科达股份：2019年股票期权和限制性股票激励计划实施考核管理办法2019-04-27
科达集团股份有限公司
2019年股票期权和限制性股票激励计划
实施考核管理办法
为保证科达集团股份有限公司（下称“公司”）2019年股票期权和限制性股
票激励计划（下称“股权激励计划”）的顺利进行，进一步建立、健全公司长效
激励及约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调动本公司之子公司的董事、高级
管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员的积极性，有效地将股东利益、
公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充
分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，公司根据《中华人民共
和国公司法》、《上市公司股权激励管理办法》等有关法律法规以及《科达集团
股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
一、考核目的
进一步建立、健全公司长效激励及约束机制，吸引和留住优秀人才，充分调
动本公司之子公司的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人
员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各
方共同关注公司的长远发展。
二、考核原则
考核评价必须坚持公正、客观公开、公平的原则，严格按照本办法和考核对
象的业绩进行评价，以实现股权激励计划与激励对象工作业绩、贡献紧密结合，
从而提高管理绩效，建立长效激励机制，实现公司与全体股东利益最大化，有利
于促进公司竞争力的提升。
三、考核范围
本办法适用于股权激励计划所确定的所有激励对象，包括公司之子公司的董
事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员。
四、考核机构
公司董事会薪酬与考核委员会负责领导和组织考核工作，并负责对激励对象
进行考核。
五、绩效考评评价指标及标准
股权激励计划股票期权行权和限制性股票解除限售的业绩考核分为子公司
层面业绩考核和个人层面绩效考核，2019 年度为子公司层面业绩考核和个人层
面绩效考核，2020 年度为个人层面绩效考核。子公司层面业绩考核指标为净利
润指标；个人层面的业绩考核指标按照公司相关规定组织实施。股权激励计划股
票期权行权和限制性股票解除限售业绩考核标准一致。
1、子公司层面业绩考核要求
子公司业绩考核要求
所属子公司 2019 年子公司业绩考核目标
百孚思 实现考核净利润不低于 5000 万元
同立传播 实现考核净利润不低于 3000 万元
华邑 实现考核净利润不低于 4000 万元
雨林木风 实现考核净利润不低于 5000 万元
派瑞威行 实现考核净利润不低于 12000 万元
爱创天杰 实现考核净利润不低于 9792 万元
智阅网络 实现考核净利润不低于 6562.5 万元
数字一百 实现考核净利润不低于 4500 万元
注：1、考核期各子公司每年年末（12 月 31 日，下同）至次年 6 月 30 日期间从某
一客户实际收回的应收账款金额低于该年年末对该客户应收账款余额（对于按照完工百
分比法确认收入形成的应收账款，计算的相关期间为自开票当月起的后 6 个月内；若发
票开具时间晚于次年的 6 月 30 日，则计算的相关期间为自次年的 6 月 30 日起的 6 个月
内），则前述未收回的应收账款对应的收入和成本同时冲减，该年度实际实现的净利润
以冲减后的净利润余额为准。专项审核报告出具时间根据应收账款计算期间的截止时点
相应顺延。于应收账款未及时收回导致调减对应收入和成本的，在应收账款实际收回当
年，相应调增对应收入和成本，考核净利润以 2019 年度实际实现的净利润以冲减后的
净利润余额为准。公司聘请的审计机构将于 2019 年出具《专项审核报告》；
2、同立传播业绩考核目标为剔除“比亚迪相关项目” 2019 年可能发生的减值
损失；
3、雨林木风业绩考核目标为剔除其子公司北京卓泰天下科技有限公司 2019 年业
绩影响及可能产生的商誉减值影响。
预留部分 2019 年度业绩考核目标如下所示：
所属子公司 2019 年子公司业绩考核目标
华邑 实现考核净利润 4000 万元
注：考核期各子公司每年年末（12 月 31 日，下同）至次年 6 月 30 日期间从某一
客户实际收回的应收账款金额低于该年年末对该客户应收账款余额（对于按照完工百分
比法确认收入形成的应收账款，计算的相关期间为自开票当月起的后 6 个月内；若发票
开具时间晚于次年的 6 月 30 日，则计算的相关期间为自次年的 6 月 30 日起的 6 个月内），
则前述未收回的应收账款对应的收入和成本同时冲减，该年度实际实现的净利润以冲减
后的净利润余额为准。专项审核报告出具时间根据应收账款计算期间的截止时点相应顺
延。于应收账款未及时收回导致调减对应收入和成本的，在应收账款实际收回当年，相
应调增对应收入和成本，考核净利润以 2019 年度实际实现的净利润以冲减后的净利润
