江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
江苏汇鸿国际集团股份有限公司（原江苏汇鸿股份有限公司，以下简称“本公司”,
在包含子公司时统称“本集团”）系 1994 年 6 月经江苏省体改委苏体改生（1994）230
号文批准,由江苏省纺织品进出口（集团）公司整体改制,以定向募集方式设立的股份有
限公司。公司股本总额 13,109 万元，其中：江苏省纺织品进出口（集团）公司以 1993
年 12 月 31 日经评估并经国有资产管理部门确认后的经营性净资产折股 11,405 万元, 占
总股本的 87%；内部职工持股 1,704 万元，占总股本的 13%。以上股本已经江苏会计师事
务所苏会内三字（94）43 号验资报告验证。公司于 1994 年 6 月 30 日在江苏省工商行政
管 理 局 注 册 登 记 , 领 取 企 业 法 人 营 业 执 照 （ 注 册 号 ： 13476248-1 ， 后 变 为
320000000004119）。
2000 年 12 月 18 日，江苏开元国际集团有限公司（以下简称开元集团）成立,公司
国家股股权转由开元集团持有。2001 年，公司内部职工股中的 13,762,750 股转让给 8
家国有法人持有。本次股本变更已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2002）6
号验资报告验证。
2004 年 6 月 15 日，经中国证券监督委员会证监发行字[2004]81 号“关于核准江苏
省纺织品进出口集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行
5,000 万股人民币普通股股票，并于 2004 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。公
司注册资本变更为人民币 18,109.00 万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验
字（2004）25 号验资报告验证。
2006 年 3 月 27 日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《江苏省纺
织品进出口集团股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司非流通股股东通过
向方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东和内部职工股股东按每 10 股流通股支付
3.5 股作为对价，获得其所持非流通股的流通权。方案实施后，公司所有股份均为流通
股，其中：有限售条件的股份为 11,359 万股，占公司总股本的 62.73%；无限售条件的
股份为 6,750 万股，占公司总股本的 37.27%。
2006 年 9 月 27 日，公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了《公司 2006 年度
中期资本公积金转增股本方案》，以 2006 年 6 月 30 日公司总股本 181,090,000 股为基
数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本由 181,090,000 股增
加至 271,635,000 股。
2006 年 9 月 27 号，经公司第一次临时股东大会审议通过，经江苏省工商行政管理
局核准，公司名称由“江苏省纺织品进出口集团股份有限公司”变更为“江苏开元股份
有限公司”。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2007 年 5 月 18 日，公司 2006 年年度股东大会审议通过了《公司 2006 年度分红派
息及资本公积金转增股本方案》，以 2007 年 12 月 31 日总股本 271,635,000 股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 2 股并派发现金红利 1 元（含税）并以资本公积金每 10 股转
增 7 股。送红股及资本公积金转增完成后，公司总股本由 271,635,000 股增加至
516,106,500 股。
2011 年 8 月开元集团将所持本公司 27,425.1871 万股无偿划转给江苏汇鸿国际集团
有限公司（以下简称汇鸿集团）,本公司控股股东变更为汇鸿集团。本次变更已经国务院
国有资产监督管理委员会有关批复文件批准，并经中国证券监督管理委员会审核。
2012 年 5 月经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“江苏开元股份有限公司”
变更为“江苏汇鸿股份有限公司”。
2015 年 8 月经江苏省工商行政管理局核准，公司名称由“江苏汇鸿股份有限公司”
变更为“江苏汇鸿国际集团股份有限公司”。
根据本公司 2015 年 3 月 24 日七届十次董事会会议和 2015 年 4 月 9 日 2015 年第一
次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会证监许可(2015)1723 号《关于核准江苏
汇鸿股份有限公司吸收合并江苏汇鸿国际集团有限公司并募集配套资金的批复》的核
准，公司向江苏汇鸿国际集团有限公司股东江苏苏汇资产管理有限公司（以下简称“苏
汇资管”）发行股份以吸收合并江苏汇鸿国际集团有限公司，本公司成为存续公司，承
继及承接江苏汇鸿国际集团有限公司的所有资产、负债、权利、义务、业务、责任等。
公司向苏汇资管发行人民币普通股 1,511,581,011 股，每股面值 1 元，购买资产每股发
行价为人民币 4.09 元；同时，本公司将江苏汇鸿国际集团有限公司持有的本公司股本
274,251,871.00 元予以注销。本次增加注册资本人民币 1,237,329,140.00 元，变更后
的注册资本为人民币 1,753,435,640.00 元。本次股本变更已经信永中和会计师事务所
（特殊普通合伙）XYZH/2015NJA10048 号验资报告验证。
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会和七届十次董事会会议,并经中国证券监督
管理委员会证监许可(2015)1723 号《关于核准江苏汇鸿股份有限公司吸收合并江苏汇鸿
国际集团有限公司并募集配套资金的批复》的核准，本公司向特定战略投资者博时基金
管理有限公司、上海国药圣礼股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海赛领博达股权
投资基金合伙企业（有限合伙）、上海赛领并购投资基金合伙企业（有限合伙）、厦门
京道天甘股权投资合伙企业（有限合伙）、兴证证券资产管理有限公司非公开发行股份
募集配套资金，总金额不超过 200,000 万元。本次非公开发行股票的发行价格为人民币
4.09 元，本公司向上述特定战略投资者共计发行人民币普通股 488,997,552 股，每股面
值 1 元。本次增加注册资本人民币 488,997,552.00 元，变更后的注册资本为人民币
2,242,433,192.00 元。本次股本变更已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
XYZH/2015NJA10056 号验资报告验证。
公司总部位于江苏省南京市白下路 91 号；法定代表人：张剑；统一社会信用代
码:91320000134762481B。
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（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司属外贸行业。经营范围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸
易，国内外投资，纺织原料及制成品的研发、制造、仓储，电子设备研发、安装、租
赁，计算机软硬件、电子产品及网络工程设计、安装、咨询与技术服务，房地产开发，
房屋租赁，物业管理服务、仓储。危险化学品批发（按许可证所列范围经营）；预包装
食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发，燃料油销售，粮食收购与销
售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主要业务板块为供应链运营业务、环保、投资与金融业务。供应链运营业务主
要包括食品生鲜、再生资源、浆纸板材、纺织服装板块；环保业务主要包括打造绿色发
展、绿色创新的生态环保产业，在固废处置、水污染防治、土壤污染防治、垃圾处理、
资源利用、工程服务、信息服务、技术服务、产业研究等领域，积极推进绿色生态产业
体系建设；投资与金融主要包括证券、企业股权投资、创业企业投资等。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的控股股东为江苏苏汇资产管理有限公司，本公司最终控制人为江苏省人民
政府国有资产监督管理委员会。本公司设有董事会、监事会，下设办公室、人力资源
部、资产财务部、投资管理部、审计部、法律事务部、运营管理部等职能部门。本集团
子公司包括 20 家二级子公司、106 家三级及三级以下子公司。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括二级子公司20家，具体内容如下：
投资比例
序号 企业名称 注册资本 主营业务
直接持股 间接持股
江苏汇鸿国际集团中锦控股有 投资、外贸进
1 12,900 万元 63.50%
限公司(以下简称汇鸿中锦) 出口
江苏汇鸿国际集团中鼎控股股
2 份有限公司（以下简称汇鸿中 27,359.26 万元 79.99% 0.09% 商品进出口
鼎）
江苏汇鸿国际集团中嘉发展有
3 6,930 万元 54.00% 商品进出口
限公司（以下简称汇鸿中嘉）
贸易、住宿、
江苏汇鸿国际集团莱茵达有限
4 29,900 万元 100.00% 饮食服务、租
公司（以下简称汇鸿莱茵达）
赁
江苏省粮油食品进出口集团股
粮油收购、商
5 份有限公司（以下简称汇鸿粮 8,092.58 万元 80.02%
品进出口
油）
江苏汇鸿国际集团医药保健品
自营、外贸进
6 进出口有限公司（以下简称汇 9,000 万元 100.00%
出口
鸿医药）
江苏汇鸿国际集团畜产进出口
7 股份有限公司（以下简称汇鸿 5,010 万元 46.03% 商品进出口
畜产）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资比例
序号 企业名称 注册资本 主营业务
直接持股 间接持股
江苏汇鸿国际集团盛世进出口
8 有限公司（以下简称汇鸿盛 1,015 万元 41.00% 商品进出口
世）
江苏汇鸿国际集团同泰贸易有
9 5,000 万元 100.00% 商品进出口
限公司（以下简称汇鸿同泰）
自营、代理进
江苏汇鸿亚森国际贸易有限公
10 2,000 万元 42.00% 出口商品及技
司（以下简称汇鸿亚森）
术
江苏汇鸿创业投资有限公司 投资及管理咨
11 20,000 万元 100.00%
（以下简称汇鸿创投） 询
汇鸿（香港）有限公司（以下
12 2,971.57 万港币 100.00% 外贸进出口
简称汇鸿香港）
投资管理、实
江苏汇鸿国际集团资产管理有 业投资、投资
13 6,000 万元 55.00% 45.00%
限公司（以下简称汇鸿资管） 咨询、企业管
理咨询服务
江苏汇鸿国际集团中天控股有
14 90,000 万元 100.00% 外贸进出口
限公司(以下简称汇鸿中天)
江苏汇鸿冷链物流有限公司
15 59,042 万元 88.15% 冷链物流
（以下简称汇鸿冷链）
江苏汇鸿宝贝婴童用品有限公
16 23,120 万元 100.00% 贸易
司（以下简称汇鸿宝贝）
江苏汇鸿国际集团会展股份有
17 20,000 万元 99.00% 会展服务
限公司(以下简称汇鸿会展)
无锡天鹏集团有限公司（以下 食品批发与零
18 6,291.83 万元 67.26%
简称无锡天鹏） 售
江苏汇鸿汇升投资管理有限公
19 50,000 万元 94.40% 4.60% 投资
司（以下简称汇鸿汇升）
开元股份(香港)有限公司（以
20 3,000 万港币 100.00% 贸易
下简称开元香港）
注：汇鸿中锦持有汇鸿资管 45%的股权，汇鸿中天持有汇鸿中鼎 0.09%的股权，汇鸿
中天持有汇鸿汇升 4.60%的股权。
本集团合并财务报表范围包括三级及以下子公司 106 家，具体内容如下：
序号 企业名称 注册资本 投资比例 主营业务 所属二级公司
江苏开元国际集团轻工设备有
1 500 万元 汇鸿莱茵达 100% 贸易 汇鸿莱茵达
限公司（以下简称开元轻设）
江苏开元国际集团石化有限公
2 1,500 万元 汇鸿莱茵达 99.11% 贸易 汇鸿莱茵达
司(以下简称开元石化)
3 汇鸿莱茵达（香港）有限公司 HKD50 万元 汇鸿莱茵达 100% 贸易 汇鸿莱茵达
江苏省纸联再生资源有限公司
4 3,000 万元 汇鸿莱茵达 55% 废纸回收 汇鸿莱茵达
（以下简称江苏纸联）
5 云梦华诚再生资源有限公司 500 万元 江苏纸联 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
6 云梦华庆再生资源有限公司 100 万元 江苏纸联 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
7 重庆市苏华再生资源有限公司 100 万元 江苏纸联 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 企业名称 注册资本 投资比例 主营业务 所属二级公司
8 安陆华泽再生资源有限公司 100 万元 江苏纸联 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
天津华茂丰再生物资回收有限
9 100 万元 江苏纸联 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
公司
江苏省纸联再生资源南京有限
10 100 万元 江苏纸联 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
公司（以下简称纸联南京）
11 无锡轩联再生资源有限公司 200 万元 纸联南京 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
12 松滋荆联再生资源有限公司 200 万元 纸联南京 100% 废纸回收 汇鸿莱茵达
江苏莱茵达再生资源科技有限 废旧物资回
13 2,100 万元 江苏纸联 100% 汇鸿莱茵达
公司(以下简称再生科技) 收
江苏开元国际集团轻工南通有
14 325 万元 汇鸿中鼎 78.46% 贸易 汇鸿中鼎
限公司（以下简称开元南通）
江苏宝华仓储运输有限公司
15 1,000 万元 汇鸿中鼎 75% 仓储 汇鸿中鼎
（以下简称宝华仓储）
江苏开元国际集团扬州轻工有 汇鸿中鼎 90%；
16 50 万元 贸易 汇鸿中鼎
限公司 宝华仓储 10%
汇鸿中鼎 98%；
17 江苏轻工玩具设计有限公司 200 万元 玩具设计 汇鸿中鼎
宝华仓储 2%
南京鸿信物业管理有限公司 汇鸿中鼎 75%；
18 500 万元 物业管理 汇鸿中鼎
（以下简称鸿信物业） 鸿信房地产 13%
南京鸿信房地产开发有限公司 1,386.22
19 汇鸿中鼎 75% 房地产开发 汇鸿中鼎
（以下简称鸿信房地产） 万元
重庆庆鸿房地产开发有限公司
20 1,000 万元 鸿信房地产 95% 房地产开发 汇鸿中鼎
（以下简称庆鸿房地产）
庆鸿房地产 95%；
21 重庆庆鸿物业管理有限公司 50 万元 物业 汇鸿中鼎
鸿信物业 5%
汇鸿中鼎 1%；
22 江苏瑞嘉置业有限公司 3,000 万元 房地产开发 汇鸿中鼎
鸿信房地产 99%
汇鸿中鼎 1%；
23 南京瑞基房地产开发有限公司 3,000 万元 房地产开发 汇鸿中鼎
鸿信房地产 99%
江苏开元医药化工有限公司 3,272.73 医药研发、
24 汇鸿中鼎 45% 汇鸿中鼎
（以下简称开元医药） 万元 贸易
江苏开元药业有限公司（以下
25 1,000 万元 开元医药 100% 销售 汇鸿中鼎
简称开元药业）
开元医药控股（香港）有限公 医药化工贸
26 10 万港币 开元医药 100% 汇鸿中鼎
司 易
安徽赛诺制药有限公司（原：
27 安徽赛诺医药化工有限公司） 500 万元 开元医药 100% 医药生产 汇鸿中鼎
（以下简称安徽赛诺）
江苏开元船舶有限公司（以下
28 4,200 万元 汇鸿中鼎 65% 船舶贸易 汇鸿中鼎
简称开元船舶）
29 日照开元船务有限公司 50 万元 开元船舶 100% 船舶贸易 汇鸿中鼎
Celes Shipping Pte.Ltd（以
30 100 新元 开元船舶 100% 船舶贸易 汇鸿中鼎
下简称 Celes）
Nordic Brisbane Ltd.（以下
31 100 美元 Celes 91% 运输租赁 汇鸿中鼎
简称 Nordic Brisbane）
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 企业名称 注册资本 投资比例 主营业务 所属二级公司
Nordic Perth Ltd. （以下简
32 100 美元 Celes 100% 运输租赁 汇鸿中鼎
称 Nordic Perth）
Nordic Darwin Ltd. （ 以 下
33 100 美元 Celes 100% 运输租赁 汇鸿中鼎
简称 Nordic Darwin）
34 上海汇鸿中盛化工有限公司 2,000 万元 汇鸿中鼎 100% 贸易 汇鸿中鼎
江苏汇鸿畜产嘉野实业有限公
35 500 万元 汇鸿畜产 40% 贸易 汇鸿畜产
司
江苏汇鸿畜产嘉达皮革有限公
36 246 万元 汇鸿畜产 40% 贸易 汇鸿畜产
司
江苏汇鸿畜产嘉博贸易有限公
37 320 万元 汇鸿畜产 38% 贸易 汇鸿畜产
司（以下简称嘉博贸易）
38 南京嘉博肠衣有限公司 100 万元 嘉博贸易 60% 食品生产 汇鸿畜产
江苏汇鸿畜产嘉瑞机电有限公
39 400 万元 汇鸿畜产 35% 贸易 汇鸿畜产
司
江苏汇鸿畜产嘉画文体有限公
40 500 万元 汇鸿畜产 35% 贸易 汇鸿畜产
司
江苏汇鸿畜产嘉发贸易有限公
41 200 万元 汇鸿畜产 39% 贸易 汇鸿畜产
司（以下简称畜产嘉发）
江苏汇鸿畜产嘉润贸易有限公
42 100 万元 汇鸿畜产 43% 贸易 汇鸿畜产
司
江苏汇鸿畜产嘉维服装有限公
43 500 万元 汇鸿畜产 40% 贸易 汇鸿畜产
司（以下简称畜产嘉维）
汇鸿畜产 48.50%；
44 江苏开元国际酒业有限公司 500 万元 贸易 汇鸿畜产
畜产嘉羽 5%
江苏汇鸿畜产嘉隆毯业有限公
45 120 万元 汇鸿畜产 40% 贸易 汇鸿畜产
司
江苏汇鸿畜产嘉友服装有限公
46 200 万元 汇鸿畜产 40% 贸易 汇鸿畜产
司
江苏汇鸿畜产嘉盛服装有限公
47 300 万元 汇鸿畜产 37% 贸易 汇鸿畜产
司（以下简称嘉盛服装）
48 黄山汇鸿唯嘉服装有限公司 200 万元 嘉盛服装 100% 贸易 汇鸿畜产
江苏汇鸿畜产嘉仁贸易有限公
49 100 万元 汇鸿畜产 51% 贸易 汇鸿畜产
司
上海金福进出口公司（以下简
50 300 万元 汇鸿粮油 100% 贸易 汇鸿粮油
称上海金福）
上海金福 79.77%；
51 江苏嘉福国际贸易有限公司 618 万元 贸易 汇鸿粮油
汇鸿粮油 20.23%
52 南京琦玮服饰有限公司 50 万元 汇鸿粮油 100% 服装加工 汇鸿粮油
53 镇江外贸冷库有限责任公司 132 万元 汇鸿粮油 100% 仓储 汇鸿粮油
江苏省粮油食品进出口集团股
54 456 万元 汇鸿粮油 100% 暂歇业 汇鸿粮油
份有限公司青龙港冷冻厂
江苏省粮油食品进出口（集
55 527 万元 汇鸿粮油 100% 暂歇业 汇鸿粮油
团）公司扬州冷冻厂
56 徐州新沂外贸冷冻厂 709 万元 汇鸿粮油 100% 暂歇业 汇鸿粮油
57 连云港外贸冷库有限责任公司 1,328 万元 汇鸿粮油 100% 仓储 汇鸿粮油
江苏汇鸿国际集团鸿金贸易有
58 500 万元 汇鸿中锦 45% 贸易 汇鸿中锦
限公司
18
江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 企业名称 注册资本 投资比例 主营业务 所属二级公司
江苏中锦股权投资管理有限公
59 1,000 万元 汇鸿中锦 100% 投资 汇鸿中锦
司（以下简称中锦股权）
江苏汇鸿赣商照明科技有限公
60 500 万元 汇鸿中锦 100% 贸易 汇鸿中锦
司（以下简称江苏赣商）
南京中锦益民投资合伙企业 江苏赣商 96.77%；
61 31 万元 投资 汇鸿中锦
（有限合伙） 中锦股权 3.23%
62 江苏柏溢投资管理有限公司 1,000 万元 汇鸿中锦 100% 投资 汇鸿中锦
江苏万源信德物资贸易有限公
63 500 万元 汇鸿中锦 100% 贸易 汇鸿中锦
司
64 西藏汇鸿饮料销售有限公司 300 万元 汇鸿中锦 100% 贸易 汇鸿中锦
汇鸿中锦 19%，与
江苏汇鸿国际集团盛博龙服饰 个人股东 50%签订
65 有限公司（以下简称汇鸿盛博 500 万元 一致行动人协议达 贸易 汇鸿中锦
龙） 到实际控制，控股
比例 69%
南京君美针织有限公司（以下
66 380 万美元 汇鸿中嘉 75% 服装制造 汇鸿中嘉
简称君美针织）
汇鸿中嘉 95%；
67 南京鸿杰服饰制造有限公司 100 万元 服装制造 汇鸿中嘉
君美针织 5%
江苏泛星国际货运有限公司
68 500 万元 汇鸿中天 100% 货运代理 汇鸿中天
（以下简称泛星货运）
南京金居房地产开发有限责任 12,042 万
69 汇鸿中天 100% 房地产开发 汇鸿中天
公司（以下简称金居房产） 元
江苏汇鸿国际集团建设有限公 10,000 万 金居房产 80%
70 房地产开发 汇鸿中天
司（以下简称汇鸿建设） 元 汇鸿中天 20%
泰州高教开元房地产开发有限
71 3,000 万元 汇鸿建设 65% 房地产开发 汇鸿中天
公司
南京金居物业管理有限公司
72 88 万元 金居房产 100% 物业管理 汇鸿中天
（以下简称金居物业）
南京大略房产咨询服务有限公
73 100 万元 金居房产 78.2% 房产咨询 汇鸿中天
司
金居房产 90%；
74 如皋市蓝澳贸易有限公司 100 万元 贸易 汇鸿中天
金居物业 10%
75 镇江金顺房地产开发有限公司 800 万元 金居房产 100% 房地产开发 汇鸿中天
20,000 万
76 盐城汇鸿国基地产有限公司 金居房产 100% 房地产开发 汇鸿中天
元
无锡海丝路纺织新材料有限公 纺织材料研
77 2,000 万元 汇鸿中天 100% 汇鸿中天
司 发制造销售
汇鸿中天 90%；
78 无锡市江纺贸易有限公司 50 万元 贸易 汇鸿中天
泛星货运 10%
江苏省纺织品进出口集团锦泰
79 500 万元 汇鸿中天 56% 贸易 汇鸿中天
国际贸易有限公司
江苏省纺织品进出口集团宝得
80 服装有限公司（以下简称宝 3,003 万元 汇鸿中天 56% 贸易 汇鸿中天
得）
江苏省纺织品进出口集团达泰
81 600 万元 汇鸿中天 56% 贸易 汇鸿中天
国际贸易有限公司
江苏汇鸿中天科技有限公司
82 1,500 万元 汇鸿中天 56% 贸易 汇鸿中天
（原：江苏省纺织品进出口集
19
江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 企业名称 注册资本 投资比例 主营业务 所属二级公司
团万帛服装有限公司）
江苏省纺织品进出口集团泰思
83 兰德国际贸易有限公司（以下 1,000 万元 汇鸿中天 56% 贸易 汇鸿中天
简称泰思兰德）
84 江苏嘉晟染织有限公司 5,690 万元 汇鸿中天 100% 印染、织布 汇鸿中天
汇鸿制衣（香港）有限公司
85 170 万美元 开元香港 100% 制造业 开元香港
（以下简称汇鸿制衣香港））
86 汇鸿（柬埔寨）制衣有限公司 100 万美元 汇鸿制衣香港 100% 制造业 开元香港
15,000 万
87 上海汇鸿浆纸有限公司 汇鸿中天 100% 贸易 汇鸿中天
元
江苏汇鸿医宁健康管理有限公
88 3,796 万元 汇鸿医药 51% 投资管理 汇鸿医药
司（以下简称汇鸿医宁）
南京江宁杰克斯医学美容诊所
89 1,200 万元 汇鸿医宁 100% 医学美容 汇鸿医药
有限公司
南京江宁汇鸿医宁中医医院有
汇鸿医宁
90 限公司（原：南京江宁丁义林 1,500 万元 医疗服务 汇鸿医药
99.99999%
中医医院有限公司）
江苏汇鸿医宁母婴护理有限公
91 1,000 万元 汇鸿医宁 100% 母婴护理 汇鸿医药
司
江苏汇鸿国际展览装饰工程有
92 3,000 万元 汇鸿会展 100% 工程、装修 汇鸿会展
限公司（以下简称汇鸿工程）
93 江苏国际展览工程有限公司 500 万元 汇鸿工程 100% 工程、装修 汇鸿会展
江苏百闻国际展览装饰工程有
94 1,000 万元 汇鸿会展 100% 工程、装修 汇鸿会展
限公司（以下简称百闻工程）
95 南京鸿一德展示工程有限公司 50 万元 百闻工程 60% 工程、装修 汇鸿会展
96 江苏国际广告有限公司 200 万元 汇鸿会展 100% 服务 汇鸿会展
江苏汇鸿文化体育产业发展有
97 100 万元 汇鸿会展 100% 服务 汇鸿会展
限公司
江苏展科信息科技有限责任公 1,292.95
98 汇鸿会展 100% 信息服务 汇鸿会展
司 万元
商品批发和
无锡天鹏菜篮子工程有限公司 10,000 万
99 无锡天鹏 100% 零售、投 无锡天鹏
（以下简称天鹏菜篮子工程） 元
资、租赁
无锡天鹏冷链物流有限公司 货物运输及
100 1,000 万元 天鹏菜篮子 98% 无锡天鹏
（以下简称天鹏冷链） 运输代理
无锡天鹏食品商城有限公司 天鹏菜篮子 95%， 食品批发与
101 500 万元 无锡天鹏
（以下简称食品商城） 天鹏食品 5% 零售
屠宰及其制
无锡市天鹏食品有限公司（以 天鹏菜篮子 95%， 品加工；食
102 1,000 万元 无锡天鹏
下简称天鹏食品） 食品商城 5% 品批发与零
售
无锡市真正老陆稿荐肉庄有限 食品批发和
103 1,000 万元 无锡天鹏 90% 无锡天鹏
公司（以下简称无锡陆稿荐） 零售
上海陆稿荐实业有限公司（以 食品批发和
104 200 万元 无锡陆稿荐 100% 无锡天鹏
下简称上海陆稿荐） 零售
105 无锡市天鹏进出口贸易有限公 150 万元 无锡天鹏 82% 商品进出口 无锡天鹏
20
江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 企业名称 注册资本 投资比例 主营业务 所属二级公司
司（以下简称天鹏进出口公
司）
江苏安信农产品交易中心有限 无锡天鹏 45.43%，
网上交易平
106 公司（以下简称安信交易中 3,000 万元 天鹏进出口公司 无锡天鹏
台服务
心） 2.57%
与上年相比，本年因资本注入增加 Nordic Perth Ltd.、Nordic Darwin Ltd 2 家子
公司，因非同一控制下企业合并增加无锡天鹏及其 8 家子公司共 9 家子公司，投资设立
汇鸿制衣（香港）有限公司和汇鸿（柬埔寨）制衣有限公司 2 家子公司，因与个人股东
签订一致行动人达到控制增加汇鸿盛博龙 1 家子公司，因注销减少江苏拓源物贸有限公
司、汇鸿(俄罗斯)有限责任公司、上海罗兰赛舸纺织品有限公司共 3 家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 合并财务报表的编制基础
（一）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策和会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团董事会相信本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于
12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本集团
截至 2018 年 12 月 31 日止的财务报表。
四、 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以
不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资
产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调
整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲
减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务
的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有
者权益“其他综合收益“项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
(1) 金融资产
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括短期持有的股票投资。对此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
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取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
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3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
①持有至到期投资。以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值
减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实
际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项
金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进
行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的
组合中，按照信用组合进行减值测试。
②应收款项。应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四.11。
③可供出售金融资产。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综
合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，
等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益
转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的
减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具
体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依
据为：
公允价值发生“严重”下跌
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
的具体量化标准
公允价值发生“非暂时性”
连续12个月出现下跌。
下跌的具体量化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(2) 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃
市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的
金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购
入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资
产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，
则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济
环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交
易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最
近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金
融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报
价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定
价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 60 60
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、开发产品等。
存货实行永续盘存制；外贸行业原材料、库存商品按实际成本核算，发出时采用个别
认定法计价；生产行业原材料、在产品、产成品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法
计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
房地产开发行业存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产
品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及
