株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
株洲冶炼集团股份有限公司
600961
2014 年半年度报告
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人曹修运、主管会计工作负责人何献忠及会计机构负责人（会计主管人员）
李志军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节释义 ...................................................................................................................................... 4
第二节公司简介 .............................................................................................................................. 5
第三节会计数据和财务指标摘要................................................................................................... 6
第四节董事会报告 .......................................................................................................................... 7
第五节重要事项 ............................................................................................................................ 11
第六节股份变动及股东情况......................................................................................................... 18
第七节优先股相关情况................................................................................................................. 21
第八节董事、监事、高级管理人员情况..................................................................................... 22
第九节财务报告（未经审计）..................................................................................................... 23
第十节备查文件目录 .................................................................................................................... 93
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
株冶集团 指 株洲冶炼集团股份有限公司
锌直接浸出 指 常压富氧直接浸出搭配锌浸出渣炼锌
直接炼铅 指 搭配锌浸出渣 Kivcet（基夫赛特）直接炼铅
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 株洲冶炼集团股份有限公司
公司的中文名称简称 株冶集团
公司的外文名称 ZHUZHOU SMELTER GROUP CO.,LTD
公司的法定代表人 曹修运
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘伟清 李挥斥
联系地址 湖南省株洲市石峰区清水塘 湖南省株洲市石峰区清水塘
电话 0731-28392172 0731-28392172
传真 0731-28390145 0731-28390145
电子信箱 zytorch@torchcn.com zytorch@torchcn.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖南省株洲市天元区渌江路 10 号
公司注册地址的邮政编码 412007
公司办公地址 湖南省株洲市石峰区清水塘
公司办公地址的邮政编码 412004
公司网址 http://www.torchcn.com
电子信箱 zytorch@torchcn.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 株洲冶炼集团股份有限公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 株冶集团 600961 株冶火炬
A股 上海证券交易所 *ST 株冶 600961 株冶集团
A股 上海证券交易所 株冶集团 600961 *ST 株冶
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 7,259,782,812.52 7,065,489,700.92 2.75
归属于上市公司股东的净利润 9,368,390.26 -193,902,904.11 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-45,825,255.28 -214,745,135.37 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 7,565,774.97 -244,153,777.38 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 715,145,122.27 702,606,501.41 1.78
总资产 6,208,180,696.27 5,867,412,957.52 5.81
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.02 -0.37 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.02 -0.37 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.09 -0.41 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.32 -28.52 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-6.46 -31.59 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -520,381.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以 -5,654,807.24
及处置交易性金融资产、交易性金融负债 主要是期货套期保值损益。
和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 其中资源综合利用产品享受即
61,365,857.42
出 征即退增值税 20,072,901.65 元。
所得税影响额 2,976.60
合计 55,193,645.54
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，国际国内经济形势未见明显好转，安全环保任务艰巨，在复杂的外部形势下，
公司全体干部职工凝心聚力、攻坚克难、紧紧围绕"提质增效，升级铅锌生产；创新驱动，推进
战略实施"的年度工作方针，奋力拼搏，实现了生产经营的安全高效运行。1-6 月份实现铅锌总
产量 31.90 万吨，同比增长 4.08%；实现营业收入 72.60 亿元，同比增长 2.75%；实现归属于母
公司所有者净利润 936.84 万元，同比增加 20,327.13 万元。半年来，公司围绕方针目标，主要
采取了以下一些措施：
一是稳定生产规模，持续推进绿色冶炼增产增收。公司在渣料处理、提高对原料的适应能力
方面取得了较大突破，综合回收水平稳步提高。黄金、电银、精铟、精铋、粗铜产量分别较上
年同期增长 64.29%、47.04%、89.16%、22.54%、16.29%，有效改善了公司的盈利能力。
二是大力推进品牌战略，不断改善经营状况，提高经营业绩。在复杂的市场行情下，公司加
强生产与市场的联动，以"火炬"品牌战略为引领，坚持以质量、服务、信誉取胜，以提升效益
为中心，优价差、调结构、拓市场，有效地保证了产供销的整体平衡，通过积极跟踪市场，适
时调整经营策略，科学运用套期工具，实现了预期经营目标。抓住冶炼企业"双向敞口"的特点，
针对公司存货进行套期保值操作，有效规避了市场风险。
三是严细实恒，全面对标，提升管理水平。进一步健全各项规章制度，理顺工作流程，内控
成本，优化指标，防范风险，持续推进管理提升，实现了向管理要效益的目标。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 7,259,782,812.52 7,065,489,700.92 2.75
营业成本 6,900,770,844.59 6,768,606,192.31 1.95
销售费用 56,642,888.84 49,268,273.10 14.97
管理费用 127,118,304.27 130,508,424.95 -2.60
财务费用 126,454,095.74 115,723,255.26 9.27
经营活动产生的现金流量净额 7,565,774.97 -244,153,777.38
投资活动产生的现金流量净额 -89,983,824.79 -160,257,561.09
筹资活动产生的现金流量净额 -4,175,763.23 499,360,652.13 -100.84
研发支出 9,514,397.41 8,087,407.81 17.64
销售费用变动原因说明：主要原因是公司产品销量增加相应增加了运输、装卸等销售费用。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是公司加快生产经营周转、资金流入增
加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是收到产业化项目投资款增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是新增的银行借款较上年同期减少。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期实现净利润 937.80 万元，同比减亏 20,328.57 万元，其中：
1） 主营业务毛利 35392.82 万元，较上年同期增加 5884.17 万元。主营毛利增加的原因是公
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司生产经营精细化运作，主要产品的价差同比增加；进一步提高综合回收水平，铟、银等产品
效益明显增加。
2）期间费用总额 31021.53 万元，较上年同期增加 1471.53 万元。其中销售费用同比增加 737.46
万元，管理费用同比减少 339.01 万元，财务费用同比增加 1073.08 万元。销售费用增加是公司
产品销量增加相应增加了运输、装卸等费用。管理费用减少主要原因是公司提升管理、严控费
用。财务费用增加主要原因是美元升值，汇兑收益同比减少 1333.19 万元。
3）资产减值损失 8619.41 万元，较上年同期减少 16191.07 万元。主要是本期市场价格回暖及
公司调整了存货结构，计提的存货减值准备较上年同期减少。
4）公允价值变动收益-3750.77 万元，较上年同期减少 2191.50 万元。主要原因为本期末部分存
货的套期保值及产品远期商品合约持仓的浮动亏损较上年同期增加。
5）营业外收支净额 6084.55 万元，较上年同期增加 2441.06 万元。主要是本期列转政府补助较
上年同期增加。
(2) 经营计划进展说明
2014 年公司计划实现营业收入 146 亿元，完成铅锌总产量 60 万吨。
2014 年上半年，公司实现营业收入 72.60 亿元，完成全年预算的 49.73%，营业收入基本完成
预算进度目标；公司完成铅锌总产量 31.9 万吨，完成全年预算的 53.17%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 减（%）
减(%) 减(%)
增加 0.71 个百分
工业 7,215,627,572.95 6,861,699,420.32 4.91 2.79 2.03
点
主营业务分产品情况
营业收
营业成本
毛利率 入比上 毛利率比上年增
分产品 营业收入 营业成本 比上年增
（％） 年增减 减（%）
减(%)
(%)
减少 1.03 个百分
锌产品 3,515,411,279.38 3,300,579,582.16 6.11 0.55 1.66
点
减少 7.14 个百分
铅产品 784,556,083.85 797,178,127.18 -1.61 36.65 46.97
点
稀贵产 增加 14.72 个百
755,009,997.53 623,645,147.09 17.40 19.55 1.47
品 分点
增加 23.72 个百
硫酸 40,240,504.30 38,694,477.35 3.84 -4.16 -23.13
分点
减少 8.70 个百分
其他 68,119,111.85 68,575,113.80 -0.67 -9.61 -1.06
点
增加 0.98 个百分
自营 2,052,290,596.04 2,033,026,972.75 0.94 -6.74 -7.65
点
报告期，公司实现主营业务毛利 35,392.82 万元，较上年同期增加 5,884.17 万元；毛利率 4.91％，
较上年同期增长 0.71 个百分点。其中：铅产品毛利率比上年下降 7.14 个百分点，主要原因是新、
旧铅冶炼系统处于整合期，加工成本较高，铅拨料价差较上年同期减少；稀贵产品毛利率比上
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年增加 14.72 个百分点，主要是工艺优化降低了加工费，同时铟、银等产品价格上涨所致；硫
酸毛利率比上年增加 23.72 个百分点，主要原因是硫酸生产工艺改造导致成本下降。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 6,730,140,737.21 10.55
国外 485,486,835.74 -47.92
国内营业收入较上年同期增长 10.55%，主要是产品销售数量增加；国外营业收入较上年同期减
少 47.92%，主要是公司子公司出口销售减少。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
本报告期公司在上海期货交易所的会员资格注销,收回长期股权投资 50 万元。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
（1）湖南株冶火炬金属进出口有限公司，注册资本 8,000 万元，报告期末资产总额 91,616.03
万元，净资产 6,601.04 万元，实现净利润-197.51 万元。
（2）上海金火炬金属有限责任公司，注册资本 150 万元，报告期末资产总额 5,723.43 万元，
净资产 3,421.13 万元，实现净利润 209.31 万元。
（3）佛山市南海金火炬有限责任公司，注册资本 300 万元，报告期末资产总额 3,299.35 万元，
净资产 3,266.59 万元，实现净利润-3.51 万元。
（4）郴州火炬矿业有限责任公司，注册资本 200 万元，报告期末资产总额 1,693.22 万元，净
资产 1,317.34 万元，实现净利润 71.49 万元。
（5）株洲冶炼集团科技开发有限责任公司，注册资本 218 万元，报告期末资产总额 2,271.85
万元，净资产 1,792.33 万元，实现净利润 83.5 万元。
（6）深圳市锃科合金有限公司，注册资本 3,786.5 万元，报告期末资产总额 10,867.96 万元，
净资产 5,363.19 万元，实现净利润 324.24 万元。
（7）北京金火炬科贸有限责任公司，注册资本 500 万元，报告期末资产总额 5,827.88 万元，
净资产 2,068.45 万元，实现净利润 280.97 万元。
（8）（香港）火炬金属有限公司，注册资本 500 万港元，报告期末资产总额 46,026.4 万元。净
资产 843.74 万元，实现净利润 234.55 万元。
4、 非募集资金项目情况
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单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入金
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 额
搭配锌浸出渣
KIVCET 直接
969,660,000.00 99% 81,206,604.04 1,182,176,575.74
炼铅项目及配
套项目
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元 币种:人民币
报告期内：
诉讼
诉讼
诉讼 (仲裁) 诉讼 诉讼
起诉 应诉 承担连 (仲裁)
诉讼仲 诉讼(仲裁) (仲裁) 是否形 (仲裁) (仲裁)
(申请) (被申 带责任 审理结
裁类型 基本情况 涉及金 成预计 进展情 判决执
方 请)方 方 果及影
额 负债及 况 行情况
响
金额
2011 年 9 月
30 日，原告
（ 三 明 分
行）与三明
鑫隆化工有
限公司（被
三明鑫 告一 以下
隆化工 简称三明鑫
有限公 隆）签订了 2014 年
司、株 一份《国内 6 月 16
洲冶炼 商业发票贴 日福建
集团股 现协议》，协 省三明
份有限 议约定原告 市中级
公司、 为三明鑫隆 人民法
中国银
三明众 提供的贴现 院核准
行股份
鑫化工 合同纠 额度为人民 中国银
有限公 3674.89
有限公 纷 币 6300 万 行股份
司三明
司、肖 元，期限一 有限公
分行
光尤、 年。在上述 司三明
张 维 背景下，三 分行撤
珠、刘 明鑫隆向原 回对我
昌禄、 告提交了三 公司的
岳 秀 份《有追索 诉讼请
英、余 权融保通业 求。
龙飞、 务申请书》，
肖秋妹 但三明鑫隆
申请的商业
发票贴现期
限到期后，
并没有向原
告三明分行
支付发票贴
11
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
现本金及利
息 ， 因 此
2014 年 1
月，三明分
行向福建省
三明市中级
人 民 法 院
（以下简称
三明中院）
递交民事诉
状，要求三
明鑫隆、株
洲冶炼集团
股份有限公
司（被告二
以下简称株
冶集团）偿
还尚欠三明
分行的商业
发票贴现本
金 人 民 币
32890492.49
元 及 利 息
3858442.53
元，另与其
它七名被告
（担保人）
共同承担律
师服务费及
诉讼费用。
三明鑫 2011 年 9 月
2014 年
隆化工 30 日，原告
6 月 16
有限公 （ 三 明 分
日福建
司、株 行）与三明
省三明
洲冶炼 鑫隆化工有
市中级
集团股 限公司（被
人民法
中国银 份有限 告一 以下
院核准
行股份 公司、 简称三明鑫
合同纠 中国银
有限公 三明众 隆）签订了 3437.72
纷 行股份
司三明 鑫化工 一份《国内
有限公
分行 有限公 商业发票贴
司三明
司、肖 现协议》，协
分行撤
光尤、 议约定原告
回对我
张 维 为三明鑫隆
公司的
珠、刘 提供的贴现
诉讼请
昌禄、 额度为人民
求。
岳 秀 币 6300 万
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英、余 元，期限一
龙飞、 年。在上述
肖秋妹 背景下，三
明鑫隆向原
告提交了三
份《有追索
权融保通业
务申请书》，
但三明鑫隆
申请的商业
发票贴现期
限到期后，
并没有向原
告三明分行
支付发票贴
现本金及利
息 ， 因 此
2014 年 1
月， 三明分
行向福建省
三明市中级
人 民 法 院
（以下简称
三明中院）
递交民事诉
状，要求三
明鑫隆、株
洲冶炼集团
股份有限公
司（被告二
以下简称株
冶集团）偿
还尚欠三明
分行的商业
发票贴现本
金 人 民 币
3000 万元及
利 息
4377268.04
元，另与其
它被告（担
保人）共同
承担律师服
务费及诉讼
费用。
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二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项
查询索引
概述
公 司
于
2014
年 2
月 27
日 披
露 了
公 司
2013
年 度
http://static.sse.com.cn/disclosure/listedinfo/announcement/c/2014-02-26/600961_20140227_4.pdf
关 联
交 易
执 行
情 况
及
2014
年 度
关 联
交 易
公告。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 7,284.91
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,284.91
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,284.91
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.22
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 7,284.91
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,284.91
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
五矿集
团将积
极通过
对外出
售、关
闭等方
式消除
水口山
公司与
株冶集
团的同
业竞争
问题；
同时五
其他承 解决同 中国五
矿集团 否 是
诺 业竞争 矿集团
承诺在
水口山
公司旗
下铅锌
资产连
续两年
盈 利
（以经
审计确
定的数
值 为
准）时，
在同等
条件下
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
优先将
该资产
注入或
托管给
株冶集
团，并
在满足
上述连
续两年
盈利的
条件之
日起一
年之内
将资产
注入或
托管方
案提交
株冶集
团股东
大会审
议。如
上述方
案经株
冶集团
股东大
会审议
后未获
得 批
准，在
股东大
会做出
不予批
准的决
议后，
五矿集
团可以
对外出
售或者
关闭等
方式自
行解决
水口山
公司与
株冶集
团的同
业竞争
问题。
16
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八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
17
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
0 0
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流
527,457,914 100
通股份
1、人民币普通股 527,457,914 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 527,457,914 100 527,457,914 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 50,911
前十名股东持股情况
18
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
持有有限售
股东 持股比 报告期内增 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 减 的股份数量
量
株洲冶炼集团有限责任 国 有
44.49 234,647,171 0 0 无
公司 法人
湖南有色金属股份有限 国 有
3.28 17,282,769 0 0 无
公司 法人
湖南经济技术投资担保 国 有
3.26 17,200,401 0 0 无
公司 法人
中信建投证券股份有限
公司客户信用交易担保 2.05 10,813,669 10,430,313 0 未知
证券账户
国 有
鞍钢股份有限公司 1.90 10,000,000 0 0 无
法人
境 内
翁祖发 自 然 1.47 7,744,682 7,744,682 0 未知
人
光大证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 0.76 3,984,735 3,984,635 0 未知
账户
江西铜业集团七宝山矿 国 有
0.59 3,092,433 0 0 无
业有限公司 法人
海通证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 0.54 2,852,769 2,841,268 0 未知
账户
境 内
徐玉珍 自 然 0.49 2,582,499 82,463 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
株洲冶炼集团有限责任公司 234,647,171 人民币普通股 234,647,171
湖南有色金属股份有限公司 17,282,769 人民币普通股 17,282,769
湖南经济技术投资担保公司 17,200,401 人民币普通股 17,200,401
中信建投证券股份有限公司客户信
10,813,669 人民币普通股 10,813,669
用交易担保证券账户
鞍钢股份有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
翁祖发 7,744,682 人民币普通股 7,744,682
光大证券股份有限公司客户信用交
3,984,735 人民币普通股 3,984,735
易担保证券账户
江西铜业集团七宝山矿业有限公司 3,092,433 人民币普通股 3,092,433
海通证券股份有限公司客户信用交
2,852,769 人民币普通股 2,852,769
易担保证券账户
徐玉珍 2,582,499 人民币普通股 2,582,499
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情
况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
蒋建湘 独立董事 离任 工作原因
22
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:株洲冶炼集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 109,707,849.39 196,400,634.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 96,637,133.35 55,989,482.92
应收账款 153,218,639.46 169,741,325.66
预付款项 156,518,745.08 82,786,665.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 185,090,788.63 126,569,536.98
买入返售金融资产
存货 1,984,645,025.24 1,726,986,676.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,685,818,181.15 2,358,474,322.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 500,000.00
投资性房地产
固定资产 2,948,027,163.42 3,058,778,859.87
在建工程 274,309,683.94 143,712,826.20
工程物资 939,875.77 1,142,294.15
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 298,758,583.74 304,526,946.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 327,208.25 277,708.25
其他非流动资产
非流动资产合计 3,522,362,515.12 3,508,938,635.19
资产总计 6,208,180,696.27 5,867,412,957.52
23
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 4,415,552,324.44 3,844,868,986.89
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 36,879,681.32 20,852,727.76
