2018 年半年度报告
公司代码：600868 公司简称：梅雁吉祥
广东梅雁吉祥水电股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人温增勇、主管会计工作负责人熊冰及会计机构负责人（会计主管人员）傅新华声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本报告第四节“经营情况的讨论与分析”一节中已经详细描述公司可能面对的风险，敬请投
资者关注并注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 15
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 26
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 121
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司 指 广东梅雁吉祥水电股份有限公司
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
发电量 指 是指电厂（发电机组）在报告期内
生产的电能量，简称「电量」。它
是发电机组经过对一次能源的加工
转换而生产出的有功电能数量，即
发电机实际发出的有功功率与发电
机实际运行时间的乘积。
售电量 指 是指电力企业出售给用户或其它电
力企业的可供消费或生产投入的电
量。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 广东梅雁吉祥水电股份有限公司
公司的中文简称 梅雁吉祥
公司的外文名称 Guangdong Meiyan jixiang Hydropower Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 无
公司的法定代表人 温增勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡苏平 叶选荣
联系地址 广东省梅州市梅县区新县城沿 广东省梅州市梅县区新县城沿
江南路1号 江南路1号
电话 0753-2218286 0753-2218286
传真 0753-2232983 0753-2232983
电子信箱 mysd@chinameiyan.com mysd@chinameiyan.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省梅州市
公司注册地址的邮政编码 514000
公司办公地址 广东省梅州市梅县区新县城沿江南路1号
公司办公地址的邮政编码 514787
公司网址 http://www.chinameiyan.com
电子信箱 Mysd@chinameiyan.com
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 梅雁吉祥 600868 梅雁水电
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 94,346,227.97 115,999,575.78 -18.67
归属于上市公司股东的净利润 6,766,149.20 109,793,557.99 -93.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性 3,066,926.75 10,765,645.17 -71.51
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 15,675,357.85 39,231,473.71 -60.04
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,272,526,704.69 2,303,723,529.07 -1.35
总资产 2,346,790,476.03 2,399,892,905.03 -2.21
期末总股本 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0036 0.0578 -93.77
稀释每股收益（元／股） 0.0036 0.0578 -93.77
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0016 0.0057 -71.93
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.29 4.66 减少4.37个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.13 0.46 减少0.33个百分
产收益率（%） 点
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公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少 93.84%的主要原因：一是公司电
站所在区域降雨较上年同期减少 46.99%，导致公司发电收入较上年减少 47.00%；二是去年同
期公司转让所持有的广东嘉元科技股份有限公司 3,118.63 万股股份，获得 9449.46 万元投资
收益。
报告期经营活动产生的现金流量净额说明：报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少
2355.61 万元，减幅 60.04%，主要原因是营业收入同比下降导致经营活动现金流入减少 4360.74
万元和支付的增值税及附加等各项税费减少 964.69 万元，受收入、利润下降的影响支付给职工以
及为职工支付的现金同比减少约 747.91 万元。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 6,621,104.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 96,250.62
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 737,850.05
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 -2,285,239.63
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -662,572.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -89,355.84
所得税影响额 -718,815.63
合计 3,699,222.45
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十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内公司的主要业务为水力发电业、教育行业及制造业。
1、水电行业。目前公司建成投产的水电站总装机容量约为 13.9 万千瓦，年设计发电量约 4.3
亿度。因水电属于可再生清洁能源，公司目前所发电量全部由广东电网公司收购。
2、公司所属的制造业产品主要为熟料、矿石。为了改善子公司的经营情况，提高经营效益，
公司转变经营模式，将梅州市梅雁旋窑水泥有限公司、梅州市梅雁矿业有限公司进行了对外租赁
经营。
3、公司全资子公司梅州市梅雁中学为民办全日制完全中学，报告期内梅雁中学主营业务收入
占公司主营业务收入的 22.89%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、公司主营业务水力发电运营成本低、毛利率较高，同时公司电站所在区域广东省上网电价
相对较高等优势，为公司经营提供了稳定的现金流。公司电站所在区域全部在广东，按装机容量
计算归属于小水电类别。根据现行《广东省小水电管理办法》，电网企业应该全额收购小水电站
上网电量，小水电上网电价实行最低保护价政策，逐步实现同网同价，因此目前经济形势变化及
同行业的竞争对公司主营业务经营影响不大。
2、本报告期末公司无银行负债，资产负债率为 2.33%，远低于同行业负债率水平，财务状况
良好，为公司的发展奠定了良好的基础。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
一、报告期的财务数据及分析
报告期内公司总资产为 2,346,790,476.03 元，归属于上市公司股东净资产为
2,272,526,704.69 元，营业总收入为 94,346,227.97 元，实现归属于上市公司的净利润
6,766,149.20 元。
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报告期内公司电站所在区域降雨较上年同期减少 46.99 %，公司主营业务电力生产受到较大
影响，营业总收入较上期下降 18.67%；利润总额和归属于上市公司股东的净利润较上年同期分别
减少 91.67%和 93.84 %。除降雨量减少导致的营业收入减少外，报告期内归属于上市公司净利润
减少的主要原因是非经常性损益差异所导致（去年同期公司转让所持有的广东嘉元科技股份有
限公司 3,118.63 万股股份，获得 9449.46 万元投资收益）。
二、报告期内主要经营活动、重大事项及影响
（一）权益变动事项
报告期内公司因股东增持公司股票导致第一大股东变动等事项发布了《简式权益变动报告》
及《详式权益变动报告》。烟台中睿新能源科技有限公司及其一致行动人中科中睿能源科技有限
公司在 2018 年 3 月 6 日合计持有梅雁吉祥股份 95,500,000 股（占公司总股本的 5.03%），成为
公司第一大股东。截至本报告期末，第一大股东及公司前十大股东持股情况详见本报告第六节“普
通股股份变动及股东情况”。
（二）主要经营活动
1、开展一系列梅丰 B 厂机组发电的前期工作。根据公司 2018 年经营计划，控股子公司丰顺
县梅丰水电发展有限公司 B 厂（简称“梅丰 B 厂”）项目在报告期内积极推进征地补偿、库区蓄
水、环保验收等后续工作。2018 年 7 月 1 日，B 厂的 2x6000 千瓦的发电机组顺利通过测试投入发
电试运行，进入商业运营，预计每年可增加公司发电量约 3500 万度，增加发电收入约 1500 万元。
2、保障公司正常生产运营。报告期内，公司以安全生产为前提开展电站的检修、技改工作，
积极推进发电设备效能提升的创新，尽可能提高发电效益；对租赁企业进行监督，敦促其依法经
营，报告期内实现安全生产无事故；
3、控股子公司经营情况。报告期内公司进一步加强对各控股子公司的管理，完善了相关的内
控制度；进一步明确并推动全资子公司梅州市梅雁中学特色办学理念和管理，办学成果取得了良
好的社会效益；报告期内控股子公司的经营情况及财务指标详见本报告第四节第（6）项“主要控
股参股公司分析”。
4、主要投资。报告期内公司根据发展战略并结合资金状况，适时合理布局其他股权投资。2018
年 5 月 11 日，公司出资 1,377.6 万元向五华县农村信用合作联社购买其持有的蕉岭县农村信用合
作联社 688.80 万股股金（占比 4.69%），并于 2018 年 7 月 18 日完成过户手续。截至本报告出具
之日，公司合计持有蕉岭县农村信用合作联社的股金 12,138,000 股，占其总股金的比例为 8.257%。
三、公司行业特点、内外部经营环境分析及风险因素
公司属电力行业，主营业务水力发电运营成本低，毛利率较高，同时广东省上网电价相对较
高等优势为公司经营提供了稳定的现金流。由于公司主营业务相对单一，且水力发电效益受到气
候及降雨量等因素影响较大，因此公司业绩随着降雨量的变化呈现季节性变化较为明显的特点；
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报告期内公司出现第一大股东变更等权益变动情况，使公司因股权分散有可能导致的并购决策等
风险进一步显现， 决策效率延迟等因素有可能对公司管理产生不利影响。公司管理层将按照既定
发展战略，稳定水力发电主业，积极开展清洁能源发展项目的调研，保障公司生产经营，努力提
高经济效益。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 94,346,227.97 115,999,575.78 -18.67
营业成本 63,757,324.82 71,715,114.81 -11.10
销售费用
管理费用 19,653,638.16 29,087,341.55 -32.43
财务费用 -1,484,029.88 2,091,239.11 -170.96
经营活动产生的现金流量净额 15,675,357.85 39,231,473.71 -60.04
投资活动产生的现金流量净额 -85,646,291.75 117,325,206.84 -173.00
筹资活动产生的现金流量净额 -36,100,638.76 -167,914,634.14 -78.50
营业收入变动原因说明:报告期内降雨量较去年同期减少，从而影响了发电收入，导致水电收入同
比减少 47.00%。
营业成本变动原因说明:主要是报告期公司与发电直接相关的固定资产按工作量法计提的折旧同
比减少所致。
销售费用变动原因说明:公司报告期无销售费用。
管理费用变动原因说明:主要是报告期职工薪酬同比减少所致。
财务费用变动原因说明:报告期无银行贷款，本期无利息支出所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:营业收入同比减少导致销售商品、提供劳务收到的现
金减少以及支付的各项税费、支付给职工和为职工支付的现金减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期收回投资收到的现金减少（去年同期公司收回
对广东嘉元科技股份有限公司的股权投资）及证券投资所支付的现金增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期归还银行贷款（去年同期已还清贷款）减少所
致。
研发支出变动原因说明:无研发支出。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
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除因降雨量减少导致的主营业务水力发电收入减少外，报告期内归属于上市公司净利润减少
的主要原因是公司取得的非经常性损益差异所导致。报告期内公司取得的非经常性收益为
3,699,222.45 元，较上年同期减少 96.26 %（上年同期公司转让广东嘉元科技股份有限公司股权，
获得 9449.46 万元投资收益，股权转让收益的会计处理方式为当期确认，仅对公司当期利润造成
影响）。
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
货币资金 104,808,913.74 4.47 116,214,834.64 4.8 -9.81
应收账款 28,248,403.82 1.20 48,541,530.28 2.01 -41.81 应收账款变动原因主要是报告期末应收售电款
减少；
其他应收款 34,324.10 8,146,293.87 0.34 -99.58 其他应收款变动原因为本报告期内收回应收
款；
存货 400,405.43 0.02 -100.00 存货变动原因为制造业转为租赁经营后其存货
予以销售所致；
长期股权投资 13,411,906.26 0.57 62,549,027.02 2.58 -78.56 长期股权投资变动原因是公司于 2017 年 10 月
转让了持有的梅县金象铜箔有限公司的股权
投资性房地产 270,758,426.06 11.54 288,151,616.10 11.9 -6.04
固定资产 1,420,499,193.81 60.53 1,465,419,459.49 60.53 -3.07
在建工程 359,909,606.25 15.33 326,881,370.64 13.5 10.10
应付账款 9,743,843.11 0.42 11,211,899.81 0.46 -13.09
银行借款 - - - - - 公司无银行借款。
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
1、报告期末公司长期股权投资余额为 13,411,906.26 元，较上年期末增加 923,877.12 元，增幅
为 7.40%。长期股权投资本年权益变化见财务报表附注“长期股权投资”。
期末长期股权投资情况见下表：
被投资单位 占被投资单位股权比例
主要业务
（联营） （%）
深圳雷地科技 金刚石膜系列产品、办公自动化设备、计算机软
25.00
实业有限公司 件的技术开发、科学仪器的技术开发
广东翔龙科技
生产及销售重质碳酸钙粉 36.00
股份有限公司
2、报告期末公司按成本计量的可供出售金融资产余额为 12,390,000.00 元，为公司持有的蕉
岭县农村信用合作联社股金 525 万股股金（占其总股金的比例为 3.57%）。
报告期内公司购买了五华县农村信用合作联社持有的蕉岭县农村信用合作联社 688.8 万股股
金，占蕉岭县农村信用合作联社的股本比例为 4.69%。股金转让价格为人民币壹仟叁佰柒拾柒万
陆仟元整（￥13,776,000 元)，具体内容详见公司于 2018 年 5 月 12 日在上海证券交易所网站发
布的《关于购买蕉岭县农村信用合作联社股份的公告》。
截止本报告出具之日公司合计持有蕉岭县农村信用合作联社的股金为 1213.8 万股，占其总股
金的比例为 8.257%。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
全资子公司梅州市梅雁如意投资有限公司（下称“如意投资”)的运营资金，报告期内主要用
于二级市场购买各类证券产品，包括国债及股票。报告期末如意投资净利润为-233.64 万元。如
意投资的经营情况详见以下第（六）点“主要控股参股公司分析”。
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初
资 始
本期公允
产 投 报告期内购入 报告期内售出
价值变动 累计投资收益 期末金额 资金来源
类 资 金额 金额
损益
别 成
本
证
- 294,656.85 609,443,983.95 534,776,335.82 -2,579,896.48 72,382,408.50 自有资金
券
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
梅州龙上水电有限公司 梅县区 梅县区 发电 100.00% - 非同一控制下合并
丰顺县梅丰水电发展有限公司 丰顺县 丰顺县 发电 76.28% - 设立
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司 梅县区 梅县区 水泥熟料 70.00% - 设立
梅州市梅县区新城供水有限公司 梅县区 梅县区 发电及供水 100.00% - 非同一控制下合并
珠海梅雁实业有限公司 珠海 珠海 房地产销售 95.00% - 设立
梅州市梅雁矿业有限公司 梅县区 梅县区 采矿 100.00% - 同一控制下合并
梅州市梅雁中学 梅县区 梅县区 学历教育 100.00% - 设立
梅州市梅雁如意投资有限公司 梅县区 梅县区 投资 100.00% - 设立
梅州丙村水电有限公司 梅县区 梅县区 发电 100.00% - 设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 权益余额
梅州市梅雁旋窑水泥有
30.00% 2,566,442.81 -14,383,968.62
限公司
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丰顺县梅丰水电发展有
23.72% -268,664.10 33,123,711.12
限公司
（3）控股及参股子公司报告期内财务数据
单位：万元
控股子公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
梅州龙上水电有限公司 30,000.00 30,577.79 25,757.42 681.79 -6.02
丰顺县梅丰水电发展有限公司 15,609.91 31,466.04 13,964.47 101.47 -113.26
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司 10,000.00 14,051.30 -4,794.66 1,070.49 855.48
梅州市梅县区新城供水有限公司 6,000.00 13,683.34 -10,710.31 30.82 -91.80
珠海梅雁实业有限公司 2,000.00 3,533.70 1,639.68 104.06 -9.22
梅州市梅雁矿业有限公司 5,421.99 5,115.11 -10,491.72 300.00 -148.19
梅州市梅雁中学 - 12,981.22 1,649.25 1,542.92 119.84
梅州市梅雁如意投资有限公司 10,000.00 7,502.97 7,502.97 -233.64
梅州丙村水电有限公司 21,819.00 23,744.38 23,546.93 751.77 102.99
（4）参股公司报告期内财务数据
单位：万元
参股公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
广东翔龙科技股份有限公司 2500.00 5,608.83 3,424.89 1,217.74 256.63
