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公司公告

梅雁吉祥:2015年半年度报告2015-08-25  

						                                    2015 年半年度报告



公司代码:600868                       公司简称:梅雁吉祥




              广东梅雁吉祥水电股份有限公司
                    2015 年半年度报告
                                      重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。


二、 公司全体董事出席董事会会议。


三、 本半年度报告未经审计。


四、 公司负责人温增勇、主管会计工作负责人熊冰及会计机构负责人(会计主管人员)傅新华声

     明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。


五、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请
投资者注意投资风险


六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否


七、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否




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                                                             目录
第一节   释义 ..................................................................................................................................... 3
第二节   公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节   会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节   董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节   重要事项 ........................................................................................................................... 10
第六节   股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 14
第七节   优先股相关情况 ............................................................................................................... 14
第八节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 15
第九节   财务报告 ........................................................................................................................... 16
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................... 91




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                                  第一节          释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                            指            中国证券监督管理委员会
上交所                                指            上海证券交易所
本公司                                指            广东梅雁吉祥水电股份有限公司
上市规则                              指            上海证券交易所股票上市规则
元、万元、亿元                        指            人民币元、人民币万元、人民币亿元


                               第二节       公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称                        广东梅雁吉祥水电股份有限公司
公司的中文简称                        梅雁吉祥
公司的外文名称                        Guangdong Meiyan jixiang Hydropower Co.,Ltd.
公司的法定代表人                      温增勇


二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                        证券事务代表
姓名                         胡苏平                           夏洁
联系地址                     广东省梅州市梅县区新县城沿       广东省梅州市梅县区新县城沿
                             江南路1号                        江南路1号
电话                         0753-2218286                     0753-2218286
传真                         0753-2218286                     0753-2218286
电子信箱                     mysd@chinameiyan.com             mysd@chinameiyan.com

三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          广东省梅州市
公司注册地址的邮政编码                514787
公司办公地址                          广东省梅州市梅县区新县城沿江南路1号
公司办公地址的邮政编码                514787
公司网址                              http://www.chinameiyan.com
电子信箱                              mysd@chinameiyan.com


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
                                     证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司董事会秘书办公室


五、 公司股票简况
      股票种类       股票上市交易所   股票简称               股票代码        变更前股票简称
A股                上海证券交易所 梅雁吉祥               600868            梅雁水电、ST梅雁

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                       第三节      会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                 单位:元  币种:人民币
                                                                             本报告期比
                                          本报告期
            主要会计数据                                      上年同期       上年同期增
                                          (1-6月)
                                                                               减(%)
营业收入                                127,448,585.12      208,845,403.05        -38.97
归属于上市公司股东的净利润              -11,968,548.59       12,681,880.73       -194.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损      -38,641,525.77        4,643,258.44        不适用
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                19,828,455.67      53,151,272.97         -62.69
                                                                             本报告期末
                                          本报告期末          上年度末       比上年度末
                                                                               增减(%)
归属于上市公司股东的净资产            2,117,003,806.02    2,128,972,354.61          -0.56
总资产                                2,723,921,441.31    2,720,400,957.81           0.13

(二)    主要财务指标
                                        本报告期                         本报告期比上年
          主要财务指标                                    上年同期
                                      (1-6月)                           同期增减(%)
基本每股收益(元/股)                      -0.0063            0.0070              不适用
稀释每股收益(元/股)                      -0.0063            0.0070              不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益              -0.02             0.002              不适用
(元/股)
加权平均净资产收益率(%)                      -0.56             0.58             不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资               -1.83             0.21             不适用
产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明
详见本报告第四节“董事会关于报告期内经营情况的讨论与分析”。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                  单位:元    币种:人民币
              非经常性损益项目                                  金额
非流动资产处置损益                                                           26,641,059.10
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业                                      100,830.02
务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用                                        692,882.60
费
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -1,027,140.25
少数股东权益影响额                                                   265,345.71
合计                                                            26,672,977.18


                             第四节      董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

    2015 年上半年度,公司坚持以创新理念为指导,围绕“弥补亏损、提升效益”的
目标,发挥全体职工的积极性和创造性,努力推进生产经营管理,积极抓好存量资产
创新及出让工作。
     报告期内,公司营业收入为 12744.86 万元;归属于上市公司股东的净利润为
-1196.85 万元。结合报告期内生产情况,董事会具体分析如下:

   一、     报告期内主要生产情况分析

     1、电力生产情况。2015 年上半年度降雨量较去年同期基本持平,但由于 2014
年下半年的降雨量较前年大幅减少导致来水不足,且天气干旱炎热使电站所在流域的
江河水量蒸发加剧导致水源进一步流失,公司在水力发电业务的收入同比去年减少了
约 3616 万元。为进一步提高发电量,公司采取工资改革,完善了考核制度,将发电
量与薪酬考核实现进一步的挂钩;继续实施激励机制,鼓励对发电设备采用新技术和
工艺创新,提升每毫米雨量的利用率,通过管理有效减少了降雨量减少给公司带来的
损失;

    2、制造业方面,因公司生产企业产品所涉的市场持续低迷,价格竞争激烈,导
致生产企业营业收入较上年同期减少 40%,毛利率为-3.8%。截至报告期末,梅县梅雁
旋窑水泥有限公司净利润为-1166.35 万元;广东翔龙科技股份有限公司净利润
-161.63 万元;梅县梅雁矿业有限公司报告期内未恢复生产。针对制造业生产经营欠
佳的情况,公司采取了一系列的管理措施,根据产品市场价格调整产量和供应计划,
及时减少亏损;对员工工资方案进行了修订调整,在保障员工收入相对稳定的前提下,
适度降低产值工资等比例、调高效益提成工资,调动员工积极性,确保效益与薪酬挂
钩;动员公司员工参与出让闲置资产,减少财务费用,降低运营成本。

    3、2015 年经营计划进展说明
    针对公司 2015 年初提出的经营计划,2015 年下半年度的经营措施将结合上半年
度的实际情况进行调整, 公司正在积极研究制造业及其生产经营方式的改革,积极
开展体制创新的探讨和调研分析,充分结合企业自身的经营实际,优化资源配置。与
此同时,公司将努力管好用活资金,加速资金周转和应收账款的回收,节省财务费用,
以尽快弥补企业亏损,扭转不利局面。

   二、     报告期内正在实施的重大项目及供投资者决策参考的重大事项

    1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长,公司董事会决定投入 4800
万元资金用于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的工程建设、设备投
资等后续项目,尽快使其投产运营,增加公司水力发电业务的营业收入。梅丰公司电
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站项目属于公司筹资建设项目,经公司第四届董事会第十三次会议审议通过并于 2003
年启动建设,其总装机容量为 2 万千瓦,多年平均发电量为 5641 万千瓦时,采用“两
库两站一洞”方案,分 A、B 两厂房进行建设,其中:A 厂装机容量为 2x4000KW; B
厂装机容量为 2x6000KW; 2007 年 5 月,梅丰电站 A 厂建成并投产发电。B 厂工程于
2003 年 2 月动工,在基本完成大坝工程、隧道挖通、厂房建设等项目后,因资金紧张
等原因一直处于在建状态,其后续需投资的项目主要包括购买设备及完成土建工程等。
公司于 2013 年 5 月 22 日召开第八届董事会第三次会议,审议通过 “关于投资建设
丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂后续项目”的决议。

    2、公司全资子公司广东梅县梅雁矿业有限公司(以下简称“梅雁矿业”),因
国家建设矿山“六大安全系统”的要求,结合公司原有巷道需大修整改的需要,从
2012 年下半年停止了采矿生产,但未全面停工。2012 年下半年至 2013 年初,梅雁矿
业的生产主要以选矿为主,包括自有矿石选矿和来矿加工等业务,但选矿业务较少,
梅雁矿业基本处于停工状态。为了改善经营状况和适应形势需要,提高机械化生产能
力,进一步改善井下作业人员的安全生产环境及节约用工成本,梅雁矿业在 2013 年
聘请了广东省冶金建筑设计研究院等专业机构,对矿山矿脉进行了研究论证后,梅雁
吉祥董事会同意梅雁矿业投入约 2930 万元用于开拓斜坡道建设项目。梅雁矿业斜坡
道开拓项目建成后,有利于节约生产成本从而有利于公司经营效益的提高。公司于
2013 年 8 月 26 日以通讯表决的方式召开第八届董事会第七次会议,审议通过了“关
于全资子公司梅县梅雁矿业有限公司投资建设矿山斜坡道工程的决议”。斜坡道全面
建设完成工期为 2 年,但因其属分段施工,梅雁矿业可边建设边逐步恢复采矿生产。
截至 2015 年 6 月 30 日梅雁矿业共投入约 727.07 万元进行建设斜坡道;梅雁矿业尚
处于停产停工状态。

    3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市
规则》等相关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认
定的相关规定,公司认为目前公司不存在控股股东和实际控制人。

     4、截至 2015 年 6 月 30 日,广东嘉元科技股份有限公司(以下简称“嘉元科技”)
欠公司股权转让款 19,263,406.33 元(未包括资金占用费 1,175,590.3 元),梅县金
象铜箔有限公司(以下简称“金象铜箔”)欠公司 163,104,938.21 元。2014 年 10
月 22 日,梅雁吉祥、金象铜箔、嘉元科技签署了关于金象铜箔归还往来款的三方协
议。协议中约定金象铜箔需于 2015 年 12 月 31 日前偿还公司往来款 60,000,000.00
元,若未按期偿还,则金象铜箔从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之五
支付利息。在 2016 年 12 月 31 日前偿还公司往来款 103,104,938.21 元,若未按期偿
还,则金象铜箔从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息。为保
证还款的执行,金象铜箔将价值 214,990,900.00 元设备抵押给公司,并在梅县公证
处进行公证。2014 年 10 月,为确保嘉元科技按期履行股权转让款的还款,公司与嘉
元科技签署了股权质押合同,嘉元科技将其持有金象铜箔 20%股权,价值 3,504 万元
质押给公司,并在梅县公证处进行公证。




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(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数             上年同期数      变动比例(%)
营业收入                           127,448,585.12       208,845,403.05              -38.97
营业成本                           101,487,594.11       140,349,932.57              -27.69
销售费用                              1,445,295.56                                  不适用
管理费用                            49,948,970.28        38,164,026.30                30.88
财务费用                            14,458,908.90        17,226,021.59              -16.06
经营活动产生的现金流量净额          19,828,455.67        53,151,272.97              -62.69
投资活动产生的现金流量净额          20,749,322.52       -37,746,925.73              不适用
筹资活动产生的现金流量净额         -27,539,258.33       -43,727,377.02              不适用

营业收入变动原因说明:由于今年上半年降雨量较去年同期减少,从而影响了发电收入,导致水电收
入同比减少 35.97%;报告期内熟料价格持续走低,控股子公司梅县梅雁旋窑水泥有限公司(以下
简称“梅雁旋窑”)收入同比减少 50.6%,产量、销量同比分别减少 38.5%、39.48%。

营业成本变动原因说明:主要是控股子公司梅雁旋窑熟料销售减少,结转的生产成本减少所致。

销售费用变动原因说明:主要为控股子公司广东翔龙科技股份有限公司销售产品所发生的费用。

管理费用变动原因说明:主要是本报告期职工薪金及专利费用、社保等较上年同期增加以及控股子
公司“梅雁旋窑”春节检修期间的制造费用在管理费用中核算所导致。

财务费用变动原因说明:主要是本报告期银行贷款余额较上年同期减少使利息支出减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少以及购买
商品、接受劳务支付的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司转让了部分土地房产等资产增加了现金
流入,以及本期公司购建固定资产所支付的现金减少致使投资活动产生的现金流量净额同比增加

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期归还银行贷款、分配股利、偿付利息减少
所致。

2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    本报告期公司实现归属于上市公司的净利润为-11,968,548.59 元,上年同期为 12,681,880.73
元。报告期净利润变动的主要原因为:
    1、报告期内降雨量较去年同期基本持平,但由于 2014 年下半年的降雨量较前年大幅减少导
致来水不足,且天气干旱炎热使电站所在流域的江河水量蒸发加剧导致水源进一步流失,公司发
电收入减少约 3616 万元;
    2、因市场竞争激烈,产品价格持续走低,再加上人工和设备维护等成本偏高等原因,导致公
司控股的以梅县梅雁旋窑水泥公司为主的生产企业亏损,从而使公司利润减少。