在开发过程中的开发成本。
（1）开发用土地的核算方法：取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计
入“开发成本”；
（2）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的
文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅
小区可销售面积分摊。本年完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用
尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开
发产品成本；
（3）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本；
（4）出租开发产品、周转房的摊销方法：出租开发产品、周转房按直线法在收益期
内摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 持有待售
本集团持有待售资产包括固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地
产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产）。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本
集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量
持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的房屋建筑物。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-40 3 2.425-3.88
土地使用权 50 － 2.00
16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、船舶、其
他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 3 2.425-4.85
2 机器设备 4-10 3-10 9.00-22.50
3 运输设备 8 3 12.125
4 电子设备 4-10 3 9.70-24.25
5 船 舶 10-20 3-5 4.75-9.70
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
6 其他设备 4-10 3 9.70-24.25
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的
但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
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按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为
主要判断依据，划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大
的不确定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产
品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
内部研究开发项目支出的核算：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
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本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负
债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按
照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
23. 应付债券
本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后
续按摊余成本计量。
债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实
际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
24. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
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26. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入及
房地产销售收入，收入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的
金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表
日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工
百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例（已经发生的成本占估计总成本的比
例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的
劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
（4）房地产业务收入
开发产品：已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产
品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本集团不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益
很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合
同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的
差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入
的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程
相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋
和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出租物业收入确认方法：按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）
与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
其他业务收入确认方法：按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入
企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时确，认
其他业务收入的实现。
27. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断；难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费
用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
30. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
31. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1) 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更
a. 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”）。新修订的
财务报表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报；在利润表中将原“管理费用”
中的“研发费用”分拆单独列示，新增“研发费用”报表项目，反映企业进行研究与开
发过程中的费用化支出；在“财务费用”项下新增“其中”项，单独列示“财务费用”
中的“利息费用”和“利息收入”；将“其他收益”、“公允价值变动收益”、“资产
处置收益”等报表项目的顺序进行了调整。
公司根据新修订的财务报表格式和企业会计准则的要求编制 2018 年度的财务报表，
此项会计政策变更采用追溯调整法。公司对可比期间报表进行了追溯调整。
此项会计政策变更对财务报表的影响如下：
2017 年度：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 394,301,462.69
应收票据及应收账款 3,886,553,134.23
应收账款 3,492,251,671.54
应收利息 5,687,720.32
应收股利 19,137,381.00 其他应收款 231,734,320.55
其他应收款 206,909,219.23
固定资产 1,013,773,979.82
固定资产 1,013,773,979.82
固定资产清理 -
在建工程 189,040,229.41
在建工程 189,040,229.41
工程物资 -
应付票据 1,355,457,873.57
应付票据及应付账款 4,395,372,572.09
应付账款 3,039,914,698.52
应付利息 109,619,995.31
应付股利 5,611,944.01 其他应付款 556,813,718.38
其他应付款 441,581,779.06
长期应付款 15,195,969.20
长期应付款 51,723,407.34
专项应付款 36,527,438.14
管理费用 586,235,277.10
管理费用 591,976,683.99
研发费用 5,741,406.89
（2）重要会计估计变更
无。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、13%、11%、10%、6%、
增值税 增值额
5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、17%、16.5%、15%、
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
西藏汇鸿饮料销售有限公司 4.5%
安徽赛诺制药有限公司 15%
重庆庆鸿物业管理有限公司 10%
汇鸿（香港）有限公司 16.5%
开元股份（香港）有限公司 16.5%
汇鸿莱茵达（香港）有限公司 16.5%
汇鸿制衣（香港）有限公司 16.5%
汇鸿（柬埔寨）制衣有限公司 20%
Celes Shipping Pte Ltd. 17%
Nordic Brisbane Ltd 免税
Nordic Perth Ltd 免税
Nordic Darwin Ltd 免税
上海陆稿荐实业有限公司 20%
无锡天鹏食品商城有限公司 20%
江苏轻工玩具设计有限公司
无锡市江纺贸易有限公司
如皋蓝澳贸易有限公司
江苏汇鸿畜产嘉野实业有限公司
符合小微企业的标准，经当地税务局确
江苏汇鸿畜产嘉达皮革有限公司
认按照营业收入的 10%核定应纳税所得
江苏汇鸿畜产嘉发贸易有限公司
额，符合减免条件，按照 20%的所得税
江苏汇鸿畜产嘉润贸易有限公司
税率，减免 50%征收。
江苏汇鸿畜产嘉隆毯业有限公司
江苏汇鸿畜产嘉友服装有限公司
江苏汇鸿畜产嘉仁贸易有限公司
江苏汇鸿畜产嘉博贸易有限公司
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
江苏汇鸿畜产嘉盛服装有限公司
南京鸿杰服饰制造有限公司
天津华茂丰再生物资回收有限公司
重庆市苏华再生资源有限公司
南京鸿一德展示工程有限公司
江苏国际广告有限公司
江苏汇鸿文化体育产业发展有限公司
本集团除以上公司以外的其他公司 25%
2. 税收优惠
汇鸿中鼎子公司江苏轻工玩具设计有限公司、汇鸿中天子公司无锡市江纺贸易有限
公司及如皋蓝澳贸易有限公司、汇鸿畜产子公司江苏汇鸿畜产嘉野实业有限公司、江苏
汇鸿畜产嘉达皮革有限公司、江苏汇鸿畜产嘉发贸易有限公司、江苏汇鸿畜产嘉润贸易
有限公司、江苏汇鸿畜产嘉隆毯业有限公司、江苏汇鸿畜产嘉友服装有限公司、江苏汇
鸿畜产嘉仁贸易有限公司、江苏汇鸿畜产嘉盛服装有限公司、汇鸿中嘉子公司南京鸿杰
服饰制造有限公司、江苏纸联子公司天津华茂丰再生物资回收有限公司及重庆市苏华再
生资源有限公司、汇鸿会展子公司南京鸿一德展示工程有限公司、江苏国际广告有限公
司、江苏汇鸿文化体育产业发展有限公司符合小微企业的标准，经当地税务局确认按照
营业收入的 10%核定应纳税所得额，符合减免条件，按照 20%的所得税税率，减免 50%征
收。
上海陆稿荐实业有限公司、无锡天鹏食品商城有限公司 符合小型微利企业标准，其
所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据藏政发[2011]14 号，西部大开发税收优惠政策按 15%税率征收企业所得税；民
族自治地方减征部分所得税，所得税税率为 15%*0.6=9%；小型微利企业减半征收所得
税，因此西藏汇鸿饮料销售有限公司最终适用的所得税税率为 9%*0.5=4.5%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2017年12月31日，
“年末”系指2018年12月31日，“本年”系指2018年1月1日至12月31日，“上年” 系指
2017年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 2,220,225.52 1,143,962.82
银行存款 4,034,021,713.42 3,893,770,779.10
其他货币资金 1,954,346,457.56 2,183,721,344.37
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 5,990,588,396.50 6,078,636,086.29
其中：存放在境外的款项总额 51,503,106.58 102,773,709.08
年末货币资金中借款保证金、信用证保证金、票据保证金、保函保证金等合计金额
为 848,984,228.54 元，法院冻结银行存款 970,000.00 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产的种类
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 449,739,848.69 337,652,471.47
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 449,739,848.69 336,892,288.76
衍生金融资产 - 760,182.71
其他 - -
合计 449,739,848.69 337,652,471.47
其中，衍生金融资产金额如下：
项目 年末余额 年初余额
看涨期权 - 760,182.71
合计 - 760,182.71
3. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 213,383,094.76 394,301,462.69
应收账款 3,380,615,255.20 3,492,251,671.54
合计 3,593,998,349.96 3,886,553,134.23
（1）应收票据
1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 201,788,343.22 392,068,605.39
商业承兑汇票 11,594,751.54 2,232,857.30
合计 213,383,094.76 394,301,462.69
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）年末无已用于质押的应收票据。
3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 322,500,350.11 -
商业承兑汇票 - -
合计 322,500,350.11 -
4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（2）应收账款
1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 771,049,614.27 17.58 633,105,808.82 82.11 137,943,805.45
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 3,602,713,872.74 82.13 360,042,422.99 9.99 3,242,671,449.75
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 12,687,633.00 0.29 12,687,633.00 100.00 -
准备的应收账款
合计 4,386,451,120.01 100.00 1,005,835,864.81 - 3,380,615,255.20
(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 521,401,539.42 12.72 251,319,082.98 48.20 270,082,456.44
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 3,571,419,151.76 87.16 349,598,960.60 9.79 3,221,820,191.16
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 4,917,995.90 0.12 4,568,971.96 92.90 349,023.94
准备的应收账款
合计 4,097,738,687.08 100.00 605,487,015.54 — 3,492,251,671.54
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提理由
账面余额 坏账金额 计提比例(%)
午和(南京)塑业有限公司 16,895,587.86 16,895,587.86 100.00 预计无法收回
High Hope Russia Limited
8,799,608.92 8,799,608.92 100.00 预计无法收回
Liablity Company
PEKING LINEN INC. 1,017,385.52 1,017,385.52 100.00 预计无法收回
SUNBIRD USA INC. 1,589,434.35 1,589,434.35 100.00 预计无法收回
MULTIGALGA, S.L 1,326,247.90 1,326,247.90 100.00 预计无法收回
日照东宏达海运有限公司 41,507,646.56 41,507,646.56 100.00 预计无法收回
句容美旺服饰有限公司 1,440,479.00 1,440,479.00 100.00 预计无法收回
根据律师意见扣除保证
溧阳市宏瑞精密铸造有限公司 23,968,310.40 14,380,986.24 60.00
金后的 60%计提
张家港中意信诚进出口有限公司 18,181,466.23 18,181,466.23 100.00 预计无法收回
张家港保税区南光国际贸易有限
27,708,192.66 27,708,192.66 100.00 预计无法收回
公司
大丰恒茂金属再生有限公司 20,527,034.87 20,527,034.87 100.00 预计无法收回
赣榆县西关速冻蔬菜有限公司 12,076,255.62 12,076,255.62 100.00 预计无法收回
江苏派利帝纺织科技有限公司 11,722,303.01 11,722,303.01 100.00 预计无法收回
FISHMAN AND TOBIN.IN 7,734,177.46 7,734,177.46 100.00 预计无法收回
南京天音经贸有限公司 4,070,656.86 4,070,656.86 100.00 预计无法收回
FURPRESS TRADE 2,652,930.30 2,652,930.30 100.00 预计无法收回
NEW CARO STORE 2,128,693.74 2,128,693.74 100.00 预计无法收回
盐城市宏铭达纺织有限公司 9,824,493.80 9,824,493.80 100.00 预计无法收回
江苏大宏纺织集团股份有限公司 10,360,000.00 10,360,000.00 100.00 预计无法收回
江苏省海洋石化集团有限公司 16,823,040.99 16,823,040.99 100.00 预计无法收回
湖北华益油料科技股份有限公司 11,063,550.05 11,063,550.05 100.00 预计无法收回
湖北维普生物科技股份有限公司 7,219,760.05 7,219,760.05 100.00 预计无法收回
合肥迪源电子科技有限公司 1,783,483.03 1,783,483.03 100.00 预计无法收回
湖北华益生物科技开发有限公司 14,761,497.53 14,761,497.53 100.00 预计无法收回
阜阳市爱立丰食品有限公司 4,951,202.43 4,951,202.43 100.00 预计无法收回
常州衫布纺纺织品有限公司 3,144,491.76 3,144,491.76 100.00 预计无法收回
抵押物价值不足以覆盖
江苏首升实业股份有限公司 60,525,444.84 24,525,444.84 40.52
部分全额计提坏账
无锡市恒又盛金属物资有限公司 19,287,563.82 19,287,563.82 100.00 预计无法收回
上海澳威菱供应链管理有限公司 2,667,015.50 2,667,015.50 100.00 预计无法收回
句容市大有制衣有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 预计无法收回
常州吉美克斯电子有限公司 1,503,560.30 1,503,560.30 100.00 预计无法收回
INTERNATIONAL MUELLER CHEMICALS
DISTRIBUTION SOUTH AFRICA (PTY) 1,390,259.34 1,390,259.34 100.00 预计无法收回
LTD
AMAZING FUTURE LTD 1,836,581.87 1,836,581.87 100.00 预计无法收回
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提理由
账面余额 坏账金额 计提比例(%)
南京树信进出口有限公司 20,885,953.43 20,885,953.43 100.00 预计无法收回
抵押物价值不足以覆盖
江苏易通信达国际贸易有限公司 304,789,412.50 212,432,931.21 69.70
部分全额计提坏账
江苏中兴电缆有限公司 32,348,363.19 32,348,363.19 100.00 预计无法收回
郎溪瑞丰铜业有限公司 10,978,902.14 10,978,902.14 100.00 预计无法收回
国能子金电缆南通有限公司 27,518,626.44 27,518,626.44 100.00 预计无法收回
连云港大吉塑业有限公司 2,940,000.00 2,940,000.00 100.00 预计无法收回
合计 771,049,614.27 633,105,808.82 - -
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,901,303,518.59 58,026,299.52 2
1-2 年 246,567,717.97 24,656,771.77 10
2-3 年 151,630,280.87 45,489,084.25 30
3-4 年 117,824,003.84 70,694,402.30 60
4-5 年 121,062,431.63 96,849,945.31 80
5 年以上 64,325,919.84 64,325,919.84 100
合计 3,602,713,872.74 360,042,422.99 —
2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 金 额 409,628,968.21 元；本年收回或转回的坏 账准备 金额
3,521,134.02 元。本年非同一控制下收购无锡天鹏坏账准备合并增加 214,790.06 元，
对汇鸿盛博龙实施控制合并增加坏账准备 323,096.51 元，汇鸿中天处置子公司汇鸿俄罗
斯 减少坏 账准备 62,342.73 元 、处置 上海罗兰 赛舸纺 织品有 限公 司 减 少坏账 准备
1,338,398.46 元。
3）本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,162,009.64
合计 8,162,009.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 由关联交
性质
易产生
江阴顺翌毛纺织有限公
货款 2,702,624.48 对方破产 子公司管理层批准 否
司
无锡琦成纺织品有限公
货款 970,269.00 无法收回 子公司董事会决议 否
司
常州盛康正纺服饰有限
货款 674,340.32 无法收回 子公司管理层审批 否
公司
合计 - 4,347,233.80 - - -
4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
江苏易通信达国际贸易有限公司 304,789,412.50 3-5 年 6.95 212,432,931.21
ALIMPORT HAVANA CUBA 96,558,359.99 1-2 年 2.20 9,977,920.12
江苏开元国际机械有限公司 73,219,675.62 0-4 年 1.67 42,813,011.96
上海木美实业有限公司 61,053,122.74 1 年以内 1.39 1,221,062.45
江苏首升实业股份有限公司 60,525,444.84 2-4 年 1.38 24,525,444.84
合计 596,146,015.69 - 13.59 290,970,370.58
5）本报告期因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
6）本报告期无转移应收款项且继续涉入形成的资产及负债。
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,406,183,067.75 63.49 3,102,470,342.84 64.36
1－2 年 551,155,996.64 14.54 626,861,581.70 13.00
2－3 年 337,138,674.92 8.90 302,530,048.26 6.28
3 年以上 495,534,903.29 13.07 788,438,218.48 16.36
账面余额合计 3,790,012,642.60 100.00 4,820,300,191.28 100.00
坏账准备 86,481,651.00 - 1,000,000.00 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面价值合计 3,703,530,991.60 - 4,819,300,191.28 —
（2）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的预付账款
年末余额
单位名称
年末余额 坏账准备 计提比例 计提理由
邳州市惠丰木业有限
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 无力偿还
公司
南京满庭芳贸易有限
59,106,250.00 54,006,250.00 91.37% 扣除可收回金额后全额计提坏账
公司
HUNG TUNG PTE. LTD 79,015,064.09 25,060,000.00 31.72% 扣除可收回金额后全额计提坏账
铜陵有色股份铜冠铜
2,960,366.06 2,960,366.06 100.00% 无力偿还
材有限公司
南京普柏塑业有限公
1,463,340.00 1,463,340.00 100.00% 无力偿还
司
张家港保税区玛瑞进 抵押物不足以覆盖部分全额计提
5,033,287.07 1,991,694.94 39.57%
出口有限公司 坏账
合计 148,578,307.22 86,481,651.00 — —
（3）账龄超过一年的大额预付款项
单位名称 金额 账龄 未结算原因
江苏正屿船舶重工有限公司 646,490,362.99 1-5 年 合同尚未执行完成
南京蓝燕石化储运实业有限公司 122,500,000.00 2-3 年 未结算
南京东泽船舶制造有限公司 90,478,903.47 1-3 年 合同尚未执行完成
HUNG TUNG PTE. LTD 79,015,064.09 1-2 年 未结算
江苏韩通船舶重工有限公司 63,996,875.32 1-2 年 合同尚未执行完成
合计 1,002,481,205.87 - -
（4）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
例(%)
江苏正屿船舶重工有限公司 780,646,950.11 5 年以内 20.59
江苏中利电子信息科技有限公司 499,356,000.00 1 年内 13.17
江苏韩通船舶重工有限公司 227,488,666.35 2 年以内 6.00
南京东泽船舶制造有限公司 136,516,692.60 3 年以内 3.60
南京蓝燕石化储运实业有限公司 122,500,000.00 2-3 年 3.23
合计 1,766,508,309.06 - 46.58
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）本报告期因金融资产转移而终止确认的预付账款
无。
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,197,287.33 5,687,720.32
应收股利 436,800.00 19,137,381.00
其他应收款 382,220,799.42 206,909,219.23
合计 384,854,886.75 231,734,320.55
（1）应收利息
1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额 备注
定期存款 2,197,287.33 4,910,998.17 -
其他投资 - 776,722.15 -
合计 2,197,287.33 5,687,720.32 -
2）重要逾期利息
无。
（2）应收股利
1）应收股利明细
项目 年末余额 年初余额
汇鸿灵活配置证券投资基金 - 9,576,385.40
齐鲁北极星集合资产管理计划 - 9,560,995.60
江苏电力发展有限公司 436,800.00 -
合计 436,800.00 19,137,381.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款
1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 216,966,271.87 40.04 114,431,314.21 52.74 102,534,957.66
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 318,854,343.98 58.85 39,256,014.67 12.31 279,598,329.31
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 6,024,557.00 1.11 5,937,044.55 98.55 87,512.45
的其他应收款
合计 541,845,172.85 100.00 159,624,373.43 — 382,220,799.42
(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 32,447,506.75 11.72 28,301,358.75 87.22 4,146,148.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 240,079,927.76 86.74 37,316,856.53 15.54 202,763,071.23
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 4,243,951.54 1.53 4,243,951.54 100.00 -
的其他应收款
合计 276,771,386.05 100.00 69,862,166.82 — 206,909,219.23
① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例 计提理由
