四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
四川广安爱众股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称
为“本集团”）前身为四川渠江电力有限公司（以下简称：渠江公司），成立于 1999 年 3
月 23 日。2002 年 10 月 16 日，经四川省人民政府以《关于四川渠江电力有限责任公司变
更设立四川广安爱众股份有限公司的批复》（川府函[2002]286 号）批准，渠江公司以
2002 年 8 月 31 日为基准日经审计的净资产按 1:1 折股，整体变更设立四川广安爱众股份
有限公司，设立股本总数 100,170,884 股，其中国有发起人持有 89,352,427 股，社会法
人持有 10,818,457 股，股票面值为每股人民币 1 元。
2004 年 8 月 20 日，本公司通过上海证券交易所及深圳证券交易所系统，采用全部向
二级市场投资者定价配售的方式，公开发行人民币普通股（A 股）65,000,000 股，每股发
行价人民币 4 元，注册资本变更为人民币 165,170,884.00 元。
根据本公司 2006 年度股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本为基数，按每 10
股送 2 股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份 33,034,177 股，转增后本公司注册
资本变更为人民币 198,205,061.00 元。
根据本公司 2008 年第二次临时股东大会决议，本公司以当年 12 月 31 日股本为基
数，按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 39,641,012 股，转增后
本公司注册资本变更为人民币 237,846,073.00 元。
经中国证券监督管理委员会以《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2010]1156 号）核准，本公司于 2010 年 9 月非公开发行人民币普通
股 （ A 股 ） 5,860 万 股 （ 发 行 价 格 6.72 元 / 股 ） ， 增 资 后 公 司 注 册 资 本 变 更 为
296,446,073.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，以当年 12 月 31 日股本 296,446,073 股为基
数，向全体股东每 10 股送红股 1 股派现金 0.2 元（含税）转增 9 股，送转后本公司注册
资本变更为 592,892,146.00 元。
经中国证券监督管理委员会以《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2012]1119 号）核准，公司于 2013 年 1 月 25 日非公开发行 12,500
万股（发行价为 4.32 元/股），本次增资后公司注册资本变更为 717,892,146.00 元。
经中国证券监督管理委员会以《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2016]526 号）核准，公司于 2016 年 4 月 21 日非公开发行 23,000 万
股（发行价为 6.67 元/股），本次增资后公司注册资本变更为 947,892,146.00 元。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据本公司 2019 年度股东大会决议，以 2019 年 12 月 31 日股本 947,892,146 股为基
数，向全体股东每 10 股送红股 1 股派现金 0.3 元（含税）转增 3 股，送转后本公司注册
资本变更为 1,232,259,790.00 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 1,232,259,790 股。
本公司取得四川省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 91511600711816831P
的企业法人营业执照。公司住所：四川省广安市广安区凤凰大道 777 号，法定代表人：
余正军。
本公司经营范围：水力发电；燃气经营；自来水生产与供应；住宅室内装饰装修；各
类工程建设活动；供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：供暖服务；电力设施
器材销售；非电力家用器具销售；建筑材料销售；五金产品零售；建筑用钢筋产品销售；
特种设备销售；消毒剂销售（不含危险化学品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本集团自报告年末
起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无
形资产摊销、收入确认和计量、专项储备等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
四、合并财务报表范围
本集团本年合并财务报表范围，包括本公司，及四川省岳池爱众电力有限公司、四川
省爱众能源工程有限公司等 28 家子公司、7 家孙公司。与上年相比，本年新增 2 家合并范
围分别为贵州省威宁爱众燃气有限公司、四川爱众综合能源技术服务有限公司。
详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”及本财务报表附注“八、在其他主体中
的权益”相关内容。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
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本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
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（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工
具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工
具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本
集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
本集团的应收票据均为银行承兑汇票，期限较短、违约风险较低，债务方在合同期限
内履行其支付现金流量义务的能力强，因此本集团将应收票据视为具有较低信用风险的金
融工具，本集团应收票据历史违约率为零，因为本集团认为应收票据的预期损失率为零。
11. 应收账款
本集团对应收账款根据整个存续期内预期信用损失计提减值准备。
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增
加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的
充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风
险评级共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增
加。按照信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信
用风险是否显著增加。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收账款。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行信用风险评估，单独测试未发生信用减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试。
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生信用减值的应收账款，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
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等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 具有类似信用风险特征
合并范围内的关联方组合 具有类似信用风险特征
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收账款，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了信用减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
信用减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。
对于合并范围内的关联方组合中，单项认定不存在减值迹象的，不提取坏账准备。
12. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认说明应收款项融资的确定方法及会计处理
方法。为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13. 其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本集团按照借款人所处的行业为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 具有类似信用风险特征
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合并范围内的关联方组合 合并范围内的关联应收款项具有类似信用风险特征
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
对于合并范围内的关联方组合中，单项认定不存在减值迹象的，不提取坏账准备。
14. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括周转材料、库存商品、低值易耗品和合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差
额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
15. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，根据整个存续期内预期信用损失计提减值准。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、施工费（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的
资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
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的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益
中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股
权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其
他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转
入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
18. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、电线路及设备、机械设备、电子设备、运输设备
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物及构
1 20-55 3 1.76-4.85
筑物
2 电气线路及设备 13-35 3 2.77-7.46
3 机械设备 9-30 3 3.23-10.78
4 电子及通讯设备 5-21 3 4.62-19.40
5 运输设备 5-12 3 8.08-19.40
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
6 其他 3-6 3 16.17-32.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
20. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
22. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标权、软件系统、特许经营权等，按取得时的实
际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有
的但在其财务报表中未确认的土地使用权、特许经营权等，在对被购买方资产进行初始确
认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标权、特许经营权、软件系
统按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
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23. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程使用寿命有限的无
形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括源水费，租金，装修费和其他费用。该等费用在受益期内
平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。源水费的摊销年限为 16 年，装修费的摊销年限为 3-10 年，租
金的摊销年限按合同约定。
25. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在
职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。按照公司承担的风险和义
务设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本集团按照设定提存计划的有关
规定进行会计处理。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率
作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接
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近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行
贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
28. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团
将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流
出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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29. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括自来水、电力销售、燃气销售及相关安装业务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团收入具体确认方法：
（1）在某一时点履行履约义务的
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本集团水、电、气销售收入，每月根据运营部统计的抄表销售数量及按物价部门核定
的销售单价计算确认；
本集团为客户进行水、电、气安装所取得的安装收入，对于合同金额较小、工期较短
的工程，于安装完毕并验收合格后确认收入。
（2）某一时段内履行履约义务的
本集团为客户进行水、电、气安装所取得的安装收入，对合同金额 100 万元以上，
且工期超过 6 个月的工程，按照投入法确认完工百分比确认收入。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
30. 政府补助
本集团的政府补助包括工程建设补偿款、管网配套费。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补
助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
工程建设补偿款、管网配套费为与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递
延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法方法分期计入当
期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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31. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
32. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
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1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
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提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
33. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
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业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
34. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
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35. 其他重要的会计政策和会计估计
专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发《企业安全生产费用提取和使用管理办
法》（财企[2012]16 号）规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目
单独反映。
根据《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号），按规定标准提取安全生产费
用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的
安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费
形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发 相关会计政策变更已
布了《企业会计准则第 21 号—— 租
经本公司第六届董事
赁》，对租赁的会计处理进行了调 说明 1
整，并要求境内上市企业自 2021 年 1 会第十七次会议批
月 1 日起施行。 准。
说明 1：本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年 12 月 7 日发布的《关于修订
印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租
赁准则”），变更后的会计政策详见附注四、32.租赁。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本集团选择仅对 2021 年 1 月 1
日，尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行
当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间
信息不予调整。其中，对首次执行日的经营租赁，本集团作为承租人的使用权资产根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相
等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
（2）2021 年 1 月 1 日（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项
目情况
1）合并资产负债表
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单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 628,457,270.47 628,457,270.47
交易性金融资产 100,777,863.01 100,777,863.01
应收账款 255,250,979.04 255,250,979.04
应收款项融资 8,673,402.00 8,673,402.00
预付款项 80,682,181.55 80,682,181.55
其他应收款 37,555,354.59 37,555,354.59
其中：应收利息 1,526,608.42 1,526,608.42
应收股利 1,336,314.54 1,336,314.54
存货 121,487,932.70 121,487,932.70
持有待售资产 102,143,025.64 102,143,025.64
其他流动资产 13,392,132.59 13,392,132.59
流动资产合计 1,348,420,141.59 1,348,420,141.59
非流动资产：
长期股权投资 535,055,478.63 535,055,478.63
其他权益工具投资 200,000,000.20 200,000,000.20
固定资产 5,893,121,931.96 5,893,121,931.96
在建工程 484,721,075.63 484,721,075.63
使用权资产 11,259,856.87 11,259,856.87
无形资产 246,253,820.50 246,253,820.50
商誉 26,306,226.74 26,306,226.74
长期待摊费用 15,766,652.85 15,662,730.16 -103,922.69
递延所得税资产 44,734,340.20 44,734,340.20
其他非流动资产 55,798,009.13 55,798,009.13
非流动资产合计 7,501,757,535.84 7,512,913,470.02 11,155,934.18
资产总计 8,850,177,677.43 8,861,333,611.61 11,155,934.18
流动负债：
短期借款 151,500,000.00 151,500,000.00
应付票据 8,600,000.00 8,600,000.00
应付账款 379,044,890.30 379,044,890.30
合同负债 326,600,618.66 326,600,618.66
应付职工薪酬 85,082,972.20 85,082,972.20
应交税费 40,108,020.05 40,108,020.05
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他应付款 368,959,817.29 368,959,817.29
一年内到期的非流动负债 384,431,029.56 386,059,282.91 1,628,253.35
其他流动负债 12,049,461.62 12,049,461.62
流动负债合计 1,756,376,809.68 1,758,005,063.03 1,628,253.35
非流动负债：
长期借款 997,934,825.00 997,934,825.00
应付债券 604,263,752.24 604,263,752.24
租赁负债 9,527,680.83 9,527,680.83
长期应付款 972,415,767.11 972,415,767.11
预计负债 1,673,720.50 1,673,720.50
递延收益 264,153,754.43 264,153,754.43
递延所得税负债 32,109,298.99 32,109,298.99
非流动负债合计 2,872,551,118.27 2,882,078,799.10 9,527,680.83
负债合计 4,628,927,927.95 4,640,083,862.13 11,155,934.18
所有者权益：
股本 1,232,259,790.00 1,232,259,790.00
资本公积 1,499,640,117.16 1,499,640,117.16
其他综合收益 744,853.50 744,853.50
专项储备 15,467,907.54 15,467,907.54
盈余公积 162,789,550.28 162,789,550.28
未分配利润 1,066,514,776.08 1,066,514,776.08
归属于母公司股东权益合计 3,977,416,994.56 3,977,416,994.56
少数股东权益 243,832,754.92 243,832,754.92
股东权益合计 4,221,249,749.48 4,221,249,749.48
负债和股东权益总计 8,850,177,677.43 8,861,333,611.61 11,155,934.18
2）母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 477,279,487.83 477,279,487.83
应收账款 87,977,023.23 87,977,023.23
应收款项融资 8,673,402.00 8,673,402.00
