意见反馈 手机随时随地看行情

公司公告

北矿磁材:2009年半年度报告2009-08-26  

						北矿磁材科技股份有限公司

    BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.

    600980

    2009 年半年度报告北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示…………………………………………………………2

    二、公司基本情况……………………………………………………3

    三、股本变动及股东情况……………………………………………5

    四、董事、监事及高级管理人员情况………………………………7

    五、董事会报告………………………………………………………8

    六、重要事项…………………………………………………………10

    七、财务报告(未经审计)…………………………………………14

    八、备查文件目录……………………………………………………66北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 董事刘显清先生因公在外出差,书面委托董事长蒋开喜先生代为行使表决权。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司董事长蒋开喜,总经理吕宝顺及财务总监黄国泰声明:保证半年度报告中财务报告的真实、

    完整。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称:北矿磁材科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写:北矿磁材

    公司英文名称:BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.

    公司英文名称缩写:BGRIMM MAGMAT

    2、 公司A 股上市交易所:上海证券交易所

    公司A 股简称:北矿磁材

    公司A 股代码:600980

    3、 公司注册地址:北京市丰台区南四环西路188 号六区5 号楼

    公司办公地址:北京市丰台区南四环西路188 号六区5 号楼

    邮政编码:100070

    公司国际互联网网址:http://www.magmat.com

    公司电子信箱:magmat@magmat.com

    4、 法定代表人:蒋开喜

    5、 公司董事会秘书: 杜登明

    电话: 010-67537184

    传真: 010-67583947

    E-mail:dudm@263.net

    联系地址: 北京市丰台区南四环西路188 号六区5 号楼

    公司证券事务代表:权博

    电话:010-67537184

    传真:010-67583947

    E-mail:quanbo711@163.com

    联系地址:北京市丰台区南四环西路188 号六区5 号楼

    6、 公司信息披露报纸名称:《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点:北矿磁材科技股份有限公司综合管理部北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 445,376,783.14 458,058,388.00 -2.77

    所有者权益(或股东权益) 303,231,643.05 325,018,743.74 -6.70

    每股净资产(元) 2.33 2.50 -6.80

    报告期(1-6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -25,944,872.15 -10,137,195.44 -155.94

    利润总额 -22,435,521.79 13,429,048.63 -267.07

    净利润 -21,854,800.69 10,216,201.16 -313.92

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -25,352,617.86 -13,350,042.91 -89.91

    基本每股收益(元) -0.17 0.08 -312.50

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.20 -0.10 -89.91

    稀释每股收益(元) -0.17 0.08 -312.50

    净资产收益率(%) -7.21 3.14 减少10.35 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    3,129,417.38 -28,797,671.16 110.87

    每股经营活动产生的现金

    流量净额(元)

    0.02 -0.22 110.87

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密

    切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    56,268.66

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,453,081.70

    少数股东权益影响额 -11,533.19

    合计 3,497,817.17北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

    数量 比例(%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件

    股份

    1、国家持股 51,455,567 39.5812 -51,455,567 -51,455,567 0 0

    2、国有法人持

    股

    3、其他内资持

    股

    其中: 境内非

    国有法人持股

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中: 境外法

    人持股

    境外自然人持

    股

    有限售条件股

    份合计

    51,455,567 39.5812 -51,455,567 -51,455,567 0 0

    二、无限售条件

    流通股份

    1、人民币普通

    股

    78,544,433 60.4188 51,455,567 51,455,567 130,000,000 100

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    无限售条件流

    通股份合计

    78,544,433 60.4188 51,455,567 51,455,567 130,000,000 100

    三、股份总数 130,000,000 100.00 0 0 130,000,000 100

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    报告期末股东总数 19,017 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    北京矿冶研究总院院 国有法人 49.5812

    64455567

    0 无

    中国钢研科技集团公司 国有法人 1.0552

    1371741

    0 无

    中国建筑材料科学研究总院 国有法人 0.7034

    914423

    0 无

    机械科学研究总院 国有法人 0.3231

    420000

    -390000 无

    钱小妹 境内自然人 0.3202

    416300

    416300 未知

    杨晓军 境内自然人 0.2692

    350000

    350000 未知

    赵建德 境内自然人 0.2154

    280000

    280000 未知

    林燕 境内自然人 0.2077

    270000

    270000 未知

    谢东樑 境内自然人 0.2073

    269541

    269541 未知

    秦一兵 境内自然人 0.2071

    269200

    138600 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    北京矿冶研究总院院 64455567 人民币普通股

    中国钢研科技集团公司 1371741 人民币普通股

    中国建筑材料科学研究总院 914423 人民币普通股

    机械科学研究总院 420000 人民币普通股

    钱小妹 416300 人民币普通股

    杨晓军 350000 人民币普通股

    赵建德 280000 人民币普通股

    林燕 270000 人民币普通股

    谢东樑 269541 人民币普通股

    秦一兵 269200 人民币普通股

    前十名无限售条件流通股股东关联关系的说明

    本公司未知无限售条件流通股东相互之间是否存在关联关系,也未知其相互之间是否属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明

    上述股东关联关系或一致行动

    关系的说明

    本公司未知前十名无限售条件流通股东和前十名股东相互之间是否存在关联关系,也未知其相

    互之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年5 月份公司副总经理卜生伟因工作变动辞去副总经理一职。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    本公司主要从事磁性材料和磁器件的研发、生产和销售,属于磁性材料行业。磁性材料行业属于

    国家鼓励发展的行业,产品广泛应用于消费类电子产品、通讯、计算机、家电、汽车制造等领域。

    2009 年上半年,公司合并实现营业收入总额7,485.55 万元,与上年同期相比减少6,829.71 万

    元,同比降低47.71%。其中:母体公司营业总收入4,911.77 万元,同比减少5,595.77 万元,降低53.25%。

    主要原因:

    (1)母体公司受行业竞争激烈及金融危机冲击导致企业下游需求减少的双重影响,销售数量和单

    价均呈大幅下降趋势,本期产品销售额与去年同期相比减少了4,666.60 万元。

    (2)镍精矿、氧化铜等贸易类收入比上年同期减少929.17 万元。

    公司控股子公司北矿锌业营业收入2,246.72 万元,同比减少1,286.62 万元,降低36.41%;公司

    全资子公司北矿磁电营业收入327.06 万元,同比增加36.99 万元,增长12.75%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业

    利率(%)

    营业收入比上

    年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    磁性材料 52,191,386.30 58,751,433.89 -12.70 -51.55 -39.27 减少22.49 个百分点

    锌制品 22,384,332.56 20,902,109.40 6.61 -35.66 -35.87 增加0.31 个百分点

    合计 74,575,718.86 79,653,543.29 -6.90 -47.67 -38.42 减少15.84 个百分点

    分产品

    烧结铁氧体 21,517,079.67 22,973,790.59 -6.91 -57.68 -46.11 减少22.67 个百分点

    粘结铁氧体 17,633,099.32 21,360,862.79 -21.30 -19.79 -4.16 减少19.42 个百分点

    粘结磁器件 227,792.48 607,318.06 -166.95 -87.92 -67.92 减少166.09 个百分点

    烧结磁器件 4,054,700.43 4,158,437.27 -2.69 -62.08 -59.55 减少6.08 个百分点

    其他产品 5,909,694.39 5,760,103.72 2.48 -60.06 -60.93 增加2.48 个百分点

    锌制品 22,384,332.56 20,902,109.40 6.61 -35.66 -35.87 增加0.31 个百分点

    技术收入 2,849,020.00 3,890,921.46 -36.57 -62.09 -20.80 减少71.20 个百分点

    合计 74,575,718.86 79,653,543.29 -6.90 -47.67 -38.42 减少15.84 个百分点

    其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额61.72 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华北地区 12,974,383.76 -49.58

    华东地区 30,991,788.94 -37.55

    华南地区 15,844,629.78 -55.75

    华中地区 2,478,183.75 100.99

    东北地区 4,598,083.49 -43.76

    西北地区 400,627.35 -84.55北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    西南地区 3,741,367.50 -70.70

    出口 3,546,654.30 -46.01

    合计 74,575,718.86 -47.67

    (三) 公司投资情况

    非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额

    电磁波吸收材料研制 1,901.71

    北矿锌业固安锌粉生产线 585,688.59

    日常生产经营及设备 884,116.99

    合计 1,471,707.29

    (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示

    及说明

    公司年初至下一报告期期末的归属于母公司所有者的净利润预计亏损2400 - 2600 万元。就母体

    公司而言,目前含铁原材料价格已经处在上升态势,平均涨幅达16%,产品销售价格刚出现上涨趋势,

    但尚不及原材料的上涨幅度;控股子公司北矿锌业因锌产品价格有上涨的空间预测三季度保持盈利。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    报告期内,公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

