科达集团股份有限公司
2008年半年度报告
2008年八月十八日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 61
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人刘双珉、主管会计工作负责人张天堂及会计机构负责人（会计主管人员）韩金亮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：科达集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：科达股份
公司英文名称：KEDA GROUP CO., LTD.
公司英文名称缩写：KEDA GROUP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：科达股份
公司A股代码：600986
3、 公司注册地址：山东省东营市大王经济技术开发区
公司办公地址：山东省东营市大王经济技术开发区
邮政编码：257335
公司国际互联网网址：http://www.keda-group.com.cn
公司电子信箱：keda@keda-group.com.cn
4、 公司法定代表人：刘双珉
5、 公司董事会秘书：韩晓光
电话：0546-8301886
传真：0546-8304191
E-mail：kedadm@keda-group.com.cn
联系地址：山东省东营市府前大街65号
公司证券事务代表：刘收田
电话：0546-8301886
传真：0546-8304191
E-mail：liushoutian@126.com
联系地址：山东省东营市府前大街65号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司法人营业执照注册号：370000018003370
公司税务登记号码：370523166960593
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天圆全会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88号首都时代广场808室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,300,059,732.72 1,778,296,896.28 -26.89
所有者权益（或股东权益） 585,006,991.45 576,880,155.91 1.41
每股净资产(元) 3.49 3.44 1.45
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 15,301,236.70 18,654,220.63 -17.97
利润总额 15,242,454.76 18,781,153.30 -18.84
净利润 8,126,835.55 7,885,794.94 3.06
扣除非经常性损益后的净利润 8,170,921.99 7,800,750.05 4.75
基本每股收益(元) 0.05 0.05 0
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.05 0.05 0
稀释每股收益(元) 0.05 0.05 0
净资产收益率(%) 1.39 1.37 增加0.02个百分点
经营活动产生的现金流量净额 106,119,616.53 58,332,789.72 81.92
每股经营活动产生的现金流量净额 0.63 0.35 80.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 148,683.21
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -207,465.15
其他非经常性损益项目 14,695.50
合计 -44,086.44
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,535户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股
) 份数量 份数量
广饶县金润投资有限公司 境内非国有法 19.00 31,850,600 0 31,850,600 无
人
广饶县科达实业有限责任 境内非国有法 18.37 30,792,760 0 30,792,760 无
公司 人
北京北方泰格投资有限公 其他 2.18 3,648,842 -4,676,660 0 未知
司
国联证券股份有限公司 其他 2.10 3,522,056 0 0 未知
航天科工财务有限责任公 其他 1.88 3,153,750 -152,197 0 未知
司
张智勇 其他 0.84 1,400,000 1,050,000 0 未知
西藏高登投资有限公司 其他 0.82 1,377,121 1,377,121 0 未知
李家平 其他 0.80 1,333,446 493,100 0 未知
邓如珍 其他 0.62 1,040,066 1,040,066 0 未知
魏赏武 其他 0.58 978,515 978,515 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京北方泰格投资有限公司 3,648,842 人民币普通股
国联证券股份有限公司 3,522,056 人民币普通股
航天科工财务有限责任公司 3,153,750 人民币普通股
张智勇 1,400,000 人民币普通股
西藏高登投资有限公司 1,377,121 人民币普通股
李家平 1,333,446 人民币普通股
邓如珍 1,040,066 人民币普通股
魏赏武 978,515 人民币普通股
施晓红 914,924 人民币普通股
海南广业房地产有限公司 777,980 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 广饶县金润投资有限公司与广饶县科达实业有限责任公司之间不存在关联关系及一
致行动人关系，广饶县金润投资有限公司、广饶县科达实业有限责任公司与其他前1
0名股东之间不存在关联关系及一致行动人关系。截至目前，公司未曾获得除广饶县
金润投资有限公司、广饶县科达实业有限责任公司以外的其他前10名股东之间存在
关联关系或一致行动人关系的信息。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 广饶县金润投资 31,850,600 2009年4月7日 31,850,600 从2009年4月7日至2010年4月7日广饶县科达实业
有限公司 有限责任公司持有的公司股份通过上海证券交易
所挂牌出售的价格不低于11.21元/股(若自公司股
权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派
息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应
对该价格进行除权处理)。
2. 广饶县科达实业 30,792,760 2009年4月7日 30,792,760 从2009年4月7日至2010年4月7日广饶县科达实业
有限责任公司 有限责任公司持有的公司股份通过上海证券交易
所挂牌出售的价格不低于11.21元/股(若自公司股
权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派
息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应
对该价格进行除权处理)。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体情况分析
报告期内，公司各项业务稳步开展，各项经营活动按照预定目标积极开展，情况良好，实现营业收入257,032,362.93元，比上年同期减少了3.06%；实现营业利润15,301,236.70元，比上年同期减少了17.97%；实现净利润8,126,835.55元，比上年同期增加了3.06%。
2、公司各业务板块分析
基础设施施工业务实现收入137,005,564.55元，比上年同期减少了27.07%。减少的主要原因在于本期完成了烟汕线、荣乌线两个重点高速公路项目的施工，而新中标的工程项目，因受奥运会的影响，推迟项目开工时间，导致本期公司的基础设施施工业务量减少。
房地产销售开发业务实现收入85,024,852.80元，比上年同期增加了142.42%。增加的主要原因在于本期向业主交付使用了科达远鉴二期、科达颐家一期商品房项目。公司目前在建的房地产项目有科达远鉴三期、科达颐家二期、科达幼儿园，计划均在2008年底交付使用。科达远鉴二期已全部销售。科达颐家一期共118套，累计销售99套，销售率84%。开展了筹建项目的前期准备工作，包括拟制科达颐家三期组团方案、4#地东北角公建规划方案，1#地别墅规划方案设计和3#地规划方案设计工作（包括设计任务书、设计报价、设计院考察等）。
激光头来料加工业务实现收入33,178,039.98元，比上年同期减少21.38%。减少的主要原因在于：①本期陆续导入DS18机型，因DS18产品设计原因，其导入初期直行率较低、产能提升缓慢；②老型号的DS17各机型陆续终产，部品供应经常出现问题，受部品供应限制，激光头产量受到减产的影响；③该业务采用美元与外方结算，因报告期内人民币持续升值，导致汇兑损失120余万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上
同期增减（％） 同期增减（％） 年同期增减
（%）
分行业
公路桥梁施工及附 137,005,564.55 120,459,714.32 12.08 -27.07 -22.07 -5.64
属设施
工缴费收入 33,178,039.98 21,241,475.01 35.98 -21.38 -15.51 -4.44
商品房销售 85,024,852.80 59,637,651.41 29.86 142.42 174.25 -8.14
工程设计 114,000.00 62,313.49 45.34
工程检测 1,003,006.00 579,929.77 42.18
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工程检测业务为公司2007年下半年新增子公司业务。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
山东省内 257,032,362.93 -3.06
山东省外 0.00 0.00
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资 占上市公司净利润的比重
收益 (%)
东营黄河公路大桥有限责 黄河大桥及相关工程投资建设 -8,770,081.84 -4,385,040.92 53.96
任公司 、运营、管理
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若公司报告期净利润为负值的，以净利润的绝对值为准。
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
①本期新增了2007年下半年新设子公司的工程检测业务。
②本期商品房销售收入占主营业务收入的33.17%，较上年同期的13.23%上升了19.94个百分点。因商品房销售收入的确认具有一定的周期性和集中性，本期向业主交付使用了楼盘规模较大的科达远鉴二期项目，增加了商品房销售收入。
③本期公路桥梁施工及附属设施业务收入占主营业务收入的53.45%，较上年同期的70.85%下降了17.40个百分点。本期完成了烟汕线、荣乌线两个重点高速公路项目的施工，而新中标的工程项目，因受奥运会的影响，推迟项目开工时间，导致本期公司的基础设施施工业务量减少。
5、公司在经营中出现的问题与困难
①市场竞争的不断加剧和原材料价格的不断上涨，增大了公司的业务开发成本及经营成本。
②国家执行从紧的货币政策，加大了公司的资金使用成本。
针对公司面临的风险因素，公司主要采取以下措施：
①努力把握市场发展趋势，在巩固原来市场份额的基础上，继续加大市场开发力度，加强重点地区和重点项目的跟踪，提高市场占有率。
②加强对项目的综合管理和监督，严格项目成本管理，进一步加强项目实施过程中的成本控制，推行项目精细化管理。加强技术管理，强化技术管理人员的职责，严格执行技术方案、技术标准和操作规程。强化法律意识，加强合同管理，完善管理流程，加大工程变更索赔力度，争取材料差价补偿。
③加强财务管理，加快资金周转速度。完善资金管理，严格控制资金支出，合理控制资金流动，加大应收款的回收力度。强化审计监督和控制，不断提升财务管理水平。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金243,276,045.86元，已累计使用243,276,045.86元，其中本年度已使用85,276,045.86元。
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变 实际投入金额 预计收 产生收益情况 是否符合计 是否符合预
更项目 益 划进度 计收益
对东营黄河公路大 235,000,000.00 是 155,000,000.00 -4,385,040.92 是 否
桥有限责任公司增
资