应付票据
应付账款 597,920,537.77 532,028,073.90
预收款项 182,096,819.36 167,238,769.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 54,855,811.73 54,100,312.47
应交税费 -306,703,519.09 -399,892,654.89
应付利息 4,867,080.82 10,357,415.45
应付股利
其他应付款 47,533,543.34 38,144,762.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
145,000,000.00 382,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 5,178,002,279.69 4,649,698,393.29
非流动负债：
长期借款 87,628,668.20 304,805,453.91
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 229,828,276.68 212,711,125.73
非流动负债合计 317,456,944.88 517,516,579.64
负债合计 5,495,459,224.57 5,167,214,972.93
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 527,457,914.00 527,457,914.00
资本公积 867,239,268.51 867,239,268.51
减：库存股
专项储备 81,907.38
盈余公积 95,095,815.42 95,095,815.42
一般风险准备
未分配利润 -775,155,528.40 -784,523,918.66
外币报表折算差额 425,745.36 -2,662,577.86
归属于母公司所有者
715,145,122.27 702,606,501.41
权益合计
少数股东权益 -2,423,650.57 -2,408,516.82
所有者权益合计 712,721,471.70 700,197,984.59
负债和所有者权益总计 6,208,180,696.27 5,867,412,957.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
24
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:株洲冶炼集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 88,324,077.45 182,657,734.44
交易性金融资产
应收票据 92,632,133.35 53,328,665.92
应收账款 97,593,102.14 75,633,637.52
预付款项 108,908,559.94 65,802,238.95
应收利息
应收股利
其他应收款 178,310,192.65 135,307,409.03
存货 1,359,112,727.10 1,363,605,926.58
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,924,880,792.63 1,876,335,612.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 173,454,724.93 173,954,724.93
投资性房地产
固定资产 2,937,277,174.67 3,048,192,507.12
在建工程 274,309,683.94 143,712,826.20
工程物资 939,875.77 1,142,294.15
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 296,310,444.39 302,035,477.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,682,291,903.70 3,669,037,829.87
资产总计 5,607,172,696.33 5,545,373,442.31
25
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 3,503,366,652.23 3,031,287,714.00
交易性金融负债 36,879,681.32 20,852,727.76
应付票据
应付账款 911,613,789.13 989,753,556.79
预收款项 141,919,446.51 137,941,266.06
应付职工薪酬 53,792,632.62 53,229,362.34
应交税费 -282,223,339.26 -387,007,013.87
应付利息 231,802.30 1,688,030.91
应付股利
其他应付款 137,640,898.95 150,050,961.35
一年内到期的非流动
145,000,000.00 382,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,648,221,563.80 4,379,796,605.34
非流动负债：
长期借款 87,628,668.20 304,805,453.91
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 229,828,276.68 212,711,125.73
非流动负债合计 317,456,944.88 517,516,579.64
负债合计 4,965,678,508.68 4,897,313,184.98
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 527,457,914.00 527,457,914.00
资本公积 866,818,486.50 866,818,486.50
减：库存股
专项储备 81,907.38 0
盈余公积 95,095,815.42 95,095,815.42
一般风险准备
未分配利润 -847,959,935.65 -841,311,958.59
所有者权益（或股东权益）
641,494,187.65 648,060,257.33
合计
负债和所有者权益
5,607,172,696.33 5,545,373,442.31
（或股东权益）总计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
26
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 7,259,782,812.52 7,065,489,700.92
其中：营业收入 7,259,782,812.52 7,065,489,700.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,302,613,703.44 7,315,951,332.80
其中：营业成本 6,900,770,844.59 6,768,606,192.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,433,441.18 3,740,351.65
销售费用 56,642,888.84 49,268,273.1
管理费用 127,118,304.27 130,508,424.95
财务费用 126,454,095.74 115,723,255.26
资产减值损失 86,194,128.82 248,104,835.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-37,507,704.62 -15,592,683.76
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 31,852,897.38 36,656,606.02
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,485,698.16 -229,397,709.62
加：营业外收入 61,707,516.30 38,449,398.11
减：营业外支出 862,040.12 2,014,483.09
其中：非流动资产处置损失 619,796.24 1,505,674.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,359,778.02 -192,962,794.60
减：所得税费用 2,981,739.99 944,837.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,378,038.03 -193,907,631.79
归属于母公司所有者的净利润 9,368,390.26 -193,902,904.11
少数股东损益 9,647.77 -4,727.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 -0.37
（二）稀释每股收益 0.02 -0.37
七、其他综合收益 3,063,541.70 -66,855,499.13
八、综合收益总额 12,441,579.73 -260,763,130.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,456,713.48 -260,819,638.10
归属于少数股东的综合收益总额 -15,133.75 56,507.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
27
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,874,303,385.95 4,592,274,677.86
减：营业成本 4,584,103,618.89 4,341,588,655.78
营业税金及附加 4,505,247.33 3,044,775.64
销售费用 49,189,965.44 45,781,397.10
管理费用 115,684,561.16 118,073,772.77
财务费用 96,376,799.56 95,009,605.31
资产减值损失 85,996,433.39 245,095,290.25
加：公允价值变动收益（损失以
-37,507,704.62 -15,592,683.76
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
31,852,897.38 36,656,606.02
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -67,208,047.06 -235,254,896.73
加：营业外收入 61,409,866.24 38,449,398.11
减：营业外支出 849,796.24 2,006,224.00
其中：非流动资产处置损失 619,796.24 1,505,674.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-6,647,977.06 -198,811,722.62
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,647,977.06 -198,811,722.62
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.38
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.38
六、其他综合收益 -67,434,074.07
七、综合收益总额 -6,647,977.06 -266,245,796.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
28
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
7,636,874,227.96 7,665,042,404.73
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 8,469,451.99 29,665,689.06
收到其他与经营活动
10,492,869.21 60,896,436.40
有关的现金
经营活动现金流入
7,655,836,549.16 7,755,604,530.19
小计
购买商品、接受劳务
7,220,566,016.13 7,606,839,721.15
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
29
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
216,370,564.94 211,238,870.79
工支付的现金
支付的各项税费 76,631,572.17 47,934,777.94
支付其他与经营活动
134,702,620.95 133,744,937.69
有关的现金
经营活动现金流出
7,648,270,774.19 7,999,758,307.57
小计
经营活动产生的
7,565,774.97 -244,153,777.38
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 75,500,000.00 118,375,925.93
取得投资收益收到的
31,852,897.38 36,656,606.02
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 63,652.93 201,706.93
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
50,900,000.00 17,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
158,316,550.31 172,234,238.88
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 144,300,375.10 167,491,799.97
的现金
投资支付的现金 104,000,000.00 165,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
248,300,375.10 332,491,799.97
小计
30
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的
-89,983,824.79 -160,257,561.09
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,894,089,133.62 3,870,924,797.47
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
177,800,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
4,894,089,133.62 4,048,724,797.47
小计
偿还债务支付的现金 4,777,582,581.78 3,392,300,926.64
分配股利、利润或偿
119,298,069.32 138,575,218.70
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
1,384,245.75 18,488,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
4,898,264,896.85 3,549,364,145.34
小计
筹资活动产生的
-4,175,763.23 499,360,652.13
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-98,971.74 -47,143.56
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-86,692,784.79 94,902,170.10
增加额
加：期初现金及现金
194,000,634.18 98,813,432.38
等价物余额
六、期末现金及现金等价
107,307,849.39 193,715,602.48
物余额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
31
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
4,676,450,546.62 4,472,112,287.94
收到的现金
收到的税费返还 8,469,451.99 29,665,689.06
收到其他与经营活动
43,214,446.29 47,584,496.15
有关的现金
经营活动现金流入
4,728,134,444.90 4,549,362,473.15
小计
购买商品、接受劳务
4,230,677,026.75 4,355,236,836.88
支付的现金
支付给职工以及为职
208,528,891.83 200,996,300.28
工支付的现金
支付的各项税费 58,937,263.83 37,222,103.97
支付其他与经营活动
157,497,790.34 119,246,406.64
有关的现金
经营活动现金流出
4,655,640,972.75 4,712,701,647.77
小计
经营活动产生的
72,493,472.15 -163,339,174.62
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 75,500,000.00 118,375,925.93
取得投资收益收到的
31,852,897.38 36,656,606.02
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 63,652.93 201,706.93
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
50,900,000.00 17,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
158,316,550.31 172,234,238.88
小计
购建固定资产、无形
143,560,080.31 167,303,821.06
资产和其他长期资产支付
32
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
的现金
投资支付的现金 104,000,000.00 165,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
247,560,080.31 332,303,821.06
小计
投资活动产生的
-89,243,530.00 -160,069,582.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,589,661,552.23 3,202,974,950.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
150,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
3,589,661,552.23 3,352,974,950.00
小计
偿还债务支付的现金 3,571,759,399.71 2,812,804,308.71
分配股利、利润或偿
94,366,263.15 117,390,523.97
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
1,029,605.75 18,488,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
3,667,155,268.61 2,948,682,832.68
小计
筹资活动产生的
-77,493,716.38 404,292,117.32
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-89,882.76 -1,830.21
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-94,333,656.99 80,881,530.31
增加额
加：期初现金及现金
180,257,734.44 68,436,411.48
等价物余额
六、期末现金及现金等价
85,924,077.45 149,317,941.79
物余额
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
33
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本）
一、上年年末
527,457,914.00 867,239,268.51 95,095,815.42 -784,523,918.66 -2,662,577.86 -2,408,516.82 700,197,984.59
余额
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
527,457,914.00 867,239,268.51 95,095,815.42 -784,523,918.66 -2,662,577.86 -2,408,516.82 700,197,984.59
余额
三、本期增减
变动金额（减
81,907.38 9,368,390.26 3,088,323.22 -15,133.75 12,523,487.11
少以“－”号
填列）
（一）净利润 9,368,390.26 9,647.77 9,378,038.03
（二）其他综
3,088,323.22 -24,781.52 3,063,541.70
合收益
上述（一）和
9,368,390.26 3,088,323.22 -15,133.75 12,441,579.73
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
81,907.38 81,907.38
备
1．本期提取 10,400,097.48 10,400,097.48
2．本期使用 10,318,190.10 10,318,190.10
（七）其他
四、本期期末 527,457,914.00 867,239,268.51 81,907.38 95,095,815.42 -775,155,528.40 425,745.36 -2,423,650.57 712,721,471.70
34
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本）
一、上年年末
527,457,914.0 997,371,120.36 95,095,815.42 -807,734,495.39 -3,395,515.83 -2,501,024.61 806,293,813.95
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
527,457,914.00 997,371,120.36 95,095,815.42 -807,734,495.39 -3,395,515.83 -2,501,024.61 806,293,813.95
余额
三、本期增减
变动金额（减
-67,434,074.07 2,828,077.78 -193,902,904.11 517,340.08 56,507.18 -257,935,053.14
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -193,902,904.11 -4,727.68 -193,907,631.79
（二）其他综
-67,434,074.07 517,340.08 61,234.86 -66,855,499.13
合收益
上述（一）和
-67,434,074.07 -193,902,904.11 517,340.08 56,507.18 -260,763,130.92
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,828,077.78 2,828,077.78
1．本期提取 10,110,543.30 10,110,543.30
2．本期使用 7,282,465.52 7,282,465.52
（七）其他
四、本期期末
527,457,914.00 929,937,046.29 2,828,077.78 95,095,815.42 -1,001,637,399.50 -2,878,175.75 -2,444,517.43 548,358,760.81
余额
35
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存股 一般风险准备
资本公积 盈余公积 所有者权益合计
本） 专项储备 未分配利润
一、上年年末余额 527,457,914.00 866,818,486.50 0 95,095,815.42 -841,311,958.59 648,060,257.33
加：会计政策
变更
前 期 差
错更正
其他
二、本年年初余额 527,457,914.00 866,818,486.50 0 95,095,815.42 -841,311,958.59 648,060,257.33
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 81,907.38 -6,647,977.06 -6,566,069.68
号填列）
（一）净利润 -6,647,977.06 -6,647,977.06
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-6,647,977.06 -6,647,977.06
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 81,907.38 81,907.38
1．本期提取 10,400,097.48 10,400,097.48
2．本期使用 10,318,190.10 10,318,190.10
（七）其他
36
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
四、本期期末余额 527,457,914.00 866,818,486.50 81,907.38 95,095,815.42 -847,959,935.65 641,494,187.65
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存股 一般风险准备
资本公积 盈余公积 所有者权益合计
本） 专项储备 未分配利润
一、上年年末余额 527,457,914.00 996,950,338.35 95,095,815.42 -845,493,601.90 774,010,465.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 527,457,914.00 996,950,338.35 95,095,815.42 -845,493,601.90 774,010,465.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -67,434,074.07 2,828,077.78 -198,811,722.62 -263,417,718.91
号填列）
（一）净利润 -198,811,722.62 -198,811,722.62
（二）其他综合收
-67,434,074.07 -67,434,074.07
益
上述（一）和（二）
-67,434,074.07 -198,811,722.62 -266,245,796.69
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 2,828,077.78 2,828,077.78
1．本期提取 10,110,543.30 10,110,543.30
2．本期使用 7,282,465.52 7,282,465.52
（七）其他
四、本期期末余额 527,457,914.00 929,516,264.28 2,828,077.78 95,095,815.42 -1,044,305,324.52 510,592,746.96
37
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
二、 公司基本情况
株洲冶炼集团股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）原名湖南株冶火炬金属股份有限公司（以下简称
"株冶火炬公司"）。株冶火炬公司是经湖南省人民政府湘政函（2000）208 号文批准，由湖南火炬有色金属
有限公司的原股东株洲冶炼厂（现更名为株洲冶炼集团有限责任公司）、湖南经济技术投资担保公司、株洲
全鑫实业有限责任公司、株洲市国有资产投资经营有限公司、中国有色金属工业长沙公司（现为湖南有色
金属控股集团有限公司）、西部矿业有限责任公司、会理锌矿（现更名为四川会理锌矿有限责任公司）、江
西省七宝山铅锌矿、吴县市铜矿（现更名为苏州市小茅山铜铅锌矿）、乐昌市铅锌矿（现更名为乐昌市铅锌