    会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金

    管理办法》、《重大信息内部报告制度》等规章不断完善法人治理结构。为了保证公司能按时全面实

    施《企业内部控制基本规范》,公司成立了内部控制小组并聘请了外部中介结构为公司完善现有的内

    部控制制度,设计合理有效的实施流程,相信此项工作会将公司的治理水平提高到一个新的高度。

    董事会下设的战略发展委员会、薪酬考核委员及审计委员会,按其议事规则严格履行相应职责,

    积极发挥其作用。2009 年公司按照《独立董事工作制度》的相关要求加强了公司独立董事在公司运行

    中的作用,重大事件积极同独立董事进行沟通,形成意见或建议,从而基本建立了符合上市公司要求

    的公司治理架构。公司目前治理结构如下:

    1、股东大会:进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序,能够确保股东的合法权益;确保所

    有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够行使自己的权利;对公司的关联交易的决

    策和程序有明确的规定,确保关联交易的公平合理。

    2、控股股东与上市公司:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营

    的活动;公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开,公司董事会、监事会和内

    部机构能够独立运作,公司与控股股东及其它关联方的交易,均制定了规范的《关联交易协议》,保

    证了关联交易的公平、公正和公允。

    3、董事与董事会:公司共有七名董事,其中独立董事三名,公司董事会人数和人员构成符合法律、

    法规和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求,公司所有董事均能按照《董事会议

    事规则》履行职责和勤勉义务。公司独立董事均用足够的时间和精力履行其独立董事的相关职责,勤

    勉尽责,出席了公司召开的董事会,定期了解和听取公司经营情况的汇报,就公司的重大决策提供了

    有关专业性意见,促进了公司决策的科学性。同时,对涉及公司有关重大关联交易、财务及生产经营

    活动、续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见,切实维护了公司及广大中小股东的

    合法权益。

    4、监事与监事会:公司共有五名监事,其中职工监事两名,监事会人数和人员构成符合法律、法

    规的要求。监事会按照相关法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定,认真履行职责,

    对公司依法运作情况以及公司高级管理人员履行职责的合法、合规性进行了监督,维护公司利益和全

    体股东权益。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    5、绩效评价与激励约束机制:公司已经初步建立了绩效评价和激励约束机制,今后将加以逐步完

    善。对每个高管人员制定年度考核责任制,建立高管人员薪酬与企业经营目标和个人绩效挂钩的绩效

    考核制度。

    6、利益相关者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等其他利益相关者的合

    法权益,相互之间能够做到良好沟通,实现共赢,共同推进公司持续、稳定发展。

    7、信息披露与透明度:公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、

    《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》的相关规定,依法履行信息披露义务,确保信息披

    露真实、及时、准确、完整,使所有股东都有平等的机会获得信息。公司设立专门机构并配备了专业

    人员,公司综合管理部通过接待股东来访、回答咨询、联系股东等多种方式来增强信息披露的透明度。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    北京矿冶研究总院 母公司

    提供水、电,房租等综合关

    联交易

    3,038,791.79 49.20

    北京磁城科贸公司 受同一母公司控制 提供包装编织袋等 219,940.18 19.21

    北京矿冶总公司 受同一母公司控制 进出口代理 18,358.50 100.00

    北京捷安货运公司 受同一母公司控制 提供运输服务 3,599.75 0.16

    北京当升材料科技

    有限公司

    受同一母公司控制 提供材料 12,820.51 100.00

    北京钨钼材料厂 受同一母公司控制

    提供水、电,房租等综合关

    联交易

    46,880.93 0.76

    北京矿冶研究总院 母公司 销售烧结磁器件等产品 584,375.50 0.78

    北京矿冶总公司 受同一母公司控制 销售烧结磁器件等产品 12,264.96 0.02

    北京钨钼材料厂 受同一母公司控制 销售原材料 20,594.87 0.03

    湖南耐摩特工业有

    限公司

    受同一母公司控制 销售高分子聚乙烯管道 940,170.90 1.26

    合 计 4,897,797.89 -

    本公司及控股子公司与北京矿冶研究总院及其下属企业一致同意,各项关联交易均应根据自愿、

    平等,互惠互利、公平公允的原则进行。

    该等关联交易事项对本公司及控股子公司生产经营并未构成不利影响或损害公司股东利益。首先,

    本公司保留向其他第三方选择的权利,以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品和服务。其次,

    通过关联交易可以有效配置双方的内部资源,同时,降低双方的费用支出、提高效率、提高盈利水平。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    第三,根据本公司各项有效的关联交易协议,公司与各关联企业相互提供产品和服务的定价方法:优

    先参照国家定价,无国家定价的参照市场价格,既无国家定价又无市场价格可供参照的,以成本加合

    理的利润由双方协商定价,公司与关联方相互确认同意并保证相互提供的产品和服务的价格不高于向

    任何独立第三方提供相同产品或服务的价格,这种定价方法确保了本公司的利益不受到损害。对于执

    行市场价格信息,进行跟踪检查,并根据市场价格的变化对关联交易价格进行相应调整。

    关联采购方面,借助于北京矿冶总公司的进出口业务实力,公司生产所需的部分原材料铁红和设

    备由北京矿冶总公司代理进口;公司所需的产品包装编织袋及印刷品主要由北京磁城科贸公司提供,

    大大降低了本公司的采购成本,有利于公司的稳定经营,使得公司能够集中于主业的生产经营。为减

    少关联交易自2005 年4 月起公司已开始从国外自购原材料,减少通过北京矿冶总公司代理进口。

    关联销售方面,公司生产的烧结磁器件为控股股东生产矿山设备的一部分原料,为公司长期稳定

    的客户,为公司节约了营业费用。公司生产的烧结磁器件产品一部分由北京矿冶总公司代理出口,该

    公司为北矿磁材进一步扩大海外市场作出了努力。

    本公司及控股子公司与控股股东及其子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联债权

    债务不会对公司的持续经营及财务状况产生不利影响,不会影响上市公司的独立性。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期末对子公司担保余额合计(B) 1,000

    公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

    担保总额(A+B) 1,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 3.30

    其中:

    上述三项担保金额合计(C+D+E) 1,000

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    (七) 承诺事项履行情况

    本报告期或持续到报告期内,公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (八)聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内,公司未改聘会计师事务所

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    公司关于所聘会计师事务所名称变更的公告 中国证券报(D-015 版)上海证券交易所网站2009 年1 月5 日 www.sse.com.cn

    公司关于公司及其控股子公司获得高新技术

    企业认定的公告

    中国证券报(B-03 版)上海证券交易所网站2009 年2 月24 日 www.sse.com.cn

    公司第三届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报(C-031 版)上海证券交易所网站2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    公司第三届监事会第八次会议决议公告 中国证券报(C-031 版)上海证券交易所网站2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    公司关于召开2008 年度股东大会的通知 中国证券报(C-031 版)上海证券交易所网站2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    公司2009 年度日常关联交易公告 中国证券报(C-031 版)上海证券交易所网站2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    公司对外担保的公告 中国证券报(C-031 版)上海证券交易所网站2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    公司2008 年度报告摘要 中国证券报(C-031 版)上海证券交易所网站2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    公司2008 年度报告全文 上海证券交易所网站 2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会决议 中国证券报(D-043 版)上海证券交易所网站2009 年4 月17 日 www.sse.com.cn

    公司关于保荐结构名称变更的公告 中国证券报(B-07 版)上海证券交易所网站2009 年4 月23 日 www.sse.com.cn

    公司关于有限售条件的流通股上市公告 中国证券报(B-07 版)上海证券交易所网站2009 年4 月23 日 www.sse.com.cn

    公司2009 年第一季度报告正文 中国证券报(C-006 版)上海证券交易所网站2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn

    公司2009 年第一季度报告全文 上海证券交易所网站 2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    七、财务报告(未经审计)

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 八、1 49,722,009.78 50,933,783.87

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 10,120,679.00 17,112,521.59

    应收账款 八、3 54,692,751.03 46,129,400.63

    预付款项 八、4 18,770,542.86 11,460,451.19

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、5 905,233.68 1,450,622.67

    买入返售金融资产

    存货 八、6 99,159,224.52 113,213,169.24

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 233,370,440.87 240,299,949.19

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、7

    投资性房地产

    固定资产 八、8 173,936,778.15 181,854,172.42

    在建工程 八、9 16,253,277.73 14,781,570.44

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、10 13,251,198.86 13,689,397.10