预付款项 34,672,514.92 34,672,514.92
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
其他应收款 1,542,350,461.80 1,542,350,461.80
存货 42,217,540.23 42,217,540.23
持有待售资产 102,143,025.64 102,143,025.64
其他流动资产 3,012,338.46 3,012,338.46
流动资产合计 2,298,325,794.11 2,298,325,794.11 -
非流动资产：
长期股权投资 2,621,385,463.40 2,621,385,463.40
其他权益工具投资 200,000,000.20 200,000,000.20
固定资产 1,516,010,311.01 1,516,010,311.01
在建工程 168,415,686.34 168,415,686.34
使用权资产 4,582,860.82 4,582,860.82
无形资产 83,322,160.11 83,322,160.11
长期待摊费用 8,537,188.16 8,537,188.16
递延所得税资产 53,554,668.94 53,554,668.94
非流动资产合计 4,651,225,478.16 4,655,808,338.98 4,582,860.82
资产总计 6,949,551,272.27 6,954,134,133.09 4,582,860.82
流动负债：
短期借款 134,000,000.00 134,000,000.00
应付账款 173,851,720.88 173,851,720.88
合同负债 108,069,900.22 108,069,900.22
应付职工薪酬 32,142,501.05 32,142,501.05
应交税费 9,410,584.04 9,410,584.04
其他应付款 569,370,941.16 569,370,941.16
一年内到期的非流动负债 261,558,597.06 262,668,369.73 1,109,772.67
其他流动负债 3,683,049.89 3,683,049.89
流动负债合计 1,292,087,294.30 1,293,197,066.97 1,109,772.67
非流动负债：
长期借款 273,870,000.00 273,870,000.00
应付债券 604,263,752.24 604,263,752.24
租赁负债 3,473,088.15 3,473,088.15
长期应付款 839,661,767.11 839,661,767.11
递延收益 116,267,124.81 116,267,124.81
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税负债 9,257,117.81 9,257,117.81
非流动负债合计 1,843,319,761.97 1,846,792,850.12 3,473,088.15
负债合计 3,135,407,056.27 3,139,989,917.09 4,582,860.82
所有者权益：
股本 1,232,259,790.00 1,232,259,790.00
资本公积 1,501,044,563.47 1,501,044,563.47
盈余公积 160,884,488.80 160,884,488.80
未分配利润 919,955,373.73 919,955,373.73
股东权益合计 3,814,144,216.00 3,814,144,216.00
负债和股东权益总计 6,949,551,272.27 6,954,134,133.09 4,582,860.82
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 具体税率情况
按应税收入的2%、3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并
增值税（注1）
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按所处地区不同，分别按实际缴纳流转税的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴或按比例核定计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。
其他税费 按国家或当地规定缴纳。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》( 财政部公告2020年第23号)的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西
部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总
额60%以上的企业。
享受西部大开发优惠政策的公司情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
四川省前锋爱众燃气有限公司 15%
四川省前锋爱众水务有限责任公司 15%
四川省邻水爱众燃气有限公司 15%
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
四川省邻水县爱众水务有限责任公司 15%
四川省武胜爱众燃气有限公司 15%
四川省武胜爱众水务有限责任公司 15%
四川省华蓥爱众水务有限责任公司 15%
四川省岳池爱众电力有限公司 15%
四川省西充爱众燃气有限公司 15%
云南省德宏州爱众燃气有限公司 15%
四川省岳池爱众水务有限责任公司 15%
四川省江油市龙凤水电有限公司 15%
四川广安花园制水有限公司 15%
四川省绵阳爱众发电有限公司 15%
云南昭通爱众发电有限公司 15%
新疆富蕴爱众能源发展有限公司 15%
贵州省威宁爱众燃气有限公司 15%
（2）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13号）、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财政部 税务总局〔2021〕12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业
和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的，减按12.15%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的小型微利企业，
对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按2.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司中广安爱众公用事业服务有限公司、四川爱众能源销售有限公司、成都
爱众云算科技有限公司、四川省爱众工程设计咨询有限公司、四川省华蓥爱众发电有限公
司属于小微企业。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 40,119.69 9,585.87
银行存款 485,578,044.71 621,829,626.41
其他货币资金(注) 7,362,360.82 6,618,058.19
合计 492,980,525.22 628,457,270.47
其中：存放在境外的款项总额
注：年末使用权受限制的货币资金5,853,062.64元，其中，海外直贷信用保证金
1,000,000.00 元 ， 履 约 保 证 金 4,829,803.68 元 ， ETC 保 证 金 9,200.00 元 、 冻 结 资 金
14,058.96元。详见“六、59所有权或使用权受到限制的资产”。
2.交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
22,216,106.89 100,777,863.01
益的金融资产
其中：债务工具投资 100,777,863.01
权益工具投资 11,475,062.83
其他 10,741,044.06
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他（注） 0
合计 22,216,106.89 100,777,863.01
注：本公司之子公司深圳爱众资本管理有限公司（以下简称“爱众资本”）2021年投
资入股成都市巨能阳光能源有限公司，爱众资本于2021年4月与四川巨能天然气股份有限
公司（以下简称“巨能股份”）、成都市巨能阳光能源有限公司（原名：成都市巨能科技
贸易发展有限公司，以下简称“巨能阳光”）签署了《关于成都市巨能科技贸易发展有限
公司之投资合作协议》，协议中原股东巨能股份作出业绩承诺，即投资完成后，巨能阳光
2021 年 1 月 1 日至 2021年 12 月 31 日经审计确认的扣除非经常性损益及扣除相关因
素后的净利润不低于 6,000 万元；2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日经审计确
认的扣除非经常性损益后的合计净利润不低于 20,100 万元（即 2022 至 2024 年度按前
述约定计算的每年平均净利润不低于 6,700 万元），巨能股份就巨能阳光在相关会计年
度经审计的扣除非经常性损益及按照协议第3.4.1款的约定予以扣除或增加后的净利润低
于承诺利润的部分进行补偿。本年巨能阳光净利润完成2021年度承诺业绩，公司对巨能阳
光应确认的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额为0元。
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
4,600,377.39 1.10 2,910,722.19 63.27 1,689,655.20
准备
其中：单项金额
重大并单独计提
1,689,655.20 0.40 1,689,655.20
坏账准备的应收
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 2,910,722.19 0.70 2,910,722.19 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
413,982,094.72 98.90 73,366,327.82 17.72 340,615,766.90
准备
其中：按信用风
险特征组合计提
413,982,094.72 98.90 73,366,327.82 17.72 340,615,766.90
坏账准备的应收
账款
合计 418,582,472.11 100.00 76,277,050.01 342,305,422.10
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账
7,001,742.99 2.23 7,001,742.99 100.00
准备
其中：单项金额
重大并单独计提
4,050,237.00 1.29 4,050,237.00 100.00
坏账准备的应收
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 2,951,505.99 0.94 2,951,505.99 100.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
306,398,257.50 97.77 51,147,278.46 16.69 255,250,979.04
准备
其中：按信用风 306,398,257.50 97.77 51,147,278.46 16.69 255,250,979.04
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
险特征组合计提
坏账准备的应收
账款
合计 313,400,000.49 100.00 58,149,021.45 255,250,979.04
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
广安市万佳房地
产开发有限责任 1,689,655.20 0 存在抵押担保
公司
腾飞水泥厂 856,527.44 856,527.44 100.00 预计无法收回
小井沟煤矿 397,474.32 397,474.32 100.00 预计无法收回
广安丰润房地产
313,250.00 313,250.00 100.00 预计无法收回
开发有限公司
其他 1,343,470.43 1,343,470.43 100.00 预计无法收回
合计 4,600,377.39 2,910,722.19
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 225,697,169.18 11,284,858.44 5.00
1-2 年 63,170,719.75 6,317,071.98 10.00
2-3 年 32,945,074.59 6,589,014.92 20.00
3-4 年 43,444,704.07 13,033,411.22 30.00
4-5 年 25,164,911.79 12,582,455.92 50.00
5 年以上 23,559,515.34 23,559,515.34 100.00
合计 413,982,094.72 73,366,327.82
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 233,552,635.90
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1-2 年 48,701,949.67
2-3 年 45,358,954.74
3-4 年 43,883,259.92
4-5 年 22,844,091.61
5 年以上 24,241,580.27
合计 418,582,472.11
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他
核销
应收账
款坏账 58,149,021.45 21,722,885.10 4,050,237.00 455,380.46 76,277,050.01
准备
合计 58,149,021.45 21,722,885.10 4,050,237.00 455,380.46 76,277,050.01
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
收回或转回金
单位名称 收回方式 收回或转回原因
额
广安旭辰房地产开发有限公司 1,246,280.00 房产抵债 债务重组
四川通帆房地产开发有限公司 1,038,625.00 房产抵债 债务重组
武胜县渝川金冠房地产开发有
1,765,332.00 房产抵债 债务重组
限公司
合计 4,050,237.00 — —
注：其他变动系本年公司收购贵州省威宁爱众燃气有限公司（以下简称“威宁燃
气”）增加合并日余额。
（4） 本年实际核销的应收账款：无
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额67,306,161.98元，占应收
账款年末余额合计数的16.08%，相应坏账准备年末余额汇总金额12,450,459.87元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,390,958.89 8,673,402.00
合计 12,390,958.89 8,673,402.00
注：应收款项融资均为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票，根据业务特点存
在双重目的，即既存在到期收款也存在背书转让。本公司根据持有目的，将其列报为应收
款项融资。由于票据到期多在半年以内，账面金额与公允价值基本没有差异。根据重要性
原则，视同账面金额与公允价值一致。
5.预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 66,804,393.26 96.76 73,862,413.80 91.55
1－2 年 1,740,398.35 2.52 1,690,402.56 2.10
2－3 年 229,589.28 0.33 2,890,317.38 3.58
3 年以上 268,752.81 0.39 2,239,047.81 2.77
合计 69,043,133.70 100.00 80,682,181.55 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额46,011,228.28元，占预付款项
年末余额合计数的比例66.64%。
6.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,526,608.42
应收股利 3,177,680.24 1,336,314.54
其他应收款 69,522,448.12 34,692,431.63
合计 72,700,128.36 37,555,354.59
6.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
拉萨金鼎兴能投资中心（有限合伙） 1,526,608.42
合计 1,526,608.42
50
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.2 应收股利
项目 年末余额 年初余额
拉萨金鼎兴能投资中心（有限合伙） 1,336,314.54 1,336,314.54
西藏联合资本股权投资基金有限公司 1,841,365.70
合计 3,177,680.24 1,336,314.54
6.3 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 4,680,509.56 4,260,680.37
保证金 36,351,410.06 11,224,556.72
往来款 44,372,342.92 29,031,705.22
拆借款 220,000.00
其他 20,837,311.85 21,987,352.80
合计 106,241,574.39 66,724,295.11
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(已
期信用损失 失(未发生
发生信用减值)
信用减值)
2021 年 1 月 1 日
16,354,486.83 15,677,376.65 32,031,863.48
余额
2021 年 1 月 1 日
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 3,783,964.26 900,000.00 4,683,964.26
本年转回 12,770.00 12,770.00
本年转销
51
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(已
期信用损失 失(未发生
发生信用减值)
信用减值)
本年核销
其他变动 16,068.53 16,068.53
2021 年 12 月 31
20,154,519.62 16,564,606.65 36,719,126.27
日余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 67,379,087.44
1-2 年 917,316.84
2-3 年 5,804,582.04
3-4 年 8,393,322.08
4-5 年 4,450,515.23
5 年以上 19,296,750.76
合计 106,241,574.39
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 其他
其他应收账
32,031,863.48 4,683,964.26 12,770.00 16,068.53 36,719,126.27
款坏账准备
合计 32,031,863.48 4,683,964.26 12,770.00 16,068.53 36,719,126.27
注：其他变动系本年公司收购威宁燃气增加合并日余额。
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他
应收款
款项性 年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 额合计 年末余额
数的比
例（%）
保证金
四川发展资产管
及往来 21,300,000.00 1 年以内 20.05 1,065,000.00
理有限公司
款
成都广睿商贸合
伙企业（有限合 往来款 12,600,000.00 1-2 年 11.86 12,600,000.00
伙）
甘肃瑞光新能源
往来款 4,500,000.00 1 年以内 4.24 900,000.00
有限公司
广安腾达工程有
往来款 2,500,000.00 1 年以内 2.35 125,000.00
限公司
广安市自然资源
和规划局枣山园 往来款 2,035,000.00 1 年以内 1.92 101,750.00
区分局
合计 42,935,000.00 40.42 14,791,750.00
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
7.存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,015,141.95 138,699.01 29,876,442.94
库存商品 1,524,783.92 1,563.13 1,523,220.79
周转材料 1,497,056.54 67,365.01 1,429,691.53
合同履约成本 97,563,923.00 97,563,923.00
合计 130,600,905.41 207,627.15 130,393,278.26
（续）
项目 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,902,399.44 245,695.01 28,656,704.43
库存商品 1,615,796.49 1,563.13 1,614,233.36
周转材料 1,987,848.56 52,202.41 1,935,646.15
合同履约成本 89,281,348.76 89,281,348.76
合计 121,787,393.25 299,460.55 121,487,932.70
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 245,695.01 2,083.45 109,079.45 138,699.01
库存商品 1,563.13 11,524.28 11,524.28 1,563.13
周转材料 52,202.41 15,162.60 67,365.01
合计 299,460.55 15,162.60 13,607.73 120,603.73 207,627.15
注：其他变动系本年公司收购威宁燃气增加合并日余额。
8.合同资产
（1）合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 178,085.55 8,904.28 169,181.27
合计 178,085.55 8,904.28 169,181.27
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
合同资产 8,904.28 预计信用损失
合计 8,904.28 —
9.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
国债逆回购 140,000,000.00
债权款 35,017,871.44
预交税费和待抵扣进项税 15,789,365.51 13,392,132.59
其他 999,196.93
合计 191,806,433.88 13,392,132.59
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现
项目 账面 坏账 账面 率区
账面余额 坏账准备 账面价值
余额 准备 价值 间
融资租赁款
其中：未实
现融资收益
分期收款销
售商品
分期收款提
15,071,334.00 1,408,809.40 13,662,524.60
供劳务
合计 15,071,334.00 1,408,809.40 13,662,524.60 —
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日 余
额
2021 年 1 月 1 日 长 — — — —
期应收款账面余
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 630,242.70 630,242.70
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动 778,566.70 778,566.70
2021 年 12 月 31
1,408,809.40 1,408,809.40
日余额
（3） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
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（4） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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11. 长期股权投资
本年增减变动
减值
其他
年初 权益法下确 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 减少 综合 其他权 其 年末余额
余额 追加投资 认的投资损 金股利或利 减值 年末
投资 收益 益变动 他
益 润 准备 余额
调整
一、合营企业
广安爱众压缩天然气
14,185,898.77 540,169.89 180,000.00 14,546,068.66
有限责任公司
广安爱众枣园新能源
16,821,441.61 -587,270.24 16,234,171.37
有限公司
广安市战新产业发展
基金合伙企业（有限 12,040,355.02 1.08 12,040,356.10
合伙）
成都羲农能源科技有
2,693,318.04 2,720,111.89 26,793.85
限公司
广安合一浩博管理咨
71,034,646.37 70,522,368.40 4,006,484.94 4,518,762.91
询有限公司
小计 116,775,659.81 73,242,480.29 3,986,179.52 4,698,762.91 42,820,596.13
二、联营企业
武胜县创新压缩天
3,835,522.32 401,554.43 506,605.04 3,730,471.71
然气有限责任公司
