公司 6,783,000 人民币普通股 6,783,000
罗瑞云 6,480,000 人民币普通股 6,480,000
吴其浩 3,765,275 人民币普通股 3,765,275
上海星河数码投资有限公司 3,004,911 人民币普通股 3,004,911
国通信托有限责任公司 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
上述股东关联关系或 深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙）和深圳长城汇理六号专项投资企
一致行动的说明 业（有限合伙）是一致行动人，除此之外，公司未知其他股东之间是否存
在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
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(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 广东省广新控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人 黄平
成立日期 2000 年 9 月 6 日
主要经营业务 股权管理；组织企业资产重组、优化配置；资本营运及管
理；资产托管，国内贸易，自营和代理各类商品和技术的
进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术
除外；信息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动。）
报告期内控股和参股的其他境内 截至 2018 年 12 月 31 日，广新集团持有佛塑科技（A 股上
外上市公司的股权情况 市公司）26.01%股权、持有省广集团（A 股上市公司）17.30%
股权、持有兴发铝业（香港上市公司）29.99%股权、持有
生益科技（A 股上市公司）12.49%股权、广新集团全资子公
司广东省外贸开发有限公司持有生益科技（A 股上市公司）
7.67%股权，持有 TCL 集团（A 股上市公司）2.34%股权。
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 广东省人民政府
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
单位负责人或 组织机构 主要经营业务或管
法人股东名称 成立日期 注册资本
法定代表人 代码 理活动等情况
深圳长城汇理 深圳长城汇理 2003 年 10 月 08189318-8 36,800 股权投资；经济信
资产服务企业 资产管理有限 21 日 息咨询；受托资产
（有限合伙） 公司 管理
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情况说明 2014 年 12 月，公司向汇理资产非公开发行股票 9,500 万股，汇理资产由此持有
公司 14.72%的股权。截止本报告期末，汇理资产持有公司 14.14%的股权 。
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司 是否在公
性 年 年度内股份 增减变 获得的税前报酬 司关联方
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数
别 龄 增减变动量 动原因 总额（万元） 获取报酬
董事长、总 否
陈武 男 50 2017-05-16 2020-05-15 100 100 0 138.60
经理
莫仕文 董事 男 46 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 0 是
罗宁 副董事长 男 56 2017-05-16 2020-05-15 28,080 28,080 0 72.00 否
宋晓明 董事 男 44 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 0 是
黎伟宁 董事 男 57 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 0 是
董事、财务 否
朱华 男 41 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 89.88
总监
徐勇 独立董事 男 58 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 10 否
赵谋明 独立董事 男 51 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 10 否
王艳 独立董事 女 43 2018-03-30 2020-05-15 0 0 0 7.5 否
叶志超 监事主席 男 51 2017-12-29 2020-05-15 12,990 12,990 0 80.50 否
张磊 监事 女 49 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 0 是
陈大叠 监事 男 37 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 0 是
陈汉清 监事 男 53 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 32.24 否
董事会秘 否
刘欣欣 女 49 2018-08-07 2020-05-15 0 0 0 23.50
书
黄励坚 副总经理 男 50 2017-05-16 2020-05-15 2,000 2,000 0 99.88 否
郑明英 副总经理 男 53 2017-05-16 2020-05-15 0 0 0 85.08 否
李建军 副总经理 男 50 2018-03-15 2020-05-15 0 0 0 83.17 否
张番平 副总经理 男 48 2018-05-16 2020-05-15 5,800 5,800 0 66.22 否
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2018 年年度报告
梁烽（离 否
独立董事 男 48 2017-05-16 2018-03-09 0 0 0 2.5
任）
钟 济 祥 董事会秘 否
男 46 2017-05-16 2018-08-01 0 0 0 62.24
（离任） 书
合计 / / / / / 48,970 48,970 0 / 863.31 /
姓名 主要工作经历
2011 年 2 月至 2013 年 3 月任公司总经理助理，期间兼任核苷酸厂厂长、生化制药厂厂厂长；2013 年 4 月至 2016 年 4 月任公司副总经
陈武
理；2016 年 5 月起任公司董事、总经理；2017 年 12 月 29 日起任公司董事长；2018 年 1 月起任公司党委书记。
2006 年起历任肇庆市经济贸易局办公室主任、党委副书记、纪委书记、广新集团董事会秘书、综合办公室主任、党办主任、总经理助
莫仕文
理，现任广新集团党委委员、副总经理，2014 年 4 月起任公司董事，2014 年 4 月至 2017 年 12 月任公司董事长。
2007 年 9 月至 2012 年 9 月任公司副董事长、总经理；2012 年 9 月至 2014 年 3 月任公司董事长；2014 年 4 月起任公司副董事长；2009
罗宁
年 6 月至 2017 年 12 月任公司党委书记。
2007.1-2008.02 任岳阳恒立冷气设备股份有限公司副董事长；2008.10-2013.05 任深圳市长城国汇投资管理有限公司首席执行官；
宋晓明 2012.05-2013.05 任杭州天目山药业股份有限公司董事长；2013 年 5 月起任长城汇理董事长。2013 年 10 月起任汇理资产执行事务合伙
人委派代表。2015 年 1 月起任公司董事。
黎伟宁 2012 年 6 月起任广东金叶投资控股集团有限公司董事、总裁，2011 年 6 月起任公司董事。
2010 年 10 月至 2014 年 6 月任中广核能源开发有限责任公司外派项目公司财务负责人；2014 年 6 月至 2015 年 8 月任广新集团财务部
朱华 部长助理；2015 年 8 月至 2016 年 3 月任金沃国际融资租赁有限公司董事、财务总监；2016 年 3 月起任公司财务总监；2016 年 6 月任
公司董事。
历任中山大学岭南学院讲师、副教授、教授，现任中山大学管理学院教授，广东省创业投资协会会长，中大科技创业投资管理有限公
徐勇
司董事长。2014 年 4 月起任公司独立董事。
2000 年至今任华南理工大学轻工与食品学院教授，现兼任中国粮油学会食品专业分会常务理事，中国农业工程学会农产品加工及贮藏
赵谋明 工程分会常务理事，国家食品标准化委员会委员，中国发酵行业协会专家委员会委员，广东省科技战略专家，广东省食品学会常务理
事。2016 年 4 月起任公司独立董事。
2011 年 12 月至 2014 年 2 月任广东南海控股投资有限公司财务部总经理；2013 年 9 月至 2016 年 6 月中央财经大学博士后流动站从事
王艳
企业价值理论研究；2014 年 9 月起任广东财经大学会计学院教授；2017 年 11 月受聘“南岭学者”。 2018 年 3 月起任公司独立董事。
2005 年 4 月至 2013 年 12 月任公司人力资源部部长；2014 年 1 月至 2015 年 1 月任公司总经理助理兼人力资源部部长；2014 年 4 月至
叶志超 2017 年 5 月任公司监事；2015 年 2 月起任公司党委副书记、纪委书记（2015 年 2 月至 2016 年 12 月兼任人力资源部部长）；2016 年
11 月起任工会主席；2017 年 12 月起任公司监事、监事会主席。
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2018 年年度报告
2005 年 8 月-2014 年 1 月任广东省广告股份有限公司董事；2006 年 7 月至 2008 年 11 月任广新集团监察审计部副部长兼审计室主任；
张磊 2008 年 12 月至 2013 年 5 月任广新集团财务部副部长；2013 年 6 月至 2017 年 7 月任广新集团监察审计部副部长、审计与子公司监事
室主任，2017 年 8 月至今任审计与监事管理部部长，2014 年 1 月起任广东省广告股份有限公司监事。2013 年 9 月起任公司监事。
2012 年 8 月起任广东金叶投资控股集团有限公司总裁办主任、董事会秘书；2013 年 7 月起兼任广东美科机电装备有限公司董事长、法
定代表人；2015 年 1 月起兼任广东金叶投资控股集团有限公司党委委员、纪委副书记；2016 年 9 月起任广东风华高科科技股份有限公
陈大叠
司监事；2017 年 9 月起任深圳前海金叶金融互联网有限公司董事长、法定代表人；2017 年 2 月起任广东金叶投资控股集团有限公司总
裁助理。2017 年 5 月起任公司监事。
陈汉清 2009 年 1 月起任办公室主任；2017 年 5 月起任公司监事；2017 年 10 月起任公司纪委副书记。
2008 年 5 月至 2018 年 10 月任公司证券事务代表，2008 年 1 月至 2018 年 8 月任公司董事会办公室副主任、证券事务部副部长。2018
刘欣欣
年 8 月起任公司董事会秘书、董事会办公室主任、证券事务部部长。
黄励坚 2008 年 1 月至 2011 年 5 月任公司总经理助理（2008 年 1 月至 2010 年 12 月兼任热电厂厂长），2011 年 6 月起任公司副总经理。
2008 年 1 月至 2013 年 1 月任公司技术中心主任；2013 年 2 月至 2015 年 1 月任公司副总工程师兼技术中心主任；2015 年 1 月兼任肇东
郑明英
公司董事长；2015 年 2 月起任公司副总经理。
2002 年 8 月至 2014 年 5 月任公司利巴韦林厂厂长；2008 年 8 月至 2017 年 9 月任公司纪委副书记；2014 年 1 月起任公司总经理助理；
李建军 2014 年 5 月至 2017 年 1 月兼任生物工程基地总部副总经理；2017 年 1 月至 2017 年 5 月兼任生化制药厂厂长；2017 年 6 月起兼任核苷
酸厂厂长。2018 年 3 月起任公司副总经理。
2008 年 8 月至 2014 年 3 月任广东省五金矿产进出口集团公司副总经理，其中 2009 年 3 月至 2014 年 3 月兼任广东省广新五金矿产进出
张番平
口有限公司总经理；2014 年 4 月至 2018 年 4 月任广东省土产进出口（集团）有限公司副总经理。2018 年 5 月起任公司副总经理。
梁烽（离任） 众华会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人，副主任会计师，2013 年 6 月至 2018 年 3 月任公司独立董事。
钟 济 祥 （ 离 2006 年 4 月至 2010 年 11 月历任广新集团组织人事部主办、综合办公室副主管、主管、党委办公室副主任；2010 年 11 月至 2018 年 7
任） 月任公司董事会办公室主任、证券事务部部长，2011 年 6 月到 2018 年 7 月任公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
莫仕文 广东省广新控股集团有限公司 副总经理、党委委员 2013 年 4 月
宋晓明 深圳长城汇理资产服务企业（有限合伙） 执行事务合伙人委派代表 2013 年 10 月
黎伟宁 广东金叶投资控股集团有限公司 董事、总裁 2012 年 6 月
张磊 广东省广新控股集团有限公司 审计与监事管理部部长 2017 年 8 月
陈大叠 广东金叶投资控股集团有限公司 总裁助理、总裁办主任、董事会秘书 2017 年 2 月
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
梁烽（离任） 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人、副主任会计师
徐勇 中山大学 管理学院教授
广东省创业投资协会 会长
中大科技创业投资管理有限公司 董事长
广州珠江实业开发股份有限公司 独立董事 2017 年 6 月 29 日
赵谋明 华南理工大学 轻工与食品学院教授
王艳 广东财经大学 教授
深圳文科园林股份有限公司 独立董事 2017 年 7 月 18 日
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 独立董事 2018 年 8 月 26 日
在其他单位任职情况的说明
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2018 年年度报告
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等的规定，公司董事、监事报酬由股东大会
决定，高级管理人员报酬由董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依照《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司经营者业绩考核与奖励管理试行办法》结合公司生产经营
实绩以及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行职责的情况，由董事会薪酬与考核委员会考核并
确定。独立董事津贴依据 2009 年年度股东大会决议，为每人每年 10 万元，独立董事会务费据实报销。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见本节一(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获 详见本节一(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王艳 独立董事 选举 选举
李建军 副总经理 聘任 聘任
张番平 副总经理 聘任 聘任
刘欣欣 董事会秘书 聘任 聘任
梁烽 独立董事 离任 因个人原因辞去独立董事职务
钟济祥 董事会秘书 离任 因工作原因辞去董事会秘书职务
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,891
主要子公司在职员工的数量 214
在职员工的数量合计 2,105
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 293
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,705
销售人员 49
技术人员 230
财务人员 32
行政人员 89
合计 2,105
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 2
硕士 14
本科 198
大专 295
中专、中技 543
高中以下 1,053
合计 2,105
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司制定了以公平、竞争、激励为原则的薪酬政策，符合企业持续发展的纯净考核制度。实
行岗位绩效工资制，岗位工资根据岗位评估价值、市场工资价位竞争力、个人胜任能力等因素确
认，同时依据公司业绩、强化绩效管理，对员工实绩进行考核，作为发放绩效奖励的依据。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司根据战略发展需要，着重开展为提高企业竞争力，开展系统管理知识、前瞻性战略思维
的复合型管理人才方面内容的培训。建立和完善公司人才培养机制，确保关键岗位及后备管理人
才的素质和质量，制定《后备人才培养方案》，建设后备人才队伍，促进公司的可持续发展；对
于一线生产员工侧重于在学历提升、职称评定、业务能力提升以及环保、质量、安全、职业健康
教育培训，全面提升员工岗位技能水平，为环保、质量、安全生产提供有力保证。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关法律法规和规范性文