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
公司上一年度确认的非经常性收益金额较大，因此本年度年初至下一报告期期末的累计净利润
与上年同期相比，有可能因非经常性收益的减少而发生大幅度变动。
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策性风险。受国家宏观调控思路和方式调整、电力市场化和电价形成机制的改革等不确
定因素的影响，公司未来经营存在政策性风险。有鉴于此，公司将加强对宏观经济的研判，及时
掌握国家、行业、区域相关政策，保障公司生产经营、战略发展决策科学、有效。
2、降雨量的不确定和产品市场价格风险。公司水力发电这一主营业务受到降雨量变化的制约，
存在因降雨量变化而导致收入不确定的风险。公司制造业采用租赁经营并按固定加浮动收益模式
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2018 年半年度报告
收取租金，制造业产品销售价格的波动有可能影响公司的租金浮动收益，进而对公司的净利润造
成影响。
3、并购决策风险。公司股权较为分散，股东之间持股比例较低，决策效率延迟等因素有可能
对公司管理造成不良影响，从而对公司的发展产生影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年年度股东大会 2018-05-04 http://www.sse.com.cn 2018-05-05
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1、公司 2017 年年度股东大会所审议的事项出现部分决议未通过的情况，具体内容详见公司
于 2018 年 5 月 5 日在上海证券交易所网站发布的《2017 年年度股东大会决议公告》；
2、公司第一大股东烟台中睿新能源科技有限公司及其一致行动人中科中睿能源科技有限公司，
向公司 2017 年年度股东大会提请增加“关于重新调整和决定公司非独立董事、监事薪酬标准的议
案”及“关于提请罢免温增勇先生公司董事及董事长职务的议案”的临时提案。公司董事会经审
核，认为上述临时提案因存在法律法规的争议、违背第一大股东在《详式权益变动报告书》中作
出的承诺等原因，决定不予向 2017 年年度股东大会提交上述新增临时提案；具体内容详见公司分
别于 2018 年 4 月 21 日、2018 年 4 月 25 日在上海证券交易所网站发布的《关于董事会不予提交
股东新增临时提案的公告》、《关于股东向公司 2017 年年度股东大会增加罢免董事、董事长临时
提案的特别声明公告》。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期末利润不分配不转赠。
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2018 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及
承诺时
承诺 承诺 承诺 有履 及时 如未能及时履行应说明未完成履行的 时履行应
承诺背景 间及期
类型 方 内容 行期 严格 具体原因 说明下一
限
限 履行 步计划
其他 烟台 1、无在未来 12 个月内调整上市公司主 12 个 是 否 承诺期间，承诺方与自然人股东李雪梅 截至本报
中睿 营业务的计划；2、无在未来 12 个月内 月内 联名向公司 2017 年年度股东大会提请 告期末，
新能 筹划针对上市公司或其子公司的资产和 （2018 增加的临时提案《关于提请罢免温增勇 公司未收
源科 业务进行出售、合并、与他人合资或合 年3月 先生公司董事及董事长职务的议案》。 到承诺方
技有 作的事项，或上市公司拟购买或置换资 至 公司董事会认为该临时提案违背了承 关于履行
限公 产的重组计划；3、无单方面对现任董事、 2019 诺方成为梅雁吉祥第一大股东时在《详 承诺的下
收购报告
司及 监事和高级管理人员进行更换的计划； 年3 式权益变动报告书》中作出的承诺，违 一步计
书或权益
其一 4、无在本次权益变动完成后单方面对上 月） 反了《上海证券交易所上市规则》的相 划。
变动报告
致行 市公司章程提出修改的计划。5、无在未 关规定，扰乱了公司的正常经营，有可
书中所作
动人 来 12 个月内对上市公司现有员工聘用 能对其他股东利益造成重大不利影响。
承诺
中科 计划作重大变动。6、无在未来 12 个月
中睿 内对上市公司现有分红政策进行重大调
能源 整的明确计划。7、无其他对上市公司业
科技 务和组织结构有重大影响的调整计划。
有限
公司
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2018 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
公司于 2018 年 5 月 25 日收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的 《关于对广东梅
雁吉祥水电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2018]28 号），公司遵照上述行政监管措
施决定书的要求，立即对公司 2017 年年度报告进行了相应的补充和更正，并在上海证券交易所
网站进行了披露。公司修订后的 2017 年年度报告全文和更正公告的内容详见公司于 2018 年 5
月 25 日在上海证券交易所网站发布的《关于 2017 年年度报告的补充更正公告》。公司董事会
对上述问题高度重视，将深刻反思在信息披露执行中存在的问题和不足，进一步加强对信息披露
规定的学习，强化信息披露管理，杜绝此类问题再次发生。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
√适用 □不适用
1、偶发性关联交易
关联交易内 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
关 联 方 关联交易定价原则
容 金额 金额
广东嘉元科技股 雁洋河堤土 参照市价，第九届董事会第
- 6,707,944.00
份有限公司 地 十一次会议审议通过
说明：公司于 2017 年 4 月 25 日不再持有广东嘉元科技股份有限公司的股权，根据《上海证券交
易所股票上市规则》的相关规定，关联交易统计至 2018 年 4 月底。
2、应收关联方款项
2018.6.30 2017.12.31
项目/其他应收款
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东翔龙科技股份有限公司 - - 7,010,000.00 701,000.00
广东嘉元科技股份有限公司 - - 23,484,160.00 234,841.60
说明：关联方为公司联营企业，广东翔龙科技股份有限公司的应收款项为公司对参股公司的其他
应收款；广东嘉元科技股份有限公司的应收款项为其向公司购买金象铜箔股权应支付的股权转让
款，按合同约定应于 2018 年 6 月 30 日前全部结清，该笔资金在本报告期内已结清。
3、预收关联方款项
项目/预收款项 2018.6.30 2017.12.31
谢传毅 - 622,491.00
陈伟生 - 99,330.00
黄向前 - 109,428.00
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2018 年半年度报告
胡苏平 - 204,384.00
说明：关联方为公司董事、监事或高级管理人员，预收款项为公司董监高人员向公司购买车位资
产所付的款项。
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是
租赁 否
出租 租赁 租赁 租赁收
租赁资产涉 租赁 收益 关
方名 方名 资产 租赁起始日 租赁终止日 益对公
及金额 收益 确定 联
称 称 情况 司影响
依据 交
易
梅州 梅州 生产 140,000,000 2016-07-01 2026-06-30 参照 有利于 否
市梅 市梅 设备、 市场 改善控
雁旋 县区 厂房 价格 股子公
窑水 泰山 和场 双方 司的经
泥有 建材 地 协商 营现状，
限公 有限 确定 提高资
司 公司 产利用
率，增加
公 司的
利润来
源。
梅州 平远 采矿 2016-12-13 2026-12-12 根据 改善公 否
市梅 彥建 权及 第三 司的经
雁矿 荣矿 矿区 方评 营现状，
业有 业有 与选 估结 提高资
限公 限公 矿场 果，双 产利用
司 司 范围 方协 率，增加
内的 商确 公司的
所有 定本 利润来
设施 次交 源，降低
及办 易价 经营风
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公场 格 险
所等
全部
资产
租赁情况说明
上述子公司租赁经营均采取固定收益+浮动收益方式计算租金，详见公司分别于 2016 年 6 月
29 日、2016 年 11 月 25 日在上海证券交易所发布的《关于控股子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公
司资产租赁经营的公告》、全资子公司梅州市梅雁矿业有限公司采矿权及资产租赁经营的公告》。
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
公司向五华县农村信用合作联社购买其持有的蕉岭县农村信用合作联社 688.8 万股股金，占
蕉岭县农村信用合作联社的股本比例为 4.69%。交易双方于 2018 年 5 月 11 日正式签订了《法
人股金转让协议书》，股金转让价格为人民币壹仟叁佰柒拾柒万陆仟元整（￥13,776,000 元)。
（详见公司于 2018 年 5 月 12 日在上海证券交易所发布的《关于购买蕉岭县农村信用合作联社股
份的公告》。
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
根据公司第九届董事会第二十二次会议决议，公司拟在 2018 年度开展扶贫计划，根据具体情
况实施各类扶贫项目，扶贫金额预计为 100 万元。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
报告期内实施的各类扶贫项目，总金额 3 万元，主要用于帮助梅州村镇贫困村民和支持公众
设施的建设。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 3
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
在公司董事会审议通过的 2018 年扶贫预算内，根据具体情况继续实施支持乡村建设等扶贫计划。
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2018 年半年度报告
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司控股子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司，属于国务院生态环境部等规定的重点排污单
位，主要污染物是废气。大气污染物排放形式：有组织；大气污染物排放执行标准：水泥工业大
气污染物排放标准 GB4915-2013，水泥工业大气污染物排放标准 GB4915-2013；企业大气排放总
许可量：颗粒物：95.976（t/a)、SO2： 37.35（t/a)、NOX ：600（t/a)。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司将梅州市梅雁旋窑水泥有限公司租赁给梅州市梅县区泰山建材有限公司经营，报告期内
公司对其生产运营情况进行了监督。其主要废气防治污染设施有袋收尘器、脱硝设施等；设备冷
却用水经污水处理设施后循环利用。设备运行情况：有专人巡查，及时维护，报告期内正常运行。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司取得了环境保护许可部门颁发的排污许可证。公司建设项目具备《环境影响报告书》，并
通过环保部门验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司制订了专项 《应急预案》制度，明确了应急工作领导小组及职
责、应急工作的开展和结果整改等具体内容，确保遇到突发环境事件时的及时应对并最大减轻结
果损害。报告期内未出现安全生产事故并启动应急预案的情况。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司根据排污类别及具体环境保护要求，在日常运营中利用环境保护
设施设置全面的自行监测，对数据进行分类及分析，做到及时发现排放异常并整改；同时承租方
委托第三方深圳市高迪科技有限公司定期进行环境数据监测，报告期内未出现异常排放及不符合
环境保护指标的情况。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司全资子公司广东梅州市梅雁矿业有限公司的生产符合环境保护的要求并获得相应的环境
许可，其实施的项目具备环境影响报告，具备环境应急预案等制度。公司运营过程中对各项环境
保护措施实施良好，报告期内未出现环保部门检查不合格或要求整改的情况。
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(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长，公司董事会决定投入4800万元资金用
于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的工程建设、设备投资等后续项目，尽快使
其投产运营，增加公司水力发电业务的营业收入。梅丰公司电站项目属于公司筹资建设项目，经
公司第四届董事会第十三次会议审议通过并于2003年启动建设，其总装机容量为2万千瓦，多年平
均发电量为5641万千瓦时，采用“两库两站一洞”方案，分 A、B 两厂房进行建设，其中：A 厂装
机容量为2x4000KW；B 厂装机容量为2x6000KW；2007年5月，梅丰电站 A 厂建成并投产发电。B 厂
工程于2003年2月动工，在基本完成大坝工程、隧道挖通、厂房建设等项目后，因资金紧张等原因
一直处于在建状态，其后续需投资的项目主要包括购买设备及完成土建工程等。公司于2013年5
月22日召开第八届董事会第三次会议，审议通过“关于投资建设丰顺县梅丰水电发展有限公司 B
厂后续项目”的决议。2018年6月，B 厂完成了机电设备调试等投产发电运营的各项准备工作，于
2018年7月起 B 厂2台发电机组投入发电试运行，正式投入商业运营。
2、公司全资子公司梅州市梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”），因国家建设矿山“六
大安全系统”的要求，结合公司原有巷道需大修整改的需要，从2012年下半年停止了采矿生产，
但未全面停工。2012年下半年至2013年初，梅雁矿业的生产主要以选矿为主，包括自有矿石选矿
和来矿加工等业务，但选矿业务较少，梅雁矿业基本处于停工状态。为了改善经营状况和适应形
势需要，提高机械化生产能力，进一步改善井下作业人员的安全生产环境及节约用工成本，梅雁
矿业在2013年聘请了广东省冶金建筑设计研究院等专业机构，对矿山矿脉进行了研究论证后，梅
雁吉祥董事会同意梅雁矿业投入约2,930万元用于开拓斜坡道建设项目。梅雁矿业斜坡道开拓项目
建成后，有利于节约生产成本从而有利于公司经营效益的提高。公司于2013年8月26日以通讯表决
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的方式召开第八届董事会第七次会议，审议通过了“关于全资子公司梅县梅雁矿业有限公司投资
建设矿山斜坡道工程的决议”。斜坡道全面建设完成工期为2年，但因其属分段施工，梅雁矿业可
边建设边逐步恢复采矿生产。截至2016年12月31日梅雁矿业共投入约1,947.44万元进行建设斜坡
道；梅雁矿业尚处于停产停工状态。2016年9月22日，梅雁矿业与梅州市大地矿业有限公司（以下
简称“大地矿业”）签订《租赁合同》，约定将浮选场范围内的所有设施及办公场所等全部资产
按现状租赁给大地矿业使用，租赁期自2016年10月1日至2017年9月30日止。2016年11月24日，梅
雁矿业与平远彦建荣矿业有限公司（以下简称“彦建荣矿业”）签订《租赁合同》，约定将梅雁
矿业的采矿权及矿区与选矿场范围内的所有设施及办公场所等全部资产按现状租赁给彦建荣矿业
使用，租赁期自2016年12月13日至2026年12月12日止，原已租赁给大地矿业的浮选场范围内的所
有设施及办公场所等全部资产，租赁费继续由梅雁矿业收取。2017年6月26日，梅雁矿业与彦建荣
矿业签订《采矿权租赁合同之补充协议》，约定自取得嵩溪锑银矿-60m 标高以下矿区《采矿许可
证》之日起，梅雁矿业将嵩溪锑银矿-60m 标高以下矿区的采矿权证（采矿深度以政府颁发的《采
矿许可证》为准）租赁给彦建荣矿业经营，租赁期限至采矿许可证有效期届满之日。
3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相
关法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认
为目前公司不存在控股股东和实际控制人。
4、2016年7月13日，公司与梅州市三俊投资发展有限公司（以下简称“三俊投资”）签署《股
权转让合同》，约定三俊投资保证于2016年12月31日前偿还广东翔龙科技股份有限公司（以下简
称“翔龙科技”）与公司往来款3,000,000.00元，若未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起每月
安该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息；在2017年6月30日前偿还公司往来款4,000,000.00
元，若未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息；
在2017年12月31日前结清股权变更日翔龙科技与公司的往来款，逾期未付款部分每月按千分之五
支付利息。截至2018年6月30日，此笔款项已全部收回，翔龙科技累计偿还15,177,862.00元。
5、2016年6月28日，公司控股子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司（以下简称“旋窑水泥”）
与梅州市梅县区泰山建材有限公司（以下简称“泰山建材”）签订《租赁合同》，约定将旋窑水
泥现有的生产设备、厂房和场地、生产许可证等生产资料及无形资产按现状租赁给泰山建材使用，
租赁期自2016年7月1日至2026年6月30日止。
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 355,805
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 比例
报告期内增减 期末持股数量 数 股东性质
（全称） (%) 股份状态
量
广州市仲勤投资 94,907,532 5.00 境内非国有
未知
有限公司 法人
中科中睿能源科 75,216,900 75,216,900 3.96 境内非国有
未知
技有限公司 法人
烟台中睿新能源 9,808,621 21,463,158 1.13 境内非国有
未知
科技有限公司 法人
霍少华 8,388,800 0.44 未知 境内自然人
闫正 -500 8,334,000 0.44 未知 境内自然人
陆成梁 6,071,400 0.32 未知 境内自然人
李凯特 -1,200,000 5,812,124 0.31 未知 境内自然人
谢爱平 5,442,800 0.29 未知 境内自然人
邓启莉 5,117,101 0.27 未知 境内自然人
张秋 4,703,437 4,703,437 0.25 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
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2018 年半年度报告
广州市仲勤投资有限公司 94,907,532 人民币普通股 94,907,532
中科中睿能源科技有限公司 75,216,900 人民币普通股 75,216,900
烟台中睿新能源科技有限公司 21,463,158 人民币普通股 21,463,158
霍少华 8,388,800 人民币普通股 8,388,800
闫正 8,334,000 人民币普通股 8,334,000
陆成梁 6,071,400 人民币普通股 6,071,400
李凯特 5,812,124 人民币普通股 5,812,124
谢爱平 5,442,800 人民币普通股 5,442,800
邓启莉 5,117,101 人民币普通股 5,117,101
张秋 4,703,437 人民币普通股 4,703,437
上述股东关联关系或一致行动的 烟台中睿新能源科技有限公司及中科中睿能源科技有限公司
说明 为一致行动人，报告期末合计持有公司股份的数量占公司总股
本的比例为 5.09%，为公司第一大股东。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 广东梅雁吉祥水电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 104,808,913.74 210,880,486.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 72,382,408.50