四川同圣产业投资
108,646,423.43 25,000,000.00 6,261,803.46 9,384,931.50 130,523,295.39
有限公司
德阳经济技术开发
区金坤科技小额贷
款有限公司
深圳爱众投资基金
2,671,997.28 -2,671,997.28
管理有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
本年增减变动
减值
其他
年初 权益法下确 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 减少 综合 其他权 其 年末余额
余额 追加投资 认的投资损 金股利或利 减值 年末
投资 收益 益变动 他
益 润 准备 余额
调整
贵州省威宁爱众燃
2,590,959.28 2,261,944.74 -7,558.99 321,455.55
气有限公司
拉萨金鼎兴能投资 -
106,903,698.60 177,240,000.00 274,401,991.70
中心（有限合伙） 9,741,706.90
云南水投牛栏江堰
8,292,774.48 -393,407.22 7,899,367.26
塞湖发电有限公司
广安深能爱众综合
9,220,570.59 -669,710.17 8,550,860.42
能源有限公司
华蓥市华油天然气
17,301,055.05 -146,699.37 17,154,355.68
有限责任公司
广安国充新能源发 -
15,341,421.12 14,118,437.46
展有限公司 1,222,983.66
西藏联合企业管理
100,879,877.89 593,200.00 3,126,000.00 109,027,782.42
有限公司 11,867,104.53
甘肃瑞光新能源投
8,529,407.66 7,067,882.66 -1,461,525.00
资管理有限公司
山东淄博瑞光热电 -
26,061,344.21 21,129,106.20
有限公司 4,932,238.01
四川凯源水务科技
2,647.50 74,950.34 77,597.84
有限公司
聊城合时企业管理
咨询中心（有限合 8,002,119.41 -914.90 8,001,204.51
伙）
成都爱众资产管理
2,800,000.00 -479,628.01 2,320,371.99
有限公司
金砖一创（厦门）
75,000,000.00 75,000,000.00
智能制造产业股权
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本年增减变动
减值
其他
年初 权益法下确 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 减少 综合 其他权 其 年末余额
余额 追加投资 认的投资损 金股利或利 减值 年末
投资 收益 益变动 他
益 润 准备 余额
调整
投资基金合伙企业
（ 有 限 合 伙 ）
（注）
成都市巨能阳光能
280,000,000.00 6,269,767.85 740,937.99 287,010,705.84
源有限公司
小计 418,279,818.82 560,040,000.00 9,923,027.40 3,146,811.10 740,937.99 13,338,992.09 958,945,548.42
合计 535,055,478.63 560,040,000.00 83,165,507.69 7,132,990.62 740,937.99 18,037,755.00 1,001,766,144.55
注：金砖一创（厦门）智能制造产业股权75,000,000.00元，系本公司子公司-深圳爱众资本有限公司-受让上海杉创矿业投资有限公司
对金砖一创（厦门）智能制造产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称金砖一创）拥有的基金份额后的对金砖一创第二期的出
资，根据转让协议，深圳爱众资本有限公司以0对价受让上海杉创矿业投资有限公司对金砖一创第二期、第三期的承担实缴义务，金砖一创
第一期的投资及产生的收益及支出归上海杉创矿业投资有限公司。本年深圳爱众资本有限公司投资的金砖一创（二期）所投项目尚未产生收
益。
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12. 其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
四川银行股份有限公司 200,000,000.20 200,000,000.20
合计 200,000,000.20 200,000,000.20
(2)本年非交易性权益工具投资：无。
13. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 3,712,329.21 3,712,329.21
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 3,712,329.21 3,712,329.21
（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 3,712,329.21 3,712,329.21
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额 371,453.28 371,453.28
（1）计提或摊销 371,453.28 371,453.28
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 371,453.28 371,453.28
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 合计
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 3,340,875.93 3,340,875.93
2.年初账面价值
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。
14. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 6,175,324,993.83 5,893,121,931.96
固定资产清理
合计 6,175,324,993.83 5,893,121,931.96
（1） 固定资产情况
线路、管道及设 电子及通讯
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
备 设备
一、账面原值
1.年初余额 3,904,176,339.02 4,099,467,046.22 6,652,289.34 81,533,497.35 35,229,900.53 76,018,607.97 8,203,077,680.43
2.本年增加金
527,806,462.23 387,891,711.02 2,447,916.64 9,575,211.23 3,149,321.02 46,228.00 930,916,850.14
额
（1）购置 29,494,636.59 68,560,601.75 1,645,575.82 8,552,346.55 2,389,345.53 10,258.00 110,652,764.24
（2）在建工
439,144,955.88 300,474,662.61 937,839.50 167,103.57 740,724,561.56
程转入
（3）企业合
5,879,085.56 18,856,446.66 802,340.82 85,025.18 592,871.92 35,970.00 26,251,740.14
并增加
（4）固定资
53,287,784.20 53,287,784.20
产暂估调整
3.本年减少金
336,512,893.38 19,118,354.76 43,320.00 2,191,557.19 1,715,855.00 25,660.00 359,607,640.33
额
（1）处置或
3,529,238.11 19,089,339.77 43,320.00 2,191,557.19 1,715,855.00 25,660.00 26,594,970.07
报废
（2）其他减
332,983,655.27 29,014.99 333,012,670.26
少(注)
4.年末余额 4,095,469,907.87 4,468,240,402.48 9,056,885.98 88,917,151.39 36,663,366.55 76,039,175.97 8,774,386,890.24
二、累计折旧
1.年初余额 998,432,420.56 1,189,336,305.76 2,579,203.03 51,442,068.81 18,449,731.84 23,569,288.44 2,283,809,018.44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
线路、管道及设 电子及通讯
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
备 设备
2.本年增加金
117,929,395.82 168,774,677.49 394,423.47 6,577,887.83 6,532,946.88 6,754,629.97 306,963,961.46
额
（1）计提 116,242,146.73 166,919,733.51 303,293.00 6,499,448.07 6,223,475.69 6,730,860.79 302,918,957.79
（2）企业合
1,687,249.09 1,854,943.98 91,130.47 78,439.76 309,471.19 23,769.18 4,045,003.67
并增加
3.本年减少金
4,196,526.62 12,348,558.32 42,020.40 1,434,176.92 1,884,939.48 8,880.48 19,915,102.22
额
（1）处置或
362,139.01 12,348,558.32 42,020.40 1,434,176.92 1,884,939.48 8,880.48 16,080,714.61
报废
（2）其他减
3,834,387.61 3,834,387.61
少
4.年末余额 1,112,165,289.76 1,345,762,424.93 2,931,606.10 56,585,779.72 23,097,739.24 30,315,037.93 2,570,857,877.68
三、减值准备
1.年初余额 13,896,472.50 12,057,853.48 135,032.44 25,449.49 31,922.12 26,146,730.03
2.本年增加金
2,057,288.70 9,300.00 2,066,588.70
额
（1）计提 2,057,288.70 2,057,288.70
（2）企业合
9,300.00 9,300.00
并增加
3.本年减少金
9,300.00 9,300.00
额
（1）处置或
9,300.00 9,300.00
报废
（2）其他减
少
4.年末余额 15,953,761.20 12,057,853.48 135,032.44 25,449.49 31,922.12 28,204,018.73
四、账面价值
1.年末账面价
2,967,350,856.91 3,110,420,124.07 5,990,247.44 32,305,922.18 13,533,705.19 45,724,138.04 6,175,324,993.83
值
2.年初账面价
2,891,847,445.96 2,898,072,886.98 3,938,053.87 30,065,979.05 16,748,246.57 52,449,319.53 5,893,121,931.96
值
注：本年固定资产其他减少系2020年8月公司之子公司四川省绵阳爱众发电有限公司
（以下简称绵阳发电）遭受特大暴雨灾害，所属油坊沟电站下游因山体垮塌形成堰塞湖，
被淹受灾油坊沟电站和升压站于本年转入在建工程恢复改造。
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司固定资产用于担保和借款抵押情况见六、
59 所有权或使用权受到限制的资产。
62
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
前锋水电气服务中心 26,004,854.56 正在办理
开发商的土地事宜未办理完，
富蕴县额河华城小区 8 号楼 3,592,598.67
产权证是由开发商代办
2013年已办理土地证，房产证
邻水生产经营综合楼 16,403,401.26
正在办理中
奎阁调度中心主控楼 24,620,424.21 正在办理
香山帝景客户服务中心 8,572,978.96 正在办理
武胜二水厂 42,973,033.37 正在办理
三期扩建-加氯间 623,596.20 正在办理
前锋加油站房产 6,807,451.14 正在办理
运营中心大楼尚未完成最终验
爱众运营中心 159,472,758.24
收
武胜水务门市 2,795,190.35 正在办理中
合计 291,866,286.96
15. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 358,879,112.45 473,633,259.23
工程物资 16,620,097.97 11,087,816.40
合计 375,499,210.42 484,721,075.63
15.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
水管道工程 197,088,083.76 197,088,083.76
输电线工程 92,015,869.35 92,015,869.35
燃气管道工程 27,985,289.48 27,985,289.48
农网三期完善 36,606.67 36,606.67
2021 年农网升级改
75,791.38 75,791.38
造工程
其他 41,677,471.81 41,677,471.81
合计 358,879,112.45 358,879,112.45
（续）
63
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
水管道工程 141,741,165.62 141,741,165.62
输电线工程 139,583,144.86 139,583,144.86
燃气管道工程 28,557,607.16 28,557,607.16
农网三期完善 36,606.67 36,606.67
2020 年农网升级改
11,803,583.10 11,803,583.10
造工程
四耳河三级水电站 29,825,479.94 29,825,479.94
其他 122,085,671.88 122,085,671.88
合计 473,633,259.23 473,633,259.23
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
爱众运营中心 93,286,557.08 69,997,070.82 163,283,627.90
2020 年广安农
网改造升级 7,200,110.49 2,691,604.42 9,891,714.91
2020 年岳池农
网改造升级 4,603,472.61 8,586,570.71 13,190,043.32
四耳河三级水
电站更新改造 29,825,479.94 7,909,977.72 37,735,457.66
花园第二水厂
供电项目 1,053,269.93 4,983,396.58 6,036,666.51
合计 135,968,890.05 94,168,620.25 224,100,843.79 6,036,666.51
（续表）
工程累 利息
本年利
计投入 工程 资本 其中：本
息资本
工程名称 预算数 占预算 进度 化累 年利息资 资金来源
化率
比例 （%） 计金 本化金额
（%）
（%） 额
爱众运营中
160,000,000.00 100.00 100.00 自有资金
心
2020 年广安
农网改造升 23,415,200.00 42.25 51.00 拨款
级
64
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累 利息
本年利
计投入 工程 资本 其中：本
息资本
工程名称 预算数 占预算 进度 化累 年利息资 资金来源
化率
比例 （%） 计金 本化金额
（%）
（%） 额
2020 年岳池
农网改造升 15,000,000.00 87.93 100.00 拨款
级
四耳河三级
36,700,000.00 102.82 100.00 自筹
水电站
花园第二水
11,936,800.00 50.57 60.00 自筹
厂供电项目
合计 247,052,000.00
（3） 本年计提在建工程减值准备：无。
15.2 工程物资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 18,622,451.16 2,002,353.19 16,620,097.97 12,384,096.72 2,002,353.19 10,381,743.53
专用设备 706,072.87 706,072.87
为生产准
备的工具
及器具
合计 18,622,451.16 2,002,353.19 16,620,097.97 13,090,169.59 2,002,353.19 11,087,816.40
16. 使用权资产
项目 房屋建筑物 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 8,621,519.47 2,638,337.40 11,259,856.87
2.本年增加金额 212,239.81 212,239.81
（1）租入 212,239.81 212,239.81
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 8,833,759.28 2,638,337.40 11,472,096.68
65
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 其他 合计
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额 1,747,888.82 879,445.80 2,627,334.62
（1）计提 1,747,888.82 879,445.80 2,627,334.62
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 1,747,888.82 879,445.80 2,627,334.62
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 7,085,870.46 1,758,891.60 8,844,762.06
2.年初账面价值 8,621,519.47 2,638,337.40 11,259,856.87
17. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 商标权 软件系统 特许经营权 合计
一、账面原值
1.年初余额 263,873,891.75 186,678.00 23,978,619.21 31,737,903.00 319,777,091.96
2.本年增加金额 24,355,306.30 3,697,537.07 25,595,100.00 53,647,943.37
(1)购置 13,012,586.25 2,926,043.93 15,938,630.18
(2)内部研发 763,971.77 763,971.77
(3)企业合并增
11,342,720.05 7,521.37 25,595,100.00 36,945,341.42
加
3.本年减少金额 3,071,940.00 3,071,940.00
(1)处置 3,071,940.00 3,071,940.00
（2）其他
4.年末余额 285,157,258.05 186,678.00 27,676,156.28 57,333,003.00 370,353,095.33
二、累计摊销
1.年初余额 42,256,326.18 186,169.34 18,102,805.17 12,977,970.77 73,523,271.46
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 商标权 软件系统 特许经营权 合计
2.本年增加金额 7,040,373.00 3,018,127.11 1,144,596.84 11,203,096.95
（1）计提 6,482,652.95 3,010,605.74 1,144,596.84 10,637,855.53
（2）企业合并
557,720.05 7,521.37 565,241.42
增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 49,296,699.18 186,169.34 21,120,932.28 14,122,567.61 84,726,368.41
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 235,860,558.87 508.66 6,555,224.00 43,210,435.39 285,626,726.92
2.年初账面价值 221,617,565.57 508.66 5,875,814.04 18,759,932.23 246,253,820.50
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
18. 商誉
（1） 商誉原值
本年减
本年增加
少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成 其 处 其
的 他 置 他
四川省岳池爱众电力
有限公司 1,168,989.04 1,168,989.04
四川省岳池爱众水务
有限责任公司 3,757,731.31 3,757,731.31
四川省西充爱众燃气
有限公司 8,401,700.95 8,401,700.95
四川省江油市龙凤水
电有限公司 13,573,537.22 13,573,537.22
贵州省威宁爱众燃气
有限公司(注) 55,285,418.94 55,285,418.94
合计 26,901,958.52 55,285,418.94 82,187,377.46
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注:2021年公司通过西南联合产权交易所进场交易的方式以16,160 万元的价格受让西
藏联合资本股权投资基金有限公司、魏兆刚挂牌转让的威宁燃气97.9998%股权，以 329
万元的价格受让公司之子公司爱众资本所持威宁燃气 2.0002%的股权。通过上述交易，公
司合计受让威宁燃气 100%股权，总交易价款为164,890,000.00 元。截止合并日（2021年
6月30日），贵州省威宁爱众燃气有限公司可辨认净资产公允价值为113,340,880.62元，
合并对价高于可辨认净资产公允价值51,549,119.38元，对取得的资产公允价值与计税基
础的差异，确认递延所得税负债3,736,299.56元，合计形成商誉55,285,418.94元。
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
四川省江油市龙
595,731.78 559,890.25 1,155,622.03
凤水电有限公司
合计 595,731.78 559,890.25 1,155,622.03
19. 长期待摊费用
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
源水费 3,830,768.72 1,276,923.12 2,553,845.60
装修费用 10,311,795.63 2,578,251.38 2,792,560.30 10,097,486.71
球罐防腐 431,844.67 107,961.23 323,883.44
凉滩电站二期尾水护
坡及拦漂基础加固 26,499.84 26,499.84
户表安装费 1,770,361.79 498,849.92 1,271,511.87
其他 1,061,821.30 263,284.73 482,458.00 842,648.03
合计 15,662,730.16 4,611,897.90 5,185,252.41 15,089,375.65
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 19,223,110.76 2,890,890.21 19,262,659.77 2,889,398.96
信用减值准备 104,463,208.94 21,039,193.96 79,746,849.95 16,862,868.92
内部交易未实现利润 49,153,752.34 7,663,835.97 44,185,554.53 6,627,833.18
68
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
递延收益 117,726,289.42 17,658,943.41 107,011,045.22 16,051,656.84
预计负债 1,673,720.50 251,058.08
未支付费用 20,316,552.27 3,047,482.84 13,676,828.20 2,051,524.22
合计 310,882,913.73 52,300,346.39 265,556,658.17 44,734,340.20
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
121,982,623.14 19,783,787.75 101,884,030.81 16,819,137.41
资产评估增值
固定资产折旧 154,844,871.13 23,226,730.67 101,725,187.35 15,258,778.10
递延收益所对应的流
144,780.47 21,717.07 209,223.17 31,383.48
转税
合计 276,972,274.74 43,032,235.49 203,818,441.33 32,109,298.99
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 12,985,992.47 16,643,444.16
可抵扣亏损 209,709,187.21 290,007,873.66
合计 222,695,179.68 306,651,317.82
21. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初金额
