云南文山电力股份有限公司
已审财务报表
2018年度
云南文山电力股份有限公司
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审计报告 1 – 5
已审财务报表
合并资产负债表 6 – 8
合并利润表 9
合并股东权益变动表 10 – 11
合并现金流量表 12 – 13
公司资产负债表 14 – 16
公司利润表 17
公司股东权益变动表 18 – 19
公司现金流量表 20 – 21
财务报表附注 22 – 106
补充资料
1. 非经常性损益明细表 106
2. 净资产收益率和每股收益 107
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财务报表附注
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一、 基本情况
云南文山电力股份有限公司(“本公司”) 原名云南文山电力(集团)股份公司，
是一家在中华人民共和国云南省注册的股份有限公司，于1997年12月29日经云
南省人民政府云政复[1997]112号文批准，由文山壮族苗族自治州电力公司发
起，以经营性净资产与麻栗坡同益边贸公司、江河农村电气化发展有限公司、
云南省地方电力实业开发公司、中国东方电气集团公司四家法人共同发起成
立，设立时注册资本人民币4,398万元。
1999年1月15日，经云南省体改委云体改生复[1999]11号文批准，原有股东向本
公司增资扩股，股本增至10,314万元。2000年9月，经云南省经贸委云经贸企一
[2000]353号文批准，本公司按2:1的比例同比缩股，股本变更为5,157万股，名
称变更为云南文山电力股份有限公司。
2001年10月，麻栗坡同益边贸公司将持有的本公司1,431万股转让给文山盘龙河
流域水电开发有限责任公司。
2004年5月24日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]64号文批准，本
公司向社会公开发行人民币普通股3,600万股（股票简称：文山电力，股票代
码： 600995），股本变更为8,758万元。2005年4月8日 ，本公司根据年度股东
大会的决议，以资本公积每10股转增10股，转增后股本变更为17,514万元。
2006年9月，根据本公司2006年第二次股东大会暨相关股东会议的决议，审议通
过了《关于采用公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议
案》，根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股将获得6.4444股
的转增股份，合计4,640万股，相当于每10股流通股获送3.0股的对价，以资本
公积人民币4,640万元转增股本，转增后股本变更为22,154万元。
2007年4月6日根据本公司2006年度股东大会决议以资本公积每10股转增2股，转
增后股本变更为人民币26,584.8万元。
2008年3月31日根据本公司2007年度股东大会决议以未分配利润每10股送5股，
转增后股本变更为39,877.2万元。本公司于2008年6月10日在云南省工商行政管
理局办理了变更登记手续，变更后的营业执照注册号为530000000000767，法定
代表人：李克毅。
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财务报表附注（续）
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一、 基本情况(续)
2009年4月10日根据本公司2008年度股东大会决议以未分配利润每10股送2股，
转增后股本变更为47,852.64万元。2009年6月本公司在云南省工商行政管理局
办理了变更登记手续，变更后的营业执照注册号为530000000000767，法定代表
人：李克毅。2009年10月，本公司法定代表人变更为：杨斌。2014年1月，本公
司法定代表人变更为：杨育鉴。
2016年8月1日，云南省工商行政管理局重新颁发三证合一营业执照，统一社会
信用代码：91530000709829203J。2018年3月12日，公司法定代表人变更为：黄
兴仓。
本集团属水利电力行业，主要经营范围包括：发电、供电、电站、电网设计、
建设、维修、改造、咨询服务，中小水(火)电站的投资开发、租赁、总承包及
设备成套及物资供应，电网调度自动化技术开发利用推广，国内贸易(不含管制
商品)。
本集团的母公司为云南电网有限责任公司，最终母公司为中国南方电网有限责
任公司。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月22日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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二、 财务报表的编制基础（续）
于2018年12月31日，本集团流动负债总额高于流动资产总额人民币21,862万
元，但本集团的财务报表仍以持续经营为基础列报。该基础成立的原因是：(i)
文山电力拥有良好的银行贷款信用，上市以来未发生借款逾期现象,且与南方电
网财务有限公司签订的借款合同尚未提款额度20,000万元。(ii)文山电力自成
立以来一直持续经营，用电客户稳定，电费收入回收正常，保持正常的经营现
金流量正流入。2018年度经营活动现金净流入46,905万元（2017年度经营活动
现金净流入44,330万元），经营活动净现金流保持高值；且2018年末资产负债
率29%。(iii)文山电力流动负债中预收款项12,936万元，基本为预收电费，不
用以现金偿付。因此，本集团在可预见的将来有足够的流动资金应付日常营运
所需，不会因营运资金的短缺而面临有关持续经营方面的问题。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认和计量。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 正常营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则
调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允
价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核
后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至
2018年12月31日止年度的的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含
企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务
报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
6. 合并财务报表(续)
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短（一般为从购买日起，3个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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9. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认（续）
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指
定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。本集团的金融负债主
要为其他金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的
数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利
率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失
时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
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9. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产（续）
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将单项超过100万元(含100万元)的应收账款、预付款项和单项超过30万
元(含30万元)的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金