补充公司流动资金 8,276,045.86 是 88,276,045.86 是 是
合计 243,276,045.86 / 243,276,045.86 -4,385,040.92 / /
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①对东营黄河公路大桥有限责任公司增资
项目拟投入235,000,000.00元，实际投入155,000,000.00元，该项目已完工，预测收益是在长深线及荣乌线全线贯通的基础上预测的，而目前长深线及荣乌线均未实现山东境内全线贯通。
公司募集资金投资项目东营黄河大桥已于2005年7月建成通车，由于公司在建设管理过程中精细管理、严控成本，大桥建设成本低于原预测成本，由于大桥已经建成通车，故无需将剩余募集资金继续投入，因此公司拟将剩余募集资金补充公司流动资金，缓解公司目前的资金压力，节约财务费用，优化公司财务结构。公司于2008年5月27日采用网络投票与现场投票的方式召开2007年度股东大会审议通过了《关于变更公司剩余募集资金投资项目的议案》。
②补充公司流动资金
项目拟投入8,276,045.86元，实际投入88,276,045.86元，已补充。
3、资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
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变更后的项 对应原承诺项目 变更后项目拟投入 实际投入金额 预计收益 产生收益情 是否符合计 是否符合预
目 名称 金额 况 划进度 计收益
补充流动资 对东营黄河公路 88,276,046 88,276,046 是 是
金 大桥有限责任公
司增资
合计 / 88,276,046 88,276,046 / /
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补充流动资金：
公司变更原计划投资项目对东营黄河公路大桥有限责任公司增资，变更后新项目拟投入88,276,046元，实际投入88,276,046元，已全部投入。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司投资开发了科达幼儿园项目，该项目预计总投资525万元，全部由公司自有资金投入。建筑面积3000平方米，项目于2008年6月21日开工建设，预计2008年12月31日竣工。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、报告期内，公司对各项管理制度做了进一步的梳理，在已有的管理制度的基础上，新制订了《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》和《独立董事年报工作制度》，在2007年年度报告的编制过程中，公司董事会审计委员会和独立董事充分发挥其职能，做到事前预先审阅、事中与年审会计师沟通、事后进行总结，保证公司年报准确、完整。
2、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及《关于公司治理专项活动公告的通知》要求，公司在2007年公司治理专项活动成果的基础上继续深入开展工作，梳理完善各项管理制度，加强内控管理，完善法人治理结构，进一步提高公司规范运作水平，确保公司治理机制持续有效运行。公司对《公司治理专项活动整改报告》中涉及到的整改事项逐项自查，形成了《公司治理专项活动发现问题整改说明》，并于2008年7月18日召开临时董事会审议通过，于7月19日在上海证券交易所网站公布。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易 关联交易价 关联交易金 占同类交易金 关联交易 市场价格 关联交易对公司利润
易内容 定价原则 格 额 额的比例(%) 结算方式 的影响
东营科创化工有 提供工 市场价格 85.00 85.00 0.62 现金结算 85.00 因金额小对公司利润
限公司 程施工 影响很小。
东营黄河公路大 提供大 市场价格 24.55 24.55 0.18 现金结算 24.55 因金额小对公司利润
桥有限责任公司 桥养护 影响很小。
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（1）本公司向东营科创化工有限公司提供工程施工。
（2）本公司向合营公司东营黄河公路大桥有限责任公司提供大桥养护。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
山东凯银集团股份有限公司 其他关联人 600.00 0.00
科达半导体有限公司 其他关联人 0.00 211.69
山东科达房地产有限公司 其他关联人 500.00 1,356.8
合计 1,100.00 1,568.49
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
（1）关联债权债务形成原因：
报告期内，公司为缓解暂时的资金紧张向山东科达房地产有限公司借款500万元。
（2）关联债权债务清偿情况：
山东凯银集团股份有限公司于5月12日以现金方式偿还了东营科英激光电子有限公司公司600万元借款。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、科达集团股份有限公司将（广饶县）字第（广大王0029）号房屋所有权项下的第100幢房产第2层的部分房屋（面积为240万平方米）租赁给广饶县科达实业有限责任公司，租赁的期限为2006年1月1日至2011年1月1日，每年租金为100,000元，该事项已刊登。
2、科达集团股份有限公司将广国用（2000）字第179号国有土地失用证项下的5840平方米土地租赁给东营市精细化工厂，租赁的期限为2006年1月1日至2011年1月1日，每年租金为83,000元，该事项已刊登。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十)其他重大合同
报告期内，公司与银行签订的金额在3000万元以上的重大借款合同。
1、2008年3月31日，公司与中国建设银行股份有限公司东营分行大王分理处签订了人民币借款合同，借款金额为5,000万元，借款期限一年，自2008年3月31日至2009年3月30日，年利率为8.217%，广饶县科达实业有限责任公司对公司的上述借款提供了担保。
2、2008年5月13日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款金额为人民币4,350万元，借款期限为11个月，自2008年5月13日至2009年4月15日，年利率为8.217%，山东大王集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。
3、2008年6月10日，公司与中国银行广饶县支行签订了人民币借款合同，借款金额为人民币6,000万元，借款期限为一年，自2008年6月10日至2009年6月9日，年利率为8.217%，广饶县科达实业有限责任公司和山东大王集团有限公司对公司的上述借款提供了担保。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、股改承诺及履行情况：
广饶县科达实业有限责任公司除作出股改法定承诺外，还在公司股改方案中作出以下特别承诺： 1、自公司股权分置改革方案实施之日起三十六个月内，其持有的公司原非流通股股份不通过上海证券交易所挂牌出售或转让； 2、在前项承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易所挂牌出售所持股份的价格不低于11.21元/股。若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理；3、若违反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将以出售股票所得额的100%作为违约金支付给公司。
截止本报告期末，广饶县科达实业有限责任公司履行了其承诺，没有违反其承诺的情形。
2、收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
广饶县金润投资有限公司于2007年11月20日受让广饶县科达实业有限责任公司转让的公司19%的股权，由此成为公司的第一大股东，该公司于2007年11月22日公布了《科达集团股份有限公司详式权益变动报告书》，并在报告书中承诺：1、2009年4月7日前，不通过上海证券交易所挂牌出售或转让该受让的股权；2、在前项承诺期满后的十二个月内，通过上海证券交易所挂牌出售所持股份的价格不低于11.21元/股。若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理；3、若违反前述承诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将以出售股票所得额的100%作为违约金支付给公司；4、为促进公司的健康发展，在持有该受让股权期间内不在该股权上设置抵押、质押或其他形式的第三人权利。
截止本报告期末，广饶县金润投资有限公司履行了其承诺，没有违反其承诺的情形。
3、发行时所作承诺及履行情况：
公司原控股股东广饶县科达实业有限责任公司为避免产生同业竞争于2000年11月12日出具了《放弃竞争和利益冲突承诺函》，承诺在作为股份公司控股股东期间，不以任何方式直接或间接从事与股份公司及其控股子公司的业务构成同业竞争的任何活动；不利用控股股东地位，就股份公司与本公司或附属公司相关的任何关联交易采取任何行动。
截止本报告期末，广饶县科达实业有限责任公司履行了其承诺，没有违反其承诺的情形。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第五届董事会第十四次会议 《中国证券报》B07版、《上海证 2008年1月8日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
决议公告 券报》D16版、《证券时报》C20 过“上市公司资料”栏查询。
版
2008年第一次临时董事会决 《中国证券报》D046版、《上海 2008年1月22日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
议公告 证券报》D64版、《证券时报》B9 过“上市公司资料”栏查询。
版
关于原内部职工股股东办理 《中国证券报》D008版、《上海 2008年3月24日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
股份登记的事宜 证券报》A5版、《证券时报》C11 过“上市公司资料”栏查询。
版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D010版、《上海 2008年4月3日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
证券报》D36版、《证券时报》B7 过“上市公司资料”栏查询。
版
2007年度报告摘要 《中国证券报》D023版、《上海 2008年4月16日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
证券报》D21版、《证券时报》C6 过“上市公司资料”栏查询。
版
股票交易异常波动公告 《中国证券报》D036版、《上海 2008年4月21日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
证券报》A47版、《证券时报》C5 过“上市公司资料”栏查询。
版
2008年第一季度报告 《中国证券报》D016版、《上海 2008年4月28日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
证券报》A26版、《证券时报》C4 过“上市公司资料”栏查询。
2版
第五届董事会第十六次决议 《中国证券报》D016版、《上海 2008年4月28日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
公告暨关于召开公司2007年 证券报》A26版、《证券时报》C4 过“上市公司资料”栏查询。
度股东大会的通知 2版
第五届监事会第九次会议决 《中国证券报》D016版、《上海 2008年4月28日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
议公告 证券报》A26版、《证券时报》C4 过“上市公司资料”栏查询。
2版
关于变更公司剩余募集资金 《中国证券报》D016版、《上海 2008年4月28日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
投资项目的公告 证券报》A26版、《证券时报》C4 过“上市公司资料”栏查询。
2版
关于延期召开公司2007年度 《中国证券报》D003版、《上海 2008年5月14日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
股东大会的公告 证券报》D29版、《证券时报》A7 过“上市公司资料”栏查询。
版
第五届董事会第十七次会议 《中国证券报》B05版、《上海证 2008年5月28日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