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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
                                                                     单位:元     币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                        营业收入     营业成本       毛利率比
 分行业         营业收入       营业成本     毛利率(%) 比上年增     比上年增       上年增减
                                                        减(%)      减(%)          (%)
电力生产    64,418,853.46 47,386,803.64         26.44         -36         -4.8          -24.07
生产制造    50,451,053.74 52,368,857.37           -3.8      -40.9        -34.7          不适用
主营业务分行业和分产品情况的说明
    报告期内生产制造业的营业收入主要为控股子公司梅县梅雁旋窑水泥有限公司及全资子公司
广东翔龙科技股份有限公司的销售收入。
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期末公司对外股权投资额为 90,641,397.75 元(详见财务报表附注五*7),期末长期股权投
资情况见下表:

   被投资单位
                                    主要业务                        占被投资单位股权比例%
     (联营)
 深圳雷地科技       金刚石膜系列产品、办公自动化设备、计算机软
                                                                            25.00
 实业有限公司     件的技术开发、科学仪器的技术开发
                    研究、制造、销售:电解铜箔制品,经营本企业
 广东嘉元科技
                  生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配              28.01
 股份有限公司
                  件及技术的进口业务
 梅县金象铜箔
                    生产经营新型超薄合金铜箔                                28.00
 有限公司

(1) 证券投资情况
□适用 √不适用

(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用

(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用

2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用

(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用



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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
      本报告期纳入合并范围内的公司具体如下:

序号     子   公   司 名   称              子公司类型     级次   持股比例    表决权比例

  1      梅县龙上水电有限公司              全资子公司     一级     100%         100%

  2      丰顺县梅丰水电发展有限公司        控股子公司     一级    75.28%       75.28%

  3      梅县梅雁旋窑水泥有限公司          控股子公司     一级     70%           70%

  4      梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司        全资子公司     一级     100%         100%

  5      梅县新城供水有限公司              全资子公司     一级     100%         100%

  6      珠海梅雁实业有限公司              控股子公司     一级     95%           95%

  7      广东梅县梅雁矿业有限公司          全资子公司     一级     100%         100%

  8      梅州市梅雁中学                    全资子公司     一级     100%         100%

  9      广东翔龙科技股份有限公司          控股子公司     一级     80%           80%
说明:控股子公司主要经营情况详见"董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析"。

5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
    因 2014 年度归属于上市公司净利润为负,公司无可供分配利润。经 2015 年 5 月 11 日召开的
2014 年年度股东大会审议通过,公司 2014 年度不进行现金股利分配,不进行公积金转增资本。

(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

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                                 第五节         重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
报告期内:
                                                             诉讼
                                                                                诉讼
                                        诉讼      诉讼     (仲裁)     诉讼                诉讼
 起诉    应诉     承担连                                                      (仲裁)
                             诉讼仲   (仲裁)    (仲裁)     是否形   (仲裁)              (仲裁)
(申请)   (被申   带责任                                                      审理结
                             裁类型   基本情    涉及金     成预计   进展情              判决执
   方    请)方     方                                                        果及影
                                        况        额       负债及     况                行情况
                                                                                响
                                                             金额
广东梅   深圳吉   广州高   民事诉     详见公               否       公司向    详见公    未知
雁吉祥   富投资   金技术   讼         司于                          最高人    司于
股份有   股份有   产业集              2015 年                       民检察    2015 年
限公司   限公司   团有限              5 月 29                       院就该    8月6
                  公司等              日在上                        案提出    日在上
                  第三人              海证券                        的“申    海证券
                                      交易所                        请 监     交易所
                                      发布的                        督”已    发布的
                                      《重大                        被受理    《重大
                                      诉讼裁                                  诉讼进
                                      定结果                                  展公
                                      公告》                                  告》
吉富创   广东梅   -        民事诉     原告诉         700   否       2015 年   本案受    一审已
业投资   雁吉祥            讼         被告赔                        8 月 18   理费      判决
股份有   水电股                       偿其因                        日广州    6.08 万
限公司   份有限                       广发证                        市天河    元由吉
         公司                         券股权                        区人民    富创业
                                      纠纷案                        法院作    有限公
                                      件中所                        出一审    司承
                                      支付的                        判决,    担。
                                      律师费                        驳回原
                                                                    告吉富
                                                                    创业投
                                                                    资公司
                                                                    的诉讼
                                                                    请求



二、破产重整相关事项

□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项

√适用 □不适用
                                           10 / 91
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(一)   公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
                   事项概述及类型                                 查询索引
公司位于梅县丙村镇新圩村河提(坝头电站至铁路桥)A 内容详见公司于 2015 年 6 月 30 日在上
段,面积约 41760 平方米的商住用地(梅府国用【2007】 海证券交易所发布的《关于出售资产的
第 2561 号)转让给广东客都房地产开发有限公司        公告》

四、重大关联交易

√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
                  事项概述                                   查询索引
公司 2015 年日常关联交易预计类型和金额合计 详见公司于 2015 年 3 月 31 日在上海证券交易所
3518.8 万元;                              发布的《关于预计 2015 年日常关联交易的公
                                           告》。
2015 年向公司董事、监事及高级管理人员下达 详见公司于 2015 年 6 月 9 日在上海证券交易所
出让资产任务考核和由此发生的关联交易预计。 发布的公司 《第八届董事会第三十二次会议决
                                           议公告》。

(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

应收关联方款项

                                     2015.6.30                           2014.12.31
项                 目
                                  账面余额          坏账准备          账面余额        坏账准备

其他应收款

广东嘉元科技股份有限公司     20,438,996.63         204,389.97     32,195,848.91       321,958.49

梅县金象铜箔有限公司        163,104,938.21 1,631,049.38 163,104,938.21 1,631,049.38

     关联债务形成的原因:公司因转让金象铜箔公司股权,与关联方广东嘉元科技股份有限公司
之间,就偿还金象铜箔公司欠本公司的往来借款形成的承诺及债权债务的往来。详见 2014 年 12
月 19 日公司发布的《关于转让梅县金象铜箔有限公司股权的进展公告》。
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                        向关联方提供资金                 关联方向上市公司提供资金
 关联方      关联关系   期初          期末
                              发生额                期初余额          发生额          期末余额
                        余额          余额
杨钦欢    其他关联人                                 516,962.00                   0   516,962.00
谢传毅    其他关联人                                 226,017.00                   0   226,017.00
夏文梅    其他关联人                                 113,751.00                   0   113,751.00
温增勇    其他关联人                                 100,551.00                   0   100,551.00
王荣辉    其他关联人                                  41,072.00                   0    82,076.72
汪汝俊    其他关联人                                 157,542.00                   0   157,542.00

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赖广栋  其他关联人                               115,104.00                0 115,104.00
黄增孝  其他关联人                               131,868.00                0 131,868.00
黄新连  其他关联人                               252,846.00                0 159,918.00
胡苏平  其他关联人                               204,384.00                0 204,384.00
丘爱珍  其他关联人                               117,216.00                0 117,216.00
邓志红  其他关联人                               171,072.00                0 171,072.00
傅新华  其他关联人                               297,132.00                0 191,466.00
          合计                                 2,445,517.00                0 2,287,927.72
关联债权债务形成原因     预收公司董监高等关联人购买车位款。


五、重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                   单位: 万元 币种: 人民币
                           公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
         担保                担保
         方与                发生                    担保是                              关
                                                                           是否存 是否为
担保     上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                     联
                                                                           在反担 关联方
  方     公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额                关
                                                                             保   担保
         的关                签署                      毕                                系
         系                  日)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司                                                      0
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子                                                       0
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                              0
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                                     7,400
                           公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                                       7,400

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                         3.495
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                                 7,400
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                                          7400
担保情况说明                              公司对梅县龙上水电有限公司的担保余额为7,400万元,
                                          该借款由梅县龙上水电有限公司以其电费收费权作质押
                                          担保并以整座水电站所有财产作最高额抵押担保;同时公
                                          司以其所持有的梅县龙上水电有限公司100%股权作质押
                                          担保,并提供连带责任保证。
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 六、承诺事项履行情况

 √适用 □不适用
 (一)    上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
         诺事项


                                                       承诺时间     是否有履行期   是否及时严格
  承诺背景        承诺类型    承诺方     承诺内容
                                                       及期限           限             履行


                 解决关联    公司第八    规范关联      公司第八     是             是
                 交易        届董事、    交易等        届董事、
                             监事及高                  监事和高
其他承诺
                             级管理人                  级管理人
                             员                        员任期内
                                                       有效
                 其他        广东嘉元    承诺按约      最迟于       是             是
                             科技股份    定期限分      2016 年 12
                             有限公司    期偿还并      月 31 日前
其他承诺                                 结清金象      履行完毕
                                         铜箔欠上
                                         市公司的
                                         往来借款



 七、聘任、解聘会计师事务所情况

 □适用 √不适用

 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
        处罚及整改情况

 □适用 √不适用

 九、可转换公司债券情况

 □适用 √不适用

 十、其他重大事项的说明

 (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
 □适用 √不适用

 (二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
 □适用 √不适用




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                           第六节      股份变动及股东情况
一、 股本变动情况

(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用

二、 股东情况

(一)   股东总数:
截止报告期末股东总数(户)                                                            296,602

(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                    单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                                  质押或冻结
            股东名称                                      比例
                                    期末持股数量                    情况         股东性质
            (全称)                                      (%)
                                                                  股份状态
上海华敏置业(集团)有限公司              9,765,543        0.51     未知       未知
沈付兴                                    5,370,343        0.28     未知       境内自然人
林美红                                    5,000,000        0.26     未知       境内自然人
中融国际信托有限公司-中融-金            4,830,900        0.25                其他
                                                                    未知
石 1 号证券投资单一资金信托
张素芬                                    4,830,000        0.25     未知       境内自然人
长安基金-招商银行-长安安州价            4,354,000        0.23                其他
值优选多策略 19 号分级资产管理                                      未知
计划
徐萍                                      4,297,807        0.23     未知       境内自然人
王富                                      4,155,631        0.22     未知       境内自然人
陈曼曼                                    3,500,000        0.18     未知       境内自然人
何勇                                      3,226,800        0.17     未知       境内自然人
蒋文                                      3,200,000        0.17     未知       境内自然人
马静                                      3,110,202        0.16     未知       境内自然人

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用
                             第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用




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                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位:股
                                                                报告期内股份
    姓名           职务        期初持股数       期末持股数                       增减变动原因
                                                                  增减变动量
杨钦欢        总经理              1,479,235          1129235          -350000    二级市场减持
黄增孝        副总经理              244,964          184,964          -60,000    二级市场减持
丘秀容        监事                   10,000             7500            -2,500   二级市场减持

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
       姓名                 担任的职务               变动情形              变动原因
钟小英               董事                     选举                   补选非独立董事




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                                第九节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2015 年 6 月 30 日
编制单位: 广东梅雁吉祥水电股份有限公司
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                               期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                           17,619,460.19          4,580,940.33
  应收账款                                           62,086,199.52         20,987,817.78
  预付款项                                            8,917,183.13          1,312,645.63
  其他应收款                                        181,797,867.32        193,436,838.67
  存货                                               18,757,163.79         13,300,190.98
  其他流动资产                                        1,175,825.00          1,133,839.27
    流动资产合计                                    290,353,698.95        234,752,272.66
非流动资产:
  长期股权投资                                    90,641,397.75            88,854,362.52
  投资性房地产                                   105,010,988.36           110,500,906.39
  固定资产                                     1,813,788,511.67         1,855,615,129.76
  在建工程                                       350,248,383.97           356,194,563.35
  无形资产                                        63,600,305.31            63,388,885.83
  长期待摊费用                                    10,278,155.30            10,694,837.30
  其他非流动资产                                                              400,000.00
    非流动资产合计                             2,433,567,742.36         2,485,648,685.15
       资产总计                                2,723,921,441.31         2,720,400,957.81
流动负债:
  应付账款                                           60,491,781.84         35,692,666.09
  预收款项                                           22,745,721.36         28,094,808.62
  应付职工薪酬                                       10,529,869.16         14,539,370.68
  应交税费                                           21,124,182.50          8,556,188.80
  应付利息                                            1,377,528.78          1,479,239.06
  应付股利
  其他应付款                                         27,858,549.51         23,521,553.00
  一年内到期的非流动负债                             55,190,000.00         67,500,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                    199,317,633.15        179,383,826.25
非流动负债:
  长期借款                                          381,900,000.00        381,900,000.00
  递延收益                                            2,318,011.63          2,403,641.65
    非流动负债合计                                  384,218,011.63        384,303,641.65
       负债合计                                     583,535,644.78        563,687,467.90
所有者权益
                                         16 / 91
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  股本                                          1,898,148,679.00          1,898,148,679.00
  资本公积                                        411,424,920.38            411,424,920.38
  专项储备                                              8,834.73                  8,834.73
  盈余公积                                         42,807,142.89             42,807,142.89
  未分配利润                                     -235,385,770.98           -223,417,222.39
  归属于母公司所有者权益合计                    2,117,003,806.02          2,128,972,354.61
  少数股东权益                                     23,381,990.51              27,741,135.3
    所有者权益合计                              2,140,385,796.53          2,156,713,489.91
       负债和所有者权益总计                     2,723,921,441.31          2,720,400,957.81