额重大的应收款项单独进行减值测试，单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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10. 应收款项（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项以账
龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他
应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例（%） 计提比例（%）
1年以内 1 1
1年至2年 10 10
2年至3年 20 20
3年至4年 50 50
4年至5年 70 70
5年以上 100 100
本集团将应收关联方款项及代收代付的地方水利建设基金单独划分为组合不计
提坏账准备。关联方主要为南方电网有限公司及其下属子公司，应收款项不可
收回风险较小，单独划分为组合不计提坏账准备。代收代付的地方水利建设基
金为代政府部门向用户收取的政府性基金，未收回部分无需代用户垫付，单独
划分为组合不计提坏账准备。
11. 存货
存货为材料、备品备件和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货
跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
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11. 存货（续）
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材
料按单个存货项目计提。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初
始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留
存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项
投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后
转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资
成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置
后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购
买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动
在改按成本法核算时全部转入当期损益。
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12. 长期股权投资（续）
（1） 初始投资成本的确定（续）
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法
确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性
证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
① 采用成本法核算的长期股权投资
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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12. 长期股权投资（续）
（2）后续计量及损益确认方法（续）
② 采用权益法核算的长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会
计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确
认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的
除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入股东权益。
③ 处置长期股权投资
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 固定资产（续）
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
预计净
残值率
使用寿命 （%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 5 4.75
机器设备 7、8、10、14、18、20年 5 13.57、11.88、9.5、6.79、5.28、4.75
运输工具 5年 5 19
其他设备 5、8年 5 19、11.88
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益
的，适用不同折旧率和折旧方法。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减
值”。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出 、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减
值”。
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15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
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16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地
及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。通常土地使用权摊销年限为50年，软件摊销年限为5年。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有
证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会
计处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减
值”。
17. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值
迹象。存在减值迹象的，将估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少每年进行减值测试。
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17. 长期资产减值（续）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19. 职工薪酬
短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利（设定提存计划）
离职后福利主要包括设定提存计划，其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
期损益。
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19. 职工薪酬（续）
辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工
停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
21. 收入
本集团收入主要包括销售电力产品和其他商品、提供劳务以及让渡资产使用权
等取得的收入。收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并
同时满足下列条件时予以确认。
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21. 收入（续）
电力产品销售收入
本集团电力产品销售收入，包括售电收入、输电收入等，在满足以下条件时确
认收入：①电力已经供出并经用户确认抄表电量； ②已收取电费款或取得收取
电费的凭据且能够合理的确信电费可以收回；③ 相关成本可以可靠计量。
电网辅助收入
本集团电网辅助收入是指电网企业为保障电力系统安全稳定运行和电力供应质
量必不可少的一种服务，指除正常电能生产外所提供的频率控制、备用容量、
无功支持、黑启动、高可靠性供电等服务而收取的服务费。提供相应服务后，
按交易双方认可的结算单据确认收入。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度