账面余额 坏账金额
(%)
南京东晟实业发展有限公司
4,146,148.00 - - 无风险
清算组
温州豪润实业有限公司 10,525,778.15 10,525,778.15 100.00 预计无法收回
佛山市龙轩贸易有限公司 4,019,129.97 4,019,129.97 100.00 预计无法收回
无锡双翱进出口有限公司 7,564,223.62 7,564,223.62 100.00 预计无法收回
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 计提理由
南京索浦船舶制造有限公司 11,730,342.94 11,730,342.94 100.00 预计无法收回
南京亚兰尼斯餐饮管理有限
1,179,241.52 1,179,241.52 100.00 预计无法收回
公司
西安铁路局 1,477,382.99 1,477,382.99 100.00 预计无法收回
根据律师意见扣除
江苏连云港港口股份有限公
9,904,521.48 4,000,000.00 40.39 可收回金额后全额
司东联港务分公司
计提坏账
南京龙凤化工有限公司 2,891,090.36 2,891,090.36 100.00 预计无法收回
扣除预计可收回金
常熟汇海化工仓储有限公司 163,528,412.84 71,044,124.66 43.44 额后计提坏账
合计 216,966,271.87 114,431,314.21 — —
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 235,078,130.90 4,702,817.31 2
1-2 年 41,673,401.70 4,167,340.17 10
2-3 年 6,628,694.85 1,988,608.45 30
3-4 年 16,119,817.90 9,671,890.75 60
4-5 年 3,144,703.18 2,515,762.54 80
5 年以上 16,209,595.45 16,209,595.45 100
合计 318,854,343.98 39,256,014.67 —
2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 86,959,969.54 元；本年转回或收回坏账准备 0.00 元。本年
非同一控制下合并增加无锡天鹏 3,864,325.21 元，对汇鸿盛博龙实施控制增加坏账准备
33,991.51 元 。 汇 鸿 中 天 处 置 子 公 司 上 海 罗 兰 赛 舸 纺 织 品 有 限 公 司 减 少 坏 账 准 备
428,755.17 元。
3）本年实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 665,124.48
4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 446,324,013.96 167,237,757.47
保证金 68,784,378.03 87,268,530.77
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 5,367,078.71 5,959,292.47
代垫费用 1,622,958.83 2,804,284.08
其他 19,746,743.32 13,501,521.26
合计 541,845,172.85 276,771,386.05
5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例(%)
常熟汇海化工仓储有限公司 往来款 163,528,412.84 1 年以内 30.18 71,044,124.66
安徽安粮地产有限公司 往来款 80,000,000.00 1 年以内 14.76 1,600,000.00
华泰重工（南通）有限公司 往来款 27,741,413.45 1-2 年 5.12 2,774,141.35
南京市公共资源交易中心 往来款 18,590,000.00 1 年以内 3.43 371,800.00
江苏省华联塑料机械公司 往来款 13,140,784.83 1 年以内 2.43 262,815.69
合计 — 303,000,611.12 - 55.92 76,052,881.70
6）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6. 存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 20,759,337.78 - 20,759,337.78 67,538,054.49 - 67,538,054.49
原材料 46,876,405.11 332,320.48 46,544,084.63 35,327,056.53 308,707.29 35,018,349.24
库存商品 1,601,030,653.47 128,613,284.31 1,472,417,369.16 2,022,604,731.44 95,117,562.70 1,927,487,168.74
发出商品 273,778,247.90 - 273,778,247.90 380,497,383.27 641,923.49 379,855,459.78
低值易耗
3,018,095.10 - 3,018,095.10 373,368.11 63,871.00 309,497.11
品
周转材料 157,146.14 - 157,146.14 701,409.51 - 701,409.51
生产成本 28,803,035.16 - 28,803,035.16 28,410,576.48 - 28,410,576.48
开发成本 836,429,770.83 - 836,429,770.83 1,020,516,565.27 - 1,020,516,565.27
开发产品 489,933,930.90 23,516,714.06 466,417,216.84 401,880,288.74 - 401,880,288.74
合计 3,300,786,622.39 152,462,318.85 3,148,324,303.54 3,957,849,433.84 96,132,064.48 3,861,717,369.36
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（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 308,707.29 262,505.65 - 238,892.46 - 332,320.48
库存商品 95,117,562.70 60,380,789.69 63,262.46 26,560,500.12 387,830.42 128,613,284.31
低值易耗
63,871.00 - - 63,871.00 - -
品
开发产品 - 23,516,714.06 - - - 23,516,714.06
发出商品 641,923.49 - - 641,923.49 - -
合计 96,132,064.48 84,160,009.40 63,262.46 27,505,187.07 387,830.42 152,462,318.85
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 - 商品已出售或处置
库存商品 预计可变现净值 商品已出售或处置
低值易耗品 - -
周转材料 - 商品已出售或处置
（4）年末存货开发成本和开发产品中本年利息资本化金额为 46,237,191.52 元，累
计资本化金额为 375,831,632.29 元。
7. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
中欧长盈 2 号 - 32,671,397.55
英大金颐盛通 1 号 - 531,839.07
合计 - 33,203,236.62
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣的税金 116,184,325.51 119,333,503.60 待抵扣进项税
应收出口退税 409,287,775.83 426,557,455.98 出口退税
预缴税费 20,846,369.38 52,155,148.92 预缴税费
其他 3,446,552.68 16,189,763.66 待摊费用等
合计 549,765,023.40 614,235,872.16 —
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9. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - - - - - -
可供出售权益工具 3,845,861,576.46 95,871,909.08 3,749,989,667.38 8,333,694,259.25 32,101,200.00 8,301,593,059.25
按公允价值计量 1,943,438,614.61 94,823,909.08 1,848,614,705.53 6,516,746,782.26 30,763,200.00 6,485,983,582.26
按成本计量 1,902,422,961.85 1,048,000.00 1,901,374,961.85 1,816,947,476.99 1,338,000.00 1,815,609,476.99
合计 3,845,861,576.46 95,871,909.08 3,749,989,667.38 8,333,694,259.25 32,101,200.00 8,301,593,059.25
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
项目 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的
2,490,652,608.71 - 2,490,652,608.71
摊余成本
公允价值 1,848,614,705.53 - 1,848,614,705.53
累计计入其他综合收益的公
-410,410,495.57 - -410,410,495.57
允价值变动金额
已计提减值金额 94,823,909.08 - 94,823,909.08
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现金红
被投资单位 本年增
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年减少 年末 持股比 利
加
例(%)
Active SONAR.INC 9,616,172.25 - - 9,616,172.25 - - - - 7.70 -
北京市龙柏翌明创业投资管
1,286,876.37 - - 1,286,876.37 - - - - 37.22 -
理中心（有限合伙）
海南苏利贸易实业有限公司 50,000.00 - - 50,000.00 50,000.00 - - 50,000.00 5.00 -
恒泰保险经纪有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 3.38 -
弘业期货股份有限公司 121,816,138.62 - - 121,816,138.62 - - - - 7.05 5,114,410.72
济宁鸿联服装有限公司 10,000.00 - - 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00 1.00
江苏电力发展股份有限公司 2,363,000.00 - - 2,363,000.00 - - - - 0.81 592,800.00
江苏弘瑞成长创业投资有限
21,000,000.00 - - 21,000,000.00 - - - - 24.75 -
公司
江苏汇景永康股权投资合伙
20,000,000.00 20,000,000.00 - 40,000,000.00 - - - - 2.03 -
企业（有限合伙）
江苏金农信息股份有限公司 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 - - - - 1.88 -
江苏开元国际集团常州友谊
958,000.00 - - 958,000.00 958,000.00 - - 958,000.00 5.00 -
鞋业有限公司
江苏省信用再担保集团有限
66,587,800.00 - - 66,587,800.00 - - - - 0.87 -
公司
江苏省一夫新材料科技有限
3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - - 0.00 -
公司
江苏鹰能创业投资有限公司 7,000,000.00 - 6,300,000.00 700,000.00 - - - - 7.00 748,616.76
江苏紫金农村商业银行股份
107,000,000.00 - - 107,000,000.00 - - - - 1.72 5,640,321.60
有限公司
55
江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现金红
被投资单位 本年增
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年减少 年末 持股比 利
加
例(%)
锦泰期货有限公司 13,200,000.00 - - 13,200,000.00 - - - - 3.33 230,246.10
凯鹏华盈（天津）股权投资
12,201,566.37 - 3,904,557.68 8,297,008.69 - - - - 6.15 -
基金合伙企业（有限合伙）
利安人寿保险股份有限公司 431,713,500.00 - - 431,713,500.00 - - - - 5.58 -
江西银行股份有限公司 159,072,000.00 - - 159,072,000.00 - - - - 0.98 4,079,994.00
南海成长创赢（天津）股权
投资基金合伙企业（有限合 35,902,000.00 - 16,298,000.00 19,604,000.00 - - - - 3.15 -
伙）
南海成长精选（天津）股权
12,350,000.00 - 5,620,000.00 6,730,000.00 - - - - 0.80 -
投资基金合伙企业
南京福元康鑫投资中心（有
1,037,388.02 - 1,037,388.02 - - - - - 20.00 1,203,473.73
限合伙）
南京华泰大健康一号基金 50,000,000.00 50,000,000.00 - 100,000,000.00 - - - - 6.85 -
南京环星快印设备有限公司 53,635.00 - - 53,635.00 - - - - 5.00 -
南京汇茂投资中心（有限合
24,757,932.61 42,611.41 9,554,929.08 15,245,614.94 - - - - 27.27 -
伙）
南京汇昇投资中心（有限合
1,137,718.85 - - 1,137,718.85 - - - - 34.00 469,785.88
伙）
南京开元嘉帛装饰材料有限
300,000.00 - 300,000.00 - 300,000.00 - 300,000.00 - 14.93 -
公司
南京天印科技股份有限公司 17,582,000.00 - - 17,582,000.00 - - - - 12.60 -
上海盛万彦润投资合伙企业
1,065,126.50 - - 1,065,126.50 - - - - 24.84 -
（有限合伙）
56
江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现金红
被投资单位 本年增
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年减少 年末 持股比 利
加
例(%)
申万宏源汇鸿 1 号 100,000,000.00 - 45,000,000.00 55,000,000.00 - - - - 49.00 -
申万宏源汇鸿 2 号 69,800,000.00 - 69,800,000.00 - - - - 19.61 -
深圳市达晨创瑞股权投资企
17,928,480.00 - 6,000,000.00 11,928,480.00 - - - - 1.99 -
业（有限合伙）
深圳市裕兰德股权投资基金
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - - - - 1.99 -
合伙企业（有限合伙）
苏州盛泉万泽股权投资合伙
7,396,400.00 - - 7,396,400.00 - - - - 20.00 2,660,000.00
企业（有限合伙）
苏州天薇钟山九鼎投资中心
35,186,613.73 - - 35,186,613.73 - - - - 7.40 -
（有限合伙）
太海联股权投资江阴有限公
37,813,222.00 - 624,600.00 37,188,622.00 - - - - 4.16 -
司
天津鼎晖翔瑞股权投资合伙
765,127.75 - 55,077.36 710,050.39 - - - - 8.92 -
企业（有限合伙）
天津歌斐基业股权投资基金
6,000,137.12 - 1,941,828.08 4,058,309.04 - - - - 1.93 -
合伙企业（有限合伙）
天津赛富汉元股权投资合伙
7,552,508.55 - 839,337.81 6,713,170.74 - - - - 2.88 73,182.93
企业（有限合伙）
天长市嘉丰文体用品有限公
500,000.00 - 500,000.00 - - - - 10.00 -
司
无锡红杉恒业股权投资合伙
4,461,427.25 - 1,742,525.13 2,718,902.12 - - - - 1.55 -
企业（有限合伙）
无锡江南仁和新能源产业投
2,604,258.00 - 2,604,258.00 - - - - - 0.00 -
资中心（有限合伙）
芜湖瑞尚股权投资基金（有 36,800,000.00 - - 36,800,000.00 - - - - 9.78 -
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现金红
被投资单位 本年增
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年减少 年末 持股比 利
加
例(%)
限合伙）
扬州华联商厦股份有限公司 20,000.00 - - 20,000.00 20,000.00 - - 20,000.00 0.00 -
扬州环球商厦股份有限公司 10,000.00 - - 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 0.00 -
伊犁苏新投资基金合伙企业
140,000,000.00 60,000,000.00 - 200,000,000.00 - - - - 10.53 -
（有限合伙）
中泰证券股份有限公司 15,754,000.00 - - 15,754,000.00 - - - - 0.08 -
中信联合创投有限责任公司 168,148.00 - 168,148.00 - - - - - 0.24 -
紫金财产保险股份有限公司 189,526,300.00 - - 189,526,300.00 - - - - 4.00 -
江苏中韩晨晖朗姿股权投资
- 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - - - 7.74 -
基金（有限合伙）
宁波晨晖盛景嘉泰股权投资
- 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - - - 50.00 -
合伙企业（有限合伙）
无锡天鹏冠豪食品有限公司 - 3,074,444.70 - 3,074,444.70 - - - - 11.70 -
江苏无锡朝阳集团有限公司 - 2,165,539.74 - 2,165,539.74 - - - - 0.26 -
无锡市苏南农副产品物流股
- 10,074,538.67 - 10,074,538.67 - - - - 9.52 -
份有限公司
江苏金苏证投资发展有限公
- 108,999.50 - 108,999.50 - - - - 0.09 -
司
合计 1,816,947,476.99 190,466,134.02 104,990,649.16 1,902,422,961.85 1,338,000.00 10,000.00 300,000.00 1,048,000.00 - 20,812,831.72
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值金额 32,101,200.00 - 32,101,200.00
本年计提 64,070,709.08 - 64,070,709.08
其中：从其他综合收益转入 41,992,131.81 - 41,992,131.81
本年减少 300,000.00 - 300,000.00
其中：期后公允价值回升转回 - - -
年末已计提减值金额 95,871,909.08 - 95,871,909.08
10. 长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
折现率区
项目 减值 账面 减值准 账面
账面余额 账面价值 间
准备 余额 备 价值
融资租赁款 210,433,751.44 - 210,433,751.44 - - - -
其中：未实现融资收益 47,640,890.63 - 47,640,890.63 - - - -
合计 210,433,751.44 - 210,433,751.44 - - - -
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
11. 长期股权投资
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
本年计
权益法下确 减值准备年
被投资单位 年初余额 其他综合 其他权 宣告发放现 年末余额 提减值
追加投资 减少投资 认的投资损 其他减少 末余额
收益调整 益变动 金股利 准备
益
一、合营企业
二、联营企业
上海赛领汇鸿股权投
资基金合伙企业（有 147,348,203.45 - - 1,460,682.71 - - - 3,864,668.30 144,944,217.86 - -
限合伙）
东江环保股份有限公
- 998,775,042.38 - - - - - - 998,775,042.38 - -
司
南京东晟实业发展有
46,623,655.81 - - - - - - 46,623,655.81 - -
限公司
上海赛领汇鸿投资管
92,912.97 800,000.00 1,064,495.83 - - - - 1,957,408.80 - -
理有限公司
无锡新区景信农村小
- 53,751,484.34 37,375,000.00 435,848.76 - - - - 16,812,333.10 - -
额贷款公司
南京开元康达贸易有
2,903,457.20 - 1,750,000.00 -89,949.11 - - - 1,063,508.09 - - -
限公司
江苏开元国际天普工
6,183,614.96 - - 3,025,425.17 - - 1,050,000.00 - 8,159,040.13 - -
具有限公司
沭阳亚森同汇实业有
- 16,800,000.00 - - - - - - 16,800,000.00 - -
限公司
上海嘉思特国际贸易
1,282,165.67 - - - - - - - 1,282,165.67 - -
有限公司
常州嘉瑞电器有限公
1,577,695.98 - - 466,968.02 - - 188,500.00 - 1,856,164.00 - -
司
江苏汇鸿畜产嘉羽贸
13,533,878.94 - - 500,062.79 - - 2,907,935.46 - 11,126,006.27 - -
易股份有限公司
60
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
本年计
权益法下确 减值准备年
被投资单位 年初余额 其他综合 其他权 宣告发放现 年末余额 提减值
追加投资 减少投资 认的投资损 其他减少 末余额
收益调整 益变动 金股利 准备
益
江苏汇鸿畜产嘉毅服
1,251,865.88 - - - - - - - 1,251,865.88 - -
装有限公司
江苏开元畜产嘉成贸
800,000.00 - - - - - - 800,000.00 - - -
易有限公司
江苏开元畜产嘉鑫绒
400,000.00 - - - - - - 400,000.00 - - -
毛有限公司
Canwin JABP Co.Ltd
383,575.11 - - - - - - 383,575.11 - - -
香港公司
常州溢达针织品有限
4,280,795.98 - - 962,062.37 - - - - 5,242,858.35 - -
公司
江苏汇鸿国际集团商
403,397.29 - - 163,577.30 - - - - 566,974.59 - -
务有限公司
江苏五丰冷食有限公
2,000,000.00 - - - - - - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00
司
江苏汇鸿国际集团盛
9,372,393.37 - - 837,338.30 -258,264.01 - - 9,951,467.66 - - -
博龙服饰有限公司
南京鸿凯服饰有限公
1,397,923.44 - - -828,555.21 - - - - 569,368.23 - -
司
南京鸿协国际贸易有
744,412.03 - - 772,603.19 - - 840,000.00 - 677,015.22 - -
限公司
南京鸿兴行商贸有限
396,978.82 - - -76,954.14 - - - - 320,024.68 - -
公司
江苏汇隆投资担保集
- 21,880,538.44 - - - - - - 21,880,538.44
团有限公司
合计 240,976,926.90 1,092,007,065.16 39,125,000.00 8,693,605.98 -258,264.01 - 4,986,435.46 16,463,219.16 1,280,844,679.41 - 2,000,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.年初余额 472,142,955.18 21,495,300.00 - 493,638,255.18
2.本年增加金额 590,021,959.53 18,421,815.38 - 608,443,774.91
（1）外购 - - - -
（2）固定资产、无形资产、
8,881,542.60 - - 8,881,542.60
开发产品等转入
（3）企业合并增加 581,018,910.78 18,421,815.38 599,440,726.16
（4）其他 121,506.15 - - 121,506.15
3.本年减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.年末余额 1,062,164,914.71 39,917,115.38 - 1,102,082,030.09
二、累计折旧和累计摊销 - - - -
1.年初余额 39,452,663.81 6,448,590.72 - 45,901,254.53
2.本年增加金额 185,636,331.54 18,941,398.80 - 204,577,730.34
（1）计提或摊销 19,220,913.71 1,049,099.91 - 20,270,013.62
（2）企业合并增加 166,362,871.58 17,892,298.89 - 184,255,170.47
（3）其他增加 52,546.25 - - 52,546.25
3.本年减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.年末余额 225,088,995.35 25,389,989.52 - 250,478,984.87
三、减值准备 - - - -
1.年初余额 - - - -
2.本年增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本年减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.年末余额 - - - -
四、账面价值 - - - -
1.年末账面价值 837,075,919.36 14,527,125.86 - 851,603,045.22
2.年初账面价值 432,690,291.37 15,046,709.28 - 447,737,000.65
62
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）无未办妥产权证书的投资性房地产。
（3）年末本集团投资性房地产中无锡天鹏房屋建筑物账面价值 461,835,514.86 元
已用于授信抵押。
13. 固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,607,533,925.04 1,013,773,979.82
固定资产清理 - -
合计 1,607,533,925.04 1,013,773,979.82
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 船舶 其它设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 1,140,252,925.68 188,343,404.87 70,548,496.31 93,219,219.97 134,410,707.77 90,231,059.39 1,717,005,813.99
2.本年增加金额 642,562,709.20 156,469,752.70 17,795,937.41 58,427,844.03 7,301,699.48 43,578,826.45 926,136,769.27
（1）购置 7,903,001.83 14,520,215.11 5,660,798.24 4,229,785.36 - 8,182,441.12 40,496,241.66
（2）在建工程转
161,329,922.26 11,359,775.13 - 23,476,609.95 - 20,547,715.30 216,714,022.64
入
（3）企业合并增
461,230,727.96 130,589,762.46 12,110,190.45 30,698,345.27 - 14,466,513.04 649,095,539.18
加
（4）其他增加 12,099,057.15 24,948.72 23,103.45 7,301,699.48 382,156.99 19,830,965.79
3.本年减少金额 134,411.00 31,590,092.05 6,804,088.02 1,672,929.54 - 3,114,525.23 43,316,045.84
（1）处置或报废 134,411.00 31,590,092.05 6,804,088.02 1,136,124.00 - 3,044,938.07 42,709,653.14
（2）其他减少 - - - 536,805.54 - 69,587.16 606,392.70
4.年末余额 1,782,681,223.88 313,223,065.52 81,540,345.70 149,974,134.46 141,712,407.25 130,695,360.61 2,599,826,537.42
二、累计折旧 - - - - - - -
1.年初余额 369,630,807.09 126,273,803.32 47,606,984.63 77,637,902.21 9,568,001.05 72,372,514.26 703,090,012.56
2.本年增加金额 140,829,030.73 122,650,281.51 12,272,879.11 26,389,082.05 7,171,015.40 20,045,061.38 329,357,350.18
（1）计提 46,692,523.68 18,876,570.94 6,191,174.38 7,747,793.22 6,651,245.29 6,376,984.03 92,536,291.54
（2）企业合并增
93,810,428.71 103,773,710.57 6,081,704.73 18,641,288.83 - 13,662,446.31 235,969,579.15
加
（3）其他增加 326,078.34 - - - 519,770.11 5,631.04 851,479.49
3.本年减少金额 78,957.18 29,508,127.39 6,152,178.88 1,717,768.22 - 2,839,540.30 40,296,571.97
（1）处置或报废 78,957.18 29,508,127.39 6,152,178.88 1,075,643.44 - 2,808,197.03 39,623,103.92
（2）其他减少 - - - 642,124.78 - 31,343.27 673,468.05
4.年末余额 510,380,880.64 219,415,957.44 53,727,684.86 102,309,216.04 16,739,016.45 89,578,035.34 992,150,790.77
