2015 年半年度报告
公司代码：600980 公司简称：北矿磁材
北矿磁材科技股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计
四、 公司负责人蒋开喜、主管会计工作负责人李炳山及会计机构负责人（会计主管人员）李阳声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 22
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 106
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
北矿磁材、公司、本公司 指 北矿磁材科技股份有限公司
北矿阜阳、阜阳公司 指 北矿磁材（阜阳）有限公司
北矿磁电 指 北京北矿磁电材料有限公司
报告期 指 2015 年 1-6 月
上年同期 指 2014 年 1-6 月
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北矿磁材科技股份有限公司
公司的中文简称 北矿磁材
公司的外文名称 BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 BGRIMM Magnetic
公司的法定代表人 蒋开喜
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李阳 唐连华
联系地址 北京市大兴区北兴路东段22号1号 北京市大兴区北兴路东段22号1
楼A座8层 号楼A座8层
电话 010-59069867 010-59069867
传真 010-59069867 010-59069867
电子信箱 zqb@magmat.com zqb@magmat.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市丰台区南四环西路188号六区5号楼
公司注册地址的邮政编码 100070
公司办公地址 北京市大兴区北兴路东段22号A座8层
公司办公地址的邮政编码 102600
公司网址 http://www.magmat.com
电子信箱 magmat@magmat.com
报告期内变更情况查询索引
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北矿磁材科技股份有限公司证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北矿磁材 600980
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2000年09月06日
注册登记地点 北京市丰台区南四环西路188号六区5号楼
企业法人营业执照注册号 100000000034250
税务登记号码 110106710927038
组织机构代码 71092703-8
报告期内注册变更情况查询索引
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
币种：人民币
单位：元
本报告期
本报告期
主要会计数据 上年同期 比上年同
（1－6月）
期增减(%)
营业收入 101,861,809.78 122,522,454.67 -16.86
归属于上市公司股东的净利润 302,719.19 1,849,993.65 -83.64
归属于上市公司股东的扣除非经常
-2,089,695.76 1,328,968.88 -257.24
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -14,804,019.64 7,823,871.31 -289.22
本报告期
末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 225,506,279.55 225,114,369.52 0.17
总资产 323,131,433.34 310,044,453.55 4.22
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0023 0.0142 -83.80
稀释每股收益（元／股） 0.0023 0.0142 -83.80
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.0161 0.0102 -257.84
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.1355 0.72 减少0.58个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 -0.9254 0.52 减少1.64个百分点
净资产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -29,355.51
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 2,330,270.89
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
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支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 520,309.48
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -428,809.91
合计 2,392,414.95
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
当前我国经济发展进入新常态，产业结构转型、升级步伐加快，从行业制造能力来看，国内
产能严重过剩，竞争激烈。报告期内，磁性材料产品市场需求不旺，产品市场价格持续低位，公
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司外部经营形势严峻。面对低迷的市场环境和严峻的经营形势，公司管理层和全体员工在董事会
的领导下，继续坚定信心，扎实工作，齐心协力应对不利局面，通过有效组织经营生产，强化内
部管理，持续深入内部挖潜，加快推进降本增效，持续加大产品的对外销售，积极培养和争取新
客户，稳步拓展国内外市场，扩大公司产品在国内外市场的影响力和占有率，积极研究产品升级
换代，加快阜阳生产基地建设，保持了公司平稳发展的态势，为公司下一步的转型升级和持续发
展打下了坚实的基础。
报告期内，公司实现合并营业收入总额 10,186.18 万元，与上年同期相比减少 2,066.06 万元，
同比降低 16.86 %；归属于母公司的净利润 30.27 万元，同比略有下降。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 101,861,809.78 122,522,454.67 -16.86
营业成本 81,326,559.24 103,067,695.44 -21.09
销售费用 6,893,041.13 5,035,310.98 36.89
管理费用 13,396,424.20 11,026,445.12 21.49
财务费用 891,933.38 -664,840.15 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -14,804,019.64 7,823,871.31 -289.22
投资活动产生的现金流量净额 -26,734,879.56 -15,765,684.81 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 3,383,433.84 -551,406.86 不适用
研发支出 4,272,188.35 4,395,880.69 -2.81
营业收入变动原因说明:主要是固安基地关停，生产规模减少
营业成本变动原因说明:主要是收入减少所致
销售费用变动原因说明:主要是本年阜阳公司产品出口大幅增加，运费增加所致
管理费用变动原因说明:主要是本年研发费用及房租增加所致
财务费用变动原因说明:本年贷款产生利息所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是回款减少所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:阜阳公司二期工程建设投资所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:银行贷款所致
研发支出变动原因说明:研发支出与去年基本持平
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2015 年上半年，公司归属于上市公司股东的净利润 302,719.19 元，同比减少 1,547,274.46 元。
公司盈利能力较去年同期下降，下降主要原因是销售收入减少所致。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 12 月 4 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中
国证监会行政许可申请受理通知书》（141646 号），对本公司提交的《上市公司非公开发行股票》
行政许可申请材料予以受理。
2015 年 5 月 22 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中
国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（141646 号），中国证监会依法对公司提交的《北
矿磁材科技股份有限公司非公开发行股票申请文件》进行了审查，现需要公司就有关问题作出书
面说明和解释，并在 30 日内向中国证监会行政许可审查部门提交书面回复意见。
公司于 2015 年 6 月 9 日召开了第五届董事会第二十次会议，审议通过《关于〈北矿磁材科
技股份有限公司非公开发行股票募集资金购买资产之利润补偿协议之补充协议〉的议案》、《关
于〈北矿磁材科技股份有限公司备考审计报告〉的议案》、《关于〈北矿磁材科技股份有限公司
盈利预测审核报告〉的议案》、《关于〈北矿机电科技有限责任公司盈利预测审核报告〉的议案》。
公司第五届董事会第十一次会议、2014 年第三次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股
票相关事项。目前，公司非公开发行股票申请正处于中国证监会审核阶段，根据中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）对本公司非公开发行股票出具的《中国证监会行政许可项目
审查反馈意见通知书》（141646 号）的要求，对关于保证非公开发行股票募集资金按计划使用、
防范即期回报被摊薄的具体措施进行了公告；对公司本次非公开发行股票对即期回报的影响进行
了公告；对公司最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情况进行公告。
公司本次非公开发行事项尚需取得中国证监会核准。2015 年下半年，公司将积极推进非公开
发行实施工作，尽快实现非公开发行股票发行上市。
(3) 经营计划进展说明
2015 年，公司预测全年实现营业总收入 2.18 亿元； 2015 年 1 至 6 月，公司实现营业收入 1.01
亿元，完成年度计划的 46.33%。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利 营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本
率 比上年增 比上年增 上年增减
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（%） 减（%） 减（%） （%）
增加 3.72
磁性材料 101,708,197.08 81,262,259.00 20.10 -15.27 -19.04
个百分点
主营业务分产品情况
毛利 营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 上年增减
（%） 减（%） 减（%） （%）
增加 9.03
烧结铁氧体 70,261,467.67 56,208,825.49 20.00 -4.61 -14.29
个百分点
减少 6.23
粘结铁氧体 26,645,888.78 22,282,619.49 16.38 -36.49 -31.37
个百分点
减少 5.09
其他产品 4,800,840.63 2,770,814.02 42.28 8.61 19.10
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 4,352,740.10 -59.49%
华东地区 41,118,544.10 -5.89%
华南地区 23,340,849.10 -26.70%
华中地区 1,286,021.38 -55.95%
东北地区 1,589,700.85 -5.56%
西北地区 -100.00%
西南地区 903,183.76 94.28%
出口 29,117,157.79 2.71%
(三) 核心竞争力分析
1、强大的研发能力
北矿磁材从事磁性材料的研制已有五十余年的历史，是国内最早的铁氧体开发和生产单位之
一，也是国家磁性材料工程技术研究中心的依托单位，具有电子信息材料研发和制造的综合能力，
在世界市场上为客户提供各种磁性材料产品，特别是在永磁铁氧体领域，在国内一直处在技术研
发前沿。在国内的铁氧体磁性材料产业领域，公司具有一定的技术优势。在世界上首先采用链蓖
机—回转窑系统进行预烧，大大降低了生产成本；在世界上首先采用铁鳞替代铁红生产高档铁氧
体，推动了国内永磁铁氧体行业的迅速发展；在国内首先研制成功各个系列的粘结铁氧体粉末，
推动了我国橡胶磁产业和微特电机行业的迅速发展。
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北矿磁材前身为北京矿冶研究总院的磁性材料研究所，有着深厚的研究开发文化和基础，拥
有一支素质高、专业结构合理的科技队伍，拥有高级以上技术职称的专家 30 多人。通过多年专业
从事磁性材料行业的经验积累，公司各类技术人员对各种磁性材料的性能数据和技术参数非常熟
悉，能够快速根据客户的定制需求，开发出满足其需要的磁性材料。优秀的技术人员已成为公司
提高产品附加值、推动公司发展的关键力量。
2、品牌优势
“以质量求生存，以创新谋发展” 是公司一直以来的质量方针与目标。北矿磁材早在 1997 年
就在国内同行业中率先通过 ISO9002 国际质量体系认证，2000 年通过了 ISO9001 认证，2007 年
公司主要产品又通过了 ROSH 认证。公司按照 ISO9001 标准，建立了完善的质量控制和保证体系，
拥有完善的检验试验设施，通过严格的原料控制，程序化的工艺管理和多环节的过程控制和出厂
检验来保证产品性能稳定可靠，通过紧密的客户联系制度，技术服务等各种方式最大限度地取得
客户满意。北矿磁材的产品在国内外市场上拥有很高的知名度，有稳定的客户群，主要用户对产
品的忠诚度较高，用户对公司的印象较好，产品具有较高的市场占有率，产品在国内的市场覆盖
面较广。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资企业有 1 家，为北矿磁材（包头）有限公司，投资成本为 100
万元，持股比例 20%，与上年相比没有变化。该公司的经营范围主要包括：磁性材料生产、销售。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
本期营业收
注册资本 期末资产总 期末负债总 期末净资产 入总额（万 本期净利润
公司名称 经营范围 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） 元） （万元）
北京北矿
磁电材料 静电显像
有限公司 材料 3,000.00 2,086.68 219.58 1,867.10 22.02 -276.82
北矿磁材
（阜阳）有 磁性材料、
限公司 磁器件 3,900.00 16,928.66 12,100.08 4,828.58 5,235.08 82.02
北矿磁材
（包头）有
限公司 磁性材料 500 1,963.93 1,410.98 552.95 1,039.33 1.41
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目收
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 累计实际投入金额
益情况
二期磁粉
99,905,400.00 0.66 39,854,437.16 66,048,850.98