件要求，开展公司治理工作，不断完善公司法人治理结构，积极推进内部控制规范建设，结合公
司实际情况，建立健全了适合公司自身发展要求并且行之有效的制度体系，保障了股东大会、董
事会的决策权和监事会的监督权得到有效实施，认真履行信息披露义务，加强投资者关系管理，
提高公司规范运作水平，报告期内公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
2018 年第一次临 上海证券交易所
2018 年 3 月 30 日 2018 年 3 月 31 日
时股东大会 http://www.sse.com.cn
2017 年年度股东 上海证券交易所
2018 年 6 月 26 日 2018 年 6 月 27 日
大会 http://www.sse.com.cn
2018 年第二次临 上海证券交易所
2018 年 10 月 22 日 2018 年 10 月 23 日
时股东大会 http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
是否 大会情况
董事
独立 本年应参 以通讯 是否连续两
姓名 亲自出席 委托出 缺席 出席股东大
董事 加董事会 方式参 次未亲自参
次数 席次数 次数 会的次数
次数 加次数 加会议
陈武 否 12 12 0 0 0 否 3
莫仕文 否 12 12 0 0 0 否 3
罗宁 否 12 12 0 0 0 否 2
宋晓明 否 12 12 12 0 0 否 0
黎伟宁 否 12 12 0 0 0 否 3
朱华 否 12 12 0 0 0 否 3
徐勇 是 12 12 10 0 0 否 1
赵谋明 是 12 12 10 0 0 否 0
王艳 是 9 9 6 0 0 否 3
梁烽 是 3 3 2 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 12
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 12
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2018 年年度报告
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会薪酬与考核委员会依照《广东肇庆星湖生物科技股份有限公司经营者业绩考核与
奖励管理试行办法》等相关规定对公司经营班子成员进行了年度业绩考核，根据考核结果提出在
公司受薪的董事及高级管理人员的薪酬数额。报告期内，公司没有实施股权激励，董事、监事及
高级管理人员并未持有公司的股票期权或限制性股票。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司《2018 年内部控制评价报告》与本报告同日在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）披露。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司已聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对报告期内公司内部控制情况进行审计，并
出具大华内字[2019]000038 号内部控制审计报告，认为公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内
部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。全文详见上海证
券交易所网站公司同日披露的《内控审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
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第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
大华审字[2019]002801 号
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东肇庆星湖生物科技股份有限公司(以下简称星湖科技公司)财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星湖
科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于星湖科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 收入确认
2. 存货跌价准备
(一) 收入确认
1. 事项描述
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策、会计估计”28 所述的会计政策及“七、合并财务
报表主要项目附注”注释 52。
星湖科技公司 2018 年度合并营业收入为 85,911.00 万元，较 2017 年度增加 17,214.06 万元，
增幅达 25%；鉴于营业收入是星湖科技公司的关键业绩指标之一，且 2018 年度合并营业收入相
比去年大幅增长，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评估星湖科技公司销售与收款相关的内部控制，测试内控执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别风险和报酬转移相关的合同条款与条件，复核收入确认时
点是否符合企业会计准则的相关规定；
（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、签收单、出口
报关单、银行收款单据等，选取样本对大额应收账款余额以及销售额进行函证。
（4）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以确认销售收入和应收账款期末余额的
真实性。
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2018 年年度报告
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，检查发货单、签收单、出口报关单等支持性文
件，以评估销售收入是否确认于正确的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认时点的判断符合企业会计准则的相关
规定。
(二) 存货跌价准备
1.事项表述
请参阅财务报表附注“五、重要会计政策、会计估计”12 所述的会计政策及“七、合并财务
报表主要项目附注”注释 7。
截止 2018 年 12 月 31 日，星湖科技公司合并财务报表中存货账面原值为人民币 33,770.57 万
元，存货跌价准备金额为人民币 9,774.28 万元。
公司管理层于资产负债表日，将存货项目的成本与其可变现净值逐一进行比较，对成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断，并考虑历史
售价及未来市场趋势。鉴于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，我们将其作为关键
审计事项。
2.审计应对
（1）了解和评估星湖科技公司存货跌价准备计提相关的内部控制，测试内控执行的有效性。
（2）对星湖科技公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；取得星湖科技
公司存货的年末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌
价准备是否合理。
（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，选取样本，独立查询公开市场价格信息，并将
其与预计售价进行比较；对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品预计售价与
最近或期后的实际售价进行比较。
（4）获取星湖科技公司产品跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按星湖科技公司
的相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提
是否充分。
（5）获取管理层聘请的资产评估机构对存货可变现净值的评估报告，并复核评估的方法以及
相关参数，判断评估数据的合理性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货跌价准备计提的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
星湖科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
星湖科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，星湖科技公司管理层负责评估星湖科技公司的持续经营能力，并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算星湖科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星湖科技公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对星湖科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星湖科技公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
6．就星湖科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王广旭
中国北京 （项目合伙人）
中国注册会计师：杨春祥
二〇一九年三月二十二日
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2018 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 97,679,863.95 164,283,000.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释 4 141,377,185.41 100,851,922.27
其中：应收票据 注释 4 77,309,740.66 14,715,869.90
应收账款 注释 4 64,067,444.75 86,136,052.37
预付款项 注释 5 3,519,463.48 5,735,382.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 6 3,436,221.74 6,428,334.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 7 239,962,985.92 197,536,222.04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 10 13,632,456.2 11,802,155.40
流动资产合计 499,608,176.70 486,637,016.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 注释 11 38,994,727.00 38,994,727.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注释 16 770,283,696.27 754,967,542.18
在建工程 注释 17 8,161,918.44 25,244,913.39
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释 20 118,121,767.33 122,822,042.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 23 1,595,094.86 2,436,854.65
递延所得税资产
其他非流动资产 注释 25 8,586,938.66 17,605,976.78
非流动资产合计 945,744,142.56 962,072,056.47
资产总计 1,445,352,319.26 1,448,709,073.40
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2018 年年度报告
流动负债：
短期借款 注释 26 170,000,000.00 198,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 注释 29 112,810,161.90 101,648,823.85
预收款项 注释 30 6,902,945.34 10,004,938.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 注释 31 15,521,169.28 2,741,693.89
应交税费 注释 32 8,013,777.97 5,474,596.59
其他应付款 注释 33 31,593,816.66 28,529,515.98
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 35 12,200,000.00 42,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 357,041,871.15 388,599,569.15
非流动负债：
长期借款 注释 37 92,500,000.00 104,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 注释 42 39,393,545.01 41,272,934.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 131,893,545.01 145,972,934.90
负债合计 488,935,416.16 534,572,504.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 44 645,393,465.00 645,393,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 46 761,120,753.89 761,120,753.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 50 172,857,610.14 172,857,610.14
一般风险准备
未分配利润 注释 51 -622,954,925.93 -665,235,259.68
归属于母公司所有者权益合计 956,416,903.10 914,136,569.35
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 956,416,903.10 914,136,569.35
负债和所有者权益（或股东权益） 1,445,352,319.26 1,448,709,073.40
总计
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2018 年年度报告
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:广东肇庆星湖生物科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 95,309,953.19 158,243,081.07
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释 1 140,479,743.65 95,132,978.37
其中：应收票据 注释 1 76,709,740.66 9,415,869.90
应收账款 注释 1 63,770,002.99 85,717,108.47
预付款项 2,293,497.87 2,430,270.73
其他应收款 注释 2 382,876,009.87 349,080,381.57
其中：应收利息
应收股利
存货 187,964,454.91 177,758,816.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,362,695.66 2,270,107.19
流动资产合计 810,286,355.15 784,915,635.67
非流动资产：
可供出售金融资产 38,994,727.00 38,994,727.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 65,000,000.00 79,809,868.11
投资性房地产
固定资产 649,651,289.16 632,843,871.20
在建工程 5,573,081.77 21,905,113.30
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,744,707.63 72,828,796.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,595,094.86 2,436,854.65
递延所得税资产
其他非流动资产 6,841,146.50 12,983,956.09
非流动资产合计 837,400,046.92 861,803,186.96
资产总计 1,647,686,402.07 1,646,718,822.63
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2018 年年度报告
流动负债：