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,530,000.00 1,158,298.50
应收账款 28,248,403.82 17,798,031.97
预付款项 6,109,171.76 176,100.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 34,324.10 29,851,922.01
买入返售金融资产
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,353,608.03 6,586,268.52
流动资产合计 229,466,829.95 266,451,107.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 12,390,000.00 12,390,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,411,906.26 12,488,029.14
投资性房地产 270,758,426.06 282,376,444.53
固定资产 1,420,499,193.81 1,432,440,040.58
在建工程 359,909,606.25 351,795,102.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,404,393.23 27,930,160.95
27 / 121
2018 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,950,120.47 14,022,019.51
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,117,323,646.08 2,133,441,797.63
资产总计 2,346,790,476.03 2,399,892,905.03
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,743,843.11 5,888,883.98
预收款项 17,955,247.30 29,118,998.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,751,026.29 30,790,084.15
应交税费 5,209,745.38 6,496,765.02
应付利息
应付股利
其他应付款 6,962,549.97 4,446,744.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 71,977.85 55,436.91
流动负债合计 52,694,389.90 76,796,913.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,009,800.67 2,106,051.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,009,800.67 2,106,051.29
负债合计 54,704,190.57 78,902,964.37
所有者权益
28 / 121
2018 年半年度报告
股本 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 410,311,537.44 410,311,537.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,834.73 8,834.73
盈余公积 60,999,899.05 60,999,899.05
一般风险准备
未分配利润 -96,942,245.53 -65,745,421.15
归属于母公司所有者权益合计 2,272,526,704.69 2,303,723,529.07
少数股东权益 19,559,580.77 17,266,411.59
所有者权益合计 2,292,086,285.46 2,320,989,940.66
负债和所有者权益总计 2,346,790,476.03 2,399,892,905.03
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:广东梅雁吉祥水电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 72,521,190.19 100,191,690.45
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,530,000.00 1,158,298.50
应收账款 12,127,768.25 3,375,294.58
预付款项 40,018.00 80,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 923,147,206.13 957,471,424.53
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,019,366,182.57 1,062,276,708.06
非流动资产：
可供出售金融资产 12,390,000.00 12,390,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 908,952,101.92 908,028,224.80
投资性房地产 125,331,796.88 136,297,141.69
固定资产 705,350,255.97 714,842,805.36
在建工程 8,711,970.94 3,748,033.81
29 / 121
2018 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,772,782.21 4,926,805.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,067,023.85 9,632,432.05
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,774,575,931.77 1,789,865,443.54
资产总计 2,793,942,114.34 2,852,142,151.60
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,708,449.00 1,229,293.13
预收款项 14,382,467.10 28,947,349.03
应付职工薪酬 8,616,738.58 25,472,730.88
应交税费 3,624,913.89 4,055,212.10
应付利息
应付股利
其他应付款 25,452,370.26 19,390,061.68
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,784,938.83 79,094,646.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 54,784,938.83 79,094,646.82
所有者权益：
股本 1,898,148,679.00 1,898,148,679.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
30 / 121
2018 年半年度报告
资本公积 391,129,176.57 391,129,176.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,999,899.05 60,999,899.05
未分配利润 388,879,420.89 422,769,750.16
所有者权益合计 2,739,157,175.51 2,773,047,504.78
负债和所有者权益总计 2,793,942,114.34 2,852,142,151.60
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 94,346,227.97 115,999,575.78
其中：营业收入 94,346,227.97 115,999,575.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 83,838,320.45 106,156,939.13
其中：营业成本 63,757,324.82 71,715,114.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,324,137.34 4,473,829.29
销售费用
管理费用 19,653,638.16 29,087,341.55
财务费用 -1,484,029.88 2,091,239.11
资产减值损失 -1,412,749.99 -1,210,585.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 294,656.85 911,556.52
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,656,019.36 92,992,671.21
其中：对联营企业和合营企业的投资 923,877.12 3,950,328.48
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 1,642,844.30 13,883,165.81
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 96,250.62 128,550.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,885,639.93 117,758,580.81
加：营业外收入 27,858.32 7,402,449.22
减：营业外支出 691,673.32 2,382,176.27
31 / 121
2018 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,221,824.93 122,778,853.76
减：所得税费用 1,162,506.55 12,736,870.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,059,318.38 110,041,983.43
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 9,059,318.38 110,041,983.43
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 6,766,149.20 109,793,557.99
2.少数股东损益 2,293,169.18 248,425.44
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 9,059,318.38 110,041,983.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,766,149.20 109,793,557.99
归属于少数股东的综合收益总额 2,293,169.18 248,425.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0036 0.0578
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0036 0.0578
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 48,970,116.95 62,055,699.24
32 / 121
2018 年半年度报告
减：营业成本 33,163,888.53 35,531,455.23
税金及附加 2,238,160.63 2,992,401.90
销售费用
管理费用 12,703,370.01 22,730,218.27
财务费用 -1,057,957.49 1,573,263.05
资产减值损失 -847,232.77 -1,960,670.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 923,877.12 100,919,759.97
其中：对联营企业和合营企业的投资 923,877.12 3,950,328.48
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,642,844.30 13,883,165.81
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,336,609.46 115,991,957.50
加：营业外收入 14,795.55 7,379,002.00
减：营业外支出 559,945.07 977,341.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,791,459.94 122,393,618.22
减：所得税费用 718,815.63 10,430,797.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,072,644.31 111,962,821.01
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 4,072,644.31 111,962,821.01
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 4,072,644.31 111,962,821.01
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 4,072,644.31 111,962,821.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
33 / 121
2018 年半年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 87,489,334.62 124,103,787.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,259,370.36 8,252,305.43
经营活动现金流入小计 88,748,704.98 132,356,092.92
购买商品、接受劳务支付的现金 8,060,545.17 9,554,973.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,580,595.40 56,059,708.74
支付的各项税费 11,696,201.16 21,343,127.93
支付其他与经营活动有关的现金 4,736,005.40 6,166,808.69
经营活动现金流出小计 73,073,347.13 93,124,619.21
经营活动产生的现金流量净额 15,675,357.85 39,231,473.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 555,536,335.82 604,002,768.74
取得投资收益收到的现金 630,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 20,665,696.03
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 19,800,118.39
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 555,536,335.82 645,098,583.16
购建固定资产、无形资产和其他长 31,738,643.62 20,220,243.91
期资产支付的现金
投资支付的现金 609,443,983.95 507,553,132.41
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
34 / 121
2018 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 641,182,627.57 527,773,376.32
投资活动产生的现金流量净额 -85,646,291.75 117,325,206.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,862,334.82 11,334,275.70
筹资活动现金流入小计 1,862,334.82 11,334,275.70
偿还债务支付的现金 147,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 37,962,973.58 31,171,909.84
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 577,000.00
筹资活动现金流出小计 37,962,973.58 179,248,909.84
筹资活动产生的现金流量净额 -36,100,638.76 -167,914,634.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -106,071,572.66 -11,357,953.59
加：期初现金及现金等价物余额 205,980,486.40 127,572,788.23
六、期末现金及现金等价物余额 99,908,913.74 116,214,834.64
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 34,014,521.06 66,604,757.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 661,661.98 7,456,192.31
经营活动现金流入小计 34,676,183.04 74,060,950.29
购买商品、接受劳务支付的现金 4,061,745.07 5,487,331.95
支付给职工以及为职工支付的现金 32,319,968.66 40,641,943.52
支付的各项税费 7,337,319.16 13,180,090.58
支付其他与经营活动有关的现金 3,670,764.05 3,980,695.90
经营活动现金流出小计 47,389,796.94 63,290,061.95
经营活动产生的现金流量净额 -12,713,613.90 10,770,888.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,760,000.00 160,340,424.16
取得投资收益收到的现金 630,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 20,663,320.03
期资产收回的现金净额
35 / 121
2018 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的 19,800,118.39
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,760,000.00 201,433,862.58
购建固定资产、无形资产和其他长 7,940,112.93 2,631,729.71
期资产支付的现金
投资支付的现金 22,269,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,940,112.93 24,900,729.71
投资活动产生的现金流量净额 12,819,887.07 176,533,132.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 54,973,500.15 57,093,275.70
筹资活动现金流入小计 54,973,500.15 57,093,275.70
偿还债务支付的现金 103,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 37,962,973.58 30,295,735.40
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 44,787,300.00 82,968,400.00
筹资活动现金流出小计 82,750,273.58 216,764,135.40
筹资活动产生的现金流量净额 -27,776,773.43 -159,670,859.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,670,500.26 27,633,161.51
加：期初现金及现金等价物余额 100,191,690.45 65,644,858.11
六、期末现金及现金等价物余额 72,521,190.19 93,278,019.62