    开发支出 八、11 5,866,918.15 4,983,500.77

    商誉北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    长期待摊费用

    递延所得税资产 八、12 2,698,169.38 2,449,798.08

    其他非流动资产

    非流动资产合计 212,006,342.27 217,758,438.81

    资产总计 445,376,783.14 458,058,388.00

    流动负债:

    短期借款 八、14 50,000,000.00 60,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 八、15 8,751,770.88 2,873,197.40

    应付账款 八、16 16,762,069.42 20,772,639.02

    预收款项 八、17 14,162,771.06 8,072,249.53

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八、18 2,473,848.78 1,905,146.01

    应交税费 八、19 -4,120,359.52 -5,334,867.19

    应付利息 177,000.00

    应付股利

    其他应付款 八、20 34,572,810.15 24,997,431.71

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 122,779,910.77 113,285,796.48

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 八、21 3,000,000.00 3,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 八、22 1,725,572.14 1,781,840.80

    非流动负债合计 4,725,572.14 4,781,840.80

    负债合计 127,505,482.91 118,067,637.28

    股东权益:

    股本 八、23 130,000,000.00 130,000,000.00

    资本公积 八、24 160,847,985.27 160,780,285.27

    减:库存股北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    盈余公积 八、25 18,818,768.46 18,818,768.46

    一般风险准备

    未分配利润 八、26 -6,435,110.68 15,419,690.01

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    303,231,643.05 325,018,743.74

    少数股东权益 八、27 14,639,657.18 14,972,006.98

    股东权益合计 317,871,300.23 339,990,750.72

    负债和股东权益合计 445,376,783.14 458,058,388.00

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产:

    货币资金 八、1 36,127,230.10 35,225,274.47

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 8,410,679.00 10,892,591.67

    应收账款 八、3 43,316,151.45 35,920,224.21

    预付款项 八、4 15,822,118.08 8,762,532.14

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、5 844,751.73 1,046,976.23

    存货 八、6 70,318,405.93 90,299,973.66

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 174,839,336.29 182,147,572.38

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八、7 50,000,000.00 50,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 八、8 130,453,173.96 137,307,615.41

    在建工程 八、9 13,553,292.22 12,689,562.95

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、10 9,321,987.13 9,545,653.81

    开发支出 八、11 4,287,574.10 4,145,987.59

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 八、12 1,807,594.59 1,440,963.40

    其他非流动资产

    非流动资产合计 209,423,622.00 215,129,783.16

    资产总计 384,262,958.29 397,277,355.54

    流动负债:

    短期借款 八、14 40,000,000.00 40,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 八、15 8,751,770.88 2,873,197.40

    应付账款 八、16 14,293,410.57 19,890,929.05北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    预收款项 八、17 13,216,447.25 6,116,834.45

    应付职工薪酬 八、18 2,111,024.90 1,660,203.64

    应交税费 八、19 -3,776,933.97 -5,142,081.16

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 八、20 3,145,342.27 4,242,200.82

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 77,741,061.90 69,641,284.20

    非流动负债:

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 八、22 1,725,572.14 1,781,840.80

    非流动负债合计 1,725,572.14 1,781,840.80

    负债合计 79,466,634.04 71,423,125.00

    股东权益:

    股本 八、23 130,000,000.00 130,000,000.00

    资本公积 八、24 160,847,985.27 160,780,285.27

    减:库存股

    盈余公积 八、25 18,818,768.46 18,818,768.46

    未分配利润 八、26 -4,870,429.48 16,255,176.81

    外币报表折算差额

    股东权益合计 304,796,324.25 325,854,230.54

    负债和股东权益合计 384,262,958.29 397,277,355.54

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 74,855,493.25 143,152,632.08

    其中:营业收入 八、28 74,855,493.25 143,152,632.08

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 100,800,365.40 153,289,827.52

    其中:营业成本 八、28 79,847,725.13 130,231,170.09

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八、29 75,631.83 429,882.68

    销售费用 2,968,919.82 4,265,428.24

    管理费用 9,869,914.23 10,089,083.50

    财务费用 八、30 1,683,697.13 2,920,058.38

    资产减值损失 八、31 6,354,477.26 5,354,204.63

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列)

    其中:对联营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填列) -25,944,872.15 -10,137,195.44

    加:营业外收入 3,510,750.78 29,113,248.98

    减:营业外支出 1,400.42 5,547,004.91

    其中:非流动资产处置净损失 4,394,496.86

    四、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    -22,435,521.79 13,429,048.63

    减:所得税费用 -248,371.30 3,637,529.10

    五、净利润(净亏损以“-”号填列) -22,187,150.49 9,791,519.53

    归属于母公司所有者的净利润 -21,854,800.69 10,216,201.16

    少数股东损益 -332,349.80 -424,681.63

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 -0.17 0.08

    (二)稀释每股收益 -0.17 0.08

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 八、28 49,117,669.82 105,075,348.08

    减:营业成本 八、28 55,653,157.53 93,719,117.74

    营业税金及附加 八、29 66,625.92 427,443.18

    销售费用 2,027,251.58 3,143,561.88

    管理费用 8,924,055.35 8,956,101.92

    财务费用 八、30 1,131,427.73 2,461,672.33

    资产减值损失 八、31 6,298,139.97 5,012,602.08

    加:公允价值变动收益(损失以

    “-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号填列)

    其中:对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润(亏损以“-”号填列) -24,982,988.26 -8,645,151.05

    加:营业外收入 八、32 3,490,750.78 29,103,248.98

    减:营业外支出 八、34 5,405,004.91

    其中:非流动资产处置净损失 八、34 4,394,496.86

    三、利润总额(亏损总额以“-”号

    填列)

    -21,492,237.48 15,053,093.02

    减:所得税费用 -366,631.19 3,472,332.77

    四、净利润(净亏损以“-”号填列) -21,125,606.29 11,580,760.25

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 82,266,121.32 126,881,723.56

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 539,227.06

    收到其他与经营活动有关的现金 八、37 208,318.85 895,863.81

    经营活动现金流入小计 83,013,667.23 127,777,587.37

    购买商品、接受劳务支付的现金 59,623,316.93 127,492,756.50

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 13,985,161.94 15,042,023.87

    支付的各项税费 1,915,364.87 7,332,521.10

    支付其他与经营活动有关的现金 八、38 4,360,406.11 6,707,957.06

    经营活动现金流出小计 79,884,249.85 156,575,258.53

    经营活动产生的现金流量净额 3,129,417.38 -28,797,671.16

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

    金净额

    35,864,458.71

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 八、39 401,975.00

    投资活动现金流入小计 401,975.00 35,864,458.71

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,301,844.69 8,122,564.24

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 3,301,844.69 8,122,564.24

    投资活动产生的现金流量净额 -2,899,869.69 27,741,894.47

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 40,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 八、40 10,067,700.00 40,364,600.00

    筹资活动现金流入小计 10,067,700.00 80,364,600.00

    偿还债务支付的现金 10,000,000.00 55,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,509,041.25 3,223,204.39

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 11,509,041.25 68,223,204.39

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,441,341.25 12,141,395.61

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19.47

    五、现金及现金等价物净增加额 -1,211,774.09 11,085,618.92

    加:期初现金及现金等价物余额 50,933,783.87 77,670,129.18

    六、期末现金及现金等价物余额 49,722,009.78 88,755,748.10

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 55,720,946.81 94,762,383.85

    收到的税费返还 539,227.06

    收到其他与经营活动有关的现金 八、37 169,435.62 720,393.32

    经营活动现金流入小计 56,429,609.49 95,482,777.17

    购买商品、接受劳务支付的现金 33,613,644.21 94,953,787.41

    支付给职工以及为职工支付的现金 13,089,912.58 13,742,520.46

    支付的各项税费 1,885,935.88 6,908,172.51

    支付其他与经营活动有关的现金 八、38 3,494,431.72 4,377,570.34

    经营活动现金流出小计 52,083,924.39 119,982,050.72

    经营活动产生的现金流量净额 4,345,685.10 -24,499,273.55

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    35,864,458.71

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 35,864,458.71

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,384,829.47 4,773,417.53

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,384,829.47 4,773,417.53

    投资活动产生的现金流量净额 -2,384,829.47 31,091,041.18

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 20,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 67,700.00 364,600.00

    筹资活动现金流入小计 67,700.00 20,364,600.00

    偿还债务支付的现金 15,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,126,600.00 2,643,512.50

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,126,600.00 17,643,512.50

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,058,900.00 2,721,087.50

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 901,955.63 9,312,855.13

    加:期初现金及现金等价物余额 35,225,274.47 54,769,088.02

    六、期末现金及现金等价物余额 36,127,230.10 64,081,943.15

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰23

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 130,000,000.00 160,780,285.27 18,818,768.46 15,419,690.01 14,972,006.98 339,990,750.72