法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华


                                 母公司资产负债表
                                   2015 年 6 月 30 日
编制单位:广东梅雁吉祥水电股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额             期初余额
流动资产:
  货币资金                                             15,980,842.02          3,274,972.23
  应收账款                                             37,024,083.52         10,820,996.06
  预付款项                                                120,000.00             75,471.70
  其他应收款                                        1,273,658,433.40      1,288,411,567.84
    流动资产合计                                    1,326,783,358.94      1,302,583,007.83
非流动资产:
  长期股权投资                                        533,270,205.77        531,483,170.54
  投资性房地产                                         68,901,758.09         73,819,039.18
  固定资产                                          1,118,273,715.87      1,141,707,018.82
  在建工程                                              7,128,574.35          6,030,170.95
  无形资产                                             11,508,701.20         10,593,995.62
  长期待摊费用                                         10,278,155.30         10,694,837.30
    非流动资产合计                                  1,749,361,110.58      1,774,328,232.41
       资产总计                                     3,076,144,469.52      3,076,911,240.24
流动负债:
  应付账款                                              6,235,977.93          3,891,915.88
  预收款项                                             22,345,269.61         24,325,882.94
  应付职工薪酬                                          5,530,323.90          8,964,795.82
  应交税费                                             17,242,460.97          6,355,125.57
  应付利息                                              1,229,426.00          1,316,326.00
  其他应付款                                           20,048,812.44         19,027,349.96
  一年内到期的非流动负债                               42,690,000.00         55,000,000.00
    流动负债合计                                      115,322,270.85        118,881,396.17
非流动负债:
  长期借款                                            320,400,000.00        320,400,000.00
    非流动负债合计                                    320,400,000.00        320,400,000.00
       负债合计                                       435,722,270.85        439,281,396.17
所有者权益:
  股本                                              1,898,148,679.00      1,898,148,679.00

                                          17 / 91
                                   2015 年半年度报告


  资本公积                                            392,063,024.84       392,063,024.84
  盈余公积                                             42,807,142.89        42,807,142.89
  未分配利润                                          307,403,351.94       304,610,997.34
    所有者权益合计                                  2,640,422,198.67     2,637,629,844.07
      负债和所有者权益总计                          3,076,144,469.52     3,076,911,240.24

法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华


                                      合并利润表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                          127,448,585.12     208,845,403.05
其中:营业收入                                          127,448,585.12     208,845,403.05
二、营业总成本                                          171,268,188.35     201,718,077.31
其中:营业成本                                          101,487,594.11     140,349,932.57
       营业税金及附加                                      3,428,756.56        5,789,826.73
       销售费用                                            1,445,295.56
       管理费用                                          49,948,970.28       38,164,026.30
       财务费用                                          14,458,908.90       17,226,021.59
       资产减值损失                                          498,662.94          188,270.12
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                     1,787,035.23       -1,151,489.83
       其中:对联营企业和合营企业的投资                                      -1,151,489.83
收益
       汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      -42,032,568.00        5,975,835.91
  加:营业外收入                                         27,643,687.59        9,123,216.45
       其中:非流动资产处置利得                          27,537,860.99        7,621,416.45
  减:营业外支出                                          1,928,938.72        1,194,872.09
       其中:非流动资产处置损失                             896,801.89          103,604.03
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  -16,317,819.13       13,904,180.27
  减:所得税费用                                              9,874.25          146,246.45
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      -16,327,693.38       13,757,933.82
  归属于母公司所有者的净利润                            -11,968,548.59       12,681,880.73
  少数股东损益                                           -4,359,144.79        1,076,053.09
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
     (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     (二)以后将重分类进损益的其他综合

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收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    -16,327,693.38         13,757,933.82
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  -11,968,548.59         12,681,880.73
  归属于少数股东的综合收益总额                       -4,359,144.79          1,076,053.09
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                -0.0063                0.0070
  (二)稀释每股收益(元/股)                                -0.0063                0.0070
法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华


                                     母公司利润表
                                    2015 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注        本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                           53,538,405.55       82,017,495.60
  减:营业成本                                         35,018,834.10       36,883,956.47
       营业税金及附加                                    2,706,262.11        4,060,760.82
       销售费用
       管理费用                                        21,844,299.74       12,783,728.19
       财务费用                                        11,764,869.24       15,467,065.94
       资产减值损失                                       147,433.87          156,744.14
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                   1,787,035.23       -1,151,489.83
       其中:对联营企业和合营企业的投资                -1,935,993.40       -1,151,489.83
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     -16,156,258.28      11,513,750.21
  加:营业外收入                                        19,873,787.99         804,581.36
       其中:非流动资产处置利得                          1,116,086.77         804,581.36
  减:营业外支出                                           925,175.11          74,674.51
       其中:非流动资产处置损失                            951,493.52          71,466.98
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   2,792,354.60      12,243,657.06
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       2,792,354.60      12,243,657.06
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益

                                          19 / 91
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      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收
益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                      2,792,354.60         12,243,657.06
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)
     (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华

                                   合并现金流量表
                                   2015 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         131,028,750.23     217,142,001.04
  收到其他与经营活动有关的现金                           1,389,374.74       2,130,397.93
    经营活动现金流入小计                               132,418,124.97     219,272,398.97
  购买商品、接受劳务支付的现金                          44,467,894.53      97,704,567.95
  支付给职工以及为职工支付的现金                        43,580,821.74      35,123,037.51
  支付的各项税费                                        16,405,812.04      26,271,008.52
  支付其他与经营活动有关的现金                           8,135,140.99       7,022,512.02
    经营活动现金流出小计                               112,589,669.30     166,121,126.00
      经营活动产生的现金流量净额                        19,828,455.67      53,151,272.97
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                       12,500,000.00       18,421,043.16
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                       16,519,673.67
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               29,019,673.67       18,421,043.16
  购建固定资产、无形资产和其他长                        8,270,351.15       56,167,968.89
期资产支付的现金
    投资活动现金流出小计                                8,270,351.15       56,167,968.89
      投资活动产生的现金流量净额                       20,749,322.52      -37,746,925.73

                                        20 / 91
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三、筹资活动产生的现金流量:
  偿还债务支付的现金                                    12,310,000.00          15,700,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                        15,229,258.33          28,027,377.02
现金
     筹资活动现金流出小计                                27,539,258.33         43,727,377.02
       筹资活动产生的现金流量净额                       -27,539,258.33        -43,727,377.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            13,038,519.86         -28,323,029.78
  加:期初现金及现金等价物余额                           4,580,940.33          43,634,311.60
六、期末现金及现金等价物余额                            17,619,460.19          15,311,281.82

法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华


                                    母公司现金流量表
                                      2015 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                    附注          本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                           61,222,617.38         80,401,272.13
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                                6,192.31            503,472.67
    经营活动现金流入小计                                 61,228,809.69         80,904,744.80
  购买商品、接受劳务支付的现金                            3,903,529.03          8,059,136.22
  支付给职工以及为职工支付的现金                         22,115,246.83         17,458,972.93
  支付的各项税费                                         12,806,120.88         14,304,215.19
  支付其他与经营活动有关的现金                            3,557,433.61          2,138,818.81
    经营活动现金流出小计                                 42,382,330.35         41,961,143.15
  经营活动产生的现金流量净额                             18,846,479.34         38,943,601.65
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                          6,194,393.67          5,503,232.84
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                         12,500,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                 18,694,393.67          5,503,232.84
  购建固定资产、无形资产和其他长                          3,137,215.44         31,638,519.88
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  3,137,215.44         31,638,519.88
      投资活动产生的现金流量净额                         15,557,178.23        -26,135,287.04
三、筹资活动产生的现金流量:

                                         21 / 91
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  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                    132,566,000.00     28,161,900.00
     筹资活动现金流入小计                         132,566,000.00     28,161,900.00
  偿还债务支付的现金                               12,310,000.00     15,700,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   12,533,787.78     25,095,142.14
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                    129,420,000.00      30,617,766.56
     筹资活动现金流出小计                         154,263,787.78      71,412,908.70
       筹资活动产生的现金流量净额                 -21,697,787.78     -43,251,008.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       12,705,869.79     -30,442,694.09
  加:期初现金及现金等价物余额                      3,274,972.23      41,668,708.51
六、期末现金及现金等价物余额                       15,980,842.02      11,226,014.42
法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华




                                       22 / 91
                                                                     2015 年半年度报告




                                                                   合并所有者权益变动表
                                                                       2015 年 1—6 月
                                                                                                                                      单位:元   币种:人民币
                                                                                                     本期

            项目                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            少数股东权益    所有者权益合计
                                    股本            资本公积           专项储备          盈余公积           未分配利润
一、上年期末余额               1,898,148,679.00   411,424,920.38         8,834.73    42,807,142.89     -223,417,222.39      27,741,135.30   2,156,713,489.91
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额               1,898,148,679.00   411,424,920.38         8,834.73    42,807,142.89     -223,417,222.39      27,741,135.30   2,156,713,489.91
三、本期增减变动金额(减少以                                                                            -11,968,548.59      -4,359,144.79     -16,327,693.38
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                      -11,968,548.59      -4,359,144.79     -16,327,693.38
四、本期期末余额               1,898,148,679.00   411,424,920.38         8,834.73    42,807,142.89     -235,385,770.98      23,381,990.51   2,140,385,796.53



                                                                                                     上期

            项目                                                        归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            少数股东权益    所有者权益合计
                                    股本            资本公积           专项储备          盈余公积           未分配利润
一、上年期末余额               1,898,148,679.00   414,850,131.28       695,814.27    42,807,142.89     -159,398,231.54      81,310,492.68   2,278,414,028.58
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额               1,898,148,679.00   414,850,131.28       695,814.27    42,807,142.89     -159,398,231.54      81,310,492.68   2,278,414,028.58
三、本期增减变动金额(减少以                                          -478,781.00                         3,191,137.25       1,076,053.09       3,788,409.34
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                          12,681,880.73    1,076,053.09       13,757,933.82

                                                                           23 / 91
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(三)利润分配                                                                                             -9,490,743.48                            -9,490,743.48
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                -9,490,743.48                            -9,490,743.48
(四)所有者权益内部结转
(五)专项储备                                                        -478,781.00                                                                     -478,781.00
1.本期提取
2.本期使用                                                            478,781.00                                                                      478,781.00
(六)其他
四、本期期末余额               1,898,148,679.00     414,850,131.28     217,033.27      42,807,142.89     -156,207,094.29      82,386,545.77     2,282,202,437.92


法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华


                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2015 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元   币种:人民币
                                                                                                本期
                项目
                                                  股本               资本公积                 盈余公积               未分配利润               所有者权益合计
一、上年期末余额                            1,898,148,679.00          392,063,024.84           42,807,142.89           304,610,997.34          2,637,629,844.07
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                            1,898,148,679.00          392,063,024.84           42,807,142.89           304,610,997.34          2,637,629,844.07
三、本期增减变动金额(减少以“-”号                                                                                     2,792,354.60              2,792,354.60
填列)
(一)综合收益总额                                                                                                         2,792,354.60             2,792,354.60
(二)所有者投入和减少资本
(三)利润分配
(四)所有者权益内部结转
(六)其他
四、本期期末余额                            1,898,148,679.00          392,063,024.84           42,807,142.89           307,403,351.94          2,640,422,198.67