矿业有限责任公司）等十名投资者以发起方式设立。上述发起人分别以其原持有的湖南火炬有色金属有限
公司的股权，以湖南火炬有色金属有限公司截至 2000 年 9 月 30 日经审计的净资产 307,457,914.53 元，按 1：
1 比例折股变更为股份有限公司。公司于 2000 年 12 月 13 日在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号
4300001004959，注册资本为 307,457,900.00 元，注册地址为株洲天元区滨江一村 17 栋 208、209 号。经中
国证券监督管理委员会证监发行字[2004]124 号文核准，株冶火炬公司于 2004 年 8 月 13 日在上海证券交易
所向社会公开发行人民币普通股（A 股）12,000 万股，并于 2004 年 8 月 30 日在上海证券交易所上市流通。
株冶火炬公司已于 2004 年 11 月 1 日变更了工商登记，变更后的注册资本为 427,457,914.00 元。
2005 年 10 月，株冶火炬公司股权分置改革方案经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会"湘国资产权
函[2005]234 号"文与"湘国资产权函[2005]254 号"文批复，并经株冶火炬公司股权分置改革相关股东会议表
决通过，即方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有 10 股流通股获得公司非流通股股东支付的 3.50 股
对价股份，非流通股股东共支付对价 4,200.00 万股。股权分置改革方案于 2005 年 11 月正式实施完毕，方
案实施后，株冶火炬公司总股本不变。
2006 年，株冶火炬公司变更注册地址为湖南省株洲市天元区保利大厦 B 座 2508 房。
2007 年 3 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）57 号文核准株冶火炬公司非公开发
行新股 10,000 万股，公司注册资本变更为 527,457,914.00 元。同时，株冶火炬公司名称变更为株洲冶炼集
团股份有限公司。
2009 年 11 月 18 日，公司注册地址由"湖南省株洲市天元区保利大厦 B 座 2508 房"变更为"湖南省株洲市
天元区渌江路 10 号"（株冶科技园内）。
公司经营范围为：国家法律法规允许的产业投资；冶炼、销售有色金属产品、矿产品及其副产品；生产、
销售工业硫酸、二氧化硫烟气；研究、开发、生产、销售政策允许的金属新材料；设计、生产、销售工艺
美术品；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。
本公司最终实际控制人为中国五矿集团公司。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股
东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
38
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，
母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项
资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期年初至合并日所发生的收入、
费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与
合并各方自合并当期年初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并
对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的
合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资
本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数
股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润
表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将
该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；
在资产负债表日对各种外币账户分别外币货币性项目与外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的原则处理。
对境外经营子公司的财务报表进行折算时，按以下规定处理：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利
润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按
照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但
下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2）在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1）以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2）
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本计量；3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确
认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A、 按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的
金额；B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价
值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2）可供出售金融资产的公允价值
变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股
利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入
资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部
分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融
负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1）放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账
面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转
移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产
或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
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查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括
单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
3）应收款项减值损失的计量见下述"应收款项"；
4）可供出售金融资产的减值。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
所属子公司注册资本在 1 亿元以下的，对同一客
户的应收款项超过 500 万元，视为单项金额重大；
所属子公司注册资本在 1 亿元（含）-2 亿元之间
单项金额重大的判断依据或金额标准 的，对同一客户的应收款项超过 800 万元，视为
单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在 2
亿元（含）以上的，对同一客户的应收款项超过
2,000 万元，视为单项金额重大。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
组合 1
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本
期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
1-6 月（含 6 月） 1% 1%
6-12 月（含 12 月） 5% 5%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大的应收款项以外回收风险较大的应
单项计提坏账准备的理由
收款项。
坏账准备的计提方法 个别认定法
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分为材料采购、在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品、其
他等。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格降低导致可变现净
值低于成本的存货，对其提取存货跌价准备，数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他
存货按单项计提跌价准备。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存
货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，期末对存货进行全面清查，对清查中发现的账实差异
及时进行处理。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（1）同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。长期股权投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合
并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企
业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来
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事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其投资成
本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金
股利，作为应收项目单独核算；
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外；
（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，
重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，
先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、 后续计量及损益确认方法
对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
投资收益的确认：
（1）采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
（2）采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按照准则的相关规定及本公司的会计政策对被投
资单位的合并报表先进行调整，再按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认
投资损益。对被投资单位除净损益以外其他因素导致的所有者权益变动，在持股比例不变的情况下，按照
持股比例计算应享有或应分担的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认为资本公积（其他
资本公积）。对被投资单位宣告分派利润或现金股利时，本公司按持股比例计算应分得的部分，冲减长期股
权投资的账面价值。
（3）处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够
对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
期末，本公司对长期股权投资的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金
额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损
失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告
分部。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，其中包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产以能够单独计量和出售为标
准。
投资性房地产的初始计量：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价。
投资性房地产的后续计量：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产在剩余
的使用年限内计提折旧或进行摊销，折旧或摊销的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折
旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3-5 2.38-9.70
机器设备 10-18 3-5 5.28-9.70
运输设备 5-10 3-5 9.50-19.40
电器设备 5 3-5 19-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司将符
合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
2）融资租入固定资产的计价方法
在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融
资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
3）融资租入固定资产折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
(十五) 在建工程：
本公司在建工程以立项项目分类核算。在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态
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时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款
费用计入该工程成本。已达预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待
办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。期末在建
工程发生减值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(十六) 借款费用:
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费
用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借
入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条
件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期
资本化的利息金额进行调整。
借款费用资本化期间：
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开
始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
(十七) 无形资产：
无形资产计价：无形资产按取得时的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
无形资产摊销：无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等
类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；
合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约
期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相
关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定
的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果期末重新
复核后仍为不确定的，应当在每个会计期间进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面
价值的差额计提减值准备。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按低于部分
计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
（1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
（2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支
出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式；
④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 预计负债：
本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及重组
义务等很可能产生的负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是本
公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。
(十九) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付是指公司为
获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务
承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权
益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公
积。
以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允
价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负
债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
2、 权益工具公允价值的确定方法
股份支付中权益工具的公允价值的确定，应当以市场价格为基础。
(二十) 收入：
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能够流入企业；
（5）相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，按以下方法确认：
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
劳务收入。
让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
46
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
收入金额确定：除已收或应收的合同或协议价款不公允外，公司按照从购买方已收或应收的合同协议款，
确定收入金额。如合同或协议价款的收取采用递延方式，且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利
率法进行摊销，计入当期损益。
(二十一) 政府补助：
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在
相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预
计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。（1）递延收益分配的起点是"相关资产可供使
用时"，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分
配的终点是"资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)"。相关资产在使用寿命结束时或结束前被
处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，
不再予以递延。
（3）政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
（4）政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应
当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产(银
行存款)和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资
产购建或研发处理一致，通过"在建工程"、"研发支出"等科目归集，完成后转为固定资产或无形
资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期
损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税会计处理采用资产负债表债务法核算递延所得税：将所存在的应纳税暂时性差异确认为递
延所得税负债；以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，将所存在的可抵扣暂时性
差异确认为递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或
者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
47
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租
人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
融资租赁在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用
在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四) 套期会计：
本公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。本公司的政策
是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价
值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值
为负数的确认为一项负债。
本公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面形式列明与本公司风险管理策略一致的金融衍生工
具应用原则。本公司并无利用金融衍生工具进行投机性投资活动，但部份衍生金融工具不被指定为套期工
具或不符合套期会计准则。
套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有效部分的利得或亏损先计入
所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，应当
计入当期损益。
套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符合套期会计条件时终止。
套期工具利得或损失的后续处理：被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产
或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益
的相同期间转出，计入当期损益。但是，公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来
会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16 号）的通知规定，按照冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照具体标
准平均逐月提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入"专项储备"科目。提取的安全生产费按规定范围
使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过"在建工程"科目归集所发生的支出，
待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
48
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司生产的蒸汽适用 13%的税
增值税 本公司销售额
率，其他产品适用 17%的税率。
营业税 应税收入额的 5% 3%-5%
城市维护建设税 应纳流转税的 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加及地方教育费附加 应纳流转税额 5%
本公司控股子公司上海金火炬金
属有限责任公司按应纳增值税的
海堤维护费、河道维护费 1%计提缴纳，佛山市南海金火炬 0.43‰、1%
金属有限公司按营业收入的
0.43‰计提缴纳。
按房屋建筑物原值扣除 20%-30%
房产税 1.2%
后余额的 1.2%缴纳
本公司控股子公司（香港）火炬金属有限公司、孙公司火炬锌业有限公司执行香港特别行政区税务条例。
经香港税务局核准，因（香港）火炬金属有限公司、火炬锌业有限公司经营业务全部属于离岸业务，无需
缴纳利得税；
除（香港）火炬金属有限公司、火炬锌业有限公司外的其他控股子公司按应纳税所得额的 25%计算缴纳
企业所得税。
(二) 税收优惠及批文
2012 年本公司获得"高新技术企业证书"，依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司自 2011 年 12 月起
连续 3 年将执行 15%的所得税税率，即 2011 年 12 月至 2014 年 12 月执行 15%的企业所得税税率。此外，
本公司综合利用冶炼烟气综合回收硫酸，取得了湘综证书 2008 第 009 号"资源综合利用认定证书"，根据《中
华人民共和国企业所得税法》本公司生产的硫酸减按硫酸收入的 90%作为计税收入。
公司根据财税[2011]115 号文《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》，利用烟尘灰湿
法泥、熔炼渣、生产的铋、银、铟、铜产品，属于该文件目录中的列举范围，享受资源综合利用产品享受
增值税即征即退 50%的税收优惠政策。另外，根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增
值税政策的通知》（财税[2008]156 号）第四条规定：企业销售硫酸（其浓度不低于 15%）、硫酸铵（其总氮
含量不低于 18%）和硫磺自产货物实现的增值税行即征即退 50%的政策。
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
成对 持 表 是 股东分担
股 少数股东
子公 决 否 的本期亏
权益中用
子公司 注册 业务性 期末实际出 司净 权 合 少数股东 损超过少
子公司全称 注册资本 经营范围 于冲减少
类型 地 质 资额 投资 比 比 并 权益 数股东在
数股东损
的其 例 例 报 该子公司
益的金额
他项 (%) (%) 表 期初所有
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
商品及技术的
湖南株冶火炬金 进出口业务，进
属进出口有限公 全资子 80,000,000 料加工和“三来 99,270,509.