    加:同一控制下企业合并

    产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 130,000,000.00 160,780,285.27 18,818,768.46 15,419,690.01 14,972,006.98 339,990,750.72

    三、本期增减变动金额

    (减少以“-”号填列)

    67,700.00 -21,854,800.69 -332,349.80 -22,119,450.49

    (一)净利润 -21,854,800.69 -332,349.80 -22,187,150.49

    (二)直接计入所有者权

    益的利得和损失

    67,700.00 67,700.00

    1.可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3.与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4.其他 67,700.00 67,700.00

    上述(一)和(二)小计 67,700.00 -21,854,800.69 -332,349.80 -22,119,450.49

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1.所有者投入资本北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    2.股份支付计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)

    的分配

    4.其他

    (五)所有者权益内部结

    转

    1.资本公积转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积转增资本(或

    股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 130,000,000.00 160,847,985.27 18,818,768.46 -6,435,110.68 14,639,657.18 317,871,300.23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 10,207,751.36 17,098,409.14 335,367,245.35

    加:同一控制下企业合并

    产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 10,207,751.36 17,098,409.14 335,367,245.35北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    三、本期增减变动金额

    (减少以“-”号填列)

    364,600.00 10,216,201.16 -424,681.63 10,156,119.53

    (一)净利润 10,216,201.16 -424,681.63 9,791,519.53

    (二)直接计入所有者权

    益的利得和损失

    364,600.00 364,600.00

    1.可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3.与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4.其他 364,600.00 364,600.00

    上述(一)和(二)小计 364,600.00 10,216,201.16 -424,681.63 10,156,119.53

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)

    的分配

    4.其他

    (五)所有者权益内部结

    转

    1.资本公积转增资本(或

    股本)

    2.盈余公积转增资本(或

    股本)北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 130,000,000.00 160,780,285.27 17,645,399.58 20,423,952.52 16,673,727.51 345,523,364.88

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 130,000,000.00 160,780,285.27 18,818,768.46 16,255,176.81 325,854,230.54

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 130,000,000.00 160,780,285.27 18,818,768.46 16,255,176.81 325,854,230.54

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 67,700.00 -21,125,606.29 -21,057,906.29

    (一)净利润 -21,125,606.29 -21,125,606.29

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 67,700.00 67,700.00

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他 67,700.00 67,700.00

    上述(一)和(二)小计 67,700.00 -21,125,606.29 -21,057,906.29

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 130,000,000.00 160,847,985.27 18,818,768.46 -4,870,429.48 304,796,324.25

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 5,694,856.93 313,755,941.78

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 5,694,856.93 313,755,941.78

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 364,600.00 11,580,760.25 11,945,360.25

    (一)净利润 11,580,760.25 11,580,760.25

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失 364,600.00 364,600.00

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他 364,600.00 364,600.00

    上述(一)和(二)小计 364,600.00 11,580,760.25 11,945,360.25

    (三)所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    3.其他

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配

    3.其他

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 130,000,000.00 160,780,285.27 17,645,399.58 17,275,617.18 325,701,302.03

    公司法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰财务报表附注

    一、 公司基本情况

    北矿磁材科技股份有限公司(以下简称本公司)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697

    号文批准,由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院(以下简称北矿总院)以其与磁性材料

    和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入,联合以货币资金方式投入的钢铁研

    究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限

    公司等五家单位,以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2000 年9 月6 日在国家工商行政管理

    局登记注册,取得《企业法人营业执照》,注册号:1000001003425。本公司初始注册资本为人民币

    6,500 万元, 业经北京岳华会计师事务所于2000 年7 月10 日以岳总验字[2000]第021 号验资报告予

    以验证。

    2004 年5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发

    行股票的通知》核准,本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股

    股票3,500 万股(每股面值1 元),增资后公司注册资本变更为人民币10,000 万元。此次增资经北京

    岳华会计师事务所审验,出具岳总验字(2004)第A005 号验资报告予以验证。

    2005 年7 月,根据本公司股东大会通过的《公司2004 年度利润分配及资本公积金转增预案》,

    将资本公积3,000 万元转增股本,增资后公司注册资本变更为人民币13,000 万元。此次增资经北京岳

    华会计师事务所审验,出具岳总验字(2005)第A030 号验资报告予以验证。

    2007 年5 月11 日,本公司召开了第三届董事会第一次会议,审议通过了《关于选举公司董事长

    的议案》,本公司选定蒋开喜为本公司董事长(根据本公司规定,董事长为本公司法定代表人)。

    本公司属于制造业。企业法人营业执照规定经营范围:磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、化

    工材料(危险化学品除外)、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、销售、技术开发、技

    术转让、技术咨询和技术服务;有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发;经营本企业

    和成员企业自产产品及技术出口业务;进出口业务。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及

    其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    三、 遵循企业会计准则的声明北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2008 年12 月31 日的财务状

    况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    四、 公司主要会计政策、会计估计

    1、会计年度

    本公司会计年度采用公历年度,即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减

    值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

    4、现金等价物

    现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资。

    5、外币折算

    (1)外币交易

    本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外

    币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用

    公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损

    益。

    (2)外币财务报表的折算

    期末,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资

    产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折

    算。

    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

    项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”

    项目反映。

    6、金融工具北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    (1)金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

    B、该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

    (2)金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别

    的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金

    融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现

    的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止

    确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账

    款和其他应收款等(附注四.7)。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产

    类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进

    行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出

    售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值

    时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或

    利息收入,计入当期损益。

    (3)金融负债分类和计量北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

    他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入

    其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,

    所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

    (4)金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

    活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最

    近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法

    和期权定价模型等。

    (5)金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值

    的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该

    金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

    (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金

    融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,

    计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金

    融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的

    金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢

    复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,

    该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损

    失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回

    本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

    减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具

    投资发生的减值损失,不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时

    市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减

    值损失一经确认,不再转回。

    (6)金融资产转移

    金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:

    放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控

    制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    7、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从

    购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本

    减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所

    有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

    本公司单项金额重大的应收款项标准: 余额为500 万元以上的应收账款、余额为500 万元以上

    的其他应收款。

    对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为

    若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率

    为基础,结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例,据此计算当期应计提的坏账准备。

    账龄 计提比例%

    1 年以内 5

    1 到2 年 10

    2 到3 年 30北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    3 到4 年 50

    4 到5 年 70

    5 年以上 100

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相

    关税费后的差额计入当期损益。

    8、存货

    (1)存货的分类

    本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半成品。

    (2)存货发出的计价及摊销

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制,各类存货取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法

    计价;低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。

    (3)存货跌价准备计提方法

    本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价

    准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消

    失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

    (4)存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

    关税费后的金额。

    9、长期股权投资

    (1)长期股权投资的初始计量

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但同一控制下的

    企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

    (2)长期股权投资的后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单

    位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期股权投资初始投资

    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长

    期股权投资的成本。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资

    单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资

    单位的净损益份额确认当期投资损益。

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部

    分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益。

    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。

    10、投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,本公司投资性房地产包

    括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并采用成本模式进行后续计量。

    11、固定资产及其累计折旧

    (1)固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定

    资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    (2)固定资产分类及折旧政策

    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命

    和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

    固定资产类别 使用年限残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 35 年3 2.77

    机器设备 10-20 年3 4.85-9.70

    运输设备 10 年3 9.70

    电器设备 10 年3 9.70

    电子及通讯设备 10 年3 9.70

    仪器仪表 10 年3 9.70

    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧

    率。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可

    使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产

    尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计

    数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整

    预计净残值。

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部

    分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,

    照提折旧。

    12、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预

    定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    13、无形资产

    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为

    有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,

    在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资

    产,不作摊销。

    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估

    计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值

    全部转入当期损益。

    14、研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用

    或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方

    式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部

    使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

    并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条

    件的开发支出计入当期损益。

    15、借款费用北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    (1)借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

    计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同

    时满足下列条件的,开始资本化:

    A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已经发生;

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)借款费用资本化期间

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资

    本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根

    据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,

    暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

    16、资产减值

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减

    值,按以下方法确定:

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计

    其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否

    存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现

    金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记

    的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分

    摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资

    产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报

    告分部。

    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产

    组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认

    商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    17、长期待摊费用摊销方法

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期

    间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    18、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

    A、 该义务是本公司承担的现时义务;

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基

    本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    19、股份支付

    (1)股份支付的种类

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2)权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对

    于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估

    计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行

    权数量一致。

    20、收入的确认原则

    (1)销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制

    权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公

    司确认商品销售收入的实现。

    (2)提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。

    (3)让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    21、租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁

    之外的其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租

    入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    22、职工薪酬

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间

    内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。

    23、所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权

    益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法

    规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债

    表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产

    生的:

