北矿磁材科技股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示………………………………………………………………2
二、公司基本情况…………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况…………………………………………………5
四、董事、监事及高级管理人员…………………………………………7
五、董事会报告……………………………………………………………8
六、重要事项…………………………………………………………… 13
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………… 18
八、备查文件目录………………………………………………………106
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)没有董事、监事、高级管理人员声明对公司年报报告的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
(三)独立董事吕长江，因公在国外出差，书面委托独立董事潘峰代为行使表决权。
(四)公司半年度财务报告未经审计。
(五)本公司不存在大股东占用资金情况。
(六)公司董事长蒋开喜，总经理吕宝顺及财务总监黄国泰声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北矿磁材科技股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北矿磁材
公司英文名称：BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.
公司英文名称缩写：BGRIMM MAGMAT
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：北矿磁材
公司A股代码：600980
3、 公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188号六区5号楼
公司办公地址：北京市丰台区南四环西路188号六区5号楼
邮政编码：100070
公司国际互联网网址：http://www.magmat.com
公司电子信箱：magmat@magmat.com
4、 公司法定代表人：蒋开喜
5、 公司董事会秘书：杜登明
电话：010-67537184
传真：010-67583947
E-mail：dudm@263.net
联系地址：北京市丰台区南四环西路188号六区5号楼
公司证券事务代表：权博
电话：010-67537184
传真：010-67583947
E-mail：quanbo711@163.com
联系地址：北京市丰台区南四环西路188号六区5号楼
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：北矿磁材科技股份有限公司综合管理部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 544,006,702.90 527,379,405.07 3.15
所有者权益（或股东权益） 328,849,637.37 318,268,836.21 3.32
每股净资产(元) 2.53 2.45 3.26
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润 -10,137,195.44 -13,967,025.02 27.42
利润总额 13,429,048.63 -14,076,976.78 195.40
净利润 10,216,201.16 -14,563,144.71 170.15
扣除非经常性损益后的净利润 -13,350,042.91 -14,453,192.95 7.63
基本每股收益(元) 0.08 -0.11 172.72
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.10 -0.11 9.09
稀释每股收益(元) 0.08 -0.11 172.73
净资产收益率(%) 3.16 -4.02 增加7.18个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -28,797,671.16 -22,558,198.09 -27.66
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.22 -0.17 -29.42
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 23,319,564.07
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 400,000.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -153,320.00
合计 23,566,244.07
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 20,025户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股份
增减 股份数量 数量
北京矿冶研究总院 国有法人 49.5812 64,455,567 51,455,567 无
中国钢研科技集团公司 国有法人 1.0552 1,371,741 无
中国建筑材料科学研究总 国有法人 0.7034 914,423 无
院
机械科学研究总院 国有法人 0.6231 810,000 无
中国纺织科学研究院 国有法人 0.5572 724,423 无
宋军 境内自然人 0.5277 686,047 276,198 未
知
徐吉良 境内自然人 0.4222 548,900 28,900 未
知
刘立新 境内自然人 0.2838 368,910 368,910 未
知
黄辉芬 境内自然人 0.2834 368,440 368,440 未
知
武汉太和服饰有限公司 境内非国有法 0.2775 360,759 360,759 未
人 知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京矿冶研究总院 13,000,000 人民币普通股
中国钢研科技集团公司 1,371,741 人民币普通股
中国建筑材料科学研究总院 914,423 人民币普通股
机械科学研究总院 810,000 人民币普通股
中国纺织科学研究院 724,423 人民币普通股
宋军 686,047 人民币普通股
徐吉良 548,900 人民币普通股
刘立新 368,910 人民币普通股
黄辉芬 368,440 人民币普通股
武汉太和服饰有限公司 360,759 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 前十名无限售条件流通股股东关联关系的说明
关系的说明 本公司未知无限售条件流通股东相互之间是否存在关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名无限售条件流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明
本公司未知前十名无限售条件流通股东和前十名股东相互之间是否存在关联关系，也未知其相互之间
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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北京矿冶研究总院、中国钢研科技集团公司、 机械科学研究总院 、中国纺织科学研究院、中国建筑材料科学研究总院为中央直属大型科技企业,其持有股份为国有法人股，以上主要股东相互之间不存在关联关系或一致行动。2007年4月27日中国钢研科技集团公司、机械科学研究总院 、中国纺织科学研究院、中国建筑材料科学研究总院所持有限售条件股份上市流通。2008年4月24日北京矿冶研究总院1,300万股有限售条件股份上市流通。除此之外，均为无限售条件流通股东。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 北京矿冶研究总院 51,455,567 2009年4月24日 持有的非流通股份自获得上市流通权之日
起，在二十四个月内不通过证券交易所挂
牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数
量占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之十，且出售价格不低于每股人
民币7.50元。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司主要从事磁性材料和磁器件的研发、生产和销售，属于磁性材料行业。磁性材料行业属于国家鼓励发展的行业，产品广泛应用于消费类电子产品、通讯、计算机、家电、汽车制造等领域。 报告期内，公司实现营业收入 14315.26万元，营业成本 13023.12万元，公司净利润总额1021.62万元，净利润同比增加2477.93万元。业绩大幅上升的主要原因如下：
（1）母体公司净利润1,158.08万元，比上年同期增加净利润2,730.38万元，增长173.65%。 （2）控股子公司北矿锌业上半年同比营业收入有较大幅度减少，亏损36.78万元，导致净利润同比减少182.58万元，下降125.23%。 （3）全资子公司北矿磁电公司由于其下属子公司常德市耐摩特尚未正式投产，亏损111.83万元，比去年同期净利润减少111.37万元，下降24210.27%。
本报告期内公司产品市场需求加大，公司紧抓这一市场契机，根据市场的需求情况对公司产品结构进行了调整，同时通过缓慢提高产品价格的方式在稳固公司客户源的基础上提高公司经营效益。公司经理层坚持以市场为导向的经营方针，不断改进生产工艺，满足客户对产品性能和质量提出的进一步要求，从质量上抓客户，充分发挥品牌优势。同时公司采取积极灵活的营销策略，根据不同的市场情况、不同的客户需求制定不同的营销策略，密切关注客户的要求，及时调整销售策略。 公司本报告期内依然面临原材料供应紧张、价格不断攀升的困难。从2007年下半年开始，由于铁矿粉价格的快速上升，不但使公司主要原材料铁鳞价格随之大幅上涨，而且从2007年10月份开始，大多数钢厂不但不销售铁鳞，而且还高价收购铁鳞回炉使用，造成铁鳞的来源日益紧张，针对这一情况公司及时调整工艺，改用铁红作为生产的主要原料，但依然面临市场供应紧张、价格不断攀升的困难。此外市场竞争加剧、下游产品销售市场不旺仍然是公司发展所面临的主要困难。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
品 同期增减（％） 同期增减（％） 减（%）
分行业
磁性材料 107,720,653.71 96,749,321.38 10.18 34.12 26.99 增加5.05个百分点
锌制品 34,789,610.44 32,594,555.54 6.31 -38.29 -38.05 减少0.37个百分点
合计 142,510,264.15 129,343,876.92 9.24 4.25 0.42 增加3.46个百分点
分产品
烧结铁氧体 50,847,226.38 42,628,895.36 16.16 -1.58 -13.00 增加11.00个百分点
粘结铁氧体 21,983,167.52 22,288,735.11 -1.39 81.44 100.04 减少9.42个百分点
粘结磁器件 1,885,990.99 1,893,105.06 -0.38 13.30 -17.64 增加37.72个百分点
烧结磁器件 10,692,696.80 10,280,930.00 3.85 72.52 81.32 减少4.67个百分点
其他产品 14,795,889.52 14,744,755.94 0.35 / / /
锌制品 34,789,610.44 32,594,555.54 6.31 / / /
技术收入 7,515,682.50 4,912,899.91 34.63 85.21 38.31 增加22.16个百分点
合计 142,510,264.15 129,343,876.92 9.24 4.25 0.42 增加3.46个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额26.22万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 25,734,705.90 -25.30
华东地区 49,628,630.48 4.30
华南地区 35,806,022.11 36.00
华中地区 1,232,987.44 -77.33
东北地区 8,175,988.94 15.50
西北地区 2,593,553.81 170.47
西南地区 12,769,774.40 79.65
出口 6,568,601.07 -15.23
合计 142,510,264.15 4.25