株洲 进出口 100 100 是
司（以下简称进 公司 .00 一补”业务，对 46
出口公司） 销贸易和转口
贸易
金属材料、矿产
品、建筑材料、
上海金火炬金属
橡塑制品、机电
有限责任公司 控股子 1,500,000. 1,864,282.4
上海 贸易 产品、纺织品、 100 100 是
（以下简称上海 公司 00 1
仪器仪表、五金
金火炬公司）
交电、汽配件、
百货
郴州火炬矿业有
限责任公司（以 控股子 2,000,000. 矿产品、金属材 1,593,928.4
郴州 贸易 100 100 是
下简称郴州火炬 公司 00 料的收购、销售 9
公司）
锌合金、锌合金
压铸产品的生
深圳市锃科合金 产经营；金属制
有限公司（以下 全资子 有色金 37,865,000 品的购销，国内 44,042,373.
深圳 100 100 是
简称深圳锃科公 公司 属加工 .00 商业、物资供销 60
司） 业；兴办实业；
经营进出口业
务
控股子
火炬锌业有限公 自营及代理进
公司的 100,000.00 -2,602,883.
司（以下简称火 香港 贸易 出口原材料、设 744,822.00 90 90 是 1,297.68
控股子 美元 48
炬锌业公司） 备及其他商品
公司
技术开发、转
让、服务、咨询；
销售金属材料、
矿产品（除煤
北京金火炬科贸
炭）、建筑装饰
有限责任公司 全资子 5,000,000. 5,000,000.0
北京 贸易 材料、机电产 100 100 是
（以下简称北京 公司 00 0
品、针纺织品、
金火炬公司）
仪器仪表、五金
交电、汽车配
件、机电产品；
信息咨询。
佛山市南海金火
炬金属有限公司 控股子 3,000,000. 销售金属产品、 2,785,527.0
佛山 贸易 100 100 是
（以下简称南海 公司 00 矿产品、焦炭 7
金火炬公司）
50
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
少数 公司少
股东 数股东
实质上
权益 分担的
构成对
表决 中用 本期亏
注 子公司 是否
子公司 业务 期末实际出 持股比 权比 少数股东 于冲 损超过
子公司全称 册 注册资本 经营范围 净投资 合并
类型 性质 资额 例(%) 例 权益 减少 少数股
地 的其他 报表
(%) 数股 东在该
项目余
东损 子公司
额
益的 期初所
金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
技术开发、转让、咨
株洲冶炼集团
询、服务。有色金属
科技开发有限
控股子 株 产品 2,180,000 新产品开发、销售； 12,152,745.
责任公司（以 99 99 是 179,232.91
公司 洲 开发 .00 理化检测。陶瓷、塑 50
下简称科技开
料、泡沫、金属制品
发公司）
加工、销售
(香港）火炬金
自营及代理进出口
属有限公司 全资子 香 5,000,000 6,745,358.4
贸易 原材料、设备及其他 100 100 是
（以下简称火 公司 港 .00 港元 0
商品
炬金属公司）
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 257,313.96 / / 294,996.69
人民币 / / 250,045.91 / / 294,735.50
港元 9,156.02 0.7938 7,268.05 332.21 0.7862 261.19
银行存款： / / 106,961,651.79 / / 178,659,134.11
人民币 / / 91,241,904.02 / / 175,603,248.31
美元 2,477,294.39 6.1528 15,242,296.90 455,860.88 6.0969 2,779,338.17
港元 601,475.02 0.7938 477,450.87 351,752.26 0.7862 276,547.63
其他货币资金： / / 2,488,883.64 / / 17,446,503.38
人民币 / / 2,488,883.64 / / 17,446,503.38
合计 / / 109,707,849.39 / / 196,400,634.18
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其他货币资金主要为公司驻外采购站的外埠存款、证券交易账户资金和定期存单，期末余额中除定期存单
240.00 万元用于担保借款外，其余其他货币资金的使用未受到限制。
本期期末货币资金 10,970.78 万元，比年初下降 44.14%，主要原因是公司强化资金的有效使用和精细化管理，
保持资金低位运行，提高运营效率。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 96,637,133.35 55,989,482.92
合计 96,637,133.35 55,989,482.92
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情
况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
天津轧一冷轧薄板
2014 年 3 月 4 日 2014 年 9 月 4 日 10,180,407.20
有限公司
山东冠洲鼎鑫板材
2014 年 2 月 10 日 2014 年 8 月 5 日 10,000,000.00
科技有限公司
云南宇恒投资开发
2014 年 3 月 26 日 2014 年 9 月 26 日 10,000,000.00
有限公司
云南宇恒投资开发
2014 年 3 月 26 日 2014 年 9 月 26 日 10,000,000.00
有限公司
武汉达辉工贸有限
2014 年 4 月 30 日 2014 年 10 月 30 日 10,000,000.00
公司
合计 / / 50,180,407.20 /
期末已背书但尚未到期的应收票据为 83,604.52 万元，其中金额最大的前五名金额合计 5,018.04 万元。
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
160,316,012.03 99.51 7,097,372.57 4.43 177,008,162.08 99.56 7,266,836.42 4.11
准备的应收
账款
组合小计 160,316,012.03 99.51 7,097,372.57 4.43 177,008,162.08 99.56 7,266,836.42 4.11
单项金额虽 788,752.54 0.49 788,752.54 100.00 788,752.54 0.44 788,752.54 100
52
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 161,104,764.57 / 7,886,125.11 / 177,796,914.62 / 8,055,588.96 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1-6 个月（含
154,680,157.08 96.48 1,546,801.56 171,368,323.64 96.81 1,713,683.20
6 个月）
7-12 个月（含
7,538.87 0.01 376.94 6,290.61 0.01 314.53
12 个月）
1 年以内小计 154,687,695.95 96.49 1,547,178.50 171,374,614.25 96.82 1,713,997.73
1至2年 45,336.82 0.03 13,601.05 49,003.73 0.03 14,701.12
2至3年 92,772.50 0.06 46,386.26 92,813.08 0.05 46,406.55
3 年以上 5,490,206.76 3.42 5,490,206.76 5,491,731.02 3.10 5,491,731.02
合计 160,316,012.03 100 7,097,372.57 177,008,162.08 100 7,266,836.42
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
英联卫浴（东莞）有限公司 788,752.54 788,752.54 100 公司破产，款项预计无法收回
合计 788,752.54 788,752.54 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
XINXING CATHAY RESOURCES
非关联方 50,152,864.48 1-6 个月 31.13
DEVELOPMENT CO LTD
云南宇恒投资开发有限公司 非关联方 20,516,108.36 1-6 个月 12.73
首钢总公司 非关联方 14,215,076.81 1-6 个月 8.82
宝山钢铁股份有限公司 非关联方 12,493,393.15 1-6 个月 7.75
首钢股份公司迁安钢铁公司 非关联方 12,334,607.18 1-6 个月 7.66
合计 / 109,712,049.98 / 68.09
53
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合中，
按账龄分
析法计提
201,099,963.97 83.73 20,351,208.33 10.12 141,729,930.12 78.38 19,338,516.34 13.64
坏账准备
的其他应
收款
组合小计 201,099,963.97 83.73 20,351,208.33 10.12 141,729,930.12 78.38 19,338,516.34 13.64
单项金额
虽不重大
但单项计
39,090,265.07 16.27 34,748,232.08 88.89 39,090,265.07 21.62 34,912,141.87 89.31
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 240,190,229.04 / 55,099,440.41 / 180,820,195.19 / 54,250,658.21 /
其他应收款期末 24,019.02 万元，比年初增长 32.83%，主要原因是公司本期套期保值业务量增加，相应的增
加了期货保证金。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1-6 个月 170,432,082.15 84.75 1,704,320.82 117,263,751.08 82.74 1,172,637.52
7-12 个月 8,913,235.52 4.43 445,661.78 3,527,094.67 2.49 176,354.73
1 年以内
179,345,317.67 89.18 2,149,982.60 120,790,845.75 85.23 1,348,992.25
小计
1至2年 2,265,435.38 1.13 679,630.62 1,342,292.46 0.95 402,687.49
2至3年 3,935,231.61 1.96 1,967,615.81 4,019,910.61 2.84 2,009,955.30
3 年以上 15,553,979.30 7.73 15,553,979.30 15,576,881.30 10.98 15,576,881.30
合计 201,099,963.96 100.00 20,351,208.33 141,729,930.12 100 19,338,516.34
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
湖南永利化工股份有限
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 预计不能收回
公司
54
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应收省财政所得税返还 5,170,000.00 5,170,000.00 100.00 预计不能收回
长沙锌业有限责任公司 4,373,258.12 4,373,258.12 100.00 预计不能收回
凤县龙鑫工贸有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 预计不能收回
湖南株洲化工集团有限
2,738,620.87 2,738,620.87 100.00 预计不能收回
责任公司
株洲选矿药剂厂 2,452,937.06 2,452,937.06 100.00 预计不能收回
四川鑫炬矿业资源开发
1,804,486.00 1,804,486.00 100.00 预计不能收回
股份有限公司
株洲化工集团诚信有限
1,535,233.90 1,535,233.90 100.00 预计不能收回
公司
凤县众鑫工贸有限责任
1,034,715.45 1,034,715.45 100.00 预计不能收回
公司
上海黄金交易所 1,381,013.67 1,381,013.67 100.00 预计不能收回
中国人民人寿保险股份
有限公司株洲中心支公 5,000,000.00 657,967.01 13.16 预计未来现金流
司
合计 39,090,265.07 34,748,232.08 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因
生
王琦 个人借款 22,302.00 无法收回 否
合计 / 22,302.00 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
五矿期货有限公司 关联方 129,590,509.01 1-6 个月 53.95
株洲市天元区国家税务
非关联方 11,603,449.66 1-6 个月 4.83
局
湖南永利化工股份有限
非关联方 10,025,744.00 3 年以上 4.17
公司
株洲通达人力资源有限
非关联方 7,088,375.20 1-6 个月 2.95
公司
1-6 个月、7-12 个
株洲金程实业有限公司 非关联方 6,554,219.49 月、1-2 年、2-3 年、 2.73
3 年以上
合计 / 164,862,297.36 / 68.63
55
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
五矿期货有限公司 同一最终控制人 129,590,509.01 53.95
湖南有色诚信工程监理有限公司 同一最终控制人 16,000.00 0.01
湖南有色株冶资产经营有限公司 同一最终控制人 260.00
株洲株冶有色实业有限责任公司 同一最终控制人 260.00
合计 / 129,607,029.01 53.96
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 153,550,087.59 98.10 79,818,007.35 96.41
1至2年 1,383,836.60 0.89 1,383,836.60 1.67
2至3年 1,100,001.41 0.70 1,100,001.41 1.33
3 年以上 484,819.48 0.31 484,820.30 0.59
合计 156,518,745.08 100.00 82,786,665.66 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
株洲火炬工程有限责任公司 非关联方 26,344,320.24 1 年以内 未完工
株洲市宏达工程有限公司 非关联方 15,464,732.82 1 年以内 未完工
南京银茂铅锌矿业有限公司 非关联方 14,785,913.34 1 年以内 货到待检验
国网湖南省电力公司株洲供电分 结算期与核算期不
非关联方 13,743,479.66 1 年以内
公司 一致
陕西奥龙投资有限责任公司 非关联方 10,912,591.32 1 年以内 货到待检验
合计 / 81,251,037.38 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
期末余额 15,651.87 万元，比年初增长 89.06%，主要原因是根据合同要求预付工程款及已到厂暂未结算的原
料所支付的款项增加。
56
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 890,996,276.14 39,072,324.13 851,923,952.01 875,679,749.55 51,010,324.94 824,669,424.61
在产品 865,716,351.49 48,266,836.52 817,449,514.97 784,551,935.06 44,025,908.99 740,526,026.07
库存商
316,691,001.12 9,462,375.96 307,228,625.16 166,386,150.77 12,550,040.17 153,836,110.60
品
委托加
10,275,773.12 2,232,840.02 8,042,933.10 10,187,955.67 2,232,840.02 7,955,115.65
工物资
合计 2,083,679,401.87 99,034,376.63 1,984,645,025.24 1,836,805,791.05 109,819,114.12 1,726,986,676.93
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 51,010,324.94 29,681,549.38 41,619,550.19 39,072,324.13
在产品 44,025,908.99 48,266,836.52 44,025,908.99 48,266,836.52
库存商品 12,550,040.17 7,544,122.57 10,631,786.78 9,462,375.96
委托加工物资 2,232,840.02 2,232,840.02
合计 109,819,114.12 85,492,508.47 96,277,245.96 99,034,376.63
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期末
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 余额的比例（％）
原材料 账面价值高于可变现净值
在产品 账面价值高于可变现净值
库存商品 账面价值高于可变现净值
委托加工物资 账面价值高于可变现净值
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
期货会员资格投资 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 0
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 5,079,128,704.91 13,896,287.97 8,329,772.89 5,084,695,219.99
57
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：房屋及建筑
1,638,460,252.08 1,638,460,252.08
物
机器设备 3,353,590,899.06 10,017,188.80 8,329,772.89 3,355,278,314.97
运输工具 67,034,130.26 3,233,401.78 70,267,532.04
电器设备 20,043,423.51 645,697.39 20,689,120.90
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 2,019,566,944.83 124,063,950.25 7,745,738.72 2,135,885,156.36
其中：房屋及建筑
582,511,309.88 26,625,896.94 609,137,206.82
物
机器设备 1,372,733,469.19 93,852,971.29 7,745,738.72 1,458,840,701.76
运输工具 49,136,754.62 3,144,528.53 52,281,283.15
电器设备 15,185,411.14 440,553.49 15,625,964.63
三、固定资产账面
3,059,561,760.08 / / 2,948,810,063.63
净值合计
其中：房屋及建筑
1,055,948,942.20 / / 1,029,323,045.26
物
机器设备 1,980,857,429.87 / / 1,896,437,613.21
运输工具 17,897,375.64 / / 17,986,248.89
电器设备 4,858,012.37 / / 5,063,156.27