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 1,898,148,679.00 410,311,537.44 8,834.73 60,999,899.05 -65,745,421.15 17,266,411.59 2,320,989,940.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,898,148,679.00 410,311,537.44 8,834.73 60,999,899.05 -65,745,421.15 17,266,411.59 2,320,989,940.66
三、本期增减变动金额（减少 -31,196,824.38 2,293,169.18 -28,903,655.20
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,766,149.20 2,293,169.18 9,059,318.38
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -37,962,973.58 -37,962,973.58
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,962,973.58 -37,962,973.58
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
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2018 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 410,311,537.44 8,834.73 60,999,899.05 -96,942,245.53 19,559,580.77 2,292,086,285.46
上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 1,898,148,679.00 424,502,933.58 8,834.73 48,572,121.86 -141,207,124.53 16,066,423.19 2,246,091,867.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,898,148,679.00 424,502,933.58 8,834.73 48,572,121.86 -141,207,124.53 16,066,423.19 2,246,091,867.83
三、本期增减变动金额（减少以 -12,014,405.36 10.00 81,323,086.20 248,425.44 69,557,116.28
“－”号填列）
（一）综合收益总额 109,793,557.99 248,425.44 110,041,983.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -28,470,471.79 -28,470,471.79
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,470,471.79 -28,470,471.79
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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2018 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -12,014,405.36 10.00 -12,014,395.36
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 412,488,528.22 8,844.73 48,572,121.86 -59,884,038.33 16,314,848.63 2,315,648,984.11
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 60,999,899.05 422,769,750.16 2,773,047,504.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 60,999,899.05 422,769,750.16 2,773,047,504.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -33,890,329.27 -33,890,329.27
填列）
（一）综合收益总额 4,072,644.31 4,072,644.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -37,962,973.58 -37,962,973.58
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -37,962,973.58 -37,962,973.58
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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2018 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 391,129,176.57 60,999,899.05 388,879,420.89 2,739,157,175.51
上期
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,898,148,679.00 405,320,572.71 48,572,121.86 339,390,227.22 2,691,431,600.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,898,148,679.00 405,320,572.71 48,572,121.86 339,390,227.22 2,691,431,600.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -12,014,405.36 83,492,349.22 71,477,943.86
填列）
（一）综合收益总额 111,962,821.01 111,962,821.01
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -28,470,471.79 -28,470,471.79
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -28,470,471.79 -28,470,471.79
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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2018 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -12,014,405.36 -12,014,405.36
四、本期期末余额 1,898,148,679.00 393,306,167.35 48,572,121.86 422,882,576.44 2,762,909,544.65
法定代表人：温增勇 主管会计工作负责人：熊冰 会计机构负责人：傅新华
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司历史沿革
广东梅雁吉祥水电股份有限公司的前身广东梅雁企业（集团）公司组建于1990年，是一个多元化
综合的企业集团公司。1992年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤
股审（1992）67号文批准，同意广东梅雁企业（集团）公司改组为广东梅雁企业（集团）股份有
限公司，1994年6月9日经国家证监委证监发审字[1994]23号文批准，同意广东梅雁企业（集团）
股份有限公司向社会公开发行面值总额为人民币壹仟陆佰壹拾万元的普通股，并于1994年9月12
日在上海证券交易所上市交易。2006年9月11日经广东省工商行政管理局核准名称由广东梅雁企业
（集团）股份有限公司变更为广东梅雁水电股份有限公司。2012年11月9日经梅州市工商行政管理
局核准名称由广东梅雁水电股份有限公司变更为广东梅雁吉祥水电股份有限公司。公司通过历年
的送、配、转股后，总股本变更为1,898,148,679股。
（2）经营范围
电力生产业；房产开发与经营；养殖业；电子计算机生产销售；制造业；商业物资供销业的批发、
零售。
（3）业务性质及经营活动
公司属综合性集团公司，主要业务为水力发电、资产出租、学历教育、水泥生产及矿业等。
（4）公司法定地址和总部地址
广东省梅州市梅县区新县城沿江南路1号。公司的总部地址与法定地址一致。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1）本报告期纳入合并范围内的公司具体如下：
序号 子 公 司 名 称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
1 梅州龙上水电有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
2 丰顺县梅丰水电发展有限公司 控股子公司 一级 76.28% 76.28%
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2018 年半年度报告
3 梅州市梅雁旋窑水泥有限公司 控股子公司 一级 70% 70%
4 梅州市梅县区新城供水有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
5 珠海梅雁实业有限公司 控股子公司 一级 95% 95%
6 梅州市梅雁矿业有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
7 梅州市梅雁中学 全资子公司 一级 100% 100%
8 梅州市梅雁如意投资有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
9 梅州丙村水电有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
本期合并财务报表范围详见本“附注七、在其他主体中的权益”。
（2）本期的合并财务报表范围变化情况
本期合并财务报表范围变化详细情况见本“附注六、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制
财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
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2018 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释
的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
公司及境内子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照按取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当
期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合
并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入
合并财务报表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本
位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，
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2018 年半年度报告
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”
计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进
行处理。
在编制合并财务报表时，香港及境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下的 “其
他综合收益”列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
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2018 年半年度报告
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
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2018 年半年度报告
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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2018 年半年度报告
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的
应收账款和单项金额超过50 万的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
提方法 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来
评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证
据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括
尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考
虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过
账龄分析法
100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其
他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及
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经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项
一起按帐龄组合计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上
3－4 年 70 70
4－5 年 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：应收关联方款
项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备；预付账款按
个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别
认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货分为：原材料、委托加工物资、低值易耗品、发出商品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末在对存
货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据
存货成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计
量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净
值。
可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准
后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物采用一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税
资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值
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减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独
区分的组成部分。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财
务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投
资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换
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（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的
相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价
值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用
建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；
对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条
件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
固定资产按实际成本计价。
1、各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%）按直线法或
工作量法计算；已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额
以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
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2、本公司折旧方法为发电直接相关的固定资产采用工作量法计提折旧，与发电无直接关系的固定
资产仍采用年限平均法计提折旧，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿
命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
其中：发电类资产主要包括：水电站房屋建筑物（包括大坝、发电厂房等）、水利发电设备、电
力配套设备及专用设备。非发电类资产主要包括非电力生产用房屋建筑物（包括公司办公楼、各
水电站的办公楼等）、重化工设备、专用设备、通用设备、运输设备及其它设备。由于水电厂的
设计发电量是理论计算值，而水电站实际运行中，要综合考虑防洪、电网调度、社会需求等诸多
因素。因此，水电站实际发电量与其设计值存在一定差异。经综合考虑设计发电量与实际发电情
况，公司所属各电站多年平均的年度生产能力按历年平均值测算。工作量法计算公式如下：①折
旧额=实际发电量×度电折旧额②度电折旧额=（固定资产净值-预计净残值-固定资产减值准备） /
预计工作总量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率
房屋建筑物 工作量法、年限平均法 30-50 5%
矿山主井巷道 年限平均法 14 5%
矿山中段巷道 年限平均法 5 5%
发电设备 工作量法 30 5%
水利发电设备 工作量法 30 5%
电力配套设备 工作量法 30 5%
重化工设备 年限平均法 15 5%
水泥生产设备 年限平均法 10 5%
铜箔生产设备 年限平均法 14 5%
工具仪表 年限平均法 12 5%
专用设备 工作量法、年限平均法 5-30 5%
通用设备 年限平均法 3 5%
运输设备 年限平均法 5 5%
其它设备 年限平均法 3 5%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
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(1)在建工程的类别。公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量。在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达
到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取
得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结
