中国航发动力股份有限公司
  关于对中国航发集团财务有限公司的风险持续评估报告

    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》
要求，中国航发动力股份有限公司（以下简称公司）查验了中国航发集团财务有
限公司（以下简称中国航发财务公司）的《金融许可证》、《营业执照》等证件资
料，并对其截至 2021 年 12 月 31 日的财务报表等相关资料进行审核分析，公司
对中国航发财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了综合评估，具体情况报
告如下：

    一、中国航发财务公司基本情况

    中国航发财务公司成立于 2018 年 12 月 10 日，是经中国银行保险监督管理
委员会批准，在国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行金
融机构。
    注册地址：北京市海淀区西三环北路甲 2 号院 7 号楼 7 层
    法定代表人：宁福顺
    统一社会信用代码：91110108MA01G3070M
    注册资本：15 亿元人民币，全部来自单一股东中国航空发动机集团有限公
司（以下简称中国航发）。
    经营范围：成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业
务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提
供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与
贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成
员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；固定收益类有
价证券投资。

    二、中国航发财务公司风险管理的基本情况

    （一）控制环境及组织架构

    中国航发财务公司已按照《中国航发集团财务有限公司章程》规定建立了以
股东、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理架构，对董事、监事、高
级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。董事会下设战略、提名与薪酬委
员会，风险管理委员会和审计委员会。经营层下设资产负债管理委员会、信贷审
查委员会、预算管理委员会、风险管理与内部控制委员会、信息科技管理委员会、
投资决策委员会。内设综合管理部、结算业务部、信贷业务部、资金管理部、计

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划财务部、风险管理部、审计稽核部七个部门。中国航发财务公司通过内部管理
制度明确各治理主体以及各部门在风险、合规以及内部控制中的职责和作用。公
司经营层与董事会、监事会以及各专业委员会之间已建立分工合理、职责明确、
报告关系清晰的组织结构。通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗
位间相互监督、相互制衡的风险控制机制，已实现前、中、后台部门、关键和不
相容岗位、人员的有效分离和相互制衡。

    （二）风险的识别与评估

    中国航发财务公司建立了以业务部门规范操作为一道防线、风险合规审查为
二道防线、独立垂直的审计稽核为三道防线的全面风险管理体系。针对各项经营
与管理活动，中国航发财务公司制定了较为全面、系统、规范的内部控制制度，
能有效覆盖各项业务活动、管理活动及主要风险。中国航发财务公司各岗位在日
常经营中能够自发履行风险管理职责，主动识别、发掘各个环节的关键风险并制
定和落实相应的风险应对措施，继而将控制措施融入业务流程，做到操作流程规
范，控制责任到人。经调查分析，中国航发财务公司 2021 年所承担的主要风险
为操作风险和信用风险，风险管理体系运行有效，各类风险总体可控。

    （三）控制活动

    中国航发财务公司以强化内部控制、降低各类风险为目的制定了《内控操作
手册》，涵盖中国航发财务公司 109 个关键业务流程，包含 542 个风险点以及 579
项内部控制措施，全面规范对结算业务、信贷业务、同业业务、投资业务、物资
采购等重点领域和关键环节的管理。

   1、结算业务控制情况

    （1）持续优化结算管理制度

    中国航发财务公司根据国家法律法规及监管机构相关规定，制定了完备的结
算业务规章制度及操作细则，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,
有效控制业务风险。

    （2）保障资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会
颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。

    （3）开展资金集中管理和内部转账结算业务

    成员单位在中国航发财务公司开立内部结算账户，通过线上或柜面渠道提交

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书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，且具有较高程度的
数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题
及时反馈。中国航发财务公司将重要空白凭证、财务印鉴等交予不同人员分管，
有效降低了财务风险。

   2、信贷管理

    （1）持续完善信贷管理制度

    中国航发财务公司制定了各类信贷业务管理办法，对现有业务制定了相应的
操作流程并严格执行。

    （2）严格实行审贷分离、分级审批

    中国航发财务公司实行贷审分离、分级审批、贷放分离制度，根据贷款规模、
种类、期限、担保条件确定审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。中
国航发财务公司建立健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置
做到分工合理，职责明确。信贷部门负责贷款调查、评估；审批机构负责信贷决
策和贷中审查；贷款发放部门负责检查放款条件的落实。