三、减值准备 - - - - - - -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 船舶 其它设备 合计
1.年初余额 7,328.95 107,195.28 810.00 26,487.38 - - 141,821.61
2.本年增加金额 - - - - - - -
（1）计提 - - - - - - -
（2）其他增加 - - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - - -
（2）其他减少 - - - - - - -
4.年末余额 7,328.95 107,195.28 810.00 26,487.38 - - 141,821.61
四、账面价值 - - - - - - -
1.年末账面价值 1,272,293,014.29 93,699,912.80 27,811,850.84 47,638,431.04 124,973,390.80 41,117,325.27 1,607,533,925.04
2.年初账面价值 770,614,789.64 61,962,406.27 22,940,701.68 15,554,830.38 124,842,706.72 17,858,545.13 1,013,773,979.82
（2）暂时闲置的固定资产
无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 4,381,993.76
合计 4,381,993.76
（4）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
汇鸿中天-常州荷常州荷花池公寓 1 号楼甲 301 室 104,292.74 正在办理
汇鸿中天-上海天目中路 428 号 474,242.50 正在办理
汇鸿中天-常州博爱花苑宿舍 241,870.02 正在办理
汇鸿中天-江阴庙巷新村 19 栋 501-502 51,286.88 正在办理
汇鸿粮油宿舍楼 30,452.39 正在办理
汇鸿盛世办公房 1,879,895.69 经贸大厦产权无法分割
（5）年末本集团固定资产中汇鸿中鼎账面价值 139,369,814.70 元用于借款抵押，
无 锡 天 鹏 28,543,126.83 元 用 于 借 款 抵 押 ， 江 苏 汇 鸿 国 际 集 团 鸿 金 贸 易 有 限 公 司
5,545,746.59 元用于借款抵押。
14. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 65,080,599.11 189,040,229.41
工程物资 - -
合计 65,080,599.11 189,040,229.41
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
云平台 ERP 系统 5,454,422.50 - 5,454,422.50 5,158,924.46 - 5,158,924.46
云平台银企直连项目 - - - 848,923.08 - 848,923.08
云平台协同办公 OA 系统 2,475,632.99 - 2,475,632.99 2,475,632.99 - 2,475,632.99
扩建机房项目 - - - 75,471.70 - 75,471.70
云平台人力资源系统 419,811.32 - 419,811.32 419,811.32 - 419,811.32
莱茵达再生科技在建厂房 15,255,608.47 - 15,255,608.47 14,528,774.26 - 14,528,774.26
汇鸿冷链物流基地建设项目 5,055,162.93 - 5,055,162.93 128,448,273.24 - 128,448,273.24
开元医药总部用房工程 - - - 32,412,356.18 - 32,412,356.18
汇鸿中天无锡工业园 10,181,756.83 - 10,181,756.83 1,326,470.79 - 1,326,470.79
嘉晟染织成品仓库 117,807.38 - 117,807.38 117,807.38 - 117,807.38
泰州高教办公室装修 - - - 2,605,419.14 - 2,605,419.14
汇鸿资管装修 - - - 622,364.87 - 622,364.87
汇鸿粮油月台封闭改造工程 200,293.11 - 200,293.11 - - -
汇鸿粮油机房改造 1,666,287.47 - 1,666,287.47 - - -
汇鸿浆纸咨询情报信息系统
388,349.52 - 388,349.52 - - -
建设（一期）
汇至通综合服务平台 5,118,932.05 - 5,118,932.05 - - -
财务管理系统优化 140,566.04 - 140,566.04 - - -
人才公寓 18,605,968.50 - 18,605,968.50 - - -
合计 65,080,599.11 - 65,080,599.11 189,040,229.41 - 189,040,229.41
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
云平台 ERP 系统 5,158,924.46 3,238,051.36 - 2,942,553.32 5,454,422.50
云平台银企直连项目 848,923.08 - - 848,923.08 -
云平台协同办公 OA 系
2,475,632.99 - - - 2,475,632.99
统
扩建机房项目 75,471.70 - - 75,471.70 -
云平台人力资源系统 419,811.32 - - - 419,811.32
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
莱茵达再生科技在建厂
14,528,774.26 1,231,673.39 195,251.93 309,587.25 15,255,608.47
房
汇鸿冷链物流基地建设
128,448,273.24 67,713,778.32 170,642,663.59 20,464,225.04 5,055,162.93
项目
开元医药总部用房工程 32,412,356.18 4,809,750.25 37,222,106.43 - -
汇鸿中天无锡工业园 1,326,470.79 8,855,286.04 - - 10,181,756.83
嘉晟染织成品仓库 117,807.38 - - - 117,807.38
泰州高教办公室装修 2,605,419.14 513,525.34 - 3,118,944.48 -
汇鸿资管装修 622,364.87 808,183.99 - 1,430,548.86 -
汇鸿粮油月台封闭改造
- 200,293.11 - - 200,293.11
工程
汇鸿粮油机房改造 - 1,666,287.47 - - 1,666,287.47
汇鸿浆纸咨询情报信息
- 388,349.52 - - 388,349.52
系统建设（一期）
汇至通综合服务平台 - 5,118,932.05 - - 5,118,932.05
内供电商平台 - 719,543.93 - 719,543.93 -
财务管理系统优化 - 140,566.04 - - 140,566.04
人才公寓 - 18,605,968.50 - - 18,605,968.50
开元医药冷库改造项目 - 8,654,000.69 8,654,000.69 - -
合计 189,040,229.41 122,664,190.00 216,714,022.64 29,909,797.66 65,080,599.11
（续）
其中： 本年利
工程累计投 利息资本
工程 本年利 息资本
工程名称 预算数 入占预算比 化累计金 资金来源
进度（%） 息资本 化率
例(%) 额
化金额 (%)
云平台 ERP 系统 12,800,000.00 - - - - - 募集资金
云平台银企直连项目 930,000.00 90.00% 100.00% - - - 募集资金
云平台协同办公 OA 系统 3,480,000.00 80.00% - - - - 募集资金
扩建机房项目 300,000.00 - - - - - 自有资金
云平台人力资源系统 890,000.00 50.00% - - - - 募集资金
汇鸿冷链物流基地建设项
490,000,000.00 85.00% 99.00% - - - 募集资金
目
开元医药总部用房工程 37,222,106.43 100.00% 100.00% - - - 自有资金
汇鸿中天无锡工业园 11,000,000.00 82.10% 90.00% - - - 募集资金
嘉晟染织成品仓库 120,000.00 98.17% 99.00% - - - 自有资金
泰州高教办公室装修 3,300,000.00 94.51% 100.00% - - - 自有资金
汇鸿资管装修 1,283,257.69 100.00% 100.00% - - - 自有资金
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中： 本年利
工程累计投 利息资本
工程 本年利 息资本
工程名称 预算数 入占预算比 化累计金 资金来源
进度（%） 息资本 化率
例(%) 额
化金额 (%)
粮油月台封闭改造工程 518,000.00 38.61% 40.00% - - - 自有资金
粮油机房改造 2,737,100.00 74.66% 80.00% - - - 自有资金
汇鸿浆纸咨询情报信息系
450,000.00 86.30% 86.30% - - - 募集资金
统建设（一期）
汇智通综合服务平台 9,530,000.00 53.71% 53.71% - - - 募集资金
人才公寓 19,585,230.00 95.00% - - - - 自有资金
开元医药冷库改造项目 8,654,000.00 100.00% 100.00% - - - 自有资金
合计 602,799,694.12 — — — — — —
（3）年末本集团在建工程中无用于抵押借款。
15. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 其他 合计
一、账面原值 - - - - - -
1.年初余额 157,791,771.80 - 560,683.78 5,260,029.45 3,416,093.72 167,028,578.75
2.本年增加金额 620,448,309.06 13,592.23 - 6,149,326.20 5,403,785.85 632,015,013.34
(1)购置 313,088.25 13,592.23 - 15,170.00 4,796,985.85 5,138,836.33
(2)内部研发 - - - - - -
(3)企业合并增加 620,135,220.81 - - 6,134,156.20 606,800.00 626,876,177.01
(4)其他增加 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
(2)其他减少 - - - - - -
4.年末余额 778,240,080.86 13,592.23 560,683.78 11,409,355.65 8,819,879.57 799,043,592.09
二、累计摊销 - - - - - -
1.年初余额 36,135,601.23 - 122,820.47 4,671,871.21 1,573,104.94 42,503,397.85
2.本年增加金额 28,963,714.32 1,812.31 56,068.36 2,776,203.22 3,344,999.06 35,142,797.27
(1)计提 3,725,363.46 1,812.31 56,068.36 347,892.91 2,738,199.06 6,869,336.10
(2)企业合并增加 25,238,350.86 - - 2,428,310.31 606,800.00 28,273,461.17
(3)其他增加 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
(2)其他减少 - - - - - -
4.年末余额 65,099,315.55 1,812.31 178,888.83 7,448,074.43 4,918,104.00 77,646,195.12
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 其他 合计
三、减值准备 - - - - - -
1.年初余额 - - - - - -
2.本年增加金额 - - - - - -
(1)计提 - - - - - -
3.本年减少金额 - - - - - -
(1)处置 - - - - - -
4.年末余额 - - - - - -
四、账面价值 - - - - - -
1.年末账面价值 713,140,765.31 11,779.92 381,794.95 3,961,281.22 3,901,775.57 721,397,396.97
2.年初账面价值 121,656,170.57 - 437,863.31 588,158.24 1,842,988.78 124,525,180.90
（2）无未办妥权证的土地使用权。
（3）年末本集团无形资产中汇鸿粮油土地使用权账面价值 2,068,900.00 元已用于
抵押借款。
16. 商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 其 年末余额
企业合并形成 其他 处置
他
江苏汇鸿医宁健康管
8,448,499.22 - - - - 8,448,499.22
理有限公司
南京君美针织有限公
659,081.55 - - - - 659,081.55
司
江苏万源信德物资贸
398,250.26 - - - - 398,250.26
易有限公司
无锡天鹏集团有限公
- 165,397,317.30 - - - 165,397,317.30
司
合计 9,505,831.03 165,397,317.30 - - - 174,903,148.33
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
江苏万源信德物资贸
398,250.26 - - - - 398,250.26
易有限公司
江苏汇鸿医宁健康管
- 8,448,499.22 - - - 8,448,499.22
理有限公司
合计 398,250.26 8,448,499.22 - - - 8,846,749.48
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）江苏汇鸿医宁健康管理有限公司商誉所在资产组或资产组组合
江苏汇鸿医宁健康管理有限公司主要业务活动为投资管理、投资咨询、项目投资(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。江苏汇鸿医宁健康管理有限
公司有 3 家子公司：江苏汇鸿医宁母婴护理有限公司、南京江宁汇鸿医宁中医院有限公司及
南京江宁杰克斯医学美容诊所有限公司。子公司业务涉及非医疗的妇女及婴幼儿保健服务；
健康信息咨询；家政服务；医疗服务；医疗美容科、美容外科、美容牙科、美容皮肤科
等。
江苏汇鸿医宁健康管理有限公司现金流入主要来源于其子公司提供的妇女及婴幼儿
保健、医疗、医学美容等服务。因此，公司将其拥有的对子公司股权收益权作为与商誉
相关的资产组组合。
2）南京君美针织有限公司商誉所在资产组
南京君美针织有限公司主要业务活动为生产系列针织品、袜品及相关配套服务，销
售自产产品，自有房屋租赁及物业管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。其现金流入主要来源于公司销售自产针织产品，以及自有房屋租赁、
物业管理服务。因此，公司将其认定为与商誉相关的资产组。
3）江苏万源信德物资贸易有限公司商誉所在资产组
江苏万源信德物资贸易有限公司系中锦公司 2010 年非同一控制下收购，主要业务为
煤炭批发，因煤炭经营许可证取消，已于 2014 年全额计提减值准备。
4）无锡天鹏集团有限公司商誉所在资产组组合
无锡天鹏集团有限公司系集团 2018 年新增非同一控制下收购，详见附注七－1。无
锡天鹏集团有限公司及其子公司主要业务为自有房屋的租赁（不含融资租赁），其现金
流入主要来源公司及子公司提供的自有房屋租赁服务，该服务依赖于自有房屋（含土地）
等长期资产，该长期资产能持续独立的产生现金流入。因此集团将与无锡天鹏房屋租赁
服务相关的经营性长期资产认定为与商誉相关的资产组。包括投资性房地产、固定资产
－房屋、无形资产－土地及相关递延所得税负债。
（4）商誉减值测试过程、重要假设、关键参数
1）江苏汇鸿医宁健康管理有限公司商誉所在资产组组合
因市场影响，子公司提供的母婴保健、医疗、医学美容服务规模没有达到预期规模，
子公司盈利能力没有达到预期；结合连续两年来医宁公司的经营情况，公司 2017-2018
累计两年实现利润总额为-1649.77 万元，净利润为-1338.18 万元，归属母公司净利润累
计-682.47 万元。根据汇鸿医宁公司 2019 年工作计划及预测，预计净利润将为-400 万元，
69
江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据上述数据测算至 2019 年末，累计净利润将达到-1838.18 万元，合并报表中归属母
公司（汇鸿医药）的净利润将达到-886.47 万元，已超出合并时产生的商誉账面价值。
因此判断全额计提商誉减值准备。
2）南京君美针织有限公司商誉所在资产组
公司 2018 年实现利润总额 146.11 万元，净利润为 110.45 万元，能够独立的产生现
金流量。期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试。首先，对资产组按照购买日的公
允价值进行调整，至此将资产组组合调整为公司合并报表层次的账面价值；其次，考虑
归属于少数股东的商誉，将归属于母公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值；
最后，将调整后的包含全部商誉的资产组账面价值与其现有价值进行比较。汇鸿中嘉收
购南京君美时以基础资产法对固定资产-房屋建筑物、无形资产-土地进行评估，并以
2007 年 11 月 30 日的评估值为公允价值，截止 2018 年 12 月 31 日固定资产-房屋建筑物、
无形资产-土地无减值迹象，因此可判断其商誉价值没有变化。
3）无锡天鹏集团有限公司商誉所在资产组组合
公司报告期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试。首先，对资产组按照购买日
的公允价值进行调整，至此将资产组组合调整为公司合并报表层次的账面价值；其次，
考虑归属于少数股东的商誉，将归属于母公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面
价值；最后，将调整后的包含全部商誉的资产组账面价值与其现有价值进行比较，包含
商誉的资产组账面价值高于其现有价值的部分确认为商誉减值损失。
集团收购无锡天鹏时以基础资产法对投资性房地产、固定资产－房屋、无形资产－
土地进行评估，并以 2017 年 12 月 31 日的评估值为公允价值，截止 2018 年 12 月 31 日
投资性房地产、固定资产－房屋、无形资产－土地周围环境无变化，其公允价值无减值
迹象，因此集团判断商誉价值没有变化。
（5）商誉减值测试的影响
1）江苏汇鸿医宁健康管理有限公司商誉所在资产组
经测试，集团收购江苏汇鸿医宁健康管理有限公司形成的商誉减值 8,448,499.22 元。
17. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额
减少
装修费 33,368,129.84 47,696,345.17 18,657,941.00 - 62,406,534.01
2017 年公司债承销费 3,683,333.34 - 1,299,999.96 - 2,383,333.38
其他 290,588.95 5,639,194.03 1,074,608.20 - 4,855,174.78
合计 37,342,052.13 53,335,539.20 21,032,549.16 - 69,645,042.17
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
资产减值准备 1,424,155,340.60 355,459,811.37 715,600,594.45 178,568,504.92
可供出售金融
547,213,994.10 136,803,498.52 - -
资产
内部交易未实
14,444.08 3,611.02 15,682.44 3,920.61
现利润
可抵扣亏损 201,119,428.20 49,297,160.51 30,566,010.55 7,641,502.65
其他 397,835,584.08 99,458,896.02 68,810,115.28 17,202,528.82
合计 2,570,338,791.06 641,022,977.44 814,992,402.72 203,416,457.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
交易性金融资产 7,173,091.34 1,793,272.83 33,852,352.05 8,490,160.33
可供出售金融资产 - - 3,462,079,069.00 865,519,767.31
非同一控制企业合
696,798,775.96 174,199,693.99 - -
并资产评估增值
其他 6,621,102.56 1,655,275.64 10,274,136.19 2,568,534.05
合计 710,592,969.86 177,648,242.46 3,506,205,557.24 876,578,461.69
（3）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 66,223,393.93 93,105,499.37
可抵扣亏损 470,004,733.24 209,292,052.00
其他 - -
合计 536,228,127.17 302,397,551.37
19. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 536,851.04 -
合计 536,851.04 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 3,908,695,750.03 4,105,849,069.80
保证借款 2,622,393,484.98 1,688,874,830.37
抵押借款 197,648,800.00 89,947,250.00
质押借款 134,507,652.51 96,591,110.56
合计 6,863,245,687.52 5,981,262,260.73
21. 应付票据及应付账款
票据种类 年末余额 年初余额
应付票据 1,348,144,864.03 1,355,457,873.57
应付账款 2,648,190,246.57 3,039,914,698.52
合计 3,996,335,110.60 4,395,372,572.09
（1）应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,328,044,864.03 1,350,457,873.57
商业承兑汇票 20,100,000.00 5,000,000.00
合计 1,348,144,864.03 1,355,457,873.57
（2）应付账款
1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付款项 2,648,190,246.57 3,039,914,698.52
其中：1 年以上 360,255,988.72 559,363,842.50
2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 金额 未偿还或结转的原因
中国核工业华兴建设有限公司 13,116,484.01 未结算
张家港保税区森源国际贸易有限公司 7,150,000.00 未结算
江苏凯鑫能源有限公司 5,038,190.86 未结算
江苏韩通船舶重工有限公司 4,673,435.23 未结清
江苏凤凰印务有限公司 4,621,854.03 未结算
江苏省建工集团有限公司 3,981,160.87 未结清
上海昶慧实业有限公司 3,856,000.73 未结清
黄吉林 3,749,350.70 未结清
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 金额 未偿还或结转的原因
江苏汇鸿畜产嘉毅服装有限公司 3,407,104.71 未结算
鹿邑县盈骏纺织有限公司 3,235,515.01 未结算
张亦民 2,842,340.20 未结清
牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2,614,765.00 未结清
江苏邗建集团有限公司 2,464,332.73 未结清
无锡福美医疗器械有限公司 2,396,335.63 未结算
中建钢构天津有限公司 2,377,988.42 未结清
江苏天易富电子科技有限公司 2,251,406.68 未结算
南京伟祺服饰有限公司 1,459,879.30 未结算
固安县福泽肠衣制品有限公司 1,388,184.57 未结算
合计 70,624,328.68 —
22. 预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收款项 3,246,907,790.98 4,189,082,940.08
其中：1 年以上 417,074,153.74 662,455,930.84
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 金额 未偿还或结转的原因
上海恩捷新材料科技股份有限公司 57,886,702.83 未结算
常州约特新材料科技有限公司 52,247,671.01 未结算
镇江金顺预收房款 42,049,091.44 未结算
TUC marine holding PTE LTD 38,258,927.53 未结算
SWISSCO OFFSHORE PTE LTD 31,776,899.65 未结算
无锡联创薄板有限公司 11,075,570.00 未结算
泰州高教投资发展有限公司 9,436,793.60 未结算
宁波远泽燃料有限公司 8,700,527.86 未结算
连云港双东国际贸易有限公司 5,480,563.64 未结算
珠海恩捷新材料科技有限公司 5,000,000.00 未结算
辽宁凤辉实业集团有限公司 3,127,566.00 未结算
DUTCH BRAND HOUSE B.V 1,972,109.73 未结算
湖北楚旺热电能源有限公司 1,918,110.46 未结算
73
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 金额 未偿还或结转的原因
张家港扬天贸易有限公司 1,524,541.26 未结算
OY SULTRADE LTD 1,318,458.57 未结算
H&M Hennes & Mauritz GBC AB 1,313,924.20 未结算
南京铭海服饰有限公司 1,248,470.00 未结算
厦门墩峰进出口有限公司 1,209,470.33 未结算
张家港市新辉煌特种化纤有限公司 1,200,000.00 未结算
MARUZEN INTEC CO.,LTD. 1,101,766.81 未结算
上海华棉纺织品有限公司 1,000,000.00 未结算
上海宏威建设工程有限公司三都分公司 1,000,000.00 未结算
合计 279,847,164.92 -
23. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 165,950,707.46 652,869,805.61 611,901,738.54 206,918,774.53
离职后福利-设定提
5,916,807.30 71,886,277.43 71,051,788.53 6,751,296.20
存计划
辞退福利 - 1,680,825.03 1,680,825.03 -
一年内到期的其他福
- - - -
利
合计 171,867,514.76 726,436,908.07 684,634,352.10 213,670,070.73
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补
158,056,705.01 540,098,037.92 501,178,255.51 196,976,487.42
贴
职工福利费 408,276.97 38,608,289.59 38,430,787.50 585,779.06
社会保险费 7,255.71 35,086,020.58 32,571,485.50 2,521,790.79
其中：医疗保险费 5,898.32 31,343,990.51 29,179,391.07 2,170,497.76
工伤保险费 830.42 1,192,868.67 1,053,331.06 140,368.03
生育保险费 526.97 2,549,161.40 2,338,763.37 210,925.00
住房公积金 402.53 30,893,260.81 30,719,989.81 173,673.53
工会经费和职工教育经
7,478,067.24 8,184,196.71 9,001,220.22 6,661,043.73
费
短期带薪缺勤 - - - -
短期利润分享计划 - - - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 165,950,707.46 652,869,805.61 611,901,738.54 206,918,774.53
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 12,892.12 58,322,253.19 56,253,291.44 2,081,853.87
失业保险费 515.87 2,073,395.97 1,944,606.82 129,305.02
企业年金缴费 2,000,000.00 9,256,594.67 10,619,856.67 636,738.00
其他 3,903,399.31 2,234,033.60 2,234,033.60 3,903,399.31
合计 5,916,807.30 71,886,277.43 71,051,788.53 6,751,296.20
24. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
应交增值税 40,819,595.29 71,971,695.64
未交增值税 - 9,276.86
待认证进项税额 - -12,327.69
待转销项税额 - -475.47
简易计税 11,283.74 4,877,403.38
代扣代交增值税 100,376.41 -
城建税 3,612,294.27 4,680,137.52
土地增值税 39,732,418.04 9,563,179.47
教育费附加 1,842,334.03 3,084,901.68
地方教育费附加 979,247.27 1,696,624.79
企业所得税 672,023,074.27 218,117,695.28
个人所得税 8,728,748.03 6,817,033.38
房产税 3,722,680.44 2,920,100.56
土地使用税 885,214.61 788,103.60
印花税 1,876,436.90 2,253,261.89
综合基金 15,285.87 16,589.23
关税 5,872.96 4,413.17
其他 579,094.86 2,568,192.84
合计 774,933,956.99 329,355,806.13
25. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 60,577,253.45 109,619,995.31
应付股利 7,442,201.41 5,611,944.01
其他应付款 594,227,938.82 441,581,779.06
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 662,247,393.68 556,813,718.38
（1）应付利息
1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,337,022.59 693,297.74
企业债券利息 41,398,356.16 73,436,347.61
短期借款应付利息 17,512,478.47 35,160,953.73
其他 329,396.23 329,396.23
合计 60,577,253.45 109,619,995.31
2）重要的已逾期未支付的利息
无。
（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
汇鸿盛博龙其他股东 11,200.00 -
江苏纸联其他股东 2,250,000.00 -
汇鸿中鼎其他股东 4,821,875.59 5,217,898.15
汇鸿畜产其他股东 356,275.82 391,195.86
汇鸿粮油其他股东 2,850.00 2,850.00
合计 7,442,201.41 5,611,944.01
（3）其他应付款