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2008年上半年，公司净利润1,021.62万元，比去年同期净利润增加2,477.93万元，增长170.15%。其中: （1）母体公司净利润1,158.08万元，比上年同期增加净利润2,730.38万元，增长173.65%。 （2）控股子公司北矿锌业上半年同比营业收入有较大幅度减少，亏损36.78万元，导致净利润同比减少182.58万元，下降125.23%。 （3）全资子公司北矿磁电公司由于其下属子公司常德市耐摩特尚未正式投产，亏损111.83万元，比去年同期净利润减少111.37万元，下降24210.27%。
4、公司在经营中出现的问题与困难
(1）由于原材料供应价格居高不下，带来巨大成本压力； (2）公司应收账款金额较大，如催收不及时，将存在坏账的风险。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金21,735.00万元，已累计使用17,239.54万元，尚未使用4,495.46万元存于银行募集资金专用帐户。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 报告期内产生收 是否符合计 是否符合预
目 益情况 划进度 计收益
各项异性注射磁粉和器件产业化项目 2,460.00 否 2,428.92 110.02 是 否
汽车永磁电机用高性能磁体产业化项目 4,940.00 否 1,713.61 137.14 否 否
粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 609.24 是 609.24 否 否
年产5000吨幅宽1米连轧粘结磁技术改造 4,960.00 否 5,521.41 22.55 是 否
扩建
静电显像材料工业生产线项目 2,984.00 是 2,500.00 -75.17 否 否
超高分子量耐磨制品投资项目 500.00 是 500.00 -50.35 否 否
募集资金暂存银行 3,453.76 是
补充流动资金 1,828.00 否 1,828.00
暂时补充流动资金 2,138.36
合计 21,735.00 / 17,239.54 144.19 / /
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(1)、各项异性注射磁粉和器件产业化项目 项目拟投入2,460万元，实际投入2,428.92万元，报告期内产生收益110.02万元。
(2)、汽车永磁电机用高性能磁体产业化项目 项目拟投入4,940万元，实际投入1,713.61万元，报告期内产生收益137.14万元。
(3)、粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 项目拟投入7,547万元，实际投入609.24万元，由于市场发生变化，其抗风险能力和预期收益有所下降，难以实现预定目标。公司决定暂停此项目的投资。为了降低投资风险，提高资金的投资回报，已将用于此项目的募集资金变更投入静电显像材料工业生产线项目。此项目总投资预计3,484万元。募集资金余额部分3,453.76万元暂时存于公司募集资金专用账户，同时公司将根据其他中试项目的具体情况，尽快、择优挑选出已成熟的具备工业化生产条件的新项目。
(4)、年产5000吨幅宽1米连轧粘结磁技术改造扩建 项目拟投入4,960万元，实际投入5,521.41万元, 报告期内产生收益22.55万元。
(5)、静电显像材料工业生产线项目 项目拟投入3,484万元，实际投入2,500.00万元，其中500万元用于投资高分子量耐磨制品项目。
(6)、补充流动资金 投入1,828万元补充流动资金。
(7)、暂时补充流动资金 投入2,138.36万元补充流动资金。
(8)、募集资金银行余额4,495.46万元。
3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项目名称 变更后项目拟 实际投入 产生收益情 是否符合计划 是否符合
投入金额 金额 况 进度 预计收益
静电显像材料工业生 粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 3,484.00 2,500.00 -75.17 否 否
产线项目
变更余额暂存银行 粘结钕铁硼磁体生产线技术改造 3,453.76 3,453.76
超高分子量耐磨制品 静电显像材料工业生产线项目 500.00 500 -50.35 否 否
投资项目
合计 / 7,437.76 6,453.76 -125.52 / /
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(1)静电显像材料工业生产线项目
公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更后新项目拟投入3,484.00万元，实际投入1,455.05万元。
公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更后新项目拟投入3,453.70万元：
①粘结钕铁硼磁体生产线技术改造项目拟投入7,547万元人民币，实际投入609.24万元，经公司重新论证，已将用于此项目的募集资金变更投入静电显像材料工业生产线项目。此项目总投资预计3,484万元。募集资金余额部分3,453.76 万元暂时存于公司募集资金专用账户,此次变更部分募集资金投资项目的议案已经公司2005年第一次临时股东大会审议通过。
②2005年度股东大会审议通过《关于设立静电显像材料法人独资子公司暨变更募集资金投资项目实施方式的议案》，设立一个以经营静电显像材料为主营业务的北矿磁材法人独资的子公司，以董事会批准的静电显像材料工业生产线投资额作为该子公司的注册资金，在中关村科技园丰台园区注册（北矿磁材注册地）。
(2)变更余额暂存银行公司变更原计划投资项目粘结钕铁硼磁体生产线技术改造，变更余额暂存银行3,453.76万元。
(3)超高分子量耐磨制品投资项目
2006年8月公司投资3,000万元，成立了以经营静电显像材料为主营业务的独资的子公司北京北矿磁电材料有限公司。该募集资金投资项目原计划总投资3,484万元，拟建设年生产能力为3,000吨的超细四氧化三铁磁粉生产线。鉴于目前四氧化三铁磁粉的市场情况和北矿磁电的生产能力，在目前拟取得用户的认可和信任，在此基础上再考虑规模和继续投入的问题。截止目前，该项目投入822.57万元，流动资金占用302.59万元，尚节余1,874.84万元。为了提高募集资金的使用效率，控制投资风险，现已调整该募集资金投资项目，其中500万元投资超高分子量耐磨制品投资项目，并经2007年第一次临时股东大会审议通过。募集资金余额1,374.84万元补充北矿磁电流动资金。
4、非募集资金项目情况
（1）燃气动力技改项目投资金额5.60万元；
（2）工程生产线技改项目投资额32.65万元；
（3）固安基地后续支出项目投资额142.58万元；
（4）日常生产设备购置投资额88.80万元；
(5）锌业公司投资额133.56万元。
(四)公司财务状况、经营成果分析
公司上一报告期预计公司本报告期实现净利润1000万元，实际实现1,021.62万元，实际经营情况与预测基本一致，无较大变动。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润950-1000万元。 1、公司向北京矿冶研究总院出售房产，实现营业外收入2863.84万元； 2、主要原材料供应货源依然紧张；
3、受交通管制的影响，我公司原材料采购和产品销售的运输受到限制，同时运费支出增加。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》等有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间职权分明、各司其职、规范运作；董事会专门委员会按照职责开展工作，独立董事在公司关联交易、财务审计、发展战略制订等方面充分发挥了作用。在做好信息披露工作、提高治理透明度的情况下，本着对股东负责的态度，通过各种形式，使广大投资者及时、准确、完整、真实的了解了公司的经营情况。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，并且对公司《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》中所列事项的整改工作已如期完成。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
2008年2月21日，本公司向公司控股股东北京矿冶研究总院转让公司办公楼及其土地使用权，该资产的帐面价值为11,579,700.99元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为28,628,419.92元，实际出售金额为42,625,300.00元，产生损益28,638,419.92元，本次出售价格的确定依据是市场价格。该事项已于2008年1月12日刊登在中国证券报上。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金额的比
例(%)
北京磁城科贸公司 提供包装编织袋等 1,028,230.78 52.62
北京矿冶总公司 出口代理 789,956.80 100.00
北京矿冶总公司 提供原料铁红 2,138,339.60 19.40
北京矿冶研究总院 提供水、电，房租等综合关联交易 5,066,559.58 41.77
北京捷安货物运输有限公司 提供运输服务 238,686.08 7.95
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)
北京矿冶总公司 销售烧结磁器件 44,854.70 0.03
北京矿冶研究总院 销售烧结磁器件 262,236.39 0.18
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本公司及控股子公司与北京矿冶研究总院及其下属企业一致同意，各项关联交易均应根据自愿、平等，互惠互利、公平公允的原则进行。
该等关联交易事项对本公司及控股子公司生产经营并未构成不利影响或损害公司股东利益。首先，本公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品和服务。其次，通过关联交易可以有效配置双方的内部资源，同时，降低双方的费用支出、提高效率、提高盈利水平。第三，根据本公司各项有效的关联交易协议，公司与各关联企业相互提供产品和服务的定价方法：优先参照国家定价，无国家定价的参照市场价格，既无国家定价又无市场价格可供参照的，以成本加合理的利润由双方协商定价，公司与关联方相互确认同意并保证相互提供的产品和服务的价格不高于向任何独立第三方提供相同产品或服务的价格，这种定价方法确保了本公司的利益不受到损害。对于执行市场价格信息，进行跟踪检查，并根据市场价格的变化对关联交易价格进行相应调整。
由于公司所处地理位置和生产经营的需要，公司控股股东为本公司提供供水、供电、房屋租赁、生活设施等综合服务，长期以来保障了公司生产经营的正常有序进行，且降低了公司的运营成本。
关联采购方面，借助于北京矿冶总公司的进出口业务实力，公司生产所需的部分原材料铁红和设备由北京矿冶总公司代理进口；公司所需的产品包装编织袋及印刷品主要由北京磁城科贸公司提供，大大降低了本公司的采购成本，有利于公司的稳定经营，使得公司能够集中于主业的生产经营。为减少关联交易自2005年4月起公司已开始从国外自购原材料，减少通过北京矿冶总公司代理进口。
关联销售方面，公司生产的烧结磁器件为控股股东生产矿山设备的一部分原料，为公司长期稳定的客户，为公司节约了营业费用。公司生产的烧结磁器件产品一部分由北京矿冶总公司代理出口，该公司为北矿磁材进一步扩大海外市场作出了努力。
本公司及控股子公司与控股股东及其子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联债权债务不会对公司的持续经营及财务状况产生不利影响，不会影响上市公司的独立性。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向参股股东北京矿冶研究总院向控股股东出售公司办公楼及土地使用权，交易的金额为42,625,300.00元，该交易产生损益28,638,419.92元，定价的原则依据市场定价，资产的帐面价值为11,579,700.99元，该事项已于2008年1月12日刊登在中国证券报。
3、非经营性关联债权债务往来
单位:元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京矿冶研究总院 控股股东 0 0 42,625,300.00 0
合计 0 0 42,625,300.00 0
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额42,625,300.00元，余额0万元。
关联债权债务形成原因：上市公司向控股股东出售房产及土地使用权。