短期借款 170,000,000.00 198,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 79,904,358.08 65,881,155.50
预收款项 6,555,342.53 9,678,636.03
应付职工薪酬 14,915,877.28 2,741,693.89
应交税费 6,852,450.17 4,429,283.23
其他应付款 31,046,826.93 47,986,545.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,200,000.00 42,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 321,474,854.99 370,917,313.99
非流动负债：
长期借款 92,500,000.00 104,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,155,278.05 20,238,278.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 115,655,278.05 124,938,278.02
负债合计 437,130,133.04 495,855,592.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 645,393,465.00 645,393,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 761,141,070.67 761,141,070.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 172,857,610.14 172,857,610.14
未分配利润 -368,835,876.78 -428,528,915.19
所有者权益（或股东权益） 1,210,556,269.03 1,150,863,230.62
合计
负债和所有者权益（或股 1,647,686,402.07 1,646,718,822.63
东权益）总计
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2018 年年度报告
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 注释 52 859,110,032.61 686,969,427.88
其中：营业收入 注释 52 859,110,032.61 686,969,427.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 823,452,673.43 833,015,898.04
其中：营业成本 注释 52 637,102,244.34 568,377,542.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 53 10,483,552.40 8,915,057.70
销售费用 注释 54 31,288,790.19 21,065,844.22
管理费用 注释 55 74,455,635.93 86,477,712.26
研发费用 注释 56 36,467,029.86 24,888,180.70
财务费用 注释 57 13,816,781.92 24,735,023.21
其中：利息费用 注释 57 15,339,269.50 23,155,045.60
利息收入 注释 57 752,581.05 858,952.64
资产减值损失 注释 58 19,838,638.79 98,556,537.29
加：其他收益 注释 59 8,117,412.89 9,463,620.12
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 60 747,968.00 3,492,290.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 注释 62 -1,047,941.92 1,471,837.42
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,474,798.15 -131,618,721.85
加：营业外收入 注释 63 413,601.89 30,729.45
减：营业外支出 注释 64 1,608,066.29 11,501,907.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,280,333.75 -143,089,899.51
减：所得税费用 注释 65 15,183,295.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,280,333.75 -158,273,194.87
（一）按经营持续性分类 42,280,333.75
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 42,280,333.75 -158,273,194.87
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 42,280,333.75 -158,273,194.87
1.归属于母公司股东的净利润 42,280,333.75 -158,273,194.87
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 42,280,333.75 -158,273,194.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,280,333.75 -158,273,194.87
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.07 -0.25
（二）稀释每股收益(元/股) 0.07 -0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2018 年年度报告
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 注释 4 848,088,181.96 678,332,379.49
减：营业成本 注释 4 635,148,448.85 581,329,951.10
税金及附加 9,229,935.48 7,381,671.03
销售费用 29,758,833.54 19,976,741.14
管理费用 67,826,562.30 77,442,661.91
研发费用 30,730,682.26 22,931,271.20
财务费用 330,617.83 11,250,336.58
其中：利息费用 15,339,269.50 23,155,045.60
利息收入 14,225,336.14 14,326,492.36
资产减值损失 17,072,308.84 85,884,181.94
加：其他收益 3,321,022.97 3,455,122.14
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 625,129.90 3,492,290.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
-1,047,941.92 1,471,837.42
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,889,003.81 -119,445,185.08
加：营业外收入 412,100.89 30,723.45
减：营业外支出 1,608,066.29 11,133,702.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,693,038.41 -130,548,163.68
减：所得税费用 14,840,173.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,693,038.41 -145,388,337.01
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号 59,693,038.41 -145,388,337.01
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 59,693,038.41 -145,388,337.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
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2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 636,344,943.62 550,805,634.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,626,564.20 4,807,569.81
收到其他与经营活动有关的现金 注释 67 25,435,870.49 22,454,485.73
经营活动现金流入小计 675,407,378.31 578,067,689.68
购买商品、接受劳务支付的现金 394,752,292.25 312,525,152.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 147,911,939.89 132,477,306.15
支付的各项税费 44,137,258.95 40,202,977.39
支付其他与经营活动有关的现金 注释 67 37,919,634.53 42,942,219.01
经营活动现金流出小计 624,721,125.62 528,147,654.78
经营活动产生的现金流量净额 50,686,252.69 49,920,034.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 329,000,000.00
取得投资收益收到的现金 747,968.00 3,492,290.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 1,212,496.92 2,805,815.20
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,960,464.92 353,298,105.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,710,584.69 40,609,591.95
投资支付的现金 204,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,710,584.69 244,609,591.95
投资活动产生的现金流量净额 -31,750,119.77 108,688,514.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 311,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 311,000,000.00
偿还债务支付的现金 240,200,000.00 413,165,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,339,269.50 32,159,927.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,539,269.50 445,325,527.89
筹资活动产生的现金流量净额 -85,539,269.50 -134,325,527.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,603,136.58 24,283,021.03
加：期初现金及现金等价物余额 164,283,000.53 139,999,979.50
六、期末现金及现金等价物余额 97,679,863.95 164,283,000.53
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
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2018 年年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 633,662,909.92 543,994,745.18
收到的税费返还 13,388,332.20 3,729,570.81
收到其他与经营活动有关的现金 23,267,742.91 20,683,001.80
经营活动现金流入小计 670,318,985.03 568,407,317.79
购买商品、接受劳务支付的现金 410,668,911.13 335,421,898.53
支付给职工以及为职工支付的现金 135,523,512.98 120,441,055.20
支付的各项税费 42,638,264.12 36,698,998.11
支付其他与经营活动有关的现金 33,987,842.79 40,483,033.74
经营活动现金流出小计 622,818,531.02 533,044,985.58
经营活动产生的现金流量净额 47,500,454.01 35,362,332.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,686,561.62 329,000,000.00
取得投资收益收到的现金 748,356.90 3,492,290.77
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,212,496.92 2,805,815.20
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 18,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 9,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,647,415.44 362,298,105.97
购建固定资产、无形资产和其他长期 30,541,727.83 35,592,062.54
资产支付的现金
投资支付的现金 204,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,541,727.83 239,592,062.54
投资活动产生的现金流量净额 -24,894,312.39 122,706,043.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 311,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,000,000.00 311,000,000.00
偿还债务支付的现金 240,200,000.00 413,165,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 15,339,269.50 32,159,927.89
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,539,269.50 445,325,527.89
筹资活动产生的现金流量净额 -85,539,269.50 -134,325,527.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -62,933,127.88 23,742,847.75
加：期初现金及现金等价物余额 158,243,081.07 134,500,233.32
六、期末现金及现金等价物余额 95,309,953.19 158,243,081.07
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2018 年年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专 少数
项目 减： 其他 一般
项 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 储 权益
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -665,235,259.68 914,136,569.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -665,235,259.68 914,136,569.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 42,280,333.75 42,280,333.75
填列）
（一）综合收益总额 42,280,333.75 42,280,333.75
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -622,954,925.93 956,416,903.10
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2018 年年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专 少数
项目 减： 其他 一般
项 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 权益
其 储
先 续 股 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -506,962,064.81 1,072,409,764.22