                                                                          24 / 91
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                                                                                上期
                项目
                                           股本            资本公积            盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
 一、上年期末余额                       1,898,148,679.00    392,063,024.84      42,807,142.89    315,705,722.90    2,648,724,569.63
 加:会计政策变更
       前期差错更正
       其他
 二、本年期初余额                       1,898,148,679.00    392,063,024.84      42,807,142.89    315,705,722.90    2,648,724,569.63
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号                                                              2,752,913.58        2,752,913.58
 填列)
 (一)综合收益总额                                                                               12,243,657.06       12,243,657.06
 (二)所有者投入和减少资本
 (三)利润分配                                                                                   -9,490,743.48       -9,490,743.48
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分配                                                                      -9,490,743.48       -9,490,743.48
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
   (五)专项储备
 (六)其他
 四、本期期末余额                       1,898,148,679.00    392,063,024.84      42,807,142.89    318,458,636.48    2,651,477,483.21


法定代表人:温增勇 主管会计工作负责人:熊冰 会计机构负责人:傅新华




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三、公司基本情况
1.       公司概况

(1)公司历史沿革
         广东梅雁吉祥水电股份有限公司的前身广东梅雁企业(集团)公司组建于 1990 年,是一个多
元化综合的企业集团公司。1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员
会粤股审(1992)67 号文批准,同意广东梅雁企业(集团)公司改组为广东梅雁企业(集团)股
份有限公司,1994 年 6 月 9 日经国家证监委证监发审字[1994]23 号文批准,同意广东梅雁企业(集
团)股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股,并于 1994 年 9
月 12 日在上海证券交易所上市交易。2006 年 9 月 11 日经广东省工商行政管理局核准名称由广东
梅雁企业(集团)股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。2012 年 11 月 9 日经梅州市
工商行政管理局核准名称由广东梅雁水电股份有限公司变更为广东梅雁吉祥水电股份有限公司。
公司通过历年的送、配、转股后,总股本变更为 1,898,148,679 股。

(2)经营范围

         电力生产业;房产开发与经营;养殖业;电子计算机生产销售;制造业;商业物资供销业的
批发、零售。

(3)业务性质及经营活动
         公司属综合性集团公司,主要业务为水力发电、水泥生产及矿业、学历教育等。

(4)公司法定地址和总部地址

         广东省梅州市梅县新县城沿江南路 1 号。公司的总部地址与法定地址一致。



2.       合并财务报表范围

(1)本期的合并财务报表范围

         本报告期纳入合并范围内的公司具体如下:

序号        子   公   司 名   称              子公司类型     级次   持股比例   表决权比例

     1      梅县龙上水电有限公司              全资子公司     一级     100%        100%

     2      丰顺县梅丰水电发展有限公司        控股子公司     一级    75.28%       75.28%

     3      梅县梅雁旋窑水泥有限公司          控股子公司     一级     70%          70%

     4      梅县梅雁螺旋藻养殖有限公司        全资子公司     一级     100%        100%

     5      梅县新城供水有限公司              全资子公司     一级     100%        100%

     6      珠海梅雁实业有限公司              控股子公司     一级     95%          95%


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序号       子   公   司 名   称            子公司类型     级次   持股比例   表决权比例

     7     广东梅县梅雁矿业有限公司        全资子公司     一级     100%       100%

     8     梅州市梅雁中学                  全资子公司     一级     100%       100%

     9     广东翔龙科技股份有限公司        控股子公司     一级     80%         80%

本期合并财务报表范围详见本“附注七、在其他主体中的权益”。

(2)本期的合并财务报表范围变化情况

本期合并财务报表范围变化详细情况见本“附注六、合并范围的变更”。



四、财务报表的编制基础
1.       编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2.       持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事项,编制

财务报表所依据的持续经营假设是合理的。



五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:

以下披露内容已涵盖了公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1.       遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项,遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释
的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表,真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。

2.       会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.       营业周期

公司以 12 个月为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



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4.   记账本位币

公司及境内子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。



5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他
企业为被合并方。

同一控制下的企业合并,并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,为企业合并发
生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。在

合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。购买

日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益

性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有

对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的

或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取

得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨

认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并

成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的,其差额计入当期损益。


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6.   合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时

合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部

分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合
并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入
合并财务报表。

7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。

8.   现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9.   外币业务和外币报表折算

公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本
位币记账;月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损


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益”计入当期损益;属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原
则进行处理。

在编制合并财务报表时,香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。

外币财务报表的折算方法为:

(1)资产负债表中的货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,以历史成本计量的外币
非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量,以公允价值计
量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合
收益。

(2)利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算。
按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下作为
“其他综合收益”单独列示。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作

为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认

金额。


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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作

为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和

相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入

所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终

止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将

金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将

下列两项金额的差额计入当期损益:

①所转移金融资产的账面价值;

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②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产

为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损

益:

①终止确认部分的账面价值;

②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权

人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,

同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金

资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,

采用估值技术确定其公允价值。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特

征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不

切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
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①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期

这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降

形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                              单项金额重大的应收款项是指单项金额超过

                                              100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其

                                              他应收款。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                              期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认

                                              定法来评估资产减值损失,单独进行减值测试。

                                              如有客观证据表明其发生了减值的,则将其账

                                              面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为

                                              资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是

                                              通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信

                                              用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关

                                              担保物的价值(扣除预计处置费用等)。



(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合                                    账龄分析法
合并报表范围内关联方组合                    不计提坏账准备

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                  应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
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1 年以内(含 1 年)                                      1                           1
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                10                          10
2-3 年                                                50                          50
3 年以上
3-4 年                                                70                          70
4-5 年
5 年以上
4 年以上                                               100                         100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用

12. 存货

(1)存货的分类

存货分为:原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时,按照实际成本进行核算,并采用加权平均法确定其实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:公司于每年中期期末及期末在对存

货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据

存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量,但如果某些存货与在同一地区生产和销

售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计

量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,可以按照存货类别计量成本与可变现净

值。

可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

的金额确定;用于生产而持有的存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同

而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数

量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部

分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度


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采用永续盘存制,并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符,根据管理权限报经批准

后,在年终结账前处理完毕,计入当期损益。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法:

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。



13. 划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议;

(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资

产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去处置费用低

于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分

的组成部分。



14. 长期股权投资

(1)长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

(2)投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财

务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。

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合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本, 与长期股权投资初始投

资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成

本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表

和合并财务报表进行相关会计处理:1) 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投

资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被

购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资

收益。2) 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资

成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证

券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换

(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的

相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价

值确认为对债务人的投资。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期

股权投资,采用权益法核算。



15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法

(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

(2)公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产(出租用

建筑物)采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;

对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。



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16. 固定资产
(1).确认条件

指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条

件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产;

固定资产按实际成本计价。


17. 在建工程

(1)在建工程的类别

公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。

(2)在建工程的计量

在建工程以实际成本计价,按照实际发生的支出确定其工程成本,工程达到预定可使用状态前因

进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成

的、能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或结转为产成品时,按实际

销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用,符合借款费用资本化条件

的,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程成本。

(3)在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的

固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,

根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,

待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的

专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的

符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。


18. 借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专

门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当

期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时,借款费用

开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

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支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)

为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序,借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用资本化。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

(1)无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、非专利技

术、商标权、著作权、土地使用权等。

(2)无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不

公允的,按公允价值确定实际成本。

(3)无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销,其中土地使用权自取得时起,在土地使用期内采用直线法分期
平均摊销,不留残值。

(4)无形资产支出满足资本化的条件:

公司内部研究开发项目开发阶段的支出,符合下列各项时,确认为无形资产:

a、从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

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c、无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该
无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。



20. 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市
场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的

协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资

产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价

值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


21. 长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。主要包括专

用道路等,其摊销方法如下:

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             类    别                    摊销方法                  摊销年限

             专用道路                 直线摊销法                     20 年

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价,并采用直线法在受益年限平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入

当期损益。



22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务

的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货

币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的

建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并

计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职

工薪酬处理。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应

缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退

休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当

期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,

除此之外按照设定收益计划进行会计处理。


23. 预计负债

(1)预计负债的确认标准

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当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

该义务是公司承担的现时义务;

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续

范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况

下,最佳估计数按如下方法确定:

或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能

收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。



24. 股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负

债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额,在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即

可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其

他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公

允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相

应增加所有者权益。

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(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计

量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的

服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳

估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增

加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当

期损益。


25. 收入

(1)销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销

售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权

相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④

相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务

在同一年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的

会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法

确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得

到补偿的,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;发生的劳务成本预计

不能够全部得到补偿的,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作

为当期费用;发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,

不确认收入。

(3)让渡资产使用权

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产

使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协

议约定的收费时间和方法计算确定。



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26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相

关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部

分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


27. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异

与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时

性差异与适用企业所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

(1)递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产

生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所

得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额(或可抵扣亏损)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确

认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回;未来很可能获得用来抵扣暂

时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

(2)递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易

不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)所得税费用计量
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公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的

所得税:企业合并;直接在所有者权益中确认的交易或事项。

28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期

费用,公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司

承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁

期内分摊,计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租

赁收入,公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资

本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承

租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费

用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法

融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融

资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为

未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初

始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
           税种                        计税依据                     税率
增值税                     销售收入                       17%
消费税
营业税
城市维护建设税             应交流转税额                   7%
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企业所得税
教育费附加                    应交流转税额                     3%
地方教育附加                  应交流转税额                     2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   其他

企业所得税

公司及公司的其他子公司的企业所得税适用 25%的税率。

梅州市梅雁中学 2014 年、2015 年 1-6 月采用核定利润率核定征收企业所得税,核定利润率 10%,

按 25%的税率计缴企业所得税。


七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
                                                                     单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                          期初余额
库存现金                                         10,042.39                         5,044.98
银行存款                                     17,609,417.80                     4,575,895.35
其他货币资金
合计                                         17,619,460.19                      4,580,940.33
  其中:存放在境外的款
        项总额
其他说明

     截至 2015 年 6 月 30 日,公司货币资金期末余额中,无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、

或有潜在回收风险的款项。


2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用

3、 衍生金融资产
□适用 √不适用



4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
□适用 √不适用


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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用

5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                           期初余额
                  账面余额           坏账准备                             账面余额      坏账准备
                                             计                                                 计
    类别                        比           提           账面                     比           提   账面
                  金额          例   金额    比           价值            金额     例   金额    比   价值
                               (%)           例                                   (%)           例
                                            (%)                                                (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特   62,914,340.41    100 828,140.89 1.32    62,086,199.52   21,220,841.47   100 233,023.69 1.10   20,987,817.78

征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
     合计      62,914,340.41    /    828,140.89   /    62,086,199.52   21,220,841.47   /   233,023.69   /    20,987,817.78



期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                                       单位:元     币种:人民币
                                                                 期末余额
       账龄
                                    应收账款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                             61,311,257.25                       613,112.57                            1.00

1 年以内小计                61,311,257.25                                613,112.57                            1.00
1至2年                       1,466,283.16                                146,628.32                           10.00
2至3年                         136,800.00                                 68,400.00                           50.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
        合计                62,914,340.41                                828,140.89                            1.32
确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

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组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 595,117.20 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

    公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 55,380,943.96 元,占应收账款

期末余额合计数的比例为 88.03%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 553,809.44 元。


(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

    无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

    无


6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
                                                                  单位:元 币种:人民币
                           期末余额                               期初余额
    账龄
                    金额               比例(%)             金额            比例(%)
1 年以内           8,733,493.75                  97.94    1,312,645.63           100.00
1至2年               183,689.38                  2.06
    合计           8,917,183.13               100.00      1,312,645.63           100.00



(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

    公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 8,269,338.00 元,占预付账款期

末余额合计数的比例为 92.73%。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用


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9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
                                                                                                                                单位:元      币种:人民币
                                             期末余额                                                                 期初余额
                      账面余额                   坏账准备                                       账面余额                  坏账准备
   类别                                                                       账面                                                     计提       账面
                                  比例                      计提比例                                         比例
                    金额                      金额                            价值            金额                       金额          比例       价值
                                  (%)                         (%)                                            (%)
                                                                                                                                       (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险   194,111,067.58 100          12,313,200.26      6.34           181,797,867.32   205,846,493.19   100.00    12,409,654.52   6.03    193,436,838.67
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计         194,111,067.58    /        12,313,200.26          /       181,797,867.32   205,846,493.19    /        12,409,654.52    /      193,436,838.67