能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够
单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括固定资产出租收入等，在同时满足以下条件时，才能
予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计
量。让渡资产使用权收入具体确认方法：固定资产经营租赁收入金额，在租赁
期内按直线法计算确定。
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22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
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23. 所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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23. 所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金
在实际发生时计入当期损益。
25. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
26. 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
长期股权投资
本集团虽对深圳前海蛇口自贸区供电有限公司的持股比例为8%，但根据章程规
定，本集团在深圳前海蛇口自贸区供电有限公司的董事会中派有一名代表，可
以通过该代表参与被投资单位的经营决策，我们认为对其有重大影响，采用权
益法核算。
坏账准备的计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是
基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及应收款项坏账准备的计提或转回。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即
公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本
确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的预计未来现
金流量以及计算现值时使用的折现率等作出重大估计。本集团在估计可收回金
额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关售价和相关经营成本的预测。
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26. 重大会计判断和估计（续）
固定资产的可使用年限、折旧和残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用
年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，
本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
为定出固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检讨市况变动、预
期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的
相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残值跟先
前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情况变动对
可使用年限和预计净残值作出检讨。
本集团对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本集团
定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。使用寿命是本
集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的摊销
本集团对无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提摊销。本集团
定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的摊销费用数额。使用寿命是本
集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
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26. 重大会计判断和估计（续）
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
27. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应
收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收
款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归
并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付
票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利
润表中，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本
集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权
益无影响。
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27. 会计政策和会计估计变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
年初余额 重分类 年初余额
应收票据 23,400,000.00 -23,400,000.00 -
应收账款 25,243,434.35 -25,243,434.35 -
应收票据及应收账款 - 48,643,434.35 48,643,434.35
在建工程 116,265,539.49 16,660,768.19 132,926,307.68
工程物资 16,660,768.19 -16,660,768.19 -
应付账款 24,756,510.49 -24,756,510.49 -
应付票据及应付账款 - 24,756,510.49 24,756,510.49
应付利息 677,393.75 -677,393.75 -
其他应付款 156,740,174.80 677,393.75 157,417,568.55
本公司
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
年初余额 重分类 年初余额
应收票据 23,400,000.00 -23,400,000.00 -
应收账款 18,124,645.45 -18,124,645.45 -
应收票据及应收账款 - 41,524,645.45 41,524,645.45
在建工程 129,353,729.04 16,660,768.19 146,014,497.23
工程物资 16,660,768.19 -16,660,768.19 -
应付账款 24,082,843.16 -24,082,843.16 -
应付票据及应付账款 - 24,082,843.16 24,082,843.16
应付利息 677,393.75 -677,393.75 -
其他应付款 154,562,603.27 677,393.75 155,239,997.02
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会计估计变更
公司为提高对客户的供电质量，加快了电网建设及技术改造步伐。根据近年本
集团的电网输电线路资产使用状况和变化情况，为使固定资产折旧年限与实际
使用寿命相匹配，并与云南省内行业标准一致，公司决定缩短输电线路的使用
年限，由原来的24年调整为20年，折旧方法仍为平均年限法。该会计估计变更
自2018年4月1日起执行。
上述会计估计变更经本公司第六届董事会第三十二次董事会和第六届监事会第
二十四次会议决策通过。
上述会计估计变更对2018年度利润表的影响如下：
会计估计变更前 会计估计变更后
会计估计变更
本年发生额 本年发生额
营业成本 1,409,687,609.52 10,473,783.92 1,420,161,393.44
利润总额 358,165,516.74 -10,473,783.92 347,691,732.82