预付购房款 1,966,480.10
预付购地款 7,000,000.00 7,000,000.00
预付设备款 3,332,601.76
拆借款（注） 64,895,050.28 48,798,009.13
减：一年内到期部分
合计 77,194,132.14 55,798,009.13
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：年末拆借款系：（1）本公司向广安绿源低碳置业有限公司提供以房产做抵押担
保借款 6,108,658.96 元；（2）本公司之子公司爱众资本向其联营企业拉萨金鼎兴能投资
中心（有限合伙）提供拆借款及利息 58,786,391.32 元，详见“附注十一、关联方及关联
交易”
22. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 7,500,000.00 7,500,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 344,847,830.87 144,000,000.00
合计 352,347,830.87 151,500,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
23. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,850,000.00 8,600,000.00
商业承兑汇票
合计 2,850,000.00 8,600,000.00
24. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
材料款 149,248,263.78 153,713,386.15
工程款 163,183,930.05 180,192,037.61
设备款 17,431,140.58 15,315,373.91
咨询费 3,754,769.17 1,733,433.95
设计款 3,847,625.29 8,987,570.55
货款 128,591.60
购电款 5,105.41 315,086.03
其他 19,396,114.53 18,659,410.50
合计 356,866,948.81 379,044,890.30
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
四川能投物资产业集团有限公司 9,969,712.96 暂估工程款尚未结算
重庆市宇邦线缆有限公司 1,696,998.16 暂估工程款尚未结算
四川贝森电器自动化有限公司 1,220,006.83 暂估工程款尚未结算
广安市生林建筑有限公司 1,982,799.77 暂估工程款尚未结算
旭东电力集团有限公司 1,003,000.00 暂估工程款尚未结算
尚未办理土地使用产权
华蓥市国土资源局 7,937,500.00 证相关事宜的款
成都建工工业设备安装有限公司 6,516,250.85 暂估工程款未结算
双红山工程项目部 4,218,359.20 尚未找到对应负责人
富蕴县库尔特乡人民政府 1,014,000.00 尚未通知支付
合计 35,558,627.77
25. 合同负债
项目 年末余额 年初余额
气费 66,527,367.40 61,638,257.50
安装工程款 259,853,597.34 222,962,515.71
水费 29,077,307.47 27,075,625.62
电费 27,607,708.73 14,027,028.24
其他 9,416,223.88 897,191.59
合计 392,482,204.82 326,600,618.66
26. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 79,706,290.70 338,282,587.58 321,599,323.83 96,389,554.45
离职后福利-设定
5,325,950.50 44,861,539.72 44,456,597.79 5,730,892.43
提存计划
辞退福利 50,731.00 118,701.00 118,701.00 50,731.00
一年内到期的其他
福利
合计 85,082,972.20 383,262,828.30 366,174,622.62 102,171,177.88
（2） 短期薪酬
71
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
52,938,740.08 271,951,024.22 253,119,852.20 71,769,912.10
和补贴
职工福利费 16,641,035.98 16,628,661.97 12,374.01
社会保险费 1,392,900.57 20,658,325.87 21,098,703.98 952,522.46
其中：医疗保险费 1,136,933.28 17,383,528.94 17,738,253.01 782,209.21
工伤保险费 187,218.80 3,236,011.60 3,249,601.53 173,628.87
生育保险费 68,748.49 38,785.33 110,849.44 -3,315.62
住房公积金 2,887,244.67 20,401,323.01 22,126,194.87 1,162,372.81
工会经费和职工教
14,548,393.15 7,813,633.11 6,152,770.00 16,209,256.26
育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划 7,939,012.23 817,245.39 2,473,140.81 6,283,116.81
其他短期薪酬
合计 79,706,290.70 338,282,587.58 321,599,323.83 96,389,554.45
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 2,358,768.92 30,977,381.75 32,185,031.85 1,151,118.82
失业保险费 821,446.43 1,115,895.77 1,174,486.40 762,855.80
企业年金缴费 2,145,735.15 12,768,262.20 11,097,079.54 3,816,917.81
合计 5,325,950.50 44,861,539.72 44,456,597.79 5,730,892.43
（4） 辞退福利
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利 50,731.00 118,701.00 118,701.00 50,731.00
合计 50,731.00 118,701.00 118,701.00 50,731.00
27. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 16,470,597.12 12,970,736.48
企业所得税 13,568,093.08 21,438,058.27
个人所得税 3,090,297.98 962,552.81
城市维护建设税 578,119.84 617,884.57
教育费附加 324,379.60 322,718.90
地方教育费附加 202,907.77 225,678.30
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
印花税 83,504.10 183,955.15
水资源税 2,792,539.61 2,982,885.89
其他税 309,255.20 403,549.68
合计 37,419,694.30 40,108,020.05
28. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 2,600,240.12
其他应付款 380,353,685.40 368,959,817.29
合计 382,953,925.52 368,959,817.29
28.1 应付股利
款项性质 年末余额 年初余额
普通股股利 2,600,240.12
合计 2,600,240.12
28.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 133,273,241.45 113,000,857.92
保证金及押金 56,579,929.98 50,752,111.70
代收款 28,145,368.97 28,942,137.99
代付医保等 2,379,863.57 2,569,950.75
职工借款 11,000.00 12,010.00
工程款质保金 1,909,958.32 2,438,041.22
水资源费 7,472,127.92 15,464,176.37
股权购买款 59,368,096.51 60,994,387.42
库区基金 4,535,436.29 15,552,915.88
其他 86,678,662.39 79,233,228.04
合计 380,353,685.40 368,959,817.29
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
浙江围海清洁能源投资有限公司 57,062,115.44 未结算
富蕴县水政监察大队 4,898,005.00 对方未催收
清远市金森源能源发展有限公司 2,105,981.07 对方未催收
华蓥市水务局 2,258,909.36 对方未催收
中国葛洲坝集团路桥工程有限公司 1,113,664.78 对方未催收
四川公望建设工程有限公司 1,143,012.19 对方未催收
财政局 1,710,000.00 对方未催收
唐奇兵 2,673,588.24 对方未催收
四川天缘建设工程有限公司 2,344,738.52 对方未催收
四川广彭建设工程有限公司 1,170,920.00 对方未催收
刘青松 1,146,720.00 对方未催收
邻水县财政局 5,166,776.79 对方未催收
合计 82,794,431.39
29. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 506,301,785.29 137,272,432.50
一年内到期的长期应付款 31,345,000.00
一年内到期的应付债券 247,158,597.06
一年内到期的租赁负债 2,497,246.32 1,628,253.35
合计 540,144,031.61 386,059,282.91
30. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 14,219,821.93 12,049,461.62
合计 14,219,821.93 12,049,461.62
31. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 664,961,760.29 794,937,257.50
信用借款 739,750,000.00 340,270,000.00
减：一年内到期的长期借款 506,301,785.29 137,272,432.50
合计 898,409,975.00 997,934,825.00
32. 应付债券
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
2014 年公司债券 247,158,597.06
2018 年公司债券 50,547,981.07 202,018,438.23
2019 年公司债券 402,466,359.87 402,245,314.01
2021 年中期票据 303,663,904.11
减：一年内到期的应付债券 247,158,597.06
合计 756,678,245.05 604,263,752.24
（2） 应付债券的增减变动
债券期
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额
限
2014 年公司债券 300,000,000.00 2014-10-28 7年 300,000,000.00 247,158,597.06
2018 年公司债券 200,000,000.00 2018-9-17 5年 200,000,000.00 202,018,438.23
2019 年公司债券 400,000,000.00 2019-9-23 5年 400,000,000.00 402,245,314.01
2021 年中期票据 300,000,000.00 2021-8-24 5年 300,000,000.00
减：一年内到期
247,158,597.06
的应付债券
合计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 604,263,752.24
（续）
本年发行 按面值计提利 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
债券名称
息
2014 年公司债券 12,109,085.88 1,320,597.06 260,588,280.00
2018 年公司债券 9,724,657.53 1,204,885.31 162,400,000.00 50,547,981.07
2019 年公司债券 19,920,000.00 221,045.86 19,920,000.00 402,466,359.87
2021 年中期票据 300,000,000.00 5,688,904.11 -2,025,000.00 303,663,904.11
减：一年内到期
1,320,597.06 248,479,194.12
的应付债券
合计 300,000,000.00 47,442,647.52 -599,068.83 194,429,085.88 756,678,245.05
（3） 可转换公司债券：无。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具：无。
33. 长期应付款
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 230,010,024.32 95,000,000.00
专项应付款 897,412,167.11 877,415,767.11
合计 1,127,422,191.43 972,415,767.11
33.1 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
恒丰银行股份有限公司成都分行(注 1) 169,735,024.32
中国光大银行股份有限公司（注 2） 1,620,000.00
国开发展基金有限公司 37,000,000.00 37,000,000.00
广安发展建设集团有限公司（注 3） 16,000,000.00 21,000,000.00
四川爱众发展集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
广安市前锋发展投资有限公司（注 4） 22,000,000.00 22,000,000.00
减：一年内到期部分 31,345,000.00
合计 230,010,024.32 95,000,000.00
注1：本公司之子公司爱众资本作为融资人于2021年在北京金融资产交易所挂牌债权
融资计划，融资金额16,800.00万元，利率5.1%。约定2022年9月8日还款2,520.00万元，
2023年9月8日还款2,520万元，2024年9月8日还款11,760.00万元。
注2：中国光大银行股份有限公司长期应付款为2021年中期票据承销协议费，根据
《四川广安爱众股份有限公司2019-2021年度中期票据承销协议（2013版）》，约定承销
费用为202.50万元，2021年已支付40.50万元，剩余承销费162.00万元按年平均在当期债
务融资工具存续期间的缴款日在当年的对应日（到期还本付息日除外）后5个工作日内支
付，每年支付40.5万元，直至付清。
注3：本公司与广安发展建设集团有限公司签订用款协议书，借款金额1,100万元，借
款利率1.2%，协议约定2021年12月29日还款500万元，2027年12月29日还款600万元；本公
司之子公司爱众新能源与广安发展建设集团有限公司于2016年签订借款合同，借款金额为
1,500万元，合同约定借款利率1.2%，约定2020年12月29日还款500万元，2025年12月29日
还款1,000万元。截止2021年12月31日已偿还1,000万元。。
注4：本公司之子公司四川省前锋爱众水务有限责任公司（以下简称“前锋水务”）
与广安市前锋发展投资有限公司（以下简称“前锋发展投资”）签订《前锋城区供水管网
投资建设协议》，协议约定前锋发展将广安市前锋区供水管网建设项目委托给前锋水务实
施，前锋发展投资通过广安市前锋区城区供水管网工程项目向中国农发重点建设基金有限
公司争取到4200万元项目资金，约定该笔款项由前锋水务以总金额4200万元支付前锋发展
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资项目款（属于前锋发展投资的资产所有权的投资款应在投资总额中予以扣除），项目
建设期间按1.2%/年计算资金占用利息，由前锋水务支付给前锋发展投资。建设完成形成
资产后前锋水务与前锋发展投资按资产归属权履行后期还款义务，截止2021年12月31日，
前锋水务已将2000万元支付给前锋发展投资，项目资金余额为2200万元，作为负债列报在
长期应付款。
33.2 专项应付款
本年 形成
项目 年初余额 本年增加 年末余额
减少 原因
小水电代燃料试点工程
9,600,000.00 9,600,000.00 注1
中央预算内专项资金
农网完善项目 2,400,000.00 2,400,000.00
农网改造升级项目 25,750,967.11 25,750,967.11
农网改造升级项目 225,859,800.00 225,859,800.00
农网升级改造 2014 76,197,000.00 76,197,000.00
农网升级改造 2015 347,150,000.00 347,150,000.00 注2
农网升级改造 2016 74,040,000.00 74,040,000.00 注3
重点镇、贫困县及缺水
县城供水设施管网工程 8,000,000.00 8,000,000.00 注4
项目资金
市政基础设施建设拨
15,760,000.00 15,760,000.00 注5
款
水务国债专项资金 70,000.00 70,000.00
农网升级改造 2018 27,000,000.00 27,000,000.00 注6
农网升级改造 2019 44,488,000.00 44,488,000.00 注7
农网升级改造 2020 21,100,000.00 9,632,100.00 30,732,100.00 注8
农网升级改造 2021 10,364,300.00 10,364,300.00 注9
合计 877,415,767.11 19,996,400.00 897,412,167.11
注1：根据《广安区发展计划局关于下达2003年小水电代燃料试点工程中央预算内专
项资金投资计划的通知》（广市计区农经[2004]229号），广安市广安区发展计划局转拨
给本公司之子公司四川省华蓥爱众发电有限公司—广安区月亮坡代燃料试点项目中央预算
内专项资金1,780万元，项目已于2007年度完工。截止2021年12月31日，已收到拨款960万
元。根据《四川省小水电代燃料工程项目管理办法(试行)》规定“小水电代燃料工程国家
投资部分所形成的资产的所有权属于国家，暂定由四川省水利电力产业集团有限责任公司
作为国家投资出资人代表负责监管。项目业主依法行使经营权，负责电站的经营管
理。”，四川省华蓥爱众发电有限公司将收到的该拨款仍列专项应付款。
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：根据《四川省发展改革委员会关于转下达省水电投资经营集团农村电网改造升
级工程2015年新增中央预算内投资计划的通知》（川发改投资[2015]570号），本公司及
子公司四川省岳池爱众电力有限公司，于2016年收到2015年农网升级改造专项资金34,715
万元。
注3：根据《四川省发展和改革委员会关于转下达农村电网改造升级工程2016年第一
批中央预算内投资计划的通知》（川发改投资[2016]166号），本公司及子公司四川省岳
池爱众电力有限公司，于2017年收到2016年农网升级改造专项资金5,737.50万元，2019年
收到2016年农网升级改造专项资金1,666.50万元。
注4：根据《省财政厅关于下达2012年重点镇供水和贫困县及严重缺水县城供水设施
管网工程中央基建投资预算（拨款）的通知》（川财投[2012]146号），截止2021年12月
31日本集团收到水利工程项目中央基建投资预算800万元。
注5：根据《省财政厅关于下达2012年市政基础设施建设中央基建投资预算（拨款）
的通知》（川财投[2012]294号），截止2021年12月31日本集团收到市政基础建设项目中
央基建投资1,576万元。
注6：根据《国家发展改革委关于下达农村电网改造升级工程2018年中央预算内投资
计划的通知》（发改投资[2018]168号）等文件，截止2021年12月31日本公司收到2018年
农网升级改造项目专项资金2,700万元。
注7：根据《四川省发展和改革委员会关于转下达四川省水电投资经营集团有限公司
农村电网改造升级工程2019年中央预算内投资计划的通知》（川发改投资[2019]123号）
等文件，截止2021年12月31日本公司收到2019年农网升级改造项目专项资金4,448.80万
元。
注8：根据《四川省发展和改革委员会关于转下达四川省水电投资经营集团有限公司
农村电网改造升级工程2020年中央预算内投资计划的通知》（川发改投资[2020]167号）
等文件，截止2021年12月31日本公司收到2020年农网升级改造项目专项资金3,073.21万
元。
注9：根据《四川省发展和改革委员会关于转下达四川省水电投资经营集团有限公司
农村电网巩固提升工程2021年中央预算内投资计划的通知》（川发改投资[2021]137号）
等文件，截止2021年12月31日本公司收到2021年农网升级改造项目专项资金1,036.43万
元。
34. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 10,534,107.31 12,414,571.84
减：未确认融资费用 634,424.61 1,258,637.66
减：一年内到期的租赁负债额 2,497,246.32 1,628,253.35
合计 7,402,436.38 9,527,680.83
35. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
其他 1,673,720.50
合计 1,673,720.50
36. 递延收益
（1） 递延收益分类
形成
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原因
政府补助 239,827,538.85 27,985,933.98 25,626,785.97 242,186,686.86
天然气配套费 24,326,215.58 6,758,926.01 17,567,289.57 注1
合计 264,153,754.43 27,985,933.98 32,385,711.98 259,753,976.43
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
110 千伏城东变 35 千
伏、110 千伏出线搬迁 3,394,123.79 484,875.00 2,909,248.79 与资产相关
工程
广安市供水管网改造工
程建设国家预算内专项 4,626,018.61 107,667.00 498,686.88 4,234,998.73 与资产相关
资金（注 2）
武胜自来水管网配套费
1,029,268.60 353,588.22 675,680.38 与资产相关
（注 3）
广前路响水河至火车站
段空输电线路下地工程 467,161.97 43,339.32 423,822.65 与资产相关
补偿款
广前线入地工程政府补
8,532,725.67 613,129.98 7,919,595.69 与资产相关
贴材料款
邻水县污水处理项目拨
17,373,571.86 1,420,949.88 15,952,621.98 与资产相关
款（注 4）
岳池县城区管网工程财
5,077,947.36 461,631.58 4,616,315.78 与资产相关
政拨款（注 5）
前观线大佛支线迁改工
647,847.39 647,847.39 与资产相关
程
邻水管网改造资金（注
17,451,999.99 955,916.78 16,496,083.21 与资产相关
6）
枣山园区云轨建设项目
3,804,204.15 184,543.36 3,619,660.79 与资产相关
杆线迁改（注 7）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
蓥城自来水厂国债资金
17,333,333.41 1,300,000.00 16,033,333.41 与资产相关
（注 8）
蓥城自来水厂及管网建
23,224,999.96 1,531,562.50 21,693,437.46 与资产相关
设补助
高位水池补偿（注 9） 1,593,333.33 1,593,333.33 与资产相关
蓥城自来水厂应急供水
3,975,000.00 225,000.00 3,750,000.00 与资产相关
工程
岳池回乡创业园区 35KV
1,663,358.19 237,622.68 1,425,735.51 与资产相关
线路搬迁工程
岳池县电力城网改造工
2,706,274.03 338,284.20 2,367,989.83 与资产相关
程
10KV 兔西线迁改项目 425,822.63 30,415.92 395,406.71 与资产相关
10KV 圆塔线互联网小组
142,987.16 142,987.16 与资产相关
段终端杆搬迁
10KV 圆紫线胥湾支线线
133,272.73 8,884.85 124,387.88 与资产相关
路搬迁
110kv 奎阁变电站 4,501,234.46 216,472.96 4,284,761.50 与资产相关
安琪纸厂线路改造政府
195,257.06 27,199.98 168,057.08 与资产相关
补助
船闸维护 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
大高滩技改补助 849,775.10 48,558.60 801,216.50 与资产相关
福兴大道沿途电力杆线
6,750,000.01 490,909.08 6,259,090.93 与资产相关
入地工程项目补偿
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