关联债权债务清偿情况：截至2008年6月30日已全部清偿。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,500
担保总额占公司净资产的比例 4.56
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
1.借款合同 (1)2008年5月29日，本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合同编号为“2407CF010-013DK号”的《借款合同》，约定借款金额人民币500万元，借款期限自2008年5月29日至2009年5月29日。 (2)2008年6月18日，本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合同编号为“2407CF010-015DK号”的《借款合同》，约定借款金额人民币500万元，借款期限自2008年6月18日至2009年6月18日。 (3) 2008年6月24日，本公司与广东发展银行北京分行知春路支行签订了合同编号为“2407CF010-016DK号”的《借款合同》，约定借款金额人民币1000万元，借款期限自2008年6月24日至2009年6月24日。 2.担保合同 2007年6月26日，本公司与华夏银行股份有限公司北京亚运村支行签订了合同编号为“YYB25（高保）20070011号”的《最高额保证合同》，为公司控股子公司北京北矿锌业有限责任公司短期贷款提供担保，约定保证金额人民币2,000万元，被担保的具体业务的签订日期应在2007年6月26日至2008年6月26日期间内。2008年6月23日北京北矿锌业有限责任公司依据该最高额保证合同贷款1000万，保证期限自2008年6月23日至2008年8月31日。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及
检索路径
公司第三届董事会第六次会议决议 中国证券报（C008版）上海 2008年1月12日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司关于出售部分资产暨关联交易公告 中国证券报（C008版）上海 2008年1月12日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 中国证券报（C008版）上海 2008年1月12日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司第三届监事会第四次会议决议 中国证券报（C008版）上海 2008年1月12日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司2008年第一次临时股东大会会议资料 上海证券交易所网站 2008年1月25日 www.sse.com.cn
公司预亏公告 中国证券报（D006版）上海 2008年1月31日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司2008年第一次临时股东大会会议决议公告 中国证券报（D007版）上海 2008年1月31日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司2008年第一次临时股东大会法律意见书 上海证券交易所网站 2008年1月31日 www.sse.com.cn
公司保荐结构更换本公司保荐代表人的公告 中国证券报（D035版）上海 2008年4月9日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司有限售条件的流通股上市公告 中国证券报（D041版）上海 2008年4月21日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司第三届董事会第七次会议决议公告 中国证券报（D040版）上海 2008年4月26日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司第三届监事会第五次会议决议公告 中国证券报（D040版）上海 2008年4月26日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司2008年日常关联交易公告 中国证券报（D040版）上海 2008年4月26日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司关于召开2007年度股东大会的通知 中国证券报（D041版）上海 2008年4月26日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司2007年度报告摘要 中国证券报（D016版）上海 2008年4月26日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司2007年度报告全文 上海证券交易所网站 2008年4月26日 www.sse.com.cn
公司审计委员会审议年度财务报告的工作规程 上海证券交易所网站 2008年4月26日 www.sse.com.cn
公司独立董事年报工作制度 上海证券交易所网站 2008年4月26日 www.sse.com.cn
公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 上海证券交易所网站 2008年4月26日 www.sse.com.cn
公司2008年第一季度报告全文 上海证券交易所网站 2008年4月26日 www.sse.com.cn
公司2008年第一季度报告正文 中国证券报（D016版）上海 2008年4月26日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司关于召开2007年度股东大会的二次通知 中国证券报（C011版）上海 2008年5月13日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司关于办公地址变更的公告 中国证券报（C011版）上海 2008年5月13日 www.sse.com.cn
证券交易所网站
公司2007年度股东大会会议资料 上海证券交易所网站 2008年5月14日 www.sse.com.cn
公司2007年度股东大会决议公告 中国证券报（B06版）上海证 2008年5月23日 www.sse.com.cn
券交易所网站
公司2007年度股东大会法律意见书 上海证券交易所网站 2008年5月23日 www.sse.com.cn
公司股票交易异常波动 中国证券报（B06版）上海证 2008年5月31日 www.sse.com.cn
券交易所网站
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 88,755,748.10 77,670,129.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 24,258,272.49 13,327,437.88
应收账款 八、3 76,040,682.15 58,345,697.87
预付款项 八、4 23,605,727.48 41,309,640.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 757,772.40 364,218.86
买入返售金融资产
存货 八、6 111,441,883.31 106,803,519.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 324,860,085.93 297,820,643.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、7
投资性房地产 八、8 10,394,203.19
固定资产 八、9 139,446,339.10 137,360,334.03
在建工程 八、10 60,232,476.47 67,547,374.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、11 8,982,001.21 6,490,243.82
开发支出 八、12 9,346,929.66 6,957,516.21
商誉
长期待摊费用 八、13 32,638.70
递延所得税资产 八、14 1,138,870.53 776,450.61
其他非流动资产
非流动资产合计 219,146,616.97 229,558,761.18
资产总计 544,006,702.90 527,379,405.07
流动负债：
短期借款 八、16 100,000,000.00 115,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、17 1,947,960.00 3,755,395.16
应付账款 八、18 36,441,018.00 38,384,444.12
预收款项 八、19 17,375,937.23 18,753,633.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、20 1,596,544.95 2,325,954.08
应交税费 八、21 108,210.67 1,325,879.03
应付利息
应付股利
其他应付款 八、22 34,290,353.63 5,743,540.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 191,760,024.48 185,288,846.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八、23 3,000,000.00 3,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 八、24 238,313.54 238,313.54
其他非流动负债 八、25 3,485,000.00 3,485,000.00
非流动负债合计 6,723,313.54 6,723,313.54
负债合计 198,483,338.02 192,012,159.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、26 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 八、27 160,780,285.27 160,415,685.27
减：库存股
盈余公积 八、28 17,645,399.58 17,645,399.58
一般风险准备
未分配利润 八、29 20,423,952.52 10,207,751.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 328,849,637.37 318,268,836.21
少数股东权益 八、30 16,673,727.51 17,098,409.14
所有者权益合计 345,523,364.88 335,367,245.35
负债和所有者总计 544,006,702.90 527,379,405.07
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法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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母公司资产负债表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 64,081,943.15 54,769,088.02
交易性金融资产
应收票据 八、2 22,067,569.55 9,179,538.38
应收账款 八、3 58,419,125.58 45,983,139.85
预付款项 八、4 14,455,758.41 12,979,340.64
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 722,558.03 361,179.53
存货 八、6 75,669,862.16 74,621,434.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 235,416,816.88 197,893,721.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、7 50,000,000.00 50,000,000.00
投资性房地产 八、8 10,394,203.19
固定资产 八、9 125,287,611.53 134,453,399.79
在建工程 八、10 29,620,700.11 27,812,393.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、11 4,925,751.21 6,490,243.82
开发支出 八、12 8,687,370.19 6,857,436.31