生产线
三部生产
1,000,000.00 0.89 202,247.86 890,794.00
线改造
合计 100,905,400.00 / 40,056,685.02 66,939,644.98 /
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2014 年度利润分配方案为不分配、不转增，故报告期内未实施利润分配方案。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼 诉讼
诉讼
应诉 承担 诉讼 (仲裁) (仲 诉讼
起诉 诉讼 (仲
（被 连带 诉讼(仲裁)基 (仲裁) 是否形 裁)审 (仲裁)
(申请) 仲裁 裁)进
申请） 责任 本情况 涉及金 成预计 理结 判决执
方 类型 展情
方 方 额 负债及 果及 行情况
况
金额 影响
北京东 北京 无 民事 起诉方以被起 8,732,0 诉讼进 法院 尚未 未进入
方日佳 北矿 诉 诉方所供应磁 19.27 程及结 已经 开庭 执行程
科技有 磁电 讼， 粉存在质量问 果无法 立案， 审理， 序。
限公司 材料 买卖 题致使其产品 预测， 尚未 尚未
有限 合同 发生质量问题 存在形 开庭。 宣判。
公司 纠纷 为由，要求被 成负债
起诉方承担赔 的风
偿责任。被起 险。
诉方累计供货
并由起诉方已
经支付的货款
计为 815,480
元，起诉方本
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次起诉要求返
还货款并赔偿
损失共计
8,732,019.27
元
(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(三) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司拟向控股股东北京矿冶研究总院转让 《关于公司拟转让部分资产的关联
部分房地资 产，转让价格 1,678.45 万元。 交易公告》已于 2015 年 6 月 27 日披
露于上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
为保证北矿磁材（阜阳）有限公司年 《关于全资子公司采购设备的关联交易
产 4 万吨磁粉二期扩建项目顺利进行， 公告》已于 2015 年 6 月 27 日披露于上海
公司全资子公司北矿磁材（阜阳）有限公 证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
司向北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂
采购相关设备，采购金额总计为 981.20
万元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司拟向控股股东北京矿冶研究总 《关于公司拟转让部分资产的关联交易
院转让部分房地资产，转让价格 1,678.45 公告》已于 2015 年 6 月 27 日披露于上海
万元。 证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
公司于 2015 年 3 月 26 日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于聘
请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度财务审计机构的议案》，该议案
提交公司 2015 年 4 月 20 日召开的 2014 年年度股东大会审议并获得通过，继续聘请
瑞华会计师事务所为公司 2015 年度财务审计机构，聘期为一年。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴
责。
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》和证监会相关规定的要求，通过健全和完善
公司内部控制体系，持续推动公司制度化、流程化管理，公司治理结构不断完善，规
范运作水平进一步提升。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 15,122
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
持有有 冻结情
股东名称 报告期 期末持股 限售条 股东性
比例(%) 况
（全称） 内增减 数量 件股份 质
数量 股份 数
状态 量
北京矿冶研究总院 0 52,000,000 40.00 0 国有法
无
人
广东粤财信托有限公 1,449,511 1.12 未知
司－穗富 12 号证券
未知
投资集合资金信托计
划
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2015 年半年度报告
五矿国际信托有限公 1,400,000 1.08 未知
司－五矿信托－一创
未知
聚通证券投资集合资
金信托
云南国际信托有限公 1223033 0.94 未知
司－瑞聚 12 号单一 未知
资金信托
朱忠敏 1,181,900 0.91 未知 未知
朱轶颖 988,800 0.76 未知 未知
四川信托有限公司－ 909,300 0.70 未知
四川信托－和兴三号
未知
证券投资集合资金信
托计划
郑晓刚 763,282 0.59 未知 未知
云南国际信托有限公 708,933 0.55 未知
司-汇宝金 1 号单一 未知
资金信托
黄昌芦 613,586 0.47 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
北京矿冶研究总院 52,000,000 人民币普通股 52,000,000
广东粤财信托有限公司－穗富 1,449,511 1,449,511
12 号证券投资集合资金信托计 人民币普通股
划
五矿国际信托有限公司－五矿 1,400,000 1,400,000
信托－一创聚通证券投资集合 人民币普通股
资金信托
云南国际信托有限公司－瑞聚 1,223,033 1,223,033
人民币普通股
12 号单一资金信托
朱忠敏 1,181,900 人民币普通股 1,181,900
朱轶颖 988,800 人民币普通股 988,800
四川信托有限公司－四川信托 909,300 909,300
－和兴三号证券投资集合资金 人民币普通股
信托计划
郑晓刚 763,282 人民币普通股 763,282
云南国际信托有限公司-汇宝 708,933 708,933
人民币普通股
金 1 号单一资金信托
黄昌芦 613,586 人民币普通股 613,586
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2015 年半年度报告
前十名无限售条件流通股股东关联关系的说
明：
本公司未知无限售条件流通股东相互之间是否
存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
的说明
动人。
前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之
间关联关系的说明：
本公司未知前十名无限售条件流通股东和前十
名股东相互之间是否存在关联关系，也未知其相互之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张国庆 独立董事 离任 个人原因
杨天钧 独立董事 聘任
徐文生 职工监事 离任 个人原因
李亚峰 职工监事 聘任
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2015 年半年度报告
公司董事会于 2015 年 3 月 26 日收到公司独立董事张国庆先生递交的辞职报告，
张国庆先生因个人原因申请辞去公司第五届董事会独立董事职务，同时一并辞去董事
会审计委员会、提名委员会的相关职务。公司根据相关规定、按照法定程序，经公司
2015 年 3 月 26 日召开第五届董事会第十八次会议及 2015 年 4 月 20 日召开的 2014
年年度股东大会审议通过，补选杨天钧先生为公司第五届董事会独立董事。
公司监事会于 2015 年 3 月 11 日收到职工代表监事徐文生先生的书面辞职报告，
徐文生先生因个人原因辞去公司职工代表监事职务。为保障公司监事会的正常运行，
公司于 2015 年 3 月 11 日召开职工代表大会，经全体与会职工代表投票表决，补选李
亚峰先生为公司第五届监事会职工代表监事。
三、其他说明
无
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 北矿磁材科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 20,057,073.44 55,622,712.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 15,797,043.08 22,642,302.72
应收账款 七、3 51,591,758.61 39,190,275.94
预付款项 七、4 3,018,236.15 1,733,372.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、5 126,200.00 126,200.00
应收股利
其他应收款 七、6 965,057.08 1,247,925.00
买入返售金融资产
存货 七、7 42,755,160.05 36,851,363.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 134,310,528.41 157,414,152.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 1,146,768.01 1,133,943.10
投资性房地产
固定资产 七、9 68,486,335.91 72,499,066.87
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2015 年半年度报告
在建工程 七、10 66,939,644.98 26,882,959.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 41,693,933.18 42,496,386.62
开发支出 七、12 4,272,188.35 3,751,325.19
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、13 6,282,034.50 5,866,618.89
其他非流动资产
非流动资产合计 188,820,904.93 152,630,300.63
资产总计 323,131,433.34 310,044,453.55
流动负债：
短期借款 七、14 6,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、15 6,153,200.00
应付账款 七、16 25,982,676.12 24,102,098.67
预收款项 七、17 3,398,733.27 2,454,106.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、18 6,068,312.09 5,196,101.74
应交税费 七、19 757,870.50 3,884,729.15
应付利息 七、20 1,239,452.05 499,726.02
应付股利
其他应付款 七、21 31,506,021.58 29,566,553.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 81,106,265.61 65,703,315.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
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2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七、27 2,128,891.00 3,412,500.00
递延收益 七、28 14,389,997.18 15,814,268.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,518,888.18 19,226,768.07
负债合计 97,625,153.79 84,930,084.03
所有者权益
股本 七、29 130,000,000.00 130,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、31 166,568,977.49 166,479,786.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、35 18,818,768.46 18,818,768.46
一般风险准备
未分配利润 七、36 -89,881,466.40 -90,184,185.59
归属于母公司所有者权益合计 225,506,279.55 225,114,369.52
少数股东权益
所有者权益合计 225,506,279.55 225,114,369.52
负债和所有者权益总计 323,131,433.34 310,044,453.55
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 17,812,465.72 47,533,513.57
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,049,855.12 15,395,546.08
应收账款 十七、1 33,130,922.67 26,452,078.71
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2015 年半年度报告
预付款项 1,601,694.25 928,166.32
应收利息 3,977,762.68 3,143,575.29
应收股利
其他应收款 十七、2 99,427,235.34 57,041,321.84
存货 29,351,381.40 25,477,796.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 192,351,317.18 175,971,998.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 71,790,768.01 71,777,943.10
投资性房地产
固定资产 34,002,314.56 36,993,318.26
在建工程 890,794.00 688,546.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,791,329.38 16,326,606.78
开发支出 4,272,188.35 3,751,325.19
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,479,335.55 5,819,792.59
其他非流动资产
非流动资产合计 133,226,729.85 135,357,532.06
资产总计 325,578,047.03 311,329,530.53
流动负债：
短期借款 6,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,153,200.00
应付账款 18,908,320.31 20,033,344.26
预收款项 3,342,263.27 2,297,936.95
应付职工薪酬 3,939,647.03 4,509,072.79
应交税费 489,363.24 540,243.07
应付利息 2,194,368.71 1,454,642.69
应付股利
其他应付款 49,001,308.48 42,066,228.43
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2015 年半年度报告
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 90,028,471.04 70,901,468.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,128,891.00 3,412,500.00
递延收益 11,072,042.31 12,460,051.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,200,933.31 15,872,551.42