期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用



                                                                            48 / 91
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                        单位:元      币种:人民币
                                                            期末余额
         账龄                 其他应收款                    坏账准备                计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                       183,599,865.98                1,835,998.66                        1.00

1 年以内小计                183,599,865.98                   1,835,998.66                        1.00
1至2年                            10,000.00                      1,000.00                       10.00
2至3年                            50,000.00                     25,000.00                       50.00
3 年以上
3至4年                        10,451,201.60                 10,451,201.60                      100.00
4至5年
5 年以上
          合计              194,111,067.58                  12,313,200.26                        6.34
确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 96,454.26 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币
                                                                占其他应收款期
                                                                                      坏账准备
  单位名称      款项的性质     期末余额              账龄       末余额合计数的
                                                                                      期末余额
                                                                    比例(%)
梅县金象铜箔 往来款          163,104,938.21                                84.03      1,631,049.38
有限公司
广东嘉元科技 股权转让款      20,438,996.63                                  10.53       204,389.97
股份有限公司
广东省粤电集 股权转让款        9,410,360.00                                 4.85      9,410,360.00
团有限公司
梅县安全监督管 保证金            50,000.00                                  0.03         25,000.00
理局

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                                          250,000.00                         0.13       250,000.00
 梅县国土资源局     安全生产抵押           15,000.00                         0.01        15,000.00
                    金
        合计             /         193,269,294.84             /             99.58     11,535,799.35

 (6). 涉及政府补助的应收款项
 □适用 √不适用
 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
 无

 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
 无

 10、        存货
 (1). 存货分类
                                                                          单位:元     币种:人民币
                                期末余额                                  期初余额
      项目
                 账面余额       跌价准备  账面价值      账面余额                 账面价值
                                                                          跌价准备
 原材料         9,586,336.26                          10,232,979.94
 包装物           121,472.12                             141,743.27
 产成品         9,560,322.43 510,967.02                3,436,434.79 510,967.02
   合计        19,268,130.81 510,967.02 18,757,163.79 13,811,158.00 510,967.02 13,300,190.98

 (2). 存货跌价准备
                                                                           单位:元    币种:人民币
                                              本期增加金额          本期减少金额
          项目               期初余额                             转回或转               期末余额
                                             计提         其他                其他
                                                                    销
 产成品                      510,967.02                                                 510,967.02
          合计               510,967.02                                                 510,967.02

 (3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用

 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用

 12、 其他流动资产
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                                     期末余额                  期初余额
增值税留抵税额                                               822,695.39                780,709.66
待退回其他税费                                               353,129.61                353,129.61
              合计                                         1,175,825.00              1,133,839.27
 13、 可供出售金融资产
 □适用 √不适用

                                                    50 / 91
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       14、 持有至到期投资
       □适用 √不适用

       15、 长期应收款
       □适用 √不适用

       16、 长期股权投资
       √适用 □不适用
                                                                               单位:元    币种:人民币
                                               本期增减变动
                                期初                                    期末
      被投资单位                             权益法下确认的                               减值准备期末余额
                                余额                                    余额
                                                 投资损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市雷地科技实业有限       23,445,866.85                          23,445,866.85             23,445,866.85
公司
广东嘉元科技股份有限公       40,825,593.53      1,730,848.95        42,556,442.48
司
梅县金象铜箔有限公司        48,028,768.99          56,186.28         48,084,955.27
小计                       112,300,229.37       1,787,035.23        114,087,264.60            23,445,866.85
          合计             112,300,229.37       1,787,035.23        114,087,264.60            23,445,866.85

       17、 投资性房地产
       √适用 □不适用
       投资性房地产计量模式
       (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
       √适用 □不适用
                                                                            单位:元       币种:人民币
                  项目              房屋、建筑物       土地使用权       在建工程             合计
       一、账面原值
           1.期初余额              176,714,713.05                                      176,714,713.05
           2.本期增加金额
           3.本期减少金额            4,770,904.57                                        4,770,904.57
           (1)处置                 4,770,904.57                                        4,770,904.57
            4.期末余额             171,943,808.48                                      171,943,808.48
       二、累计折旧和累计摊销
            1.期初余额              37,432,386.58                                         37,432,386.58
            2.本期增加金额           1,382,314.37                                          1,382,314.37
           (1)计提或摊销           1,382,314.37                                          1,382,314.37
            3.本期减少金额             604,903.67                                            604,903.67
           (1)处置                   604,903.67                                            604,903.67
           (2)其他转出
            4.期末余额              38,209,797.28                                         38,209,797.28
       三、减值准备
            1.期初余额              28,781,420.08                                         28,781,420.08

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     2.本期增加金额
     3、本期减少金额           58,397.24                                      58,397.24
     (1)处置                 58,397.24                                      58,397.24
     4.期末余额            28,723,022.84                                  28,723,022.84
四、账面价值
    1.期末账面价值        105,010,988.36                                 105,010,988.36
    2.期初账面价值        110,500,906.39                                 110,500,906.39



(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
             项目                          账面价值               未办妥产权证书原因
螺旋藻房屋建筑物                                 919,973.10   藻池简易建筑物无法办理

其他说明
    本年计提折旧 1,382,314.37 元。

    公司将对外出租的土地房产在“投资性房地产”核算。




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  18、 固定资产
  (1). 固定资产情况
                                                                                                                              单位:元     币种:人民币
       项目      房屋及建筑物 水利发电设备 电力配套设备         重化工设备          专用设备      通用设备       运输工具     其它设备         合计
一、账面原值:
     1.期初余额 2,155,471,714.15 560,344,100.80 44,845,879.88   107,220,422.36   38,784,821.99    1,915,756.96   563,808.54 3,550,314.78   2,912,696,819.46
     2.本期增加
                      912,274.80   1,602,923.10                                        9,230.77       5,305.13                                 2,529,733.80
金额
       (1)购置      912,274.80     145,658.13                                        9,230.77       5,305.13                                 1,072,468.83
       (2)在建
                                   1,457,264.97                                                                                                1,457,264.97
工程转入
       (3)企业
合并增加

       3.本期减少
                      1,482,335.03   2,115,194.03                                                    38,830.12                                 3,636,359.18
金额
       (1)处置
                      1,482,335.03   2,115,194.03                                                    38,830.12                                 3,636,359.18
或报废

     4.期末余额 2,154,901,653.92 559,831,829.87 44,845,879.88 107,220,422.36 38,794,052.76 1,882,231.97          563,808.54 3,550,314.78   2,911,590,194.08
二、累计折旧
     1.期初余额   427,676,806.86 309,853,715.50 28,204,166.89   67,101,356.53 30,180,647.87 1,634,712.17         498,403.74 3,226,542.86     868,376,352.42
     2.本期增加
                   22,155,326.30   14,870,203.39  1,200,168.70   3,119,027.93  1,077,706.05    41,530.85          20,008.20    33,194.93      42,517,166.35
金额
       (1)计提   22,155,326.30   14,870,203.39  1,200,168.70   3,119,027.93  1,077,706.05    41,530.85          20,008.20    33,194.93      42,517,166.35
     3.本期减少
                      539,951.38    1,220,333.65                                               36,888.61                                       1,797,173.64
金额
       (1)处置
                      539,951.38    1,220,333.65                                               36,888.61                                       1,797,173.64
或报废

                                                                      53 / 91
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     4.期末余额     449,292,181.78   323,503,585.24   29,404,335.59   70,220,384.46   31,258,353.92      1,639,354.41   518,411.94 3,259,737.79     909,096,345.13
三、减值准备
     1.期初余额     162,829,151.94                                    25,845,501.03         27,735.41        2,948.90                               188,705,337.28
     2.本期增加
金额
     4.期末余额     162,829,151.94                                    25,845,501.03         27,735.41        2,948.90                               188,705,337.28
四、账面价值
     1.期末账面
                  1,542,780,320.20   236,328,244.63   15,441,544.29   11,154,536.87       7,507,963.43     239,928.66    45,396.60   290,576.99   1,813,788,511.67
价值
     2.期初账面
                  1,564,965,755.35   250,490,385.30   16,641,712.99   14,273,564.80       8,576,438.71     278,095.89    65,404.80   323,771.92   1,855,615,129.76
价值




                                                                           54 / 91
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     (2). 暂时闲置的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
     □适用 √不适用
     (4). 通过经营租赁租出的固定资产
     □适用 √不适用
     (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
     √适用 □不适用
                 项目                       账面价值               未办妥产权证书的原因
     广州办事处恒福路房产                           276,970.72 部队房产难以办理产权证书
     旋窑水泥房屋建筑物                         92,535,895.64 土地使用权证已有,未办产权证
     其他说明:
     本期折旧额 42,517,166.35 元,本期由在建工程转入固定资产原价为 1,457,264.97 元。

     19、 在建工程
     √适用 □不适用
     (1). 在建工程情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
                            期末余额                              期初余额
  项目
          账面余额        减值准备      账面价值      账面余额      减值准备    账面价值
在建工程 561,884,7     211,636,363.29 350,248,383. 575,641,037.95 219,446,474 356,194,563.
              47.26                             97                        .60            35

         561,884,7     211,636,363.29 350,248,383. 575,641,037.95 219,446,474 356,194,563.
  合计
             47.26                              97                        .60           35




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   (2). 重要在建工程项目本期变动情况
   √适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:元     币种:人民币
                                                                                                                      工程累计
                                        期初                            本期转入固     本期其他减         期末        投入占预 工程 利息资本化 资金
    项目名称          预算数                           本期增加金额
                                        余额                            定资产金额       少金额           余额        算比例 进度 累计金额 来源
                                                                                                                        (%)
坝头水电站机组改       2,468,600.00       911,538.46       871,367.52                                    1,782,905.98     42.35 42.35          自筹
造工程
三龙水电站改造工       3,405,000.00     3,107,264.97       350,000.00   1,457,264.97      350,000.00     1,650,000.00       91.26 91.26               自筹
程
单竹窝水电站改造       4,581,987.68     1,861,367.52     1,134,700.85                                    2,996,068.37       79.86 79.86               自筹
工程
丙村水电站水闸改         699,600.00       150,000.00       549,600.00                                      699,600.00       57.21 57.21               自筹
造工程
梅丰水电站工程       221,075,400.00   172,352,636.20     2,349,339.62                                  174,701,975.82       79.02 79.02 28,240,230.36 自筹
                                                                                                                                                      及贷
                                                                                                                                                      款
梅雁螺旋藻松南养     122,000,000.00    98,884,457.81        28,700.00                  13,905,318.31    85,007,839.50       69.68 69.68               自筹
殖基地工程
新城供水工程         436,593,600.00   274,059,576.50       329,841.37                                  274,389,417.87       67.11 67.11               自筹
梅雁矿业斜坡道开      29,300,000.00     5,592,378.60       283,620.00                                    5,875,998.60       19.55 19.55               自筹
拓建设项目"
旋窑水泥熟料生产      21,190,535.33    17,733,478.28     1,485,061.83                   6,878,086.00    12,340,454.11       58.24 58.24               自筹
线项目改造工程
梅县龙上电站改造       1,000,000.00       988,339.61     1,452,147.40                                    2,440,487.01       98.83 98.83               自筹
工程
      合计           842,314,723.01   575,641,037.95     8,834,378.59   1,457,264.97 21,133,404.31     561,884,747.26   /          /      28,240,230.36 /



                                                                          56 / 91
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元   币种:人民币
                  项目                                         本期计提金额
梅雁螺旋藻松南养殖基地工程                                                     47,746,594.76
新城供水工程                                                                  161,570,899.93
梅丰水电站工程                                                                    838,300.00
梅雁矿业斜坡道开拓建设项目                                                      1,480,568.60
                  合计                                                        211,636,363.29

其他说明
新城供水工程、梅雁螺旋藻松南养殖基地工程为农业用地,未办理土地使用权证。

20、 工程物资
□适用 √不适用

21、 固定资产清理
□适用 √不适用

22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用

24、 无形资产
(1). 无形资产情况
                                                                     单位:元   币种:人民币
    项目          土地使用权       专利权         非专利技术      应用软件         合计
一、账面原值
    1.期初      77,667,485.05                   52,319,900.00    622,106.40   130,609,491.45
余额
    2.本期          130,000.00   2,398,793.98                                   2,528,793.98
增加金额
       (1)购        130,000.00   2,398,793.98                                   2,528,793.98
置
       (2)内
部研发
       (3)企
业合并增加