    A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企

    业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时

    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得

    税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

    A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,

    确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可

    抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负

    债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

    得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

    24、企业合并

    (1)同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、

    负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面

    价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不

    足冲减的,调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    (2)非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为

    取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购

    买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,

    按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额,经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    25、合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整

    对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和

    会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司

    所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增

    加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流

    量纳入合并现金流量表。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策、会计估计变更

    本期无会计政策、会计估计变更。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    2、前期差错更正

    本期无前期差错更正。

    六、 税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 法定税率%

    增值税 应税收入 17

    营业税 应税收入 5

    城市维护建设税 应纳流转税额 5、7

    企业所得税 应纳税所得额 15、25

    2、优惠税负及批文

    根据财政部、国家税务总局财税字【1999】273 号文及北京市丰台区地方税务局减免税备案通知

    书京丰园技备通【2007】第0270 号文的规定,本公司技术收入免征营业税。

    根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2008 年

    12 月18 日联合下发文件,本公司与本公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司(以下简称北矿锌

    业)被认定为高新技术企业,证书编号分别为GR200811000587 和GR200811000035。自获得高新技术

    企业认定后三年内(含2008 年)企业所得税按15%征收。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、截至2009 年6 月30 日止,本公司子公司概况

    (1)通过其他方式取得的子公司

    本公司持股比例%

    公司名称 注册地

    业务性

    质

    注册资

    本(万

    元)

    经营范围

    本公司投资

    额(万元)

    直接持

    股

    间接

    持股

    本公司表决

    权比例%

    北京北矿磁电材料有限

    公司(以下简称北矿磁

    电)

    北京 制造业 3,000 静电显像材料3,000

    100.00

    100.00

    北矿锌业 北京 制造业 3,000 制造锌制品2,000

    66.67

    66.67北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    (2)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    本公司持股比例%

    公司名称 注册地

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    本公司投资

    额(万元) 直接持股 间接持股

    本公司

    表决权

    比例%

    常德市耐摩特聚合

    材料有限公司( 以

    下简称常德耐摩

    特)

    常德市 制造业 600

    研制、生产和

    销售粉末冶金

    材料及商品

    500 -- 40 40

    2、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司

    公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因

    常德耐摩特 40.00 拥有经营实质控制权

    3、合并范围的变化情况

    截至2009 年6 月30 日止,本公司合并范围无变化。

    八、 财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目2009.06.30 2008.12.31

    现金29,516.29 37,121.07

    银行存款49,692,493.49 50,896,662.80

    合 计49,722,009.78 50,933,783.87

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金 额

    2009年06月30日货币资金49,722,009.78

    减:使用受到限制的存款

    加:持有期限不超过三个月的国债投资

    2009年06月30日现金及现金等价物余额49,722,009.78

    减:2008年12月31日现金及现金等价物余额50,933,783.87

    现金及现金等价物净增加额-1,211,774.09

    说明:截至2009 年6 月30 日止,本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。

    2、应收票据北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    种 类2009.06.30 2008.12.31

    商业承兑汇票 38,659.20

    银行承兑汇票 10,120,679.00 17,073,862.39

    合计10,120,679.00 17,112,521.59

    3、应收账款

    (1)合并

    A、按风险分类

    金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    (500万元以上) 8,030,508.38 13.37 619,061.84 5,523,566.74 11.12 276,178.34

    其他不重大应收账款52,032,448.42 86.63 4,751,143.93 44,127,936.35 88.88 3,245,924.12

    合 计60,062,956.80 100.00 5,370,205.77 49,651,503.09 100.00 3,522,102.46

    类 别

    2009.06.30 2008.12.31

    B、按账龄分类

    金额比例% 坏账准备

    计提比例

    (%)

    金额比例% 坏账准备

    计提比

    例(%)

    1年以内42,554,078.73 70.85 2,127,703.93 5 46,169,787.44 92.99 2,308,489.38 5

    1至2年14,178,870.23 23.61 1,417,887.02 10 757,955.19 1.53 75,795.52 10

    2至3年731,025.19 1.22 219,307.56 30 1,907,964.92 3.84 572,389.48 30

    3至4年1,864,039.72 3.10 932,019.86 50 218,070.45 0.44 109,035.23 50

    4至5年205,518.45 0.34 143,862.92 70 471,107.48 0.95 329,775.24 70

    5年以上529,424.48 0.88 529,424.48 100 126,617.61 0.25 126,617.61 100

    合计60,062,956.80 100.00 5,370,205.77 49,651,503.09 100.00 3,522,102.46

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    C、坏账准备

    转回转销

    3,522,102.46 2,037,525.46 189,422.15 5,370,205.77

    2009.01.01 本期增加

    本期减少

    2009.06.30北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    说明:

    D、截至2009 年6 月30 日止,持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。

    股东单位名称 欠款金额

    北矿总院 320,540.00

    E、欠款金额前五名的情况

    截至2009 年6 月30 日止,本公司应收账款欠款金额前五名合计20,451,968.84 元,占应收账款

    总额比例34.05%,欠款年限为2 年以内。

    (2)母公司

    按风险分类

    金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款

    (500万元以上) 8,030,508.38 16.71 619,061.84 5,523,566.74 14.20 276,178.34

    其他不重大应收账款40,021,287.55 83.29 4,116,582.64 33,363,756.43 85.80 2,690,920.62

    合 计48,051,795.93 100.00 4,735,644.48 38,887,323.17 100.00 2,967,098.96

    类 别

    2009.06.30 2008.12.31

    B、按账龄分类

    金额比例% 坏账准备

    计提比例

    (%)

    金额比例% 坏账准备

    计提比例

    (%)

    1年以内30,635,022.86 63.75 1,531,751.14 5 35,494,697.52 91.28 1,774,734.88 5

    1至2年14,173,755.23 29.50 1,417,375.52 10 730,565.19 1.88 73,056.52 10

    2至3年704,035.19 1.47 211,210.56 30 1,846,264.92 4.75 553,879.48 30

    3至4年1,804,039.72 3.75 902,019.86 50 218,070.45 0.56 109,035.23 50

    4至5年205,518.45 0.43 143,862.92 70 471,107.48 1.20 329,775.24 70

    5年以上529,424.48 1.10 529,424.48 100 126,617.61 0.33 126,617.61 100

    合计48,051,795.93 100.00 4,735,644.48 38,887,323.17 100.00 2,967,098.96

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    C、坏账准备

    转回转销

    2,967,098.96 1,957,967.67 189,422.15 4,735,644.48

    2009.01.01 本期增加

    本期减少

    2009.06.30北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    4、预付款项

    (1)账龄分析及百分比

    金额比例% 金额比例%

    1年以内13,808,779.48 73.57 10,317,476.60 90.03

    1至2年4,276,664.22 22.78 493,245.43 4.30

    2至3年145,196.30 0.77 535,609.30 4.67

    3年以上539,902.86 2.88 114,119.86 1.00

    合 计18,770,542.86 100.00 11,460,451.19 100.00

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    说明:期末账龄超过一年的预付款为4,961,763.38 元,主要原因为交易尚未结算完毕。

    (2)截至2009 年6 月30 日止,无预付给持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    5、其他应收款

    (1)合并

    A、按风险分类

    金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    其他不重大应收账款947,820.34 100.00 42,586.66 1,519,169.75 100.00 68,547.08

    类 别

    2009.06.30 2008.12.31

    B、按账龄分类

    金额比例% 金额计提比例% 金额比例% 坏账准备计提比例%

    1年以内947,820.34 100.00 42,586.66 4.49 1,519,169.75 100.00 68,547.08 4.51

    1至2年

    合计947,820.34 100.00 42,586.66 1,519,169.75 100.00 68,547.08

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    C、坏账准备

    转回转销

    68,547.08 94.00 26,054.42 42,586.66

    2009.01.01 本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    说明:本公司本期对北京市国税局的其他应收款系出口退税,金额为96,087.14 元,根据个别认

    定法不计提坏账准备。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    D、截至2009 年6 月30 日止,无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (2)母公司

    A、按风险分类

    金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

    其他不重大应收账款884,155.13 100.00 39,403.40 1,089,119.55 100.00 42,143.32

    类 别

    2009.06.30 2008.12.31

    B、按账龄分类

    金额比例% 金额计提比例% 金额比例% 坏账准备计提比例%

    1年以内884,155.13 100.00 39,403.40 4.46 1,089,119.55 100.00 42,143.32 3.87

    1至2年

    合计884,155.13 100.00 39,403.40 1,089,119.55 100.00 42,143.32

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    C、坏账准备

    转回转销

    42,143.32 2,739.92 39,403.40

    2009.01.01 本期增加

    本期减少

    2009.06.30

    说明:本公司本期对北京市国税局的其他应收款系出口退税,金额为96,087.14 元,根据个别认

    定不计提坏账准备。

    6、存货

    (1)存货分项目列示

    项 目2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    原材料29,804,121.05 55,877,107.54 60,059,854.27 25,621,374.32