四、减值准备合计 782,900.21 / / 782,900.21
其中：房屋及建筑
505,022.00 / / 505,022.00
物
机器设备 192,381.30 / / 192,381.30
运输工具 85,496.91 / / 85,496.91
电器设备 0.00 / /
五、固定资产账面
3,058,778,859.87 / / 2,948,027,163.42
价值合计
其中：房屋及建筑
1,055,443,920.20 / / 1,028,818,023.26
物
机器设备 1,980,665,048.57 / / 1,896,245,231.91
运输工具 17,811,878.73 / / 17,900,751.98
电器设备 4,858,012.37 / / 5,063,156.27
本期折旧额：124,063,950.25 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
汽轮发电机房 正在办理 2015 年 6 月 30 日
循环冷却水泵房 正在办理 2015 年 6 月 30 日
KIVCET 炉烟气制酸净化工段压滤机房 正在办理 2014 年 10 月 31 日
58
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
KIVCET 炉烟气制酸转化工段配电室 正在办理 2014 年 10 月 31 日
KIVCET 炉烟气制酸循环水泵房 正在办理 2014 年 10 月 31 日
KIVCET 炉烟气制酸二氧化硫风机房 正在办理 2014 年 10 月 31 日
KIVCET 炉烟气制酸硫酸综合办公楼 正在办理 2014 年 10 月 31 日
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 274,309,683.94 274,309,683.94 143,712,826.2 143,712,826.20
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入占
项目名称 预算数 期初数 本期增加 预算比例 工程进度 期末数
（％）
搭配锌浸
出 渣
KIVCET
969,660,000.00 21,010,414.72 81,206,604.04 121.92 99 102,217,018.76
直接炼铅
及配套项
目
合计 969,660,000.00 21,010,414.72 81,206,604.04 / / 102,217,018.76
在建工程期末 27,430.97 万元，比年初增长 90.87%，主要原因是搭配锌浸出渣 KIVCET 直接炼铅及配套项
目的投入增加。
(十) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 1,142,294.15 21,144,710.40 21,347,128.78 939,875.77
合计 1,142,294.15 21,144,710.40 21,347,128.78 939,875.77
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 391,345,826.38 391,345,826.38
财务软件 1,772,848.41 1,772,848.41
非专利技术 562,680.00 562,680.00
专利权 80,514.43 80,514.43
土地使用权 369,233,378.54 369,233,378.54
排污权 19,696,405.00 19,696,405.00
二、累计摊销合计 86,818,879.66 5,768,362.98 92,587,242.64
59
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
财务软件 902,685.39 106,442.22 1,009,127.61
非专利技术 562,680.00 562,680.00
专利权 80,514.43 80,514.43
土地使用权 76,428,897.07 3,692,280.24 80,121,177.31
排污权 8,844,102.77 1,969,640.52 10,813,743.29
三、无形资产账面
304,526,946.72 -5,768,362.98 298,758,583.74
净值合计
财务软件 870,163.02 -106,442.22 763,720.80
非专利技术
专利权
土地使用权 292,804,481.47 -3,692,280.24 289,112,201.23
排污权 10,852,302.23 -1,969,640.52 8,882,661.71
四、减值准备合计
财务软件
非专利技术
专利权
土地使用权
排污权
五、无形资产账面
304,526,946.72 -5,768,362.98 298,758,583.74
价值合计
财务软件 870,163.02 -106,442.22 763,720.80
非专利技术
专利权
土地使用权 292,804,481.47 -3,692,280.24 289,112,201.23
排污权 10,852,302.23 -1,969,640.52 8,882,661.71
本期摊销额：5,768,362.98 元。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 9,514,397.41 9,514,397.41
合计 9,514,397.41 9,514,397.41
(十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
60
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
资产减值准备 327,208.25 277,708.25
小计 327,208.25 277,708.25
递延所得税负债：
小计 0 0
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 161,494,009.39 171,797,428.52
可抵扣亏损 989,390,216.94 989,390,216.94
合计 1,150,884,226.33 1,161,187,645.46
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2015
2016 233,534,090.09 233,534,090.09
2017 713,820,679.57 713,820,679.57
2018 42,035,447.28 42,035,447.28
合计 989,390,216.94 989,390,216.94 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
存货跌价准备 434,583.53
坏账准备 788,752.54
固定资产减值准备 85,496.91
小计 1,308,832.98
(十三) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 62,306,247.17 701,620.35 22,302.00 62,985,565.52
二、存货跌价准备 109,819,114.12 85,492,508.47 96,277,245.96 99,034,376.63
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 782,900.21 782,900.21
八、工程物资减值准备
61
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 172,908,261.50 86,194,128.82 96,299,547.96 162,802,842.36
(十四) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 300,000,000.00 357,798,000.00
抵押借款 232,062,999.30 197,440,114.00
保证借款 539,429,232.51 383,494,546.39
信用借款 3,344,060,092.63 2,906,136,326.50
合计 4,415,552,324.44 3,844,868,986.89
(十五) 交易性金融负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债 36,879,681.32 20,852,727.76
其他金融负债
合计 36,879,681.32 20,852,727.76
交易性金融负债期末余额 3,687.97 万元，比年初增长 76.86%，主要原因是期末本公司现金流量套期的有关
原材料及产品远期商品合约浮动亏损增加。
(十六) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款合计 597,920,537.77 532,028,073.90
合计 597,920,537.77 532,028,073.90
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
江西荡坪钨业有限公司 5,162,033.92 5,051,512.47
湖南有色金属股份有限公司黄沙 9,371,399.60 4,408,569.74
62
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
坪矿业分公司
五矿北欧金属矿产公司 13,008,887.00 3,582,647.51
四川会理铅锌股份有限公司 6,860,129.96 3,531,861.53
株洲珠利技术服务有限公司 3,708,747.87 2,673,747.87
中国有色金属进出口江西有限公
1,473,093.10
司
二十三冶集团第二工程有限公司 14,727.11 95,204.27
湖南有色国贸有限公司 2,479,121.74 81,992.84
五矿有色金属股份有限公司 3,724.95 3,724.95
合计 40,608,772.15 20,902,354.28
(十七) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款合计 182,096,819.36 167,238,769.29
合计 182,096,819.36 167,238,769.29
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南柿竹园有色金属有限责任公
20,504.11 20,504.11
司
五矿有色金属股份有限公司 2,235,205.35
合计 2,255,709.46 20,504.11
(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 136,973,639.27 136,973,639.27
二、职工福利费 11,358,122.57 11,358,122.57
三、社会保险费 2,381,194.55 47,422,393.69 48,940,830.46 862,757.78
医疗保险费 158,287.07 11,281,066.11 11,106,100.16 333,253.02
基本养老保险费 25,677,308.65 25,677,308.65
年金缴费 376,251.10 2,284,440.00 2,284,288.00 376,403.10
失业保险费 1,741,034.96 3,738,439.84 5,479,474.80
工伤保险费 66,031.10 3,557,824.29 3,523,987.76 99,867.63
生育保险费 39,590.32 883,314.80 869,671.09 53,234.03
四、住房公积金 13,777,636.62 13,744,730.99 32,905.63
五、辞退福利
六、其他 11,191,024.60 26,033.00 11,164,991.60
七、工会经费和职工教育经费 40,528,093.32 5,446,331.14 3,179,267.74 42,795,156.72
合计 54,100,312.47 214,978,123.29 214,222,624.03 54,855,811.73
63
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 42,795,156.72 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
(十九) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -292,089,446.90 -390,840,831.52
营业税 -1,940.00 3,825.00
企业所得税 -10,719,758.17 -10,864,144.73
个人所得税 135,907.90 2,283,848.81
城市维护建设税 -5,999,232.90 -6,377,210.82
房产税 194,703.99 635,438.31
教育费附加 1,098,814.10 3,062,723.67
其他 677,432.89 2,203,696.39
合计 -306,703,519.09 -399,892,654.89
(二十) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 709,323.50 1,247,140.79
短期借款应付利息 4,157,757.32 9,110,274.66
合计 4,867,080.82 10,357,415.45
(二十一) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款合计 47,533,543.34 38,144,762.42
合计 47,533,543.34 38,144,762.42
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
株洲珠利技术服务有限公司 2,622,218.12 2,556,629.66
二十三冶集团第二工程有限公司 109,396.14 109,396.14
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 54,000.00 54,000.00
二十三冶集团第一工程有限公司 10,000.00
株洲冶炼集团有限责任公司 52,447.16
湖南有色株冶资产经营有限公司 34,159.03
合计 2,872,220.45 2,730,025.80
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
64
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 性质或内容 金额
湖南省泸溪县金旭冶化有限责任公司 保证金 4,000,000.00
湖南省财政厅 往来款 2,977,000.00
株洲珠利技术服务有限公司 工程款 2,622,218.12
株洲金马运输有限责任公司 往来款 1,465,500.68
株洲市鑫天运输有限公司 保证金 1,000,000.00
合 计 12,064,718.80
(二十二) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 145,000,000.00 382,000,000.00
合计 145,000,000.00 382,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 282,000,000.00
保证借款 45,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 145,000,000.00 382,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
2012 年 9 月 2014 年 10
上海浦东发展银行株洲支行 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00
29 日 月8日
2011 年 1 月 6 2015 年 6 月
建设银行城北支行 人民币 20,000,000.00
日 21 日
2011 年 5 月 5 2015 年 6 月
建设银行城北支行 人民币 20,000,000.00
日 21 日
2010 年 3 月 2 2015 年 2 月
中国工商银行清水塘支行 人民币 5,000,000.00
日 27 日
2012 年 7 月 2014 年 7 月
中国银行清水塘支行 人民币 183,000,000.00
26 日 25 日
2012 年 7 月 3 2014 年 7 月
中国银行清水塘支行 人民币 99,000,000.00
日 1日
合计 / / / 145,000,000.00 382,000,000.00
一年内到期的非流动负债期末金额 14,500 万元，比年初下降 62.04%，主要原因是本期偿还一年内到期的借
款。
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十三) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00
抵押借款 129,000,000.00
保证借款 37,292,857.16 120,469,642.87
信用借款 50,335,811.04 55,335,811.04
合计 87,628,668.20 304,805,453.91
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
湖南有色株冶资产经 2014 年 6 月
2017 年 6 月 19 日 人民币 35,000,000.00
营有限公司 19 日
中国工商银行清水塘 2011 年 2 月 1
2016 年 1 月 25 日 人民币 21,050,000.00 42,100,000.00
支行 日
中国工商银行清水塘 2010 年 10 月
2015 年 10 月 16 日 人民币 19,419,642.87
支行 19 日
湖南有色金属控股集 2006 年 7 月 1
2021 年 7 月 1 日 人民币 7,975,454.00
团有限公司 日
1998 年 8 月 6
株洲市财政局外经科 2023 年 8 月 6 日 人民币 4,010,357.04
日
2012 年 1 月
中国银行清水塘支行 2015 年 2 月 1 日 人民币 40,000,000.00
20 日
2013 年 12 月
中国银行清水塘支行 2015 年 12 月 30 日 人民币 40,000,000.00
30 日
2011 年 2 月 18
中国银行清水塘支行 2015 年 2 月 2 日 人民币 30,000,000.00
日
中国建设银行城北支 2011 年 1 月 6
2015 年 6 月 21 日 人民币 30,000,000.00
行 日
合计 / / / 87,455,453.91 182,100,000.00
期末金额为 8,762.87 万元，比年初下降 71.25%，主要原因是长期借款到期归还。
(二十四) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
kivcet 直接炼铅 65,217,500.00 35,550,000.00
锌—系统烟气制酸汞污染治理 29,733,276.68 33,076,125.73
重金属粉尘治理 17,000,000.00 17,000,000.00
总废水抗击暴雨冲击及外渣场环境治
14,630,000.00 15,400,000.00
理改造渣山边坡支护设计
60 吨 ITO 靶材产业化 15,000,000.00 15,000,000.00
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
淘汰落后产能 10 万吨铅 13,537,500.00 14,250,000.00
重金属废水资源化项目 10,466,666.67 10,966,666.67
余热发电二期 9,500,000.00 10,000,000.00
常压富氧直接浸出搭配锌浸出渣炼锌
项目，10 万吨锌电积工程，32 万吨析 9,925,000.00 9,100,000.00
出锌溶液净化配套
锌系统中间渣料水溶锌多级逆流洗涤
9,000,000.00 9,000,000.00
技术改造项目
含砷铅废渣综合治理工程 6,800,000.00 8,000,000.00
科技园高纯配与制粉配增加联络电源 6,870,000.00
直接炼铅-生产水环状网供应改造 6,900,000.00 6,100,000.00
科技成果转化与扩大 5,890,000.00
技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00