商誉
长期待摊费用 八、13
递延所得税资产 八、14 1,138,870.53 776,450.61
其他非流动资产
非流动资产合计 219,660,303.57 236,784,127.32
资产总计 455,077,120.45 434,677,848.35
流动负债：
短期借款 八、16 75,000,000.00 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、17 1,947,960.00 3,755,395.16
应付账款 八、18 29,605,001.40 20,891,600.01
预收款项 八、19 13,658,328.59 13,694,464.65
应付职工薪酬 八、20 1,355,871.35 2,112,726.54
应交税费 八、21 1,470,344.97 1,499,724.87
应付利息
应付股利
其他应付款 八、22 2,614,998.57 5,244,681.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 125,652,504.88 117,198,593.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八、24 238,313.54 238,313.54
其他非流动负债 八、25 3,485,000.00 3,485,000.00
非流动负债合计 3,723,313.54 3,723,313.54
负债合计 129,375,818.42 120,921,906.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、26 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 八、27 160,780,285.27 160,415,685.27
减：库存股
盈余公积 八、28 17,645,399.58 17,645,399.58
未分配利润 八、29 17,275,617.18 5,694,856.93
所有者权益（或股东权益）合计 325,701,302.03 313,755,941.78
负债和所有者（或股东权益）合计 455,077,120.45 434,677,848.35
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法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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合并利润表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八、31 143,152,632.08 140,143,294.22
其中：营业收入 143,152,632.08 140,143,294.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 八、31 153,289,827.52 154,110,319.24
其中：营业成本 八、31 130,231,170.09 131,626,718.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、32 429,882.68 198,624.91
销售费用 4,265,428.24 4,726,886.79
管理费用 10,089,083.50 6,292,907.03
财务费用 2,920,058.38 3,228,860.51
资产减值损失 八、33 5,354,204.63 8,036,321.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,137,195.44 -13,967,025.02
加：营业外收入 八、34 29,113,248.98 10,290.60
减：营业外支出 八、36 5,547,004.91 120,242.36
其中：非流动资产处置净损失 八、36 4,394,496.86 120,242.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,429,048.63 -14,076,976.78
减：所得税费用 八、37 3,637,529.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,791,519.53 -14,076,976.78
归属于母公司所有者的净利润 10,216,201.16 -14,563,144.71
少数股东损益 -424,681.63 486,167.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0786 -0.11
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0786 -0.11
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法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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母公司利润表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、31 105,075,348.08 80,917,322.82
减：营业成本 八、31 93,719,117.74 76,529,555.54
营业税金及附加 八、32 427,443.18 194,179.30
销售费用 3,143,561.88 4,291,549.19
管理费用 8,956,101.92 5,265,274.69
财务费用 2,461,672.33 2,055,648.31
资产减值损失 5,012,602.08 8,194,246.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,645,151.05 -15,613,130.32
加：营业外收入 八、34 29,103,248.98 10,290.60
减：营业外支出 八、36 5,405,004.91 120,242.36
其中：非流动资产处置净损失 八、36 4,394,496.86 120,242.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,053,093.02 -15,723,082.08
减：所得税费用 3,472,332.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,580,760.25 -15,723,082.08
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法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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合并现金流量表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 126,881,723.56 172,148,184.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 348,519.17
收到其他与经营活动有关的现金 八、39 895,863.81 982,854.34
经营活动现金流入小计 127,777,587.37 173,479,557.67
购买商品、接受劳务支付的现金 127,492,756.50 171,117,102.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,042,023.87 13,942,279.16
支付的各项税费 7,332,521.10 8,090,893.92
支付其他与经营活动有关的现金 6,707,957.06 2,887,480.11
经营活动现金流出小计 156,575,258.53 196,037,755.76
经营活动产生的现金流量净额 -28,797,671.16 -22,558,198.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,864,458.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,864,458.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,122,564.24 14,935,989.54
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,122,564.24 14,935,989.54
投资活动产生的现金流量净额 27,741,894.47 -14,935,989.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 85,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 八、42 40,364,600.00
筹资活动现金流入小计 80,364,600.00 85,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,223,204.39 3,384,473.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流出小计 68,223,204.39 23,384,473.46
筹资活动产生的现金流量净额 12,141,395.61 61,615,526.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,085,618.92 24,121,338.91
加：期初现金及现金等价物余额 77,670,129.18 80,150,133.21
六、期末现金及现金等价物余额 88,755,748.10 104,271,472.12
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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母公司现金流量表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,762,383.85 101,372,990.20
收到的税费返还 258,460.01
收到其他与经营活动有关的现金 八、39 720,393.32 946,834.47
经营活动现金流入小计 95,482,777.17 102,578,284.68
购买商品、接受劳务支付的现金 94,953,787.41 99,721,007.96
支付给职工以及为职工支付的现金 13,742,520.46 13,016,176.69
支付的各项税费 6,908,172.51 7,804,886.08
支付其他与经营活动有关的现金 4,377,570.34 2,136,598.06
经营活动现金流出小计 119,982,050.72 122,678,668.79
经营活动产生的现金流量净额 -24,499,273.55 -20,100,384.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,864,458.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,864,458.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,773,417.53 7,081,958.62
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,773,417.53 7,081,958.62
投资活动产生的现金流量净额 31,091,041.18 -7,081,958.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 45,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 364,600.00
筹资活动现金流入小计 20,364,600.00 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,643,512.50 2,181,488.46
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,643,512.50 2,181,488.46