    库存商品47,279,361.41 123,457,220.25 128,214,940.75 42,521,640.91

    在产品19,313,421.41 109,280,238.50 112,303,003.67 16,290,656.24

    自制半成品20,372,613.82 35,309,183.21 37,661,798.48 18,019,998.55

    委托加工物资5,126,489.06 16,029,602.47 17,141,002.03 4,015,089.50

    包装物及低值易耗品383,633.07 1,193,964.84 914,308.45 663,289.46

    合 计122,279,639.82 341,147,316.81 356,294,907.65 107,132,048.98

    (2)存货跌价准备北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    转回转销

    原材料

    121,288.53 2,404,060.44 119,203.96 2,406,145.01

    在产品3,343,464.05 873,217.72 23,177.59 2,447,068.74

    自制半成品176,419.90 80,770.90 95,649.00

    库存商品5,425,298.10 2,812,069.50 5,213,405.89 3,023,961.71

    合 计 9,066,470.58 5,216,129.94 873,217.72 5,436,558.34 7,972,824.46

    项 目2009.01.01 本期增加2009.06.30

    本期减少

    说明:存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。期末单项存货

    成本高于其可变现净值部分计提跌价准备。

    7、长期股权投资

    母公司

    项 目2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    对子公司投资50,000,000.00 50,000,000.00

    (1)对子公司投资

    被投资单位名称期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

    北矿磁电33,238,542.99 3,270,598.24 -449,268.26

    北矿锌业29,836,432.99 22,467,225.19 -612,275.94

    合计63,074,975.98 25,737,823.43 -1,061,544.20

    (2)按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位初始金额2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    北矿磁电30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    北矿锌业20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    8、固定资产及累计折旧

    (1)固定资产原价北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    固定资产类别2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    房屋及建筑物34,348,107.14 34,348,107.14

    机器设备196,423,320.85 343,440.28 196,766,761.13

    运输设备4,399,684.26 61,550.00 4,461,234.26

    电器、电子设备2,456,611.19 262,081.60 2,718,692.79

    仪器仪表2,057,615.16 43,107.89 2,100,723.05

    合 计239,685,338.60 710,179.77 240,395,518.37

    (2)累计折旧

    固定资产类别2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    房屋及建筑物2,656,105.30 475,122.90 3,131,228.20

    机器设备50,652,867.44 7,664,743.06 58,317,610.50

    运输设备2,085,827.62 259,896.66 2,345,724.28

    电器、电子设备1,515,830.00 143,664.21 1,659,494.21

    仪器仪表920,535.82 84,147.21 1,004,683.03

    合 计57,831,166.18 8,627,574.04 66,458,740.22

    (3)固定资产账面价值

    固定资产类别2009.01.01 2009.06.30

    房屋及建筑物31,692,001.84 31,216,878.94

    机器设备145,770,453.41 138,313,253.40

    运输设备2,313,856.64 2,115,509.98

    电器、电子设备940,781.19 1,121,727.81

    仪器仪表1,137,079.34 1,169,408.02

    合 计181,854,172.42 173,936,778.15

    说明:截至2009 年6 月30 日止,本公司固定资产不存在减值迹象。

    9、在建工程

    (1)在建工程明细表北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    工程名称预算数资金来源工程投入占预算的比例%

    电磁波吸收材料研制5,000,000.00 自有资金15.15

    固安生产线后续工程15,000,000.00 自有资金71.51

    工程技改项目20,000,000.00 自有资金92.72

    科委项目3,000,000.00 财政拨款95.11

    鳞片状锌粉3,000,000.00 自有资金32.70

    固安磁粉生产线扩产1,200,000.00 自有资金48.81

    合 计47,200,000.00

    (2)在建工程增减变动

    转入固定资产其他减少

    电磁波吸收材料研制755,482.62 1,901.71 757,384.33

    固安生产线后续工程9,887,298.89 839,827.56 10,727,126.45

    工程技改项目2,046,781.44 22,000.00 2,068,781.44

    科委项目1,133,321.03 1,133,321.03

    鳞片状锌粉958,686.46 22,289.43 980,975.89

    固安磁粉生产线扩产585,688.59 585,688.59

    合 计14,781,570.44 1,471,707.29 16,253,277.73

    工程名称2009.01.01 本期增加2009.06.30

    本期减少

    说明:A、本公司在建工程无资本化利息情况。

    B、截至2009 年6 月30 日止,本公司在建工程不存在减值迹象。

    10、无形资产

    (1)无形资产原值

    项 目2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    土地使用权 6,421,504.26 6,421,504.26

    专有技术 4,093,100.00 4,093,100.00

    专利技术 5,368,393.73 5,368,393.73

    合 计15,882,997.99 15,882,997.99

    (2)累计摊销北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    项 目2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    土地使用权 1,571,147.19 75,394.14 1,646,541.33

    专有技术 343,933.00 204,499.98 548,432.98

    专利技术278,520.70 158,304.12 436,824.82

    合 计2,193,600.89 438,198.24 2,631,799.13

    (3)无形资产账面价值

    项 目2009.01.01 2009.06.30 剩余摊销年限

    土地使用权 4,850,357.07 4,774,962.93 31.50

    专有技术 3,749,167.00 3,544,667.02 8.67

    专利技术5,089,873.03 4,931,568.91 15.30-19.17年

    合 计13,689,397.10 13,251,198.86

    说明:截至2009 年6 月30 日止,本公司无形资产不存在减值迹象。

    11、开发支出

    计入当期损益

    金额

    确认为无形

    资产金额

    研究阶段支出378,883.08 378,883.08 378,883.08

    开发阶段支出4,983,500.77 883,417.38 5,866,918.15

    合 计4,983,500.77 1,262,300.46 378,883.08 5,866,918.15 378,883.08

    2009.06.30

    会计处理

    类 别2009.01.01 本期增加本期减少

    12、递延所得税资产

    递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

    坏账准备 497,700.88 3,590,649.54 777,215.47 5,412,792.43

    存货跌价1,174,773.83 9,066,470.58 1,143,630.54 7,972,824.46

    可弥补亏损777,323.37 5,616,810.35 777,323.37 5,616,810.35

    合 计 2,449,798.08 18,273,930.47 2,698,169.38 19,002,427.24

    科 目

    2009.01.01 2009.06.30

    13、资产减值准备北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    转回转销

    坏账准备 3,590,649.54 2,011,565.04 189,422.15 5,412,792.43

    存货跌价准备9,066,470.58 5,216,129.94 873,217.72 5,436,558.34 7,972,824.46

    合 计12,657,120.12 7,227,694.98 873,217.72 5,625,980.49 13,385,616.89

    2009.06.30

    本期减少额

    项 目2009.01.01 本期计提额

    14、短期借款

    借款类别2009.06.30 2008.12.31

    信用借款40,000,000.00 40,000,000.00

    保证借款10,000,000.00 20,000,000.00

    合 计50,000,000.00 60,000,000.00

    说明:截至2009 年6 月30 日止,本公司之子公司北矿锌业的1,000 万元保证借款由本公司提供

    担保。

    15、应付票据

    种 类2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票8,751,770.88 2,873,197.40

    说明:截至2009 年6 月30 止,无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

    16、应付账款

    (1)账龄分析及百分比

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内10,572,716.95 63.08 19,648,945.64 94.59

    1至2年5,355,788.22 31.95 705,524.08 3.40

    2至3年423,974.29 2.53 32,060.00 0.15

    3年以上409,589.96 2.44 386,109.30 1.86

    合 计16,762,069.42 100.00 20,772,639.02 100.00

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    (2)截至2009 年6 月30 日止,无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (3)欠本公司关联方款项情况北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    关联方名称欠款金额款项性质

    北京磁城科贸公司 262,190.00 货款

    北京矿冶总公司 1,352,367.88 代购货款

    北京捷安货物运输有限公司 14,500.00 运输费

    北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 130,559.00 货款

    合 计 1,759,616.88

    17、预收款项

    (1)账龄分析及百分比

    金额比例(%) 金额比例(%)

    1年以内11,046,588.11 78.00 7,670,350.34 95.02

    1至2年2,775,879.56 19.60 240,786.20 2.98

    2至3年179,190.40 1.27 65,092.10 0.81

    3年以上161,112.99 1.13 96,020.89 1.19

    合 计14,162,771.06 100.00 8,072,249.53 100.00

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    说明:预收账款账龄在一年以上的主要为客户的未结算销售尾款。