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -506,962,064.81 1,072,409,764.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -158,273,194.87 -158,273,194.87
填列）
（一）综合收益总额 -158,273,194.87 -158,273,194.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,120,753.89 172,857,610.14 -665,235,259.68 914,136,569.35
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2018 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -428,528,915.19 1,150,863,230.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -428,528,915.19 1,150,863,230.62
三、本期增减变动金额（减少以 59,693,038.41 59,693,038.41
“－”号填列）
（一）综合收益总额 59,693,038.41 59,693,038.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -368,835,876.78 1,210,556,269.03
项目 上期
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2018 年年度报告
其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -283,140,578.18 1,296,251,567.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -283,140,578.18 1,296,251,567.63
三、本期增减变动金额（减少以 -145,388,337.01 -145,388,337.01
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -145,388,337.01 -145,388,337.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 645,393,465.00 761,141,070.67 172,857,610.14 -428,528,915.19 1,150,863,230.62
法定代表人：陈武 主管会计工作负责人：朱华 会计机构负责人：倪达新
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2018 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
广东肇庆星湖生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992 年 4 月
18 日经广东省体改委粤体改（1992）7 号文批准，经股份制改组而成立，并于 1994 年 8 月 18 日
在上海证券交易所上市。现持有统一社会信用代码为 914412001952767519 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累
计发行股本总数 64,539.35 万股，注册资本为 64,539.35 万元，注册地址：肇庆市端州区工农北
路 67 号。本公司的母公司为广东省广新控股集团有限公司。
（2）公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品及医药制造行业，主要产品为：医药系列（肌苷、利巴韦林、脯氨酸、腺嘌呤
等）、食品添加剂系列（呈味核苷酸钠（I+G）等）、饲料添加剂系列（缬氨酸等）。
（3）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 22 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体除母公司外共 2 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
肇东星湖生物科技有限公司 全资子公司 一级公司 100.00 100.00
肇庆市科汇贸易有限公司 全资子公司 一级公司 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 2 户，其中：
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的
经营实体
名称 变更原因
深圳市星创投资发展有限公司 注销
广东星科投资管理有限公司 注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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2018 年年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
采用一年（12 个月）为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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2018 年年度报告
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
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2018 年年度报告
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
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售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
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负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
②应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括
在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
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计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑹无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投
资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原
已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益
工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售
期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
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量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末应收账款余额 5%以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
无风险组合 ①纳入合并范围的应收关联方款项在合并时已抵销,故不计提坏账准备。
②根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项。
余额百分比组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项
计提比例作出最佳估计，参考应收款项的余额进行风险组合分类。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
余额百分比组合 6.00 6.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用分期转销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适
用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
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价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5 同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
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②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 直线法 10-15 5% 6.33%-9.50%
动力设备 直线法 15 5% 6.33%
运输工具 直线法 6-8 5% 11.88%-15.83%
电子及其他设备 直线法 5 5% 19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
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状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
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计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 25-50 年 土地使用权证
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项目 预计使用寿命 依据
其他 5 年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者 预计使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
(1)摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(2)摊销年限
长期待摊费用的摊销期按资产受益期确定。
24. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，将
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可
行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的
非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量
一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。
①对于国内销售业务，根据合同约定发出货物，经客户签收确认后开具发票，确认营业收
入的实现。
②对于国外销售业务，根据出口货物报关单的日期作为出口货物销售收入的确认时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(4)建造合同收入的确认依据和方法
①当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按
完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。
合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 合同总收入能够可靠地计量；
2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算
的数额为限计入合同总收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
(5)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财
务费用。
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29. 政府补助
√适用 □不适用
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 实际收到的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
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偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
31. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
财务报表列报项目变更说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分
部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题
的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论
是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生
变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较
数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017 年 12 月 31 2018 年 1 月 1 日经
列报项目 影响金额 备注
日之前列报金额 重列后金额
应收票据 14,715,869.90 (14,715,869.90) ---
应收账款 86,136,052.37 (86,136,052.37) ---
应收票据及应收账款 --- 100,851,922.27 100,851,922.27
应付票据 --- --- ---
应付账款 101,648,823.85 (101,648,823.85) ---
应付票据及应付账款 --- 101,648,823.85 101,648,823.85
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2017 年 12 月 31 2018 年 1 月 1 日经
列报项目 影响金额 备注
日之前列报金额 重列后金额
管理费用 111,365,892.96 (24,888,180.70) 86,477,712.26
研发支出 --- 24,888,180.70 24,888,180.70
收到其他与经营活动有
12,584,485.73 9,870,000.00 22,454,485.73
关的现金
收到其他与投资活动有
9,870,000.00 (9,870,000.00) ---
关的现金
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、不动产租赁收入 17%、16%、10%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
肇东星湖生物科技有限公司 25%
肇庆市科汇贸易有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
2017 年 11 月 9 日，公司收到广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务局和广东
省地方税务局联合下发，证书编号为 GR201744002951 的高新技术企业证书，有效期为三年。2017
年至 2019 年本公司适用企业所得税税率为 15%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,943.84 29,060.38
银行存款 97,670,920.11 164,253,940.15
其他货币资金
合计 97,679,863.95 164,283,000.53
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
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2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 77,309,740.66 14,715,869.90
应收账款 64,067,444.75 86,136,052.37
合计 141,377,185.41 100,851,922.27
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(2). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 77,309,740.66 14,715,869.90
商业承兑票据
合计 77,309,740.66 14,715,869.90
(3). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 100,401,900.32