    3.本期       2,444,884.00                                                   2,444,884.00
减少金额
      (1)处      2,444,884.00                                                   2,444,884.00
置


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     4.期末余   75,352,601.05    2,398,793.98   52,319,900.00   622,106.40   130,693,401.43
额
二、累计摊销
     1.期初     14,624,589.22                   28,028,563.18   120,716.40     42,773,868.80
余额
     2.本期         719,488.68     33,549.69                    187,249.38       940,287.75
增加金额
       (1)        719,488.68     33,549.69                    187,249.38       940,287.75
计提


     3.本期      1,067,797.25                                                   1,067,797.25
减少金额
        (1)      1,067,797.25                                                   1,067,797.25
处置


     4.期末     14,276,280.65      33,549.69    28,028,563.18   307,965.78     42,646,359.30
余额
三、减值准备
     1.期初         155,400.00                  24,291,336.82                  24,446,736.82
余额
     2.本期
增加金额
     3.本期
减少金额
     4.期末         155,400.00                  24,291,336.82                  24,446,736.82
余额
四、账面价值
    1.期末      60,920,920.40    2,365,244.29                   314,140.62     63,600,305.31
账面价值
    2.期初      62,887,495.83                                   501,390.00     63,388,885.83
账面价值

25、 开发支出
□适用 √不适用

26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
(2). 商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉,对包
含商誉的资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,
将其确认为商誉的减值损失。
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                    单位:元    币种:人民币
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    项目          期初余额      本期增加金额    本期摊销金额       其他减少金额      期末余额
东部生态工      10,694,837.30                     416,682.00                       10,278,155.30
业区专用道
路

   合计         10,694,837.30                         416,682.00                   10,278,155.30
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                            期初余额
可抵扣暂时性差异                             494,409,635.25                      501,779,480.86
可抵扣亏损                                   306,102,370.41                      306,102,370.41
内部交易未实现利润的影响                      19,024,134.15                       18,387,372.34

             合计                              819,536,139.81                     826,269,223.61

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                       单位:元    币种:人民币
       年份                 期末金额                    期初金额                   备注
2014 年度
2015 年度                   16,350,663.23                16,350,663.23
2016 年度                   40,166,724.00                40,166,724.00
2017 年度                  191,009,994.71               191,009,994.71
2018 年度                   29,243,058.91                29,243,058.91
2019 年度                   29,331,929.56                29,331,929.56
       合计                306,102,370.41               306,102,370.41               /

29、 其他非流动资产
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                       期末余额                            期初余额
预付购房款
预付工程款                                                                           400,000.00
              合计                                                                   400,000.00
30、 短期借款
□适用 √不适用



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31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用

32、 衍生金融负债
□适用 √不适用

33、 应付票据
□适用 √不适用

34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                         期初余额
                                          60,491,781.84                      35,692,666.09

           合计                           60,491,781.84                     35,692,666.09

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                          期末余额                 未偿还或结转的原因
广东省韶关众力发电设备有限公                    972,000.00
司
广东省韶关众力发电设备有限公                        500,000.00
司
            合计                                1,472,000.00               /

35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                        期初余额
                                           22,745,721.36                   28,094,808.62
           合计                            22,745,721.36                   28,094,808.62

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明

截至 2015 年 6 月 30 日,公司不存在账龄超过 1 年的大额预收账款。




                                          60 / 91
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36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬              14,338,477.26     39,722,431.34    43,731,932.86 10,328,975.74
二、离职后福利-设定提存                      4,715,236.89     4,715,236.89
计划
三、辞退福利                  200,893.42                                         200,893.42
四、一年内到期的其他福
利
          合计            14,539,370.68     44,437,668.23    48,447,169.75   10,529,869.16

(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    11,402,487.73     36,616,697.14    40,632,575.96   7,386,608.91
补贴
二、职工福利费                                 495,790.20       495,790.20
三、社会保险费                               1,954,732.60     1,954,732.60
其中:医疗保险费                             1,726,282.29     1,726,282.29
      工伤保险费                               145,307.61       145,307.61
      生育保险费                                83,142.70        83,142.70
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育     2,935,989.53         655,211.40     648,834.10     2,942,366.83
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计            14,338,477.26     39,722,431.34    43,731,932.86   10,328,975.74



(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
         项目               期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
1、基本养老保险                              4,364,230.88     4,364,230.88
2、失业保险费                                  351,006.01       351,006.01
3、企业年金缴费
         合计                                4,715,236.89     4,715,236.89

其他说明:

    公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩部分,工资一般当月计提下月发放。根据2014年4

月4日通过的公司2013年年度股东大会决议,公司第八届董事、监事和高级管理人员报酬及其支付

方式为:采用现金方式,每位独立董事和独立监事的报酬固定为每年9.6万元人民币(含税),公


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司其他董事、监事和高级管理人员实行与员工一致的“一保三联”的报酬机制,即在保证不低于上

年度梅州市在岗职工平均工资标准的基础上,实行联系质量、联系产量、联系效益确定绩效工资

及奖励,高不封顶。当实现年度净利润为正数时,提取不超过公司经审计后净利润的4%作为公司

常年工作董事、监事及高级管理人员奖励(税前列支),具体报酬方案授权总经理制订并经过半数

高级管理人员通过后,报董事会薪酬与考核委员会批准后实施。因本期净利润为负值,不计提高

级管理人员奖励基金。



37、 应交税费
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                    期初余额
增值税                                       5,881,858.93                1,907,663.25
消费税
营业税                                      5,960,193.36                     95,893.78
企业所得税                                      4,625.00                    120,998.20
个人所得税                                    982,388.92                    781,431.70
城市维护建设税                                321,198.59                     84,878.66
土地增值税                                  4,414,275.81                  4,133,983.90
土地使用税                                    425,658.00                    377,487.00
房产税                                      1,056,543.39                    374,357.02
印花税                                         19,797.77                     14,362.01
资源税                                        196,686.36                     47,964.00
水资源费                                      888,757.09                    296,338.03
教育费附加                                    151,713.58                     44,538.22
地方教育附加                                  106,456.79                     29,692.16
堤围防护费                                     19,711.44                      4,739.59
价格调节基金                                  567,202.46                    209,146.27
库区基金                                      127,115.01                     32,715.01
            合计                           21,124,182.50                  8,556,188.80



38、 应付利息
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
              项目                      期末余额                   期初余额
短期借款应付利息                          1,377,528.78                   1,479,239.06
              合计                          1,377,528.78                 1,479,239.06

重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用

39、 应付股利
□适用 √不适用

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40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                  期初余额
往来款                                     19,715,796.57             18,020,000.00
资产采购款                                      20,000.00                 20,000.00
押金及保证金                                   396,604.00                496,604.00
借支款及备用金                                 200,000.00
费用计提                                     7,517,923.94                 4,984,949.00
其他                                             8,225.00
           合计                            27,858,549.51                 23,521,553.00

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
           项目                        期末余额              未偿还或结转的原因
梅州市财政局                               17,820,000.00
梅县白渡镇人民政府                           1,895,796.57
           合计                            19,715,796.57             /

41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                       期末余额                  期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
抵押、质押借款                               42,690,000.00               55,000,000.00
保证、质押、抵押借款                         12,500,000.00               12,500,000.00
            合计                             55,190,000.00               67,500,000.00
其他说明:
公司一年内到期的非流动负债均为一年内到期的长期借款
43、 其他流动负债
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用

44、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
                                                             单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                期初余额
抵押、质押借款                             320,400,000.00            320,400,000.00
保证、抵押、质押借款                         61,500,000.00            61,500,000.00
                                          63 / 91
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             合计                              381,900,000.00                    381,900,000.00
长期借款分类的说明:

   截至 2015 年 6 月 30 日,抵押、质押借款系公司于 2009 年 9 月 23 日向中国农业银行梅州分行

借入的 37,000.00 万元,借款期间 2009 年 9 月 23 日至 2023 年 9 月 23 日,余额 16,109.00 万元

中 2,069.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债,借款利率 5.4%;公司于 2009 年 8 月 19 日

向中国建设银行梅州分行借入的 29,000.00 万元,借款期间 2009 年 8 月 19 日至 2023 年 8 月 19

日,余额 20,200.00 万元中 2,200.00 万元重分类至一年内到期的非流动负债,借款利率 7.205%;

公司子公司于 2009 年 8 月 19 日与中国建设银行梅州城区支行进行债务重组后,约定借入的 11,500

万元,借款期间 2009 年 8 月 19 日至 2021 年 7 月 2 日,余额 7,400.00 万元中 1,250.00 万元重分

类至一年内到期的非流动负债,借款利率 7.205%。


45、 应付债券
□适用 √不适用

46、 长期应付款
□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用

48、 专项应付款
□适用 √不适用

49、 预计负债
□适用 √不适用

50、 递延收益
√适用 □不适用
                                                                         单位:元    币种人民币
     项目           期初余额       本期增加         本期减少        期末余额        形成原因
政府补助            2,403,641.65                        85,630.02   2,318,011.63 政府部门拨入
    合计            2,403,641.65                        85,630.02   2,318,011.63       /

涉及政府补助的项目:
                                                                       单位:元    币种:人民币
 负债项目    期初余额      本期新增补 本期计入营业 其他变动           期末余额   与资产相关/
                             助金额   外收入金额                                   与收益相关
轩中水库     800,000.00                                               800,000.00 与资产相关
工程补助
金

                                              64 / 91
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脱硝财政     1,412,500.00                 75,000.00            1,337,500.00 与资产相关
补助
2013 年度      191,141.65                 10,630.02              180,511.63 与收益相关
省级民办
教育专项
资金
合计         2,403,641.65                 85,630.02            2,318,011.63        /

51、 股本
                                                                  单位:元    币种:人民币
                                       本次变动增减(+、一)
                期初余额       发行          公积金                           期末余额
                                       送股             其他     小计
                               新股            转股
股份总      1,898,148,679.00                                            1,898,148,679.00
  数

52、 其他权益工具
□适用 √不适用

53、 资本公积
                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额         本期增加          本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢     409,688,347.07                                       409,688,347.07
价)
其他资本公积           1,736,573.31                                         1,736,573.31
      合计           411,424,920.38                                       411,424,920.38
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用

56、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额          本期增加          本期减少         期末余额
安全生产费                8,834.73          42,151.77         42,151.77        8,834.73
      合计                8,834.73          42,151.77         42,151.77        8,834.73

57、 盈余公积
                                                                  单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额          本期增加          本期减少          期末余额
法定盈余公积        42,807,142.89                                         42,807,142.89
      合计          42,807,142.89                                         42,807,142.89
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

    公司按税后净利润的 10%计提盈余公积。

                                           65 / 91
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58、 未分配利润
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                            本期                        上期
调整前上期末未分配利润                         -223,417,222.39           -159,398,231.54
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                           -223,417,222.39            -159,398,231.54
加:本期归属于母公司所有者的净利                -11,968,548.59              12,681,880.73
润
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                           9,490,743.48
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                 -235,385,770.98            -156,207,094.29

59、 营业收入和营业成本
                                                                    单位:元 币种:人民币
                             本期发生额                             上期发生额
     项目
                       收入             成本                  收入              成本
 主营业务          125,880,501.20   100,815,611.81        195,650,540.13    131,018,232.23
 其他业务            1,568,083.92       671,982.30         13,194,862.92      9,331,700.34
     合计          127,448,585.12   101,487,594.11        208,845,403.05    140,349,932.57



60、 营业税金及附加
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                      本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税                                              101,521.76               246,211.8400
城市维护建设税                                      799,666.79             1,426,123.9200
教育费附加                                          373,049.48               699,218.3500
资源税
地方教育附加                                     248,699.68                  466,176.3800
水资源费                                         734,870.51                1,147,663.4300
堤围费                                            61,022.43                   86,265.7600
库区基金                                         411,200.00                  570,503.6200
价格调节基金                                     698,725.91                1,147,663.4300
            合计                               3,428,756.56                5,789,826.7300

61、 销售费用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                   上期发生额
运输费                                          1,017,906.80
差旅费                                             33,791.31

                                          66 / 91
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其他                                                   393,597.45
                合计                                 1,445,295.56