决议公告 券报》D12版、《证券时报》C15 过“上市公司资料”栏查询。
版
2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》B05版、《上海证 2008年5月28日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
券报》D12版、《证券时报》C15 过“上市公司资料”栏查询。
版
关于子公司获得国家新型电 《中国证券报版》D015、《上海 2008年6月13日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn，通
力电子器件产业化专项补助 证券报》D18版、《证券时报》D6 过“上市公司资料”栏查询。
的公告 版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 209,085,526.03 268,699,150.29
交易性金融资产 0 0
应收票据 2 1,450,000.00 120,000.00
应收账款 3 389,650,106.23 660,500,288.01
预付款项 5 195,955,922.55 269,698,382.90
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 4 61,784,538.69 66,892,822.23
买入返售金融资产
存货 6 100,618,994.62 125,527,172.82
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 958,545,088.12 1,391,437,816.25
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 8 124,919,169.48 129,304,210.40
投资性房地产 9 1,450,091.95 1,153,293.19
固定资产 10 170,282,978.93 185,495,531.06
在建工程 11 0 30,288,329.34
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 12 40,063,696.52 34,152,931.40
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 13 89,083.32 72,916.66
递延所得税资产 14 4,709,624.40 6,391,867.98
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 341,514,644.60 386,859,080.03
资产总计 1,300,059,732.72 1,778,296,896.28
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流动负债：
短期借款 16 410,000,000.00 567,750,000.00
交易性金融负债 0 0
应付票据 17 0 176,000,000.00
应付账款 143,066,164.73 196,011,257.91
预收款项 12,311,364.94 94,211,044.42
应付职工薪酬 18 27,821,022.02 34,674,586.51
应交税费 19 45,040,984.65 43,972,029.83
应付利息 0 0
应付股利 20 11,339,838.96 17,339,838.96
其他应付款 21 27,831,759.47 33,820,911.37
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 677,411,134.77 1,163,779,669.00
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 0 0
负债合计 677,411,134.77 1,163,779,669.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 22 167,634,854.40 167,634,854.40
资本公积 23 189,453,326.30 189,453,326.30
减：库存股 0 0
盈余公积 24 77,449,384.15 77,449,384.15
一般风险准备
未分配利润 25 150,469,426.60 142,342,591.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 585,006,991.45 576,880,155.90
少数股东权益 37,641,606.50 37,637,071.38
所有者权益合计 622,648,597.95 614,517,227.28
负债和所有者总计 1,300,059,732.72 1,778,296,896.28
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法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮
母公司资产负债表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 199,853,121.36 261,434,312.26
交易性金融资产 0 0
应收票据 1 1,450,000.00 120,000.00
应收账款 2 385,575,859.66 651,899,436.51
预付款项 4 195,615,633.04 269,550,152.42
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 3 62,369,057.06 74,177,804.06
存货 95,753,474.03 122,327,453.33
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 940,617,145.15 1,379,509,158.58
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 5 144,054,847.16 157,439,888.08
投资性房地产 0 0
固定资产 70,910,255.54 76,394,880.68
在建工程 0 0
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 29,193,607.12 28,280,340.68
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 3,206,595.15 4,703,065.40
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 247,365,304.97 266,818,174.84
资产总计 1,187,982,450.12 1,646,327,333.42
流动负债：
短期借款 410,000,000.00 559,500,000.00
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 176,000,000.00
应付账款 140,988,440.08 193,764,703.42
预收款项 12,257,364.94 94,187,044.42
应付职工薪酬 1,061,666.12 4,829,030.59
应交税费 36,201,605.61 33,674,502.20
应付利息 0 0
应付股利 1,011,594.61 1,011,594.61
其他应付款 16,416,367.27 20,255,212.22
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 617,937,038.63 1,083,222,087.46
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 0 0
负债合计 617,937,038.63 1,083,222,087.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 167,634,854.40 167,634,854.40
资本公积 187,487,110.26 187,487,110.26
减：库存股 0 0
盈余公积 77,449,384.15 77,449,384.15
未分配利润 137,474,062.68 130,533,897.15
所有者权益（或股东权益）合计 570,045,411.49 563,105,245.96
负债和所有者（或股东权益）合计 1,187,982,450.12 1,646,327,333.42
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法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮
合并利润表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 257,032,362.93 265,144,966.93
其中：营业收入 26 257,032,362.93 265,144,966.93
二、营业总成本 237,861,085.31 241,417,882.73
其中：营业成本 202,111,491.20 201,468,892.22
营业税金及附加 27 8,235,745.65 7,251,347.87
销售费用 1,231,822.52 828,967.11
管理费用 16,462,823.70 18,270,091.81
财务费用 16,548,176.58 18,579,807.54
资产减值损失 29 -6,728,974.34 -4,981,223.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 28 -3,870,040.92 -5,072,863.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,301,236.70 18,654,220.63
加：营业外收入 30 505,545.62 706,729.70
减：营业外支出 31 564,327.56 579,797.03
其中：非流动资产处置净损失 0 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,242,454.76 18,781,153.30
减：所得税费用 32 6,111,112.40 8,286,194.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,131,342.36 10,494,958.60
归属于母公司所有者的净利润 8,126,835.55 7,885,794.94
少数股东损益 1,004,506.81 2,609,163.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.05
（二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.05
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法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮
母公司利润表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6 222,030,417.35 222,939,279.37
减：营业成本 180,097,365.73 176,327,813.24
营业税金及附加 8,226,965.05 7,251,070.37
销售费用 1,231,822.52 828,967.11
管理费用 6,548,685.92 8,217,314.29
财务费用 15,610,566.42 16,138,660.74
资产减值损失 7 -5,985,881.00 -2,503,713.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） -3,870,040.92 -3,133,208.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,430,851.79 13,545,959.48
加：营业外收入 337,232.76 596,498.27
减：营业外支出 389,223.20 557,438.19
其中：非流动资产处置净损失 0 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,378,861.35 13,585,019.56
减：所得税费用 5,438,695.82 5,517,015.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,940,165.53 8,068,004.43