负债合计 103,229,404.35 86,774,019.61
所有者权益：
股本 130,000,000.00 130,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 170,210,035.23 170,120,844.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,818,768.46 18,818,768.46
未分配利润 -96,680,161.01 -94,384,101.93
所有者权益合计 222,348,642.68 224,555,510.92
负债和所有者权益总计 325,578,047.03 311,329,530.53
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 七、37 101,861,809.78 122,522,454.67
其中：营业收入 七、37 101,861,809.78 122,522,454.67
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2015 年半年度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 104,474,324.57 120,494,468.60
其中：营业成本 七、37 81,326,559.24 103,067,695.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、38 236,308.46 443,874.91
销售费用 七、39 6,893,041.13 5,035,310.98
管理费用 七、40 13,396,424.20 11,026,445.12
财务费用 七、41 891,933.38 -664,840.15
资产减值损失 七、42 1,730,058.16 1,585,982.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 七、44 12,824.91 -9,807.98
列）
其中：对联营企业和合营企业 12,824.91 -9,807.98
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,599,689.88 2,018,178.09
加：营业外收入 七、45 2,852,080.37 549,929.48
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、46 30,855.51
其中：非流动资产处置损失 29,355.51
四、利润总额（亏损总额以“－”号 221,534.98 2,568,107.57
填列）
减：所得税费用 七、47 -81,184.21 469,353.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 302,719.19 2,098,754.31
归属于母公司所有者的净利润 302,719.19 1,849,993.65
少数股东损益 248,760.66
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
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2015 年半年度报告
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 302,719.19 2,098,754.31
归属于母公司所有者的综合收益 302,719.19 1,849,993.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 248,760.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 十八、2 0.0023 0.0142
（二）稀释每股收益(元/股) 十八、2 0.0023 0.0142
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 83,271,652.57 125,329,877.47
减：营业成本 十七、4 71,824,196.76 107,238,961.05
营业税金及附加 204,597.19 424,789.30
销售费用 4,970,238.55 4,987,447.19
管理费用 8,787,377.85 10,196,737.88
财务费用 -1,459,136.34 -539,756.21
资产减值损失 4,679,268.59 1,403,828.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
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2015 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填 十七、5 12,824.91 10,335.03
列）
其中：对联营企业和合营企业 12,824.91 10,335.03
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,722,065.12 1,628,204.95
加：营业外收入 2,795,818.59 477,667.70
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 29,355.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -2,955,602.04 2,105,872.65
填列）
减：所得税费用 -659,542.96 482,675.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,296,059.08 1,623,197.10
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,296,059.08 1,623,197.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71,562,651.57 122,000,413.16
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、49 1,589,552.20 472,904.57
经营活动现金流入小计 73,152,203.77 122,473,317.73
购买商品、接受劳务支付的现金 59,571,925.05 83,330,303.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 14,956,075.93 17,116,630.94
金
支付的各项税费 6,216,550.18 4,426,812.83
支付其他与经营活动有关的现金 七、49 7,211,672.25 9,775,699.28
经营活动现金流出小计 87,956,223.41 114,649,446.42
经营活动产生的现金流量净 -14,804,019.64 7,823,871.31
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 55,000.00 382,375.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
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2015 年半年度报告
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 55,000.00 382,375.00
购建固定资产、无形资产和其他长 26,789,879.56 6,148,059.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,789,879.56 16,148,059.81
投资活动产生的现金流量净 -26,734,879.56 -15,765,684.81
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 6,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、49 69,587.14 13,346.92
筹资活动现金流入小计 6,069,587.14 13,346.92
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 23,183.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、49 2,662,969.97 564,753.78
筹资活动现金流出小计 2,686,153.30 564,753.78
筹资活动产生的现金流量净 3,383,433.84 -551,406.86
额
四、汇率变动对现金及现金等价物 -3,556.76
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、50 -38,159,022.12 -8,493,220.36
加：期初现金及现金等价物余额 七、50 55,331,155.54 39,052,882.42
六、期末现金及现金等价物余额 七、50 17,172,133.42 30,559,662.06
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 59,953,507.21 134,394,090.46
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 1,544,712.29 428,671.63
金
经营活动现金流入小计 61,498,219.50 134,822,762.09
购买商品、接受劳务支付的现 42,075,638.50 107,305,386.09
金
支付给职工以及为职工支付的 11,362,280.56 14,522,340.62
现金
支付的各项税费 1,684,618.79 4,049,144.84
支付其他与经营活动有关的现 6,932,621.24 9,743,768.39
金
经营活动现金流出小计 62,055,159.09 135,620,639.94
经营活动产生的现金流量净额 -556,939.59 -797,877.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 55,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 55,000.00
购建固定资产、无形资产和其 1,252,368.17 3,107,269.01
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,252,368.17 13,107,269.01
投资活动产生的现金流量 -1,197,368.17 -13,107,269.01
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,000,000.00
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2015 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现 21,069,587.14 15,373,593.42
金
筹资活动现金流入小计 27,069,587.14 15,373,593.42
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 23,183.33
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现 57,602,969.97 9,415,503.08
金
筹资活动现金流出小计 57,626,153.30 9,415,503.08
筹资活动产生的现金流量 -30,556,566.16 5,958,090.34
净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -3,556.76
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,314,430.68 -7,947,056.52
加：期初现金及现金等价物余 47,241,956.38 33,131,076.26
额
六、期末现金及现金等价物余额 14,927,525.70 25,184,019.74
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 专 少数股东权
一般 所有者权益合计
减：库 其他综 项 益
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
存股 合收益 储
准备
备
一、上年期末余额 130,000,000.00 166,479,786.65 18,818,768.46 -90,184,185.59 225,114,369.52
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 130,000,000.00 166,479,786.65 18,818,768.46 -90,184,185.59 225,114,369.52
三、本期增减变动金额（减少 89,190.84 302,719.19 391,910.03
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 302,719.19 302,719.19
（二）所有者投入和减少资本 89,190.84 89,190.84
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 89,190.84 89,190.84
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
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2015 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 166,568,977.49 18,818,768.46 -89,881,466.40 225,506,279.55
上期
归属于母公司所有者权益
项目 减： 专
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
库 项
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
存 储
收益 准备
股 备
一、上年期末余额 130,000,000.00 169,743,545.33 18,818,768.46 -61,848,640.75 13,602,942.27 270,316,615.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 130,000,000.00 169,743,545.33 18,818,768.46 -61,848,640.75 13,602,942.27 270,316,615.31
三、本期增减变动金额（减少 250,373.99 1,849,993.65 248,760.66 2,349,128.30
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,849,993.65 248,760.66 2,098,754.31
（二）所有者投入和减少资本 250,373.99 250,373.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
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2015 年半年度报告
4．其他 250,373.99 250,373.99
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 169,993,919.32 18,818,768.46 -59,998,647.10 13,851,702.93 272,665,743.61
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 合收益
