广安爱众：四川广安爱众股份有限公司2021年度内部控制评价报告2022-04-29
公司代码：600979 公司简称： 广安爱众
四川广安爱众股份有限公司
2021 年度内部控制评价报告
四川广安爱众股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：2021 年度内部控制自我评价实施范围最终确定为公司总部及分支
机构、四川省岳池爱众电力有限公司、四川省绵阳爱众发电有限公司、四川省江油市龙凤水电有限公司、
新疆富蕴爱众能源发展有限公司、四川广安花园制水有限公司、四川省前锋爱众水务有限责任公司、四
川省岳池爱众水务有限责任公司、四川省武胜爱众水务有限责任公司、四川省邻水爱众水务有限责任公
司、四川省华蓥爱众水务有限责任公司、四川省前锋爱众燃气有限公司、四川省武胜爱众燃气有限公司、
四川省邻水爱众燃气有限公司、四川省西充爱众燃气有限公司、云南省德宏州爱众燃气有限公司、四川
省爱众能源工程有限公司、四川省广安爱众新能源技术开发有限责任公司、深圳爱众资本管理有限公司
等 23 家单位、新增贵州省威宁爱众燃气有限公司、成都爱众云算科技有限公司 2 家单位，全公司共计
25 家单位纳入本次自评活动范围。除新增公司外，纳入评价范围 23 家单位 2020 年资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 99.14%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.80%，净利润合
计占公司合并财务报表净利润总额的 101.05%。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.14
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.80
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、公司治理、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信
息系统和内部审计等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
战略决策风险、对外投资风险、人力资源风险、资金活动风险、资产管理风险、采购业务风险、工
程管理风险、合同管理风险和安全生产风险等事项。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
未纳入本次内控自评活动的单位有云南省昭通爱众发电有限公司（灾后重建公司，目前尚未开展实
质性经营业务）、广安爱众公用事业服务有限公司（业务单一）、四川华蓥爱众发电有限公司（业务量
小）、广东爱众售电有限公司（处于注销流程中），将按照公司统一部署，开展内部控制自评工作检查，
其实施方案、计划和评价标准与纳入内控自评范围的单位保持一致。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制缺陷管理规定》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
一、税前利润指标 1.单项缺陷：影响水平达 1.单项缺陷：影响水平低 1.单项缺陷：影响水平低
到或超过评价年度公司合 于评价年度公司合并报表 于评价年度公司合并报表
并报表税前利润 2.5％， 税前利润的 2.5％，但是 税前利润的 0.25％，且金
且金额在 500 万元以上。 达到或超过 0.25％，且金 额在 100 万元以下。2.汇
2.影响同一个重要会计科 额在 100 万元以上 500 万 总缺陷：汇总后的影响水
目或披露事项的多个缺陷 元以下。2.汇总缺陷：汇 平低于评价年度公司合并
的汇总缺陷：汇总后的影 总后的影响水平低于评价 报表税前利润的 0.25％，
响水平达到或超过评价年 年度公司合并报表税前利 且金额在 100 万元以下。
度公司合并报表税前利润 润的 2.5％，但是达到或
的 2.5％，且金额在 500 超过 0.25％，且金额在
万元以上。 100 万元以上 500 万元以
下。
二、主营业务收入 1.单项缺陷：影响水平达 1.单项缺陷：影响水平低 1.单项缺陷：影响水平低
/资产总额指标 到或超过评价年度公司合 于评价年度公司合并报表 于评价年度公司合并报表
并报表主营业务收入/资 主营业务收入/资产总额 主营业务收入/资产总额
产总额的 0.25％。2.影响 的 0.25％，但是达到或超 的 0.025％。2.汇总缺陷：
同一个重要会计科目或披 过 0.025％。2.汇总缺陷： 汇总后的影响水平低于评
露事项的多个缺陷的汇总 汇总后的影响水平低于评 价年度公司合并报表主营
缺陷：汇总后的影响水平 价年度公司合并报表主营 业务收入/资产总额的
达到或超过评价年度公司 业务收入/资产总额的 0.025％。
合并报表主营业务收入/ 0.25％，但是达到或超过
资产总额的 0.25％。 0.025％。
说明:
各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类型，且遵循从严标准。
例如：某项缺陷的评价结果是影响利润总额错报2%，资产总额错报0.3%，则为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （一）公司董事、监事、高级管理人员存在的与公司业务相关的任何程度的舞
弊。
（二）企业更正已经公布的财务报表。
（三）财务报表存在重大错报，而内部控制在运行中未能发现该重大错报。
（四）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
（五）已经发现并报告给高级管理层的重大内部控制缺陷，在经过合理的时间
后并未加以改正。
（六）控制环境无效。
（七）影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度。
（八）收益趋势恶化，企业未采取任何措施进行纠正，亦未及时披露相关信息。
（九）其他可能影响会计报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 （一）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理 的时间后，
整改不全面，不彻底。
（二）内部控制环境不完善。
（三）会计计量不及时、不准确，造成信息滞后或信息错误。
（四）财务制度存在严重缺陷。
一般缺陷 影响程度低于重大缺陷、重要缺陷以外的内部控制缺陷，均为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 损失金额达到公司合并报 损失金额达到公司合并报 损失金额达到公司合并报
表净资产的 0.5%以上。 表净资产的 0.20%以上， 表净资产的 0.20%以下。
但未超过净资产的 0.5%。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
已整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