高低坑技改补助 2,690,240.92 150,138.60 2,540,102.32 与资产相关
高滩项目扶持资金 2,761,085.63 105,015.88 2,656,069.75 与资产相关
高新产业园二期用地电
340,275.23 340,275.23 与资产相关
力杆线迁改项目
官盛新区建设 0.4kv 线
231,818.18 231,818.18 与资产相关
路搬迁新增补偿
官盛新区前进片区道路
162,018.35 162,018.35 与资产相关
电力杆线迁改工程
官盛新区长河大道电力
202,124.91 13,475.00 188,649.91 与资产相关
杆线迁改工程
官盛园区 47 号地块
428,440.37 60,275.23 14,281.35 474,434.25 与资产相关
10KV 线路搬迁工程
官盛园区建设低压线路
441,284.41 441,284.41 与资产相关
迁改工程
广安经开区绿源危废处
置中心电力线路搬迁工 500,000.00 1,003,934.86 1,503,934.86 与资产相关
程（110KV 部分）
广安利尔化学 TC 项目
983,486.24 16,391.44 967,094.80 与资产相关
杆线搬迁工程
广安区财政局变配电设
234,862.39 234,862.39 与资产相关
施改造工程
广安区枣山粮油应急配
送中心电力杆线迁改项 121,284.40 121,284.40 与资产相关
目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
广安市人居环境综合整
治项目协兴特色集镇广
1,624,166.67 118,121.20 1,506,045.47 与资产相关
场和天星湖公园工程电
力线路迁改工程补偿
广安市途驿汽车旅游港
项目用地 35KV 四枣线
1,607,106.14 242,424.24 1,364,681.90 与资产相关
/10KV 电力线路搬迁工
程
广花路（S205 线）电力
杆线搬迁工程（高压部 825,688.07 4,587.16 821,100.91 与资产相关
分）
广前路城区段改造工程
1,904,548.31 2,040,587.48 136,039.16 3,809,096.63 与资产相关
电力杆线搬迁补偿协议
广前路城区段改造建设
833,686.84 89,323.59 744,363.25 与资产相关
工程
宏旨预搅拌浆电力杆线
192,660.55 13,761.48 178,899.07 与资产相关
迁改
华珂水景城高压电力杆
536,623.85 38,330.28 498,293.57 与资产相关
线迁改项目
经开区供水管道安装补
607,841.67 33,155.11 574,686.56 与资产相关
助
奎阁 110kv 变电站配套
2,968,579.54 153,931.04 2,814,648.50 与资产相关
网络迁改补偿
老旧小区改造项目补助
48,097,782.66 9,798,326.31 4,234,233.06 53,661,875.91 与资产相关
（注 10）
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本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
老旧小区供水、供气设
243,751.00 11,759.84 231,991.16 与资产相关
施改造
龙滩水库供电专线建设
500,000.00 500,000.00 与资产相关
补助费用
前锋区 35KV 前月线
888,990.83 888,990.83 与资产相关
17#22#杆迁改
三桥河道改迁 2,050,000.00 300,000.00 1,750,000.00 与资产相关
市民广场迁改补偿款 3,581,944.01 103,750.00 3,478,194.01 与资产相关
市民政综合体南延线
K0K150 段电力线路搬迁 107,889.91 7,192.68 100,697.23 与资产相关
工程
四川广安临港经济开发
区 基 础 设 施 项 目 10KV
174,311.93 174,311.93 与资产相关
杆线迁改项目（枣官
线）
天然气管网补助 3,121,653.60 1,828,839.78 1,292,813.82 与资产相关
途逸汽车旅游港线路搬
4,639,498.56 150,470.20 4,489,028.36 与资产相关
迁工程
王爷庙雪灾重建工程补
221,333.37 14,666.26 206,667.11 与资产相关
助
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
五福桥改造工程线路迁
458,715.60 458,715.60 与资产相关
改
西溪大道 C 段电力杆线
146,678.90 10,477.08 136,201.82 与资产相关
迁改项目
小平故居互通大道 1 标
段高低压线路搬迁改到 158,581.81 6,781.80 151,800.01 与资产相关
工程
小平故居互通大道 2 标
段高低压线路搬迁改到 890,145.45 56,672.72 833,472.73 与资产相关
工程
肖恒快速通道公路电力
587,837.37 587,837.37 与资产相关
杆线搬迁工程
协兴园区朝阳街电力线
217,000.00 7,678.80 209,321.20 与资产相关
路迁改工程
协兴园区春堡片区
10KV 、 0.4KV 线 路 搬 迁 162,382.44 14,311.40 148,071.04 与资产相关
补偿
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
协兴镇朝阳街改造线路
397,131.32 30,745.44 366,385.88 与资产相关
迁改工程项目
岩 头 片 区 C16C21 地 块
912,139.91 61,162.08 850,977.83 与资产相关
电力线路迁改工程
友谊中学 110KV 线路搬
15,633,162.28 473,684.20 15,159,478.08 与资产相关
迁补偿款
枣彭路、协浓路红马赛
道绿化工程电力线路搬 661,639.06 28,589.36 633,049.70 与资产相关
迁补偿
枣山金峰村填埋场电力
146,788.99 146,788.99 与资产相关
杆线迁改项目
枣 山 园 区 10KV 兔 镇 线
171,717.43 217,823.85 389,541.28 与资产相关
20#24#杆线路迁改项目
枣山园区 110KV 山园线
跨神龙片区高压电力迁 1,791,743.12 1,791,743.12 与资产相关
改工程
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
枣山园区光正实验学校
旁 土 河 改 造 10KV 电 力 45,443.12 82,538.53 127,981.65 与资产相关
线路迁改
枣山园区神龙片区 10KV
枣官枣污线跨遂广遂西 732,110.09 732,110.09 与资产相关
地块线路临时迁改工程
枣山园区神龙片区
110KV 阁 枣线 跨遂 广遂
324,770.64 324,770.64 与资产相关
西地块线路临时迁改项
目
枣山园区神龙片区 C31
1,237,855.04 1,237,855.04 与资产相关
地块电力杆线迁改项目
枣山园区枣彭路扩宽
2,752,293.57 1,834,862.38 4,587,155.95 与资产相关
10KV 电力杆线迁改项目
枣山园区枣山小学电力
359,633.03 25,688.08 333,944.95 与资产相关
杆线搬迁项目
住建局支工程补贴款 432,600.00 22,279.93 410,320.07 与资产相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 本年冲
年初 本年新增补助 入营业 本年计入其他 减成本 其他 年末 与资产相关/
政府补助项目
余额 金额 外收入 收益金额 费用金 变动 余额 与收益相关
金额 额
采煤沉陷区饮水工程补
3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
助款（注 11）
其他政府补助 5,311,772.78 4,910,819.24 858,368.61 -6,778,887.35 2,585,336.06 与资产相关
合计 239,827,538.85 27,985,933.98 18,847,898.62 -6,778,887.35 242,186,686.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：根据财政部《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》（财会[2003]16
号），本公司收取的天然气入网配套费及供水配套费自收取之日起均按10年平均摊销。
注2：根据广安市发展计划委员会《关于转下达广安市供水管网改造工程建设国家预
算内专项资金（国债）投资计划的通知》（广市计固投[2005]218号），本公司将收到的
供排水管网改造工程建设中央预算内投资资金860万元作为与资产相关的政府补助，在项
目完成后按照20年进行摊销。
注3：子公司四川省武胜爱众水务有限责任公司接受武胜县建设局委托，按武胜县物
价局《关于在城市配套费中单列自来水配套费的通知》（武物费[2003]69号）的规定收取
自来水配套费，收取的自来水配套费存入财政开设的专户。使用时向财政局专项申请，专
用于城区管网建设，并将取得的资金作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按照10年
进行摊销。
注4：根据四川省发展和改革委员会《关于下达2005年三峡库区及影响区水污染治理
项目第二批中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知》（川发改投资[2005]735
号），本公司将收到的专项基建拨款3,339.80万元作为与资产相关的政府补助，在项目完
工后按对应污水处理项目固定资产折旧年限进行摊销。
注5：根据四川省财政厅《关于下达2007年国债专项资金基建支出预算（拨款）的通
知》（川财投[2007]297号），四川省岳池爱众水务有限责任公司将收到的城市供水管网
改造工程中央预算内投资拨款638万元作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按20年
进行摊销。
注6：根据邻水县发展和改革局《关于转下达2008年中央预算内投资和国债投资计划
的通知》（邻发改[2008]58号），四川省邻水县爱众水务有限责任公司将收到的供水管网
改扩建工程中央预算内投资和国债投资拨款400万元作为与资产相关的政府补助，在项目
完工后按20年进行摊销。
注7：根据邻水县住房和城乡建设局《关于申请高滩园区LNG供气站、天然气储配站项
目资金扶持的请示》（邻住建[2019]446号），本集团收到县政府安排310万元扶持资金用
于本公司生产经营。本集团将其作为与资产相关的政府补助，在资产剩余年限内摊销。
注8：根据华蓥市财政局《关于下达2012年市政基础设施建设中央基建投资预算（拨
款）的通知》（华财投[2012]705号），四川省华蓥爱众水务有限责任公司将收到用于蓥
城自来水厂建设项目的拨款2,600万元作为与资产相关政府补助，在项目完工后按20年进
行摊销。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注9：根据华蓥市人民政府《华蓥市爱众水务公司高位水池撤除及加压泵站建设专题
会议纪要》（华府纪[2014]17号），四川省华蓥爱众水务有限责任公司将收到的拆除高位
水池后供水主管网加压泵站建设补偿资金200万元作为与资产相关的政府补助，在项目完
工后按25年进行摊销。
注10：根据广安市广安区发展和改革局《关于广安区城镇老旧居民小区供电供配电设
施改造项目立项的批复》（广区改发项[2017]67号）和前锋市前锋区发展和改革局《关于
下达2017年广安市前锋区城镇城镇老旧居民小区供配电设施改造工程投资计划的通知》
（发改项[2017]86号），截止2020年12月31日本公司总计收到老旧小区项目改造拨款金额
为5,417万元，将其作为与资产相关的政府补助，在资产剩余年限内摊销。
注11：根据华府纪【2019】6号文件公司之子公司收到华蓥市财政局拨付采煤沉陷区
饮水工程补助款350万元。
37. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,232,259,790.00 1,232,259,790.00
38. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,477,580,402.25 1,477,580,402.25
其他资本公积 22,059,714.91 -1,709,343.30 20,350,371.61
合计 1,499,640,117.16 -1,709,343.30 1,497,930,773.86
注：本期资本公积变动系（1）公司收购子公司云南省德宏州爱众燃气有限公司少数
股东股权，收购价高于少数股东应享有净资产而减少资本公积2,450,306.87元。公司之子
公司爱众资本按持股比例应享有联营公司巨能阳光的专项储备变动740,937.99元。
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计 减：前期计入
年初 减：所 税后归 年末
项目 本年所得税 入其他综合 其他综合收益 税后归属于
余额 得税费 属于母 余额
前发生额 收益当期转 当期转入留存 少数股东
用 公司
入损益 收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收
益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益 744,853.50 744,853.50
其中：权益法下可转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前期计 减：前期计入
年初 减：所 税后归 年末
项目 本年所得税 入其他综合 其他综合收益 税后归属于
余额 得税费 属于母 余额
前发生额 收益当期转 当期转入留存 少数股东
用 公司
入损益 收益
其他 744,853.50 744,853.50
其他综合收益合计 744,853.50 744,853.50
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40.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 15,467,907.54 3,420,613.19 8,670,579.97 10,217,940.76
合计 15,467,907.54 3,420,613.19 8,670,579.97 10,217,940.76
41.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 162,789,550.28 19,178,182.99 181,967,733.27
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 162,789,550.28 19,178,182.99 181,967,733.27
42.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,066,514,776.08 926,353,973.14
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 1,066,514,776.08 926,353,973.14
加：本年归属于母公司所有者的净利润 208,948,270.32 188,880,147.80
其他综合收益结转留存收益 5,648,270.00
减：提取法定盈余公积 19,178,182.99 25,892,413.72
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 61,684,602.49 28,475,201.14
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,194,600,260.92 1,066,514,776.08
43.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
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本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,369,023,100.95 1,642,056,960.04 2,260,935,425.91 1,558,560,671.86
其他业务 25,019,445.14 10,562,193.00 8,278,712.58 1,424,757.13
合计 2,394,042,546.09 1,652,619,153.04 2,269,214,138.49 1,559,985,428.99
44.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 6,339,346.81 6,246,034.63
教育费附加 3,342,999.15 3,294,375.35
地方教育费附加 2,228,664.24 2,303,661.68
资源税 14,278,683.84 9,766,478.69
其他税 8,808,560.70 13,503,118.47
合计 34,998,254.74 35,113,668.82
45.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 38,970,328.41 40,229,748.51
折旧费 7,559,026.93 8,172,533.74
营销费用 4,345,640.62 5,341,780.65
劳务费 10,714,093.50 8,606,500.52
安全经费 1,727,411.16 1,281,044.44
广告宣传费 845,943.80 1,253,900.96
办公费 625,410.63 761,938.43
长期待摊费用摊销 1,157,912.77 1,011,783.71
差旅费 490,862.20 448,966.40
修理费 1,260,025.66 685,819.38
其他 7,970,895.08 5,320,412.39
合计 75,667,550.76 73,114,429.13
46.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 190,535,705.53 159,827,166.56
咨询费 20,555,518.67 14,277,840.42
折旧费 15,837,512.38 14,331,749.97
无形资产摊销 7,560,251.87 7,972,441.93
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项目 本年发生额 上年发生额
汽车费用 5,070,518.64 4,736,721.24
差旅费 3,886,937.52 3,373,255.76
业务招待费 2,798,996.78 2,848,354.87
办公费 3,652,188.72 3,666,582.97
劳务费 5,115,556.59 3,640,633.63
邮电费 3,886,383.63 3,233,935.60
长期待摊费用摊销 3,106,313.91 2,970,396.24
保险费 3,359,851.60 1,247,956.80
其他 14,913,349.74 17,232,560.60
合计 280,279,085.58 239,359,596.59
47.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
城市能源供给和服务研究 442,935.17
基于多表合一的城市级共享型综
636,628.43
合能源监控大数据云平台研究
产品及组合智能除湿机 520,000.00
其他 147,375.92
合计 1,304,004.35 442,935.17
48.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 129,022,008.92 140,399,332.31
减：利息收入 5,443,508.11 5,265,386.84
加：汇兑损失 -67,032.47
其他支出 3,652,841.17 2,065,711.27
合计 127,164,309.51 137,199,656.74
49.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
城乡居民用电价补贴款 12,923,489.32 10,330,619.47
老旧小区改造项目补助 2,851,678.12 3,255,278.08
就业服务管理局稳岗补贴 2,057,996.01 1,508,382.06
市政基础设施补助 1,451,562.50 2,019,565.22
邻水县污水处理项目补助 1,420,949.88 1,420,829.88
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产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
蓥城自来水厂国债资金 1,300,000.00 1,300,000.00
国债投资项目管网改造 666,666.71 999,999.96
广前线入地工程政府补贴材料款 613,129.83 467,094.14
区财政水价亏损补贴 500,000.00 500,000.00
广安市供水管网改造工程建设国家预算内专项资
498,686.88 448,686.88
金
福兴大道沿途电力杆线入地工程项目补偿 490,909.08 490,909.09
110 千伏城东变 35 千伏、110 千伏出线搬迁工程 484,875.00 484,875.00
友谊中学 110KV 线路搬迁补偿款 473,684.20 473,684.21
岳池县城市管网改造工程补贴 461,631.58 461,631.58
自来水配套费 436,921.55 322,266.12
途逸汽车旅游港线路搬迁工程 392,894.48 150,470.22
岳池县城网改造工程 338,284.20 338,284.20
岳池回乡创业园区 35KV 线路搬迁工程 237,622.68 237,622.68
蓥城自来水厂应急供水工程 225,000.00 225,000.00
110KV 奎阁变电站补助 216,472.96 216,472.97
重庆市科学技术局支 2021 年援疆援藏渝广补偿款 200,000.00
枣山园区云轨建设项目杆线迁改 184,543.36 184,543.37
政府补助（前锋芦溪河供水管道改迁工程（河东
183,486.24
水厂至前锋小学））
奎阁 110kv 变电站配套网络迁改补偿 153,931.04 153,931.05
高低坑技改 150,138.60 150,138.60
科技创新资金 150,000.00
供水管网迁改补偿协议 150,000.00
待报解预算收入退库 141,268.51
广前路城区段改造工程电力杆线搬迁补偿款 136,039.16 136,039.17
广安市人居环境综合整治项目-协兴特色集镇广场
118,121.20 118,121.21
和天星湖公园工程电力线路迁改工程补偿
市民广场迁改补偿款 103,750.00 103,750.00
高位水池补偿 80,000.00 80,000.00
就业局企业在岗技能培训补贴 72,900.00
前锋区政府补贴广前路入地 197,130.04
科技专项资金 100,000.00
广安区财政国库支付中心培训补贴 20,000.00
高滩项目扶持资金 71,100.92
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产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
其他政府补助 1,757,940.76 5,392,000.03
合计 31,624,573.85 32,358,426.15
50.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,132,990.62 3,387,523.34
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,785,807.69 2,143,025.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,685,288.82 2,763,388.27
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他 2,505,094.37 3,410,542.08
合计 8,537,566.12 11,704,479.33
51.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 1,510,108.67
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 425,243.19
合计 1,510,108.67 425,243.19
52.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -17,672,648.10 -4,250,885.63
其他应收款坏账损失 -4,671,194.26 -4,337,502.46
长期应收款坏账损失 -630,242.70
合计 -22,974,085.06 -8,588,388.09
53.资产减值损失
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项目 本年发生额 上年发生额
固定资产减值损失 -2,057,288.70
合同资产减值损失 -8,904.28
存货跌价损失及合同履约成本
-15,162.60
减值损失
商誉减值损失 -559,890.25 -397,154.52
合计 -2,641,245.83 -397,154.52
54.资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 415,447.86 102,803.18
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 415,447.86 102,803.18
其中:固定资产处置收益 415,447.86 102,803.18