    (2)欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况

    股东单位名称 欠款金额

    北矿总院 475,306.17

    (3)欠本公司关联方款项情况

    关联方名称 欠款金额

    北矿总院 475,306.17

    18、应付职工薪酬北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    项 目2009.01.01 本期增加本期支付2009.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴10,508,885.59 10,397,642.50 111,243.09

    职工福利费288,040.89 288,040.89

    社会保险费51,666.63 2,858,561.77 2,755,026.49 155,201.91

    其中:医疗保险费16,735.28 696,953.74 679,781.31 33,907.71

    基本养老保险费31,587.89 1,904,939.63 1,822,832.04 113,695.48

    失业保险费2,028.93 91,485.61 87,090.42 6,424.12

    工伤保险费685.65 115,686.57 115,898.50 473.72

    生育保险费628.88 49,496.22 49,424.22 700.88

    住房公积金6,692.00 1,344,010.00 1,344,010.00 6,692.00

    工会经费和职工教育经费1,846,787.38 443,799.40 89,875.00 2,200,711.78

    合 计1,905,146.01 15,443,297.65 14,874,594.88 2,473,848.78

    19、应交税费

    税 项2009.06.30 2008.12.31

    增值税-272,929.58 -2,608,539.85

    营业税606.57 910,000.00

    城建税5,500.35 151,424.95

    教育费附加2,357.28 64,896.40

    企业所得税-3,834,752.69 -3,834,752.69

    个人所得税-21,141.45 -17,896.00

    合 计-4,120,359.52 -5,334,867.19

    20、其他应付款

    (1)账龄分析及百分比

    金额比例% 金额比例%

    1年以内34,399,479.23 99.50 24,921,459.80 99.70

    1至2年97,359.01 0.28 4,760.00 0.02

    2至3年4,760.00 0.01 9,780.44 0.04

    3年以上71,211.91 0.21 61,431.47 0.24

    合 计34,572,810.15 100.00 24,997,431.71 100.00

    账 龄

    2009.06.30 2008.12.31

    (2)欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项情况北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    关联方名称欠款金额款项性质

    北矿总院30,000,000.00 借款

    北矿总院3,036,744.05 代垫款

    合 计33,036,744.05

    (3)欠本公司关联方款项情况

    关联方名称欠款金额款项性质

    北矿总院30,000,000.00 借款

    北矿总院3,036,744.05 代垫款

    合 计33,036,744.05

    21、专项应付款

    项目2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    科研经费3,000,000.00 3,000,000.00

    22、其他非流动负债

    项 目2009.06.30 2008.12.31

    递延收益1,725,572.14 1,781,840.80

    其中:与资产相关的政府补助1,725,572.14 1,781,840.80

    与收益相关的政府补助

    23、股本 (万股)

    2009.01.01 本 期 增 减 2009.06.30

    股份类别

    股数 比例% 发行新股送股公积金转股其他小计 股数比例%

    一、有限售条件股份

    国有法人持股 5,145.56 39.58 -- -- -- -5,145.56 -5,145.56

    有限售条件股份合计 5,145.56 39.58 -- -- -- -5,145.56 -5,145.56

    二、无限售条件股份

    人民币普通股 7,854.44 60.42 -- -- -- 5,145.56 5,145.56 13,000.00 100.00

    无限售条件股份合计 7,854.44 60.42 -- -- -- 5,145.56 5,145.56 13,000.00 100.00

    股份总数 13,000.00 100.00 -- -- -- -- -- 13,000.00 100.00

    说明:见附注十三。

    24、资本公积北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    项 目2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    股本溢价161,058,898.45 161,058,898.45

    其他资本公积-278,613.18 67,700.00 -210,913.18

    合 计160,780,285.27 67,700.00 0.00 160,847,985.27

    说明:其他资本公积本期增加为本公司2009 年1 月收到的北京市高新技术成果转化服务中心拨付的

    2008 年度北京市支持高新技术产业发展的财政专项资金。

    25、盈余公积

    项 目2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30

    法定盈余公积18,818,768.46 18,818,768.46

    26、未分配利润

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    上年年末未分配利润15,419,690.01 10,207,751.36

    会计政策变更的影响

    追溯调整、重述后年初余额15,419,690.01 10,207,751.36

    净利润-21,854,800.69 10,216,201.16

    减:提取法定盈余公积

    期末未分配利润-6,435,110.68 20,423,952.52

    27、少数股东权益

    公司名称2009.06.30 2008.12.31

    北矿锌业9,945,477.66 10,149,569.64

    常德耐摩特4,694,179.52 4,822,437.34

    合 计14,639,657.18 14,972,006.98

    28、营业收入及成本

    (1)合并

    A、营业收入列示如下:北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入74,575,718.86 142,510,264.15

    其他业务收入279,774.39 642,367.93

    合 计74,855,493.25 143,152,632.08

    B、主营业务收入及成本列示如下:

    收入成本收入成本

    科技产品71,726,698.86 75,762,621.83 134,994,581.65 124,430,977.01

    技术转让2,849,020.00 3,890,921.46 7,515,682.50 4,912,899.91

    合 计74,575,718.86 79,653,543.29 142,510,264.15 129,343,876.92

    项 目

    2009年1-6月2008年1-6月

    说明:本公司前五名客户营业收入总额为16,959,324.77 元,占本公司全部营业收入的比例为

    22.66%。

    (2)母公司

    A、营业收入列示如下:

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入48,920,788.06 104,975,333.24

    其他业务收入196,881.76 100,014.84

    合 计49,117,669.82 105,075,348.08

    B、主营业务收入及成本列示如下:

    收入成本收入成本

    科技产品46,071,768.06 51,599,373.23 97,459,650.74 88,731,771.99

    技术转让2,849,020.00 3,890,921.46 7,515,682.50 4,912,899.91

    合 计48,920,788.06 55,490,294.69 104,975,333.24 93,644,671.90

    项 目

    2009年1-6月2008年1-6月

    说明:本公司前五名客户营业收入总额为14,533,786.31 元,占本公司全部营业收入的比例为29.59% 。

    29、营业税金及附加北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    项 目计缴标准2009年1-6月2008年1-6月

    营业税应税收入5% 9,071.97 2,822.28

    城建税应纳流转税5%、7% 39,535.83 285,746.81

    教育费附加应纳流转税3% 27,024.03 141,313.59

    合 计75,631.83 429,882.68

    30、财务费用

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    利息支出1,686,041.25 3,256,975.02

    减:利息收入93,263.85 429,528.53

    承兑汇票贴息67,977.17 77,176.57

    汇兑损失-19.47 400.28

    减:汇兑损益

    手续费22,962.03 15,035.04

    合 计1,683,697.13 2,920,058.38

    31、资产减值损失

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    坏账损失 2,011,565.04 2,029,855.19

    存货跌价损失4,342,912.22 3,324,349.44

    合 计6,354,477.26 5,354,204.63

    32、营业外收入

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    收到的与收益相关的政府补贴400,000.00

    收到的与资产相关的政府补贴56,268.66

    固定资产处置收益28,703,248.98

    研发项目补贴3,273,871.00

    其他收入180,611.12 10,000.00

    合 计3,510,750.78 29,113,248.98

    33、政府补助

    (1)收到的政府补助的种类和金额北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    2009年1-6月2008年1-6月备注

    含氮稀土粘结构磁粉和磁体的研究与开发400,000.00

    小计400,000.00

    合 计400,000.00

    政府补助的种类

    与收益相关的政

    府补助

    (2)计入当期损益的政府补助金额

    2009年1-6月2008年1-6月2009.06.30 2008.12.31

    高性能柔性稀土粘结磁体的研

    制及产业化

    56,268.66 1,725,572.14 1,781,840.80

    小 计 56,268.66 - 1,725,572.14 1,781,840.80

    含氮稀土粘结构磁粉和磁体的

    研究与开发

    400,000.00 -

    小 计 - 400,000.00 - -

    递延收益的余额

    与资产相

    关的政府

    补助

    政府补助的种类

    计入当期损益的金额

    与收益相

    关的政府

    补助

    34、营业外支出

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    非流动资产处置损失 5,383,684.91

    其他1,400.42 163,320.00

    合 计1,400.42 5,547,004.91

    35、所得税费用

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    当期所得税费用3,999,949.02

    递延所得税费用-248,371.30 -362419.92

    合 计-248,371.30 3,637,529.10

    所得税费用与利润总额的关系列示如下:北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    利润总额-22,435,521.79 13,429,048.63