其他说明:

       公司 2015 年 1-6 月销售费用为子公司翔龙科技所发生的,上期未发生销售费用。


62、 管理费用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                          本期发生额                上期发生额
工资                                                 25,679,454.36           16,740,149.63
折旧和摊销费用                                        8,966,969.18           10,319,495.14
专利费用                                              2,801,747.56                        -
各项税费及社保费                                      3,967,460.24             3,125,425.91
保险费                                                  238,380.00                51,082.00
审计评估咨询费                                          774,728.29               631,340.18
水电费                                                  293,649.24               366,835.46
租赁费                                                  257,300.00               257,300.00
信息披露费                                              190,481.03                27,085.40
职工福利费                                              172,171.68               795,016.62
诉讼及律师费                                            134,339.62                        -
绿化费                                                  123,334.00               176,000.00
办公费                                                   90,788.70               194,042.60
差旅费                                                   61,562.50               106,244.81
邮电费                                                   45,985.74                42,777.32
工资附加                                                 26,369.05               230,958.70
业务招待费                                                5,905.00               356,203.00
其他费用                                              6,118,344.09             4,744,069.53
合计                                                 49,948,970.28           38,164,026.30

63、 财务费用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                          本期发生额                上期发生额
利息支出                                             15,127,548.05           18,399,548.14
减:利息收入                                             -9,546.74               -23,355.96
资金占用费                                             -692,882.60           -1,187,701.71
其    他                                                 33,790.19                37,531.12
合计                                                 14,458,908.90           17,226,021.59

64、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                      本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                                    498,662.94                       188,270.12
                合计                            498,662.94                       188,270.12




                                           67 / 91
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65、 公允价值变动收益
□适用 √不适用

66、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                  1,787,035.23                         -1,151,489.83
              合计                            1,787,035.23                         -1,151,489.83


其他说明:

 公司投资收益的汇回不存在重大限制。

67、 营业外收入
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                                 的金额
非流动资产处置利得         27,537,860.99                  7,621,416.45           27,537,860.99
合计
其中:固定资产处置             8,874,922.78               7,245,947.35             8,874,922.78
利得
      无形资产处置         18,662,938.21                   375,469.10             18,662,938.21
利得
政府补助                      100,830.02                  1,501,800.00               100,830.02
税收返还                          196.58                                                 196.58
其他                            4,800.00                                               4,800.00
        合计               27,643,687.59                  9,123,216.45            27,643,687.59

计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币

     补助项目            本期发生金额                上期发生金额        与资产相关/与收益相关

财政局环保专项资金                                        1,500,000.00
补贴
梅县知识产权局专利                14,400.00                   1,800.00
补助款
省级民办教育专项资                10,630.02
金
2014 年发明专利实用                   800.00
新型补助(县产权局)
脱硝财政补助                      75,000.00
         合计                    100,830.02               1,501,800.00              /
68、 营业外支出
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                   上期发生额
                                                                                   的金额
                                           68 / 91
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非流动资产处置损              896,801.89                  103,604.03                896,801.89
失合计
其中:固定资产处置            896,801.89                  103,604.03                896,801.89
损失
对外捐赠                       20,000.00                 1,024,960.88                20,000.00
滞纳金及罚款                   57,177.45                     3,913.73                57,177.45
其他                          954,959.38                    62,393.45               954,959.38
        合计                1,928,938.72                 1,194,872.09             1,928,938.72

69、 所得税费用
(1) 所得税费用表
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                         本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                         9,874.25                       28,311.03
递延所得税费用                                                                      117,935.42
            合计                                       9,874.25                     146,246.45

(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
                     项目                                         本期发生额
利润总额                                                                        -16,317,819.13
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                  -4,079,454.78
子公司适用不同税率的影响                                                           -270,593.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                     17,680.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                          4,342,242.33
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                            9,874.25

70、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                        上期发生额
收到经营往来款                                  1,334,428.00                        120,000.00
收到的政府补助                                     20,000.00                      1,502,753.58
银行存款利息收入                                    9,546.74                         22,360.99
其他                                               25,400.00                        485,283.36
              合计                              1,389,374.74                      2,130,397.93

(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                        上期发生额
支付经营往来款                                                 -                    467,356.00
经营管理的费用支出                                  7,210,580.54                  5,655,156.02
其他支出                                              924,560.45                    900,000.00
              合计                                  8,135,140.99                  7,022,512.02

                                          69 / 91
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71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
                                                                    单位:元 币种:人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润                                         -16,327,693.38               13,757,933.82
加:资产减值准备                                   498,662.94                  188,270.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                43,899,480.72               54,221,302.05
性生物资产折旧
无形资产摊销                                       940,287.75                2,869,773.13
长期待摊费用摊销                                   416,682.00                  416,682.00
处置固定资产、无形资产和其他长期               -26,641,059.10               -7,517,812.42
资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                      15,127,548.05           18,399,548.14
投资损失(收益以“-”号填列)                      -1,787,035.23            1,151,489.83
递延所得税资产减少(增加以“-”                                               117,935.42
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                -5,456,972.81                 -727,443.75
经营性应收项目的减少(增加以                   -40,956,686.21              -27,452,011.88
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以                        50,115,240.94           -1,795,612.49
“-”号填列)
其他                                                                          -478,781.00
经营活动产生的现金流量净额                          19,828,455.67           53,151,272.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                      17,619,460.19           15,311,281.82
减:现金的期初余额                                   4,580,940.33           43,634,311.60
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            13,038,519.86          -28,323,029.78



(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用



                                          70 / 91
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                            期末余额                      期初余额
一、现金                                        17,619,460.19                 4,580,940.33
其中:库存现金                                      10,042.39                      5,044.98
    可随时用于支付的银行存款                    17,609,417.80                 4,575,896.35
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                        17,619,460.19             4,580,940.33

72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                        期末账面价值                   受限原因
固定资产                                     1,028,042,486.11 长期借款抵押
无形资产                                         1,009,901.32 长期借款抵押
             合计                            1,029,052,387.43               /
其他说明:

    2009 年,公司与中国农业银行梅州分行签订抵押合同,以单竹窝水电站机器设备及丙村河堤

土地进行抵押;与中国建设银行梅州分行签订抵押合同,以坝头水电站及三龙水电站固定资产进

行抵押。2009 年,子公司梅县龙上水电有限公司与中国建设银行梅州城区支行签订抵押合同,以

梅县龙上水电有限公司所有的固定资产进行抵押。


73、 外币货币性项目
□适用 √不适用

八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1).   本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2).   合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3).   被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用

(4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
                                          71 / 91
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2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用



(2). 合并成本
□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
√适用 □不适用




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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
无

九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1).   企业集团的构成
  子公司                                                   持股比例(%)          取得
            主要经营地     注册地     业务性质
   名称                                                 直接         间接       方式
梅县龙上    梅县         梅县        发电               100.00%             非同一控制
水电有限                                                                    下合并
公司
丰顺县梅    丰顺县       丰顺县      发电                75.28%             设立
丰水电发
展有限公
司
梅县梅雁    梅县         梅县        水泥熟料            70.00%             设立
旋窑水泥
有限公司
梅县梅雁    梅县         梅县        制造               100.00%             设立
螺旋藻养
殖有限公
司
梅县新城    梅县         梅县        发电及供水         100.00%             非同一控制
供水有限                                                                    下合并
公司
珠海梅雁    珠海         珠海        房地产销售          95.00%             设立
实业有限
公司
广东梅县    梅县         梅县        采矿               100.00%             同一控制下
梅雁矿业                                                                    合并
有限公司
梅州市梅    梅县         梅县        学历教育           100.00%             设立
雁中学
广东翔龙    梅县         梅县        制造                   80%             非同一控制
科技股份                                                                    下合并
有限公司




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(2).    重要的非全资子公司
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                     少数股东持股            本期归属于少数股           本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                         比例                     东的损益                告分派的股利       益余额
梅县梅雁旋窑                 30.00%              -3,499,641.35                           -12,668,319.38
水泥有限公司
司

(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                         单位:元       币种:人民币
                                                          期末余额
子公司名称
               流动资产          非流动资产         资产合计    流动负债                非流动负债       负债合计
梅县梅雁旋     38,624,644.48      132,919,616.71    171,544,261.19     212,434,492.47   1,337,500.00     213,771,992.47

窑水泥有限
公司


                                                                     本期发生额
       子公司名称                                                                                经营活动现金流
                                 营业收入               净利润              综合收益总额
                                                                                                       量
梅县梅雁旋窑水泥有             42,174,331.12       -11,665,471.16         -11,665,471.16          -4,361,044.62
限公司


2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
                                                                                         单位:元       币种:人民币
                                                                             持股比例(%)                 对合营企
合营企业                                                                                                 业或联营
或联营企      主要经营地            注册地          业务性质                                             企业投资
业名称                                                                   直接             间接           的会计处
                                                                                                           理方法
广东嘉元     梅州市梅县          梅州市梅县        生产及销售               28.01                        权益法
科技股份     雁洋镇              雁洋镇
有限公司
梅县金象     梅州市梅县          梅州市梅县        生产及销售               28.00                       权益法
铜箔有限     雁洋镇              雁洋镇
公司

其他说明

    公司持有深圳市雷地科技实业有限公司 25%的股权,同时派有一名员工担任雷地科技的董事,

因深圳市雷地科技实业有限公司经营不善而全额在以前年度对长期股权投资账面价值全额计提了


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长期股权投资减值准备,2013 年度深圳市雷地科技实业有限公司未按时提交 2013 年度年检报告

被列为经营异常名录。



十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用

    公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等,各项金融工具的详

细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取

的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在

限定的范围之内。

    公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的

影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化

的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行

的。

    风险管理目标和政策如下:

    公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负

面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风

险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管

理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

    1、市场风险

    (1)利率风险

    因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,推动银行

贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系,满足公司融资需

求,合理降低利率波动风险。

    (2)其他价格风险

    公司生产所需主要原材料多种,原材料上涨时,公司可以提高产品售价,原材料下跌时,公

司将降低产品售价。因此,在产能和销售量确定的情况下,公司存在主要原材料价格波动导致公

司营业收入波动的风险。公司通过以采购价格确定销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影

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响。

    2、信用风险

    2015 年 6 月 30 日,可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能

履行义务而导致公司金融资产产生的损失。

    为降低信用风险,公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控

程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款

的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为公司所承担

的信用风险已经大为降低。

    3、流动风险

    管理流动风险时,公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足公

司经营需要,并降低现金流量波动的影响,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿

还债务。

    公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。



十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注



2、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用

3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
梅州客都大酒店有限公司                  其他
梅州大江畔酒店有限公司                  其他
杨钦欢                                  关联人(与公司同一总经理)
谢传毅                                  其他
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夏文梅                                  其他
温增勇                                  其他
王荣辉                                  其他
钟小英                                  其他
汪汝俊                                  其他
赖广栋                                  其他
黄增孝                                  其他
黄新连                                  其他
胡苏平                                  其他
丘爱珍                                  其他
邓志红                                  其他
傅新华                                  其他

4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用

(4). 关联担保情况
□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                               单位:万元 币种:人民币
            项目                            本期发生额                 上期发生额
关键管理人员报酬                                         520.92                  447.56

5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                    期初余额
  项目名称         关联方
                               账面余额      坏账准备   账面余额         坏账准备
广东嘉元科技                 20,438,996.63 204,389.97 32,195,848.91        321,958.49
股份有限公司
梅县金象铜箔                163,104,938.21 1,631,049.38 163,104,938.21    1,631,049.38

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有限公司

十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用

2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

   1、公司因与深圳吉富投资股份有限公司、广州高金技术产业集团 有限公司、普宁市信宏实业
投资有限公司、宜华企业(集团)有限公司、湖北水牛实业发展有限公司就广发证券股权转让纠
纷一案,不服中华人民共和国最高人民法院(以下简称“最高法院”)于 2014 年 6 月 10 日作
出的(2009)民二终字第 117 号民事判决,向最高法院申请再审。公司 2015 年 3 月 11 日日收到
最高法院(2015)民申字第 383 号《受理通知书》,被告知最高法院已对公司申请再审的上述案
件予以立案审查。2015 年 5 月,公司收到收到最高法院 (2015) 民申字第 383 号 《民事裁定
书》,裁定公司因未提交新证据等原因,再审申请不符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百
条(一)、(三)、(五)、(六)项规定的情形。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百
零四条第一款之规定,裁定驳回公司的再审申请。因此,公司向中华人民共和国最高人民检察院
提出申请监督,公司于 2015 年 8 月 4 日收到最高人民检察院发出的“高检控民受【2015】48 号
《民事监督案件受理通知书》” 通知书的主要内容为:经审查,最高人民检察院认为公司就上述
案件提出的申请监督符合受理条件,根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百零九条之规定,
决定予以受理。
2、截至 2015 年 6 月 30 日,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用