    （3）贷后检查

    中国航发财务公司的信贷人员实时掌握贷款发放及回收情况，定期开展贷后
检查。

   3、信息系统控制

    中国航发财务公司信息系统主要为成员单位提供资金结算、票据服务、会计
核算等。中国航发财务公司信息系统以浪潮软件股份有限公司运营管理系统软件
作为其核心业务系统，数据服务器由中国航发财务公司自主运维管理，所有数据
传输均经过加密处理并实现了数据异地备份，目前中国航发财务公司信息化系统
运行稳定正常。为进一步加强管理，中国航发财务公司制定了多项与信息科技相
关的内控制度，提升了员工的信息安全风险防范意识，规范了相关业务的操作，
满足中国航发财务公司业务核算和规范自身业务发展的需要。

   4、审计监督

    中国航发财务公司实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接对董事会负责，
按季度开展常规稽核与专项稽核，对中国航发财务公司的经济管理活动进行全方
位监督与评价。针对中国航发财务公司的内部控制执行情况、业务和财务管理活
动的合法性、合规性、风险与效益等进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管

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理不完善之处和潜在风险，督促责任部门限期整改，跟踪整改进度以确保整改落
实到位，同时向管理层提出有效的改进意见和建议。

    （四）风险管理总体评价

    中国航发财务公司始终坚持业务发展与合规管理并重，审慎经营，合规运作，
其内控机制科学有效,规章制度的执行全面到位，风险管理体系健全完善，整体
风险控制在合理水平。

    三、中国航发财务公司经营管理及管理情况

    （一）中国航发财务公司经营情况

    截至 2021 年 12 月 31 日，中国航发财务公司资产总额 376.82 亿元，同比增
长 40.69%，其中，自营贷款及贴现资产余额 52.53 亿元。负债总额 358.08 亿元，
同比增长 42.91%，其中，吸收成员单位存款 356.42 亿元，同比增长 43.03%。年
末净资产 18.74 亿元，同比增长 8.48%。2021 年累计实现营业收入 5.68 亿元，
拨备前利润总额 2.18 亿元，实现净利润 1.60 亿元，同比增长 24.27%。

    （二）中国航发财务公司财务管理情况

    中国航发财务公司始终坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公
司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程开展经营活动，持续加强
内部管理。根据对中国航发财务公司风险管理的了解和评价，截至 2021 年 12
月 31 日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系
存在重大缺陷。
    在组织建设方面，中国航发财务公司董事会负责审议批准年度预算方案和决
算方案（中国航发财务公司不设股东会）；经营层设立预算委员会，负责组织平
衡预算方案，定期向董事会报告预算执行情况；中国航发财务公司设有计划财务
部，编制 3 人，分别为计划财务部部长、会计岗、出纳岗，负责日常核算与监督，
定期向预算管理委员会报告预算执行情况等。
    在制度建设方面，中国航发财务公司的现行管理制度已覆盖当前的财务管理
活动，相应的《内控操作手册》进一步对会计基础管理、预算管理、资产管理、
税务管理等工作流程提供了规范和指引，既做到各类操作有规可依、有据可查，
又满足了外部监管要求以及中国航发对会计政策体系化建设的要求。
    在信息化建设方面，结合财务公司业务发展情况及信息化程度较高等特点，
中国航发财务公司制定了结算、同业、信贷、票据等业务的财务核算规则，实现
了会计凭证 99%以上自动生成，保证了财务信息的及时性、准确性和唯一性。

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    （三）中国航发财务公司监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，中国航发财务公司的各项风险监
控指标均符合监管机构要求：

  序号          指标名称                 目标值             2021 年 12 月
   1           资本充足率                ≥10.5%               13.02%
   2           不良资产率                 ≤4%                 0.00%
   3           不良贷款率                 ≤5%                 0.00%
   4            担保比例                 ≤100%                29.11%
   5           流动性比例                 ≥25%                62.88%
   6          拆入资金比例               ≤100%                0.00%
   7            投资比例                  ≤70%                67.07%
   8        自有固定资产比例              ≤20%                0.19%

    四、公司在中国航发财务公司的存贷情况

    截至 2021 年 12 月 31 日，本公司在中国航发财务公司存款余额为 1,494,436
万元，中国航发财务公司向公司提供借款余额 193,210 万元。公司在中国航发财
务公司的存款安全性和流动性良好，未发生中国航发财务公司因现金寸头不足而
延迟付款的情况。

    五、风险评估意见

    基于综合分析与判断，公司认为：

    （一）中国航发财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执
照》。

    （二）未发现中国航发财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会发布的
《企业集团财务公司管理办法》规定的情形。中国航发财务公司的风险管理不存
在重大缺陷，公司与中国航发财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前
不存在风险问题。



                                             中国航发动力股份有限公司董事会

                                                            2022 年 4 月 9 日




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