转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符
合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。（3）
在建工程结转为固定资产的时点。在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使
用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生
产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生
的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根
据其发生额予以资本化。
18. 借款费用
√适用 □不适用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专
门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当
期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用
开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为
使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技
术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期
平均摊销，不留残值。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
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无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括专
用道路、装修费等，其摊销方法如下：
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类 别 摊销方法 摊销年限
专用道路 直线摊销法 20年
装修费 直线摊销法 5年
长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利计划， 是指本集团与
职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃
置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况
下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即
可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
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允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增
加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销
售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④
相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司具体收入政策：（1）本公司所生产的电力已经送入客户电网时，根据执行的上网电价确认电
力产品销售收入；（2）公司学校教育在开学时一次收取学生学费，在学期内分摊确认收入。（3）
公司租赁均为经营性租赁，在租赁期内分摊确认收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法
确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计
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不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作
为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，
不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允
价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿
已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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2018 年半年度报告
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异
与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易
不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
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费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承
租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费
用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初
始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、16%（注 1）、6%、5%
消费税
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营业税
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
25
公司及公司的其他子公司
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
√适用 □不适用
注1：根据财政部税务总局于2018年4月4日公布财税〔2018〕32号文件，纳税人发生增值税应税销
售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
注2：梅州市梅雁中学2018年1-6月采用核定利润率核定征收企业所得税，按照收入核定利润率10%，
按25%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
2,770.78 1,649.26
银行存款
97,265,425.46 128,620,140.39
其他货币资金
7,540,717.50 82,258,696.75
合计 104,808,913.74 210,880,486.40
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 2018.6.30 2017.12.31
矿山地质环境治理恢复保证金 4,900,000.00 4,900,000.00
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2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 72,382,408.50
其中：债务工具投资
权益工具投资 72,382,408.50
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 72,382,408.50
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
11,530,000.00 1,158,298.50
商业承兑票据
- -
合计 11,530,000.00 1,158,298.50
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 - - - - - - - - -
-
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 28,578,518.14 100.00 330,114.32 1.16 28,248,403.82 18,602,637.72 100.00 804,605.75 4.33 17,798,031.97
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 - - - - - - - - - -
备的应收账
款
合计 28,578,518.14 330,114.32 28,248,403.82 18,602,637.72 804,605.75 17,798,031.97
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
28,529,277.77 285,292.78 1.00
1 年以内小计
28,529,277.77 285,292.78 1.00
1至2年
10.00
2至3年
50.00
3 年以上
3至4年
14,729.42 10,310.59 70.00
4至5年
34,510.95 34,510.95 100.00
5 年以上
合计 28,578,518.14 330,114.32
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 474,491.43 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
公司2018年1-6月按欠款方归集的年中余额前五名应收账款汇总金额为28,573,601.32元，占应
收账款年中余额合计数的比例为99.98％，相应计提的坏账准备余额汇总金额为326,672.55元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
6,109,171.76 100.00 176,100.00 100.00
合计
6,109,171.76 100.00 176,100.00 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至 2018 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无账龄超过 1 年的大额预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
公司按预付对象归集的年中余额前五名预付账款汇总金额为 6,109,171.76 元，占预付账款年中余
额合计数的比例为 100.00%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
- - - - - - - - - -
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他 349,918.28 100.00 315,594.18 90.19 34,324.10 31,105,774.75 100.00 1,253,852.74 4.03 29,851,922.01
应收款
单项金额不重
大但单独计提
- - - - - - - - - -
坏账准备的其
他应收款
合计 349,918.28 315,594.18 34,324.10 31,105,774.75 1,253,852.74 29,851,922.01
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
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□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
34,418.28 344.18 1.00
1 年以内小计
34,418.28 344.18 1.00
1至2年
2至3年
500.00 250.00 50.00
3 年以上
3至4年 70.00
4至5年
315,000.00 315,000.00 100.00
合计 349,918.28 315,594.18 /
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 938,258.56 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 -
7,010,000.00
股权转让款 -
23,484,160.00
押金/保证金
316,000.00 316,000.00
其他
33,918.28 295,614.75
合计
349,918.28 31,105,774.75
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2018 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
梅县区安全监督管理局 安全生产抵押金 315,000.00 4 年以上 90.02 315,000.00
梅州市梅县区泰山建材有限公司 资金占用费 31,518.28 1 年以内 9.01 315.18
梅州市教育局 贫困户子女生活补助 2,400.00 1 年以内 0.69 24.00
汕头好易联公司 押金 500.00 2-3 年 0.14 250.00
广州银联网络支付有限公司梅州分公司 押金 500.00 1 年以内 0.14 5.00
合计 / 349,918.28 / 100.00 315,594.18
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
□适用 √不适用
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
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12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,845,082.63 5,468,545.54
待抵扣进项税 2,138,909.33 748,106.91
预缴企业所得税 369,616.07 369,616.07
合计 6,353,608.03 6,586,268.52
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 12,390,000.00 12,390,000.00 12,390,000.00 12,390,000.00
具：
按公允价值计
量的
按成本计量的 12,390,000.00 12,390,000.00 12,390,000.00 12,390,000.00
合计 12,390,000.00 12,390,000.00 12,390,000.00 12,390,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备 投资
本期
被投资 单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股
期初 期末 期初 期末 比例 红利
增加 减少 增加 减少
(%)
3.57%
12,390,000.00 12,390,000.00
蕉岭县农村信用
合作联社
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2018 年半年度报告
合计 12,390,000.00 12,390,000.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
本期增减变动
其
他 其 计
追 减 综 他 宣告发 提
期初 权益法下 期末 减值准备期
被投资单位 加 少 合 权 放现金 减 其
余额 确认的投 余额 末余额
投 投 收 益 股利或 值 他
资损益
资 资 益 变 利润 准
调 动 备
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市雷地科技 23,445,866.85 23,445,866.85 23,445,866.85
实业有限公司
广东翔龙科技股 12,488,029.14 923,877.12 13,411,906.26
份有限公司
小计 35,933,895.99 923,877.12 36,857,773.11 23,445,866.85
合计 35,933,895.99 923,877.12 36,857,773.11 23,445,866.85
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 386,955,858.36 21,720,509.30 408,676,367.66
2.本期增加金额 444,651.93 850,021.65 1,294,673.58
（1）外购 850,021.65 850,021.65
（2）存货\固定资产\在建工程转 444,651.93 444,651.93
入
（3）企业合并增加
（4）固定资产、无形资产重分类增
加
3.本期减少金额 11,983,747.03 11,983,747.03
（1）处置 11,983,747.03 11,983,747.03
（2）其他转出
4.期末余额 375,416,763.26 22,570,530.95 397,987,294.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 68,466,776.90 5,463,140.45 73,929,917.35
2.本期增加金额 3,168,741.82 226,316.36 3,395,058.18
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2018 年半年度报告
（1）计提或摊销 3,168,741.82 226,316.36 3,395,058.18
（2）固定资产、无形资产重分类增
加
3.本期减少金额 2,291,608.25 2,291,608.25
（1）处置 2,291,608.25 2,291,608.25
4.期末余额 69,343,910.47 5,689,456.81 75,033,367.28
三、减值准备
1.期初余额 52,370,005.78 52,370,005.78
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额 174,504.91 174,504.91
（1）处置 174,504.91 174,504.91
4.期末余额 52,195,500.87 52,195,500.87
四、账面价值
1.期末账面价值 253,877,351.92 16,881,074.14 270,758,426.06
2.期初账面价值 266,119,075.68 16,257,368.85 282,376,444.53
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
（1）本年计提折旧3,395,058.18元。
（2）公司将对外出租的土地房产在“投资性房地产”核算。
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2018 年半年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 水利发电设备 电力配套设备 重化工设备 专用设备 通用设备 运输工具 其它设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,902,990,919.63 572,369,105.28 42,786,066.48 124,509,064.42 17,942,879.14 2,588,835.70 189,800.00 3,304,352.37 2,666,681,023.02
2.本期增加金额 12,136,651.47 922,975.38 88,505.15 - - 4,932.04 - - 13,153,064.04
（1）购置 6,193,180.80 95,571.95 88,505.15 - - 4,932.04 - - 6,382,189.94
（2）在建工程
5,943,470.67 827,403.43 - - - - - - 6,770,874.10
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 24,860.00 - - 24,860.00
（1）处置或报
24,860.00 - - 24,860.00
废
4.期末余额 1,915,127,571.10 573,292,080.66 42,874,571.63 124,509,064.42 17,942,879.14 2,568,907.74 189,800.00 3,304,352.37 2,679,809,227.06
二、累计折旧