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法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮
合并现金流量表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 507,882,544.71 283,727,236.44
收到的税费返还 0 0
收到其他与经营活动有关的现金 75,544,100.46 45,122,633.05
经营活动现金流入小计 583,426,645.17 328,849,869.49
购买商品、接受劳务支付的现金 355,973,448.89 222,944,982.26
支付给职工以及为职工支付的现金 25,780,794.47 25,501,892.79
支付的各项税费 13,277,903.23 10,189,650.13
支付其他与经营活动有关的现金 82,274,882.05 11,880,554.59
经营活动现金流出小计 477,307,028.64 270,517,079.77
经营活动产生的现金流量净额 106,119,616.53 58,332,789.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00 0
取得投资收益收到的现金 515,000.00 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 9,515,000.00 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,200,064.22 5,213,977.62
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 9,200,064.22 5,213,977.62
投资活动产生的现金流量净额 314,935.78 -5,213,977.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 241,000,000.00 414,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 241,000,000.00 414,500,000.00
偿还债务支付的现金 390,500,000.00 370,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,548,176.57 18,579,807.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,000,000.00 0
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流出小计 407,048,176.57 388,579,807.54
筹资活动产生的现金流量净额 -166,048,176.57 25,920,192.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 -59,613,624.26 79,039,004.56
加：期初现金及现金等价物余额 268,699,150.29 208,072,906.04
六、期末现金及现金等价物余额 209,085,526.03 287,111,910.60
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法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮
母公司现金流量表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 465,826,188.94 242,814,146.15
收到的税费返还 0 0
收到其他与经营活动有关的现金 64,511,548.77 34,134,296.29
经营活动现金流入小计 530,337,737.71 276,948,442.44
购买商品、接受劳务支付的现金 332,873,629.07 198,302,345.03
支付给职工以及为职工支付的现金 7,266,448.09 7,013,492.88
支付的各项税费 11,138,557.46 9,391,928.09
支付其他与经营活动有关的现金 76,578,141.64 10,128,684.25
经营活动现金流出小计 427,856,776.26 224,836,450.25
经营活动产生的现金流量净额 102,480,961.45 52,111,992.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,000,000.00 0
取得投资收益收到的现金 515,000.00 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 9,515,000.00 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,466,585.94 4,561,837.43
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 8,466,585.94 4,561,837.43
投资活动产生的现金流量净额 1,048,414.06 -4,561,837.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 241,000,000.00 405,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 241,000,000.00 405,500,000.00
偿还债务支付的现金 390,500,000.00 359,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,610,566.41 16,138,660.74
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 406,110,566.41 375,638,660.74
筹资活动产生的现金流量净额 -165,110,566.41 29,861,339.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0
五、现金及现金等价物净增加额 -61,581,190.90 77,411,494.02
加：期初现金及现金等价物余额 261,434,312.26 198,399,500.74
六、期末现金及现金等价物余额 199,853,121.36 275,810,994.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮
合并所有者权益变动表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
益 计
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其
股本) ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 167,634,854. 189,453,326. 77,449,384. 142,342,591.0 37,637,071. 614,517,227.
40 30 15 5 38 28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 167,634,854. 189,453,326. 0 77,449,384. 142,342,591.0 37,637,071. 614,517,227.
40 30 15 5 38 28
三、本期增减变动金额 8,126,835.55 4,535.12 8,131,370.67
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 8,126,835.55 1,004,506.8 9,131,342.37
2
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 8,126,835.55 1,004,506.8 9,131,342.37
计 2
（三）所有者投入和减 -999,971.70 -999,971.70
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -999,971.70 -999,971.70
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,634,854. 189,453,326. 0 77,449,384. 150,469,426.6 37,641,606. 622,648,597.
40 30 15 0 50 95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 139,695 217,033 83,124, 118,719 31,095,782.0 589,668,771.60
余额 ,712.00 ,293.70 510.73 ,473.09 8
加：会计政策 1,346,4 12,117, 13,464,300.96
变更 30.10 870.86
前期差错更正
二、本年年初 139,695 217,033 84,470, 130,837 31,095,782.0 603,133,072.56
余额 ,712.00 ,293.70 940.83 ,343.95 8
三、本期增减 7,885,7 2,609,163.66 10,494,958.60
变动金额（减 94.94
少以“－”号
填列）
（一）净利润 7,885,7 2,609,163.66 10,494,958.60
94.94
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 139,695 217,033 84,470, 138,723 33,704,945.7 613,628,031.16
余额 ,712.00 ,293.70 940.83 ,138.89 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮
母公司所有者权益变动表
编制单位:科达集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本) 库存 计
股
一、上年年末余额 167,634,854. 187,487,110. 77,449,384. 130,533,897. 563,105,245.
40 26 15 15 96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 167,634,854. 187,487,110. 0 77,449,384. 130,533,897. 563,105,245.
40 26 15 15 96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 6,940,165.53 6,940,165.53
）
（一）净利润 6,940,165.53 6,940,165.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,940,165.53 6,940,165.53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,634,854. 187,487,110. 0 77,449,384. 137,474,062. 570,045,411.
40 26 15 68 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本) 库存 计
股
一、上年年末余额 139,695,712. 217,248,798. 77,760,082. 134,516,652. 569,221,245.
00 70 00 45 15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 139,695,712. 217,248,798. 77,760,082. 134,516,652. 569,221,245.
00 70 00 45 15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 8,068,004.43 8,068,004.43
）
（一）净利润 8,068,004.43 8,068,004.43
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,068,004.43 8,068,004.43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 139,695,712. 217,248,798. 77,760,082. 142,584,656. 577,289,249.