1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 387,478,932.39 302,557,889.52
风险抵押金 40,652,356.59 29,807,678.24
保证金 49,660,284.63 22,529,517.69
其他 116,436,365.21 86,686,693.61
合计 594,227,938.82 441,581,779.06
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
江苏苏汇资产管理有限公司 63,115,400.00 往来款
南京东晟实业发展有限公司 46,689,717.85 未结算
裕兰德股权基金合伙有限公司 17,000,000.00 未结算
北京龙柏翌明创业投资管理中心（有限合伙） 11,000,000.00 尚未归还借款
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
芜湖瑞尚股权投资基金（有限合伙） 3,500,000.00 未结算
江苏省轻工原材料销售中心 3,473,616.86 历史沿袭，改制遗留
连云区房产和土地税款 3,440,395.61 清产核资企业调整
Dyntank Shipping Limited 3,169,351.12 未结算
中小企业基金 2,967,051.04 代收代付展会补贴
程龙刚 2,425,457.52 未结算
房租保证金、尚在租赁
上海臻蕙实业有限公司 2,000,000.00
中
商业租赁履约保证金 1,664,702.17 项目未交付，交付付款
合计 160,445,692.17 -
26. 一年内到期的非流动负债
借款类别 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 146,905,920.00 973,738,952.00
一年内到期的应付债券 2,000,000,000.00 -
合计 2,146,905,920.00 973,738,952.00
27. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
短期应付债券 400,000,000.00 1,400,000,000.00
政府补贴 60,211,046.23 6,750,753.34
预提费用 - 101,394.01
大修理基金 - 2,110,352.65
合计 460,211,046.23 1,408,962,500.00
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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（2）短期应付债券的情况
按面值
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 计提利 本年偿还 年末余额
期限
息
17 苏汇鸿 SCP002 100.00 2017-04-21 9 个月 400,000,000.00 400,000,000.00 - - 400,000,000.00 -
17 苏汇鸿 SCP003 100.00 2017-04-24 9 个月 300,000,000.00 300,000,000.00 - - 300,000,000.00 -
17 苏汇鸿 SCP004 100.00 2017-07-13 9 个月 700,000,000.00 700,000,000.00 - - 700,000,000.00 -
18 苏汇鸿 SCP001 100.00 2018-04-02 9 个月 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 -
18 苏汇鸿 SCP002 100.00 2018-08-03 9 个月 400,000,000.00 - 400,000,000.00 - - 400,000,000.00
合计 — — — 2,100,000,000.00 1,400,000,000.00 700,000,000.00 1,700,000,000.00 400,000,000.00
（3）政府补助
本年新增补助金额 上年计入其他应收 本年计入营业 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
（实际收到） 款本年收款重分类 成本金额 收益相关
地方政府补贴 6,750,753.34 170,354,850.21 7,603,329.84 - -109,291,227.48 60,211,046.23 收益
合计 6,750,753.34 170,354,850.21 7,603,329.84 - -109,291,227.48 60,211,046.23 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 370,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 51,000,000.00
抵押借款 394,383,472.00 59,396,736.00
质押借款 - -
合计 834,383,472.00 180,396,736.00
29. 应付债券
（1）应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
江苏汇鸿国际集团股份有限公司 2016 年度第一期中期票据 2,000,000,000.00
江苏汇鸿国际集团股份有限公司 2017 年公司债券（第一期） 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 3,000,000,000.00
（2）应付债券的增减变动
本年发行 本年偿还 转入一年 年末余额
发行金额 年初余额
债券名称 面值 发行日期 期限 （亿元） （亿元） 内到期 （亿元）
（亿元） （亿元）
（亿元）
江苏汇鸿国际
集团股份有限
公司 2016 年 100.00 2016.08.17 3年 20.00 20.00 - - 20.00 -
度第一期中期
票据
江苏汇鸿国际
集团股份有限
公司 2017 年 100.00 2017.11.09 3+2 年 10.00 10.00 - - - 10.00
公司债券（第
一期）
合计 — — — 30.00 30.00 - - - 10.00
30. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
长期应付款 128,434,627.81 15,195,969.20
专项应付款 103,366,952.71 36,527,438.14
合计 231,801,580.52 51,723,407.34
（1）长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
汇鸿粮油房改专项款 10,346,628.00 10,346,628.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
少数股东投入款 5,112,775.81 4,849,341.20
财政借款 2,211,000.00 -
无锡天鹏集团有限公司业绩保证金 110,764,224.00 -
合计 128,434,627.81 15,195,969.20
（2）专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与货币资
售房款及维修基金 29,744,341.12 16,872,491.56 12,616,100.66 34,000,732.02
金对应
拆迁补偿款 - 61,493,505.67 - 61,493,505.67 拆迁补偿
农产品精深加工技术
升级改造等政府专项 - 18,329,258.00 17,114,640.00 1,214,618.00 政府补助
补贴
离退休人员费用及职
4,683,097.02 - - 4,683,097.02 改制遗留
工安置费等
2016 省级工业和信息
产业转型升级专项资 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 政府补助
金
2015 年中央财政现代
农业生产发展项目补 800,000.00 - - 800,000.00 政府补助
助资金
镇江新区财政局金山
300,000.00 - 125,000.00 175,000.00 政府补助
英才计划资金
镇江新区财政局 2017
- 140,000.00 140,000.00 - 政府补助
年两大高地资金计划
合计 36,527,438.14 96,835,255.23 29,995,740.66 103,366,952.71 —
31. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 2,306,198.38 2,545,768.00 —
合计 2,306,198.38 2,545,768.00 —
32. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 77,046,623.33 - 27,200,346.37 49,846,276.96 拆迁补偿款、补助款
合计 77,046,623.33 - 27,200,346.37 49,846,276.96 —
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（2）政府补助项目
本年
本年计入 与资产相关
政府补助项 新增 本年计入营业 其他
年初余额 其他收益 年末余额 /与收益相
目 补助 外收入金额 变动
金额 关
金额
连云港冷库
5,703,616.40 - - - - 5,703,616.40 收益
拆迁补偿款
镇江冷库拆
63,723,800.85 - 23,000,000.00 - - 40,723,800.85 收益
迁补偿款
解决历史遗
留问题政府 7,619,206.08 - 4,200,346.37 - - 3,418,859.71 收益
补助
合计 77,046,623.33 - 27,200,346.37 - - 49,846,276.96 —
33. 实收资本(股本)
年初 年末
本年 本年
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例 例
江苏苏汇资产管理有限公
1,511,581,011.00 67.41% - - 1,511,581,011.00 67.41%
司
其他流动股东 730,852,181.00 32.59% - - 730,852,181.00 32.59%
合计 2,242,433,192.00 100.00% - - 2,242,433,192.00 100.00%
34. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 487,396,958.33 3,383,392.05 - 490,780,350.38
其他资本公积 209,930,801.34 - - 209,930,801.34
合计 697,327,759.67 3,383,392.05 - 700,711,151.72
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35. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本年所得税前发生 税后归属于少数股 年末余额
综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于母公司
额 东
损益
一、以后不能重分类进
1,138,110.82 - - - - - 1,138,110.82
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资产 - - - - - - -
的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其
1,138,110.82 - - - - - 1,138,110.82
他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进损
2,521,513,032.99 -750,735,221.34 2,459,485,091.16 -190,132,372.77 -2,856,981,296.16 -163,106,643.57 -335,468,263.17
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
4,263,891.81 -43,067,396.73 2,183,145.92 -10,766,849.18 -163,997.66 -34,319,695.81 4,099,894.15
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允
2,516,012,984.78 -717,462,094.37 2,457,301,945.24 -179,365,523.59 -2,862,207,532.75 -133,190,983.27 -346,194,547.97
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损 - - - - - - -
益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -
效部分
外币财务报表折算差额 1,236,156.40 9,794,269.76 - - 5,390,234.25 4,404,035.51 6,626,390.65
其他综合收益合计 2,522,651,143.81 -750,735,221.34 2,459,485,091.16 -190,132,372.77 -2,856,981,296.16 -163,106,643.57 -334,330,152.35
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36. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 540,845.68 134,656.78 406,188.90
合计 - 540,845.68 134,656.78 406,188.90
37. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 339,152,851.58 159,236,175.78 - 498,389,027.36
合计 339,152,851.58 159,236,175.78 - 498,389,027.36
38. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 1,550,729,092.17 1,070,663,384.64
加：年初未分配利润调整数 - -
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -
会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
同一控制合并范围变更 - 40,479,678.65
其他调整因素 - -
本年年初余额 1,550,729,092.17 1,111,143,063.29
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,201,567,956.45 736,793,641.05
减：提取法定盈余公积 159,236,175.78 72,964,292.97
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 336,364,978.80 224,243,319.20
转作股本的普通股股利 - -
其他 - -
本年年末余额 2,256,695,894.04 1,550,729,092.17
39. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,790,837,830.64 36,983,923,790.04 36,616,313,132.38 34,886,234,032.07
其他业务 192,542,632.74 58,007,795.82 183,644,585.20 27,457,237.32
合计 38,983,380,463.38 37,041,931,585.86 36,799,957,717.58 34,913,691,269.39
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40. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 - 410.26
营业税 -1,300,430.35 2,408,259.05
城市维护建设税 33,275,630.03 30,867,285.58
教育费附加 15,906,657.53 16,735,181.36
地方教育附加 8,770,493.21 8,919,757.70
土地使用税 3,558,890.36 4,145,279.32
房产税 16,792,709.70 13,003,028.14
土地增值税 29,616,320.14 18,579,307.11
车船税 83,331.00 78,141.00
印花税 8,559,248.75 7,847,223.23
其他 252,202.56 311,734.76
合计 115,515,052.93 102,895,607.51
41. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 219,866,917.07 208,608,813.70
职工薪酬 235,692,300.49 213,403,184.65
检验及保管费 89,163,015.52 80,027,673.46
差旅费 36,191,929.44 42,256,850.26
集港费 51,170,932.80 53,965,354.47
招待费 18,860,586.60 22,499,034.93
业务费 68,531,860.80 15,358,723.71
保险费 23,020,692.29 22,255,599.81
广告费 3,660,510.28 4,281,367.77
宣传费 10,327,760.00 14,400,389.33
咨询费 83,115,894.72 66,496,560.60
邮寄费 15,547,567.18 15,306,139.23
服务费 15,550,020.37 11,063,781.61
办公费 4,762,700.16 6,542,668.06
展览及交易费 19,159,122.77 16,614,691.45
出国费用 7,075,710.10 9,523,338.73
劳务费 27,919,590.73 14,049,996.94
通讯费 3,608,940.01 4,124,692.81
包装费 3,732,725.33 3,497,407.52
折旧费 2,631,580.08 1,156,724.58
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项目 本年发生额 上年发生额
税费 - 2,590.96
其他费用 33,490,281.45 30,859,062.24
合计 973,080,638.19 856,294,646.82
42. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 381,459,170.58 360,176,668.44
保险费 13,878,097.71 15,309,836.19
折旧费 74,243,136.41 48,759,878.62
办公费 15,723,184.50 15,663,877.06
招待费 12,356,318.78 14,074,529.81
中介机构费用 46,404,763.29 30,134,533.66
租赁费 11,441,470.77 11,213,598.69
差旅费 10,696,450.66 10,301,641.20
车辆交通费 4,619,891.40 5,738,317.86
业务活动费 2,037,710.71 2,236,933.62
摊销费用 24,112,812.38 11,383,625.94
水电物业管理费 19,164,744.86 17,763,498.14
邮寄费 2,639,787.32 2,817,202.61
修理费 13,673,414.80 9,793,140.26
会务费 4,083,367.18 6,186,580.33
劳务费 5,979,186.60 4,490,102.26
通讯费 3,060,778.57 3,725,717.72
交通费 1,993,994.78 1,880,522.07
广告宣传费 2,628,194.20 2,115,289.97
印刷费 386,667.86 422,477.44
存货盘亏 12,891,274.95 -
其他 24,832,029.72 12,047,305.21
合计 688,306,448.03 586,235,277.10
43. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,830,338.20 1,917,871.89
折旧费 2,351,130.12 824,056.14
办公费 417,340.69 293.80
租赁费 207,762.00 -
差旅费 262,005.81 -
摊销费用 303,687.59 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
交通费 118,793.69 -
直接材料及试验费 4,432,899.65 2,951,862.11
其他 1,297,137.85 47,322.95
合计 19,221,095.60 5,741,406.89
44. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 574,507,590.64 527,254,507.79
减：利息收入 109,693,416.49 92,135,537.80
加：手续费 54,922,934.36 32,981,032.42
加：汇兑损失 -18,888,850.41 35,526,229.96
其他财务费用 1,597,908.79 9,857,016.83
合计 502,446,166.89 513,483,249.20
45. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 578,544,530.00 204,440,715.28
存货跌价损失 83,305,699.93 22,330,929.79
可供出售金融资产减值损失 64,070,709.08 30,763,200.00
商誉减值损失 8,448,499.22 -
其他 - -
合计 734,369,438.23 257,534,845.07
46. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
地方政府补助 9,877,146.00 22,618,680.50
南京市会展发展专项资金专项类展览补助 1646575.94 450,000.00
稳岗补贴 636,681.19 925,061.70
商务发展专项基金 2,693,319.82 7,466,000.00
发展专项资金 155,500.00 -
个税手续费返还 989,767.21 -
农产品产业项目补贴 12,200,000.00 -
出口信用保险补贴 4,789,155.31 11,581,070.14
离休干部经费补贴 - 10,000,000.00
省级现代服务业（其他现代服务业）发展专项资金 1,384,323.80 950,000.00
食品检测补贴 975,000.00 -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
市场储备补贴 300,000.00 -
市场稳供补贴 300,000.00 -
电商培育项目资金 300,000.00 -
转型升级专项资金 1,480,000.00 -
其他补贴 214,409.06 1,562,829.98
合计 37,941,878.33 55,553,642.32
47. 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,693,605.98 5,140,632.75
处置长期股权投资产生的投资收益 54,100,037.06 699,373.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
2,688,376.94 2,763,966.35
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-34,508,585.37 14,790,339.59
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 160,688,045.81 297,850,550.70
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,956,684,254.46 1,202,103,867.14
其他 -321,876,829.45 4,383,178.42
合计 2,826,468,905.43 1,527,731,908.78
48. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -27,302,885.00 -3,710,614.44
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 - -
合计 -27,302,885.00 -3,710,614.44
49. 资产处置收益
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
持有待售处置组处置收益 - - -
非流动资产处置收益 -631,273.66 17,512,646.11 -631,273.66
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 - 14,547,774.54 -
其中:固定资产处置收益 - 14,547,774.54 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 -631,273.66 2,964,871.57 -631,273.66
其中:固定资产处置收益 -631,273.66 2,964,871.57 -631,273.66
非货币性资产交换收益 - - -
债务重组中因处置非流动资产收益 - - -
合计 -631,273.66 17,512,646.11 -631,273.66
50. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
接受捐赠 63,615.97 - 63,615.97
政府补助 28,051,046.37 5,872,363.19 28,051,046.37
盘盈利得 - - -
非流动资产毁损报废利得 40,134.25 - 40,134.25
其他利得 11,749,183.57 10,015,214.45 11,749,183.57
合计 39,903,980.16 15,887,577.64 39,903,980.16
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与受益相关
香颂项目绿色建筑补助资金 500,000.00 2,050,000.00 苏财建[2017]141 号 收益
南京市下关区房屋拆迁
拆迁补助 23,000,000.00 305,753.20 收益
安置办公室相关文件
江苏商务厅省知名品牌奖励资金 - 1,500,000.00 苏商贸[2017]394 号 收益
科技奖励资金 - 328,440.00 宁栖科字[2016]12 号 收益
个税返还 - 525,463.45 - 收益
解决历史遗留问题政府补助（省级
国有资本经营预算资金-历史遗 4,200,346.37 1,060,318.54 苏财工贸[2015]191 号 收益
留）
其他补助 350,700.00 102,388.00 - 收益
合计 28,051,046.37 5,872,363.19 -
51. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
对外捐赠 1,334,187.84 558,252.00 1,334,187.84
盘亏损失 150,472.53 13,908.45 150,472.53
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非常损失 - 293,627.23 -
非流动资产毁损报废损失 743,785.22 695,219.60 743,785.22
其他支出 3,399,260.19 6,334,311.56 3,339,669.02
合计 5,627,705.78 7,895,318.84 5,568,114.61
52. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 752,457,315.91 294,735,183.16
递延所得税费用 -303,326,095.26 2,616,385.72
所得税汇算清缴差异 1,651,544.55 2,930,254.74
合计 450,782,765.20 300,281,823.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
适用税率 25%
本年合并利润总额 1,779,262,937.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 444,815,734.28
子公司适用不同税率的影响 627,429.30
调整以前期间所得税的影响 1,651,544.55
非应税收入的影响 -62,741,125.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,167,600.55
税法允许加计扣除项目的影响 -113,487.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,576,935.86
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 68,952,005.34
所得税费用 450,782,765.20
53. 其他综合收益
详见本附注“六、35.其他综合收益”相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 309,679,190.66 248,642,301.48
政府补贴款 26,066,715.98 64,022,107.63
利息收入 103,894,609.59 104,234,103.73
银行承兑汇票保证金 3,573,009.70 9,604,054.27
其他 35,137,588.38 65,201,196.06
合计 478,351,114.31 491,703,763.17
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 251,407,704.30 228,636,053.99
付现费用 993,078,318.12 829,624,190.04
银行承兑汇票保证金 13,804,230.76 5,897,828.10
其他 1,811,104.13 12,681,433.43
合计 1,260,101,357.31 1,076,839,505.56
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
资产保证金 - 63,115,400.00
预收淮南国基转让款 - 65,690,300.00
收回借款 18,000,000.00 -
无锡天鹏业绩保证金 56,548,656.00 -
取得汇鸿盛博龙控股权收到的现金净额 66,953,316.30 -
委托投资保证金 2,320,000.00 -
其他 - 224,000.00
合计 143,821,972.30 129,029,700.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银票及信用证保证金退回 - 12,856,713.69
合计 - 12,856,713.69
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据、委托贷款保证金 - 31,303,510.49
融资费用 10,304,127.22 15,296,600.01
担保费 2,857,967.80 1,465,345.92
其他筹资付现 445,340.62 364,894.23
收购天鹏菜篮子和安信少数股权支付的
217,447,881.00 -
现金
合计 231,055,316.64 48,430,350.65
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,328,480,171.93 868,879,433.55
加：资产减值准备 734,369,438.23 257,534,845.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 111,757,205.25 79,465,980.81
无形资产摊销 7,918,436.01 5,242,054.89
长期待摊费用摊销 21,032,549.16 7,599,320.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