1.期初余额 550,664,313.13 375,834,599.91 31,547,498.85 79,442,784.13 16,853,823.25 1,558,824.85 180,310.00 2,533,948.15 1,058,616,102.27
2.本期增加金额 21,056,620.10 2,507,117.27 74,170.32 1,209,555.95 6,078.58 173,864.24 - 65,261.35 25,092,667.81
（1）计提 21,056,620.10 2,507,117.27 74,170.32 1,209,555.95 6,078.58 173,864.24 - 65,261.35 25,092,667.81
3.本期减少金额 23,617.00 - - 23,617.00
（1）处置或报
23,617.00 - - 23,617.00
废
4.期末余额 571,720,933.23 378,341,717.18 31,621,669.17 80,652,340.08 16,859,901.83 1,709,072.09 180,310.00 2,599,209.50 1,083,685,153.08
三、减值准备
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2018 年半年度报告
1.期初余额 148,561,737.52 835,670.89 379,101.81 25,845,501.05 - 2,868.90 - - 175,624,880.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 148,561,737.52 835,670.89 379,101.81 25,845,501.05 - 2,868.90 - - 175,624,880.17
四、账面价值
1.期末账面价值 1,194,844,900.35 194,114,692.59 10,873,800.65 18,011,223.29 1,082,977.31 856,966.75 9,490.00 705,142.87 1,420,499,193.81
2.期初账面价值 1,203,764,868.98 195,698,834.48 10,859,465.82 19,220,779.24 1,089,055.89 1,027,141.95 9,490.00 770,404.22 1,432,440,040.58
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2018 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
梅雁中学学生宿舍楼 80 ㎡ 40,105.60
旋窑水泥资产组 18,200,552.41
矿业公司资产组 28,629,652.52
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）本期折旧额25,092,667.81元；本期由在建工程转入固定资产原值为6,770,874.10元。
（2）固定资产减值说明：本期无新增的固定资产减值。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
523,799,374.78 163,889,768.53 359,909,606.25 515,684,871.45 163,889,768.53 351,795,102.92
在建工程
合计 523,799,374.78 163,889,768.53 359,909,606.25 515,684,871.45 163,889,768.53 351,795,102.92
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2018 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计投
期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他 期末 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 入占预算比 工程进度
余额 额 资产金额 减少金额 余额 累计金额 源
例(%)
三龙水电站改造工程
8,569,135.58 3,354,871.42 5,008,926.43 176,121.37 8,187,676.48 97.60 97.60 其他
单竹窝水电站改造工
1,802,854.26 393,162.39 393,162.39 44.56 44.56 其他
程
梅雁吉祥冷链仓储及
239,000.00 131,132.07 131,132.07 54.87 54.87 其他
光伏发电工程
梅丰水电站工程 221,075,400.00 215,424,519.78 4,117,567.00 219,542,086.78 99.31 99.31 28,240,230.36 其他
新城供水工程 436,593,600.00 275,413,463.48 275,413,463.48 63.08 63.08 其他
梅雁矿业斜坡道开拓
29,300,000.00 17,091,696.93 17,091,696.93 66.03 66.03 其他
建设项目
旋窑水泥厂周边土地
444,651.93 444,651.93 444,651.93 100.00 100.00 其他
边界围墙工程
龙上水电站改造工程 9,265,950.67 3,581,430.95 4,658,504.92 5,943,470.67 2,296,465.20 88.93 88.93 其他
丙村水电站改造工程 1,394,973.51 425,726.50 969,247.01 651,282.06 743,691.45 100.00 100.00 其他
合计 708,685,565.95 515,684,871.45 15,330,029.36 6,770,874.10 444,651.93 523,799,374.78 / / 28,240,230.36 /
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2018 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
在建工程减值准备明细
项 目 2017.12.31 本期增加 本期转销 其他减少 2018.6.30
新城供水工程 161,570,899.93 - - - 161,570,899.93
梅丰水电站工程 838,300.00 - - - 838,300.00
梅雁矿业斜坡道开拓建设项目 1,480,568.60 - - - 1,480,568.60
合 计 163,889,768.53 - - - 163,889,768.53
新城供水工程为农业用地，未办理土地使用权证。
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 非专利技术 应用软件 实用新型专 合计
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2018 年半年度报告
利权
一、账面原值
1.期初余额 36,717,687.52 52,319,900.00 622,106.40 594,375.00 90,254,068.92
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 145,654.46 145,654.46
（1）处置 145,654.46 145,654.46
（2）处置子公司
（3）重分类至投资性
房地产
4.期末余额 36,572,033.06 52,319,900.00 622,106.40 594,375.00 90,108,414.46
二、累计摊销
1.期初余额 9,236,233.18 28,028,563.18 622,106.40 145,668.39 38,032,571.15
2.本期增加金额 437,941.69 - - 29,716.80 467,658.49
（1）计提 437,941.69 29,716.80 467,658.49
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 87,545.23 87,545.23
（1）处置 87,545.23 87,545.23
（2）处置子公司
（3）重分类至投资性
房地产
4.期末余额 9,586,629.64 28,028,563.18 622,106.40 175,385.19 38,412,684.41
三、减值准备
1.期初余额 24,291,336.82 - - 24,291,336.82
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 24,291,336.82 - - 24,291,336.82
四、账面价值
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2018 年半年度报告
1.期末账面价值 26,985,403.42 418,989.81 27,404,393.23
2.期初账面价值 27,481,454.34 448,706.61 27,930,160.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期摊销额467,658.49元。
截止2018年6月30日，公司不存在无形资产担保、抵押等情况。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
梅州市梅雁旋窑水 5,877,394.05 5,877,394.05
泥有限公司
梅州龙上水电有限 28,229,704.81 28,229,704.81
公司
合计 34,107,098.86 34,107,098.86
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
梅州市梅雁旋窑 5,877,394.05 5,877,394.05
水泥有限公司
梅州龙上水电有 28,229,704.81 28,229,704.81
限公司
合计 34,107,098.86 34,107,098.86
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，对包
含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
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2018 年半年度报告
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
将其确认为商誉的减值损失。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
东部生态工业区专用道路 7,778,063.30
8,194,745.30 416,682.00
二期宿舍装修 3,883,096.62
4,389,587.46 506,490.84
租赁办公楼装修 1,288,960.55
1,437,686.75 148,726.20
合计 12,950,120.47
14,022,019.51 1,071,899.04
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 440,093,061.74 441,680,316.64
可抵扣亏损 132,818,711.87 152,258,879.58
内部交易未实现利润的影响 18,891,975.63 18,914,002.05
合计 591,803,749.24 612,853,198.27
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年度 21,899,967.82 28,940,404.04
2019 年度 28,242,523.54 28,242,523.54
2020 年度 44,416,052.21 44,416,052.21
2021 年度 29,990,248.19 29,990,248.19
2022 年度 22,671,894.12 20,669,651.60
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2018 年半年度报告
2023 年度 7,497,993.81
合计 154,718,679.69 152,258,879.58 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1年以内 6,681,637.53 2,718,892.49
1-2 年
919,400.63 1,050,342.62
2-3 年
595,659.03 512,502.95
3-4 年
90,980.00 150,980.00
4-5 年
19,510.95 19,510.95
5 年以上
1,436,654.97 1,436,654.97
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2018 年半年度报告
合计
9,743,843.11 5,888,883.98
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1年以内 7,049,366.79 8,253,407.30
1-2 年 1,095,085.90 2,715,097.24
2-3 年 3,825,946.93 7,610,713.61
3-4 年 2,070,699.88 5,168,482.44
4-5 年 3,914,147.80 5,371,298.00
合计 17,955,247.30 29,118,998.59
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,790,084.15 26,302,870.53 44,341,928.39 12,751,026.29
二、离职后福利-设定提存 - 3,053,000.83 3,053,000.83 -
计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福 - - - -
利
合计 30,790,084.15 29,355,871.36 47,394,929.22 12,751,026.29
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2018 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 22,647,838.67 23,640,937.59 37,658,990.61 8,629,785.65
补贴
二、职工福利费 - 609,171.94 609,171.94 -
三、社会保险费 - 1,577,847.44 1,577,847.44 -
其中：医疗保险费 - 1,400,579.11 1,400,579.11 -
工伤保险费 - 97,855.94 97,855.94 -
生育保险费 - 79,412.39 79,412.39 -
重大疾病险 - - - -
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育 2,634,530.47 474,913.56 762,792.39 2,346,651.64
经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 5,507,715.01 - 3,733,126.01 1,774,589.00
合计 30,790,084.15 26,302,870.53 44,341,928.39 12,751,026.29
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 2,894,440.50 2,894,440.50 -
2、失业保险费 - 158,560.33 158,560.33 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 3,053,000.83 3,053,000.83 -
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,269,558.51 667,221.39
消费税
营业税
企业所得税 835,605.52 2,208,468.72
个人所得税 225,615.54 1,411,281.72
城市维护建设税 144,636.88 43,496.67
土地增值税 496,784.63 1,239,701.00
土地使用税 260,546.99 656,568.74
房产税 544,334.97 122,790.44
印花税 14,690.11 4,663.93
水资源费 203,610.77 79,690.37
教育费附加 68,568.43 19,384.55
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2018 年半年度报告
地方教育附加 45,078.02 13,982.48
库区基金 100,715.01 29,515.01
合计 5,209,745.38 6,496,765.02
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 2,937,638.31 -
押金及保证金 652,693.00 397,829.00
费用计提 3,372,218.66 4,048,915.43
合计 6,962,549.97 4,446,744.43
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
费用计提
梅县区白渡镇人民政府 1,895,796.57
合计 /
1,895,796.57
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
待结转销项税 71,977.85 55,436.91
合计 71,977.85 55,436.91
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,106,051.29 96,250.62 2,009,800.67 政府部门拨入
合计 2,106,051.29 96,250.62 2,009,800.67 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 收益相关
轩中水库工 800,000.00 - - - 800,000.00 与资产相关
程补助金
脱硝财政补 962,500.00 - 75,000.00 - 887,500.00 与资产相关
助
节能电机财 343,551.29 - 21,250.62 - 322,300.67 与资产相关
政补贴
合计 2,106,051.29 - 96,250.62 - 2,009,800.67 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,898,148,679.00 - - - - - 1,898,148,679.00
数
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2018 年半年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 409,508,812.40 - - 409,508,812.40
价）
其他资本公积 802,725.04 - - 802,725.04
合计 410,311,537.44 - - 410,311,537.44
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
安全生产费 8,834.73 8,834.73
合计 8,834.73 8,834.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司子公司梅州市梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”）主要从事开采、加工、销售银
矿，属于高危行业，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期梅雁矿业未生产，无需计提安
全生产费。
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2018 年半年度报告
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,999,899.05 - - 60,999,899.05
任意盈余公积 - -- - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
其他 - - - -
合计 60,999,899.05 - - 60,999,899.05
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -65,745,421.15 -141,207,124.53
调整期初未分配利润合计数（调增+， - -
调减－）
调整后期初未分配利润 -65,745,421.15 -141,207,124.53
加：本期归属于母公司所有者的净利 6,766,149.20 109,793,557.99