00 70 00 89 59
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法定代表人: 刘双珉 主管会计工作负责人:张天堂 会计机构负责人:韩金亮 （二）报表附注
（一）公司概况
科达集团股份有限公司(以下简称“公司”)原名为山东省东营科达集团股份有限公司，是1993年经山东省东营市经济体制改革委员会东体改发[1993]第35号文《关于东营市第二市政工程公司改组为股份制企业申请报告的批复》批准，由原东营市第二市政工程公司整体改制，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993年10月30日公司召开创立大会暨首次股东大会，并依法于当年12月17日在山东省东营市工商行政管理局注册登记。
1993年3月公司设立时定向募集股本总额为242.057万股（每股面值10元）。1996年9月根据山东省东营市体改委体改发〔1996〕25号文，将股票每股面值10元拆细为每股1元，公司原总股本242.057万股拆为2,420.57万股。1997年3月根据1996年度利润分配方案向全体股东按10:4的比例派送红股，同时按10:2的比例将资本公积转增股本。2000年5月18日，公司1999年度股东大会决议决定，以1999年末的总股本3,872.912万股为基数，向全体股东按10：10的比例派送红股。经过以上变更后的公司总股本为7,745.824万元，并取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为3700001800337的法人营业执照。
2004年4月9日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]31号文批准，公司采用“全面向二级市场投资者定价配售”方式向社会公开发行人民币普通股3,000万股，并于2004年4月26日挂牌上市，发行后公司总股本为10,745.824万股，于2004年4月20日办理了工商变更登记。
2004年6月18日，公司2003年度股东大会决议决定，以公司A股发行后的总股本10,745.824万股为基数，向全体股东按每10股派发现金2元（含税），送红股3股，经过送股后，公司总股本为13,969.5712万股，股本结构不变。
2006年4月，公司完成了股权分置改革，股权登记日（2006年4月5日）在册的流通股股东每持有10股流通股股份可获送2.7股股份，即流通股股东获送股份总数为10,530,000.00股。股权分置改革后，公司的总股本不变，改革方案实施后的股本结构为：有限售条件流通股90,165,712股，占总股本的64.55％，其中法人股52,202,800股，占总股本的37.37％，内部职工股和社会个人股37,696,912股，占总股本的27.18％；无限售条件流通股49,530,000股，占总股本的35.46％。
2007年4月，公司有限售条件流通股中内部职工股和社会个人股限售期满，分别于2007年4月9日、4月10日上市流通。上述股份流通后，公司股本结构变更为：有限售条件流通股52,202,800股，占总股本的37.37％，无限售条件流通股87,492,912股，占总股本的62.63％。
根据公司2006年度股东大会决议，公司按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额27,939,142.40股，总股本变更为27,939,142.40元。
截至2008年6月30日，各股东的出资额为：有限售条件流通股股本总额为6,264.336万元, 无限售条件流通股股本总额为10,499.1494万元。
公司经营范围：
公司所属行业为基础设施建设行业，主要从事市政、公路、污水处理及给排水工程施工；交通防护器材加工；汽车配件、机械配件的生产、销售；汽车及机械维修；沥青销售；加油服务(限分支机构)；承包境外市政建设工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；房地产开发与销售。
组织形式：股份有限公司
公司注册地：广饶县大王经济技术开发区
总部地址：广饶县大王经济技术开发区
母公司名称：广饶县金润投资有限公司
公司的最终控制方：广饶县大王镇政府
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本期采用的计量属性
(1)历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
本期公司报表项目中除以下采用可变现净值外，均采用历史成本计量。
(2)可变现净值。在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到的现金或者现金等价物的金额扣减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计量。
本期公司报表项目中，存货采用可变现净值进行减值测试，如减值测试确认可变现净值小于账面价值的存货，采用可变现净值进行计量。
6、现金等价物的确定标准：
将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
以账龄为风险特征，划分为1年以内、1-2年、2-3年、3－5年、5年以上五个风险组合，坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合的方法计提，对部分回收有把握的政府部门欠款按余额的2%计提坏账准备，其余应收款项按账龄分析计提，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例。
应收票据按照票据付款人或承兑人、保证人为风险特征，银行承兑或者银行作为票据保证人的商业汇票不计提坏账准备，未经银行承兑或保证的商业汇票按照应收账款的风险特征计提坏账准备。
应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、长期应收款，以账龄为风险特征，划分为1年以内、1-2年、2-3年、3－5年、5年以上五个风险组合，坏账准备采用账龄分析法与个别认定法相结合的方法计提，对部分回收有把握的政府部门欠款按余额的2%计提坏账准备，其余应收款项按账龄分析计提，根据各账龄组合应收款项余额的一定比例计算确定坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3-5年 40 40
5年以上 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、开发产品、开发成本和低值易耗品等；
（2）取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定进行处理。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.5
专用设备 10 5 9.50
运输工具 8-10 5 9.50-11.88
电子及其他设备 6-8 5 11.88-15.83
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(2) 其他说明
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经通过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③在该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
14、无形资产核算方法：
（1）无形资产的确认条件
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（3）无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司报告期内的无形资产全部为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（4）研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
18、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
19、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
20、股份支付及权益工具的处理方法：
公司暂未授予高管人员、公司职工以权益结算或以现金结算的股权激励。
用于股权激励的权益工具将按照授权日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，将按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、收入确认原则：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、确认递延所得税资产的依据：
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延所得税采用资产负债表债务法进行核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税所得额足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易或事项（除了实际合并）中的其他资产和负债的初始确认下产生的，该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部分或全部递延所得税资产时，按不能转回的部分扣减递延所得税资产。
递延所得税是以相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。
23、合并报表合并范围发生变更的理由：
公司于2007年10月27日召开第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于转让公司持有科达（菏泽）基建有限公司90%股权的议案》，于2007年11月14日与山东鲁能工程有限责任公司签订《股权转让协议，将公司持有的科达（菏泽）基建有限公司90%股权以951.50万元的价格转让，于2008年2月份公司收到全部股权转让款，因而本期不再纳入公司合并报表范围。
24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 工程施工收入、商品房销售收入、租赁收入 3%、5%
城建税 按应缴增值税及营业税税额计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
东营科英激光电子有限 参股子公司 东营市东营区 来料加工 3,800 生产、销售电子激光头等
公司
山东科达工程设计咨询 全资子公司 济南市历城区 工程设计 500 公路、市政公用等基本建设工程设计
有限公司 、咨询等
山东科达工程检测有限 全资子公司 东营市广饶县 工程检测 300 公路工程、市政工程、房建工程、交
责任公司 通工程等检测及各种建材的试验检测
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单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资的余额（资 持股比例（% 表决权比例 是否合并报表
额 不抵债子公司适用） ） （%）
东营科英激光电子有限公 1,820 47.89 47.89 是
司
山东科达工程设计咨询有 500 100 100 是
限公司
山东科达工程检测有限责 300 100 100 是
任公司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
损益的金额（资不抵债子公司适用 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
） 益中所享有份额后的余额（资不抵债子公司适用
）
东营科英激光电子有限公司 3,764.16
山东科达工程设计咨询有限
公司
山东科达工程检测有限责任
公司
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出售子公司的出售日确定方法: 收到全部股权转让款，并办理完毕工商变更登记手续。
（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
公司于2007年10月27日召开第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于转让公司持有科达（菏泽）基建有限公司90%股权的议案》，于2007年11月14日与山东鲁能工程有限责任公司签订《股权转让协议，将公司持有的科达（菏泽）基建有限公司90%股权以951.50万元的价格转让，于2008年2月份公司收到全部股权转让款，并办理完毕工商变更登记手续，因而本期不再纳入公司合并报表范围。
（2）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
东营科英激光电子有限公司，本公司在该公司董事会中有半数以上投票权，对其拥有实质控制权，因此将其纳入合并会计报表范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 169,611.55 － － 189,565.54
人民币 － － 169,611.55 － － 189,565.54
银行存款： － － 108,957,091.02 － － 93,650,761.29
人民币 － － 108,940,639.02 － －
美元 2,398.25 6.86 16,452.00
其他货币资金： － － 99,958,823.46 － － 174,858,823.46
人民币 － － 99,958,823.46 － － 166,710,122.66
美元 1,115,557.43 7.3046 8,148,700.80
合计 － － 209,085,526.03 － － 268,699,150.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,450,000.00 120,000.00
合计 1,450,000.00 120,000.00
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3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(
) ) %)
单项金额重大的应收 97,110,647.04 23.95 1,942,212.94 2.00 344,578,428.47 50.57 1,863,412.71 0.54
账款
单项金额不重大但按 231,737,813.59 57.16 12,305,871.09 5.31 237,207,674.80 34.82 16,979,784.14 7.16
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 76,581,356.77 18.89 1,531,627.14 2.00 99,548,348.56 14.61 1,990,966.97 2.00
合计 405,429,817.40 － 15,779,711.17 － 681,334,451.83 － 20,834,163.82 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例