筹资活动产生的现金流量净额 2,721,087.50 42,818,511.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,312,855.13 15,636,168.81
加：期初现金及现金等价物余额 54,769,088.02 60,689,329.39
六、期末现金及现金等价物余额 64,081,943.15 76,325,498.20
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法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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合并所有者权益变动表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分 其 股东
本(或 积 ： 公积 般 配利 他 权益
股本) 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 130,00 160,41 17,64 10,20 17,09 335,367,245.35
0,000. 5,685. 5,399 7,751 8,409
00 27 .58 .36 .14
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 130,00 160,41 17,64 10,20 17,09 335,367,245.35
0,000. 5,685. 5,399 7,751 8,409
00 27 .58 .36 .14
三、本期增减变动 364,60 10,21 -424, 10,156,119.53
金额（减少以“－ 0.00 6,201 681.6
”号填列） .16 3
（一）净利润 10,21 -424, 9,791,519.53
6,201 681.6
.16 3
（二）直接计入所 364,60 364,600.00
有者权益的利得和 0.00
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 364,60 364,600.00
0.00
上述（一）和（二 364,60 10,21 -424, 10,156,119.53
）小计 0.00 6,201 681.6
.16 3
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 130,00 160,78 17,64 20,42 16,67 345,523,364.88
0,000. 0,285. 5,399 3,952 3,727
00 27 .58 .52 .51
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有
股东 者权
权益 益合
计
实收 资本 减 盈余 一 未分 其
资本( 公积 ： 公积 般 配利 他
或股 库 风 润
本) 存 险
股 准
备
一、上年年末余 130,0 160, 18,4 59,63 11,6 380,106,030.39
额 00,00 300, 78,6 0,837 95,8
0.00 685. 46.6 .34 61.1
27 7 1
加：会计政策变 -833 1,691 857,943.42
更 ,247 ,190.
.09 51
前期差错更正
二、本年年初余 130,0 160, 17,6 61,32 11,6 380,963,973.81
额 00,00 300, 45,3 2,027 95,8
0.00 685. 99.5 .85 61.1
27 8 1
三、本期增减变 -14,5 486, -14,076,976.78
动金额（减少以 63,14 167.
“－”号填列） 4.71 93
（一）净利润 -14,5 486, -14,076,976.78
63,14 167.
4.71 93
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ -14,5 486, -14,076,976.78
二）小计 63,14 167.
4.71 93
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 130,0 160, 17,6 46,75 12,1 366,886,997.03
额 00,00 300, 45,3 8,883 82,0
0.00 685. 99.5 .14 29.0
27 8 4
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法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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母公司所有者权益变动表
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
)
一、上年年末余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 5,694,856.93 313,755,941.78
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 130,000,000.00 160,415,685.27 17,645,399.58 5,694,856.93 313,755,941.78
三、本期增减变动金 364,600.00 11,580,760.25 11,945,360.25
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 11,580,760.25 11,580,760.25
（二）直接计入所有 364,600.00 364,600.00
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 364,600.00 364,600.00
上述（一）和（二） 364,600.00 11,580,760.25 11,945,360.25
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 160,780,285.27 17,645,399.58 17,275,617.18 325,701,302.03
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,916,884.47 60,192,599.54 368,410,169.28
加：会计政策变更 -271,484.89 -2,258,541.41 -2,530,026.30
前期差错更正
二、本年年初余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,645,399.58 57,934,058.13 365,880,142.98
三、本期增减变动 -15,723,082.08 -15,723,082.08
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 -15,723,082.08 -15,723,082.08
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 -15,723,082.08 -15,723,082.08
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 130,000,000.00 160,300,685.27 17,645,399.58 42,210,976.05 350,157,060.90
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:蒋开喜 主管会计工作负责人:吕宝顺 会计机构负责人:黄国泰
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合并财务报表附注
公司基本情况
北矿磁材科技股份有限公司(以下简称 本公司)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称北矿总院）以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2000年9月6日在国家工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币6,500万元, 业经北京岳华会计师事务所于2000年7月10日以岳总验字[2000]第021号验资报告予以验证。
2004年5月经中国证监会证监发行字[2004]41号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票3500万股（每股面值1元），增资后公司注册资本变更为人民币10,000万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第A005号验资报告予以验证。
2005年7月，根据本公司股东大会通过的《公司2004年度利润分配及资本公积金转增预案》，将资本公积3000万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币13,000万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第A030号验资报告予以验证。
2007年5月11日，本公司召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，本公司选定蒋开喜为本公司董事长（根据本公司规定，董事长为本公司法定代表人）。
本公司属于制造业。企业法人营业执照规定经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、化工材料（危险化学品除外）、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；进出口业务。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的企业会计准则。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
对发生的外币经济业务,采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整，将按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预计可使用状态前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
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账龄 计提比例(%)
一年以内 5
一到二年 10
二到三年 30
三到四年 50
四到五年 70
五年以上 100
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本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
9. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
10. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
固定资产指使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 35 3 2.77
机器设备 10-20 3 4.85-9.70
电器设备 10 3 9.70
电子及通讯设备 10 3 9.70
仪器仪表 10 3 9.70
运输设备 10 3 9.70
自建生产线 16 3 6.06
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
11.在建工程
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
12．无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13．研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15.资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
19. 收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
20. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
21. 职工薪酬
(一)职工薪酬的范围
公司的职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(二)职工薪酬的确认和计量