余额为准。公司聘请的审计机构将于 2019 年出具《盈利预测实现情况专项审核报告》。
2、个人层面业绩考核要求
个人层面业绩考核在 2019-2020 年每个会计年度考核一次，薪酬与考核委
员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分。
目前对个人绩效考核结果共有 A、B、C 三档，对应的考核结果如下：
A B C
等级
优 良 不合格
分数 80 分以上 60~80 60 分以下
若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 A/B 档，则上一年度激励对象
个人绩效考核“合格”，激励对象可按照股票期权和限制性股票激励计划规定的
比例行权当期股票期权或解锁当期限制性股票；若激励对象上一年度个人绩效
考核结果为 C 档，则上一年度激励对象个人绩效考核为“不合格”，公司将按照
本激励计划规定，取消对应期间行权额度，期权份额由公司注销，对应期间未
解锁限制性股票由公司回购注销。
2019 年度激励对象需同时完成子公司层面业绩及个人层面绩效考核方能
行权当期的股票期权或解锁当期的限制性股票，具体如下表所示：
考核年度子公司层面业绩 个人层面业绩考核目标实
年份 可行权/解锁比例
考核目标实现情况 现情况
考核年度子公司层面业绩
A/B 100%
2019 年 考核目标实现 80%
其余任何情形下，当期的股票期权均不可行权，当期的限制性股票均不可
考核年度子公司层面业绩 个人层面业绩考核目标实
年份 可行权/解锁比例
考核目标实现情况 现情况
解锁
2020 年度激励对象需完成个人层面绩效考核方能行权当期的股票期权或
解锁当期的限制性股票，具体如下表所示：
年份 个人层面业绩考核目标实现情况 可行权/解锁比例
A/B 100%
2020 年 其余任何情形下，当期的股票期权均不可行权，当期的限制性股票均不可
解锁
当期未能行权部分的股票期权由公司注销；当期未解除限售的限制性股票
由公司统一按照不高于授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。
六、考核期间与次数
1、考核期间
子公司层面业绩考核考核期间为激励对象行使权益（即股票期权行权或解
除限制性股票限售）的前一会计年度，即 2019 年度。
个人层面业绩考核期间为激励对象行使权益（即股票期权行权或解除限制
性股票限售）的前一会计年度，即 2019 年度、2020 年度。
2、考核次数
子公司层面业绩考核为 2019 年度考核一次。
个人层面业绩考核为股权激励计划期间每年度一次。
七、股票期权行权/限制性股票解除限售
1、董事会薪酬与考核委员会根据绩效考核报告，确定被激励对象股票期
权可行权的资格和数量、限制性股票解除限售的资格和数量。
子公司、个人层面业绩考核合格的，股票期权行权期及各期行权时间安排
如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
行权安排 行权时间 行权比例
自授予完成登记日起满 12 个月后的首个交易日
第一个行权期 至授予完成登记之日起 24 个月内的最后一个交 50%
易日止
自授予完成登记日起满 24 个月后的首个交易日
第二个行权期 至授予完成登记之日起 36 个月内的最后一个交 50%
易日止
子公司、个人层面业绩考核合格的，限制性股票的解除限售期及各期解除
限售时间安排如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日
第一个解除限售期 50%
起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日
止
自授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日
第二个解除限售期 起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日 50%
止
2、绩效考核结果作为股票期权行权和限制性股票解除限售的依据。
八、考核程序
公司人力资源部在董事会薪酬与考核委员会的指导下负责具体的考核工
作，保存考核结果，并在此基础上形成绩效考核报告上交董事会薪酬与考核委
员会。
九、考核结果的反馈及应用
1、被考核者有权了解自己的考核结果，薪酬与考核委员会应当在考核结
束后五个工作日内向被考核者通知考核结果。
2、如被考核者对考核结果有异议，可在接到考核通知的五个工作日内向
董事会薪酬与考核委员会提出申诉，薪酬与考核委员会可根据实际情况对其考
核结果进行复核，并根据复核结果决定是否对考核结果进行修正。
3、考核结果作为股票期权行权和限制性股票解除限售的依据。
十、考核结果归档
1、考核结束后，董事会办公室须保留绩效考核所有考核记录。
2、为保证绩效激励的有效性，绩效记录不允许涂改，若需重新修改或重
新记录，须考核记录员签字。
3、绩效考核结果作为保密资料归档保存，股权激励计划结束三年后由董
事会办公室负责统一销毁。
十一、附则
本办法由董事会负责制订、解释及修改，自董事会审议通过之日起开始实
施。
科达集团股份有限公司
董事会
二○一九年四月二十六日