商业承兑票据
合计 100,401,900.32
(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 67,384,914.63 94.75 4,043,094.88 6.00 63,341,819.75 91,308,010.55 97.84 5,478,480.63 6.00 85,829,529.92
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 3,734,336.81 5.25 3,008,711.81 80.57 725,625.00 2,012,905.65 2.16 1,706,383.20 84.77 306,522.45
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 71,119,251.44 / 7,051,806.69 / 64,067,444.75 93,320,916.20 / 7,184,863.83 / 86,136,052.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其他类应收账款 67,384,914.63 4,043,094.88 6.00
合计 67,384,914.63 4,043,094.88 6.00
确定该组合依据的说明
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的余额进行风险
组合分类。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 133,057.14 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 33,280,400.00 46.80 1,996,824.00
第二名 9,759,316.14 13.72 585,558.97
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单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第三名 3,986,525.80 5.61 239,191.55
第四名 3,925,068.80 5.52 235,504.13
第五名 2,285,545.73 3.21 137,132.74
合计 53,236,856.47 74.86 3,194,211.39
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,451,906.40 98.08 5,631,470.43 98.19
1至2年 38,590.08 1.10 32,950.01 0.57
2至3年 6,790.00 0.19 6,478.00 0.11
3 年以上 22,177.00 0.63 64,483.86 1.13
合计 3,519,463.48 100.00 5,735,382.30 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付账款。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 794,805.00 22.58 1 年以内 已付款尚未收货
第二名 500,050.00 14.21 1 年以内 已付款尚未收货
第三名 380,000.00 10.80 1 年以内 已付款尚未收货
第四名 335,205.00 9.52 1 年以内 已付款尚未收货
第五名 171,672.96 4.88 1 年以内 已付款尚未收货
合计 2,181,732.96 61.99
其他说明
□适用 √不适用
6、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,436,221.74 6,428,334.39
合计 3,436,221.74 6,428,334.39
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(2).应收利息分类
□适用 √不适用
(3).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(6).其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 10,804,269.67 75.18 10,804,269.67 100.00 0.00 10,804,269.67 62.30 10,804,269.67 100.00 0.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 3,557,531.69 24.75 123,223.15 3.46 3,434,308.54 6,528,103.06 37.65 100,963.90 1.55 6,427,139.16
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 9,387.20 0.07 7,474.00 79.62 1,913.20 8,669.23 0.05 7,474.00 86.21 1,195.23
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
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2018 年年度报告
合计 14,371,188.56 / 10,934,966.82 / 3,436,221.74 17,341,041.96 / 10,912,707.57 / 6,428,334.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
应收出口退税-科 10,804,269.67 10,804,269.67 100.00 预计收回的可能性
汇贸易 不大
合计 10,804,269.67 10,804,269.67 / /
科汇贸易于 2012 年至 2013 年期间，从供应商安徽省绒艺纺织有限公司（以下简称“安徽绒
艺”）采购羊绒纱线、羊毛衫等商品进行自营出口销售业务。后安徽绒艺由于经营异常，被安徽宣
城市新区国税局立案调查。故科汇贸易从安徽绒艺采购货物涉及的出口退税款 1,080.43 万元，肇
庆市国税局一直未予办理出口退税。
2017 年安徽绒艺法定代表人因犯虚开增值税专用发票被判入罪，安徽绒艺亦处于停业的状态。
考虑到该项出口退税款年限较长，且涉税事项情况较为复杂，公司预计该出口退税款项收回的可
能性不大，故全额计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
其他应收款项 2,053,719.26 123,223.15 6.00
合计 2,053,719.26 123,223.15 6.00
确定该组合依据的说明：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的余额进行风
险组合分类。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 1,503,812.43 --- ---
合计 1,503,812.43 --- ---
(7).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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2018 年年度报告
应收出口退税 12,308,082.10 15,649,641.24
往来款 295,333.07 169,160.27
备用金及其他 1,767,773.39 1,522,240.45
合计 14,371,188.56 17,341,041.96
(8).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 22,259.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(9).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
第一名 应收出口退税 12,308,082.10 1 年以内，3 年以上 85.64 10,804,269.67
第二名 押金 500,000.00 2至3年 3.48 30,000.00
第三名 员工暂借款 300,000.00 1 年以内 2.09 18,000.00
第四名 员工暂借款 195,000.00 1 年以内 1.36 11,700.00
第五名 员工暂借款 191,196.41 1 年以内，1 至 2 年 1.33 11,471.78
合计 / 13,494,278.51 / 93.90 10,875,441.45
(11). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,500,650.50 4,055,783.79 42,444,866.71 43,722,713.62 3,336,979.92 40,385,733.70
在产品 125,806,857.46 85,925,467.94 39,881,389.52 153,238,971.73 87,936,664.47 65,302,307.26
库存商品 161,952,206.18 7,761,498.32 154,190,707.86 93,098,245.48 9,045,981.19 84,052,264.29
周转材料 3,176,529.83 3,176,529.83 2,111,301.42 2,111,301.42
委托加工
5,684,615.37 5,684,615.37
物资
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2018 年年度报告
发出商品 269,492.00 269,492.00
合计 337,705,735.97 97,742,750.05 239,962,985.92 297,855,847.62 100,319,625.58 197,536,222.04
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,336,979.92 3,942,062.85 3,223,258.98 4,055,783.79
在产品 87,936,664.47 4,453,749.80 6,464,946.33 85,925,467.94
库存商品 9,045,981.19 11,553,624.03 12,838,106.90 7,761,498.32
合计 100,319,625.58 19,949,436.68 22,526,312.21 97,742,750.05
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
8、 持有待售资产
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 13,475,568.21 11,715,586.59
待认证进项税额 148,372.52 78,053.34
预交税费 8,515.47 8,515.47
合计 13,632,456.20 11,802,155.40
11、 可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00
具：
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2018 年年度报告
按公允价值计
量的
按成本计量的 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00
合计 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00 38,994,727.00
(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被投资
被投资 本期现金
单位持股
单位 红利
本期 本期 期 本期 本期 期 比例(%)
期初 期末
增加 减少 初 增加 减少 末
广东珠江桥生 18,873,196.00 18,873,196.00 11.00
物科技股份有
限公司
肇庆市端州区 19,829,000.00 19,829,000.00 12.90 286,291.20
润泽小额贷款
股份有限公司
肇庆市汇思达 266,739.00 266,739.00 12.90 339,164.80
企业管理咨询
有限公司
肇庆市端州区 12,896.00 12,896.00 12.90 64,480.00
汇达企业管理
有限公司
肇庆市端州区 12,896.00 12,896.00 12.90 58,032.00
汇泽企业管理
有限公司
合计 38,994,727.00 38,994,727.00 / 747,968.00
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
13、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期 本期增减变动
减值准
初 权益法下 其他综 宣告发放 期末
被投资单位 追加 减少 其他权 计提减 其 备期末
余 确认的投 合收益 现金股利 余额
投资 投资 益变动 值准备 他 余额
额 资损益 调整 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东星湖新材料有限公司 0 0 0
小计 0 0 0
合计 0 0 0
15、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、 固定资产
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 770,283,696.27 754,967,542.18
固定资产清理
合计 770,283,696.27 754,967,542.18
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(2).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 动力设备 电子设备 合计
物
一、账面原
值：
1.期初余额 471,336,713.19 1,331,931,682.61 15,232,437.06 306,964,709.72 60,127,907.32 2,185,593,449.90
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2018 年年度报告
2.本期增加
6,217,249.78 80,309,294.45 1,309,091.53 670,369.40 2,927,571.57 91,433,576.73
金额
（1）购置 220,964.28 903,601.37 1,124,565.65
（2）在建工
6,217,249.78 80,088,330.17 1,309,091.53 670,369.40 2,023,970.20 90,309,011.08
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
28,554,175.85 1,238,994.86 29,793,170.71
金额
（1）处置或
28,554,175.85 1,238,994.86 29,793,170.71
报废
4.期末余额 477,553,962.97 1,383,686,801.21 16,541,528.59 307,635,079.12 61,816,484.03 2,247,233,855.92
二、累计折
旧
1.期初余额 194,503,146.71 772,931,832.16 10,917,425.62 180,345,228.71 53,739,503.88 1,212,437,137.08
2.本期增加
16,327,225.23 46,132,806.34 1,208,927.29 9,441,137.46 1,492,520.15 74,602,616.47
金额
（1）计提 16,376,208.30 46,132,806.34 1,208,927.29 9,441,137.46 1,492,520.15 74,651,599.54
（2）其他增 -48,983.07 -48,983.07
加
3.本期减少
24,350,396.04 1,177,045.12 25,527,441.16
金额
（1）处置或
24,350,396.04 1,177,045.12 25,527,441.16
报废
4.期末余额 210,830,371.94 794,714,242.46 12,126,352.91 189,786,366.17 54,054,978.91 1,261,512,312.39
三、减值准
备
1.期初余额 38,189,830.82 132,140,843.73 47,476,002.79 382,093.30 218,188,770.64
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
2,750,923.38 2,750,923.38
金额
（1）处置或
2,750,923.38 2,750,923.38
报废
4.期末余额 38,189,830.82 129,389,920.35 47,476,002.79 382,093.30 215,437,847.26
四、账面价
值
1.期末账面
228,533,760.21 459,582,638.40 4,415,175.68 70,372,710.16 7,379,411.82 770,283,696.27
价值
2.期初账面