    按法定(或适用)税率计算的所得税费用-3,411,743.44 3,449,485.38

    某些子公司适用不同税率的影响

    对以前期间当期所得税的调整

    归属于合营企业和联营企业的损益

    无须纳税的收入

    不可抵扣的费用

    税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响

    利用以前期间的税务亏损

    未确认递延所得税的税务亏损3,163,372.14 188,043.72

    其他

    所得税费用-248,371.30 3,637,529.10

    36、每股收益

    每股收益的计算计算2009年1-6月2008年1-6月

    归属于母公司普通股股东的净利润a -21,854,800.69 10,216,201.16

    母公司发行在外普通股的加权平均数b 130,000,000.00 130,000,000.00

    基本每股收益a/b -0.1681 0.0786

    存在/不存在稀释性潜在普通股不存在不存在

    归属于母公司普通股股东的净利润c -21,854,800.69 10,216,201.16

    母公司发行在外普通股的加权平均数d 130000000 130,000,000.00

    稀释每股收益c/d -0.1681 0.0786

    37、收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金208,318.85 元,其中:

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    利息收入 93,263.85 429,528.53

    收到的与收益相关的政府补助 400,000.00

    处理废品款 15,055.00 66,335.28

    产权局资助金 80,000.00

    其他收入 20,000.00

    38、支付的其他与经营活动有关的现金北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    支付的其他与经营活动有关的现金4,360,406.11 元,其中:

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    运杂费2,231,765.87 3,001,965.05

    审计费607,300.00 445,600.00

    办公费560,407.89 560,188.22

    研发材料费414,703.18 1,594,514.76

    律师、顾问费47,143.00 194,462.00

    差旅费194,223.98 230,886.34

    业务招待费79,708.75 263,717.87

    信息披露费100,000.00 100,000.00

    维修费89,048.00 71,811.87

    会议费32,404.40 47,040.80

    其他3,701.04

    39、收到的其他与投资活动有关的现金

    收到的其他与投资活动有关的现金401,975.00 元,其中:

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    期货保证金 401,975.00

    40、收到的其他与筹资活动有关的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金10,067,700.00 元,其中:

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    北矿总院代垫材料款 10,000,000.00 40,000,000.00

    高新技术企业发展财政资金 67,700.00 364,600.00北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    41、现金流量表补充资料

    补充资料2009年1-6月2008年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润-22,187,150.49 9,791,519.53

    加:资产减值准备6,354,477.26 5,354,204.63

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,627,574.04 6,654,922.69

    无形资产摊销438,198.24 116,679.14

    长期待摊费用摊销 8 9,124.91

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -28,703,248.98

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 4,394,496.86

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 1,509,021.78 3,256,975.02

    投资损失(收益以“-”号填列)

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -248,371.30 -362,419.92

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) 9,711,032.50 5,203,410.52

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -10,173,813.91 -42,578,623.62

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 9,098,449.26 7,985,288.06

    其他

    经营活动产生的现金流量净额3,129,417.38 -28,797,671.16

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额49,722,009.78 88,755,748.10

    减:现金的期初余额50,933,783.87 77,670,129.18

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-1,211,774.09 11,085,618.92

    九、 关联方关系及其交易

    1、关联方

    (1)母公司和子公司北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    A、母公司

    母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持股比例% 对本公司表决权比例% 注册资本 组织机构代码

    北矿总院

    北京

    市

    工程和技术研

    究与试验发展

    49.58 49.58 22,272.20 万元 400000720

    本公司的最终控制方为北矿总院。

    母公司名称 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    北矿总院 22,272.20 万元-- -- 22,272.20 万

    B、子公司

    本公司持股比例

    公司名称 注册地 业务性质

    直接持股% 间接持股%

    注册资本 本公司表决权

    比例%

    北矿磁电 北京市 制造业 100.00 3000 万元 100.00

    北矿锌业 北京市 制造业 66.67 3000 万元 66.67

    常德耐摩特 常德市 制造业 40.00 600 万元 40.00

    (2)其他关联方

    其他关联方名称 与本公司关系组织机构代码

    北京矿冶总公司 同一母公司10115142-2

    北京磁城科贸公司 同一母公司10223529X

    北京捷安货物运输有限公司 同一最终控股股东745489218

    北京钨钼材料厂 同一最终控股股东101127617

    北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 同一最终控股股东120065554

    北京当升材料有限公司 同一最终控股股东633774479

    2、关联交易

    (1)向关联方销售商品

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额

    占年度(同期)同类

    交易百分比(%)

    金额

    占年度(同期)同类

    交易百分比(%)

    北京矿冶总公司 12,264.96 0.02 44,854.70 0.03

    北矿总院 584,375.50 0.78 262,236.39 0.18

    北京钨钼材料厂 20,594.87 0.03

    北京当升材料有限公司 547.01 0.001

    合 计 617,782.34 0.83 307,091.09 0.21

    说明:本公司向关联方销售商品是按照市场价格结算的。

    (2)向关联方购买商品北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额

    占年度(同期)同类

    交易百分比(%)

    金额

    占年度(同期)同类

    交易百分比(%)

    北京磁城科贸公司 219,940.18 19.21 1,028,230.78 52.62

    北京矿冶总公司 2,138,339.60 19.40

    合计 219,940.18 3,166,570.38

    说明:本公司向关联方购买商品是按照市场价格结算的。

    (3)其他关联交易

    A、接受劳务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称

    金额

    占年度(同期)同类交

    易百分比(%)

    金额

    占年度(同期)同类交

    易百分比(%)

    北京矿冶总公司 18,358.50 100.00 789,956.80 100.00

    北矿总院 3,038,791.79 49.20 5,066,559.58 41.77

    北京捷安货物运输有限公司 3,599.75 0.16 238,686.08 7.95

    北京钨钼材料厂 46,880.93 0.76

    合计 3,107,630.97 6,095,202.46

    B、担保

    2008 年12 月22 日华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期

    贷款1,000 万元,用于补充流动资金。本公司为该笔贷款提供连带责任保证,保证期限2008 年

    12 月08 日至2009 年12 月08 日。

    C、关联方提供资金

    本公司之子公司北矿锌业2008 年向北矿总院借款2,000 万元,本期已偿还1,000 万元。

    3、关联方应收应付款项余额

    科目 关联方名称 2009.06.30 2008.12.31

    应收账款 北矿总院 320,540.00

    北京钨钼材料厂 62,192.00

    预收账款 北矿总院 475,306.17 7,650.00

    应付账款 北京磁城科贸公司 262,190.00 431,730.00

    北京捷安货物运输有限公司 14,500.00 115,426.71

    北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 130,559.00 230,559.00

    北矿总院 69,730.00

    北京矿冶总公司 1,352,367.88 3,354,006.90北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    湖南耐摩特工业有限公司 1,100,000.00

    其他应付款 北京钨钼材料厂 1,337.50

    北矿总院 33,036,744.05 23,283,302.19

    应付利息 北矿总院 177,000.00

    十、 或有事项

    2008 年12 月22 日华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供

    短期贷款1,000 万元,用于补充流动资金。本公司为该笔贷款提供连带责任保证,保证期限2008

    年12 月08 日至2009 年12 月08 日。

    截至2009 年6 月30 日止,本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2009 年06 月30 日止,本公司不存在应披露的承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    截至2009 年8 月27 日止,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    公司股权分置改革于2006 年4 月13 日经相关股东会议通过,以2006 年4 月20 日作为股权登记

    日实施,于2006 年4 月24 日实施后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上

    市流通有关承诺,非流通股股东北京矿冶研究总院做出如下特别承诺:持有的非流通股份自获得上市

    流通权之日起,在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后,通过证券交易所挂

    牌交易出售原非流通股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十,且出售价

    格不低于每股人民币7.50 元。但北京矿冶研究总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交

    易或转让不受上述限制。

    本次有限售条件的流通股上市数量为51,455,567 股;本次有限售条件的流通股上市流通日为2009

    年4 月28 日。

    截至2009 年6 月30 日止,本公司不存在应披露的其他重要事项。

    十四、补充资料

    净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 -7.21% 3.11% -6.96% 3.16% -0.17 0.08 -0.17 0.08北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -8.36% -4.06% -8.07% -4.15% -0.20 -0.10 -0.20 -0.10

    其中,非经常性损益项目及其金额如下

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    非流动性资产处置损益 23,156,244.07

    政府补助 56,268.88 400,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,453,081.70 -153,320.00

    -153320 其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益总额 3,509,350.36 23,566,244.07

    减:非经常性损益的所得税影响数

    非经常性损益净额

    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 11,533.19

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,497,817.17 23,566,244.07

    十五、财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十三次会议于2009 年8 月25 日批准。北矿磁材科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表;

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长:蒋开喜

    北矿磁材科技股份有限公司

    二〇〇九年八月二十五日