搭配处理锌浸出渣 SKS 直接炼铅项目 3,320,000.00
铅鼓风炉烟气脱硫 2,823,333.33 3,043,333.33
株冶外渣场环保综合整治 2,625,000.00 2,875,000.00
重金属污染防治 14,400,000.00
高性能平板用氧铟锡烧结靶研制及产
2,270,000.00 2,270,000.00
业化项目
合计 229,828,276.68 212,711,125.73
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 527,457,914.00 527,457,914.00
(二十六) 专项储备：
专项储备主要是企业根据国家相关规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计
入"专项储备"科目。本期提取安全生产费 10,400,097.48 元，使用 10,318,190.10 元，期末余额 81,907.38 元。
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 866,764,259.18 866,764,259.18
其他资本公积 475,009.33 475,009.33
合计 867,239,268.51 867,239,268.51
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 95,095,815.42 95,095,815.42
合计 95,095,815.42 95,095,815.42
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -784,523,918.66 /
调整后 年初未分配利润 -784,523,918.66 /
加：本期归属于母公司所有者的
9,368,390.26 /
净利润
期末未分配利润 -775,155,528.40 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,215,627,572.95 7,019,965,614.38
其他业务收入 44,155,239.57 45,524,086.54
营业成本 6,900,770,844.59 6,768,606,192.31
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 7,215,627,572.95 6,861,699,420.32 7,019,965,614.38 6,724,879,094.28
合计 7,215,627,572.95 6,861,699,420.32 7,019,965,614.38 6,724,879,094.28
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌产品 3,515,411,279.38 3,300,579,582.16 3,496,342,193.80 3,246,790,209.87
铅产品 784,556,083.85 797,178,127.18 574,154,158.34 542,395,588.06
稀贵产品 755,009,997.53 623,645,147.09 631,564,613.09 614,636,125.39
硫酸 40,240,504.30 38,694,477.35 41,986,648.23 50,335,070.13
其他 68,119,111.85 68,575,113.80 75,358,707.04 69,306,931.60
自营贸易 2,052,290,596.04 2,033,026,972.74 2,200,559,293.88 2,201,415,169.23
合计 7,215,627,572.95 6,861,699,420.32 7,019,965,614.38 6,724,879,094.28
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 6,730,140,737.21 6,374,653,936.84 6,087,838,680.87 5,788,739,526.60
出口销售 485,486,835.74 487,045,483.48 932,126,933.51 936,139,567.68
合计 7,215,627,572.95 6,861,699,420.32 7,019,965,614.38 6,724,879,094.28
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户营业收入合计 1,262,332,535.30 17.49
合计 1,262,332,535.30 17.49
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 18,676.40 51,920.80 应税收入额的 5%
城市维护建设税 3,158,409.76 2,151,584.77 应纳流转税的 7%
教育费附加 2,256,355.02 1,536,846.08 应纳流转税的 3%或 5%
合计 5,433,441.18 3,740,351.65 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 35,410,723.76 31,785,073.26
人工费用 4,708,880.52 4,764,220.80
修理费 2,700,051.35 2,908,778.04
包装费 3,601,928.04 4,821,220.31
装卸费 3,018,098.66 967,656.36
仓储保管费 2,587,379.27 699,465.62
差旅费 586,039.85 493,490.10
保险费 564,620.79 590,992.30
其他 3,465,166.60 2,237,376.31
合计 56,642,888.84 49,268,273.1
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 48,782,118.56 43,904,867.90
修理费 12,410,512.65 23,560,589.59
研究开发费 9,514,397.41 8,087,407.81
税费 4,849,411.64 2,312,018.53
折旧费 7,792,593.83 7,658,309.33
业务招待费 3,138,213.40 5,640,922.74
排污费 3,000,000.00 3,500,000.00
水电费 2,294,680.54 1,898,478.89
无形资产摊销 5,768,362.98 5,824,052.67
办公费 1,830,038.62 2,701,627.57
差旅费 2,249,657.37 2,136,161.04
财产保险费 4,958,643.07 3,968,163.34
环卫及绿化费 1,444,300.00 1,571,250.00
69
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
物料消耗 1,129,180.85 1,443,214.16
中介机构服务费 1,602,524.19 291,271.90
安全生产费 10,400,097.48 10,110,543.30
其他 5,953,571.68 5,899,546.18
合计 127,118,304.27 130,508,424.95
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 113,807,734.69 115,411,544.71
利息收入 -740,518.61 -1,235,151.42
汇兑损益 7,673,092.64 -5,658,846.99
银行承兑汇票贴现利息 1,384,245.75 1,737,187.66
其他 4,329,541.27 5,468,521.30
合计 126,454,095.74 115,723,255.26
(三十五) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -37,507,704.62 -15,592,683.76
合计 -37,507,704.62 -15,592,683.76
交易性金融负债变动主要原因为本期末部分存货的套期保值及产品远期商品合约持仓的浮动亏损较上年同
期增加。
(三十六) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 36,656,606.02
套期保值平仓盈亏 31,852,897.38
合计 31,852,897.38 36,656,606.02
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 701,620.35 928,038.48
二、存货跌价损失 85,492,508.47 247,176,797.05
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
70
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 86,194,128.82 248,104,835.53
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
99,415.00 516,360.00 99,415.00
计
其中：固定资产处置利得 99,415.00 516,360.00 99,415.00
政府补助 60,714,050.70 37,811,238.11 60,714,050.70
其他收入 894,050.60 121,800.00 894,050.6
合计 61,707,516.30 38,449,398.11 61,707,516.30
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收到与收益相关的政府补助 6,858,300.00 1,333,700.00
资源综合利用产品享受增值税
20,072,901.65 29,665,689.06
即征即退增值税返还款
递延收益摊销 33,782,849.05 6,811,849.05 按资产使用期限和收益归属摊销
合计 60,714,050.70 37,811,238.11 /
本期金额 6,170.75 万元，同比增长 60.49%，主要原因是本期政府补助较上年同期增加。
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
619,796.24 1,505,674.00 619,796.24
计
其中：固定资产处置损失 619,796.24 1,505,674.00 619,796.24
其他 242,243.88 508,809.09 242,243.88
合计 862,040.12 2,014,483.09 862,040.12
71
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所
3,031,239.99 1,040,870.56
得税
递延所得税调整 -49,500.00 -96,033.37
合计 2,981,739.99 944,837.19
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=9368390.26/527457914=0.02（元/股）
稀释每股收益=9368390.26/527457914=0.02（元/股）
(四十二) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -67,434,074.07
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -67,434,074.07
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 3,063,541.70 578,574.94
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 578,574.94
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 3,063,541.70 -66,855,499.13
(四十三) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 740,518.61
招投标保证金、赔偿金 1,645,000.00
72
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
代收款 8,107,350.60
合计 10,492,869.21
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
维修费 15,110,564.00
运输费 35,410,723.76
研究开发费 9,514,397.41
业务招待费 3,138,213.40
排污费 3,000,000.00
包装仓储费 6,189,307.31
差旅费 2,835,697.22
保险费 5,523,263.86
办公费 1,830,038.62
物料消耗 1,129,180.85
劳动保护费 580,711.93
中介机构服务费 1,602,524.19
安全生产费 10,318,190.10
装卸费 3,018,098.66
其他 35,501,709.64
合计 134,702,620.95
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
直接炼铅项目 35,000,000.00
常压富氧直接浸出搭配锌浸出渣炼锌项目、10 万吨
1,500,000.00
锌电积工程、32 万吨析出锌溶液净化配套
重金属污染防治 14,400,000.00
合计 50,900,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行承兑汇票贴现利息 1,384,245.75
合计 1,384,245.75
(四十四) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,378,038.03 -193,907,631.79
73
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
加：资产减值准备 86,194,128.82 87,409,492.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
124,063,950.25 98,594,952.70
旧
无形资产摊销 5,768,362.98 5,824,052.67
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
520,381.24 989,314.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 37,507,704.62 15,592,683.76
财务费用（收益以“－”号填列） 115,290,952.18 117,195,875.93
投资损失（收益以“－”号填列） -31,852,897.38 -36,656,606.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -49,500.00 -96,033.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -343,150,856.78 -382,717,212.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -128,079,915.65 12,518,320.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,975,426.66 31,099,014.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,565,774.97 -244,153,777.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 107,307,849.39 193,715,602.48
减：现金的期初余额 194,000,634.18 98,813,432.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -86,692,784.79 94,902,170.10
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 107,307,849.39 194,000,634.18
其中：库存现金 257,313.96 281,088.23
可随时用于支付的银行存款 106,961,651.79 153,377,668.62
可随时用于支付的其他货币资金 88,883.64 40,056,845.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 107,307,849.39 194,000,634.18
74
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 现金流量表补充资料的说明
截至 2014 年 6 月 30 日，货币资金期末余额为 109,707,849.39 元，其中三个月以上保证金 2,400,000.00 元使
用受到限制未列入现金及现金等价物核算。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对
母公
企业 注册 法人 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
司名 业务性质 注册资本
类型 地 代表 持股比例 表决权比 终控制方 码
称
(%) 例(%)
有色金属
及其副产
品冶炼、
购销；自
产产品及
技术的出
口业务；
经营生产
所需原辅
株 洲
株 洲 材料、机
冶 炼
市 石 械设备及
集 团 国 有 曹 修 中国五矿
峰 区 技术的进 87,288.80 44.4864 47.77 10000093X
有 限 控股 运 集团公司
清 水 出 口 业
责 任
塘 务，“三来
公司
一补”业
务；有色
金属期货
业务和对
外投资；
工 业 硫
酸、硝酸
银生产、
销售。
75
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
湖 南 株
冶 火 炬
国 有 控
金 属 进 株洲 张建伟 进出口 80,000,000.00 100 100 72798882-2
股
出 口 有
限公司
上 海 金
火 炬 金
国 有 控
属 有 限 上海 虢明芳 贸易 1,500,000.00 100 100 63144580-7
股
责 任 公
司
郴 州 火
炬 矿 业 国 有 控
郴州 龚建军 贸易 2,000,000.00 100 100 74837175-X
有 限 责 股
任公司
佛 山 市
南 海 金
国 有 控
火 炬 金 佛山 王全 贸易 3,000,000.00 100 100 72549265-5
股
属 有 限
公司
株 洲 冶
炼 集 团
科 技 开 国 有 控 产 品 开
株洲 伏东才 2,180,000.00 99 99 71709355-8
发 有 限 股 发
责 任 公
司
（香港）
火 炬 金 国 有 控 5,000,000.00
香港 张建伟 贸易 100 100
属 有 限 股 港元
公司
深 圳 市
锃 科 合 国 有 控 有 色 金
深圳 虢明芳 37,865,000.00 100 100 19229613-2
金 有 限 股 属加工
公司
火 炬 锌
国 有 控 100,000.00 美
业 有 限 香港 王毅 贸易 90 90
股 元
公司
北 京 金
火 炬 科
国 有 控
贸 有 限 北京 王全 贸易 5,000,000.00 100 100 67663069-4
股
责 任 公
司
76
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湖南有色金属控股集团有限公司 其他 76561555-X
湖南有色金属股份有限公司 其他 77903132-8
株洲硬质合金集团有限责任公司 其他 18428184-6
锡矿山闪星锑业有限责任公司 其他 18752411-0
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 其他 18796225-X
湖南有色金属股份有限公司黄沙坪矿业
其他 77904766-1
分公司
水口山有色金属有限责任公司 其他 18544000-1