238,643,735.66 426,859,006.72 4,315,011.44 79,143,478.22 6,006,310.14 754,967,542.18
价值
(3).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 65,943,101.65 31,938,857.89 33,694,648.48 309,595.28
机器设备 286,604,612.56 203,658,440.34 41,949,981.04 40,996,191.18
动力设备 138,737,097.63 91,553,957.02 34,447,957.11 12,735,183.50
电子及其他设备 6,535,543.13 6,168,905.42 259,453.18 107,184.53
(4).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(5).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(6).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 12,745,376.88 办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
17、 在建工程
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 8,161,918.44 25,244,913.39
工程物资
合计 8,161,918.44 25,244,913.39
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(2).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司立项 A 类项目 17,217,941.55 17,217,941.55
公司生产线技改项目 5,573,081.77 5,573,081.77 4,687,171.75 4,687,171.75
氨基酸生产线改造 3,339,800.09 3,339,800.09
肌苷生产线改造 2,588,836.67 2,588,836.67
合计 8,161,918.44 8,161,918.44 25,244,913.39 25,244,913.39
(3).重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(4).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
工程物资
(5).工程物资情况
□适用 √不适用
18、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 油气资产
□适用 √不适用
20、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利 非专利技
项目 土地使用权 专有技术 外购软件 合计
权 术
一、账面原值
1.期初余额 139,887,645.32 55,859,740.31 3,736,825.20 199,484,210.83
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 139,887,645.32 55,859,740.31 3,736,825.20 199,484,210.83
二、累计摊销
1.期初余额 24,195,744.92 48,764,635.17 3,701,788.27 76,662,168.36
2.本期增加金额 3,074,234.28 1,597,364.16 28,676.70 4,700,275.14
（1）计提 3,074,234.28 1,597,364.16 28,676.70 4,700,275.14
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 27,269,979.20 50,361,999.33 3,730,464.97 81,362,443.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 112,617,666.12 5,497,740.98 6,360.23 118,121,767.33
2.期初账面价值 115,691,900.40 7,095,105.14 35,036.93 122,822,042.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
21、 开发支出
□适用 √不适用
22、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
技术服务费 182,659.68 182,659.68
GMP 项目整改费 1,680,931.49 611,247.84 1,069,683.65
星湖华府 C2601 装修费 219,322.42 56,706.84 162,615.58
其他长期待摊费用 353,941.06 483,727.52 474,872.95 362,795.63
合计 2,436,854.65 483,727.52 1,325,487.31 1,595,094.86
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
25、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付与长期资产相关的款项 8,586,938.66 17,605,976.78
合计 8,586,938.66 17,605,976.78
26、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 170,000,000.00 198,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 170,000,000.00 198,000,000.00
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据及应付账款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 112,810,161.90 101,648,823.85
合计 112,810,161.90 101,648,823.85
其他说明：
□适用 √不适用
应付票据
(2).应付票据列示
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
应付账款
(3).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料、加工款 65,207,183.31 71,275,682.73
应付设备款 22,695,204.07 11,555,536.01
应付工程款 24,103,520.89 17,958,250.91
其他 804,253.63 859,354.20
合计 112,810,161.90 101,648,823.85
(4).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 5,134,721.00 尚未进行结算
第二名 1,502,738.90 设备尚未验收结算
第三名 1,391,716.00 尚未进行结算
第四名 799,489.49 尚未进行结算
第五名 634,673.47 尚未进行结算
合计 9,463,338.86
其他说明
□适用 √不适用
30、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 6,902,945.34 10,004,938.84
合计 6,902,945.34 10,004,938.84
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
31、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,741,693.89 148,833,485.67 136,054,010.28 15,521,169.28
二、离职后福利-设定提存计划 12,183,699.31 12,183,699.31
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
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2018 年年度报告
合计 2,741,693.89 161,017,184.98 148,237,709.59 15,521,169.28
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,592,600.00 119,896,792.96 107,135,492.96 15,353,900.00
二、职工福利费 11,982,226.91 11,982,226.91
三、社会保险费 5,859,932.61 5,859,932.61
其中：医疗保险费 4,786,095.18 4,786,095.18
工伤保险费 475,013.64 475,013.64
生育保险费 598,823.79 598,823.79
四、住房公积金 9,000,925.00 9,000,925.00
五、工会经费和职工教育经费 149,093.89 2,093,608.19 2,075,432.80 167,269.28
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,741,693.89 148,833,485.67 136,054,010.28 15,521,169.28
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,571,188.40 11,571,188.40
2、失业保险费 612,510.91 612,510.91
3、企业年金缴费
合计 12,183,699.31 12,183,699.31
其他说明：
□适用 √不适用
32、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,282,850.65 309,401.76
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 230,280.50 240,976.24
城市维护建设税 159,799.55 21,658.12
房产税 3,097,257.91 2,996,479.84
土地使用税 1,962,602.99 1,841,929.24
教育费附加 68,485.52 9,282.05
地方教育费附加 45,657.01 6,188.04
印花税 36,742.27 48,681.30
环境保护税 130,101.57
合计 8,013,777.97 5,474,596.59
108 / 140
2018 年年度报告
33、 其他应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 31,593,816.66 28,529,515.98
合计 31,593,816.66 28,529,515.98
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(2).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(3).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,705,411.80 2,473,686.80
预提费用 15,821,372.19 11,592,357.10
往来款及其他 13,067,032.67 14,463,472.08
合计 31,593,816.66 28,529,515.98
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
肇庆市汇思达企业管理咨询有限公司 9,672,000.00 未到结算期
合计 9,672,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
34、 持有待售负债
□适用 √不适用
35、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 12,200,000.00 42,200,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 12,200,000.00 42,200,000.00
36、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 92,500,000.00 104,700,000.00
保证借款
信用借款
合计 92,500,000.00 104,700,000.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
38、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
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2018 年年度报告
□适用 √不适用
39、 长期应付款
总表情况
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(2).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(3).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
40、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
41、 预计负债
□适用 √不适用
42、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
与资产相关 41,272,934.90 4,860,000.00 6,739,389.89 39,393,545.01 详见表 1
政府补助
合计 41,272,934.90 4,860,000.00 6,739,389.89 39,393,545.01 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 其 与资产
本期新增补助 入营业 本期计入其他 他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入 收益金额 变 收益相
金额 动 关
玉米深加工项目专项资 20,101,323.60 4,729,723.20 15,371,600.40 与资产
助资金 相关
2,940,000.00 420,000.00 2,520,000.00 与资产
沼气发电改造项目
相关
3,500,000.24 500,000.04 3,000,000.20 与资产
创新能力建设补助资金
相关
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2018 年年度报告
核苷类原料药产业化关 3,422,222.22 233,333.28 3,188,888.94 与资产
键技术研发与应用 相关
MVR 蒸发、发酵连消、干 2,280,000.00 180,000.00 2,100,000.00 与资产
燥机余热利用节能改造 相关
项目
2016 年度工业节能技术 933,333.28 66,666.72 866,666.56 与资产
改造 相关
锅炉系统及配套动力系 1,072,500.00 90,000.00 982,500.00 与资产
统技术改造 相关
核苷类产品关键技术产 2,508,000.00 198,000.00 2,310,000.00 与资产
业化改造项目 相关
核苷类产品生产线清洁 1,515,555.56 103,333.32 1,412,222.24 与资产
生产技术改造项目 相关
磷酸转移酶及其编码基 3,000,000.00 1,000,000.00 111,111.11 3,888,888.89 与资产
因关键技术在食品添加 相关
剂呈味核苷酸的产业化
应用研究
纯天然食品产品自动化 3,860,000.00 107,222.22 3,752,777.78 与资产
生产技术改造项目 相关
合计 41,272,934.90 4,860,000.00 6,739,389.89 39,393,545.01
其他说明：
□适用 √不适用
43、 其他非流动负债
□适用 √不适用
44、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 645,393,465 645,393,465
45、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
46、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 712,846,660.49 712,846,660.49
其他资本公积 48,274,093.40 48,274,093.40
合计 761,120,753.89 761,120,753.89
47、 库存股
□适用 √不适用
48、 其他综合收益
□适用 √不适用
49、 专项储备
□适用 √不适用
50、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 163,926,304.88 163,926,304.88
任意盈余公积 8,931,305.26 8,931,305.26
储备基金
企业发展基金
其他
合计 172,857,610.14 172,857,610.14