应收东营市公路局工程 97,110,647.04 1,942,212.94 2.00 该应收账款为政府部门欠款，有回收把握，按照公
施工款 司“对回收有把握的政府部门欠款按余额的2%计提
坏账准备”的原则计提坏账准备。
合计 97,110,647.04 1,942,212.94 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 225,767,031.72 5.00 11,288,351.59 182,360,235.18 5.00 9,118,011.76
一至二年 2,654,085.62 10.00 265,408.56 46,112,403.36 10.00 4,611,240.34
二至三年 2,872,551.94 20.00 574,510.39 5,472,551.94 20.00 1,094,510.38
三至四年 444,144.31 40.00 177,657.72 1,844,104.43 40.00 737,641.77
五年以上 0 100.00 0 1,418,379.89 100.00 1,418,379.89
合计 231,737,813.59 12,305,928.26 237,207,674.80 16,979,784.14
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的
比例
东营市公路局 工程施工业主 97,110,647.04 1－2年 23.95
河北保沧高速公路筹建处 工程施工业主 41,821,270.01 1年以内 10.32
荣乌高速公路项目指挥部 工程施工业主 30,154,842.64 1年以内 7.44
马莱高速公路项目指挥部 工程施工业主 28,684,136.84 1年以内 7.07
广饶县建设局 工程施工业主 21,654,751.88 1年以内 5.34
合计 / 219,425,648.41 / 54.12
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额重大的其他
应收款项
单项金额不重大但按 69,171,673.05 100 7,387,134.36 10.68 75,954,506.58 100 9,061,684.35 11.93
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
其他不重大其他应收
款项
合计 69,171,673.05 － 7,387,134.36 － 75,954,506.58 － 9,061,684.35 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准
账 备
金额 比例(%) 准 金额 比例(%)
备
一年以内 36,145,168.94 5.00 1,807,258.45 24,473,993.95 5.00 1,223,699.70
一至二年 19,273,734.14 10.00 1,927,373.41 31,612,824.32 10.00 3,161,282.43
二至三年 10,064,619.55 20.00 2,012,923.91 17,173,457.63 20.00 3,434,691.52
三至四年 3,414,286.37 40.00 1,365,714.55 2,420,366.63 40.00 968,146.65
五年以上 273,864.05 100.00 273,864.05 273,864.05 100.00 273,864.05
合计 69,171,673.05 7,387,134.37 75,954,506.58 9,061,684.35
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总
额的比例
金宇建筑集团一公司 大王镇兄弟企业 14,280,000.00 1-2年 22.53
永泰化工集团 大王镇兄弟企业 10,000,000.00 1-2年 15.78
东营京润化工有限公司 大王镇兄弟企业 7,220,000.00 1-2年 11.39
广饶县大王镇福利特种油品厂 大王镇兄弟企业 7,000,000.00 1-2年 11.05
东营信义摩擦材料研发有限公司 大王镇兄弟企业 5,000,000.00 1年以内 7.89
合计 / 43,500,000.00 / 68.64
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 195,955,922.55 100.00 263,525,080.51 97.71
一至二年 5,250,831.00 1.95
二至三年 922,471.39 0.34
合计 195,955,922.55 269,698,382.90 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 39,089,806.93 39,089,806.93 26,429,279.11 26,429,279.11
库存商品 767,493.54 767,493.54 4,106,699.19 4,106,699.19
在产品 101,747.56 101,747.56 133,857.50 133,857.50
产成品 3,666,171.18 3,666,171.18 13,298,557.53 13,298,557.53
周转材料 329,373.31 329,373.31 2,576,586.67 2,576,586.67
消耗性生物资 56,664,402.10 56,664,402.10 78,982,192.82 78,982,192.82
产
合计 100,618,994.62 100,618,994.62 125,527,172.82 125,527,172.82
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7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名 注册地 业务性 本企业持 本企业在被投 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
称 质 股比例(%) 资单位表决权
比例(%)
一、合营企业
黄河公路大桥 东营市府 大桥建 50.00 50.00 235,709,694.32 17,841,177.65 -8,770,081.84
有限责任公司 前街169号 设管理
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8、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
山东科达房地产开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
东营科英进出口有限公司 5,400,000.00 6,064,322.31 6,064,322.31
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红
备 利
东营黄河公路大桥 160,000,000 122,239,888.09 -4,385,040.92 117,854,847.17
有限责任公司
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①期末公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
②对东营黄河公路大桥有限责任公司的投资本期减少金额为对该公司的投资损失。
9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,495,840.49 339,510.89 0 1,835,351.38
1.房屋、建筑物 800,529.60 0 0 800,529.60
2.土地使用权 695,310.89 339,510.89 0 1,034,821.78
二、累计折旧和累计摊销合计 342,547.30 42,712.13 0 385,259.43
1.房屋、建筑物 269,377.56 33,355.40 0 302,732.96
2.土地使用权 73,169.74 9,356.73 0 82,526.47
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0 0 0 0
1.房屋、建筑物 0 0 0 0
2.土地使用权 0 0 0 0
四、投资性房地产账面价值合计 1,153,293.19 330,154.16 33,355.40 1,450,091.95
1.房屋、建筑物 531,152.04 33,355.40 497,796.64
2.土地使用权 622,141.15 330,154.16 952,295.31
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10、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 351,056,363.57 2,546,738.62 12,738,651.23 340,864,450.96
其中：房屋及建筑物 148,960,281.08 0 0 148,960,281.08
专用设备 172,204,639.32 1,354,683.91 8,598,581.34 164,960,741.89
运输设备 10,310,232.73 368,412.72 2,973,715.45 7,704,930.00
电子及其它设备 19,581,210.44 823,641.99 1,166,354.44 19,238,497.99
二、累计折旧合计： 165,560,832.51 13,129,128.64 8,108,489.12 170,581,472.03
其中：房屋及建筑物 47,192,783.61 3,441,340.42 0 50,634,124.03
专用设备 97,716,529.96 8,311,535.97 5,680,397.52 100,347,668.41
运输设备 8,115,956.00 390,144.28 1,559,600.75 6,946,499.52
电子及其它设备 12,535,562.94 986,107.98 868,490.84 12,653,180.07
三、固定资产净值合计 185,495,531.06 15,212,552.13 170,282,978.93
其中：房屋及建筑物 101,767,497.47 3,441,340.42 98,326,157.05
专用设备 74,488,109.36 9,875,035.88 64,613,073.48
运输设备 2,194,276.73 1,435,846.25 758,430.48
电子及其它设备 7,045,647.50 460,329.58 6,585,317.92
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
电子及其它设备
五、固定资产净额合计 185,495,531.06 15,212,552.13 170,282,978.93
其中：房屋及建筑物 101,767,497.47 3,441,340.42 98,326,157.05
专用设备 74,488,109.36 9,875,035.88 64,613,073.48
运输设备 2,194,276.73 1,435,846.25 758,430.48
电子及其它设备 7,045,647.50 460,329.58 6,585,317.92
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11、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 0 0 30,288,329.34 30,288,329.34
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在建工程项目变动情况：在建工程为德商高速公路项目，该项目在2008年2月随着科达（菏泽）德商高速公路有限公司的转让，而相应转让。
12、无形资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 33,652,776.07 6,653,325.60 687,965.03 39,618,136.64
专有技术 15,000.00 0 3,000.00 12,000.00
软件 485,155.33 0 51,595.45 433,559.88
合计 34,152,931.40 6,653,325.60 742,560.48 40,063,696.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
资质人员聘用费 89,083.32 72,916.66
合计 89,083.32 72,916.66
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14、递延所得税资产的说明
公司期末递延所得税资产均为计提资产减值准备确认的递延所得税资产。
15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本 本期减少额 期末账面余额
期 转回 转 合计
计 销
提
额
一、坏账准备 29,895,848.17 6,729,002.64 6,729,002.64 23,166,845.53
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 29,895,848.17 6,729,002.64 6,729,002.64 23,166,845.53
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16、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 8,250,000.00 8,250,000.00
信用借款 401,750,000.00 559,500,000.00
合计 410,000,000.00 567,750,000.00
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17、应付票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0 176,000,000.00
合计 0 176,000,000.00
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应付票据大幅减少的原因在于本期归还到期票据所致。
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,485,098.99 21,167,730.28 25,780,794.47 2,872,034.80
二、职工福利费 0 194,400.08 194,400.08 0
三、社会保险费 18,729,447.59 416,278.62 2,594,548.72 16,551,177.49
四、住房公积金 0 0 0 0
五、其他 8,460,039.93 204,209.80 266,440.00 8,397,809.73