一、上年期末余额 130,000,000.00 170,120,844.39 18,818,768.46 -94,384,101.93 224,555,510.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
36 / 106
2015 年半年度报告
二、本年期初余额 130,000,000.00 170,120,844.39 18,818,768.46 -94,384,101.93 224,555,510.92
三、本期增减变动金额（减少以 89,190.84 -2,296,059.08 -2,206,868.24
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,296,059.08 -2,296,059.08
（二）所有者投入和减少资本 89,190.84 89,190.84
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 89,190.84 89,190.84
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 170,210,035.23 18,818,768.46 -96,680,161.01 222,348,642.68
上期
项目 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 合收益
一、上年期末余额 130,000,000.00 169,743,545.33 18,818,768.46 -55,538,654.30 263,023,659.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 130,000,000.00 169,743,545.33 18,818,768.46 -55,538,654.30 263,023,659.49
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2015 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以 250,373.99 1,623,197.10 1,873,571.09
“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,623,197.10 1,623,197.10
（二）所有者投入和减少资本 250,373.99 250,373.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 250,373.99 250,373.99
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 169,993,919.32 18,818,768.46 -53,915,457.20 264,897,230.58
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：李炳山 会计机构负责人：李阳
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
北矿磁材科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国家经济贸
易委员会国经贸企改[2000]697 号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶
研究总院（以下简称矿冶总院）以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的
经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研
究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司
等五家单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 2000 年 9 月 6 日在国家
工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。
公司初始注册资本为人民币 6,500 万元，业经北京岳华会计师事务所于 2000 年 7 月
10 日以岳总验字[2000]第 021 号验资报告予以验证。
2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份
有限公司公开发行股票的通知》核准，公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式
向社会公开发行人民币普通股股票 3,500 万股（每股面值 1 元），增资后公司注册资
本变更为人民币 10,000 万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验
字（2004）第 A005 号验资报告予以验证。
2005 年 7 月，根据公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金
转增预案》，将资本公积 3,000 万元转增股本，增资后注册资本变更为人民币 13,000
万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第 A030 号验
资报告予以验证。
本公司注册地址为北京市丰台区南四环西路 188 号 6 区 5 号楼。
本公司企业法人营业执照规定经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、
化工材料（危险化学品除外）、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、销
售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；有色金属行业新技术、新工艺、新
材料、新产品的开发；进出口业务。
本公司的控股股东为国务院国有资产管理委员会控制的北京矿冶研究总院。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月13日决议批准报出。
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2015 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年半年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主
体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事磁性材料的生产与销售。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”描述。关于管理层所作出的
重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
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2015 年半年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
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2015 年半年度报告
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部
分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计
入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
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期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易
发生日的即期汇率近似的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末
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未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项
目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日的即期汇率近
似的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续
下跌期间的确定依据为会计年度。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
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应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司及其子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付
债券等。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款及长期应付款等，以公允价值进
行初始计量，之后采用实际利率法进行后续计量。
借款及应付债券以公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
金融负债期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；金融负债期限在一年
以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余的列示为非流动负债。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以
上的非纳入合并财务报表范围关联方的
客户应收款项为单项金额重大的应收款
项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，有客观证据表明发生
方法 了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。单独测试
未发生减值的单项金额重大的应收款项，
以账龄为信用风险组合依据账龄分析法
计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
以账龄为信用风险组合的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与
经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项一起按账龄划分为若干组合，根
据应收款项组合余额的比例计提坏账准
备。
一年以上预付款项 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 70 70
5 年以上 100 100
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明
显不同，已有客观证据表明其发生了减值的
应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不
能反映实际情况
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法进行摊销。
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12. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
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13. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 35 年 3 2.77
机器设备 年限平均法 10－20 年 3 4.85-9.70
运输设备 年限平均法 10 年 3 9.70
电子仪器及设备 年限平均法 10 年 3 9.70
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法或系统合理方式摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出计入当期损益。相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，
形成项目立项后，进入开发阶段。
17. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
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司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司所属的煤炭开采企业按照相关规定，对承担的矿坑弃置费用及环境清理费
进行了预计，在考虑货币时间价值的基础上确认为预计负债。
21. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司及其子公司的商品销售收入主要是指销售磁性材料。
（2）使用费收入
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根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司及其子公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资
产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确
规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。
25. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经
营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地
区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（2）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
27. 其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
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（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减
值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
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当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期 17%、6%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
消费税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
北矿磁材科技股份有限公司 15%
北矿磁材（阜阳）有限公司 25%
北京北矿磁电材料有限公司 25%
2. 税收优惠
母公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市
地方税务局颁发的高新技术企业认证证书，证书编号GF201411000253，发证时间为
2014年10月30日，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司及
分公司适用的企业所得税率为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,103.79 21,778.69
银行存款 17,137,029.63 55,309,376.85
其他货币资金 2,884,940.02 291,557.19
合计 20,057,073.44 55,622,712.73
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
期末其他货币资金余额为保证金，因使用受到限制，不作为现金及现金等价物.