51、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -665,235,259.68 -506,962,064.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -665,235,259.68 -506,962,064.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,280,333.75 -158,273,194.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -622,954,925.93 -665,235,259.68
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
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2018 年年度报告
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
52、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 854,981,371.54 633,368,356.40 682,510,540.12 564,286,081.41
其他业务 4,128,661.07 3,733,887.94 4,458,887.76 4,091,461.25
合计 859,110,032.61 637,102,244.34 686,969,427.88 568,377,542.66
53、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,493,031.66 1,364,394.21
教育费附加 1,780,736.90 974,567.29
资源税
房产税 3,368,604.45 3,187,780.48
土地使用税 1,716,489.70 2,153,416.24
车船使用税 21,623.36 25,799.04
印花税 440,349.67 1,209,100.44
环保排污税 662,716.66
合计 10,483,552.40 8,915,057.70
54、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 2,914,660.09 3,163,378.16
运输费 14,352,197.00 10,182,320.13
职工薪酬 9,756,511.46 4,456,972.96
广告展览费 2,241,698.28 1,453,792.86
接待费 499,490.14 591,600.90
差旅费 674,850.22 729,603.24
其他 849,383.00 488,175.97
合计 31,288,790.19 21,065,844.22
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2018 年年度报告
55、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,699,144.37 36,527,849.78
接待费 733,147.45 1,117,673.47
交通运输费 642,794.88 706,796.15
劳动保险费 4,869,780.33 4,923,013.88
折旧费及摊销费 21,029,181.65 29,003,761.63
办公费 927,310.88 939,808.81
差旅费 1,647,196.36 1,714,850.95
水电费 803,803.31 2,578,520.35
中介机构费用 8,043,245.79 2,504,911.83
其他 5,060,030.91 6,460,525.41
合计 74,455,635.93 86,477,712.26
56、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
原材料 13,964,092.14 13,312,375.91
职工薪酬 11,429,804.07 6,231,051.09
燃料动力 5,203,449.43 2,468,592.37
折旧与摊销 2,314,925.83 2,022,137.60
维修费 1,580,296.42 419,752.91
检测费 561,834.56 79,614.27
委托外部研究开发费用 353,550.21 35,000.00
机物料消耗 123,626.57 33,479.36
差旅费 110,939.24 58,132.78
其他 824,511.39 228,044.41
合计 36,467,029.86 24,888,180.70
57、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,339,269.50 23,155,045.60
减：利息收入 -752,581.05 -858,952.64
汇兑损益 -1,388,169.80 1,338,025.78
银行手续费 618,263.27 1,100,904.47
合计 13,816,781.92 24,735,023.21
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2018 年年度报告
一、坏账损失 -110,797.89 9,812,105.62
二、存货跌价损失 19,949,436.68 88,744,431.67
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 19,838,638.79 98,556,537.29
59、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,117,412.89 9,463,620.12
合计 8,117,412.89 9,463,620.12
60、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 747,968.00 1,031,680.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品、国债逆回购收益 2,460,610.77
合计 747,968.00 3,492,290.77
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -1,047,941.92 1,471,837.42
116 / 140
2018 年年度报告
合计 -1,047,941.92 1,471,837.42
63、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
废料收入 141,117.85 30,223.45 141,117.85
其他 272,484.04 506.00 272,484.04
合计 413,601.89 30,729.45 413,601.89
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
64、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
非流动资产毁损报废损失 47,731.79 3,088,345.72 47,731.79
对外捐赠 569,734.50 640,698.80 569,734.50
罚款支出 990,600.00 7,772,862.59 990,600.00
合计 1,608,066.29 11,501,907.11 1,608,066.29
65、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 15,183,295.36
117 / 140
2018 年年度报告
合计 15,183,295.36
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 42,280,333.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,342,050.06
子公司适用不同税率的影响 -2,772,774.34
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -112,195.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -779,444.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,151,739.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,764,190.21
研发加计扣除的影响 -2,289,989.11
其他 -97.21
所得税费用 0.00
其他说明：
□适用 √不适用
66、 其他综合收益
□适用 √不适用
67、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 752,581.05 858,952.64
政府补助 6,238,023.00 12,451,399.00
往来及其他 18,445,266.44 9,144,134.09
合计 25,435,870.49 22,454,485.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
用现金支付的广告费 2,816,982.81 1,638,922.18
用现金支付的运输费 3,564,316.58 3,738,190.65
用现金支付的业务招待费 1,303,571.99 1,800,486.61
用现金支付的差旅费 2,528,627.81 2,649,792.95
用现金支付的排污费 65,750.00 1,922,532.00
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用现金支付的中介机构费用 8,043,245.79 2,504,911.83
用现金支付的水电费 4,203,741.87 2,578,520.35
用现金支付的安全生产费 1,197,854.81 716,030.85
用现金支付的往来款及其他 14,195,542.87 25,392,831.59
合计 37,919,634.53 42,942,219.01
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
68、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 42,280,333.75 -158,273,194.87
加：资产减值准备 19,838,638.79 98,556,537.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,602,616.47 74,473,834.80
无形资产摊销 4,700,275.14 4,947,280.32
长期待摊费用摊销 1,325,487.31 1,041,966.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 1,047,941.92 -1,471,837.42
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -93,386.06 3,058,122.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,339,269.50 23,155,045.60
投资损失（收益以“－”号填列） -747,968.00 -3,492,290.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,183,295.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,849,888.35 -18,666,719.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,206,433.78 64,809,492.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,550,634.00 -53,401,496.85
其他
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经营活动产生的现金流量净额 50,686,252.69 49,920,034.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 97,679,863.95 164,283,000.53
减：现金的期初余额 164,283,000.53 139,999,979.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,603,136.58 24,283,021.03
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 97,679,863.95 164,283,000.53
其中：库存现金 8,943.84 29,060.38
可随时用于支付的银行存款 97,670,920.11 164,253,940.15
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 97,679,863.95 164,283,000.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
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货币资金
应收票据
存货
固定资产 299,772,356.04 抵押借款，详见附注七、注释 26/注释 37
无形资产 53,522,782.17 抵押借款，详见附注七、注释 26/注释 37
合计 353,295,138.21 /
71、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 126,944.28 6.8632 871,243.98
应收账款
其中：美元 2,189,019.52 6.8632 15,023,678.77
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
72、 套期
□适用 √不适用
73、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本期收到与资产相关的政府补助 218,333.33 其他收益 218,333.33
本期收到与资产相关的政府补助 4,641,666.67 递延收益
以前年度收到与资产相关的政府补助 6,521,056.56 其他收益 6,521,056.56
本期收到与收益相关的政府补助 1,378,023.00 其他收益 1,378,023.00
合计 8,117,412.89
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
74、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
2017 年 6 月经公司管理层决议，同意注销全资子公司深圳市星创投资发展有限公司。2018 年
12 月完成注销；2018 年 7 月经公司管理层决议，同意注销全资子公司广东星科投资管理有限公司，
2018 年 10 月完成注销。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
肇庆市科汇贸易有限公司 肇庆 肇庆 商品流通企业 100 投资设立
肇东星湖生物科技有限公司 肇东 肇东 制造业 100 投资设立
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经营 业务性
合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会
地 质 直接 间接 计处理方法
广东星湖新材料有限公司 肇庆 肇庆 制造业 46.43 权益法核算
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
新材料公司 新材料公司 新材料公司 新材料公司
流动资产 52,243,810.76 94,048,149.95
非流动资产 458,589,641.27 687,310,977.90
资产合计 510,833,452.03 781,359,127.85
流动负债 1,012,577,352.07 891,345,187.87
非流动负债 54,500,000.00 162,500,000.00
负债合计 1,067,077,352.07 1,053,845,187.87
少数股东权益
归属于母公司股东
-556,243,900.04 -272,486,060.02
权益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他
对联营企业权益投
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 5,597,621.11 15,603,225.78
净利润 -283,757,840.02 -182,704,787.03
终止经营的净利润
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2018 年年度报告
其他综合收益
综合收益总额 -283,757,840.02 -182,704,787.03
本年度收到的来自
联营企业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
广东星湖新材料有
-128,761,476.57 -131,757,277.86 -260,518,754.43
限公司