631,273.66 -17,512,646.11
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 703,650.97 695,219.60
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 27,302,885.00 3,710,614.44
财务费用（收益以“-”填列） 550,280,368.12 568,543,058.02
投资损失（收益以“-”填列） -2,826,468,905.43 -1,527,731,908.78
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -295,715,949.35 -8,051,545.79
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -7,610,145.91 -1,954,054.49
存货的减少（增加以“-”填列） 703,300,002.97 -302,464,142.51
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 657,419,696.88 1,851,279,024.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -667,943,366.50 -720,343,872.05
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 345,457,310.99 1,064,891,382.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,140,634,167.96 5,169,172,011.97
减：现金的年初余额 5,169,172,011.97 4,561,751,375.07
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：现金等价物的年末余额 - 500,000.00
减：现金等价物的年初余额 500,000.00 -
现金及现金等价物净增加额 -29,037,844.01 607,920,636.90
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 441,996,849.00
其中：无锡天鹏 441,996,849.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 254,495,830.90
其中：无锡天鹏 254,495,830.90
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 187,501,018.10
（4） 当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 882,945.79
其中：江苏拓源物贸有限公司 882,945.79
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 8,053,341.07
其中，汇鸿(俄罗斯)有限责任公司 59,575.82
上海罗兰赛舸纺织品有限公司 6,603,874.25
江苏拓源物贸有限公司 1,389,891.00
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 48,309,700.00
其中，淮南汇鸿国基房地产投资有限公司 48,309,700.00
处置子公司收到的现金净额 41,139,304.72
（5） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 5,140,634,167.96 5,169,172,011.97
其中：库存现金 2,220,225.52 1,143,962.82
可随时用于支付的银行存款 4,033,051,713.42 3,893,770,779.10
可随时用于支付的其他货币资金 1,105,362,229.02 1,274,257,270.05
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
现金等价物 - 500,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 - -
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项目 本年金额 上年金额
年末现金及现金等价物余额 5,140,634,167.96 5,169,672,011.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
51,503,106.58 102,773,709.08
金和现金等价物
55. 股东权益变动表项目
无。
56. 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
存单质押、票据保证金、保函保证金、房
货币资金 849,954,228.54
改售房款、住房维修基金等
投资性房地产 461,835,514.86 借款抵押
固定资产 173,458,688.12 借款抵押
无形资产 2,068,900.00 借款抵押
合计 1,487,317,331.52 —
57. 外币性货币项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 1,028,846,884.05
其中：美元 141,043,863.92 6.8521 966,446,659.83
港币 8,339,832.86 0.8750 7,297,353.64
日元 205,850,618.02 0.0620 12,772,413.31
欧元 4,170,561.98 7.8264 32,636,455.34
英镑 45,047.01 8.6954 391,687.71
其他 1,921,829.44 4.8403 9,302,314.22
应收账款 1,932,203,606.10
其中：美元 272,991,506.63 6.8521 1,870,141,672.04
港币 7,135,524.64 0.8750 6,243,584.06
日元 314,467,444.90 0.0620 19,380,815.49
欧元 2,819,896.68 7.8264 22,129,684.45
英镑 48,538.00 8.6954 422,057.33
其他 10,556,139.19 1.3154 13,885,792.73
应付账款 903,652,661.72
其中：美元 134,785,170.91 6.8811 927,470,240.30
港币 40,000.00 0.8785 35,140.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
日元 57,607,474.47 0.0625 3,600,639.98
欧元 238,183.87 7.8842 1,877,889.28
其他 380,000.00
短期借款 1,574,106,315.29
其中：美元 229,398,928.94 6.8811 1,573,268,638.99
欧元 106,247.47 7.8842 837,676.30
一年内到期的非流动负债 76,905,920.00
其中：美元 11,176,399.12 6.8811 76,905,920.00
长期借款 54,383,472.00
其中：美元 7,903,310.81 6.8811 54,383,472.00
（2） 境外经营实体
本公司全资子公司汇鸿香港的注册办事处及主要经营地：香港湾仔港湾道23号鹰君
中心19楼1903室；记账本位币：港币；记账本位币选择依据：当地货币。
本公司子公司中天控股之下属子公司开元股份（香港）有限公司主要经营地：香港
上环文咸东街 89-93 号文乐商业大厦 12 楼 D 座；记账本位币：港币；记账本位币选择依
据：当地货币。
本公司子公司汇鸿中鼎之下属公司开元医药控股（香港）有限公司主要经营地：香
港九龙尖沙咀区广东道 7-11 号海港城世界商业中心 14 楼 1401 室；记账本位币：港币；
记账本位币选择依据：当地货币。
本公司子公司开元香港之下属子公司汇鸿制衣（香港）有限公司主要经营地：香港
中环云咸街 19-27 号威信大厦 9 楼 901 室；记账本位币：港币；记账本位币选择依据：
当地货币。
本公司子公司开元香港之下属公司汇鸿（柬埔寨）制衣有限公司主要经营地：柬埔
寨金边市干拉省安厝符县必曾乡德帮哥桑村；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：
当地货币。
本公司子公司汇鸿 中 鼎 之下属公司 Celes Shipping Pte Ltd. 主要经营地：80
Pobinson Road,#02-00,Singapore；记账本位币：新币；记账本位币选择依据：当地货
币。
本公司子公司汇鸿中鼎之下属公司 Nordic Brisbane Ltd.，主要经营地：Republic
of the Marshall Islands；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：当地货币。
本公司子公司汇鸿莱茵达之下属公司汇鸿莱茵达（香港）有限公司，主要经营地：
MNJ 3852 RM 1007,10/F.,HO KING CTR., NO.2-16 FA YUEN ST.,MONGKOK,HONG KONG
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（香港九龙旺角花园街 2-16 号好景商业中心 10 层 1007 室 MNJ3852）；记账本位币：港
币；记账本位币选择依据：当地货币。
本 公 司 子 公 司 汇 鸿 中 鼎 之 下 属 公 司 Nordic Perth Ltd. ， 主 要 经 营 地 ： Trust
Company Complex, Ajeltake Road, Ajeltake Island, Majuro, Republic of the
Marshall Islands MH96960；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：当地货币。
本公司子公司汇鸿中 鼎 之下属公司 Nordic Darwin Ltd. ，主要经营地 ： Trust
Company Complex, Ajeltake Road, Ajeltake Island, Majuro, Republic of the
Marshall Islands MH96960；记账本位币：美元；记账本位币选择依据：当地货币。
七、 合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至年 购买日至年
被购买方 股权取得时 得比例 股权取得 购买日的
股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
名称 点 （%） 方式 确定依据
的收入 的净利润
无锡天鹏 2018-10-1 498,545,505.00 67.26 股权收购 2018-10-1 协议确定 80,318,777.79 14,544,547.40
（2） 合并成本及商誉
项目 无锡天鹏
现金 498,545,505.00
非现金资产的公允价值 -
发行或承担的债务的公允价值 -
发行的权益性证券的公允价值 -
或有对价的公允价值 -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -
合并成本合计 498,545,505.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 333,148,187.70
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 165,397,317.30
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无锡天鹏
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 2,026,502,115.65 1,320,601,617.16
货币资金 290,115,830.90 290,115,830.90
交易性金融资产 1,501,390.00 1,501,390.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无锡天鹏
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
应收款项 88,898,038.49 88,898,038.49
存货 25,062,186.62 24,778,465.80
其他流动资产 97,755,004.60 97,755,004.60
可供出售金融资产 17,737,723.11 16,248,200.00
长期股权投资 53,751,484.34 53,751,484.34
投资性房地产 414,392,369.68 508,401,541.07
固定资产 412,565,029.71 200,591,254.81
在建工程 7,916,899.26 7,916,899.26
无形资产 603,851,373.14 16,001,755.24
长期待摊费用 3,554,279.36 5,241,246.21
递延所得资产 7,331,379.60 7,331,379.60
其他非流动资产 2,069,126.84 2,069,126.84
负债： 1,522,060,110.31 1,345,584,985.69
借款 768,500,000.00 768,500,000.00
应付款项 576,485,697.48 576,485,697.48
递延所得税负债 177,074,412.83 599,288.21
净资产 504,442,005.34 -24,983,368.53
减：少数股东权益 9,128,018.27 9,187,116.31
取得的净资产 495,313,987.07 -34,170,484.84
2.同一控制下企业合并
无。
3.反向收购
无。
4.处置子公司
无。
5.其他原因的合并范围变动
本公司本年合并范围比上年增加 5 户：
汇鸿中鼎的孙公司 CELES SHIPPING PTE.LTD 根据其董事会决议，公司以现金出资方式设
立全资子公司 Nordic Perth Ltd 和 Nordic Darwin Ltd。
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
汇鸿盛博龙，原为汇鸿中锦的联营企业， 2018 年 9 月 29 日，汇鸿中锦与三名自然人股
东签订一致行动人协议，实现了对汇鸿盛博龙的控制，其中，汇鸿中锦持有汇鸿盛博龙股权
19%，签订一致行动人协议的三名自然人股东持有汇鸿盛博龙股权 50%，汇鸿中锦以及一致行
动人合计持股汇鸿盛博龙股权 69%。
开元香港报告期内新设成立全资子公司汇鸿制衣（香港）有限公司和孙公司汇鸿（柬埔
寨）制衣有限公司。
子公司名称 年末净资产 本年净利润 变更原因 合并期间
Nordic Perth Ltd 3,893,680.77 3,821,170.40 新设 2018 年度
Nordic Darwin Ltd 4,460,129.78 4,241,386.00 新设 2018 年度
汇鸿盛博龙 44,609,530.76 19,760,980.16 签订一致行动人协议 2018 年 10-12 月
汇鸿制衣（香港）有
11,641,934.18 -6,635.82 新设 2018 年度
限公司
汇鸿（柬埔寨）制衣
5,263,884.79 -1,588,215.21 新设 2018 年度
有限公司
本公司本年合并范围比上年减少 3 户：
子公司名称 变更内容 合并期间 变更原因
江苏拓源物贸有限公司 2018 年 1 月注销 不合并 注销
合并 2018 年 1-12 月
汇鸿(俄罗斯)有限责任公司 2018 年 12 月注销 注销
利润表与现金流量表
合并 2018 年 1-11 月
上海罗兰赛舸纺织品有限公司 2018 年 11 月注销 注销
利润表与现金流量表
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名 主要 持股比例（%）
注册地 业务性质 取得方式
称 经营地 直接 间接
同一控制下的
汇鸿中锦 江苏南京 江苏南京 投资、外贸进出口 63.50
企业合并
同一控制下的
汇鸿中鼎 江苏南京 江苏南京 商品进出口 79.99 0.09
企业合并
投资、外贸进出口、
汇鸿中天 江苏南京 江苏南京 100.00 投资设立
制造、房地产等
同一控制下的
汇鸿中嘉 江苏南京 江苏南京 商品进出口 54.00
企业合并
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名 主要 持股比例（%）
注册地 业务性质 取得方式
称 经营地 直接 间接
贸易、住宿、饮食服 同一控制下的
汇鸿莱茵达 江苏南京 江苏南京 100.00
务、租赁等 企业合并
粮油收购、商品进出 同一控制下的
汇鸿粮油 江苏南京 江苏南京 80.02
口 企业合并
同一控制下的
汇鸿医药 江苏南京 江苏南京 自营、外贸进出口 100.00
企业合并
同一控制下的
汇鸿畜产 江苏南京 江苏南京 商品进出口 46.03
企业合并
同一控制下的
汇鸿盛世 江苏南京 江苏南京 商品进出口 41.00
企业合并
同一控制下的
汇鸿同泰 江苏南京 江苏南京 商品进出口 100.00
企业合并
自营、代理进出口商 同一控制下的
汇鸿亚森 江苏南京 江苏南京 42.00
品及技术 企业合并
同一控制下的
汇鸿创投 江苏南京 江苏南京 投资及管理咨询 100.00
企业合并
汇鸿香港 香港 香港 外贸进出口 100.00 投资设立
汇鸿资管 江苏南京 江苏南京 投资及管理咨询 55.00 45.00 投资设立
汇鸿冷链 江苏镇江 江苏镇江 冷链物流 88.15 投资设立
汇鸿宝贝 江苏南京 江苏南京 贸易 100.00 投资设立
同一控制下的
汇鸿会展 江苏南京 江苏南京 会展服务 99.00
企业合并
汇鸿汇升 江苏南京 江苏南京 投资 94.40 4.60 投资设立
开元香港 香港 香港 外贸进出口 100.00 投资设立
非同一控制下
无锡天鹏 江苏无锡 江苏无锡 食品批发与零售 67.26
的企业合并
汇鸿集团对汇鸿冷链的持股比例为 88.15%，表决权比例为 100%，系因为汇鸿冷链
的另一股东国开发展基金有限公司持有的汇鸿冷链 11.86%股权，国开发展基金有限公司
除享有固定收益外不参与汇鸿冷链的经营决策。
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 告分派的股利 余额
汇鸿中嘉 46.00% 58,004,735.29 38,253,600.00 170,626,238.82
汇鸿中锦 36.50% 6,356,051.19 18,834,000.00 185,632,630.92
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
少数股东持 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 告分派的股利 余额
汇鸿中鼎 19.92% 10,657,385.56 6,539,957.51 138,438,210.89
无锡天鹏 32.74% 4,962,216.32 - 167,059,065.25
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
汇鸿中嘉 608,220,168.34 406,987,726.28 1,015,207,894.62 639,769,046.69 - 639,769,046.69
汇鸿中锦 2,366,254,461.94 883,431,171.96 3,249,685,633.90 2,690,825,784.55 - 2,690,825,784.55
汇鸿中鼎 4,523,946,375.95 1,007,609,277.79 5,531,555,653.74 4,595,466,976.45 145,535,123.07 4,741,002,099.52
无锡天鹏 177,673,923.97 1,466,947,287.85 1,644,621,211.82 427,957,229.50 697,888,029.58 1,125,845,259.08
（续）
子公司名 年初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
汇鸿中嘉 513,429,768.31 581,340,796.16 1,094,770,564.47 581,651,776.20 42,787,642.23 624,439,418.43
汇鸿中锦 2,176,041,431.02 1,293,491,612.64 3,469,533,043.66 2,637,302,695.13 25,500,985.32 2,662,803,680.45
汇鸿中鼎 4,858,415,140.66 836,649,796.88 5,695,064,937.54 4,862,105,494.06 68,738,672.84 4,930,844,166.90
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
汇鸿中嘉 1,803,623,322.49 126,375,627.47 -11,732,298.11 32,284,104.00
汇鸿中锦 4,646,060,440.67 34,473,041.52 -226,254,191.80 -141,266,418.05
汇鸿中鼎 7,667,773,068.46 63,072,270.06 67,614,235.01 341,183,709.41
无锡天鹏 80,318,777.79 14,544,547.40 14,333,947.40 10,323,795.57
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
汇鸿中嘉 1,707,092,817.97 101,171,859.84 36,471,049.88 33,458,294.38
汇鸿中锦 4,919,046,750.85 113,030,728.26 -33,967,791.39 4,508,990.70
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
汇鸿中鼎 6,763,310,688.38 51,758,384.25 53,987,244.11 523,921,672.09
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
无。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无。
（2） 不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,278,844,679.41 237,393,351.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3,707,170.52 -2,248,898.83
--其他综合收益 -258,264.01 -102,621.46
--综合收益总额 3,448,906.51 -2,351,520.29
4. 重要的共同经营
无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月
31日，除下表所述资产及负债的美元、港币、欧元余额和其它少数外币外，本集团的资
产及负债均为人民币余额。该美元等主要外币资产和负债产生的汇率风险可能对本集团
的经营业绩产生影响。
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
原币 人民币 原币 人民币
货币资金-美元 141,043,863.92 966,446,659.83 123,010,329.90 799,481,037.12
货币资金-港币 8,339,832.86 7,297,353.64 15,968,682.03 13,277,959.13
货币资金-欧元 4,170,561.98 32,636,455.34 4,336,820.01 33,686,249.43
应收账款-美元 272,991,506.63 1,870,141,672.04 303,984,415.19 1,975,685,908.97
应收账款-港元 7,135,524.64 6,243,584.06 3,796,877.97 3,157,104.04
应收账款-欧元 2,819,896.68 22,129,684.45 2,224,046.66 17,275,282.43
应付账款-美元 134,785,170.91 927,470,240.30 198,175,812.35 1,293,354,804.14
应付账款-港元 40,000.00 35,140.00 463,458.53 386,896.18
应付账款-欧元 57,607,474.47 3,600,639.98 3,283,048.92 25,686,903.05
短期借款-美元 229,398,928.94 1,573,268,638.99 185,737,679.46 1,225,947,180.63
短期借款-欧元 106,247.47 837,676.30 244,255.08 1,911,076.17
一年内到期的长
11,176,399.12 76,905,920.00 83,590,000.00 557,907,417.00
期借款-美元
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
项目
原币 人民币 原币 人民币
长期借款-美元 7,903,310.81 54,383,472.00 9,120,000.00 59,519,856.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险， 本集团重
视对汇率风险管理政策和策略的研究，但本公司管理层认为，公司在做进出口业务时就
综合考虑可能产生的汇率风险，并且加强在业务执行过程中的动态监控，及时调整相应
的时间差，运用远期结售汇、远期外汇远期掉期业务、避免或减少因汇率变动而引致的
风险。故本公司所面临的外汇风险并不重大。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
3) 价格风险
本集团以市场价格销售化工产品及纺织品等商品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具
体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：596,146,015.69元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源之一。于2018年12月31日，本集团尚未使用的
银行授信额度为212.19亿元，其中本集团尚未使用的短期银行授信额度为人民币203.28
亿元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营
和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 5,990,588,396.50 - - - 5,990,588,396.50
交易性金融资产 449,739,848.69 - - - 449,739,848.69
应收票据及应收
3,593,998,349.96 - - - 3,593,998,349.96
账款
其他应收款 384,854,886.75 - - - 384,854,886.75
长期应收款 - - 210,433,751.44 - 210,433,751.44 -
其他流动资产 549,765,023.40 - - - 549,765,023.40
金融负债 - - -
短期借款 6,863,245,687.52 - - - 6,863,245,687.52
应付职工薪酬 213,670,070.73 - - - 213,670,070.73
应付票据及应付
3,996,335,110.60 - - - 3,996,335,110.60
账款
其他应付款 662,247,393.68 - - - 662,247,393.68
一年内到期的非
2,146,905,920.00 - - - 2,146,905,920.00
流动负债
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
其他流动负债 460,211,046.23 - - - 460,211,046.23
长期借款 - 70,000,000.00 710,000,000.00 54,383,472.00 834,383,472.00
应付债券 - - 1,000,000,000.00 - 1,000,000,000.00
长期应付款 121,037,356.52 - 110,764,224.00 - 231,801,580.52
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，美元、港币、欧元等主要外币汇
率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
本年 上年
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
主要外币 人民币贬值 5% 33,942,313.70 33,942,313.70 18,260,946.60 18,260,946.60
主要外币 人民币升值 5% -33,942,313.70 -33,942,313.70 -18,260,946.60 -18,260,946.60
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利率 本年 上年
项目
变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
银行借款 增加 1% -2,239,133.90 -2,239,133.90 -1,951,386.81 -1,951,386.81
银行借款 减少 1% 2,239,133.90 2,239,133.90 1,951,386.81 1,951,386.81
十、 公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
449,739,848.69 449,739,848.69
入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 449,739,848.69 449,739,848.69
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 449,739,848.69 449,739,848.69
（3）衍生金融资产 - - - -
（4）其他 - - - -
2.指定以公允价值计量且其变动
- - - -
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）其他 - - - -
（二）可供出售金融资产 1,848,614,705.53 - - 1,848,614,705.53
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 1,848,614,705.53 - - 1,848,614,705.53
（3）其他 - - - -
(三)一年内到期的非流动资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 2,298,354,554.22 - - 2,298,354,554.22
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从
交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产价格来于
国内A股股票2018年12月31日收盘价、可供出售金融资产价格来于国内A股股票2018年12月31
日收盘价或各基金公司、资产管理公司2018年12月31日基金、信托产品的净值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
账面价值 公允价值
项目
年末数 年初数 年末数 年初数 所属层次
不以公允价值计量的金
1,901,374,961.85 1,815,609,476.99 - - -
融资产
1、可供出售金融资产 1,901,374,961.85 1,815,609,476.99 - - -
权益工具 1,901,374,961.85 1,815,609,476.99 - - -
2、其他流动资产 - - - - -
3、其他非流动资产 - - - - -
十一、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终 注册资本（万 对本公司的持 对本公司的表
注册地 业务性质
控制方名称 元） 股比例(%) 决权比例(%)
苏汇资管 江苏南京 投资管理 220,000.00 67.41 67.41
本公司最终控制方是江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
苏汇资管 2,200,000,000.00 - - 2,200,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