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
合计 415,447.86 102,803.18
55.营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 60,754.99 428,593.88 60,754.99
政府补助 482,900.00 482,900.00
盘盈利得 20,342.67 13,174.50 20,342.67
其他 20,779,149.32 17,588,137.70 20,779,149.32
合计 21,343,146.98 18,029,906.08 21,343,146.98
注：本期其他利得主要为：子公司岳池电力收到富流滩电站电量损失补偿
3,999,144.49元，绵阳发电收到保险公司洪灾款12,226,592.51元，滞纳金和违约金收入
2,391,895.53元等。
（2） 政府补助明细
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与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
洪灾补助 400,000.00 与收益相关
疫情防控补贴 10,000.00 与收益相关
驻村经费 72,900.00 与收益相关
合计 482,900.00
56.营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,315,963.13 24,997,925.31 1,315,963.13
公益性捐赠支出 247,837.02 105,581.46 247,837.02
盘亏损失 53.02 1,117.22 53.02
其他 3,818,899.53 9,800,213.07 3,818,899.53
合计 5,382,752.70 34,904,837.06 5,382,752.70
注：本期营业外支出-其他支出主要为岳池电力支事故赔偿款980,683.48元；绵阳发
电洪灾灾后重建支出327,617.00元。
57.所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 46,088,682.07 56,161,048.16
递延所得税费用 -188,430.74 5,906,772.19
合计 45,900,251.33 62,067,820.35
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 254,442,948.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 38,166,442.20
子公司适用不同税率的影响 -2,278,791.63
调整以前期间所得税的影响 75,178.70
非应税收入的影响 433,235.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,460,495.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,789,303.02
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 5,907,287.71
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项目 本年发生额
抵扣亏损的影响
其他 -652,900.07
所得税费用 45,900,251.33
58.现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 5,443,508.11 5,265,386.84
政府补助收入 15,743,775.69 24,150,543.67
单位往来款 23,220,852.80 16,695,385.32
保证金款项 31,410,534.38 5,718,147.88
其他 30,045,459.53 7,541,578.00
合计 105,864,130.51 59,371,041.71
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 42,061,685.45 14,237,086.14
代收代支款项 6,070,339.06 1,689,445.92
业务招待费 2,735,598.83 3,201,899.90
修理费 1,278,428.32 2,231,582.79
办公费 4,231,611.90 4,103,451.23
车辆费用 5,262,835.01 4,784,834.05
差旅费 4,288,717.04 3,841,504.69
中介机构费 20,184,601.95 19,107,189.30
劳务费 16,485,085.73 13,405,457.03
广告宣传费 896,858.30 2,745,403.84
赔偿支出 717,400.39 4,443,382.11
其他支出 57,470,743.92 32,062,698.80
往来款 19,614,811.50 3,013,554.94
合计 181,298,717.40 108,867,490.74
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
100
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品赎回 620,000,000.00 1,110,000,000.00
结构性存款赎回 100,000,000.00 530,000,000.00
收回借款 2,501,616.79 35,000,000.00
理财产品收益 5,935,283.17 6,694,937.65
其他 2,492,446.94
合计 728,436,899.96 1,684,187,384.59
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 520,000,000.00 1,210,000,000.00
支付借款 4,340,000.00 48,798,009.13
结构性存款 100,000,000.00 280,000,000.00
不良资产债券保证金 13,500,000.00
合计 637,840,000.00 1,538,798,009.13
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
农网升级改造专项资金 19,996,400.00 65,588,000.00
收回保证金 1,000,000.00
老旧小区补助 6,380,680.00
采煤沉陷区饮水工程补助款 3,500,000.00
政府补助 13,484,163.35
债权融资计划 168,000,000.00
合计 211,361,243.35 66,588,000.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付金石和招银融资租赁本息 11,439,483.49
支付华能天成融资租赁本息
支付华能天成提前留购款 286,967,436.26
归还四川爱众发展集团有限公司借款 24,100,000.00 17,500,000.00
债券发行手续费 405,000.00
租赁费用 2,629,750.13
海外直贷信用保证金 1,000,000.00
债权融资计划手续费 1,495,468.80
101
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项目 本年发生额 上年发生额
合计 29,630,218.93 315,906,919.75
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 208,542,696.67 180,661,080.96
加：资产减值准备 2,641,245.83 397,154.52
信用减值损失 22,974,085.06 8,588,388.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
302,918,957.79 284,755,499.37
生物资产折旧
使用权资产折旧 2,627,334.62
无形资产摊销 10,637,855.53 10,270,210.15
长期待摊费用摊销 5,185,252.41 4,956,963.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-415,447.86 -102,803.18
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
1,255,208.14 24,569,331.43
列）
公允价值变动损失（收益以“-”填
-1,510,108.67 -425,243.19
列）
财务费用（收益以“-”填列） 129,001,709.19 140,399,332.11
投资损失（收益以“-”填列） -8,537,566.12 -11,704,479.33
递延所得税资产的减少（增加以“-”
-7,375,067.68 -6,879,401.20
填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”
14,659,236.06 11,047,487.15
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -4,863,754.76 40,525,403.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”
-859,321,281.14 145,920,332.15
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
735,644,024.20 -159,513,567.01
填列）
其他 -4,897,856.74 -195,025.90
经营活动产生的现金流量净额 549,166,522.53 673,270,662.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 487,127,462.58 624,112,216.56
减：现金的年初余额 624,112,216.56 717,739,072.83
加：现金等价物的年末余额 140,000,000.00
减：现金等价物的年初余额 50,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 3,015,246.02 -143,626,856.27
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 160,418,557.20
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 160,418,557.20
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 487,127,462.58 624,112,216.56
其中：库存现金 40,119.69 9,585.87
可随时用于支付的银行存款 485,578,044.71 621,829,626.41
可随时用于支付的其他货币资金 1,509,298.18 2,273,004.28
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物 140,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 627,127,462.58 624,112,216.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
59.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 5,853,062.64 保证金、冻结资金
固定资产-机器设备 127,493,039.82 抵押借款
固定资产-房屋及建筑物 1,508,785,292.20 抵押借款
固定资产-线路、管道及设备 100,103,983.44 抵押借款
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
本公司持有的新疆富蕴爱众
804,005,531.97 质押借款
能源发展有限公司全部股权
本公司持有的四川同圣产业 投资协议或章程约定，股权
130,523,295.39
投资有限公司全部股权 锁定 5 年（新签补充协议）
本公司持有的广安深能爱众 投资协议或章程约定，股权
8,550,860.42
综合能源有限公司股权 锁定 5 年
新疆富蕴爱众能源发展有限
公司、云南德宏州爱众燃气
质押借款
有限公司水费、电费、燃气
费收费权
合计 2,685,315,065.88 —
60.政府补助
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
广安市供水管网改造工程建设国
107,667.00 递延收益 7,177.80
家预算内专项资金
老旧小区改造项目补助 9,798,326.31 递延收益 653,221.75
10KV 圆塔线互联网小组段终端杆
142,987.16 递延收益
搬迁
S205 线（广花路）电力杆线迁改
412,844.04 递延收益
工程
船闸维护 1,000,000.00 递延收益
东岳乡东石村种养循环基地 10KV
45,878.17 递延收益
配电工程
官盛新区前进片区道路电力杆线
162,018.35 递延收益
迁改工程
官盛园区 47 号地块 10KV 线路搬
60,275.23 递延收益 4,018.35
迁工程
官盛园区建设低压线路迁改工程 441,284.41 递延收益
广安经开区绿源危废处置中心电
1,003,934.86 递延收益
力线路搬迁工程（110KV 部分）
广安区财政局变配电设施改造工 234,862.39 递延收益
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
程
广安区西溪路电力设备迁改工程 84,845.87 递延收益
广安区枣山粮油应急配送中心电
66,238.53 递延收益
力杆线迁改项目
广前路城区段改造工程电力杆线
1,194,955.48 递延收益 79,663.70
搬迁补偿协议
纪委培训中心地块高压拆除及恢
29,357.80 递延收益
复项目
交通拌合场搬迁变压器工程（银
37,614.68 递延收益
河天街项目）
前锋区 35KV 前月线 17#-22#杆迁
532,332.19 递延收益
改
十里溪谷线路拆除项目 28,440.37 递延收益
石笋镇玉峰 1 组胡元林高低压杆
362,385.32 递延收益
线迁改项目
时代西溪里地块变压器搬迁及低
31,192.66 递延收益
压线路拆除
时代印象地块高压拆除及恢复项
41,100.92 递延收益
目（旭岩小学）
四川广安临港经济开发区基础设
施项目 10KV 杆线迁改项目（枣官 174,311.93 递延收益
线）
铁路枢纽二期线路拆除项目 8,256.88 递延收益
兔儿山公园粮站变压器搬迁项目 56,880.73 递延收益
小平干部学院二期项目 10KV 用地
596,330.28 递延收益
高压线路迁改项目
雍景府搬迁变压器及新增低压电
32,110.09 递延收益
缆项目
雍景府线路拆除项目 12,844.04 递延收益
枣彭路扩建线路拆除项目 14,678.90 递延收益
枣彭路扩建线路改迁项目 53,211.01 递延收益
枣山广武路与岳广华快速通道交
32,110.09 递延收益
叉口 10KV 线路搬迁
枣山火山大道 A 段电力杆线搬迁 249,449.54 递延收益
105
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
项目
枣山金峰村填埋场电力杆线迁改
146,788.99 递延收益
项目
枣山园区 10KV 兔镇线 20#-24#杆
217,823.85 递延收益
线路迁改项目
枣山园区穿石乡红箭村修路低压
31,009.17 递延收益
搬迁项目
枣山园区光正教育门前高压拆除
46,788.99 递延收益
及恢复项目
枣山园区光正实验学校旁土河改
82,538.53 递延收益
造 10KV 电力线路迁改
枣山园区广门乡兴旺社区低压线
37,614.68 递延收益
路迁改项目
枣山园区恒康医院用地项目 10KV
1,645,155.14 递延收益
火东火西线 1#-9#搬迁入地项目
枣山园区老院 3 组变压器及高低
30,275.23 递延收益
压杆线拆除计划项目
枣山园区南峰山公路扩宽杆线迁
61,467.89 递延收益
改计划项目
枣山园区神龙片区 C31 地块电力
1,237,855.04 递延收益
杆线迁改项目
枣山园区枣彭路扩宽 10KV 电力杆
1,299,541.38 递延收益
线迁改项目
枣山园区酢坊村 5、6 组拆除低压
27,522.94 递延收益
杆线计划项目
城乡居民用电价补贴款 12,923,489.32 其他收益 12,923,489.32
洪灾补助 400,000.00 营业外收入 400,000.00
疫情防控补贴 10,000.00 营业外收入 10,000.00
驻村经费 72,900.00 营业外收入 72,900.00
2020 年工业企业统计奖补资金 36,524.00 其他收益 36,524.00
待报解预算收入退库 141,268.51 其他收益 141,268.51
个税返还 2,299.29 其他收益 2,299.29
就业服务管理局稳岗补贴 1,069,018.04 其他收益 1,069,018.04
就业局企业在岗技能培训补贴 72,900.00 其他收益 72,900.00
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
科技创新资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
区财政水价亏损补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00
区经信局转一季度厂贡献激励补
50,000.00 其他收益 50,000.00
助资金.
区经信局转正向激励资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
稳岗补贴 16,532.60 其他收益 16,532.60
重庆市科学技术局支 2021 年援疆
200,000.00 其他收益 200,000.00
援藏渝广补偿款
采煤沉陷区饮水工程补助款 3,500,000.00 递延收益
其他政府补助 157,470.39 其他收益 8,476.11
合计 41,245,509.21 16,427,489.47
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日 购买日
股权取 购买日 至年末 至年末
被购买方名 股权取 股权取 得比例 股权取
购买日 的确定 被购买 被购买
称 得时点 得成本 （%） 得方式
依据 方的收 方的净
入 利润
实际取
贵州省威宁爱众 164,890,0 交易所进 2021-6- 19,990,68 3,465,16
2021-6-18 100.00 得控制
燃气有限公司 00.00 场交易 18 0.01 6.75
权
（2）合并成本及商誉
项目 贵州省威宁爱众燃气有限公司
现金 161,600,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 3,290,000.00
合并成本合计 164,890,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 109,604,581.06
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 贵州省威宁爱众燃气有限公司
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
55,285,418.94
额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
贵州省威宁爱众燃气有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,181,442.80 1,181,442.80
应收款项 67,328,548.22 67,328,548.22
存货 4,048,605.63 4,048,605.63
固定资产 22,197,436.47 28,767,592.81
无形资产 36,380,100.00 4,901,279.95
在建工程 1,912,273.76 1,912,273.76
长期待摊费用 1,510,678.94 1,510,678.94
递延所得税资产 190,938.51 190,938.51
负债：
应付款项 21,712,365.87 21,712,365.87
递延所得税负债 3,736,299.56
净资产 109,604,581.06 88,432,216.91
减：少数股东权益
取得的净资产 109,604,581.06 88,432,216.91
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前 购买日之前 购买日之前
购买日之前 购买日之前 原持有股权 原持有股权 与原持有股
原持有股权 原持有股权 按照公允价 在购买日的 权相关的其
被购买方名称
在购买日的 在购买日的 值重新计量 公允价值的 他综合收益
账面价值 公允价值 产生的利得 确定方法及 转入投资收
或损失 主要假设 益的金额
贵州省威宁爱
众 燃 气 有 限 公 1,768,644.34 3,290,000.00 1,521,355.66
司
2. 同一控制下企业合并：无
3. 其他原因的合并范围变动
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于 2021 年新设立全资子公司四川爱众综合能源技术服务有限公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川省岳池爱众电 非同一控制下
四川岳池县 四川岳池县 发电供电 70.00
力有限公司 的企业合并
四川省爱众能源工 电力工程安装与
四川广安市 四川广安市 100.00 出资设立
程有限公司 施工
云南省德宏州爱众 天然气安装、供
云南德宏州 云南德宏州 100.00 出资设立
燃气有限公司 应
广安爱众公用事业
四川广安 四川广安 电力咨询 100.00 出资设立
服务有限公司
四川省前锋爱众水
四川广安 四川广安 自来水供应 100.00 出资设立
务有限责任公司
云南省德宏州爱众
天然气安装、供
高达压缩天然气有 云南德宏州 云南德宏州 44.31 出资设立
应
限公司
盈江县爱众燃气有 天然气安装、供
云南德宏州 云南德宏州 100.00 出资设立
限责任公司 应
瑞丽市爱众燃气有 云南.瑞丽 云南.瑞丽 天然气安装、供 86.875 出资设立
限责任公司 应
四川省邻水爱众燃 天然气供应 同一控制下的
四川邻水县 四川邻水县 100.00
气有限公司 安装 企业合并
四川省邻水爱众水 自来水供应 同一控制下的
四川邻水县 四川邻水县 100.00
务有限责任公司 安装 企业合并
四川省武胜爱众燃 天然气供应 同一控制下的
四川武胜县 四川武胜县 100.00
气有限公司 安装 企业合并
四川省武胜爱众水 自来水供应 同一控制下的
四川武胜县 四川武胜县 100.00
务有限责任公司 安装 企业合并
四川省华蓥爱众发 同一控制下的
四川华蓥市 四川华蓥市 电力供应 69.24
电有限公司 企业合并
四川省华蓥爱众水 自来水生产和供 同一控制下的
四川华蓥市 四川华蓥市 100.00
务有限责任公司 应 企业合并
四川省西充爱众燃 四川西充县 四川西充县 天然气供应 100.00 非同一控制下
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
气有限公司 的企业合并
四川省岳池爱众水 自来水供应、安 非同一控制下
四川岳池县 四川岳池县 100.00
务有限责任公司 装 的企业合并
四川省绵阳爱众发 非同一控制下
四川平武县 四川平武县 水力发电 75.86
电有限公司 的企业合并
云南昭通爱众发电 非同一控制下
云南鲁甸县 云南鲁甸县 水力发电 76.61
有限公司 的企业合并
新疆富蕴爱众能源 非同一控制下
新疆富蕴县 新疆富蕴县 水电开发、经营 100.00
发展有限公司 的企业合并
受托资产管理、
深圳爱众资本管理
四川成都 广东深圳 投资管理、创业 100.00 出资设立
有限公司
投资等
海南爱众供应链科
四川成都 海南海口 进出口代理等 70.00 出资设立
技有限公司
四川省广安爱众新 新能源项目建
能源技术开发有限 四川广安 四川广安 设、开发与服务 52.10 出资设立
责任公司 等
售电业务;能源
广东爱众售电有限 管理服务;节能、
广州市 广州市 100.00 出资设立
公司 工程、电力电子
技术咨询服务
四川省前锋爱众燃
四川广安 四川广安 天然气供应 100.00 出资设立
气有限公司
加油站、新能源
广安市前锋区爱众
项目建设开发；
新能源销售有限责 四川广安 四川广安 100.00 出资设立
储能项目建设、
任公司
开发与服务
四川省爱众工程设 工程勘察设计；
四川成都 四川成都 100.00 出资设立
计咨询有限公司 工程管理服务等
四川广安花园制水 生产、销售自来 同一控制下的
四川广安 四川广安 60.00
有限公司 水 企业合并
四川省广安爱众花 生产、销售自来 同一控制下的
四川广安 四川广安 100.00
园水务有限公司 水 企业合并
四川省邻水爱众环 城镇生活污水处
四川邻水 四川邻水 95.00 出资设立
保有限责任公司 理
四川省江油市龙凤 水电资源开发、 非同一控制下
四川江油 四川江油 100.00
水电有限公司 电能生产经营 的企业合并
成都爱众云算科技 互联网数据服务
四川成都 四川成都 100.00 投资设立
有限公司 等
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
购售电业务，热
四川爱众能源销售
四川广安 四川广安 能的购售及供水 100.00 投资设立
有限公司
服务等
西充爱能管道安装 电力、热力生产
四川广安 四川广安 100.00 出资设立
工程有限公司 和供应业
贵州省威宁爱众燃 非同一控制下
贵州.威宁县 贵州.威宁县 贵州.威宁县 100.00
气有限公司 的企业合并
四川爱众综合能源 电力、热力生产
四川广安 四川广安 100.00 出资设立
技术服务有限公司 和供应业
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数股
少数股东 本年归属于少数 年末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 益余额
股利