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,797,043.08 22,642,302.72
商业承兑票据
合计 15,797,043.08 22,642,302.72
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 37,897,616.09
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商业承兑票据
合计 37,897,616.09
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 59,930 97.15 8,338, 13.91 51,591 46,211 96.34% 7,021, 15.19% 39,190
征组合计提坏 ,640.4 881.80 ,758.6 ,746.0 470.08 ,275.9
账准备的应收 1 1 2 4
账款
单项金额不重 1,757, 2.85 1,757, 100.00 0.00 1,757, 3.66% 1,757, 100.00 0.00
大但单独计提 804.48 804.48 804.48 804.48 %
坏账准备的应
收账款
61,688 / 10,096 / 51,591 47,969 / 8,779, / 39,190
合计 ,444.8 ,686.2 ,758.6 ,550.5 274.56 ,275.9
9 8 1 0 4
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中： 年以内分项
1 年以内小计 48,610,014.08 2,430,500.70 5.00
1至2年 4,882,697.92 488,269.79 10.00
2至3年 649,287.72 194,786.32 30.00
3 年以上
3至4年 999,313.99 499,657.00 50.00
4至5年 212,195.70 148,536.99 70.00
5 年以上 4,577,131.00 4,577,131.00 100.00
合计 59,930,640.41 8,338,881.80
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
期末单项金额不重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
鞍山市特种耐磨设备厂 100% 收回可能性低
454,337.98 454,337.98
武汉佳隆伟业工贸有限公司 100% 收回可能性低
278,827.20 278,827.20
遵化代理商 100% 收回可能性低
269,043.20 269,043.20
唐山市矿山机械厂 100% 收回可能性低
126,574.80 126,574.80
宜兴市鑫晨轻纺电子有限公司 100% 收回可能性低
124,409.20 124,409.20
山东华特磁电科技股份有限公司 100% 收回可能性低
95,980.67 95,980.67
海安县新亚磁性材料厂 100% 收回可能性低
93,650.00 93,650.00
常州市图纳墨粉技术有限公司 100% 收回可能性低
76,000.00 76,000.00
抚顺隆基磁电设备有限公司 100% 收回可能性低
64,354.00 64,354.00
海安县必得福电子有限公司 100% 收回可能性低
63,039.15 63,039.15
南通律伸磁性材料有限公司 56,345.08 56,345.08 100% 收回可能性低
河北田野汽车保定铸造机械厂 55,243.20 55,243.20 100% 收回可能性低
合计 1,757,804.48 1,757,804.48 / /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,317,411.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
年末余额
例（%）
客户 1 8,489,426.54 1-2 年 13.76 424,471.33
客户 2 5,364,670.00 1 年以内 8.70 268,233.50
客户 3 3,723,916.03 1 年以内 6.04 186,195.80
客户 4 4,061,503.40 1 年以内 6.58 203,075.17
客户 5 3,445,353.90 1 年以内 5.59 172,267.70
合 计 25,084,869.87 — 40.67 1,254,243.50
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本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 25,084,869.87
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 40.67%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 1,254,243.50 元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,753,414.43 89.56 1,601,245.92 92.38
1至2年 196,761.81 7.11 112,407.84 6.48
2至3年 59,012.99 2.74 19,719.23 1.14
3 年以上 9,046.92 0.59 0.00
合计 3,018,236.15 100.00 1,733,372.99 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,796,048.00 元，
占预付账款年末余额合计数的比例为 58.42%。
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
其他 126,200.00 126,200.00
合计 126,200.00 126,200.00
(2). 重要逾期利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否发生减值
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
及其判断依据
常德市耐摩特聚合材料 126,200.00
有限公司
64 / 106
2015 年半年度报告
合计 126,200.00 / / /
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 1,742, 100. 777,1 44.61 965,057 1,711,5 100.0 463,57 27.09 1,247
险特征组 165.34 00 08.26 .08 00.00 0 5.00 ,925.
合计提坏 00
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
1,742, / 777,1 / 965,057 1,711,5 / 463,57 / 1,247
合计 165.34 08.26 .08 00.00 5.00 ,925.
00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 182,165.34 9,108.26 5.00
1至2年
65 / 106
2015 年半年度报告
2至3年 60,000.00 18,000.00 30.00
3 年以上
3至4年 1,500,000.00 750,000.00 50.00
4至5年
5 年以上
合计 1,742,165.34 777,108.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 313,533.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 1,500,000.00 1,500,000.00
备用金 165,388.34 106,500.00
设备租赁费 60,000.00 60,000.00
房租 45,000.00
垫付款 16,777
合计 1,742,165.34 1,711,500.00
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
常德市耐摩 借款 1,560,000.00 2-4 年 89.54 768,000.00
特聚合材料
有限公司
人力资源部 借款 59,500.00 1 年以内 3.42 2,975.00
谢光环 备用金 25,000.00 1 年以内 1.43 1,250.00
苏明 备用金 20,000.00 1 年以内 1.15 1,000.00
郭永刚 垫付款 16,777.00 1 年以内 0.96 838.85
合计 / 1,681,277.00 / 96.50 774,063.85
66 / 106
2015 年半年度报告
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 7,882,793.35 31,572.53 7,851,220.82 6,783,842.63 56,005.84 6,727,836.79
料
在产 13,002,550.03 36,705.58 12,965,844.45 12,775,383.60 25,254.68 12,750,128.92
品
库存 25,864,974.95 4,188,361.52 21,676,613.43 21,547,508.59 4,207,394.60 17,340,113.99
商品
周转 261,481.35 261,481.35 33,283.84 33,283.84
材料
消耗
性生
物资
产
建造
合同
形成
的已
完工
未结
算资
产
合计 47,011,799.68 4,256,639.63 42,755,160.05 41,140,018.66 4,288,655.12 36,851,363.54
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 56,005.84 13,472.3 37,905.61 31,572.53
在产品 25,254.68 26,775.58 15,324.68 36,705.58
库存商品 4,207,394.60 23,605.55 42,638.63 4,188,361.52
周转材料 -
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 4,288,655.12 63,853.43 - 95,868.92 - 4,256,639.63
8、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
本期增减变动 减
值
其 宣告 计
准
被投 追 减 其他 他 发放 提
期初 权益法下 期末 备
资单 加 少 综合 权 现金 减 其
余额 确认的投 余额 期
位 投 投 收益 益 股利 值 他
资损益 末
资 资 调整 变 或利 准
余
动 润 备
额
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
北矿磁 1,133,943.10 12,824.91 1,146,768.01
材（包
头）有
限公司
小计 1,133,943.10 12,824.91 1,146,768.01
合计 1,133,943.10 12,824.91 1,146,768.01
9、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,719,845.40 178,386,305.21 4,534,358.32 209,640,508.93
2.本期增加金额 250,675.21 536,905.81 52,991.45 840,572.47
（1）购置
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 1,928,704.81 61,550.00 1,990,254.81
（1）处置或报废
4.期末余额 26,970,520.61 176,994,506.21 4,525,799.77 208,490,826.59
二、累计折旧
1.期初余额 4,612,546.67 108,971,935.09 3,209,976.50 116,794,458.26
2.本期增加金额 368,476.10 4,275,908.69 125,329.60 4,769,714.39
（1）计提
3.本期减少金额 1,646,491.40 35,822.10 1,682,313.50
（1）处置或报废
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2015 年半年度报告
4.期末余额 4,981,022.77 111,601,352.38 3,299,484.00 119,881,859.15
三、减值准备
1.期初余额 217,924.29 20,129,059.51 20,346,983.80
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 224,352.27 224,352.27
（1）处置或报废
4.期末余额 217,924.29 19,904,707.24 20,122,631.53
四、账面价值
1.期末账面价值 21,771,573.55 45,488,446.59 1,226,315.77 68,486,335.91
2.期初账面价值 21,889,374.44 49,285,310.61 1,324,381.82 72,499,066.87
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 77,467,850.10 56,762,018.26 20,339,642.53 366,189.31
办公设备 19,389.00 11,466.06 7,341.27 581.67
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
阜阳成品库房 1,544,495.00 正在审批过程中
10、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
固安干 1,336,448.56 1,336,448.56 1,336,448.56 1,336,448.56
压磁粉
生产线
改造工
程
西红门 6,136,596.88 6,136,596.88 6,136,596.88 6,136,596.88
生产线
转入固
安
三部生 890,794.00 890,794.00 688,546.14 688,546.14
产线改
造
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2015 年半年度报告
二期磁 66,048,850.98 66,048,850.98 26,194,413.82 26,194,413.82
粉生产
线
合计 74,412,690.42 7,473,045.44 66,939,644.98 34,356,005.40 7,473,045.44 26,882,959.96
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本 中
利 本
期 本 ：
工程 息 期
转 期 本
累计 资 利
项 入 其 工 期 资
投入 本 息
目 期初 本期增加金 固 他 期末 程 利 金
预算数 占预 化 资
名 余额 额 定 减 余额 进 息 来
算比 累 本
称 资 少 度 资 源
例 计 化
产 金 本
(%) 金 率
金 额 化
额 (%)
额 金
额
干压
磁粉
生产 89.1 自
1,500,000.00 818,089.02 518,359.54 1,336,448.56 89.10
线改 0 筹
造工
程
烧结
磁粉 94.4
6,500,000.00 6,136,596.88 6,136,596.88 94.41 自
生产 1
筹
线
混料
生产 89.0 自
100,000.00 688,546.14 202,247.86 890,794.00 89.08
线改 8 筹
造
二期
磁粉 66.1 自
99,905,400.00 26,194,413.82 39,854,437.16 66,048,850.98 66.11
生产 1 筹
线
合计 108,005,400.00 33,837,645.86 40,575,044.56 74,412,690.42 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
11、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
70 / 106