合计 34,674,586.51 21,982,618.78 28,836,183.27 27,821,022.02
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19、应交税费
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 266,372.05 286,623.72 产品销售收入
营业税 13,281,648.91 13,092,825.31 工程施工收入、商品房销售收入、
租赁收入
所得税 27,891,897.48 26,959,944.32 应纳税所得额
个人所得税 706,927.25 696,992.72
城建税 909,009.33 918,886.46 按应缴增值税及营业税税额计缴
房产税 426,724.02 328,167.24 根据房产价格计缴
土地使用税 236,499.56 236,499.56 根据实际占用的土地面积计缴
教育费附加 952,156.64 1,052,315.60 按应缴增值税及营业税税额计缴
其他 369,749.41 399,774.90
合计 45,040,984.65 43,972,029.83 /
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20、应付股利
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
广饶县科达实业有限责任公司 11,339,838.96 17,339,838.96
合计 11,339,838.96 17,339,838.96
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21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
山东科达房地产开发有限公司 13,568,029.65 8,568,029.65
科达半导体有限公司 2,116,920.98 3,000,000.00
合计 15,684,950.63 11,568,029.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 167,634,854 167,634,854
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23、资本公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 186,875,647.80 186,875,647.80
其他资本公积 647,379.95 647,379.95
股权投资准备 1,930,298.55 1,930,298.55
合计 189,453,326.30 189,453,326.30
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24、盈余公积
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 77,449,384.15 77,449,384.15
合计 77,449,384.15 77,449,384.15
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25、未分配利润
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 142,342,591.05 －
调整后年初未分配利润 142,342,591.05 －
加：本期净利润 8,126,835.55 －
期末未分配利润 150,469,426.60 －
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26、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 256,325,463.33 265,144,966.93
其他业务收入 706,899.60
合计 257,032,362.93 265,144,966.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路桥梁施工及附属设施 137,005,564.55 120,459,714.32 187,866,131.37 154,582,461.48
工缴费收入 33,178,039.98 21,241,475.01 42,200,687.56 25,141,078.98
商品房销售 85,024,852.80 59,637,651.41 35,073,148.00 21,745,351.76
工程设计 114,000.00 62,313.49 5,000.00
工程检测 1,003,006.00 579,929.77
合计 256,325,463.33 201,981,084.00 265,144,966.93 201,468,892.22
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27、营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 7,477,725.50 6,621,435.52 工程施工收入、商品房销售收入、租赁收入
城建税 413,886.27 365,094.92 按应缴增值税及营业税税额计缴
教育费附加 344,133.88 264,817.43 按应缴增值税及营业税税额计缴
合计 8,235,745.65 7,251,347.87 /
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28、投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
东营黄河公路大桥有限责 -5,072,863.57 -4,385,040.92 报告期内随着东营市境内的东港高速公路大修改造工程完
任公司 工、国家“7918”高速公路规划网中的重点公路项目荣乌
高速向北方向、山东段向胶东半岛方向通车，东营黄河公
路大桥的车流量逐步增加所致。
科达（菏泽）基建有限公 0 515,000.00 报告期内确认转让科达（菏泽）基建有限公司股权所致。
司
合计 -5,072,863.57 -3,870,040.92 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -4,385,040.92 -5,072,863.57
处置长期股权投资产生的投资收益 515,000.00
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得
的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投
资收益
其它
合计 -3,870,040.92 -5,072,863.57
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29、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -6,728,974.34 -4,981,223.82
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -6,728,974.34 -4,981,223.82
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30、营业外收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 380,410.77
其中：固定资产处置利得 380,410.77
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
罚款收入 125,134.85 351,445.12
其他收入 355,284.58
合计 505,545.62 706,729.70
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31、营业外支出
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 231,727.56
其中：固定资产处置损失 231,727.56
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 312,600.00
其他 20,000.00 579,797.03
合计 564,327.56 579,797.03
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32、所得税费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 4,428,868.81 6,650,609.86
递延所得税 1,682,243.59 1,635,584.84
合计 6,111,112.40 8,286,194.70
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33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
34、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,131,342.36 10,494,958.60
加：资产减值准备 -6,728,974.34 -4,981,223.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,129,128.64 10,617,134.74
无形资产摊销 742,560.48 207,983.40
长期待摊费用摊销 36,458.33 31,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 0 0
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 231,727.56 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 16,548,176.57 18,579,807.54
投资损失（收益以“－”号填列） 3,870,040.92 -5,072,863.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,682,243.58 1,635,584.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,908,178.20 -52,515,305.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 206,256,223.28 94,138,253.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -163,687,489.05 -14,802,790.23
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 106,119,616.53 58,332,789.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 209,085,526.03 287,111,910.60
减：现金的期初余额 268,699,150.29 208,072,906.04
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -59,613,624.26 79,039,004.56
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(六)母公司会计报表附注
1、应收票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,450,000.00 120,000.00
合计 1,450,000.00 120,000.00
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2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例( 金额 比例(%) 金额 比例(
) %) %)
单项金额重大的应 97,110,647.04 24.21 1,942,212.94 2 344,578,428.47 51.26 1,863,412.71 0.54
收账款
单项金额不重大但 227,449,132.99 56.70 12,091,437.07 5.32 228,154,146.91 33.94 16,527,107.75 7.24
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 76,581,356.77 19.09 1,531,627.13 2.00 99,548,348.56 14.80 1,990,966.97 2.00
款
合计 401,141,136.80 － 15,565,277.14 － 672,280,923.94 － 20,381,487.43 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收东营市公路局工程 97,110,647.04 1,942,212.94 2.00 该应收账款为政府部门欠款，有回收把握，按
施工款 照公司“对回收有把握的政府部门欠款按余额
的2%计提坏账准备”的原则计提坏账准备。
合计 97,110,647.04 1,942,212.94 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 221,478,351.12 5.00 11,073,917.56 173,306,707.29 5.00 8,665,335.36
一至二年 2,654,085.62 10.00 265,408.56 46,112,403.36 10.00 4,611,240.34
二至三年 2,872,551.94 20.00 574,510.39 5,472,551.94 20.00 1,094,510.39
三至四年 444,144.31 40.00 177,657.72 1,844,104.43 40.00 737,641.77
五年以上 1,418,379.89 100 1,418,379.89
合计 227,449,132.99 12,091,494.23 228,154,146.91 16,527,107.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的
比例
东营市公路局 工程施工业主 97,110,647.04 1－2年 23.95
河北保沧高速公路筹建处 工程施工业主 41,821,270.01 1年以内 10.32
荣乌高速公路项目指挥部 工程施工业主 30,154,842.64 1年以内 7.44
马莱高速公路项目指挥部 工程施工业主 28,684,136.84 1年以内 7.07
广饶县建设局 工程施工业主 21,654,751.88 1年以内 5.34