四川省岳池爱众电力有限公司 30.00% 5,746,658.52 3,000,000.00 107,608,321.54
四川省华蓥爱众发电有限公司 30.76% 180,944.77 606,592.09
四川省绵阳爱众发电有限公司 24.14% -6,687,537.62 24,134,953.36
云南昭通爱众发电有限公司 23.39% -127,602.22 -3,591,907.99
四川广安花园制水有限公司 40.00% 5,154,751.43 1,045,587.87 104,889,575.43
四川省广安爱众新能源技术开发有
47.90% -3,994,587.93 -3,994,587.93
限责任公司
111
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川省岳池爱众电力有限公司 173,318,237.56 1,008,318,748.87 1,181,636,986.43 308,111,873.89 514,830,707.39 822,942,581.28
四川省华蓥爱众发电有限公司 9,535,195.60 5,476,874.21 15,012,069.81 3,140,026.22 9,900,000.00 13,040,026.22
四川省绵阳爱众发电有限公司 20,997,140.58 1,013,812,199.75 1,034,809,340.33 807,707,685.38 127,122,560.70 934,830,246.08
云南昭通爱众发电有限公司 857,159.28 7,940,913.16 8,798,072.44 24,157,492.86 24,157,492.86
四川广安花园制水有限公司 125,208,378.48 232,540,724.42 357,749,102.90 43,525,164.33 52,000,000.00 95,525,164.33
四川省广安爱众新能源技术开发有
15,897,715.19 106,611,042.72 122,508,757.91 38,534,900.09 10,000,000.00 48,534,900.09
限责任公司
续表
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川省岳池爱众电力有限公司 177,103,035.43 975,249,968.86 1,152,353,004.29 261,663,140.21 541,150,987.34 802,814,127.55
四川省华蓥爱众发电有限公司 6,640,049.44 6,348,402.15 12,988,451.59 1,704,663.23 9,900,000.00 11,604,663.23
四川省绵阳爱众发电有限公司 5,436,894.30 1,028,870,577.92 1,034,307,472.22 767,452,382.54 139,172,856.97 906,625,239.51
云南昭通爱众发电有限公司 935,855.35 8,418,169.75 9,354,025.10 24,167,803.49 24,167,803.49
四川广安花园制水有限公司 167,069,568.01 183,970,331.27 351,039,899.28 47,088,869.61 52,000,000.00 99,088,869.61
（续）
112
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
四川省岳池爱众电力有限公司 428,582,553.73 19,155,528.41 19,155,528.41 81,335,990.50
四川省华蓥爱众发电有限公司 3,053,966.60 588,255.23 588,255.23 19,888.80
四川省绵阳爱众发电有限公司 56,651,510.50 -27,703,138.46 -27,703,138.46 42,436,996.15
云南昭通爱众发电有限公司 -545,642.03 -545,642.03 25,068.89
四川广安花园制水有限公司 46,835,128.24 12,886,878.58 12,886,878.58 26,904,047.78
四川省广安爱众新能源技术开发有
4,890,336.78 -8,339,710.57 -8,339,710.57 4,153,323.53
限责任公司
续表
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
四川省岳池爱众电力有限公司 418,558,667.46 12,298,214.93 12,298,214.93 113,361,330.43
云南省德宏州爱众燃气有限公司 38,344,626.57 1,246,912.74 1,246,912.74 5,497,941.59
四川省华蓥爱众发电有限公司 1,001,067.84 -573,300.28 -573,300.28 -34,015.29
四川省绵阳爱众发电有限公司 50,439,547.11 -68,054,926.94 -68,054,926.94 94,498,990.04
云南昭通爱众发电有限公司 -323,590.50 -323,590.50 -889,974.34
四川广安花园制水有限公司 43,511,828.98 12,177,644.04 12,177,644.04 31,667,116.38
注：云南省德宏州爱众燃气有限公司年末已是全资子公司。
113
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
合营企业或联营企 主要经营 （%） 业或联营
注册地 业务性质 企业投资
业名称 地
直接 间接 的会计处
理方法
四川同圣产业投资有 项目投资、股权投
限公司 四川广元 四川广元 25.00 权益法
资、财务顾问等
成都市巨能阳光能源 化工行业、燃气经
有限公司 四川成都 四川成都 27.86 权益法
营、发电输电供电
能源、交通、房地产
拉萨金鼎兴能投资中 的项目投资及资产管
心（有限合伙） 四川成都 西藏拉萨 9.09 权益法
理；企业管理咨询；
商务咨询；财务顾问
（2）重要的联营企业的主要财务信息
1）四川同圣产业投资有限公司
项目 年末金额/本年发生额 年初金额/上年发生额
流动资产 1,460,270,086.36 1,071,741,955.85
其中：现金和现金等价物 192,328,144.88
非流动资产 576,628,859.61 452,581,527.19
资产合计 2,036,898,945.97 1,524,323,483.04
流动负债 896,734,271.16 587,265,055.48
非流动负债 387,149,557.40 339,726,429.50
负债合计 1,283,883,828.56 926,991,484.98
少数股东权益 228,374,212.21 160,799,973.16
归属于母公司股东权益 524,640,905.20 436,532,024.90
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
114
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 年末金额/本年发生额 年初金额/上年发生额
对联营企业权益投资的账面价值 130,523,295.39 108,646,423.43
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入 944,639,020.46 762,308,795.15
财务费用 26,009,023.98 40,904,916.81
所得税费用 15,948,794.34 9,722,788.83
净利润 50,282,363.45 34,155,224.84
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 50,282,363.45 34,155,224.84
本年度收到的来自合营企业的股利
2）拉萨金鼎兴能投资中心（有限合伙）
项目 年末金额/本年发生额 年初金额/上年发生额
流动资产 1,491,168,010.86 1,158,143,222.36
其中：现金和现金等价物 23,178.12
非流动资产 750,000,000.00 750,000,000.00
资产合计 2,241,168,010.86 1,908,143,222.36
流动负债 1,223,263,953.55 864,232,126.57
非流动负债
负债合计 1,223,263,953.55 864,232,126.57
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,017,904,057.31 1,043,911,095.79
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 272,923,698.60 106,903,698.60
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入 92,728,823.63 73,802,234.99
财务费用 2,061.16 3,362.89
所得税费用
净利润 -54,161.80 1,395,853.54
115
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 年末金额/本年发生额 年初金额/上年发生额
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -54,161.80 1,395,853.54
本年度收到的来自合营企业的股利
3）成都市巨能科技贸易发展有限公司
项目 年末金额/本年发生额 年初金额/上年发生额
流动资产 290,698,833.70
其中：现金和现金等价物 23,830,256.41
非流动资产 548,520,293.49
资产合计 839,219,127.19
流动负债 233,591,661.02
非流动负债 68,589,719.55
负债合计 302,181,380.57
少数股东权益 9,180,421.19
归属于母公司股东权益 527,857,325.43
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 286,269,767.85
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
价值
营业收入 487,284,624.25
财务费用 16,835,114.25
所得税费用 15,256,441.87
净利润 62,193,660.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 62,193,660.35
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
116
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业
投资账面价值合计 42,820,596.13 116,775,659.81
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -47,099.27 5,093,259.83
--其他综合收益
--综合收益总额 540,170.97 -455,764.77
联营企业
投资账面价值合计 267,009,494.01 419,936,631.95
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 7,287,767.69 1,116,802.24
--其他综合收益
--综合收益总额 7,288,682.59 -667,936.14
3. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集
团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
(1)市场风险
1)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日，本集团
117
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款，金额合计为69,173.31万元、人民币计价的固
定利率借款58,927.67万元及固定利率公司债券84,583.80万元。
2）价格风险
本集团供电、供水、供气价格由地方政府决定，本集团定价自主性不强。调价建议具有
一定的时滞，对集团盈利能力可能造成一定影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
本集团对外担保仅为对子公司进行担保，对于非全资子公司则要求子公司其他股东承担
担保责任，以降低相担保形成的风险。
此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法
回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大
为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采
用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
应收账款前五名金额合计：67,306,161.98元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本集团有着稳定的水、电、气客户资源，客户支付水电气费及时，有着稳定的经营现金
流来源，同时银行借款、公司债券作为补充。本集团信守贷款协议，在银行等金融系统有着
良好的资信，在资金需求增加时，能及时通过提取银行贷款满足资金需求，在借款到期后能
118
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
获得贷款行的后续授信支持。本集团将银行借款和公司债券作为主要资金来源。于2021年12
月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为435,787.12万元。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的
情况下进行的。
(1)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债
的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
2021 年度 2020 年度
项目 利率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
长期借款 增加 1% -12,958,427.35 -12,958,427.35 -19,866,296.07 -19,866,296.07
长期借款 减少 1% 12,958,427.35 12,958,427.35 19,866,296.07 19,866,296.07
短期借款 增加 1% -2,223,131.99 -2,223,131.99 -1,515,000.00 -1,515,000.00
短期借款 减少 1% 2,223,131.99 2,223,131.99 1,515,000.00 1,515,000.00
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第二层次 第三层次
项目 第一层次公允价值
公允价值 公允价值 合计
计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
年末公允价值
第二层次 第三层次
项目 第一层次公允价值
公允价值 公允价值 合计
计量
计量 计量
（一）交易性金融资产 22,216,106.89 22,216,106.89
1.以公允价值计量且其变动计入当
22,216,106.89 22,216,106.89
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 11,475,062.83 11,475,062.83
（3）衍生金融资产
（4）其他 10,741,044.06 10,741,044.06
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
120
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
年末公允价值
第二层次 第三层次
项目 第一层次公允价值
公允价值 公允价值 合计
计量
计量 计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：能够取得的相同资产或负
债在活跃市场上未经调整的报价。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
19.27（注
四川爱众发展集团有限公司 四川广安 注1 60,625.58 17.51
2）
本公司的最终控制方是广安市广安区人民政府。
注 1：资产经营，资产管理，对外投资，城市公用基础设施经营，建筑建材销售（不含
危险化学品），房地产开发与销售（凭相关资质经营），物业管理，利用自有资金从事煤炭
开采及有色金属矿开采方面的投资。
注 2：北京风炎投资管理有限公司-风炎投资安瑞 1 号基金持有本公司股份 1.76%，与四
川爱众发展集团有限公司为一致行动人，故母公司对本公司的表决权比例为 19.27%。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相
关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
121
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
合营或联营企业名称 与本公司关系
广安爱众压缩天然气有限责任公司 合营企业
西藏联合企业管理有限公司 联营企业
拉萨金鼎兴能投资中心（有限合伙） 联营企业
甘肃瑞光新能源投资管理有限公司 联营企业
广安深能爱众综合能源公司 联营企业
山东淄博瑞光热电有限公司 联营企业
成都爱众资产管理有限公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
重要子公司之岳池电力大股东，持有本公司
四川省岳池银泰投资(控股)有限公司
股权 0.63%
四川广安爱众建设工程有限公司 同一控股股东
四川省水电投资经营集团有限公司 第二大股东，持有本公司股权 12.15%
广安爱众房地产开发有限公司 同一控股股东
广安区海晶石油销售有限公司 同一控股股东
四川省水电投资经营集团有限公司控股子公
四川金鼎产融控股有限公司
司
广安前锋三供水务有限公司 同一控股股东
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
四川爱众发展集团有限公司 供水经营承包 250,000.00
广安区海晶石油销售有限公司 石油、柴油贸易 1,555,884.90 18,888,778.76
三供一业铁路片
广安前锋三供水务有限公司 300,000.00
区承包费
合计 1,855,884.90 19,138,778.76
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
广安深能爱众综合能源公司 电费收入 39,126.63
122
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
山东淄博瑞光热电有限公司 煤炭贸易 1,816,897.12 6,734,361.72
四川爱众发展集团有限公司 软件销售收入 258,527.87
成都爱众资产管理有限公司 服务 178,342.22
合计 2,253,767.21 6,773,488.35
2. 关联租赁情况
（1）出租情况
租赁资产 本年确认的租 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 赁收益 租赁收益
四川省广安爱众
广安市海晶石油销
新能源技术开发 加油站 1,500,000.00
售有限公司
有限公司
深圳爱众资本管 成都爱众资产管理
加油站 49,155.96
理有限公司 有限公司
四川广安爱众股 四川广安爱众工程
房屋 23,809.52
份有限公司 建设有限公司
四川广安爱众股 四川爱众发展集团
房屋 71,428.57
份有限公司 有限公司
合计 1,644,394.05
（2）承租情况
租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 费 租赁费
四川爱众发展 四川广安爱众股
船闸租赁费 952,380.95 952,380.95
集团有限公司 份有限公司
合计 952,380.95 952,380.95
3. 关联担保情况
（1）作为担保方
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
新疆富蕴爱众能源发
279,066,700.00 2009/6/15 2026/6/14 否
展有限公司
广安深能爱众综合能 8,205,800.00 2021/9/17 2023/9/17 否
123
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
源有限公司
四川省江油市龙凤水
249,000,000.00 2018/12/15 2033/12/15 否
电有限公司
深圳爱众资本管理有
168,000,000.00 2021/9/8 2024/9/7 否
限公司
四川省绵阳爱众发电
49,309,000.00 2009/1/9 2030/8/15 否
有限公司
四川省绵阳爱众发电
6,448,100.00 2009/9/25 2031/9/24 否
有限公司
四川省绵阳爱众发电
6,448,100.00 2011/1/28 2031/9/24 否
有限公司
四川省绵阳爱众发电
15,172,000.00 2010/2/5 2032/1/31 否
有限公司
四川省绵阳爱众发电
37,930,000.00 2010/3/1 2032/3/1 否
有限公司
合计 819,579,700.00
（2）作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完
毕
四川省水电投资经营集
2,414,000.00 2006/7/10 2022/7/9 否
团有限公司
四川省水电投资经营集
2,414,000.00 2008/4/30 2022/7/9 否
团有限公司
四川省水电投资经营集
3,077,850.00 2008/8/20 2030/8/15 否
团有限公司
四川省水电投资经营集
17,501,500.00 2009/1/9 2030/8/15 否
团有限公司
四川省水电投资经营集
2,051,900.00 2009/9/25 2031/9/24 否
团有限公司
四川省水电投资经营集
2,051,900.00 2011/1/28 2031/9/24 否
团有限公司
四川省水电投资经营集
4,828,000.00 2010/2/5 2032/1/31 否
团有限公司
四川省水电投资经营集 12,070,000.00 2010/3/1 2032/3/1 否
124
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行完
毕
团有限公司
四川省水电投资经营集
4,542,458.74 2015/8/28 2022/8/27 否
团有限公司
合计 50,951,608.74
4. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
四川爱众发展集团有限公
22,500,000.00 2020/02/08 2021/02/07 年利率5.94%
司
拆出
甘肃瑞光新能源投资管理
35,017,871.44 2021-1-1 2022/12/31 年利率7.00%
有限公司
甘肃瑞光新能源投资管理
4,500,000.00 2019/5/9 2024/5/10 年利率9.00%
有限公司
拉萨金鼎兴能投资中心
4,340,000.00 2021/3/25 2024/3/23 年利率9.00%
（有限合伙）
拉萨金鼎兴能投资中心
38,798,009.13 2020/3/27 2023/3/24 年利率7.5%
（有限合伙）
拉萨金鼎兴能投资中心
10,000,000.00 2020/12/25 2023/12/23 年利率9.00%
（有限合伙）
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 572.54万元 564.64万元
6. 关联方资产转让
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
四川爱众发展集团有限公司 爱众领域门市 9,217,990.45
合计 9,217,990.45
7. 其他关联交易
125
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
关联方名称 本年发生额 上年发生额
资金拆借利息收入
拉萨金鼎兴能投资中心（有限合伙） 3,888,465.82 1,526,608.42
甘肃瑞光新能源有限公司 1,162,586.06
农网资金占用利息支出
四川爱众发展集团有限公司 5,437,022.40 27,185,112.00
资金拆借利息支出
四川爱众发展集团有限公司 383,333.33 2,132,378.61
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广安市海晶石油销售
应收账款 1,635,000.00 81,750.00
有限公司
深圳爱众投资基金管
应收账款 78,400.00 14,130.00
理有限公司
广安爱众压缩天然气
应收账款 2,700.00 135.00
有限责任公司
四川爱众发展集团有
应收账款 261,113.15 13,055.66
限公司
拉萨金鼎兴能投资中
其他应收款 2,862,922.96
心（有限合伙）
四川省岳池银泰投资
其他应收款 14,000.00 1,400.00 14,000.00 700.00
（控股）有限公司
四川爱众发展集团有
其他应收款 75,000.00 3,750.00
限公司
四川广安爱众建设工
其他应收款 25,000.00 1,250.00
程有限公司
甘肃瑞光新能源有限
其他应收款 5,937,171.79 971,858.59
公司
成都爱众资产管理有
其他应收款 189,042.75 9,452.14
限公司
西藏联合企业管理有
其他应收款 593,200.00 29,660.00
限公司
其他流动资 甘肃瑞光新能源有限
产 公司 35,017,871.44
西藏联合企业管理有
应收股利 1,841,365.70
限公司
拉萨金鼎兴能投资中
应收股利 1,336,314.54
心（有限合伙）