湖南鑫泰保险经济有限公司 其他 77677444
湖南有色氟化学有限责任公司 其他 79239940X
湖南有色国贸有限公司 其他 68283437-8
湖南有色湘乡氟化学有限公司 其他 79239940-X
湖南有色衡东氟化学有限公司 其他 66858836-9
五矿北欧金属矿产公司 其他
日本五金矿产株式会社 其他
英国金属矿产有限公司 其他
湖南有色金晟发展有限公司 其他
四川甘洛株冶有限责任公司 其他 76234780-1
五矿有色金属股份有限公司 其他 71092923-6
江西荡坪钨业有限公司 其他 76337946-9
二十三冶集团第一工程有限公司 其他 75335712-7
二十三冶集团第二工程有限公司 其他 75336880-3
二十三冶集团湖南金星钢结构工程有限
其他 76072342-0
公司
中国有色金属进出口江西有限公司 其他 15826900-X
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 其他 71210585-5
湖南有色株冶资产经营有限公司 其他 77677064-3
四川会理铅锌股份有限公司 其他 21325061-X
株洲亿通投资实业有限公司 其他 72251688-5
株洲亿通环保实业有限公司 其他 71709036-5
株洲珠利技术服务有限公司 其他 78537605-8
五矿期货有限公司 其他 192223283
株洲冶炼集团有限责任公司工会委员会 其他 50145905-5
株洲冶炼集团股份有限公司工会扶贫帮
其他
困基金会
77
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
容 金额 金额 金额的比例
策程序 额的比例（%）
（%）
中国有色金属进出
锌锭 市场价 10,595.88 12.79 20,610.02 22.12
口江西有限公司
湖南有色金属股份
锌精矿、铅精
有限公司黄沙坪矿 市场价 13,823.48 6.95 9,533.98 6.16
矿
业分公司
湖南有色国贸有限
铅锭、锌锭 市场价 8,324.95 9.23 12,518.80 13.05
公司
五矿北欧金属矿产
锌精矿 市场价 21,735.05 14.08
公司
四川会理铅锌股份
锌精矿 市场价 2,523.05 1.63 3,126.35 2.63
有限公司
五矿北欧金属矿产
铅精矿 市场价 3,772.24 8.49
公司
江西荡坪钨业有限 锌精矿、铅精
市场价 1,211.73 0.61 2,101.98 1.636
公司 矿
湖南有色国贸有限 锌精矿、铅精
市场价 362.68 0.18 1,825.92 1.18
公司 矿
锡矿山闪星锑业有
铅锭、铟锭 市场价 938.35 33.79
限责任公司
五矿有色金属股份
锌锭 市场价 6,714.40 7.21
有限公司
湖南有色金晟发展
锌锭 市场价 8,899.05 9.55
有限公司
二十三冶集团第二
维修 市场价 81.6 3.71 152.32 5.1
工程有限公司
株洲珠利技术服务
维修 市场价 274.28 12.47 162.51 5.45
有限公司
二十三冶集团第二
工程 市场价 81.1 7.59
工程有限公司
五矿期货有限公司 手续费 市场价 11.27 9.02 37.09 79.47
78
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
湖南鑫泰保险经济
保险 市场价 372.41 100
有限公司
湖南有色诚信工程
监理费 市场价 20 28.57
监理有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
内容 策程序 额的比例（%）
（%）
二十三冶集
团第二工程 煤气 市场价 0.0392 0.0015 0.08 0.002
有限公司
五矿有色金
属股份有限 银锭 市场价 4,196.93 11.24
公司
五矿有色金
属股份有限 热镀锌合金 市场价 167.55 0.09
公司
五矿有色金
属股份有限 锌大锭 市场价 6,610.46 5.86
公司
湖南有色国
硫酸 市场价 103.22 2.23
贸有限公司
湖南柿竹园
有色金属有 锌锭 市场价 42.52 0.01
限责任公司
中国有色金
属进出口江 铋锭 市场价 878.86 51.87
西有限公司
五矿期货有
套期保值 市场价 270.15 80
限公司
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
湖南株冶火炬金属 2014 年 1 月 27 日～
本公司 2,504.19 否
进出口有限公司 2014 年 7 月 21 日
湖南株冶火炬金属 2014 年 3 月 3 日～2014
本公司 1,212.10 否
进出口有限公司 年 8 月 29 日
79
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
湖南株冶火炬金属 2014 年 4 月 25 日～
本公司 3,568.62 否
进出口有限公司 2014 年 10 月 17 日
湖南有色金属
2010 年 3 月 2 日～2015
控股集团有限 本公司 500.00 否
年 2 月 27 日
公司
湖南有色金属
2010 年 10 月 19 日～
控股集团有限 本公司 1,624.29 否
2015 年 10 月 16 日
公司
湖南有色金属
2011 年 1 月 6 日～2015
控股集团有限 本公司 2,000.00 否
年 6 月 21 日
公司
湖南有色金属
2011 年 2 月 1 日～2016
控股集团有限 本公司 2,105.00 否
年 1 月 25 日
公司
湖南有色金属
2011 年 5 月 5 日～2015
控股集团有限 本公司 2,000.00 否
年 6 月 21 日
公司
湖南有色金属 2013 年 12 月 16 日～
本公司 4,779.80 否
股份有限公司 2014 年 12 月 11 日
湖南有色金属 2014 年 1 月 27 日～
本公司 7,387.79 否
股份有限公司 2014 年 12 月 11 日
湖南有色金属 2013 年 11 月 5 日～
本公司 3,691.68 否
股份有限公司 2014 年 11 月 4 日
湖南有色金属 2013 年 12 月 16 日～
本公司 4,306.96 否
股份有限公司 2014 年 12 月 5 日
湖南有色金属 2013 年 12 月 11 日～
本公司 4,306.96 否
股份有限公司 2014 年 12 月 5 日
湖南有色金属 2014 年 4 月 17 日～
本公司 3,076.40 否
股份有限公司 2015 年 4 月 15 日
湖南有色金属 湖南株冶火炬金属 2014 年 5 月 27 日～
4,196.93 否
股份有限公司 进出口有限公司 2014 年 8 月 25 日
湖南有色金属 湖南株冶火炬金属 2014 年 1 月 28 日～
4,017.78 否
股份有限公司 进出口有限公司 2014 年 7 月 27 日
湖南有色金属 湖南株冶火炬金属 2014 年 2 月 21 日～
2,881.70 否
股份有限公司 进出口有限公司 2014 年 8 月 20 日
湖南有色金属 湖南株冶火炬金属 2014 年 3 月 10 日～
4,135.32 否
股份有限公司 进出口有限公司 2014 年 9 月 5 日
湖南有色金属 湖南株冶火炬金属 2014 年 4 月 24 日～
3,876.68 否
股份有限公司 进出口有限公司 2014 年 7 月 23 日
80
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 其他关联交易
①湖南有色金属控股集团有限公司委托贷款
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 40,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 5 月 10 日至 2014 年 5 月 10 日止， 2013 年 5 月 30 日归还 5,000.00 万元，2013 年 5 月
31 日归还 4,000.00 万元，2013 年 6 月 9 日归还 9,000.00 万元，2014 年 2 月 27 日归还 5,000.00 万元，2014
年 3 月 27 日借入 3,000.00 万元，该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 40,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 5 月 13 日至 2014 年 5 月 13 日止， 2013 年 12 月 30 日归还 24,000.00 万元，2014 年 3
月 27 日借入 5,000.00 万元。该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 8,800.00 万元，
贷款期限自 2013 年 5 月 14 日至 2014 年 5 月 14 日止。该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 30,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 5 月 16 日至 2014 年 5 月 7 日止。该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 20,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 5 月 22 日至 2014 年 5 月 7 日止。该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 18,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 6 月 13 日至 2014 年 5 月 10 日止。该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 20,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 6 月 25 日至 2014 年 6 月 24 日止。该笔借款已于 2014 年 6 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 20,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 7 月 22 日至 2014 年 7 月 22 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 20,000.00
万元。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 20,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 8 月 8 日至 2014 年 4 月 25 日止。该笔借款已于 2014 年 4 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 4,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 8 月 21 日至 2014 年 4 月 25 日止。该笔借款已于 2014 年 4 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 24,500.00 万元，
贷款期限自 2013 年 8 月 27 日至 2014 年 4 月 25 日止。该笔借款已于 2014 年 4 月归还。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 2,246.00 万元，
贷款期限自 2013 年 9 月 4 日至 2014 年 9 月 4 日止。截至 2014 年 6 月 30 日该项借款余额为 2,246.00 万元。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 5,320.00 万元，
贷款期限自 2013 年 9 月 5 日至 2014 年 9 月 5 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 5,320.00 万
元。
2013 年度，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 26,000.00 万元，
贷款期限自 2013 年 9 月 10 日至 2014 年 9 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 26,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 1 月 13 日至 2014 年 5 月 13 日止。该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款通 5,000.00
万元，贷款期限自 2014 年 1 月 27 日至 2014 年 5 月 13 日止。该笔借款已于 2014 年 4 月归还。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 4,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 2 月 10 日至 2014 年 5 月 13 日止。该笔借款已于 2014 年 5 月归还。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 4 月 23 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 4 月 23 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
81
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 4 月 23 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 4 月 23 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 8,500.00 万
元，贷款期限自 2014 年 4 月 23 日至 2015 年 4 月 10 日止截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 8,500.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过采用委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 6,800.00
万元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 9 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 6,800.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 9 日止。2014 年 6 月 27 日还 4,000.00 万元，2014 年 6 月
30 日还 3,000.00 万元。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 3,000.00 万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 5 月 9 日止。2014 年 5 月 30 日还 7,000.00 万元。截至 2014 年
6 月 30 日，该项借款余额为 3,000.00 万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 7 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 7 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 7 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万元，
贷款期限自 2014 年 5 月 7 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 7 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万
82
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
元，贷款期限自 2014 年 5 月 9 日至 2015 年 4 月 10 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 4,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 5 月 16 日至 2014 年 11 月 16 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 4,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 4,000.00 万
元，贷款期限自 2014 年 6 月 16 日至 2015 年 6 月 16 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 4,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万元，
贷款期限自 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 16 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
2014 年 1-6 月，湖南有色金属控股集团有限公司统借统还的方式，向本公司提供委托贷款 10,000.00 万元，
贷款期限自 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 16 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 10,000.00
万元。
②株洲冶炼集团有限责任公司委托贷款
2013 年度，株洲冶炼集团有限责任公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 4,000.00 万元，贷款
期限自 2013 年 12 月 30 日至 2015 年 12 月 30 日止，该笔借款已于 2014 年 4 月归还。
2014 年 1-6 月，株洲冶炼集团有限责任公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 2,500.00 万元，
贷款期限自 2014 年 6 月 17 日至 2015 年 6 月 17 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 2,500.00
万元。
③湖南有色株冶资产经营有限公司委托贷款
2014 年 1-6 月，湖南有色株冶资产经营有限公司通过委托贷款的方式，向本公司提供委托贷款 3,500.00 万
元，贷款期限自 2014 年 6 月 19 日至 2017 年 6 月 19 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，该项借款余额为 3,500.00
万元。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南有色国贸
应收账款 248,267.25 2,482.67
有限公司
五矿期货有限
其他应收款 129,590,509.01 1,295,905.09 89,045,971.66 890,459.72
公司
湖南有色诚信
其他应收款 工程监理有限 16,000.00 800 16,000.00 800
公司
湖南有色株冶
其他应收款 资产经营有限 260 2.6
公司
株洲株冶有色
其他应收款 实业有限责任 260 2.6
公司
二十三冶集团
在建工程-预付
第二工程有限 3,648,000.00 2,837,000.00
工程款
公司
83
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程-预付 湖南有色诚信
255,000.00 255,000.00
款 监理有限公司
中国有色金属
预付款项 进出口江西有 817,554.88
限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江西荡坪钨业有限公司 5,162,033.92 5,051,512.47