1．在职工为公司提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象，分别下列情况处理：
(1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
(3)上述情况以外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的收益对象计入相关成本、费用。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
24．合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策变更
本期无会计政策变更。
2. 会计估计变更
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本期无会计估计变更。
六、税项
1. 主要税种及税率
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税种 计税依据 法定税率(%)
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
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全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自2008 年1月1日起施行。目前本公司处于过渡时期，正在申请高新技术企业资质，暂时适用的企业所得税率为25%。
七、企业合并及合并财务报表
1. 截至2008年6月30日止，本公司子公司概况：
通过其他方式取得的子公司
2．通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
3．拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司
4. 合并范围的变化情况
截至报告期末，本公司无合并范围变化。
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八、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
说明：截至2008年06月30日止，本公司其他货币资金500,000元，为本公司之子公司北矿锌业的期货贸易保证金，用于其原料锌锭的期货套期保值。
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说明：截至2008年06月30日止，本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。
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2. 应收票据
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3. 应收账款
（1）合并
A. 按风险分类
B. 按账龄分类
C. 坏账准备
D. 截至2008年06月30日止，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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E. 截至2008年06月30日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计28,061,381.18元，占应收账款总额比例34.38%。
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F. 本公司期末对应收账款进行了清查，对预计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏帐准备，预计无法收回的应收账款共计339,875.31元，本公司按照100%计提坏帐准备，并于本期全额核销上述款项。
G. 应收关联方款项情况
（2）母公司
A. 按风险分类
B. 按账龄分类
C. 坏账准备
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D. 截至2008年06月30日止，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E.截至2008年06月30日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计27,137,767.02元，占应收账款总额比例43.07%。
F.本公司期末对应收账款进行了清查，对预计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏帐准备，预计无法收回的应收账款共计339,875.31元，本公司按照100%计提坏帐准备，并于本期全额核销上述款项。
G. 应收关联方款项情况
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4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
（2）期末账龄超过一年的预付款为936,963.06元，主要原因为交易尚未结算完毕。
（3）截至2008年06月30日止，无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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5．其他应收款
（1）合并
A. 按风险分类
B. 按账龄分类
C. 坏账准备
D. 截至2008年06月30日止，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
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（2）母公司
A. 按风险分类
B. 按账龄分类
C. 坏账准备
D. 截至2008年06月30日止，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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6. 存货
（1）存货分项目列示
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说明：本期对在产品进行重新定义，把部分在产品归入自制半成品，其期初金额为18,483,919.22元。
（2）存货跌价准备
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7. 长期股权投资
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母公司
对子公司投资
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B. 按成本法核算的长期股权投资
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8. 投资性房地产
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9. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
说明：本期固定资产减少见附注十四、1。
（2）累计折旧
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（3）固定资产账面价值
10. 在建工程
（1）在建工程明细表
（2）在建工程增减变动
说明：本公司在建工程无资本化利息情况。
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11. 无形资产
（1）无形资产原值
说明：本期无形资产中土地使用权减少见附注十四。
（2）累计摊销
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（3）无形资产账面价值
12. 开发支出
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13. 长期待摊费用
14. 递延所得税资产
15. 资产减值准备
16. 短期借款
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说明：截至2008年06月30日止，本公司之子公司北矿锌业的2,500万元保证借款由本公司提供担保1,500万元，由北矿总院提供担保1,000万元。
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17. 应付票据
说明：截至2008年06月30日止，无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
18. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
（2）截至2008年06月30日止，无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
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（3）欠本公司关联方款项情况
19. 预收账款
（1）账龄分析及百分比
（2）截至2008年06月30日止，本公司无预收北矿总院货款。
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（3）欠本公司关联方款项情况
（4）预收账款账龄一年以上的款项主要为客户的未结算销售尾款。
20. 应付职工薪酬
21. 应交税费
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22. 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
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（2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
说明：欠款为主要为北矿总院为子公司北矿锌业代垫材料款。
（3）欠本公司关联方款项情况
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23. 专项应付款
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24. 递延所得税负债
25．其他非流动负债
26. 股本（万元）
说明：见附注十四、2。
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27. 资本公积
说明：其他资本公积本期增加为北京市高新技术成果转化服务中心拨付的2007年度北京市支持高新技术产业发展的财政专项资金。
28. 盈余公积
29. 未分配利润
说明：按照企业会计准则追溯期初调整，其中：2007年期初调整因递延所得税调增755,295.43元，因不恢复子公司盈余公积调增561,762.20元，因冲回母公司对子公司投资收益相应从盈余公积转入374,132.88元。
30. 少数股东权益
31．营业收入及成本
（1）合并
A.营业收入列示如下：
B.主营业务收入及成本列示如下：
说明：本公司前五名客户营业收入总额为28,753,769.78元，占本公司全部营业收入的比例为20.08%。
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（2）母公司
A.营业收入列示如下：
B.主营业务收入及成本列示如下：
说明：本公司前五名客户营业收入总额为28,059,224.40元，占本公司全部营业收入的比例为26.70%。
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32. 营业税金及附加
33. 资产减值损失
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34. 营业外收入
35. 政府补助
（1）收到的政府补助的种类和金额
（2）计入当期损益的政府补助金额
36. 营业外支出
37. 所得税费用
38. 每股收益
39. 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金895,863.81元，其中主要项目如下：
40. 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金7,332,521.10元，其中主要项目如下：
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41．收到的其他与投资活动有关的现金
本期收到的其他与投资活动有关的现金0.00元.