已整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
上一年度公司不存在内部控制重大缺陷，亦无重要缺陷，一般缺陷均已整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度公司内部控制运行有效。2022 年，公司将在高风险领域持续加强内部控制执行检查、监督，
提升内部控制管理水平，及时整改缺陷，确保 2022 年内部控制运行无重大缺陷和重要缺陷。
3. 其他重大事项说明
√适用 □不适用
（一）关于公司新成立子公司的说明
2021 年 12 月 9 日，公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于设立四川爱众综合能源技
术服务有限公司的议案》。会议同意公司出资 5000 万元人民币成立全资子公司四川爱众综合能源技术服
务有限公司，持股比例为 100%。四川爱众综合能源技术服务有限公司于 2021 年 12 月 29 日完成工商设
立登记事宜。
（二）关于公司其他对外投资的说明
1. 2021 年 2 月 7 日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于拟参与贵州华威然气有限公
司 100%股权竞价暨关联交易的议案》。会议同意公司参与贵州华威然气有限公司（以下简称“华威然气”）
100%股权竞价事宜。公司以 16,490 万元竞得华威然气 100%股权，贵州省威宁爱众燃气有限公司于 2021
年 6 月 18 日完成工商过户登记事宜，相关整合也已完成。
2. 2021年4月13日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过《关于深圳爱众资本管理有限公司投
资金砖一创（厦门）智能制造产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金的议案》。会议同意公司全
资子公司深圳爱众资本管理有限公司受让上海杉创矿业投资有限公司所持金砖一创（厦门）智能制造产
业股权投资基金合伙企业（有限合伙）的份额。深圳爱众资本管理有限公司于2021年7月12日完成工商
过户登记事宜，持股比例为22.73%。
3. 2021年4月13日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过《关于深圳爱众资本管理有限公司投
资成都市巨能科技贸易发展有限公司股权事宜的议案》。会议同意公司全资子公司深圳爱众资本管理有
限公司与金砖一创（厦门）智能制造产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）合计以50,000万元通过收
购股权、增资扩股的方式投资成都市巨能科技贸易发展有限公司，其中，深圳爱众资本管理有限公司对
成都市巨能科技贸易发展有限公司的投资总额为 28,000万元，出资比例为27.86%。深圳爱众资本管理
有限公司于2021年6月25日完成工商过户登记事宜。
4. 2021年6月17日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过《关于深圳爱众资本管理有限公司新
增投资以解决拉萨金鼎优先级份额本金及收益兑付事宜的议案》。会议同意公司全资子公司深圳爱众资
本管理有限公司（以下简称“爱众资本”）与四川能投发展股份有限公司（或其指定方）、四川金鼎产
融股权投资基金管理有限公司作为拉萨金鼎的三家劣后级股东以增资扩股方式按照现有投资比例向拉
萨金鼎兴能投资中心（有限合伙）（以下简称“拉萨金鼎”）共同增资总计55,200万元，其中爱众资本
出资18,400万元。上述增资用于解决拉萨金鼎优先级徽商银行份额的退伙及全部优先级份额投资收益支
付（或拉萨金鼎其他流动性）事宜。增资后，拉萨金鼎基金规模为 105,220万元，爱众资本认购份额为
28,400万元，出资比例为26.99%。截止报告日，深圳爱众资本管理有限公司对拉萨金鼎项目已投资27,724
万元，其中以前年度已支付注册资本金10,000万元，2021年投入资金17,724万元。
5. 2021年7月13日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于收购云南省德宏州爱众燃气
有限公司13.125%股权的议案》。会议同意公司通过参与挂牌交易方式，收购云南省德宏州爱众燃气有限
公司13.125%的股权。2021年7月21日，公司以1,182.14万元竞拍成功，于2021年9月9日完成工商过户登
记事宜，云南省德宏州爱众燃气有限公司成为公司的全资子公司。
（三）关于公司担保事项的说明
1. 2021年7月13日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于四川省广安爱众新能源技术
开发有限责任公司为广安深能爱众综合能源有限公司贷款提供担保的议案》。会议同意公司控股子公司
四川省广安爱众新能源技术开发有限责任公司（以下简称“爱众新能源”）对其参股公司广安深能爱众
综合能源有限公司（“深能爱众”）不超过人民币4850万元的贷款事项按照持有深能爱众35%的股权比
例为其提供连带责任担保，即担保的债务本金总额不超过人民币1697.5万元，担保期限为确定的主债务
履行期届满之日起两年。爱众新能源实际为深能爱众对外担保金额820.58万元。
2. 2021年7月26日，公司第六届董事会第二十二次会议审议通过《关于为全资子公司深圳爱众资本
管理有限公司对外融资提供担保的议案》。会议同意公司为全资子公司深圳爱众资本管理有限公司发行
债权融资计划提供连带责任担保，担保本金不超过16800万元（含），担保期限为本次债权融资计划发行
起息日起至本次债权融资计划到期满。
截止2021年12月31日，公司累计担保余额81028.68万元。
以上第（一）（二）（三）事项，内审机构已对相关程序进行了检查，认为符合公司法、公司章程及
公司管理制度要求，合理保证了内部控制的有效性。
（四）关于聘请审计机构及审计费用的说明
2021年5月7日，公司召开2020年年度股东大会审议通过，会议同意续聘信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）作为2021年度财务及内部控制审计机构，审计费用为人民币124.80万元，其中年度财务审
计费用为人民币94.80万元，内部控制审计费用为人民币30.00万元。因公司业务扩大，增加审计费用7.5
万元，因此，2021年度审计费用合计132.30万元。
我们认为，上述重大事项可能对投资者理解公司内部控制评价报告以及评价公司内部控制情况或进
行投资决策产生影响，特予以说明。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情
况的变化及时加以调整。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制
监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：余正军
四川广安爱众股份有限公司
2022年4月29日