润
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 37,962,973.58 28,470,471.79
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -96,942,245.53 -59,884,038.33
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 63,847,457.36 46,122,390.46 63,581,190.91
105,908,672.13
其他业务 30,498,770.61 17,634,934.36 10,090,903.65 8,133,923.90
合计 94,346,227.97 63,757,324.82 115,999,575.78 71,715,114.81
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 429,741.51 896,145.99
教育费附加 201,581.29 426,286.62
资源税
房产税 1,103,531.10 842,875.73
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2018 年半年度报告
土地使用税 -62,640.25 314,208.00
车船使用税
印花税 38,663.68 36,705.15
地方教育附加 132,034.36 284,191.05
土地增值税 583,196.82 -
库区基金 321,595.20 613,511.22
水资源费 576,433.63 1,059,905.53
合计 3,324,137.34 4,473,829.29
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构费 1,689,967.41 1,466,302.98
职工薪酬 12,763,276.99 21,325,348.07
折旧费用 2,815,046.76 2,985,088.09
业务招待费 23,398.00 26,013.47
差旅费 55,570.29 36,834.44
水电费 189,959.15 194,297.24
保险费 377,538.51 427,635.51
办公费 51,512.02 60,240.21
租赁及物业管理费 355,085.46 358,102.41
邮电费 41,432.51 44,686.91
信息披露费 188,669.24 235,387.36
其他费用 1,102,181.82 1,927,404.86
合计 19,653,638.16 29,087,341.55
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - 2,460,423.33
减：利息收入 -769,363.85 -141,563.85
资金占用费 -737,850.05 -256,489.44
其 他 23,184.02 28,869.07
合计 -1,484,029.88 2,091,239.11
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,412,749.99 -1,210,585.63
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2018 年半年度报告
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,412,749.99 -1,210,585.63
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 294,656.85 911,556.52
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 294,656.85 911,556.52
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 923,877.12 3,950,328.48
处置长期股权投资产生的投资收益 - 94,494,627.63
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 -2,579,896.48 -5,452,284.90
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 -1,656,019.36 92,992,671.21
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2018 年半年度报告
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产处置 1,642,844.30 155,400.00
固定资产处置 - 13,727,765.81
合计 1,642,844.30 13,883,165.81
其他说明：
√适用 □不适用
财政部2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕
30号），利润表新增“资产处置收益”科目，该科目反映公司出售划分为持有待售的非流动资产（金
融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划
分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债
务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本
项目内。
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助 96,250.62 128,550.62
合计 96,250.62 128,550.62
其他说明：
√适用 □不适用
报告期内确认的政府补助的种类、金额详见以下第71“营业外收入”—“计入当期损益的政
府补助”。
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
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2018 年半年度报告
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 27,858.32 7,402,449.22 27,858.32
合计 27,858.32 7,402,449.22 27,858.32
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
梅县区知识产权局专 10,000.00 其他收益
利技术补贴款
梅县区科技局专利补 22,300.00 其他收益
助
合计 32,300.00 /
其他说明：
√适用 □不适用
在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益的与资产相关的政府补助
项 目 2018 年 1-6 月 2017 年 1-6 月
脱硝财政补贴款 75,000.00 75,000.00
节能电机财政补贴 21,250.62 21,250.62
合 计 96,250.62 96,250.62
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 1,243.00 1,329,835.50 1,243.00
失合计
其中：固定资产处置 1,243.00 137,011.50 1,243.00
损失
在建工程处置损失 1,192,824.00
- -
无形资产处置损失
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换 - - -
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2018 年半年度报告
损失
45,000.00 475,000.00 45,000.00
对外捐赠
滞纳金及罚款 - 340.77 -
其他 645,430.32 577,000.00 645,430.32
合计 691,673.32 2,382,176.27 691,673.32
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,162,506.55 12,736,870.33
递延所得税费用 - -
合计 1,162,506.55 12,736,870.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 10,221,824.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,555,456.23
子公司适用不同税率的影响 -336,168.79
调整以前期间所得税的影响 18,086.11
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,637.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,760,109.06
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 631,604.54
异或可抵扣亏损的影响
其他 -
所得税费用 1,162,506.55
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 - 32,300.00
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2018 年半年度报告
利息收入 769,363.85 141,563.85
收梅州粤海水务公司取水补偿款 - 7,344,000.00
其他 490,006.51 734,441.58
合计 1,259,370.36 8,252,305.43
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
经营管理的费用支出 4,032,075.08 6,150,967.92
其他支出 703,930.32 15,840.77
合计 4,736,005.40 6,166,808.69
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 755,433.49 11,334,275.70
资金占用费 1,106,901.33 -
合计 1,862,334.82 11,334,275.70
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
提前偿还借款违约金 - 577,000.00
合计 - 577,000.00
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 9,059,318.38 110,041,983.43
加：资产减值准备 -1,412,749.99 -1,210,585.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 28,487,725.99 43,541,391.71
性生物资产折旧
无形资产摊销 467,658.49 805,196.00
长期待摊费用摊销 1,071,899.04 437,782.41
处置固定资产、无形资产和其他长期 -1,642,844.30 -13,883,165.81
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2018 年半年度报告
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 1,243.00 1,329,835.5
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 -294,656.85 -911,556.52
列）
财务费用（收益以“－”号填列） - 2,460,423.33
投资损失（收益以“－”号填列） 1,656,019.36 -92,992,671.21
递延所得税资产减少（增加以“－” - -
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” - -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） - -
经营性应收项目的减少（增加以“－” -9,518,986.90 45,745,784.31
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -12,103,017.75 -56,036,693.19
号填列）
其他 -96,250.62 -96,250.62
经营活动产生的现金流量净额 15,675,357.85 39,231,473.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,908,913.74 116,214,834.64
减：现金的期初余额 205,980,486.40 127,572,788.23
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -106,071,572.66 -11,357,953.59
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 99,908,913.74 205,980,486.40
其中：库存现金 2,770.78 1,649.26
可随时用于支付的银行存款 97,265,425.46 128,620,140.39
可随时用于支付的其他货币资 2,640,717.50 77,358,696.75
金
可用于支付的存放中央银行款
项
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2018 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 99,908,913.74 205,980,486.40
其中：母公司或集团内子公司使用 - -
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
注：2018 年 1-6 月现金流量表中现金的期末余额为 99,908,913.74 元，2018 年 6 月 30 日资
产负债表中货币资金期末余额为 104,808,913.74 元，差额 4,900,000.00 元，系扣除了不符合现
金及现金等价物标准的矿山地质环境治理恢复保证金 4,900,000.00 元。
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,900,000.00 矿山地质环境治理恢复保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 4,900,000.00
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
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81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
梅州龙上水电有限公司 梅县区 梅县区 发电 100.00% - 非同一控制
下合并
丰顺县梅丰水电发展有限公司 丰顺县 丰顺县 发电 76.28% - 设立
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司 梅县区 梅县区 水泥熟料 70.00% - 设立
梅州市梅县区新城供水有限公 梅县区 梅县区 发电及供水 100.00% - 非同一控制
司 下合并
珠海梅雁实业有限公司 珠海 珠海 房地产销售 95.00% - 设立
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梅州市梅雁矿业有限公司 梅县区 梅县区 采矿 100.00% - 同一控制下
合并
梅州市梅雁中学 梅县区 梅县区 学历教育 100.00% - 设立
梅州市梅雁如意投资有限公司 梅县区 梅县区 投资 100.00% - 设立
梅州丙村水电有限公司 梅县区 梅县区 发电及供水 100.00% - 设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
梅州市梅雁旋 30.00% 2,566,442.81 - -14,383,968.62
窑水泥有限公
司
丰顺县梅丰水 23.72% -268,664.10 - 33,123,711.12
电发展有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
名
称
梅
州
市
梅
雁
旋
窑 8,710,710.13 131,802,304.42 140,513,014.55 187,249,775.94 1,209,800.67 188,459,576.61 14,935,060.28 133,105,746.78 148,040,807.06 203,236,127.19 1,306,051.29 204,542,178.48
水
泥
有
限
公
司
丰
顺
县
梅
丰
水
电 10,618,420.37 304,041,959.61 314,660,379.98 175,015,729.38 - 175,015,729.38 2,317,481.67 300,241,117.35 302,558,599.02 161,781,300.45 - 161,781,300.45
发
展
有
限
公
司
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金流 综合收益总 经营活动现金流
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 量 额 量
梅州市梅雁旋窑水泥有限公
10,704,858.33 8,554,809.36 8,554,809.36 15,751,685.86 5,041,078.20 1,887,683.83 1,887,683.83 4,116,138.54
司
丰顺县梅丰水电发展有限公
1,014,734.65 -1,132,647.97 -1,132,647.97 -1,849,143.92 2,349,193.84 -1,352,649.83 -1,352,649.83 230,547.52
司
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2018 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接 计处理方法
广东翔龙科技股份有 梅州市梅县区雁
梅州市梅县区 生产及销售 36.00 - 权益法
限公司 洋镇东洲村
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
广东翔龙科技股份有限公司 广东翔龙科技股份有限公司
流动资产 17,669,653.88 25,539,752.72
非流动资产 38,418,604.52 39,266,458.74
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2018 年半年度报告
资产合计 56,088,258.40 64,806,211.46
流动负债 12,631,661.68 23,723,593.91
非流动负债 9,207,653.84 9,400,000.00
负债合计 21,839,315.52 33,123,593.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 34,248,942.88 31,682,617.55
按持股比例计算的净资产份额 12,329,619.44 11,405,742.32
调整事项 1,082,286.82 1,082,286.82
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 1,082,286.82 1,082,286.82
对联营企业权益投资的账面价值 13,411,906.26 12,488,029.14
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 12,177,362.24 5,338,332.28
净利润 2,566,325.33 -129,325.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,566,325.33 -129,325.35
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行
的。
风险管理目标和政策如下：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风
险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2018年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担