湖南有色金属股份有限
应付账款 9,371,399.60 4,408,569.74
公司黄沙坪矿业分公司
应付账款 五矿北欧金属矿产公司 13,008,887.00 3,582,647.51
四川会理铅锌股份有限
应付账款 6,860,129.96 3,531,861.53
公司
株洲珠利技术服务有限
应付账款 3,708,747.87 2,673,747.87
公司
中国有色金属进出口江
应付账款 1,473,093.10
西有限公司
二十三冶集团第二工程
应付账款 14,727.11 95,204.27
有限公司
应付账款 湖南有色国贸有限公司 2,479,121.74 81,992.84
五矿有色金属股份有限
应付账款 3,724.95 3,724.95
公司
湖南柿竹园有色金属有
预收款项 20,504.11 20,504.11
限责任公司
五矿有色金属股份有限
预收款项 2,235,205.35
公司
株洲珠利技术服务有限
其他应付款 2,622,218.12 2,556,629.66
公司
二十三冶集团第二工程
其他应付款 109,396.14 109,396.14
有限公司
湖南有色诚信工程监理
其他应付款 54,000.00 54,000.00
有限责任公司
二十三冶集团第一工程
其他应付款 10,000.00 10,000.00
有限公司
株洲冶炼集团有限责任
其他应付款 52,447.16
公司
湖南有色株冶资产经营
其他应付款 34,159.03
有限公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
84
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
公司实际控制人有关公司同业竞争问题的承诺变更暂不涉及对公司财务的影响。
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融负债 20,852,727.76 16,026,953.56 36,879,681.32
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
102,875,010.74 100 5,281,908.60 5.13 80,903,367.74 100 5,269,730.22 6.51
账准备
的应收
账款
组合小
102,875,010.74 100 5,281,908.60 5.13 80,903,367.74 100 5,269,730.22 6.51
计
合计 102,875,010.74 / 5,281,908.60 / 80,903,367.74 / 5,269,730.22 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内
（含 6 个 98,111,823.71 95.37 593,568.26 76,131,136.54 94.1 578,554.64
月）
7-12 个 月
2,478.19 123.91 6,290.61 0.01 314.53
（含 12 个
85
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
月）
1 年以内小
98,114,301.90 95.37 593,692.17 76,137,427.15 94.11 578,869.17
计
1至2年 45,136.67 0.04 13,541.00 48,803.58 0.06 14,641.07
2至3年 81,793.49 0.08 40,896.75 81,834.07 0.1 40,917.04
3 年以上 4,633,778.68 4.51 4,633,778.68 4,635,302.94 5.73 4,635,302.94
合计 102,875,010.74 100 5,281,908.60 80,903,367.74 100 5,269,730.22
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
云南宇恒投资开发有限公司 非关联方 20,516,108.36 1-6 个月 19.94
宝山钢铁股份有限公司 非关联方 12,493,393.15 1-6 个月 12.14
河北钢铁股份有限公司邯郸
非关联方 11,195,256.79 1-6 个月 10.88
分公司（原料部）
鞍钢冷轧钢板（莆田）有限公
非关联方 6,369,843.90 1-6 个月 6.19
司
中国航空工业集团公司北京
非关联方 1,940,000.00 1-6 个月 1.89
航空材料研究院
合计 / 52,514,602.20 / 51.04
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
分 析 194,179,414.31 83.24 20,211,254.65 10.41 150,374,874.92 79.37 19,245,589.09 12.80
法
组合
194,179,414.31 83.24 20,211,254.65 10.41 150,374,874.92 79.37 19,245,589.09 12.80
小计
单项
金额
虽不 39,090,265.07 16.76 34,748,232.08 88.89 39,090,265.07 20.63 34,912,141.87 89.31
重大
但单
86
株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
项计
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 233,269,679.38 / 54,959,486.73 / 189,465,139.99 / 54,157,730.96 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内（含
163,747,681.76 84.33 1,636,194.92 126,135,886.22 83.88 1,161,350.12
6 个月）
7-12 个月（含 12
8,859,235.52 4.56 442,961.78 3,523,094.67 2.34 176,154.73
个月）
1 年以内小计 172,606,917.28 88.89 2,079,156.70 129,658,980.89 86.22 1,337,504.85
1至2年 2,103,976.12 1.08 631,192.84 1,139,792.12 0.76 341,937.64
2至3年 3,935,231.61 2.03 1,967,615.81 4,019,910.61 2.67 2,009,955.30
3 年以上 15,533,289.30 8.00 15,533,289.30 15,556,191.30 10.35 15,556,191.30
合计 194,179,414.31 100 20,211,254.65 150,374,874.92 100 19,245,589.09
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南永利化工股份
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
应收省财政所得税
5,170,000.00 5,170,000.00 100.00 预计无法收回
返还
长沙锌业有限责任
4,373,258.12 4,373,258.12 100.00 预计无法收回
公司
凤县龙鑫工贸有限
3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 预计无法收回
公司
湖南株洲化工集团
2,738,620.87 2,738,620.87 100.00 预计无法收回
有限责任公司
株洲选矿药剂厂 2,452,937.06 2,452,937.06 100.00 预计无法收回
四川鑫炬矿业资源
1,804,486.00 1,804,486.00 100.00 预计无法收回
开发股份有限公司
株洲化工集团诚信
1,535,233.90 1,535,233.90 100.00 预计无法收回
有限公司
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凤县众鑫工贸有限
1,034,715.45 1,034,715.45 100.00 预计无法收回
责任公司
上海黄金交易所 1,381,013.67 1,381,013.67 100.00 预计无法收回
中国人民人寿保险
股份有限公司株洲 5,000,000.00 657,967.01 13.16 预计未来现金流
中心支公司
合计 39,090,265.07 34,748,232.08 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
王琦 个人借款 22,302 无法收回 否
合计 / 22,302 / /
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
五矿期货有限公司 关联方 129,590,509.01 1-6 个月 55.55
株洲市天元区国家
非关联方 11,603,449.66 1-6 个月 4.97
税务局
湖南永利化工股份
非关联方 10,025,744.00 3 年以上 4.30
有限公司
株洲通达人力资源
非关联方 7,088,375.20 1-6 个月 3.04
有限公司
1-6 个月、7-12 个
株洲金程实业有限
非关联方 6,554,219.49 月、1-2 年、2-3 年、 2.81
公司
3 年以上
合计 / 164,862,297.36 / 70.67
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
五矿期货有限公司 最终同一控制人 129,590,509.01 55.55
北京金火炬科贸有限责
子公司 128,189.79 0.05
任公司
湖南有色诚信工程监理
最终同一控制人 16,000.00 0.01
有限公司
湖南有色株冶资产经营
最终同一控制人 260.00
有限公司
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株洲株冶有色实业有限
最终同一控制人 260.00
责任公司
合计 / 129,735,218.80 55.61
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投
投 减 本期 在被投 单位持股
资单位
被投资单 资 值 计提 资单位 比例与表
期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 成 准 减值 持股比 决权比例
比例
本 备 准备 例（％） 不一致的
（％）
说明
湖南株冶
火炬金属
99,270,509.46 99,270,509.46 100 100
进出口有
限公司
上海金火 子公司在
炬金属有 被投资单
1,864,282.41 1,864,282.41 85 100
限责任公 位 持 股
司 15%
南海金火 子公司在
炬金属有 被投资单
2,785,527.07 2,785,527.07 85 100
限责任公 位 持 股
司 15%
子公司在
郴洲火炬
被投资单
矿业有限 1,593,928.49 1,593,928.49 85 100
位 持 股
责任公司
15%
株洲冶炼
集团科技
12,152,745.50 12,152,745.50 99 99
开发有限
责任公司
香港火炬
金属有限 6,745,358.40 6,745,358.40 100 100
公司
鋥科合金
（深圳） 44,042,373.60 44,042,373.60 100 100
有限公司
北京金火
炬科贸有
5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
限责任公
司
期货会员
500,000.00 500,000.00
资格投资
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(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,834,883,598.52 4,549,038,796.79
其他业务收入 39,419,787.43 43,235,881.07
营业成本 4,584,103,618.89 4,341,588,655.78
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 4,834,883,598.52 4,548,438,811.04 4,549,038,796.79 4,299,192,752.12
合计 4,834,883,598.52 4,548,438,811.04 4,549,038,796.79 4,299,192,752.12
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌及锌合金 3,185,024,837.01 3,002,388,140.42 3,227,461,151.26 3,023,190,719.01
铅及铅合金 796,864,269.90 824,284,857.52 574,170,623.45 542,389,036.95
稀贵金属 759,509,035.91 628,655,039.61 629,873,601.79 613,344,670.78
硫酸 40,240,504.30 38,694,477.35 41,986,648.23 50,335,070.13
其他 53,244,951.40 54,416,296.14 75,546,772.06 69,933,255.25
合计 4,834,883,598.52 4,548,438,811.04 4,549,038,796.79 4,299,192,752.12
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,834,883,598.52 4,548,438,811.04 4,549,038,796.79 4,299,192,752.12
合计 4,834,883,598.52 4,548,438,811.04 4,549,038,796.79 4,299,192,752.12
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
前五名客户营业收入合计 882,739,208.03 18.11
合计 882,739,208.03 18.11
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 36,656,606.02
90
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处置交易性金融资产取得的投资收益 31,852,897.38
合计 31,852,897.38 36,656,606.02
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,647,977.06 -198,811,722.62
加：资产减值准备 85,996,433.39 84,747,662.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
123,496,939.23 98,026,769.14
旧
无形资产摊销 5,725,033.08 5,780,722.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
520,381.24 989,314.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 37,507,704.62 15,592,683.76
财务费用（收益以“－”号填列） 94,029,523.05 96,580,780.50
投资损失（收益以“－”号填列） -31,852,897.38 -36,656,606.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,666,997.76 -50,937,243.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -119,208,272.78 27,443,242.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,406,397.48 -206,094,777.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,493,472.15 -163,339,174.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,924,077.45 149,317,941.79
减：现金的期初余额 180,257,734.44 68,436,411.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -94,333,656.99 80,881,530.31
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -520,381.24
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 -5,654,807.24 主要是期货套期保值损益。
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
可供出售金融资产取得的投资收益
其中资源综合利用产品享受即
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,365,857.42 征 即 退 增 值 税 20,072,901.65
元。
所得税影响额 2,976.60
合计 55,193,645.54
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
1.32 0.02 0.02
润
扣除非经常性损益后归属于公
-6.46 -0.09 -0.09
司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目发生重大变化的有：
货币资金：期末 10,970.78 万元，比年初下降 44.14%，主要原因是公司强化了资金的有效使用和精细化管理，
保持资金低位运行，提高运营效率。
应收票据：期末 9,663.71 万元，比年初增长 72.60%，主要原因是下游钢铁企业持续低迷，票据回款比例增
加。
预付款项：期末 15,651.87 万元，比年初增长 89.06%，主要原因是根据合同要求预付工程款及已到厂暂未结
算的原料所支付的款项增加。
其他应收款：期末 18,509.08 万元，比年初增长 46.24%，主要原因是公司本期套期保值业务量增加，相应的
增加了期货保证金。
在建工程：期末 27,430.97 万元，比年初增长 90.87%，主要原因是搭配锌浸出渣 KIVCET 直接炼铅及配套
项目的投入增加。
交易性金融负债：期末 3,687.97 万元，比年初增长 76.86%，主要原因是期末本公司现金流量套期的有关原
材料及产品远期商品合约浮动亏损增加。
应付利息：期末 486.71 万元，比年初下降 53.01%，主要原因是部分借款利息付息方式由原到期还本付息变
为按月、季付息。
一年内到期的非流动负债：期末 14,500 万元，比年初下降 62.04%，主要原因是本期归还一年内到期的借款。
长期借款：期末为 8,762.87 万元，比年初下降 71.25%，主要原因是长期借款到期列入一年内到期的非流动
负债。
利润表项目发生重大变化的有：
资产减值损失：本期金额 8,619.41 万元，较上年同期下降 65.26%，主要原因是市场价格回暖及公司调整了
存货结构，计提的存货减值准备较上年同期减少。
公允价值变动：本期金额为-3,750.77 万元，上期为-1,559.27 万元，主要原因为本期末部分存货的套期保值
及产品远期商品合约持仓的浮动亏损较上年同期增加。
营业外收入：本期金额 6,170.75 万元，同比增长 60.49%，主要原因是本期列转政府补助较上年同期增加。
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株洲冶炼集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
(二) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：
株洲冶炼集团股份有限公司
2014 年 7 月 28 日
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