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用
风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制
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2018 年年度报告
定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 74.86%
(2017 年：50.77%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所
载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风
险。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
单位：元 币种：人民币
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
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2018 年年度报告
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
货币资金 871,243.98 871,243.98
应收账款 15,023,678.77 15,023,678.77
小计 15,894,922.75 15,894,922.75
外币金融负债：
预收账款 340,389.67 340,389.67
小计 340,389.67 340,389.67
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 5,577,754.19 5,577,754.19
应收账款 13,086,355.13 13,086,355.13
小计 18,664,109.32 18,664,109.32
外币金融负债：
预收账款 893,622.75 893,622.75
小计 893,622.75 893,622.75
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能降低利率风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
股权管理;组织企业资产重组,优
化配置,资本营运及管理;资产托
管(上述范围若需许可证的持许可
广东省广新控
广东省广州 证经营)国内贸易(除需前置审批
股集团有限公 162,000.00 18.28 18.28
市 及专营专控商品)自营和代理各类
司
商品和技术的进口,但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品和技
术除外。
本企业最终控制方是广东省广新控股集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东珠江桥生物科技股份有限公司 同一母公司
广东星湖新材料有限公司 联营企业/同一母公司
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东珠江桥生物科技股份有限公司 呈味核苷酸二钠、果葡糖浆 1,415,506.39 1,020,037.61
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
广东星湖新材料有限公司 75,453,625.00 2014-1-5 2022-5-30 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
关联担保情况说明
√适用 □不适用
详见附注十四、2 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项。
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
代付员工社保 广东省广新控股集团有限公司 84,613.08 78,775.49
集团创新驱动奖 广东省广新控股集团有限公司 30,000.00 0.00
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东珠江桥生物科技股份有限公司 118,236.00 7,094.16
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 广东星湖新材料有限公司 35,174.72 35,174.72
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2010 年经公司董事会批准，同意按照持股比例为联营企业新材料公司的银行贷款提供担保，
并与中国建设银行肇庆市分行签订了编号为 2013 年最高额保字第 16 号《最高额保证合同》。截
止 2018 年 12 月 31 日，公司按照持股比例 46.433%为新材料公司提供担保贷款的余额为 7,545.36
万元。
新材料公司自成立以来，生产经营虽处于持续亏损的状况，但在其大股东的资金支持下，该
担保贷款从未出现还款违约的情况，公司是否需履行担保义务尚存在重大不确定性。
除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事
项。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
2018 年 10 月 22 日，经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟以发行股份和支
付现金相结合的方式购买四川久凌制药科技有限公司 100%的股权，本次交易的总作价为
39,400.00 万元。其中发行股份购买资产的交易金额为 25,610.00 万元（占总对价 65%），支付
现金购买资产的交易金额为 13,790.00 万元（占总对价 35%）。同时，公司拟向不超过 10 名特
定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过 16,790.00 万元，用于支付本次交易的现金对价部
分、本次交易相关的中介费用、以及重庆研发中心建设项目等。
2018 年 12 月 26 日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的，2018 年第 70 次并
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2018 年年度报告
购重组委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得无条件审核
通过。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 76,709,740.66 9,415,869.90
应收账款 63,770,002.99 85,717,108.47
合计 140,479,743.65 95,132,978.37
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(2). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 76,709,740.66 9,415,869.90
商业承兑票据
合计 76,709,740.66 9,415,869.90
(3). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 90,686,965.32
商业承兑票据
合计 90,686,965.32
(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 67,068,487.23 94.73 4,024,109.24 6.00 63,044,377.99 90,862,325.55 97.83 5,451,739.53 6.00 85,410,586.02
险特征组
合计提坏
账准备的
应收账款
单项金额 3,734,336.81 5.27 3,008,711.81 80.57 725,625.00 2,012,905.65 2.17 1,706,383.20 84.77 306,522.45
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 70,802,824.04 / 7,032,821.05 / 63,770,002.99 92,875,231.20 / 7,158,122.73 / 85,717,108.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比组合 67,068,487.23 4,024,109.24 6.00
合计 67,068,487.23 4,024,109.24 6.00
确定该组合依据的说明：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的余额进行风险组
合分类。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 125,301.68 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 33,280,400.00 47.00 1,996,824.00
第二名 9,759,316.14 13.78 585,558.97
第三名 3,986,525.80 5.63 239,191.55
第四名 3,925,068.80 5.54 235,504.13
第五名 2,285,545.73 3.23 137,132.74
合计 53,236,856.47 75.19 3,194,211.39
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 382,876,009.87 349,080,381.57
合计 382,876,009.87 349,080,381.57
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(2).应收利息分类
□适用 √不适用
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(3).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 382,980,241.81 100.00 106,145.14 0.03 382,874,096.67 349,176,198.98 100.00 97,012.64 0.03 349,079,186.34
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 9,387.20 0.00 7,474.00 79.62 1,913.20 8,669.23 0.00 7,474.00 86.21 1,195.23
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 382,989,629.01 / 113,619.14 / 382,876,009.87 349,184,868.21 / 104,486.64 / 349,080,381.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
余额百分比 期末余额
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2018 年年度报告
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比组合 1,769,085.73 106,145.14 6.00
合计 1,769,085.73 106,145.14 6.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方往来 379,707,343.65 0 0
应收出口退税款 1,503,812.43 0 0
合计 381,211,156.08 0 0
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 379,707,343.65 342,713,950.21
应收出口退税 1,503,812.43 4,845,371.57
往来款 295,333.07 131,071.00
备用金及其他 1,483,139.86 1,494,475.43
合计 382,989,629.01 349,184,868.21
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,132.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 关联方往来款 379,707,343.65 1至5年 99.14
第二名 应收出口退税 1,503,812.43 1 年以内 0.39
第三名 押金 500,000.00 2至3年 0.13 30,000.00
第四名 个人暂支款 300,000.00 1 年以内 0.08 18,000.00
第五名 个人暂支款 191,196.41 1至2年 0.05 11,471.78
合计 382,202,352.49 99.79 59,471.78
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 65,000,000.00 65,000,000.00 86,000,000.00 6,190,131.89 79,809,868.11
对联营、合营企业
投资
合计 65,000,000.00 65,000,000.00 86,000,000.00 6,190,131.89 79,809,868.11
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
增加
准备 余额
肇庆市科汇贸易有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
深圳市星创投资发
20,000,000.00 20,000,000.00
展有限公司
肇东星湖生物科技
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
广东星科投资管理
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合计 86,000,000.00 21,000,000.00 65,000,000.00
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期 期 减值
追 减 权益法 其他 宣告发
投资 初 其他 计提 末 准备
加 少 下确认 综合 放现金 其
单位 余 权益 减值 余 期末
投 投 的投资 收益 股利或 他
额 变动 准备 额 余额
资 资 损益 调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东星湖新材料有限公司 0 0 0
小计 0 0 0
合计 0 0 0
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 845,235,320.99 632,690,361.01 675,324,441.82 578,710,900.11
其他业务 2,852,860.97 2,458,087.84 3,007,937.67 2,619,050.99
合计 848,088,181.96 635,148,448.85 678,332,379.49 581,329,951.10
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -122,838.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 747,968.00 1,031,680.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品、国债逆回购收益及其他投资收益 2,460,610.77
合计 625,129.90 3,492,290.77
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,047,941.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 8,117,412.89
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,194,464.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目 747,968.00
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 6,622,974.57
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.52 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.81 0.06 0.06
股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
备查文件目录 报告期内公司在中国证监会指定报刊公开披露过的所有文件文本
董事长： 陈武
董事会批准报送日期：2019 年 3 月 22 日
修订信息
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
补充并进一步细化公司经营信息披露内
2018年年度报告（修订） 2019年5月11日 容，详见上海交易所网站
（http://www.sse.com.cn）
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