2015 年半年度报告
非专利
项目 土地使用权 专利权 合计
技术
一、账面原值
1.期初余 39,431,780.26 10,907,807.35 3,100.00 219,080.00 50,561,767.61
额
2.本期增
加金额
(1)购置
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余额 39,431,780.26 10,907,807.35 3,100.00 219,080.00 50,561,767.61
二、累计摊销
1.期初余 3,555,462.60 4,397,278.23 3,100.00 109,540.16 8,065,380.99
额
2.本期增 409,040.88 382,458.54 10,954.02 802,453.44
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
4.期末余 3,964,503.48 4,779,736.77 3,100.00 120,494.18 8,867,834.43
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
71 / 106
2015 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账 35,467,276.78 6,128,070.58 98,585.82 41,693,933.18
面价值
2.期初账 35,876,317.66 6,510,529.12 109,539.84 42,496,386.62
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
12、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发支 其 确认为无 转入当期损
余额 余额
出 他 形资产 益
研究阶段支出 2,177,189.56 2,177,189.56
开发阶段支出 3,751,325.19 520,863.16 4,272,188.35
合计 3,751,325.19 2,698,052.72 2,177,189.56 4,272,188.35
其他说明
13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
性差异 资产 差异 资产
资产减值准备 38,527,609.51 6,001,103.38 37,661,733.59 5,840,417.36
内部交易未实现利润 1,233,497.79 280,931.12 174,676.89 26,201.53
可抵扣亏损
合计 39,761,107.30 6,282,034.50 37,836,410.48 5,866,618.89
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
72 / 106
2015 年半年度报告
可抵扣暂时性差异 9,804,465.42 8,643,246.55
可抵扣亏损 34,172,494.36 33,402,575.27
合计 43,976,959.78 42,045,821.82
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 6,770,299.09 8,528,192.99
2017 年 13,215,420.41 13,215,420.41
2019 年 14,037,565.56 11,658,961.87
2020 年 149,209.30
合计 34,172,494.36 33,402,575.27 /
14、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
15、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 6,153,200.00
合计 6,153,200.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
16、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
73 / 106
2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 15,691,196.98 19,862,154.93
1-2 年（含 2 年） 6,288,949.00 2,370,175.13
2-3 年（含 3 年） 2,146,086.03 702,104.93
3 年以上 1,856,444.11 1,167,663.68
合计 25,982,676.12 24,102,098.67
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
唐山钢铁集团新事业发展有限公司 1,323,014.12 未到结算期
韩国泰成化工有限公司 1,175,023.80 未到结算期
霸州市恒泰钢结构材料有限公司 787,556.97 未到结算期
北矿磁材（包头）有限公司 707,031.60 未到结算期
合计 3,992,626.49 /
17、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,659,199.48 2,417,829.63
1 年以上 739,533.79 36,277.32
合计 3,398,733.27 2,454,106.95
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江门市中磁机电有限公司 352,000.00 尚未到期
赤城县新雪国旅游度假发 152,000.00 尚未到期
展有限公司
东阳市龙泽磁电有限公司 126,000.00 尚未到期
合计 630,000.00 /
18、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
74 / 106
2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,196,101.74 18,869,543.70 18,152,390.88 5,913,254.56
二、离职后福利 1,576,851.55 1,421,794.02 155,057.53
-设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期
的其他福利
合计 5,196,101.74 20,446,395.25 19,574,184.90 6,068,312.09
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、
1,308,222.97 15,975,399.72 15,826,886.32 1,456,736.37
津贴和补贴
二、职工福利费 72,400.00 767,187.18 825,931.27 13,655.91
三、社会保险费 - 869,345.11 864,019.64 5,325.47
其中：医疗保险
0.00 733,991.02 728,665.55 5,325.47
费
工伤保
0.00 78,332.64 78,332.64 -
险费
生育保
0.00 57,021.45 57,021.45 -
险费
四、住房公积金 942,647.00 598,137.00 344,510.00
五、工会经费和
3,815,478.77 314,964.69 37,416.65 4,093,026.81
职工教育经费
六、短期带薪缺
勤
七、短期利润分
享计划
合计 5,196,101.74 18,869,543.70 18,152,390.88 5,913,254.56
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,485,616.49 1,331,664.45 153,952.04
2、失业保险费 91,235.06 90,129.57 1105.49
合计 1,576,851.55 1,421,794.02 155,057.53
19、 应交税费
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
增值税 236,421.02 185,690.08
消费税
营业税
企业所得税 159,119.18 3,333,197.88
个人所得税 39,429.39 31,886.03
城市维护建设税 30,093.94 41,077.44
房产税 47,471.87 47,471.90
土地使用税 216,064.79 216,064.79
教育费附加 21,495.65 29,341.03
其他税费 7,774.66
合计 757,870.50 3,884,729.15
20、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款
利息
企业债券利息
短期借款应付利息 1,239,452.05 499,726.02
划分为金融负债的优先股\永
续债利息
合计 1,239,452.05 499,726.02
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
21、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,223,645.93 28,835,021.03
1-2 年（含 2 年） 28,614,594.76 585,350.03
2-3 年（含 3 年） 523,044.26 1,445.74
3 年以上 144,736.63 144,736.63
合计 31,506,021.58 29,566,553.43
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京矿冶研究总院 25,000,000.00 借款尚未到期
北京矿冶研究总院 2,695,414.05 未到结算期
合计 27,695,414.05 /
22、 长期借款
□适用 √不适用
23、 应付债券
□适用 √不适用
24、 长期应付款
□适用 √不适用
25、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
26、 专项应付款
□适用 √不适用
27、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
关停固安生产基地
其他 3,412,500.00 2,128,891.00 产生的相关人员费
用
合计 3,412,500.00 2,128,891.00 /
28、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
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2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
各向异性粘 发改办高技
结稀土永磁 【2012】1743
10,500,000.00 750,000.00 9,750,000.00
材料关键技 号
术的研究
颍州经济开 颍州经济开发
发区园区奖 3,354,216.65 36,261.78 3,317,954.87 区
励基金
柔性稀土政 北京市科学技
府补助 术委员会 “高
性能柔性稀土
1,106,616.88 56,268.66 1,050,348.22
粘结磁体的研
究及产业化”
经费
固安煤改气
432,593.13 160,899.04 271,694.09
政府补助
丰台区科技 丰台区财政局
420,841.41 420,841.41
三项经费
合计 15,814,268.07 / 1,424,270.89 14,389,997.18 /
涉及政府补助的项目：
见附注七第 45 营业外收入列示数据。
29、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 130,000,000.00 130,000,000.00
30、 其他权益工具
□适用 √不适用
31、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 161,058,898.45 161,058,898.45
其他资本公积 5,420,888.20 89,190.84 5,510,079.04
合计 166,479,786.65 89,190.84 166,568,977.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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2015 年半年度报告
注：根据《北矿磁材科技股份有限公司转岗分流人员安置办法》的规定，北京矿
冶研究总院承担的本公司内退人员 2015 年各项费用共计 89,190.84 元，增加资本公
积。资本公积减少是由于本公司收购子公司少数股权产生。
32、 库存股
□适用 √不适用
33、 其他综合收益
□适用 √不适用
34、 专项储备
□适用 √不适用
35、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,818,768.46 18,818,768.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 18,818,768.46 18,818,768.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -90,184,185.59 -61,848,640.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 -90,184,185.59 -61,848,640.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 302,719.19 1,849,993.65
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -89,881,466.40 -59,998,647.10
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2015 年半年度报告
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
37、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 101,708,197.08 81,262,259.00 120,032,391.70 100,375,506.66
其他业务 153,612.70 64,300.24 2,490,062.97 2,692,188.78
合计 101,861,809.78 81,326,559.24 122,522,454.67 103,067,695.44
38、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 75,990.73
城市维护建设税 93,516.75 255,137.25
教育费附加 66,800.98 188,737.66
资源税
合计 236,308.46 443,874.91
39、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸及包装费 5,457,202.12 3,880,469.68
职工薪酬 1,136,031.76 763,233.69
其他 299,807.25 391,607.61
合计 6,893,041.13 5,035,310.98
40、 管理费用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,114,937.16 4,359,325.74
研发费用 2,177,189.56 2,839,330.81
折旧费 868,928.36 656,585.62
社会保险 1,012,706.72 671,420.65
材料费 24,995.62 146,064.23
差旅费 71,825.90 58,943.00
住房公积金 342,097.00 260,730.00
其他 3,783,743.88 2,034,045.07
合计 13,396,424.20 11,026,445.12
41、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 764,283.35
减：利息收入 -59,114.98 -46,404.57
汇兑损益 173,770.99 -626,656.88
手续费 12,994.02 8,221.3
合计 891,933.38 -664,840.15