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42．收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金40,364,600.00元，其中：
43. 现金流量表补充资料
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九、关联方关系及其交易
1. 关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
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母公司名称 注册地 性质 对本公司持股比 对本公司表决权比 注册资本 组织机构代码
例% 例%
北矿总院 北京市 有限责任任 49.58 49.58 22,272.20万元 400000720
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本公司的最终控制方为北矿总院。
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B．子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）其他关联方
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京矿冶总公司 同一母公司 10115142-2
北京捷安货物运输有限公司 同一母公司 745489218
北京钨钼材料厂 同一母公司 101127617
北京磁城科贸公司 同一母公司 10223529X
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2. 关联交易
（1）向关联方销售商品
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关联方名称 2008年上半年度 2007年上半年度
金额 占年度（同期）同类交易 金额 占年度（同期）同类交
百分比（％） 易百分比（％）
北京矿冶总公司 44,854.70 0.03 47,692.31 0.03
北京矿冶研究总院 262,236.39 0.18 541,392.33 0.39
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（2）向关联方购买商品
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关联方名称 2008年上半年度 2007年上半年度
金额 占年度（同期）同类交易 金额 占年度（同期）同类交易
百分比（％） 百分比（％）
北京磁城科贸公司 1,028,230.78 52.62 1,394,846.84 72.21
北京矿冶总公司 2,138,339.60 19.40
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（3）其他关联交易
A．接受劳务
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关联方名称 2008年上半年度 2007年上半年度
金额 占年度（同期）同类交易 金额 占年度（同期）同类交易百
百分比（％） 分比（％）
北京矿冶总公司 789,956.80 100.00 359,074.91 100.00
北京钨钼材料厂 130,694.66 1.55
北矿总院 5,066,559.58 41.77 6,432,982.55 29.61
北京捷安货物运输有限公 238,686.08 7.95 639,871.90 29.85
司
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B．担保
a．2007年8月15日，华夏银行股份有限公司北京亚运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款500万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限2007年8月15日至2008年8月15日。
b．2008年3月5日北京银行股份有限公司西直门支行向向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款1000万元，用于补充流动资金。本公司控股股东北京矿冶研究总院为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限2008年3月5日至2009年3月6日。
c．2008年6月23日，华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款1000万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限2008年6月23日至2008年8月31日。
3. 关联方应收应付款项余额
十、或有事项
截至2008年06月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
截至2008年06月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至2008年06月30日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
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十三、补充资料
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1．净资产收益率和每股收益
2. 公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
资产负债表项目
（1）本公司期末应收票据2,425.83万元，比年初增加1,093.08万元，增长82.02%，主要是客户使用票据结算加大所致。
（2）本公司期末应收账款7,604.07万元，比年初增加1,769.50万元，增长30.33%，主要是本期公司为开拓市场加大产品赊销力度所致。
（3）本公司期末预付款项2,360.57万元，比年初减少1,770.39万元，降低42.86%，主要是本期锌业公司预付账款减少了1,763万元，磁电公司减少了288万元。
（4）本公司期末无形资产898.20万元，比年初增加249.18万元，增长38.39%，主要是本期子公司常德耐磨特土地使用权增加409万元所致，母体公司土地使用权减少191万元。
（5）本公司期末应付票据194.80万元，比年初减少180.74万元，减少48.13%，主要是母体公司原材料货源紧张、采购困难，票据支付难度加大，用现金结付增加相应对外支付票据减少180.74万元。
（6）本公司期末其他应付款3,429.04万元，比年初增加2,854.68万元，增长497.02%，主要是本公司控股股东北矿总院向本公司之子公司锌业公司提供的临时性借款。
利润表项目
（7）本公司上半年管理费用1,008.91万元，比去年同期增加379.62万元，增长60.32%，主要是2007年按新的企业会计准则对以前年度计提的福利费余额196万元冲减管理费用费所致。
（8）本公司上半年营业外收入2,911.32万元，比去年同期增加2,910.30万元，大幅增长的主要原因是母体公司向控股股东北矿总院转让办公楼获得的固定资产处置收益。
（9）本公司上半年营业外支出554.70万元，比去年同期增加542.68万元，大幅增长的主要原因是母体公司进行产业结构调整对钕铁硼制造部、台湖外包厂停产而对部分生产线及固定资产进行报废清理。
现金流量表项目
（10）本公司上半年处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金3,586.45万元，主要为母公司向控股股东北矿总院转让办公楼获得的固定资产转让收益。
（11）本公司上半年收到的其他与筹资活动有关的现金4,036.46万元，主要为本公司的控股股东北矿总院向本公司之子公司锌业公司提供的借款4,000.00万元，及北京市高新技术成果转化服务中心向母公司拨付的2007年度北京市支持高新技术产业发展的财政专项资金36.46万元。
（12）本公司上半年偿还债务所支付的现金5,500.00万元，比去年同期增加3,500.00万元，增长175%。主要是流动资金银行贷款增加所致。
财务指标
（13）本期加权平均净资产收益率3.16%，比去年同期-4.02%增加7.18个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率-4.15%，比去年同期-3.99%减少0.16个百分点，主要原因是母公司向控股股东北矿总院转让办公楼使得营业外收支净额增加。
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十四、其他重要事项
1、本公司与控股股东北矿总院于2008年2月21日签订房产买卖合同，双方约定本公司以4,262.53万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥28号的办公楼（建筑面积6,066.80平方米），本公司已于2008年上半年收到全部价款。
2、公司股权分置改革于2006年4月13日经相关股东会议通过，以2006年4月20日作为股权登记日实施，于2006年4月24日实事后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，非流通股股东北京矿冶研究总院做出如下特别承诺：持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，且出售价格不低于每股人民币7.50元。但北京矿冶研究总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交易或转让不受上述限制。
本次有限售条件的流通股上市数量为13,000,000股；本次有限售条件的流通股上市流通日为2008年4月24日.
