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公司公告

广安爱众:2018年度内部控制自我评价报告2019-04-25  

						          四川广安爱众股份有限公司
        2018 年度内部控制自我评价报告

四川广安爱众股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2018
年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、责任声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
    公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    财务报告内部控制评价结论
    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
                                     1
       □是 √否
       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
   日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
       无
       内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
       √是 □否
       内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部
   控制评价报告披露一致
       √是 □否
       三、内部控制评价工作情况
       内部控制评价范围
       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
   险领域。
       纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、水务事业部(直营业务)、电力
   事业部(直营业务)、燃气事业部(直营业务)、四川广安爱众股份有限公司前锋
   供电分公司、四川省爱众能源工程有限公司、四川省岳池爱众电力有限公司、四
   川星辰水电投资有限公司、新疆富远能源发展有限公司、四川省前锋爱众水务有
   限责任公司、四川省岳池爱众水务有限责任公司、四川省武胜爱众水务有限责任
   公司、四川省邻水爱众水务有限责任公司、四川省邻水爱众环保有限责任公司、
   四川省华蓥爱众水务有限责任公司、四川省前锋天然气有限公司、四川省武胜爱
   众燃气有限公司、四川省邻水爱众燃气有限公司、四川省西充爱众燃气有限公司、
   云南省德宏州爱众燃气有限公司等,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
   报表资产总额的 91.78%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
   98.36%,净利润合计占公司合并财务报表净利润总额的 95.11%。
       纳入评价范围的单位占比:
                           指标                                  占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比          91.78%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
                                                                  98.36%
                          总额之比

                                      2
    纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    组织架构、公司治理、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活
动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报
告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统和内部审计等。
    重点关注的高风险领域主要包括:
    战略决策风险、对外投资风险、人力资源风险、资金活动风险、资产管理风
险、采购业务风险、工程管理风险和安全生产风险等事项。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,是否存在重大遗漏
    □是 √否
    是否存在法定豁免
    □是 √否
    其他说明事项
    除合营公司(四川广安爱众压缩天然气有限公司)、承包经营公司(四川华
蓥爱众发电有限公司)外,其他未纳入本次内控自评工作范围的全资或控股子公
司,如深圳爱众资本公司、四川省爱众新能源公司、广安爱众公用事业服务有限
公司、广东爱众售电公司(已停止业务,正在注销之中)、四川省爱众工程咨询
设计有限公司等,将按照公司统一部署,逐步完成内控建设及自评工作,其实施
方案、计划和评价标准与纳入内控自评范围的单位保持一致。
    内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制缺陷管理规定》,组织开展内
部控制评价工作。
    内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准,并与以前年度保持一致。
    财务报告内部控制缺陷认定标准


                                     3
         公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
                      重大缺陷定量标         重要缺陷定量标         一般缺陷定量标
    指标名称
                 准                     准                     准
    一、税前利        1、单项缺陷:影        1、单项缺陷:影        1、单项缺陷:影
润指标           响水平达到或超过评 响水平低于评价年度 响水平低于评价年度
                 价年度股份公司合并 股份公司合并报表税 股份公司合并报表税
                 报表税前利润 2.5%; 前利润的 2.5%,但是 前利润的 0.25%;2、
                      2 影响同一个重要 达到或超过 0.25%;     汇总缺陷:汇总后的影
                 会计科目或披露事项          2、汇总缺陷:汇 响水平低于评价年度
                 的多个缺陷的汇总缺 总后的影响水平低于 股份公司合并报表税
                 陷:汇总后的影响水平 评价年度股份公司合 前利润的 0.25%
                 达到或超过评价年度 并 报 表 税 前 利 润 的
                 股份公司合并报表税 2.5%,但是达到或超
                 前利润的 2.5%         过 0.25%
    二、主营业        1、单项缺陷:影        1、单项缺陷:影        1、单项缺陷:影
务收入/资产总 响水平达到或超过评 响水平低于评价年度 响水平低于评价年度
额指标           价年度股份公司合并 股份公司合并报表主 股份公司合并报表主
                 报表主营业务收入/资 营业务收入/资产总额 营业务收入/资产总额
                 产总额的 0.25%;      的 0.25%,但是达到或 的 0.025%;
                      2、影响同一个重 超过 0.025%;                2、汇总缺陷:汇
                 要会计科目或披露事          2、汇总缺陷:汇 总后的影响水平低于
                 项的多个缺陷的汇总 总后的影响水平低于 评价年度股份公司合
                 缺陷:汇总后的影响水 评价年度股份公司合 并报表主营业务收入/
                 平达到或超过评价年 并报表主营业务收入/ 资产总额的 0.025%
                 度股份公司合并报表 资产总额的 0.25%,但
                 主营业务收入/资产总 是达到或超过 0.025%
                 额的 0.25%