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3、 销售退回
□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

    截至报告批准对外报出日,公司无影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项

中的重大非调整事项。


十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用

2、 债务重组
□适用 √不适用

3、 资产置换
□适用 √不适用

4、 年金计划
□适用 √不适用

5、 终止经营
□适用 √不适用

6、 分部信息
√适用 □不适用
(1).    报告分部的财务信息
                                                                      单位:元 币种:人民币
       项目          电力生产        生产制造            教育服务     分部间       合计
                                                                      抵销
主营业务收入      64,418,853.46   50,451,053.74       11,010,594.00         - 125,880,501.20
主营业务成本      47,386,803.64   52,368,857.37        1,081,977.22         - 100,837,638.23

(2).    其他说明:

    因公司为综合性业务集团,报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形,

难以准确区分。


7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

    1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长,公司董事会决定投入 4800 万元资金
用于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的工程建设、设备投资等后续项目,尽快
使其投产运营,增加公司水力发电业务的营业收入。梅丰公司电站项目属于公司筹资建设项目,

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经公司第四届董事会第十三次会议审议通过并于 2003 年启动建设,其总装机容量为 2 万千瓦,多
年平均发电量为 5641 万千瓦时,采用“两库两站一洞”方案,分 A、B 两厂房进行建设,其中:A
厂装机容量为 2x4000KW; B 厂装机容量为 2x6000KW; 2007 年 5 月,梅丰电站 A 厂建成并投产发
电。B 厂工程于 2003 年 2 月动工,在基本完成大坝工程、隧道挖通、厂房建设等项目后,因资金
紧张等原因一直处于在建状态,其后续需投资的项目主要包括购买设备及完成土建工程等。公司
于 2013 年 5 月 22 日召开第八届董事会第三次会议,审议通过 “关于投资建设丰顺县梅丰水电发
展有限公司 B 厂后续项目”的决议。

    2、公司全资子公司广东梅县梅雁矿业有限公司(以下简称“梅雁矿业”),因国家建设矿山
“六大安全系统”的要求,结合公司原有巷道需大修整改的需要,从 2012 年下半年停止了采矿生
产,但未全面停工。2012 年下半年至 2013 年初,梅雁矿业的生产主要以选矿为主,包括自有矿
石选矿和来矿加工等业务,但选矿业务较少,梅雁矿业基本处于停工状态。为了改善经营状况和
适应形势需要,提高机械化生产能力,进一步改善井下作业人员的安全生产环境及节约用工成本,
梅雁矿业在 2013 年聘请了广东省冶金建筑设计研究院等专业机构,对矿山矿脉进行了研究论证后,
梅雁吉祥董事会同意梅雁矿业投入约 2930 万元用于开拓斜坡道建设项目。梅雁矿业斜坡道开拓项
目建成后,有利于节约生产成本从而有利于公司经营效益的提高。公司于 2013 年 8 月 26 日以通
讯表决的方式召开第八届董事会第七次会议,审议通过了“关于全资子公司梅县梅雁矿业有限公
司投资建设矿山斜坡道工程的决议”。斜坡道全面建设完成工期为 2 年,但因其属分段施工,梅
雁矿业可边建设边逐步恢复采矿生产。截至 2015 年 6 月 30 日梅雁矿业共投入约 727.07 万元进行
建设斜坡道;梅雁矿业尚处于停产停工状态。

    3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关
法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定,公司认为
目前公司不存在控股股东和实际控制人。

    4、截至 2015 年 6 月 30 日,广东嘉元科技股份有限公司(以下简称“嘉元科技”)欠公司股
权转让款 19,746,114.03 元(未包括资金占用费 692,882.60 元),梅县金象铜箔有限公司(以下
简称“金象铜箔”)欠公司 163,104,938.21 元。2014 年 10 月 22 日,梅雁水电、金象铜箔、嘉
元科技签署了关于金象铜箔归还往来款的三方协议。协议中约定金象铜箔需于 2015 年 12 月 31
日前偿还公司往来款 60,000,000.00 元,若未按期偿还,则金象铜箔从逾期之日起每月按该笔款
项未偿还部分的千分之五支付利息。在 2016 年 12 月 31 日前偿还公司往来款 103,104,938.21 元,
若未按期偿还,则金象铜箔从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息。为保
证还款的执行,金象铜箔将价值 214,990,900.00 元设备抵押给公司,并在梅县公证处进行公证。
2014 年 10 月,为确保嘉元科技按期履行股权转让款的还款,公司与嘉元科技签署了股权质押合
同,嘉元科技将其持有金象铜箔 20%股权,价值 3,504 万元质押给公司,并在梅县公证处进行公
证。

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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).   应收账款分类披露:
                                                                                                                         单位:元    币种:人民币
                                               期末余额                                                     期初余额
                             账面余额              坏账准备                              账面余额               坏账准备
        种类                                                            账面                                                             账面
                                                         计提比例                                                     计提比例
                       金额         比例(%)      金额                   价值          金额        比例(%)     金额                       价值
                                                           (%)                                                          (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 37,398,064.16        100.00 373,980.64    1.00 37,024,083.52 10,930,299.05       100.00 109,302.99           1.00 10,820,996.06
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
        合计       37,398,064.16         /    373,980.64    /       37,024,083.52 10,930,299.05      /      109,302.99      /       10,820,996.06

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用




                                                                     82 / 91
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组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
                                                                                                       单位:元   币种:人民币
                                                                               期末余额
                  账龄
                                                   应收账款                    坏账准备                   计提比例
1 年以内                                                 37,398,064.16                    373,980.64                      1.00
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                                             37,398,064.16                    373,980.64                      1.00
                  合计                                   37,398,064.16                    373,980.64                      1.00

确定该组合依据的说明:

    相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用



 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 264,677.65 元;本期收回或转回坏账准备金额       元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用

 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用


                                                                 83 / 91
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 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

    公司报告期末,应收账款余额前五名的客户应收金额合计 37,398,064.16 元,占应收账款总额的比例为 100%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金

额为 373,980.64 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
                                                                                                                                单位:元   币种:人民币
                                            期末余额                                                             期初余额
                        账面余额                坏账准备                                    账面余额                 坏账准备
    类别                                                               账面                                                     计提        账面
                                   比例                   计提比                                        比例
                       金额                   金额                     价值               金额                     金额         比例        价值
                                   (%)                    例(%)                                         (%)
                                                                                                                                (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特     192,990,184.54 15.02 11,246,158.25         5.83   181,744,026.29      204,714,562.76 15.75 11,363,402.03        5.55   193,351,160.73
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计         192,990,184.54     /     11,246,158.25     /      181,744,026.29      204,714,562.76    /     11,363,402.03     /      193,351,160.73

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                        84 / 91
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√适用□不适用
                                                                                                      单位:元   币种:人民币
                                                                                   期末余额
                         账龄
                                                              其他应收款           坏账准备                计提比例
1 年以内                                                          183,579,824.54       1,835,798.25                      1.00
其中:1 年以内分项



1 年以内小计                                                      183,579,824.54       1,835,798.25                      1.00
4至5年                                                              9,410,360.00       9,410,360.00                    100.00
5 年以上
                         合计                                     192,990,184.54      11,246,158.25                      5.83
确定该组合依据的说明:

    相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。


组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 117,243.78 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
                                                                 85 / 91
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                        占其他应收款期末余额合计           坏账准备
      单位名称                款项的性质         期末余额                  账龄
                                                                                              数的比例(%)                  期末余额
梅县龙上水电有限公司    往来款                  262,402,788.06                                              20.42
梅县新城供水有限公司    往来款                  239,925,383.55                                              18.67
梅县梅雁旋窑水泥有限    往来款                  166,128,076.71                                              12.93
公司
梅县金象铜箔有限公司    往来款                  163,104,938.21                                               12.69
广东梅县梅雁矿业有限    往来款                  134,476,592.71                                               10.47
公司
        合计                      /             966,037,779.24              /                                75.18

(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用

3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额                                              期初余额
                 项目
                                        账面余额        减值准备             账面价值         账面余额        减值准备        账面价值
对子公司投资                          478,983,246.62   30,307,098.86       448,676,147.76   478,983,246.62   30,307,098.86 448,676,147.76
对联营、合营企业投资                  108,039,924.86   23,445,866.85        84,594,058.01   106,252,889.63   23,445,866.85   82,807,022.78
              合计                    587,023,171.48   53,752,965.71       533,270,205.77   585,236,136.25   53,752,965.71 531,483,170.54




                                                                 86 / 91
                                                               2015 年半年度报告




(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期计提减值准    减值准备期末余
       被投资单位                   期初余额        本期增加            本期减少          期末余额
                                                                                                               备                额
丰顺县梅丰水电发展有限公       117,512,373.00                                           117,512,373.00
司
梅县梅雁螺旋藻养殖有限公       100,004,650.29                                           100,004,650.29
司
梅县金象铜箔有限公司
梅县梅雁旋窑水泥有限公司        70,000,000.00                                            70,000,000.00                           5,877,394.05
珠海梅雁实业有限公司            19,000,000.00                                            19,000,000.00
梅县新城供水有限公司            60,000,000.00                                            60,000,000.00
梅县龙上水电有限公司            50,000,000.00                                            50,000,000.00                          24,429,704.81
广东梅县梅雁矿业有限公司        54,459,169.90                                            54,459,169.90
广东翔龙科技股份有限公司         8,007,053.43                                             8,007,053.43
          合计                 478,983,246.62                                           478,983,246.62                        30,307,098.86



(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元    币种:人民币
                                                                本期增减变动
       投资                  期初                                                                           期末
                                                                                   权益法下确认的投                      减值准备期末余额
       单位                  余额               追加投资           减少投资                                 余额
                                                                                       资损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市雷地科技实业         23,445,866.85                                                                 23,445,866.85        23,445,866.85
有限公司
                                                                    87 / 91
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广东嘉元科技股份有          38,350,789.67                                          1,730,848.95        40,081,638.62
限公司
梅县金象铜箔有限公          44,456,233.11                                               56,186.28      44,512,419.39
司
小计                        106,252,889.63                                         1,787,035.23       108,039,924.86        23,445,866.85
        合计                106,252,889.63                                         1,787,035.23       108,039,924.86        23,445,866.85


其他说明:

    公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。


4、 营业收入和营业成本:
                                                                                                                 单位:元    币种:人民币
                                                            本期发生额                                       上期发生额
                     项目
                                                   收入                       成本                     收入                   成本
主营业务                                           53,538,405.55              35,018,834.10           82,017,495.60         36,883,956.47
其他业务
                     合计                          53,538,405.55              35,018,834.10           82,017,495.60         36,883,956.47
其他说明:



5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                            项目                                          本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                           1,787,035.23                       -1,151,489.83
                            合计                                                       1,787,035.23                       -1,151,489.83


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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
                                                                                                               单位:元   币种:人民币
                                     项目                                                               金额
非流动资产处置损益                                                                                                        26,641,059.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的                                                100,830.02
政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                                                   692,882.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                                      -1,027,140.25
所得税影响额
少数股东权益影响额                                                                                                         265,345.71
                                     合计                                                                             26,672,977.18



2、 净资产收益率及每股收益
                                                                                                  每股收益
                  报告期利润                加权平均净资产收益率(%)
                                                                                基本每股收益                    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                   -0.56%                          -0.006                           -0.006
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的                       -1.83%                          -0.020                           -0.020
净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(1).   同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用


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(2).   同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用




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                    第十节       备查文件目录


备查文件目录   2015年半年度报告全文和摘要
备查文件目录   公司2015年半年度财务会计报告
备查文件目录   董事会决议及监事会决议
备查文件目录   公司董事、高级管理人员签署的半年报书面确认意见
                                                                董事长:温增勇
                                           董事会批准报送日期:2015 年 8 月 25 日




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