截至2008年6月30日止，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第九次会议于2008年8月14日批准。
北矿磁材科技股份有限公司
2008年8月15日
母公司财务报表附注
公司基本情况
北矿磁材科技股份有限公司(以下简称 本公司)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]697号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称北矿总院）以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2000年9月6日在国家工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业执照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币6,500万元, 业经北京岳华会计师事务所于2000年7月10日以岳总验字[2000]第021号验资报告予以验证。
2004年5月经中国证监会证监发行字[2004]41号《关于核准北矿磁材科技股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行人民币普通股股票3500万股（每股面值1元），增资后公司注册资本变更为人民币10,000万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第A005号验资报告予以验证。
2005年7月，根据本公司股东大会通过的《公司2004年度利润分配及资本公积金转增预案》，将资本公积3000万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币13,000万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第A030号验资报告予以验证。
2007年5月11日，本公司召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，本公司选定蒋开喜为本公司董事长（根据本公司规定，董事长为本公司法定代表人）。
本公司属于制造业。企业法人营业执照规定经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合金材料、化工材料（危险化学品除外）、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、新产品的开发；进出口业务。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的企业会计准则。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
对发生的外币经济业务,采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末市场汇率(中间价)进行调整，将按月末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预计可使用状态前，计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
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账龄 计提比例(%)
一年以内 5
一到二年 10
二到三年 30
三到四年 50
四到五年 70
五年以上 100
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本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
9. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
10. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
固定资产指使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 35 3 2.77
机器设备 10-20 3 4.85-9.70
电器设备 10 3 9.70
电子及通讯设备 10 3 9.70
仪器仪表 10 3 9.70
运输设备 10 3 9.70
自建生产线 16 3 6.06
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
11.在建工程
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
12．无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13．研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15.资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
19. 收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
20. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
21. 职工薪酬
(一)职工薪酬的范围
公司的职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(二)职工薪酬的确认和计量
1．在职工为公司提供服务的会计期间，将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的收益对象，分别下列情况处理：
(1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
(3)上述情况以外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费，失业保险费，工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的收益对象计入相关成本、费用。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
24．合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策变更
本期无会计政策变更。
2. 会计估计变更
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本期无会计估计变更。
六、税项
1. 主要税种及税率
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税种 计税依据 法定税率(%)
增值税 应税收入 17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
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全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自2008 年1月1日起施行。本公司目前处于过渡期，正在申请高新技术企业资质，暂时适用的企业所得税率为25%。
七、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
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说明：截至2008年06月30日止，本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。
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2.应收票据
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3. 应收账款
（1）. 按风险分类
（2）. 按账龄分类
（3）. 坏账准备
（4）. 截至2008年06月30日止，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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（5）. 截至2008年06月30日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计27,137,767.02元，占应收账款总额比例43.07%。
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（6）. 本公司期末对应收账款进行了全面清查，对预计无法收回的应收账款采用个别认定法计提坏帐准备，预计无法收回的应收账款共计339,875.31元，本公司按照100%计提坏帐准备，并于本期全额核销上述款项。
（7）. 应收关联方款项情况
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4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
（2）期末账龄超过一年的预付款为936,963.06 元，主要原因为交易尚未结算完毕。
（3）截至2008年06月30日止，无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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5．其他应收款
（1）. 按风险分类
（2）. 按账龄分类
（3）. 坏账准备
（4）. 截至2008年06月30日止，无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
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（（
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6. 存货
（1）存货分项目列示
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说明：本期对在产品进行重新定义，把部分在产品归入自制半成品，其期初金额为18,483,919.22元。
（2）存货跌价准备
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7. 长期股权投资
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子公司投资
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按成本法核算的长期股权投资
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8. 投资性房地产
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9. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
（2）累计折旧
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（3）固定资产账面价值
10. 在建工程
（1）在建工程明细表
（2）在建工程增减变动
说明：A.本公司在建工程无资本化利息情况。
11. 固定资产清理
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说明：本期固定资产清理主要为本公司向北矿总院转让办公楼而转入的固定资产价值及相关清理税费。
12. 无形资产
（1）无形资产原值
（2）累计摊销
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（3）无形资产账面价值
13. 开发支出
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14. 递延所得税资产
15. 资产减值准备
16. 短期借款
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17. 应付票据
说明：截至2008年06月30日止，无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
18. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
（2）无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
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（3）欠本公司关联方款项情况
19. 预收账款
（1）账龄分析及百分比
（2）截至2008年06月30日止，本公司无预收北京矿冶研究总院货款。
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（3）欠本公司关联方款项情况
（4）预收账款账龄一年以上的款项主要为客户的未结算销售尾款。
20. 应付职工薪酬
21. 应交税费
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22. 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
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（2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
（3）欠本公司关联方款项情况
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23. 专项应付款
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24. 递延所得税负债
25．其他非流动负债
26. 股本（万元）
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说明：详见附注十三、2。
27. 资本公积
说明：其他资本公积本期增加为高新技术企业发展专项财政资金。
28. 盈余公积
29. 未分配利润
说明：按照企业会计准则追溯期初调整，其中：2007年期初调整因递延所得税调增755,295.43元，因冲回对子公司投资收益相应调减3,013,836.84元。
30．营业收入及成本
（1）.营业收入列示如下：
（2）.主营业务收入及成本列示如下：
说明：本公司前五名客户营业收入总额为28,059,224.40元，占本公司全部营业收入的比例为26.70%。
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31. 营业税金及附加
32. 资产减值损失
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33. 营业外收入
说明：固定资产处置收益详见十四、1。
（1）收到的政府补助的种类和金额
（2）计入当期损益的政府补助金额
34. 营业外支出
35. 所得税费用
36. 每股收益
37. 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金720,393.32元，其中主要项目如下：
38. 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金4,377,570.34元，其中主要项目如下：
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39．收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金364,600.00元，其中：
40. 现金流量表补充资料
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八、关联方关系及其交易
1. 关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
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母公司名称 注册地 性质 对本公司持股比 对本公司表决权比 注册资本 组织机构代码
例% 例%
北京矿冶研究总院院 北京市 有限责任 49.58 49.58 22,272.20万元 400000720
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本公司的最终控制方为北矿总院。
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B.子公司
（2）其他关联方
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京矿冶总公司 同一母公司 10115142-2
北京捷安货物运输有限公司 同一母公司 745489218
北京磁城科贸公司 同一母公司 10223529X
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2. 关联交易
（1）向关联方销售商品
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关联方名称 2008年上半年度 2007年上半年度
金额 占同期同类交易百分比（％） 金额 占同期同类交易百分比（％）
北京矿冶总公司 44,854.70 0.04 47,692.31 0.06
北京矿冶研究总院 262,236.39 0.25
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（2）向关联方购买商品
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关联方名称 2008年上半年度 2007年上半年度
金额 占同期同类交易百分比（％） 金额 占同期同类交易百分比（％
）
北京磁城科贸公司 1,028,230.78 65.28 1,394,846.84 98.98
北京矿冶总公司 2,138,339.60 22.22
北京北矿磁电 155,353.85 1.61
99991.74
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（3）其他关联交易
A．接受劳务
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关联方名称 2008年上半年度 2007年上半年度
金额 占同期同类交易百分比（ 金额 占同期同类交易百分比（％
％） ）
北京矿冶总公司 789,956.80 100.00 359,074.91 100.00
北京矿冶研究总院 4,489,376.26 41.60 6,351,533.88 27.04
北京捷安货物运输有限公司 238,686.08 10.24 551,920.64 26.79
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B．担保
a．2007年8月15日，华夏银行股份有限公司北京亚运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款500万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限2007年8月15日至2008年8月15日。
b. 2008年6月23日，华夏银行股份有限公司北京奥运村支行向本公司之子公司北矿锌业提供短期贷款1000万元，本公司为该笔贷款提供连带责任保证，保证期限2008年6月23日至2008年8月31日。
3. 关联方应收应付款项余额
九、或有事项
截至2008年06月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
截至2008年06月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至2008年6月30日止，除上述事项外，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
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十二、补充资料
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1．净资产收益率和每股收益
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十三、其他重要事项
1.本公司与控股股东北矿总院于2008年2月21日签订房产买卖合同，双方约定本公司以4,262.53万元的价格向北矿总院转让位于北京市丰台区右外草桥28号的办公楼（建筑面积6,066.80平方米），本公司已于2008年上半年收到所有价款。
2. 公司股权分置改革于2006年4月13日经相关股东会议通过，以2006年4月20日作为股权登记日实施，于2006年4月24日实事后首次复牌。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，非流通股股东北京矿冶研究总院做出如下特别承诺：持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之十，且出售价格不低于每股人民币7.50元。但北京矿冶研究总院在股权分置改革方案实施后增持的公司股份上市交易或转让不受上述限制。
本次有限售条件的流通股上市数量为13,000,000股；本次有限售条件的流通股上市流通日为2008年4月24日.
截至2008年6月30日止，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第九次会议于2008年8月14日批准。
北矿磁材科技股份有限公司
2008年8月15日
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长： 蒋开喜
北矿磁材科技股份有限公司
2008年八月十四日