42、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,666,204.73 1,458,681.43
二、存货跌价损失 63,853.43 127,300.87
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,730,058.16 1,585,982.30
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2015 年半年度报告
43、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
44、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收 12,824.91 -9,807.98
益
处置长期股权投资产生的投资
收益
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的
投资收益
可供出售金融资产等取得的投
资收益
处置可供出售金融资产取得的
投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公
允价值重新计量产生的利得
合计 12,824.91 -9,807.98
45、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置
利得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产
处置利得
债务重组利得
非货币性资产交
换利得
接受捐赠
政府补助 2,330,270.89 549,929.48 2,330,270.89
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2015 年半年度报告
其他 521,809.48 521,809.48
合计 2,852,080.37 549,929.48 2,852,080.37
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
成果转化项目补助 1,000,000.00 与收益相关
各向异性粘结稀土永 750,000.00 与资产相关
磁材料关键技术的研
究
丰台区科技三项经费 420,841.41 与收益相关
柔性稀土政府补助 56,268.66 56,268.66 与资产相关
递延收益分摊（阜阳） 36,261.78 36,261.78 与资产相关
固安煤改气政府补助 30,899.04 30,899.04 与资产相关
三区人才政府补贴（阜 20,000.00 与收益相关
阳）
2014 年度专利授权奖 16,000.00 与收益相关
励费
【2013】32-24 号科技 200,000.00 与收益相关
型中小企业创新基金
支持项目款
科技园区奖励款 175,000.00 与收益相关
科技补助 36,000.00 与收益相关
专利奖励 221360 11,000.00 与收益相关
处理原公司旧北京吉 4,500.00 与收益相关
普国家补贴
合计 2,330,270.89 549,929.48 /
46、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置 29,355.51
损失合计
其中：固定资产处 29,355.51
置损失
无形资产
处置损失
债务重组损失
非货币性资产交
换损失
对外捐赠
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2015 年半年度报告
其他 1,500.00
合计 30,855.51
47、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 334,231.40
递延所得税费用 -415,415.61 469,353.26
合计 -81,184.21 469,353.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 221,534.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,230.25
子公司适用不同税率的影响 -167,404.52
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,065.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -258,975.96
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 302,900.57
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -81,184.21
48、 其他综合收益
详见附注
49、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 59,114.98 46,404.57
政府奖励 1,427,509.48 426,500.00
赔偿收入 77,218.63
废品收入 6,200.00
收到保险费 19,509.11
合计 1,589,552.20 472,904.57
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2015 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 7,211,672.25 9,775,699.28
合计 7,211,672.25 9,775,699.28
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 69,587.14 13,346.92
合计 69,587.14 13,346.92
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 2,662,969.97 564,753.78
合计 2,662,969.97 564,753.78
50、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 302,719.19 2,098,754.31
加：资产减值准备 1,730,058.16 1,585,982.30
固定资产折旧、油气资产折耗、 4,769,714.39 8,860,657.02
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 802,453.44 594,453.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他 29,355.51
长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
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2015 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填 764,283.35
列）
投资损失（收益以“－”号填 -12,824.91 9,807.98
列）
递延所得税资产减少（增加以 -415,415.61 469,353.25
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 -5,903,796.51 10,755,908.42
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -8,193,757.66 -15,990,207.18
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -8,676,808.99 -560,838.21
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,804,019.64 7,823,871.31
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 17,172,133.42 30,559,662.06
减：现金的期初余额 55,331,155.54 39,052,882.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,159,022.12 -8,493,220.36
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 17,172,133.42 30,559,662.06
其中：库存现金 35,103.79 43,557.13
可随时用于支付的银行存款 17,137,029.63 30,516,104.93
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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2015 年半年度报告
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,172,133.42 30,559,662.06
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
51、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,884,940.02 保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 2,884,940.02 /
52、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 106,341.32 6.1136 650,128.29
欧元 0.12 6.8699 0.82
港币 0.6 0.7886 0.47
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 922,410.00 6.1136 5,639,245.78
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
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2015 年半年度报告
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
53、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
北京北矿
磁电材料 北京 北京 生产制造 100.00 新建取得
有限公司
北矿磁材
（阜阳） 阜阳 阜阳 生产制造 100.00 新建取得
有限公司
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
币种:人民币
单位:元
持股比例(%) 对合营企
主要 业或联营
注册 业务性
合营企业或联营企业名称 经营 企业投资
地 质 直接 间接 的会计处
地
理方法
北矿磁材（包头）有限公司 包头 包头 制造业 20.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：
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2015 年半年度报告
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 14,507,371.06 12,300,818.79
非流动资产 5,131,970.67 5,784,073.30
资产合计 19,639,341.73 18,084,892.09
流动负债 14,109,822.63 12,569,497.56
非流动负债 0 0
负债合计 14,109,822.63 12,569,497.56
少数股东权益
归属于母公司股 5,529,519.10 5,515,394.53
东权益
按持股比例计算 1,105,903.82 1,103,078.91
的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实
现利润
--其他
对联营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 10,393,277.74 11,416,938.67
净利润 14,124.57 26,675.18
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 14,124.57 26,675.18
本年度收到的来
自联营企业的股
利
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2015 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、
日元、港币有关，除本公司与境外的供应商和客户以美元进行采购和销售外，本公司
的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2015 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负
债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
期末数 期初数
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
货币资金
其中：美元 106,341.32 650,128.29 120,931.75 739,981.38
欧元 0.12 0.82 0.12 0.89
港币 0.6 0.47 0.60 0.47
应收账款
其中：美元 922,410.00 5,639,245.78 824,649.85 5,039,913.43
欧元 12,848.05 95,789.92
日元 2,643,200.00 135,596.16
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2015 年半年度报告
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司部分产品及原料均以
美金结算，若人民币汇率波动幅度增大，将对公司经营业绩产生一定影响。为最大限
度减少汇兑损失的影响，公司及时分析汇率变化趋势，积极采取相应的结汇措施以及
出口发票融资等方式规避汇率风险。
2、信用风险
2015 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括在合并资产负债
表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已发生单项减值的金融资产的分析
单位名称 期末余额 坏账 账龄
鞍山市特种耐磨设备厂 454,337.98 454,337.98 5 年以上
武汉佳隆伟业工贸有限公司 278,827.20 278,827.20 5 年以上
遵化代理商 269,043.20 269,043.20 4-5 年
唐山市矿山机械厂 126,574.80 126,574.80 5 年以上
宜兴市鑫晨轻纺电子有限公司 124,409.20 124,409.20 5 年以上
山东华特磁电科技股份有限公司 95,980.67 95,980.67 4-5 年
海安县新亚磁性材料厂 93,650.00 93,650.00 5 年以上
常州市图纳墨粉技术有限公司 76,000.00 76,000.00 5 年以上
抚顺隆基磁电设备有限公司 64,354.00 64,354.00 5 年以上
海安县必得福电子有限公司 63,039.15 63,039.15 5 年以上
南通律伸磁性材料有限公司 56,345.08 56,345.08 5 年以上
河北田野汽车保定铸造机械厂 55,243.20 55,243.20 4-5 年
合计 1,757,804.48 1,757,804.48
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列
项目外，本公司无其他重大信用集中风险。
项目 期末数 期初数
应收账款—客户一 8,489,426.54 4,791,042.07
应收账款—客户二 5,364,670.00 4,747,688.50
应收账款—客户三 3,723,916.03 3,981,549.98
应收账款—客户四 4,061,503.40 3,907,751.63
应收账款—客户五 3,445,353.90 3,125,600.00
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合计 25,084,869.87 20,553,632.18