         说明:
         各类缺陷的分类认定,只需满足上述条件之一,即可归入相关类型,且遵循

                                         4
    从严标准。
           例如:某项缺陷的评价结果是影响利润总额错报 2%,资产总额错报 0.3%,
    则为重大缺陷;
           公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
  缺陷性质                                    定性标准
                  1.发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;2.已经发现并报告给公司管
                  理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后,并未加以改正;3.控制
  重大缺陷        环境无效;4.影响收益趋势的缺陷;5.影响关联交易总额超过股东批准
                  的关联交易额度的缺陷;6.外部审计发现的重大错报不是由公司首先发
                  现的;7.其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷;
  重要缺陷        影响程度次之于重大缺陷之外的缺陷

  一般缺陷        对公司财务报表不造成影响的缺陷
    说明:
    无
    非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称          重大缺陷定量标准   重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
直接财产损失      500 万元及以上     200 万元(含)~ 500 万 10 万元(含)~200 万
                                     元                         元
    说明:
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
  缺陷性质                                    定性标准

  重大缺陷        已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响
  重要缺陷        受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响
                  受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成
  一般缺陷
                  负面影响
    说明:
    无

                                          5
内部控制缺陷认定及整改情况
财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
一般缺陷
已整改,缺陷消失。
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报
告内部控制重大缺陷
□是 √否
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报
告内部控制重要缺陷
□是 √否
非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
一般缺陷
已整改,缺陷消失。
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务
报告内部控制重大缺陷
□是 √否
经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务


                                     6
报告内部控制重要缺陷
□是 √否
其他内部控制相关重大事项说明
上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
其他重大事项说明
√适用 □不适用
(一)关于公司新成立全资子公司的说明
    2018 年 4 月 24 日,公司召开第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关
于在邻水、西充成立燃气安装子公司的议案》。会议同意公司以现金方式分别认
缴出资 1000 万元在广安市邻水县和南充市西充县成立爱众能源工程子公司。截
止报告日,邻水爱众燃气工程安装公司已完成工商设立登记事宜,西充爱众燃气
工程安装公司尚在注册中。
(二)关于控股子公司对外投资情况的说明
       1.2018 年 1 月 23 日,公司召开第五届董事会第三十次会议审议通过了《关
于设立广安爱众枣园新能源有限责任公司的议案》,其中爱众新能源公司出资
2000 万元占爱众枣园公司 50%股权。2018 年 1 月 26 日完成了工商登记的相关事
宜。
       2.2018 年 4 月 24 日,公司召开第五届董事会第三十二次会议审议通过了《爱
众新能源联合华油燃气、华蓥市政府共同出资成立子公司的议案》,会议同意爱
众新能源公司以现金方式认缴出资 3000 万元占华油燃气公司 30%股权。截止报
告日,三方已签署《关于合资设立终端燃气公司之股东出资协议》并完成华油燃
气公司工商设立登记事宜。
       3.2018 年 10 月 29 日,公司召开第五届董事会第三十五次会议审议通过了
《关于子公司参股设立广安国充新能源发展有限公司的议案》。会议同意爱众新
能源以实物方式认缴出资 3430 万元与交投实业公司共同出资设立国充新能源公
司,其中,爱众新能源占国充新能源公司 49%股权。截止到报告日,国充新能源


                                       7
公司已完成工商设立登记事宜。
    上述公司属于公司主营业务之外的新兴业务范畴,相关内控管理制度和流程
尚处于建设期,公司内控审计部将根据合作协议对该业务领域进行监督检查,以
促进经营管理的合规性。
(三)关于公司担保事项的说明
       1.关于子公司对外担保的说明
    2018 年 6 月 1 日,公司召开第五届董事会第三十三次会议审议通过了《公
司关于控股子公司四川省广安爱众新能源技术开发有限公司对外担保的议案》,
会议同意爱众新能源公司根据持股比例为广安深能爱众综合能源有限公司提供
连带责任担保,担保份额为贷款总金额 4850 万元的 35%,即担保的债务本金总
额不超过人民币 1698 万元,担保期限不超过 3 年。截止报告日,爱众新能源对
外担保总金额为人民币 595 万元。
       2.公司为子公司累计担保情况的说明
    截止 2018 年 12 月 31 日,公司为子公司累计担保余额 87,891.74 万元(含
爱众新能源公司对外担保金额 595 万元)。
(四)关于聘请审计机构及审计费用的说明
    2018 年 11 月 28 日,经公司第三次临时股东大会审议通过,同意续聘中瑞
岳华会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司 2018 年度财务及内部控制审计机
构。
    经公司第五届六十四次总经理办公会审议通过(已同时向审计委员会备案),
财务审计服务费 91 万元,内部控制审计服务费 30 万元,两项费用合计 121 万元。
    我们认为,上述重大事项可能对投资者理解公司内部控制评价报告、评价公
司内部控制情况或进行投资决策产生影响,特予以说明。
    我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。未来,公司将继续完善内部控制
制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续
发展。
    董事长(已经董事会授权):张久龙




                                     8
    四川广安爱众股份有限公司
        2019 年 4 月 23 日




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