苏汇资管 1,511,581,011.00 1,511,581,011.00 67.41 67.41
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.(1)重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他重要关联方
其他关联方名称 与本公司关系
江苏毅信达资产管理有限公司（以下简称毅信达资管） 最终受同一控制人控制
江苏毅信达金中锦资产管理有限公司 最终受同一控制人控制
江苏鸿卓投资有限公司 最终受同一控制人控制
江苏汇鸿国际集团大丰物流有限公司 最终受同一控制人控制
江苏鸿祥胶合板有限公司 最终受同一控制人控制
南京珂创置业发展有限公司 最终受同一控制人控制
江苏毅信达嘉和投资发展有限公司 最终受同一控制人控制
江苏毅信达鼎上资产管理有限公司（以下简称毅信达鼎上） 最终受同一控制人控制
镇江市融资担保有限公司 最终受同一控制人控制
开元轻工（香港）有限公司 最终受同一控制人控制
上海霖润企业发展有限公司 最终受同一控制人控制
江苏开元国际机械有限公司（以下简称开元机械） 最终受同一控制人控制
江苏开元旅行社有限公司 最终受同一控制人控制
海南苏利贸易有限公司 最终受同一控制人控制
深圳开元苏利贸易有限公司 最终受同一控制人控制
江苏国际经济咨询有限公司 最终受同一控制人控制
江苏惠恒实业有限公司（以下简称惠恒实业） 最终受同一控制人控制
南京惠远物业管理服务有限公司 最终受同一控制人控制
江苏国际展览有限公司 最终受同一控制人控制
句容边城汇景房地产开发有限公司（以下简称汇景房地产） 最终受同一控制人控制
江苏汇鸿国际集团房地产开发有限公司（以下简称汇鸿房地产） 最终受同一控制人控制
江苏汇鸿物业管理有限责任公司 最终受同一控制人控制
江苏开元国际集团有限公司（以下简称开元集团） 最终受同一控制人控制
江苏开元国际集团商贸有限公司 最终受同一控制人控制
江苏开元食品科技有限公司（以下简称开元食品） 最终受同一控制人控制
江苏汇鸿国际集团华源贸易有限公司（以下简称汇鸿华源） 最终受同一控制人控制
江苏苏汇达上投资发展有限公司 最终受同一控制人控制
南京联豪再生资源有限公司 最终受同一控制人控制
天津华宏再生物资回收有限公司 最终受同一控制人控制
应城鑫汇再生资源有限公司 最终受同一控制人控制
江苏华宝再生资源有限公司 最终受同一控制人控制
安徽华荣再生资源有限公司 最终受同一控制人控制
江苏华源再生资源有限公司 最终受同一控制人控制
安徽华曦再生资源有限公司 最终受同一控制人控制
江苏莱茵达物业管理有限公司（以下简称莱茵达物业） 最终受同一控制人控制
江苏开元国际集团莱茵达酒店有限公司 最终受同一控制人控制
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
江苏汇鸿国际集团食品进出口有限公司（以下简称汇鸿食品） 最终受同一控制人控制
江苏汇鸿国际集团外经有限公司（以下简称汇鸿外经） 最终受同一控制人控制
苏州古尚电器科技有限公司 最终受同一控制人控制
开元国际（香港）有限公司 最终受同一控制人控制
汇鸿国际（尼日利亚）家电有限公司 最终受同一控制人控制
开元国际（尼日利亚）空调有限公司 最终受同一控制人控制
开元国际电能表有限公司 最终受同一控制人控制
紫金财产保险股份有限公司（简称紫金财险） 关键管理人员任董事
中融信佳投资担保股份有限公司 关键管理人员任董事
江苏开元国际集团置业有限公司 关键管理人员任董事
江苏环保产业股份有限公司 关键管理人员任董事
江苏东恒远景投资有限公司 关键管理人员任董事
苏新能源和丰有限公司 关键管理人员任董事
兴证证券资产管理有限公司 持股 5%以上的股东
(二) 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
开元食品 番茄酱罐头等 19,500,079.01 16,359,688.00
开元机械 红酒等 161,732.33 369,446.00
汇景房地产 会务费 - 280,841.00
汇鸿物业 会务费 208,100.00 -
扬州鸿元鞋业有限公司 鞋 29,162,882.54 24,425,041.35
汇鸿华源 餐饮服务、汇鸿大厦物管费 11,186,830.28 11,128,534.56
莱茵达物业 物业管理等 266,658.23 1,131,553.41
苏汇资管 担保服务 2,765,869.00 1,459,732.69
惠恒实业 房租佣金 848,054.99 832,648.61
紫金财产保险股份有限公司镇江
保险费 193,584.91 201,651.00
中心支公司
紫金财险 保险费 10,115.43 8,905.00
金中锦 资金占用费 49,200.00 -
开元轻工（香港）有限公司 出口业务佣金 - 32,146.07 607,046.34
合计 — 64,353,106.72 56,230,187.69
注:汇鸿粮油向开元食品采购番茄酱罐头、汇鸿中鼎向开元机械采购钢材和红酒等商
品和本公司采购餐饮服务按照市场价格执行。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
本年 为 物管 费和 红 酒， 上 年为 红
开元机械 53,756.30 239,940.23
酒、停车费、餐费等
日用品、农贸产品、针织物、美术
汇鸿华源 1,001,192.14 475,556.55
用品和阿胶等
本年为咨询服务，上年为仓储、运
汇鸿外经 145,631.07 175,891.06
输、针织物等，上年为红酒等
本年为电脑费，上年为仓储、运输
汇鸿食品 7,290.00 47,036.56
等
苏汇资管 本年为办公费，上年为展会服务 34,623.64 158,649.00
兴证证券资产管理有限公司 投资顾问费 101,260.26 1,729,181.14
扬州鸿元鞋业有限公司 红酒 2,110.34 -
合计 — 1,345,863.75 2,826,254.54
2. 关联出租情况
出租方名 本年确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类 上年确认的租赁收益
称 益
汇鸿中鼎 开元机械 房屋 90,314.70 76,190.48
本公司 汇鸿食品 房屋 1,348,754.09 1,339,620.32
本公司 汇鸿房地产 房屋 553,164.40 549,418.36
本公司 苏汇资管 房屋 246,700.28 245,029.62
本公司 汇鸿盛博龙* 房屋 - 382,378.37
汇鸿会展 汇鸿外经 房屋 1,781,565.55 1,714,285.72
合计 — — 4,020,499.02 4,306,922.87
注:本公司及汇鸿中鼎出租办公房参考市场价格执行，汇鸿大厦每月租金为36元/平
方米。
汇鸿盛博龙本期纳入合并范围，详见本附注七。
3. 关联担保情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为下列子公司提供担保，具体明细如下：
担保金额
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 （万元/万美 起始日 到期日
经履行完毕
元）
本公司 汇鸿中天 $1,000.00 2018-01-17 2019-01-16 否
本公司 汇鸿医药 8,000.00 2018-09-25 2019-09-16 否
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 （万元/万美 起始日 到期日
经履行完毕
元）
本公司 汇鸿医药 5,000.00 2018-01-27 2019-01-27 否
本公司 汇鸿医药 3,000.00 2018-09-30 2019-09-30 否
本公司 汇鸿医药 1,000.00 2018-12-03 2019-12-03 否
本公司 汇鸿医药 2,000.00 2018-09-04 2019-09-03 否
本公司 汇鸿医药 6,000.00 2018-10-31 2019-09-29 否
本公司 汇鸿粮油 10,000.00 2018-08-18 2019-08-17 否
本公司 汇鸿粮油 3,000.00 2018-12-12 2019-12-11 否
本公司 汇鸿畜产 4,000.00 2018-03-03 2019-03-03 否
本公司 汇鸿盛世 1,000.00 2018-01-26 2019-01-26 否
本公司 汇鸿亚森 2,000.00 2018-02-12 2019-02-12 否
本公司 汇鸿亚森 3,000.00 2018-08-28 2019-08-27 否
本公司 汇鸿亚森 2,000.00 2018-12-03 2019-12-03 否
本公司 汇鸿亚森 4,000.00 2018-01-16 2019-01-16 否
本公司 汇鸿亚森 3,000.00 2018-04-18 2019-04-17 否
本公司 汇鸿亚森 5,000.00 2018-09-17 2019-09-16 否
本公司 汇鸿亚森 1,000.00 2018-11-09 2019-09-28 否
本公司 汇鸿亚森 4,000.00 2018-09-10 2019-09-09 否
本公司 汇鸿亚森 1,000.00 2018-12-27 2019-12-26 否
本公司 汇鸿亚森 1,000.00 2018-10-15 2019-08-26 否
本公司 汇鸿亚森 1,000.00 2018-12-13 2019-12-12 否
本公司 汇鸿同泰 5,000.00 2018-08-30 2019-08-29 否
本公司 汇鸿同泰 2,500.00 2018-10-09 2019-10-08 否
苏汇资管 本公司 36,000.00 2018-01-31 2019-01-30 否
苏汇资管 本公司 8,000.00 2018-04-23 2019-04-22 否
苏汇资管 本公司 11,000.00 2018-05-31 2019-05-30 否
苏汇资管 本公司 30,000.00 2018-09-11 2019-09-10 否
苏汇资管 本公司 19,000.00 2018-11-01 2019-10-31 否
苏汇资管 本公司 24,000.00 2018-11-30 2019-11-29 否
苏汇资管 汇鸿中鼎 $1,000.00 2018-08-30 2019-08-29 否
苏汇资管 汇鸿中鼎 7,000.00 2018-08-30 2019-08-29 否
苏汇资管 汇鸿中鼎 $1,500.00 2018-12-19 2019-12-18 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 16,000.00 2017-11-14 *2018-11-13 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 5,000.00 2018-12-05 2019-09-29 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 7,500.00 2018-09-21 2019-09-16 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 3,000.00 2018-06-26 2019-06-26 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 25,000.00 2018-06-01 2019-05-31 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 5,000.00 2017-01-11 2019-01-11 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 3,000.00 2018-02-14 2019-02-14 否
苏汇资管 汇鸿莱茵达 6,000.00 2018-05-31 2019-04-26 否
苏汇资管 开元轻设 3,000.00 2018-09-27 2019-09-17 否
苏汇资管 开元石化 3,000.00 2018-09-27 2019-09-17 否
苏汇资管 开元石化 3,000.00 2018-07-19 2019-07-18 否
苏汇资管 江苏纸联 8,000.00 2018-01-23 2019-01-22 否
苏汇资管 江苏纸联 5,000.00 2018-02-13 2019-02-13 否
苏汇资管 江苏纸联 7,000.00 2018-09-27 2019-09-17 否
苏汇资管 江苏纸联 3,000.00 2017-11-22 *2018-11-22 否
苏汇资管 江苏纸联 3,000.00 2018-01-16 2019-01-16 否
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 （万元/万美 起始日 到期日
经履行完毕
元）
苏汇资管 江苏纸联 3,000.00 2018-10-31 2019-08-26 否
苏汇资管 江苏纸联 7,000.00 2018-09-10 2019-09-09 否
苏汇资管 汇鸿同泰 1,500.00 2018-09-19 2019-09-16 否
苏汇资管 开元船舶 $1,000.00 2018-11-12 2019-11-11 否
苏汇资管 开元船舶 $1,006.00 2018-08-06 2020-11-11 否
苏汇资管 开元船舶 $1,006.00 2018-08-06 2021-01-10 否
苏汇资管 开元船舶 10,000.00 2018-09-26 2020-11-26 否
苏汇资管 开元船舶 $1,200.00 2018-11-30 2020-11-26 否
苏汇资管 开元船舶 $844.00 2017-12-28 2019-04-30 否
汇鸿中鼎 医药香港 $750.00 2018-11-16 2019-12-20 否
汇鸿中鼎 医药香港 $1,050.00 2018-11-30 2019-12-28 否
汇鸿中鼎 开元船舶 5,000.00 2018-09-27 2019-09-16 否
开元船舶 CELES $1,031.00 2016-01-20 2019-02-09 否
开元船舶 CELES $939.00 2018-08-22 2019-09-20 否
开元船舶 CELES $300.00 2018-10-31 2019-11-29 否
CELES NORDIC BRISBANE $912.00 2016-09-26 2026-09-26 否
汇鸿中鼎 开元医药 400.00 2018-01-17 2019-01-17 否
汇鸿中鼎 开元医药 2,000.00 2018-02-12 2019-02-12 否
汇鸿中鼎 开元医药 5,000.00 2018-08-13 2019-08-12 否
汇鸿中鼎 开元医药 3,000.00 2018-5-30 2019-5-30 否
汇鸿中鼎 开元医药 1,700.00 2018-7-25 2019-7-20 否
汇鸿中鼎 开元医药 2,000.00 2018-01-17 2019-01-16 否
汇鸿中鼎 开元医药 2,800.00 2018-12-03 2019-12-03 否
汇鸿中鼎 开元医药 1,000.00 2018-12-21 2019-12-21 否
开元医药 安徽赛诺 200.00 2016-08-31 2019-08-31 否
开元医药 开元药业 300.00 2018-10-15 2019-10-15 否
开元医药 开元药业 200.00 2018-1-26 2019-1-26 否
开元医药 开元药业 500.00 2018-05-14 2019-04-20 否
开元医药 开元药业 500.00 2018-1-26 2019-1-26 否
无锡天鹏 天鹏菜篮子 3,000.00 2018-01-11 2019-01-10 否
无锡天鹏 天鹏菜篮子 3,000.00 2018-4-11 2019-4-10 否
天鹏菜篮子 无锡天鹏 2,000.00 2017-07-18 2020-12-31 否
无锡天鹏 天鹏食品 2,000.00 2017-09-29 *2018-09-29 否
天鹏集团、菜篮子 天鹏食品 2,000.00 2018-4-11 2019-4-10 否
天鹏集团 老陆稿荐 4,260.82 2013-11-21 2023-11-20 否
菜篮子 老陆稿荐 6,606.00 2013-11-21 2023-11-20 否
菜篮子 老陆稿荐 3,394.00 2013-11-21 2023-11-20 否
菜篮子 进出口贸易 6,606.00 2013-11-21 2023-11-20 否
菜篮子 进出口贸易 3,394.00 2013-11-21 2023-11-20 否
*上述事项的授信已到期,但具体债务未到期,相应担保责任未解除。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司向以上单位提供担保并收取担保费，本公司按担保金额收取担保费，为全资
和直接控股公司提供担保的担保费率暂按年每笔0.1%收取，在收妥担保费后办理担保手
续。
4. 关联方资金拆借
无。
5. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
苏汇资管 房产转让 - 2,608,700.00
6. 管理人员薪酬
项目名称 本年发生额(万元) 上年发生额（万元）
薪酬合计 565.16 633.45
(一) 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 汇鸿华源 35,571.50 711.43 3,440.40 68.81
应收账款 开元机械 73,219,675.62 42,813,011.96 74,119,675.62 21,498,508.41
其他应收款 汇鸿华源 100,000 6,000.00 100,000.00 2,000.00
其他应收款 汇鸿外经 - - 1,800,000.00 36,000.00
其他应收款 惠恒实业 8,122.50 162.45 - -
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 苏汇资管 63,115,400.00 73,459,881.31
其他应付款 毅信达资管 - 7,350,000.00
其他应付款 惠恒实业 - 441,877.50
应付账款 开元食品 - 14,493,875.97
其他应付款 国际经济咨询 37,700.00 -
其他应付款 苏汇达上 410,000.00 -
其他应付款 华源 143,835.00 -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(二) 关联方承诺
1.资产瑕疵承诺
A、资产瑕疵承诺事项
2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准江苏汇鸿股份
有限公司吸收合并江苏汇鸿国际集团有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可
[2015]1723号）。该次重大资产重组涉及的标的资产、负债交割事宜已于2015年11月6日
实 质 完 成 ， 具 体 情 况 详 见 公 司 于 2015 年 11 月 7 日 刊 登 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）的《江苏汇鸿国际集团股份有限公司关于吸收合并江苏汇鸿
国际集团有限公司之标的资产过户完成情况的说明公告》。
2015年1月22日，苏汇资管就本次重大资产重组中江苏汇鸿国际集团有限公司（以下
简称“汇鸿有限”）资产存在的瑕疵事宜作出承诺，具体如下：
“1、本次交易注入的资产中，对于已列入政府拆迁规划范围内的划拨用地及瑕疵资
产，无法办理权属证书，若今后政府拆迁补偿价款低于本次交易相关资产评估价值的，
差额部分由苏汇资管按本次交易前所享有的权益比例向上市公司现金补足；
2、若南京嘉博肠衣有限公司位于南京市浦口区桥林镇刘公村无证厂房于租赁期内被
政府部门拆除的，由苏汇资管按本次交易前所享有的权益比例对应该等资产评估价值向
上市公司现金补足；
3、除上述资产外，自本次吸收合并完成后一年内（2015年11月17日-2016年11月16
日），苏汇资管将督促相关公司及时办理划拨地转出让地手续，及时完成相关瑕疵土
地、房产权属证书的办理，并按本次交易前所享有的权益比例承担相关费用。若在限期
内未能办理完毕的，则由相关资产持有主体依法予以处置，处置价格低于本次交易的评
估值部分由苏汇资管按本次交易前所享有的权益比例予以现金补足，或由苏汇资管（含
其指定第三方）按照本次交易该资产的评估价值予以购买；
4、如因前述土地、房产瑕疵情况导致本次重组完成后的上市公司遭受任何损失，苏
汇资管将及时以现金方式向上市公司作出补偿。”
B、承诺事项进展情况
公司第八届董事会第一次会议及2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于重大
资产重组瑕疵资产承诺完成情况及控股股东申请变更部分承诺事项完成期限的议案》。
经与控股股东江苏苏汇资产管理有限公司（以下简称“苏汇资管”）协商，本次重大资
产重组中部分截至2016年11月16日尚未履行完毕的瑕疵资产处置延期一年。独立董事、
监事会均对该事项发表了明确的同意意见。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 截至报告年末，已全部按承诺处置完毕的瑕疵资产
序 无证面积
公司名称 资产简况 承诺解决时间 完成情况
号 （平方米）
苏汇资管按重组上市时承诺的评估
资产情况：冷库实际测得面积与证载面积差额
江苏省粮油食品 值对该资产进行回购，回购协议已
土地情况：坐落运河北路 50 号，土地使用权证号扬
1 进出口（集团） 2,410.84 2017 年 11 月 16 日前 于 2017 年 11 月 15 日签署，苏汇
国用（96）字第 38851 号，用途工业，面积
公司扬州冷冻厂 2 资管已于 2017 年 12 月 31 号前按
39,321.5m
协议付款。
资产情况：已列入拆迁范围，但尚未实施。
土地一情况：坐落连云区中山中路 482 号，土地使 苏汇资管将按重组上市时承诺的评
用权证号连国用（2004）字第 L000801 号，用途仓 估值对该资产进行回购，回购协议
2
2 连云港外贸冷库 6,239.96 储，面积 40,814.4 m 2017 年 11 月 16 日前 已于 2017 年 11 月 15 日签署，苏
土地二情况：坐落连云区马路街，土地使用权证号 汇资管已于 2017 年 12 月 31 号前
连国用（1998）字第 4430 号，用途住宅，面积 按协议付款。
2
4,397.2 m
白下区大杨村 23 号 501 室：土地使用权证号宁白国
江苏汇鸿国际集
用（2004）第 02031 号，用途住宅
3 团中锦控股有限 - 2017 年 11 月 16 日前 办证已完成。
白下区大杨村 23 号 203 室：土地使用权证号宁白国
公司
用（2004）第 02032 号，用途住宅
苏汇资管子公司毅信达鼎上已按重
安徽赛诺医药化
4 - 辅助设施，原工程未履行审批程序 2017 年 11 月 16 日前 组上市时承诺的评估值 20.71 万元
工有限公司
回购其股权对应的资产。
江苏省粮油食品
5 进出口集团股份 - 深圳办公房 2017 年 11 月 16 日前 办证已完成。
有限公司
长生祠房产、仁寿里房产房产证已
江苏省粮油食品
建宁路房产、共青团路房产、长生祠房产、仁寿里 办理完毕。
6 进出口集团股份 - 2017 年 11 月 16 日前
房产，土地证未分割 建宁路房产、共青团路房产房产
有限公司
证、土地证已完成办理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 无证面积
公司名称 资产简况 承诺解决时间 完成情况
号 （平方米）
汇鸿盛世江苏汇 国贸大厦第 17 层办公用房，面积为 1,439.62 平方 截至报告期末，产权证和土地证办
7 鸿国际集团盛世 - 米，造价 9,501,492 元，土地出让金 257,972 元， 2017 年 11 月 16 日前 理经由政府相关部门协调移交，统
进出口有限公司 共计 9,759,464 元，已全额付清 一办理推进中。
苏汇资管已按照重组上市时承诺的
南通海门青龙港 资产情况：未取得土地证，土地坐落青龙港镇码头
8 - 2 2017 年 11 月 16 日前 评估值 1,170.67 万元回购该资
外贸冷冻厂 西路 10 号，用途工业，面积 37831m
产。
徐州新沂外贸冷 已停业，土地坐落徐海路 288 号，用途仓储，面积 苏汇资管已按照重组上市时承诺的
9 - 2 2017 年 11 月 16 日前
冻厂 23635m 评估值 694.60 万元回购该资产。
江苏汇鸿国际集
东升村 16 号、致和新村 1 幢、文津桥房产 21-23 号 苏汇资管已按照重组上市时承诺的
10 团医药保健品进 - 2017 年 11 月 16 日前
房产 评估值 260.87 万元回购该资产。
出口有限公司
（2）部分已列入政府拆迁规划范围内的划拨用地及瑕疵资产
无证面积（平
序号 公司名称 简况 目前进展
方米）
资产情况：冷库实际测得面积与证载面积差额 已收到扬州市拆迁管理办公室拆迁公
江苏省粮油食品
告，拆迁期限为 2016 年 8 月 29 日至
1 进出口（集团） 2,410.84
土地情况：坐落运河北路 50 号，土地使用权证号扬国用（96）字第 2017 年 3 月 31 日。目前已进入等待拆迁
公司扬州冷冻厂 2
38851 号，用途工业，面积 39,321.5m 和拆迁谈判的状态。
资产情况：已列入拆迁范围，但尚未实施。
已收到海滨大道连云房屋征收与工程建
设指挥部《关于商请连云港外贸冷库配
2 连云港外贸冷库 6,239.96 土地一情况：坐落连云区中山中路 482 号，土地使用权证号连国用 合做好海滨大道相关征收工作的函》
2
（2004）字第 L000801 号，用途仓储，面积 40,814.4m “海滨大道连云指发（2013）11 号”，
目前正在拆迁和谈判。
土地二情况：坐落连云区马路街，土地使用权证号连国用（1998）
2
字第 4430 号，用途住宅，面积 4,397.2m
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2.消除同业竞争的承诺
苏汇资管承诺：
“1、对本公司吸收合并完成后三年内财务状况良好的资产或股权，在符合法律法规、国家产业政策及监管要求前提下，本公司将推动符
合上述条件的股权或资产按照国资监管和商业惯例以公允价格注入上市公司。
2、对于确实无法满足注入条件的，本公司将在吸收合并完成后三年内通过放弃控股权、转让全部股权、资产出售、注销等方式进行处
置。”
基于以上原则，在吸收合并完成后三年内（2015年11月17日至2018年11月16日），本公司对与汇鸿集团构成同业竞争或潜在同业竞争的
本公司控制的其他企业制定的解决同业竞争的具体计划如下：
公司名称 本次重组未注入上市公司原因 解决同业竞争措施 解决同业竞争进展 资产注入标准（如有）
江苏开元国际集团有限公司 已停业，正处于清理过程中 注销 正进行资产处置、清理
江苏汇鸿国际集团土产进出口股份
盈利能力较弱 放弃控股权 已完成
有限公司
视诉讼解决情况及经营情 净资产收益率为正；不
江苏汇鸿国际集团食品进出口有限
存在大额未决诉讼 况决定注入上市公司或放 相关诉讼正在处理中 存在潜在坏账或减值损
公司
弃控股权、转让全部股权 失
江苏汇鸿国际集团房地产开发有限 下属公司存在股权瑕疵、盈利 现有项目完成后即转让全
现有项目处置中
公司 能力较弱 部股权或注销
现有项目完成后即转让全
句容边城汇景房地产开发有限公司 股权瑕疵、盈利能力较弱 现有项目处置中
部股权或注销
目前，苏汇资管5家涉及同业竞争的子公司中，江苏开元国际集团有限公司已经停业，目前主要开展相关资产的处置清理工作；江苏汇鸿
国际集团土产进出口股份有限公司已成为参股企业，已解决同业竞争问题；江苏汇鸿国际集团食品进出口有限公司的业务规模不断压缩，与
上市公司已构不成实质性竞争关系，公司目前主要进行相关诉讼问题的处理工作；江苏汇鸿国际集团房地产开发有限公司已经分流安置大部
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分人员，目前正在积极处置相关股权和资产，不再开发新项目；句容边城汇景房地产开发有限公司已拟定处置方案，将通过转让股权等方式
消除与上市公司的同业竞争。
根据消除同业竞争承诺履行过程中遇到的客观情况，公司于2018年10月26日召开的第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第十二
次会议、2018年11月14日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于控股股东延长消除同业竞争承诺履行期限的议案》，苏汇资管
将承诺期限延长三年时间（2018年11月17日至2021年11月16日），主要解决上述子公司的股权转让和清理注销问题。具体如下：“1、对本公
司财务状况良好的资产或股权，在符合法律法规、国家产业政策及监管要求前提下，本公司将推动符合上述条件的股权或资产按照国资监管
和商业惯例以公允价格注入上市公司。2、对于确实无法满足注入条件的，本公司将在承诺期内通过放弃控股权、转让全部股权、资产出售、
注销等方式进行处置。”
3.重组实施遗留
对于重组实施过程中未完成过户的资产情况，苏汇资管承诺：苏汇资管将积极配合汇鸿集团办理相关资产的过户，如在《资产交割协
议》约定的期限内（境内资产于2015年9月1日—2016年1月31日内；境外商标于2015年9月1日—2017年8月31日内）仍无法完成相关资产的过
户手续，苏汇资管将按照该等资产于本次交易中的评估值现金回购相关资产。由此给上市公司造成其他损失的，苏汇资管将承担全部赔偿责
任。
承诺履行情况如下：
序号 资产名称 简况 解决方案 承诺时间 报告年末进展 后续计划
2015 年 10 月 29 日，汇鸿集
汇鸿大厦土地 办证，确认是否 2016 年 1 月
1 团已依照法定程序递交土地使 土地和房产权属证书均已完成变更。
证 已办完。 31 日前
用权的变更登记申请。
国内商标：国内转让和变更已经完成，国家商 国际商标：继续跟踪
江苏汇鸿国际集团有限公司拥 标局已于 2016 年 10 月 6 日下发了国内 55 件商 转让进展。
2017 年 8 月
2 商标 有的 14 件境外商标尚未进行 办理变更。 标转让证明；于 2016 年 6 月 21 日受理 55 件商
31 日前
商标注册人的变更。 标的地址变更申请，并于 2016 年 12 月 1 日下
发了变更证明。
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序号 资产名称 简况 解决方案 承诺时间 报告年末进展 后续计划
境外商标：原江苏汇鸿国际集团有限公司拥有
的 10 件境外商标正在转让审查中，转让证书暂
未下发。
对汇鸿香港的 2017 年 8 月
3 境外资产，尚未完成变更 办理变更。 变更完成。
股权投资 31 日前
对利安人寿保
2016 年 1 月
4 险股份有限公 利安人寿尚未完成相关程序 办理变更。 变更完成。
31 日前
司的投资
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4.重大资产重组置入资产价值保证及补偿的承诺
1）对可供出售金融资产中二级市场股票资产的股份补偿的承诺
苏汇资管承诺：
“对可供出售金融资产中二级市场股票资产的股份补偿安排：①股份补偿的主要内
容本次吸收合并以2014年12月31日为评估基准日，截至评估基准日，拟注入汇鸿集团的
资产包括较大规模的可供出售金融资产，其中，二级市场股票金额为760,412.90万元
（合并口径，不包括汇鸿集团持有的该类资产），其公允价值存在较大变动的风险。为
保护中小股东权益，苏汇资管与汇鸿集团签订股份补偿协议，对于江苏汇鸿国际集团有
限公司截至2014年12月31日持有的可供出售金融资产中二级市场股票资产（不包括汇鸿
集团持有的该类资产），如发生减值情形，由苏汇资管以本次吸收合并新增的汇鸿集团
的股份履行股份补偿义务。主要内容如下：
A．减值补偿的资产范围
减值补偿的资产范围为截至2014年12月31日，江苏汇鸿国际集团股份有限公司合并
报表范围内的可供出售金融资产中的二级市场股票资产，但不包括汇鸿集团合并报表范
围内该类资产（以下简称“标的股票资产”）。
B．补偿期间及补偿责任
a.双方同意本协议约定的补偿期间为两期：第一期股份补偿期为本次合并评估基准
日至资产交割日；第二期股份补偿期为本次合并评估基准日至合并实施完毕后的第三个
完整会计年度末。
b.补偿期间内，苏汇资管注入的标的股票资产发生减值情形的，则苏汇资管按协议
以本次合并完成后实际新增的汇鸿集团的股份履行补偿义务。
C．减值测试
a.甲方汇鸿集团将委托由双方认可的具备证券从业资格的会计师事务所在本次合并
资产交割日前一个月份的月末及本次合并实施完毕后第三个完整会计年度末对标的股票
资产进行两期减值测试，年末减值额为标的股票资产的公允价值变动、出售等因素引起
∞
的归属于母公司的净资产减少部分即：年末减值额 = （标的股票 评估基准日的评
估价值-标的股票 减值测试年末公允价值）*（1-所得税税率）*归属于吸收合并后汇鸿
集团的权益比例；
b.减值测试年末公允价值按照数量乘以收盘价格确定，若补偿期间内该等标的股票
资产因实施转增、送股分配或现金分红的，则对相应标的股票资产的数量及收盘价格进
行复权计算；
减值测试年末标的股票不存在收盘价格的按照减值测试年末之前最近一个交易日收
盘价格计算减值测试年末公允价值；
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若补偿期内，该等标的股票资产同时存在买入卖出的，按照先进先出原则计算减值
测试年末公允价值；
标的股票资产已出售的，减值测试年末公允价值按照出售价格计算；
标的股票部分出售的，已出售部分和未出售部分分别计算加总后确定减值测试年末
公允价值。