合计 / 219,425,648.41 / 54.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(
(%) ) %)
单项金额重大的其他应
收款项
单项金额不重大但按信 63,373,323.80 100 1,004,266.74 1.58 76,351,741.51 100.00 2,173,937.45 2.85
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
其他不重大其他应收款
项
合计 63,373,323.80 － 1,004,266.74 － 76,351,741.51 － 2,173,937.45 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 61,247,347.26 5 555,120.88 173,306,707.2 5 8,665,335.36
9
一至二年 1,612,331.64 10 161,233.16 46,112,403.36 10 4,611,240.34
二至三年 105,415.48 20 21,083.10 5,472,551.94 20 1,094,510.39
三至四年 235,666.37 40 94,266.55 1,844,104.43 40 737,641.77
五年以上 172,563.05 100 172,563.05 1,418,379.89 100 1,418,379.89
合计 63,373,323.80 1,004,266.74 228,154,146.9 16,527,107.75
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额
的比例
科英激光电子有限公司 子公司 40,756,929.70 1年以内 64.31
湖北汉鄂高速公路有限公司 工程招标方 2,700,000.00 2－3年 4.26
兴港贸易有限公司 大王镇兄弟企业 1,000,000.00 1年以内 1.58
山东东成建设咨询有限公司 工程招标方 900,000.00 1年以内 1.42
中铁十四局 工程招标方 800,000.00 1年以内 1.26
合计 / 46,156,929.70 / 72.83
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4、预付账款
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准
备
东营科英激光电子有限公司 18,200,000.00 18,200,000.00 18,200,000.00
山东科达工程设计咨询有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
司
山东科达工程检测有限责任公 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司
科达(菏泽)基建有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 -9,000,000.00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红
备 利
东营黄河公路大 160,000,000.00 122,239,888.08 -4,385,040.92 117,854,847.16
桥有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司持有的科达(菏泽)基建有限公司90%的股权转让给山东鲁能工程有限责任公司。
6、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 222,030,417.35 222,939,279.37
其他业务收入
合计 222,030,417.35 222,939,279.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公路桥梁施工及附属设施 137,005,564.55 120,459,714.32 187,866,131.37 154,582,461.48
商品房销售 85,024,852.80 59,637,651.41 35,073,148.00 21,745,351.76
合计 222,030,417.35 180,097,365.73 222,939,279.37 176,327,813.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,985,881.00 -2,503,713.96
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -5,985,881.00 -2,503,713.96
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8、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,940,165.53 8,068,004.43
加：资产减值准备 -5,985,881.00 -2,503,713.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,841,344.90 8,030,683.73
无形资产摊销 687,965.03 175,975.15
长期待摊费用摊销 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0 0
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 231,727.56 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 15,610,566.41 16,138,660.74
投资损失（收益以“－”号填列） 3,870,040.92 -3,133,208.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,496,470.25 822,094.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,573,979.30 -38,094,142.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 195,526,734.79 60,504,615.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -152,312,152.24 2,103,022.43
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 102,480,961.45 52,111,992.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 199,853,121.36 275,810,994.76
减：现金的期初余额 261,434,312.26 198,399,500.74
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -61,581,190.90 77,411,494.02
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 注册地 业务性质 注册资 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
本 的持股比例(%) 的表决权比例(% 制方
)
广饶县金润投资有 广饶县大王 投资公司 3,650 19.00 19.00 广饶县大王镇 66136937-4
限公司 镇 人民政府
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(% 表决权比例 组织机构代码
) (%)
东营科英激光电子有限公司 东营市东营区 来料加工 3,800 47.89 47.89 72428260-5
山东科达工程设计咨询有限 济南市历城区 工程设计 500 100 100 79154352-9
公司
山东科达工程检测有限责任 东营市广饶县 工程检测 300 100 100 66807102-8
公司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业在被投资单位 组织机构代码
(%) 表决权比例(%)
一、合营企业
黄河公路大桥有限责任公 东营市府前街169 大桥建设管 32,000 50.00 50.00 73925645-0
司 号 理
二、联营企业
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
黄河公路大桥有限责任公 676,308,353.73 440,598,659.41 17,841,177.65 -8,770,081.84
司
二、联营企业
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广饶县科达实业有限责任公司 参股股东 72542221-9
山东科达房地产开发有限责任公司 股东的子公司 76289115-3
东营市精细化工厂 股东的子公司 16496013-9
东营科英进出口有限公司 股东的子公司 74658276-4
科达半导体有限责任公司 股东的子公司 66673761-5
东营市文化艺术中心有限公司 股东的子公司 66808616-6
东营科创生物化工有限公司 股东的子公司 66673298-8
山东凯银集团股份有限公司 其他 70616566-7
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5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的
例（%） 比例（%）
东营科创生物化工有限 工程施工 市场价格 85.00 0.62 0 0
公司
东营黄河公路大桥有限 大桥养护 市场价格 24.55 0.18 0 0
责任公司
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(2) 关联租赁情况
①科达集团股份有限公司将（广饶县）字第（广大王0029）号房屋所有权证项下的第001幢房产第二层的部分房屋（面积为240平方米）租赁给广饶县科达实业有限责任公司，租赁的期限为2006年1月1日至2010年1月1日，每年租金为100,000元。
②科达集团股份有限公司将广国用（2000）字第179号国有土地使用权证项下的5840平房米的土地租赁给东营市精细化工厂，租赁的期限为2006年1月1日至2010年1月1日，每年租金为83,000元。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
广饶县科达实业有限责任公司 科达集团股份有限公司 19,750 至 否
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6、关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 科达半导体有限公司 211.69 300.00
其他应付款 山东科达房地产有限公司 1,356.80 856.80
应收账款 东营市精细化工厂 0.00 15.97
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
根据山西省长治市中级人民法院（2006）长民初字第123号民事判决书，在公司起诉被告山西太行路桥有限公司拖欠设备租赁费一案中，判决被告山西太行路桥有限公司支付拖欠公司的设备租赁费113万元及延期付款违约金113万元，同时支付设备停置费157万元，以上款项共计383万元。目前该款项公司正在催收当中。
(十)承诺事项：
无。
(十一)资产负债表日后事项：
无。
(十二)其他重要事项：
无。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.39 1.39 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.40 1.40 0.05 0.05
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2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%以上，且占公司报表日资产总额5%以上，或占利润总额10%以上项目分析：
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项目 期末 期初 增减比率 变动原因
应收票据 1,450,000.00 120,000.00 1108.33% 本期收到银行承兑汇票所致。
应收账款 389,650,106.23 660,500,288.01 -41.01% 本期回收施工工程款所致。
在建工程 0.00 30,288,329.34 -100.00% 在建工程在本期随着科达（菏泽）德商高速公路
有限公司的转让而相应转让。
应付票据 0.00 176,000,000.00 -100.00% 本期归还到期票据所致。
预收款项 12,311,364.94 94,211,044.42 -86.93% 期初预收的科达远鉴二期商品房房款在本期随着
该项目的竣工，而相应确认主营业务收入。
项目 2008年度1-6月 2007年1-6月 增减比率 变动原因
销售费用 1,231,822.52 828,967.11 48.60% 本期销售商品房发生的宣传费、策划费等相关费
用增加。
资产减值损失 -6,728,974.34 -4,981,223.82 35.09% 本期加大应收账款回收力度，应收账款回收金额
较大，计提的坏账准备随着应收账款的回收而转
回。
投资收益 -3,870,040.92 -5,072,863.57 -23.71% 公司的合营公司-东营黄河公路大桥有限责任公司
收入增加所致。报告期内随着东营市境内的东港
高速公路大修改造工程完工、国家“7918”高速
公路规划网中的重点公路项目荣乌高速向北方向
、山东段向胶东半岛方向通车，通过东营黄河公
路大桥的车流量逐步增加。
销售商品、提供劳务收 507,882,544.71 283,727,236.44 79.00% 本期回收施工工程款所致。
到的现金
收到其他与经营活动有 75,544,100.46 45,122,633.04 67.42% 收到科达菏泽基建有限公司还款及收回投标保证
关的现金 金所致。
购买商品、接受劳务支 355,973,448.89 222,944,982.26 59.67% 偿还材料采购款、房地产项目工程款、归还到期
付的现金 票据所致。
支付其他与经营活动有 82,274,882.05 11,880,554.59 592.52% 本期支付的投标保证金、与镇上其他公司往来款
关的现金 增加所致。
收回投资收到的现金 9,000,000.00 0 收到科达菏泽基建有限公司股权转让款。
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八、备查文件目录
1.载有董事长签名的半年度报告文本。
2.载有单位负责人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：刘双珉
科达集团股份有限公司
2008年8月18日