126
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他非流动 拉萨金鼎兴能投资中
资产 心（有限合伙） 58,786,391.32
合计 105,714,170.69 1,112,311.39 2,955,322.96 14,830.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 四川广安爱众建设工程有限公司 4,100,000.00
应付账款 四川爱众发展集团有限公司 250,000.00
应付账款 广安前锋三供水务有限公司 150,000.00
应付账款 广安市海晶石油销售有限公司 1,941,569.60
合同负债 广安爱众压缩天然气有限责任公司 169,991.99 4,854.37
其他应付款 四川爱众发展集团有限公司 1,839,117.03 52,033,960.28
其他应付款 四川广安爱众建设工程有限公司 130,000.00
其他应付款 武胜县创新压缩天然气有限责任公司 122,825.05
其他应付款 成都爱众资产管理有限公司 7,810,830.00
四川省岳池银泰投资（控股）有限公
其他应付款 3,000,000.00
司
专项应付款 四川省水电投资经营集团有限公司 25,750,967.11 25,750,967.11
专项应付款 四川爱众发展集团有限公司 838,231,200.00 818,234,800.00
长期应付款 四川爱众发展集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 890,893,675.73 918,627,406.81
十二、股份支付
无
十三、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
1.重大承诺事项
（1）公司之子公司四川省广安爱众新能源技术开发有限责任公司（以下简称“爱众新能
源”）与广安金枣置业有限公司（以下简称“金枣置业”）于 2018 年 1 月 26 日出资设立广
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
安爱众枣园新能源有限公司，注册资本为 4,000 万元，股东分两期出资，爱众新能源持股
50%。爱众新能源于 2018 年实际缴纳出资 1,800 万元，根据章程及出资协议约定，第二期出
资 2,000 万元，由出资人在 2030 年 12 月 31 日前出资到位。
（2）公司之子公司四川省广安爱众新能源技术开发有限责任公司（以下简称“爱众新能
源”）与广安交投蓥鼎实业有限责任公司（以下简称“交投蓥鼎实业”）于 2018 年 12 月 24
日出资设立广安国充新能源发展有限公司，注册资本为 7,000 万元，股东分两期出资，爱众
新能源持股 49%。2019 年度爱众新能源实际缴纳出资 17,452,374.00 元，根据章程及出资协
议约定，第一期出资 3561.709 万元，由出资人在 2019 年 06 月 30 日前出资到位，第二期出
资 3438.291 万元，由出资人在 2028 年 12 月 31 日前出资到位（根据公司发展需要，股东会
可以决定提前出资）。
（3）拉萨金鼎兴能投资中心（有限合伙），为本公司之子公司深圳爱众资本管理有限公
司（简称“爱众资本”）作为劣后级有限合伙人、西藏鼎晟投资管理有限公司（简称“西藏
鼎晟”）作为普通合伙人、深圳爱众投资基金管理有限公司（简称“爱众基金”）作为普通
合伙人、渤海国际信托股份有限公司（简称“渤海信托”）作为优先级有限合伙人、四川金
鼎产融股权投资基金管理有限公司（简称“四川金鼎”）作为劣后级有限合伙人和四川能投
发展股份有限公司（简称“四川能投”）作为劣后级有限合伙人于 2017 年 1 月共同组建。
优先级有限合伙人渤海信托与劣后级有限合伙人四川能投、本公司和四川金鼎之间的差
额补足协议约定：①当渤海信托从拉萨金鼎所取得的实际收益低于合伙协议约定的预期收益
时，四川能投、本公司和四川金鼎共同承担差额补足义务，以确保渤海信托能够获取足额的
投资收益。按约定，本公司承担补足义务的比例为三分之一。根据拉萨金鼎兴能投资中心
（有限合伙）取得的收益情况，本年无需承担收益差额补足义务。②当约定退伙事由出现
时，按约定，本公司承担补足义务的比例为三分之一，相关计算如下：补足款项金额=渤海信
托实缴出资额+渤海信托应获取且尚未分配的预期投资收益-实际退还金额。
优先级有限合伙人成都金鼎保能投资与本公司的差额补足承诺约定：①当成都金鼎保能
投资从拉萨金鼎所取得的实际收益低于预期收益时，本公司承诺对差额的三分之一承担补足
义务。差额补足款项=（成都金鼎保能投资当期预计投资收益-当期实际分配收益）X1/3。②
退伙时，成都金鼎保能投资从拉萨金鼎获得退还的实际金额低于实缴出资额及应获得且尚未
分配的预期投资收益金额的，本公司承诺对差额的三分之一承担补足义务。
十五、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
128
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
本 公 司 第 六 届 董 事 会 二 十 九 会 议 次 通 过 决 议 ： 以 2021 年 12 月 31 日 的 总 股 本
1,232,259,790.00股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.55元（含税），共计派发
现金红利67,774,288.45元,该分配方案尚需股东大会批准。
2. 股权转让
本公司于 2022年4月20日以通讯表决方式召开第六届董事会第二十八次会议，审议通过
《关于四川省广安爱众新能源技术开发有限责任公司出让广安国充新能源发展有限公司股权
暨关联交易的议案》，同意四川省广安爱众新能源技术开发有限责任公司拟将持有广安国充
新能源发展有限公司9%全部股权出售给四川爱众发展集团有限公司。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事
项。
十六、其他重要事项
1. 年金计划
企业年金是根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第28号）、《集体
合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令
第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、法规及
规章，本公司于2015年12月7日取得劳动保障行政部门出具的《关于四川广安爱众股份有限公
司企业年金方案备案的复函》，自2015年12月起实施年金计划。2019年7月3日取得劳动保障
行政部门《四川广安爱众股份有限公司关于备案<企业年金方案>的申请复函》。
2. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经
营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为电力生产销售（含安装业务）、
自来水生产销售（含安装业务）、燃气销售（含安装业务）、工程施工及其他。这些报告分
部是以实际经营业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为
电力生产销售、自来水生产销售、燃气销售、工程施工及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 本年度报告分部的财务信息
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四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 自来水生产销售 电力生产销售 燃气销售 工程施工及其他 分部间抵销 合计
2,369,023,100.9
主营业务收入 262,167,982.22 1,058,130,332.64 550,208,793.29 661,829,462.37 -163,313,469.57
5
1,642,056,960.0
主营业务成本 178,379,419.53 768,588,600.38 479,019,963.55 373,512,036.22 -157,443,059.64
4
9,623,686,016.6
资产总额 1,378,255,101.12 5,637,402,329.48 964,054,744.71 6,599,031,872.81 -4,955,058,031.43
9
5,274,154,695.5
负债总额 680,223,560.15 3,564,377,541.20 386,593,023.78 2,923,742,408.46 -2,280,781,838.07
2
3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 2,563,656.80 2.20 2,563,656.80 100.00
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备
的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 2,563,656.80 2.20 2,563,656.80 100.00
收账款
按组合计提坏账准备 113,979,375.70 97.80 17,238,450.76 15.12 96,740,924.94
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 113,979,375.70 97.80 17,238,450.76 15.12 96,740,924.94
的应收账款
合并范围内关联方
合计 116,543,032.50 100.00 19,802,107.56 96,740,924.94
（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
130
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 2,586,179.82 2.61 2,586,179.82 100.00 -
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准备
的应收账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 2,586,179.82 2.61 2,586,179.82 100.00
收账款
按组合计提坏账准备 96,313,258.12 97.39 8,336,234.89 8.66 87,977,023.23
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 96,313,258.12 97.39 8,336,234.89 8.66 87,977,023.23
的应收账款
合并范围内关联方
合计 98,899,437.94 100.00 10,922,414.71 87,977,023.23
2） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
应收电费 2,231,589.14 2,231,589.14 100.00 预计无法收回
应收水费 18,817.66 18,817.66 100.00 预计无法收回
应收气费 313,250.00 313,250.00 100.00 预计无法收回
合计 2,563,656.80 2,563,656.80
3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 47,383,505.90 2,369,175.29 5.00
1-2 年 22,863,711.38 2,286,371.14 10.00
2-3 年 19,435,711.83 3,887,142.37 20.00
3-4 年 20,498,307.24 6,149,492.17 30.00
4-5 年 2,503,739.14 1,251,869.58 50.00
5 年以上 1,294,400.21 1,294,400.21 100.00
合计 113,979,375.70 17,238,450.76
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
131
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 47,402,323.56
1-2 年 22,863,711.38
2-3 年 19,435,711.83
3-4 年 21,033,187.25
4-5 年 2,835,171.91
5 年以上 2,972,926.57
合计 116,543,032.50
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
收回 转销
类别 年初余额 年末余额
计提 或转 或核
回 销
应收账款坏账准备 10,922,414.71 8,879,692.85 19,802,107.56
合计 10,922,414.71 8,879,692.85 19,802,107.56
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 年末余额
的比例(%)
1 一年以内、1-2
广安枣园投资开发 年、2-3 年、3-4
12,343,542.70 10.59 2,876,738.58
有限公司 年、4-5 年
1 一年以内、1-2
广安市中光建设工 年、2-3 年、3-4
8,177,869.26 7.02 1,599,452.74
程有限公司 年、4-5 年
1 一年以内、1-2
广安市广安区住房 5,224,012.42 年、2-3 年、3-4 4.48 261,200.62
和城乡规划建设局 年、4-5 年
广安前后电商产业
4,700,000.00 1-2 年 4.03 470,000.00
园开发有限公司
广安中富房地产开
2,294,722.50 1-2 年 1.97 229,472.25
发有限责任公司
合计 32,740,146.88 28.09 5,436,864.19
132
四川广安爱众股份有限公司财务报表附注
2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,880,385,663.26 1,542,350,461.80
合计 1,880,385,663.26 1,542,350,461.80
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 4,177,695.89 3,059,356.98
保证金 5,694,434.71 4,302,783.95
往来款 1,867,174,458.68 1,530,007,527.53
其他 14,827,598.64 14,527,966.30
合计 1,891,874,187.92 1,551,897,634.76
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
信用损失(已发
期信用损失 失(未发生信
生信用减值)
用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,991,577.85 2,555,595.11 9,547,172.96
2021 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 1,941,351.70 1,941,351.70
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
133
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
信用损失(已发
期信用损失 失(未发生信
生信用减值)
用减值)
2020 年 12 月 31 日余额 8,932,929.55 2,555,595.11 11,488,524.66
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,560,965,293.61
1-2 年 316,287,295.90
2-3 年 1,330,018.26
3-4 年 4,088,137.50
4-5 年 1,698,022.14
5 年以上 7,505,420.51
合计 1,891,874,187.92
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 6,991,577.85 1,941,351.70 8,932,929.55
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 2,555,595.11 2,555,595.11
他应收款
单项金额重大但单独
计提坏账准备的其他
应收款
合计 9,547,172.96 1,941,351.70 11,488,524.66
（5） 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
134
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
四川省绵阳爱众
往来款 767,305,009.16 1 年以内 40.56
发电有限公司
深圳爱众资本管
往来款 208,239,447.81 1 年以内 11.01
理有限公司
新疆富蕴能源发
往来款 173,041,404.30 1 年以内 9.15
展有限公司
四川岳池爱众电
往来款 84,084,857.46 1 年以内 4.44
力有限公司
四川省前锋爱众
往来款 4,276,797.46 1 年以内 0.23
燃气有限公司
合计 1,236,947,516.19 65.39
135
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,937,443,841.46 292,678,794.43 2,644,765,047.03 2,758,431,935.63 259,878,794.43 2,498,553,141.20
对联营、合营企业投资 145,069,364.05 145,069,364.05 122,832,322.20 122,832,322.20
合计 3,082,513,205.51 292,678,794.43 2,789,834,411.08 2,881,264,257.83 259,878,794.43 2,621,385,463.40
（2）对子公司投资
本年计提减值 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 额
四川岳池爱众电力有限公司 88,230,608.38 88,230,608.38
四川省岳池爱众水务有限责任公司 24,110,500.00 24,110,500.00
四川省邻水爱众燃气有限公司 12,579,368.81 12,579,368.81
四川省邻水爱众水务有限责任公司 10,307,944.13 10,307,944.13
四川省西充爱众燃气有限公司 25,894,947.91 25,894,947.91
四川省爱众能源工程有限公司 39,145,746.57 39,145,746.57
四川省武胜爱众燃气有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00
四川省武胜爱众水务有限责任公司 10,999,151.20 10,999,151.20
四川省绵阳爱众发电有限公司 330,000,000.00 330,000,000.00 32,800,000.00 32,800,000.00
136
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 额
云南省德宏州爱众燃气公司 69,500,000.00 12,121,905.83 81,621,905.83
云南昭通爱众发电有限公司 259,878,794.43 259,878,794.43 259,878,794.43
四川省华蓥爱众发电有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
广安爱众公用事业服务有限公司 900,000.00 900,000.00
四川省华蓥爱众水务有限责任公司 19,774,665.21 19,774,665.21
四川省前锋爱众水务有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
新疆富蕴爱众能源发展有限公司 804,005,531.97 804,005,531.97
深圳爱众资本管理有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
四川省广安爱众新能源技术开发有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
四川前锋爱众燃气有限公司 25,240,645.64 25,240,645.64
广东爱众售电有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
四川省爱众工程设计咨询有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
四川省江油市龙凤水电有限公司 194,000,000.00 194,000,000.00
四川广安花园制水有限公司 143,864,031.38 143,864,031.38
成都爱众云算科技有限公司 500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00
四川爱众能源销售有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
贵州华威燃气有限公司 164,890,000.00 164,890,000.00
合计 2,758,431,935.63 179,011,905.83 2,937,443,841.46 32,800,000.00 292,678,794.43
（3）对联营、合营企业投资
137
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值准
年初
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 年末余额 备年末
余额 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
一、合营企业
广安 爱众压 缩天然 气
有限责任公司 14,185,898.77 540,169.89 180,000.00 14,546,068.66
二、联营企业
四川 同圣产 业投资 有
限公司 108,646,423.43 25,000,000.00 6,261,803.46 9,384,931.50 130,523,295.39
德阳 经济技 术开发 区
金坤 科技小 额贷款 有
限公司
合计 122,832,322.20 25,000,000.00 6,801,973.35 9,564,931.50 145,069,364.05
138
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 842,937,912.04 603,869,100.52 800,550,831.12 578,400,085.14
其他业务 90,420,038.41 4,624,456.80 96,627,455.23 15,799,371.56
合计 933,357,950.45 608,493,557.32 897,178,286.35 594,199,456.70
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 146,296,201.26 184,183,991.24
权益法核算的长期股权投资收益 6,801,973.35 11,146,687.25
处置长期股权投资产生的投资收益 2,143,025.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,793,251.42
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他 2,472,131.34 3,144,141.95
合计 155,570,305.95 202,411,097.50
十八、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -839,760.28
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 19,184,111.03
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,051,051.88
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
5,190,383.19
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准 4,050,237.00
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,732,702.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 49,368,725.24
减：所得税影响额 4,599,042.08
少数股东权益影响额（税后） 5,976,214.81
合计 38,793,468.35
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质
和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
富流滩电站电量损失补偿 3,999,144.49 注
注：本公司将列入营业外收入中的富流滩电站电量损失补偿款作为经常性损益项目。
该事项来源于对主营业务（水力发电）收入因外部因素影响而减少的补偿，并非与正常经
营业务无关；已签订了长期补偿协议，本公司预计可预见的未来可持续收到协议约定的补
偿款项，该补偿款项事实上在可预见的未来可成为本公司稳定的收益来源，因此并非属于
偶发性，对报表使用者对本公司未来盈利能力的判断不会造成重大误导。
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2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净
4.86 0.1696 0.1696
利润
扣除非经常性损益后归属于母
3.96 0.1381 0.1381
公司普通股股东的净利润
四川广安爱众股份有限公司
二○二二年四月二十七日
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