c.减值测试由会计师事务所出具专项审核意见，并由汇鸿集团董事会及独立董事对
此发表意见。
D．补偿实施
a.补偿期间内，标的股票资产任意一期发生减值的，则苏汇资管以其所持有的一定
数量的汇鸿集团股份进行补偿。
b.股份补偿计算公式及补偿方式：
第一期股份补偿：以本次合并的交割日前一个月的月末为基准日，对该等标的股票
资产进行减值测试。若标的股票资产发生减值的，苏汇资管应补偿的股份数量为：年末
减值额/本次吸收合并每股发行价格。该部分补偿股份数量由汇鸿集团按总价1.00元的价
格回购并予以注销。补偿期间汇鸿集团发生除权、除息事项的，本次吸收合并的每股发
行价格相应予以调整。
第二期股份补偿：以本次合并实施完毕后第三个完整会计年度末为基准日，对该等
标的股票资产进行减值测试。若标的股票资产发生减值的，苏汇资管应补偿的股份数量
为：年末减值额/本次吸收合并每股发行价格－资产交割日已补偿股份数量（若有）。该
部分补偿股份数量由汇鸿集团按总价1.00元的价格回购并予以注销。补偿期间汇鸿集团
发生除权、除息事项的，本次吸收合并的每股发行价格相应予以调整。
若上述计算的补偿股份数小于0时，按0取值，即补偿期间内已补偿股份不冲回。
c.苏汇资管股份补偿的数量以本次合并实际新增股份数量为限。本次合并的实际新
增股份数量=本次合并完成后苏汇资管持有汇鸿集团的股份数量—江苏汇鸿国际集团有限
公司原持有汇鸿集团的股份数量274,251,871股。补偿期间汇鸿集团发生除权、除息事项
的，股份数量相应予以调整。”
经测试，江苏汇鸿国际集团股份有限公司截至2014年12月31日持有的可供出售金融
资产中二级市场股票资产未发生减值，苏汇资管无需对汇鸿集团进行补偿。
2）关于诉讼的承诺
苏汇资管承诺：
“截至本承诺出具之日，江苏汇鸿国际集团有限公司不存在尚未了结的诉讼事项。
对于江苏汇鸿国际集团有限公司下属公司目前存在尚未了结的诉讼事宜，本次吸收合并
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完成后，若因该等诉讼而给本次吸收合并后的上市公司新增损失的，本公司将承担全部
赔偿责任。”
3）关于股份限售承诺
于本次重大资产重组取得的汇鸿集团的股份自相关股份发行结束之日起36个月内不
得转让，本次交易完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，
或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价，本集团持有的汇鸿集团股票的锁定期自动
延长至少6个月。上述锁定期届满后，该等股份的转让和交易依照届时有效的法律、法
规，以及中国证券监督管理委员会及上海证券交易所的规定、规则办理。本次交易完成
后，因上市公司送股、转增股本等原因而增加的上市公司股份，亦按照前述安排予以锁
定。如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确以前，不转让
其在该上市公司拥有权益的股份。上述股份已于2018年11月16日解除限售。
2018年10月25日，苏汇资管向公司出具追加股份的承诺函：
1、苏汇资管所持公司股份自愿继续锁定12个月，具体时间于2018年11月17日起至
2019年11月16日止。
2、在上述承诺的锁定期内，苏汇资管不会委托他人管理所持有的上述股份，也不会
通过协议、信托或任何其他安排将股份所对应的表决权授予他人行使，亦不会要求公司
回购上述股份，若在股份锁定期间发生资本公积转增股本、派送股票红利、配股、增发
等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股份数量相应调整。
3、在上述承诺的锁定期内，苏汇资管若违反上述承诺，减持公司股份，则减持股
份的全部所得上缴公司，归公司所有。
十二、 或有事项
(一) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为其他单位提供担保情况
详见附注十一、（二）之说明。
(二) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的未决诉讼、仲裁形成情况
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起诉 应诉（被申 承担连带责 诉讼 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决
(申 请）方 任方 仲裁 裁)涉及 否形成预计负 理结果及影响 执行情况
请)方 类型 金额 债及金额
汇鸿 南京索浦船 船舶 2014 年 4 月，汇鸿中锦与被告签订《出 1,407 已提坏账准备 法院判决支持
中锦 舶制造有限 权属 口船舶建造合同》，汇鸿中锦委托被告 844.2 万元， 汇鸿中锦诉讼
公司 纠纷 生产 3 条驳船用于出口，并按合同约定 可能发生部分 请求。
已申请执行。
支付了预付款共计人民币 1,407 万元。 损失
截至到 2018 年
2014 年 7 月船厂法定代表人身故，该厂
12 月 31 日共回
无法交付船舶，也无力返还预付款。为
款 390 万元人
此，汇鸿中锦向海事法院提起了解除船
民币。
舶建造合同，并对船舶和钢板确权的诉
讼请求。
双方通过法院
2014 年，青岛友林委托汇鸿中锦代理进 两案件合并提
调解结案。调
口木材，双方签订了《代理进口委托协 取
解协议达成
日照中兴 议》，按协议约定，货物进口清关后， 减值准备
委托 后，截至
汇鸿 青岛友林木 森工实业 青岛友林应付款后提货。2014 年 7 月下 2,287.1 1,319.99 万 已申请执行剩
合同 2018 年 12 月
中锦 业有限公司 有限责任 旬，汇鸿中锦巡查仓库（日照市华大公 0 元，可能产生 余款项。
纠纷 31 日，共来
公司 司）时发现货物短少，为此，向中兴森 部分损失（已
款人民币
工就损失提起了诉讼，青岛友林承担连 查封被告相应
1,259.68 万
带责任。 资产）
元。
2014 年，青岛友林在上述案件中委托汇
鸿中锦代理进口木材，存放于日照华大
日照市华
委托 公司，汇鸿中锦为此与日照华大公司签 二审维持原判，支 已申请执行，
汇鸿 青岛友林木 大投资发 1,881.0
合同 订了《商品储存合同》。2014 年 7 月下 持汇鸿中锦诉讼请 并提交土地拍
中锦 业有限公司 展有限公 9
纠纷 旬，汇鸿中锦查库时发现货物短少，为 求。 卖申请书。
司
此，向日照华大公司就损失提起了诉
讼，青岛友林承担连带责任。
上海联悦 2014 年 5 月，汇鸿中锦与上海昶慧公司 已计提 双方于 2015 已申请执行。
汇鸿 上海昶慧实 合同 2,463.6
实业有限 合作开展出口业务，由昶慧公司向汇鸿 1,722.13 万 年 3 月调解结 截至 2018 年 12
中锦 业有限公司 纠纷 7
公司、陈 中锦提供出口货物，按照相关协议约 元减值准备， 案。根据《民 月 31 日，合计
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
起诉 应诉（被申 承担连带责 诉讼 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决
(申 请）方 任方 仲裁 裁)涉及 否形成预计负 理结果及影响 执行情况
请)方 类型 金额 债及金额
敏华 定，汇鸿中锦在收汇前向其支付货款 可能产生部分 事调解书》。 收到约 298 万
2,731.67 万元,但货物出口后汇鸿中锦 损失 被告应在 元人民币。
仅收到部分外汇货款，产生损失。 2015 年 6 月
30 日前根据
具体约定进度
返还全部
2,463.67 万
元并支付利息
（按年利率
10.08%计
算）。
根据汇鸿中锦与被告于 2013 年 1 月订
立《采购总协议》，约定,被告在 2013 已计提减值准
年 1 月 28 日至 2016 年 1 月 26 日期间 备 832.44 万
盐城德威尔 买卖 法院判决支持
汇鸿 内，向汇鸿中锦采购货物，在被告提供 1,040.0 元，预计产生
装饰绒有限 合同 汇鸿中锦诉讼 已申请执行。
中锦 房产抵押担保的前提下,汇鸿中锦给予 0 部分损失（不
公司 纠纷 请求。
其最高额不超过人民币 1,050 万元的放 动产抵押担
货额度。被告使用放货额度提取货物 保）
后,未按约支付货款。
庭审后，被告向淮
因查封了淮化
2013 年 12 月，汇鸿中鼎与被告签订 南市田家庵公安分
集团深交所无
《煤炭买卖合同》一份，合同约定汇鸿 局报案，认为本案
限制流通（股
中鼎向被告购买煤炭 35,000 吨，总价 应先刑事后民事。
买卖 东华科技）
汇鸿 安徽淮化集 款 2,380 万元。汇鸿中鼎支付了全额货 1,600.0 2015 年 1 月 7
合同 1,712,335 暂无
中鼎 团有限公司 款，但被告未能交货。2014 年 9 月，汇 0 日，淮南公安致函
纠纷 股，胜诉后执
鸿中鼎向南京中院提起诉讼，要求解除 南京中院称：已受
行可覆盖损
买卖合同，被告退还货款 2,380 万元并 理朱立波涉嫌合同
失，预计不会
赔偿损失。 诈骗一案，故南京
产生负债。
中院作出 2014 宁
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
起诉 应诉（被申 承担连带责 诉讼 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决
(申 请）方 任方 仲裁 裁)涉及 否形成预计负 理结果及影响 执行情况
请)方 类型 金额 债及金额
商初字第 250-1 号
民事裁定书，裁定
中止审理。淮南中
院刑事案件已经判
决且生效，并未确
认与中鼎所涉的合
同纠纷构成犯罪，
南京中院于 2019
年 2 月 27 日开庭
审理。
江苏奇裕
水产养殖
科技有限
公司、麻 已申请执行。
城恒发房 执行中, 但可
地产开发 2011 年起汇鸿中天与湖北华益油料科技 供执行的六套
有限公 股份有限公司开展菜籽粕赊销业务，至 已计提坏账准 房产，其中五
司、湖北 2012 年底，湖北华益油料因其下游产业 备 1,056 万 套房产被裁决
湖北华益油 华益生物 买卖 开展占用大量现金，导致资金周转困 元。保全了部 一审判决汇鸿 异议成立，中
汇鸿 1,106.0
料科技股份 科技开发 合同 难，从而导致与汇鸿中天合同陆续逾 分财产，但保 中天胜诉。判 止执行，还有
中天 0
有限公司 有限公 纠纷 期。后虽湖北华益出具还款计划书、承 全财产变现困 决已生效。 一套已经被出
司、湖北 诺函、延期付款函等，但货款一直未 难，预计会产 售。其余财产
维普生物 付。2015 年 11 月，汇鸿中天向南京市 生一定损失。 大部分均系轮
科技股份 秦淮区人民法院提起诉讼。 侯查封，目前
有限公 暂无其他财产
司、林 可供执行。
涛、李元
良、湖北
华益木本
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
起诉 应诉（被申 承担连带责 诉讼 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决
(申 请）方 任方 仲裁 裁)涉及 否形成预计负 理结果及影响 执行情况
请)方 类型 金额 债及金额
油料发展
有限公
司、黄璧
汇鸿莱茵达收
到回款 700 万
元，对方未继
续回款，汇鸿
莱茵达已于
2016 年 12 月
江苏易通信 12 日向西安法
达国际贸易 院向法院申请
有限公司、 恢复强制执
西安营建置 行，最新评估
汇鸿莱茵达受让中运顺通融资担保有限
业有限公 价值 1.27 亿
公司在本案中的执行债权，并完成了债
司、张家港 元。由于维稳
汇鸿 权人变更的手续。本案被执行人西安营
市经典投资 执行 5,000.0 预付账款，不 达成和解协议 原因，该案被
莱茵 建置业公司名下位于西安大明宫遗址区
有限公司、 案件 0 计提坏账 尚未执行。 西安中院中止
达 的国有土地使用权具有较大执行价值，
张家港维仁 执行。2018 年
该土地已完成司法评估，评估价值为
泵阀有限公 11 月西安中院
9,900 万元。
司、江苏赛 启动网络拍卖
尔船舶设备 程序，拟于 12
制造有限公 月 13 日以
司 8915.508 万元
对案涉土地使
用权进行第一
次拍卖。后西
安中院又以被
执行人涉嫌刑
事案件为由，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
起诉 应诉（被申 承担连带责 诉讼 诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决
(申 请）方 任方 仲裁 裁)涉及 否形成预计负 理结果及影响 执行情况
请)方 类型 金额 债及金额
撤回拍卖。
2016 年 12 月 22、23 日，汇鸿莱茵达与 双方已在法院
南京蓝燕石
汇鸿 南京蓝燕签订合同书，约定汇鸿莱茵达 主持下达成调 双方目前在商
化储运实业 合同 14,700. 预付账款，不
莱茵 向蓝燕采购总价款 12,250 万元燃料 解协议，并由 谈债转股事
有限公司、 纠纷 00 计提坏账
达 油，汇鸿莱茵达向蓝燕支付全额价款， 法院制作调解 宜。
梁金达
蓝燕未按协议约定供货。 书。
2017 年 11 月 3 日
在连云港中院立
案。2018 年 1 月
31 日证据交换。
2018 年 3 月 7 日
连云港宝翔置业有限公司以房产预售的
第二次证据交换。
形式，为南京满庭芳贸易有限公司对汇
2018 年计提 4 月 25 日再次开
汇鸿 连云港宝翔 鸿莱茵达的 5,910 万元债务提供担保，
房产 5,910.0 坏账 庭，满庭芳出庭。
莱茵 置业有限公 因满庭芳未能向汇鸿莱茵达支付欠款，
纠纷 0 5,400.625 万 5 月 10 日提交补
达 司 汇鸿莱茵达于 2017 年 11 月 3 日向连云
元 充证据。7 月 5 日
港市中级法院提起诉讼，要求宝翔置业
开庭。因宝翔置业
向汇鸿莱茵达交付 116 套房屋。
涉嫌刑事犯罪，已
撤回民事诉讼，在
连云港公安局海州
分局报案，海州分
局已立案。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(三) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司其它事项形成的或有负债情况
无。
(四) 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司或有资产的情况
无。
(五) 除存在上述或有事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有
事项。
十三、 承诺事项
无。
十四、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
无。
2. 利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或 以公司总股本 2,242,433,192 股为基数，每股派发现金红利
股利 0.165 元（含税），共计派发现金红利 370,001,476.68 元
3. 截至财务报告报出日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
1.前期差错更正和影响
无。
2.债务重组
无。
3.资产置换
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.年金计划
江苏省 人力资 源和 社会 保障厅 对江苏 汇鸿 国际 集团股 份有限 公司 企业 计划予
以 确 认 ， 计 划 登 记 号 为 99JH20110003 。 受 托 人 为 平 安 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 。
本企业建立 企业年 金基 金企业帐户 和个人 帐户 。采用份额 计量方 式进 行帐户管理，
根据企业年金基金单位净值，按周足额记入企业年金基金企业帐户和个人帐户。
5.终止经营
无。
6.分部信息
根据本 公司的 内部 组织 结构、 管理要 求及 内部 报告制 度，鉴 于本 公司 经济特
征相似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 50,000.00 4,304,439.60
应收账款 27,418,661.70 120,976,865.88
合计 27,468,661.70 125,281,305.48
（1）应收票据
1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,000.00 4,001,525.60
商业承兑汇票 - 302,914.00
合计 50,000.00 4,304,439.60
2）年末无已用于质押的应收票据。
3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款
1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
63,159,124.06 54.77 63,159,124.06 100.00 -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
47,818,609.88 41.47 20,399,948.18 42.66 27,418,661.70
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
4,342,587.26 3.77 4,342,587.26 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 115,320,321.20 100.00 87,901,659.50 100.00 27,418,661.70
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
173,214,939.48 100.00 52,238,073.60 30.16 120,976,865.88
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 173,214,939.48 100.00 52,238,073.60 30.16 120,976,865.88
① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提理由
账面余额 坏账金额 计提比例(%)
HIGH HOPE LLC 5,902,204.55 5,902,204.55 100.00 预计无法收回
江苏省海洋石化集团有限公司 16,823,040.99 16,823,040.99 100.00 预计无法收回
湖北华益油料科技股份有限公司 11,063,550.05 11,063,550.05 100.00 预计无法收回
湖北维普生物科技股份有限公司 7,219,760.05 7,219,760.05 100.00 预计无法收回
合肥迪源电子科技有限公司 1,783,483.03 1,783,483.03 100.00 预计无法收回
湖北华益生物科技开发有限公司 14,761,497.53 14,761,497.53 100.00 预计无法收回
午和(南京)塑业有限公司 5,605,587.86 5,605,587.86 100.00 预计无法收回
合计 63,159,124.06 63,159,124.06 - -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 14,775,795.31 295,515.91 2
1-2 年 1,783,950.30 178,395.03 10
2-3 年 6,537,701.49 1,961,310.45 30
3-4 年 9,594,940.84 5,756,964.50 60
4-5 年 14,592,298.24 11,673,838.59 80
5 年以上 533,923.70 533,923.70 100
合计 47,818,609.88 20,399,948.18 —
2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额36,910,992.42元；本年无收回或转回的坏账准备金额。
3）本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,247,406.52
合计 1,247,406.52
4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
款项性 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
质 余额
的比例(%)
江苏省海洋石化集团有
往来款 16,823,040.99 5 年以上 14.59 16,823,040.99
限公司
湖北华益生物科技开发
往来款 14,761,497.53 5 年以上 12.80 14,761,497.53
有限公司
湖北华益油料科技股份
往来款 11,063,550.05 5 年以上 9.59 11,063,550.05
有限公司
江苏天腾建设集团有限
往来款 7,999,845.00 4-5 年 6.94 6,399,876.00
公司
湖北维普生物科技股份
往来款 7,219,760.05 5 年以上 6.26 7,219,760.05
有限公司
合计 — 57,867,693.62 — 50.18 56,267,724.62
5）本年因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 18,333.33 415,205.48
应收股利 436,800.00 -
其他应收款 3,051,683,064.38 851,975,960.98
合计 3,052,138,197.71 852,391,166.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额 备注
定期存款 18,333.33
其他投资 - 415,205.48 —
合计 18,333.33 415,205.48 —
2）重要逾期利息
无。
（2）应收股利
1）应收股利明细
项目 年末余额 年初余额
江苏电力发展有限公司 436,800.00 -
合计 436,800.00 -
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,114,835,460.22 99.99 63,152,395.84 2.03 3,051,683,064.38
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
50,000.00 0.01 50,000.00 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 3,114,885,460.22 100.00 63,202,395.84 - 3,051,683,064.38
(续)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
870,460,487.79 100.00 18,484,526.81 2.12 851,975,960.98
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 870,460,487.79 100.00 18,484,526.81 - 851,975,960.98
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,111,398,615.03 62,227,972.32 2
1-2 年 1,860,552.49 186,055.25 10
2-3 年 1,041,034.89 312,310.46 30
3-4 年 43,000.00 25,800.00 60
4-5 年 460,000.00 368,000.00 80
5 年以上 32,257.81 32,257.81 100
合计 3,114,835,460.22 63,152,395.84 —
2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额44,717,869.03元；本年无收回或转回的坏账准备金额。
3）本年实际核销的其他应收款
无。
4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 3,114,421,031.80 868,714,505.76
代垫费用 344,887.02 1,421,705.04
其他 119,541.40 324,276.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合计 3,114,885,460.22 870,460,487.79
5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例(%)
汇鸿中锦 往来款 404,176,038.88 1 年以内 12.98 8,083,520.78
汇鸿中鼎 往来款 572,546,812.52 1 年以内 18.38 11,450,936.25
汇鸿创投 往来款 611,296,466.67 1 年以内 19.63 12,225,929.33
汇鸿资产 往来款 494,183,916.69 1 年以内 15.87 9,883,678.33
汇鸿中天 往来款 463,591,658.36 1 年以内 14.88 9,271,833.17
合计 — 2,545,794,893.12 - 81.73 50,915,897.86
6）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 0.00 元。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,118,798,121.74 - 5,118,798,121.74 4,290,286,604.13 - 4,290,286,604.13
对联营、合营企业投资 714,441,014.39 - 714,441,014.39 147,348,203.45 - 147,348,203.45
合计 5,833,239,136.13 - 5,833,239,136.13 4,437,634,807.58 - 4,437,634,807.58
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
汇鸿中锦 266,913,225.90 - - 266,913,225.90 - -
汇鸿中嘉 81,728,783.15 - - 81,728,783.15 - -
汇鸿医药 92,626,638.74 - - 92,626,638.74 - -
汇鸿香港 33,041,772.29 - - 33,041,772.29 - -
汇鸿中鼎 692,184,909.07 - - 692,184,909.07 - -
汇鸿粮油 68,275,909.18 - - 68,275,909.18 - -
汇鸿畜产 26,497,087.09 - - 26,497,087.09 - -
汇鸿莱茵达 311,207,245.46 - - 311,207,245.46 - -
汇鸿盛世 4,894,915.59 - - 4,894,915.59 - -
汇鸿中天 1,185,383,541.90 - - 1,185,383,541.90 - -
汇鸿亚森 11,303,310.77 - - 11,303,310.77 - -
汇鸿同泰 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
汇鸿创投 212,154,911.58 - - 212,154,911.58 - -
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
汇鸿资管 33,000,000.00 - - 33,000,000.00 - -
汇鸿冷链 531,951,880.00 - - 531,951,880.00 - -
汇鸿宝贝 231,200,000.00 - - 231,200,000.00 - -
汇鸿会展 439,177,652.80 - - 439,177,652.80 - -
再生科技 18,744,820.61 - 18,744,820.61 - - -
无锡天鹏 - 498,545,505.00 - 498,545,505.00 - -
开元香港 - 91,937,881.92 - 91,937,881.92 - -
汇鸿汇升 - 256,772,951.30 - 256,772,951.30 - -
合计 4,290,286,604.13 847,256,338.22 18,744,820.61 5,118,798,121.74 - -
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
年初 其他综 其他 宣告发 计提 准备
被投资单位 减少 权益法下确认的 年末余额
余额 追加投资 合收益 权益 放现金 减值 其他减少 年末
投资 投资损益 余额
调整 变动 股利 准备
上海赛领汇鸿股
权投资基金合伙
147,348,203.45 - - 1,460,682.71 - - - - 3,864,668.30 144,944,217.86 -
企业（有限合
伙）
东江环保股份有
- 569,496,796.53 - - - - - - - 569,496,796.53 -
限公司
合计 147,348,203.45 569,496,796.53 - 1,460,682.71 - - - - 3,864,668.30 714,441,014.39 -
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江苏汇鸿国际集团股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 221,700,145.98 257,411,378.70 848,090,518.89 812,248,550.33
其他业务 21,956,003.31 1,625,313.33 28,122,623.89 2,482,836.75
合计 243,656,149.29 259,036,692.03 876,213,142.78 814,731,387.08
5.投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 132,673,534.24 134,641,341.74
权益法核算的长期股权投资收益 1,460,682.71 348,203.45
处置长期股权投资产生的投资收益 1,912,443.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- -
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 60,489,468.78 178,406,065.07
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,384,357,591.88 753,338,243.52
其他 -156,855,023.86 96,647.46
合计 2,422,126,253.75 1,068,742,944.45
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度、2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年发生额 上年发生额 说明
非流动资产处置损益 52,765,112.43 17,475,163.62 -
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
- - -
还、减免
计入当期损益的政府补助 63,177,069.39 35,855,584.83 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,201,510.72 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 - - -
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
- - -
资产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用 - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
- - -
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
- 21,024,657.95 -
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 2,897,573,121.59 1,212,823,630.02 -
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
- - -
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
-64,070,709.08 -30,763,200.00 -
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,549,422.15 3,689,326.64 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -321,876,829.45 631,218.15 -
小计 2,636,318,697.75 1,260,736,381.21 -
所得税影响额 659,078,375.01 310,635,519.99 -
少数股东权益影响额（税后） 63,123,070.45 62,724,549.91 -
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