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司的流动比率为 1.66，营运资本为 53,207,102.63
元，资产流动性较好，流动风险较低。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
称
比例(%) 例(%)
工程和技
北京矿冶
北京 术研究与 348,122,100.00 40.00 40.00
研究总院
试验发展
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质
北京北矿磁电材料有限公司 全资子公司 有限责任公司 北京 制造业
北矿磁材（阜阳）有限公司 全资子公司 有限责任公司 阜阳 制造业
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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北京矿冶总公司 股东的子公司
北京磁城科贸公司 股东的子公司
北矿新材科技有限公司 股东的子公司
北京当升材料科技股份有限公司 股东的子公司
北矿机电科技有限责任公司 股东的子公司
北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 股东的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北矿矿冶研究总院物业公司 印刷费 7,136.75
北京矿冶研究总院 动力及其他 974,886.12 635,271.26
北京当升材料科技股份有限公司 材料 102,564.10 210,256.41
北矿磁材（包头）有限公司 购材料 8,484,106.15 8,531,158.68
北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 材料采购 34,017.09
北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 采购设备 4,589,743.59
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京矿冶研究总院 技术服务 60,000.00 943,396.23
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京矿冶研究总院 房屋 1,134,469.06 790,245.99
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(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 其他关联交易
项目 年利率（%） 年初余额 年末余额
北京矿冶研究总院 6.00 25,000,000.00 25,000,000.00
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北京矿冶研究总院 16,777.00 838.85
北京国信安科技术有 10,000.00 1,000.00 10,000.00
预付账款
限公司
预付账款 北京矿冶研究总院 500,000.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京矿冶总公司 449,477.24 590,510.74
应付账款 北京矿冶研究总院（应付利息） 1,239,452.05 499,726.03
应付账款 北矿磁材（包头）有限公司 6,610,498.85 4,462,844.26
应付账款 北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 278,400.00
预收账款 北京矿冶研究总院 18,900.00
其他应付款 北京矿冶研究总院 30,738,289.07 28,424,597.13
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
①票据背书
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额
37,897,616.09 元，到期日期间自 2015 年 6 月至 2015 年 12 月。
②2015 年 3 月份，本公司的全资子公司北京北矿磁电材料有限公司作为被告，被
其客户北京东方日佳科技有限公司以产品质量问题诉至北京市丰台区人民法院。北矿
磁电货款金额 815,480.00 元，东方日佳要求返还货款并赔偿损失，涉及总金额
8,732,019.27 元。截至 2015 年 6 月 30 日，该案件尚未开庭。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
（1）2014 年 11 月 3 日，本公司发布《非公开发行股票预案（修订稿）》，本公司拟
以非公开发票方式募集资金收购其控股股东北京矿冶研究总院下属子公司北矿机电
科技有限责任公司。
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2015 年半年度报告
目前，上述事项已经过国务院国资委批准，并收到中国证券监督管理委员会（以下简
称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(141646 号)，等
待中国证监会核准。
（2）2015 年 6 月 26 日，本公司发布公告，拟向本公司控股股东北京矿冶研究总院转
让公司位于北京市大兴区北兴路东段 22 号院内房地资产。北京国融兴华资产评估有
限责任公司出具了编号为国融兴华评报字[2015]第 020104 号的《北矿磁材科技股份
有限公司房地产对外转让项目评估报告》。截至 2015 年 6 月 30 日，上述关联交易正
在办理资产转让相关手续。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 40,081 96.62% 6,950,6 17.34% 33,130, 32,629,1 96.62% 6,177,1 18.93% 26,4
特征组合计 ,567.5 44.91 922.67 89.71 11.00 52,0
提坏账准备 8 78.7
的应收账款 1
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2015 年半年度报告
单项金额不 1,402, 3.38% 1,402,9 100.00 1,402,97 4.12% 1,402,9 100.00
重大但单独 977.28 77.28 % 7.28 77.28 %
计提坏账准
备的应收账
款
41,484 / 8,353,6 / 33,130, 34,032,1 / 7,580,0 / 26,4
,544.8 22.19 922.67 66.99 88.28 52,0
合计
6 78.7
1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 31,226,106.24 1,561,305.31 5.00
1至2年 3,172,157.93 317,215.79 10.00
2至3年 502,662.72 150,798.82 30.00
3至4年 391,313.99 195,657.00 50.00
4至5年 212,195.70 148,536.99 70.00
5 年以上 4,577,131.00 4,577,131.00 100.00
合计 40,081,567.58 6,950,644.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
鞍山市特种耐磨设备厂 454,337.98 454,337.98 100% 收回可能性低
遵化代理商 269,043.20 269,043.20 100% 收回可能性低
唐山市矿山机械厂 126,574.80 126,574.80 100% 收回可能性低
宜兴市鑫晨轻纺电子有
124,409.20 124,409.20 100% 收回可能性低
限公司
山东华特磁电科技股份
95,980.67 95,980.67 100% 收回可能性低
有限公司
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2015 年半年度报告
海安县新亚磁性材料厂 93,650.00 93,650.00 100% 收回可能性低
抚顺隆基磁电设备有限
64,354.00 64,354.00 100% 收回可能性低
公司
海安县必得福电子有限
63,039.15 63,039.15 100% 收回可能性低
公司
南通律伸磁性材料有限
56,345.08 56,345.08 100% 收回可能性低
公司
河北田野汽车保定铸造
55,243.20 55,243.20 100% 收回可能性低
机械厂
合计 1,402,977.28 1,402,977.28 / /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 773,533.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 19,891,443.32
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 47.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 1,000,572.17 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
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2015 年半年度报告
按信用风险 106,312 6,884,7 6.48 99,427,2 60,092,5 3,051,1 5.08 57,041,3
特征组合计 ,007.55 72.21 % 35.34 03.83 81.99 % 21.84
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
106,312 / 6,884,7 / 99,427,2 60,092,5 / 3,051,1 / 57,041,3
合计
,007.55 72.21 35.34 03.83 81.99 21.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 78,645,114.34 3,932,255.72 5.00
1至2年 26,737,757.34 2,673,775.73 10.00
2至3年 929,135.87 278,740.76 30.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 106,312,007.55 6,884,772.21 6.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,833,590.22
元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 100,518,249.31 58,514,166.81
备用金 119,968.34 1,523,837.02
设备租赁费 60,000.00 54,500.00
垫付款 5,673,789.9
合计 106,372,007.55 60,092,503.83
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
北矿磁材 借款 100,518,249.3 1 年以内、 94.50 6,333,165.28
（阜阳）有 1-2 年
限公司
北矿磁材 垫款 4,100,732.41 1 年以内 3.86 205,036.62
（阜阳）有
限公司
北京北矿磁 垫款 1,556,280.49 1 年以内、 1.46 339,733.05
电材料有限 1-2 年、
公司 2-3 年
人力资源部 备用金 59,500.00 1 年以内 0.06 2,975.00
郭永刚 垫付款 20,000.00 1 年以内 0.02 1,000.00
合计 / 106,254,762.20 / 99.90 6,881,909.95
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
101 / 106
2015 年半年度报告
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 70,644,000.00 0 70,644,000.00 70,644,000.00 0 70,644,000.00
对联营、合营企 1,146,768.01 0 1,146,768.01 1,133,943.10 0 1,133,943.10
业投资
合计 71,790,768.01 0 71,790,768.01 71,777,943.10 0 71,777,943.10
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
北京北矿磁 30,000,000.00 30,000,000.00
电材料有限
公司
北矿磁材（阜 40,644,000.00 40,644,000.00
阳）有限公司
合计 70,644,000.00 70,644,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
其 宣告 计
准
追 减 其他 他 发放 提
投资 期初 权益法下 期末 备
加 少 综合 权 现金 减 其
单位 余额 确认的投 余额 期
投 投 收益 益 股利 值 他
资损益 末
资 资 调整 变 或利 准
余
动 润 备
额
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
北矿磁材 1,133,943.10 12,824.91 1,146,76
（包头）有 8.01
限公司
小计 1,133,943.10 12,824.91 1,146,76
8.01
1,133,943.10 12,824.91 1,146,76
合计
8.01
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 80,638,323.16 69,180,537.46 118,943,646.53 100,607,976.36
其他业务 2,633,329.41 2,643,659.30 6,386,230.94 6,630,984.69
合计 83,271,652.57 71,824,196.76 125,329,877.47 107,238,961.05
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 12,824.91 10,335.03
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产在持有期间的投
资收益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
合计 12,824.91 10,335.03
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -29,355.51
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业 2,330,270.89
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务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和 520,309.48
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
所得税影响额 -428,809.91
少数股东权益影响额
合计 2,392,414.95
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2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.1355 0.0023 0.0023
净利润
扣除非经常性损益后归属 -0.9254 -0.0161 -0.0161
于公司普通股股东的净利
润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计
备查文件目录
主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
备查文件目录
正本及公告的原稿。
董事长：蒋开喜
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 13 日
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