的信用风险已经大为降低。
2、流动风险
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2018 年半年度报告
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公
司经营需要，并降低现金流量波动的影响，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 72,382,408.50 72,382,408.50
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产 72,382,408.50 72,382,408.50
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 72,382,408.50 72,382,408.50
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资 72,382,408.50 72,382,408.50
产总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公司按公允价值计量的交易性金融资产系从二级市场购买的股票及债权投资，活跃市场报价
能够代表计量日的公允价值，因此按照第一层次方式进行估值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
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7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
公司子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
截至2018年6月30日，公司无合营企业。
公司联营企业公司的情况详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
谢传毅 其他
陈伟生 其他
黄向前 其他
胡苏平 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
1,006.34 1,445.47
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
（1） 偶发性关联交易
关联交易内 2018年1-6月 2017年1-6月
关 联 方 关联交易定价原则
容 金额 金额
广东嘉元科技股 雁洋河堤土 参照市价，第九届董事会第
- 6,707,944.00
份有限公司 地 十一次会议审议通过
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注：公司于2017年4月25日不再持有广东嘉元科技股份有限公司的股权，根据《上海证券交易
所股票上市规则》的相关规定，关联交易统计至2018年4月底。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东翔龙科技 - - 7,010,000.00 701,000.00
其他应收款
股份有限公司
广东嘉元科技 - - 23,484,160.00 234,841.60
其他应收款
股份有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收关联方款项 谢传毅 - 622,491.00
预收关联方款项 陈伟生 - 99,330.00
预收关联方款项 黄向前 - 109,428.00
预收关联方款项 胡苏平 - 204,384.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至2018年6月30日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
除上述情况外，公司无其他影响正常生产、经营活动需作披露的资产负债表日后事项中的重
大非调整事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 电力生产 教育服务 其他 分部间抵销 合计
业务收入 49,234,482.00 14,612,975.36 30,498,770.61 - 94,346,227.97
业务成本 37,977,480.40 8,166,936.48 17,612,907.94 - 63,757,324.82
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
因公司为综合性业务集团，报告分部的资产总额和负债总额存在在不同公司之间混同情形，
难以准确区分。
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、为了保持公司水力发电主营业务的稳定及适度增长，公司董事会决定投入4800万元资金用
于完善控股子公司丰顺县梅丰水电发展有限公司 B 厂的工程建设、设备投资等后续项目，尽快使
其投产运营，增加公司水力发电业务的营业收入。梅丰公司电站项目属于公司筹资建设项目，经
公司第四届董事会第十三次会议审议通过并于2003年启动建设，其总装机容量为2万千瓦，多年平
均发电量为5641万千瓦时，采用“两库两站一洞”方案，分 A、B 两厂房进行建设，其中：A 厂
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装机容量为2x4000KW；B 厂装机容量为2x6000KW；2007年5月，梅丰电站 A 厂建成并投产发电。
B 厂工程于2003年2月动工，在基本完成大坝工程、隧道挖通、厂房建设等项目后，因资金紧张等
原因一直处于在建状态，其后续需投资的项目主要包括购买设备及完成土建工程等。公司于2013
年5月22日召开第八届董事会第三次会议，审议通过“关于投资建设丰顺县梅丰水电发展有限公司
B 厂后续项目”的决议。2018年6月，B 厂完成了机电设备调试等投产发电运营的各项准备工作，
于2018年7月起 B 厂2台发电机组投入发电试运行，正式投入商业运营。
2、公司全资子公司梅州市梅雁矿业有限公司（以下简称“梅雁矿业”），因国家建设矿山“六
大安全系统”的要求，结合公司原有巷道需大修整改的需要，从2012年下半年停止了采矿生产，
但未全面停工。2012年下半年至2013年初，梅雁矿业的生产主要以选矿为主，包括自有矿石选矿
和来矿加工等业务，但选矿业务较少，梅雁矿业基本处于停工状态。为了改善经营状况和适应形
势需要，提高机械化生产能力，进一步改善井下作业人员的安全生产环境及节约用工成本，梅雁
矿业在2013年聘请了广东省冶金建筑设计研究院等专业机构，对矿山矿脉进行了研究论证后，梅
雁吉祥董事会同意梅雁矿业投入约2,930万元用于开拓斜坡道建设项目。梅雁矿业斜坡道开拓项目
建成后，有利于节约生产成本从而有利于公司经营效益的提高。公司于2013年8月26日以通讯表决
的方式召开第八届董事会第七次会议，审议通过了“关于全资子公司梅县梅雁矿业有限公司投资
建设矿山斜坡道工程的决议”。斜坡道全面建设完成工期为2年，但因其属分段施工，梅雁矿业可
边建设边逐步恢复采矿生产。截至2016年12月31日梅雁矿业共投入约1,947.44万元进行建设斜坡道；
梅雁矿业尚处于停产停工状态。2016年9月22日，梅雁矿业与梅州市大地矿业有限公司（以下简称
“大地矿业”）签订《租赁合同》，约定将浮选场范围内的所有设施及办公场所等全部资产按现状
租赁给大地矿业使用，租赁期自2016年10月1日至2017年9月30日止。2016年11月24日，梅雁矿业
与平远彦建荣矿业有限公司（以下简称“彦建荣矿业”）签订《租赁合同》，约定将梅雁矿业的采
矿权及矿区与选矿场范围内的所有设施及办公场所等全部资产按现状租赁给彦建荣矿业使用，租
赁期自2016年12月13日至2026年12月12日止，原已租赁给大地矿业的浮选场范围内的所有设施及
办公场所等全部资产，租赁费继续由梅雁矿业收取。2017年6月26日，梅雁矿业与彦建荣矿业签订
《采矿权租赁合同之补充协议》，约定自取得嵩溪锑银矿-60m 标高以下矿区《采矿许可证》之日
起，梅雁矿业将嵩溪锑银矿-60m 标高以下矿区的采矿权证（采矿深度以政府颁发的《采矿许可证》
为准）租赁给彦建荣矿业经营，租赁期限至采矿许可证有效期届满之日。
3、根据《公司法》、《上市公司收购管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关
法律法规对控股股东、实际控制人的定义和关于拥有上市公司控制权认定的相关规定，公司认为
目前公司不存在控股股东和实际控制人。
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2018 年半年度报告
4、2016年7月13日，公司与梅州市三俊投资发展有限公司（以下简称“三俊投资”）签署《股
权转让合同》，约定三俊投资保证于2016年12月31日前偿还广东翔龙科技股份有限公司（以下简称
“翔龙科技”）与公司往来款3,000,000.00元，若未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起每月安该
笔款项未偿还部分的千分之五支付利息；在2017年6月30日前偿还公司往来款4,000,000.00元，若
未按期偿还，则三俊投资从逾期之日起每月按该笔款项未偿还部分的千分之五支付利息；在2017
年12月31日前结清股权变更日翔龙科技与公司的往来款，逾期未付款部分每月按千分之五支付利
息。截至2018年6月30日，此笔款项已全部收回，翔龙科技累计偿还15,177,862.00元。
5、2016年6月28日，公司控股子公司梅州市梅雁旋窑水泥有限公司（以下简称“旋窑水泥”）
与梅州市梅县区泰山建材有限公司（以下简称“泰山建材”）签订《租赁合同》，约定将旋窑水泥
现有的生产设备、厂房和场地、生产许可证等生产资料及无形资产按现状租赁给泰山建材使用，
租赁期自2016年7月1日至2026年6月30日止。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类 提 账面 提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
单 项 金 额重 大 并单 独 - - - - - - - - - -
计 提 坏 账准 备 的应 收
账款
按 信 用 风险 特 征组 合 12,250,270.96 100.00 122,502.71 1.00 12,127,768.25 3,409,388.46 100.00 34,093.88 1.00 3,375,294.58
计 提 坏 账准 备 的应 收
账款
单 项 金 额不 重 大但 单 - - - - - - - - - -
独 计 提 坏账 准 备的 应
收账款
合计 12,250,270.96 122,502.71 12,127,768.25 3,409,388.46 34,093.88 3,375,294.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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2018 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 12,250,270.96 122,502.71 1.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 12,250,270.96 122,502.71
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 88,408.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计12,250,270.96元，占应收账款总额
的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为122,502.71元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 923,147,456.13 100.00 250.00 - 923,147,206.13 958,407,316.13 100.00 935,891.60 0.10 957,471,424.53
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 - - - - - - - - - -
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
合计 923,147,456.13 250.00 - 923,147,206.13 958,407,316.13 935,891.60 957,471,424.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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2018 年半年度报告
1 年以内 - -
其中：1 年以内分项 - -
1 年以内小计 - - 1.00
1至2年 - - 10.00
2至3年 500.00 250.00 50.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 500.00 250.00 /
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 935,641.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 923,146,956.13 934,922,656.13
股权转让款 - 23,484,160.00
押金/保证金 500.00 500.00
合计 923,147,456.13 958,407,316.13
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
梅州市梅县区新城供水有限公司 往来款 242,964,800.00 26.32
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司 往来款 186,251,236.13 20.18
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2018 年半年度报告
丰顺县梅丰水电发展有限公司 往来款 172,167,000.00 18.65
梅州市梅雁矿业有限公司 往来款 153,604,420.00 16.64
梅州市梅雁中学 往来款 103,989,800.00 11.26
合计 / 858,977,256.13 / 93.05
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 926,125,442.90 30,307,098.86 895,818,344.04 926,125,442.90 30,307,098.86 895,818,344.04
对联营、合营企业投资 36,579,624.73 23,445,866.85 13,133,757.88 35,655,747.61 23,445,866.85 12,209,880.76
合计 962,705,067.63 53,752,965.71 908,952,101.92 961,781,190.51 53,752,965.71 908,028,224.80
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值
增加 余额
准备
丰顺县梅丰水电发展有限公 119,072,373.00 119,072,373.00
司
梅州市梅雁旋窑水泥有限公 70,000,000.00 70,000,000.00 5,877,394.05
司
珠海梅雁实业有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00
梅州市梅县区新城供水有限 60,000,000.00 60,000,000.00
公司
梅州龙上水电有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 24,429,704.81
梅州市梅雁矿业有限公司 54,459,169.90 54,459,169.90
梅州市梅雁如意投资有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
梅州丙村水电有限公司 203,593,900.00 203,593,900.00
合计 926,125,442.90 926,125,442.90 30,307,098.86
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2018 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备期末
权益法下确认的投资 其他综合收 其他权益 宣告发放现金
单位 余额 计提减值准备 余额 余额
损益 益调整 变动 股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
深圳市雷地科技实业有 23,445,866.85 23,445,866.85 23,445,866.85
限公司
广东翔龙科技股份有限 12,209,880.76 923,877.12 13,133,757.88 -
公司
小计 35,655,747.61 923,877.12 36,579,624.73 23,445,866.85
合计 35,655,747.61 923,877.12 36,579,624.73 23,445,866.85
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2018 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值准备的明细分项列示如下：
被投资单位名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
梅州市梅雁旋窑水泥有限公司 5,877,394.05 - - 5,877,394.05
梅州龙上水电有限公司 24,429,704.81 - - 24,429,704.81
深圳市雷地科技实业有限公司 23,445,866.85 - - 23,445,866.85
合 计 53,752,965.71 - - 53,752,965.71
公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 33,575,912.63 22,742,205.27 61,241,413.50 34,678,620.39
其他业务 15,394,204.32 10,421,683.26 814,285.74 852,834.84
合计 48,970,116.95 33,163,888.53 62,055,699.24 35,531,455.23
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 923,877.12 3,950,328.48
处置长期股权投资产生的投资收益 96,969,431.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 923,877.12 100,919,759.97
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 6,621,104.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
96,250.62
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 737,850.05
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-2,285,239.63
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -662,572.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -718,815.63
少数股东权益影响额 -89,355.84
合计 3,699,222.45
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.29% 0.0036 0.0036
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.13% 0.0016 0.0016
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名
并盖章的公司2018半年度财务报表；
报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
备查文件目录
日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事会决议、监事会决议及公司董事、高级管理人员签署确认的定期报
告审核意见。
董事长：温增勇
董事会批准报送日期：2018-8-15
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