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 电力产品销售收入2018年5月1日之前应税收入按17%的
税率计算销项税，2018年5月1日起应税收入按16%的税
率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
的差额计缴增值税 ；不动产租赁收入由 11% 调整为
10%，其他部分应税业务税率为6%和3%的税率计算增值
税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7% %计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 – 除本公司子公司云南文电能源投资有限责任公司适用的
企业所得税税率为25%外，其他按应纳税所得额的15%计
缴。
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四、 税项（续）
1. 主要税种及税率（续）
房产税 – 自用：房产原值的70%为计税依据，出租：按租金收入。
税率为：1.2%、12%。
2. 税收优惠
2011年7月27日，财政部、海关总署和国家税务总局发布财税(2011)58号《关于
深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020
年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得
税。其中上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。
2012年4月6日，根据国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开
发战略有关企业所得税问题的公告》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对
设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，
且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管
税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。企业应当在年度汇算
清缴前向主管税务机关提出书面申请并附送相关资料。第一年须报主管税务机
关审核确认，第二年及以后年度实行备案管理。
于2018年12月31日，本集团按15%缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
银行存款 300,291,748.36 309,199,995.42
300,291,748.36 309,199,995.42
于2018年12月31日，本集团存入文山市国土资源局指定银行开设的土地复垦费
专门账户人民币318,095.40元，因冻结而使用受限。
本集团无质押银行存款，无存放于境外的货币资金，无定期存款。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 14,764,462.48 23,400,000.00
应收账款 48,545,999.46 33,374,548.16
63,310,461.94 56,774,548.16
减：坏账准备 1,029,153.35 8,131,113.81
62,281,308.59 48,643,434.35
应收票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 14,764,462.48 23,400,000.00
14,764,462.48 23,400,000.00
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 33,051,139.52 - 73,012,662.14 -
33,051,139.52 - 73,012,662.14 -
本年无质押及因出票人未履约而将票据转为应收账款的应收票据。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款
应收账款信用期通常为1个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 35,494,063.45 24,312,318.94
1年至2年 11,862,134.79 505,725.50
2年至3年 122,959.80 780,702.52
3年以上 1,066,841.42 7,775,801.20
48,545,999.46 33,374,548.16
减：应收账款坏账准备 1,029,153.35 8,131,113.81
47,516,846.11 25,243,434.35
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年核销 年末余额
2018年 8,131,113.81 356,738.05 7,458,698.51 1,029,153.35
2017年 7,777,073.81 354,040.00 - 8,131,113.81
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
（%） 比例 （%） 比例
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准备 - - - - 7,340,326.61 22 7,340,326.61 100
按信用风险特征组合
计提坏账准备 48,545,999.46 100 1,029,153.35 2.12 26,003,257.76 78 759,823.41 3
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - 30,963.79 - 30,963.79 100
48,545,999.46 100 1,029,153.35 33,374,548.16 100 8,131,113.81
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
麻栗坡利卓新材有限公司 5,437,943.51 5,437,943.51 100.00% 对方单位停产停业
文山润熔冶炼有限公司 1,902,383.10 1,902,383.10 100.00% 对方经营困难
7,340,326.61 7,340,326.61
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下（注）：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1年以内 7,836,078.74 67.23 78,360.79 20,091,511.54 92.24 200,915.12
1年至2年 2,630,997.79 22.57 263,099.78 505,725.50 2.32 50,572.55
2年至3年 122,959.80 1.05 24,591.96 780,702.52 3.58 156,140.50
3年至4年 780,702.52 6.70 390,351.26 44,631.13 0.20 22,315.57
4年至5年 44,631.13 0.38 31,241.79 100,000.00 0.46 70,000.00
5年以上 241,507.77 2.07 241,507.77 259,879.67 1.20 259,879.67
11,656,877.75 100.00 1,029,153.35 21,782,450.36 100.00 759,823.41
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
关联方组合 204,514.80 - - 4,220,807.40 - -
代收代付的地方
水利建设基金 36,684,606.91 - - - - -
36,889,121.71 - - 4,220,807.40 - -
2018年计提坏账准备人民币356,738.05元（2017年：人民币354,040.00元）。
2018年实际核销的应收账款为人民币7,458,698.51元（2017年：人民币0元）。
已核销的应收账款已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，文山电
力六届三十九次董事会决议决策通过，核销的应收账款情况如下：
债务人名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
麻栗坡利卓新材有限公司 应收电费 5,437,943.51 已无财产可供执行
文山润熔冶炼有限公司 应收电费 1,902,383.10 已无财产可供执行
文山三弘能源技术开发有限责任公司 应收电费 118,371.90 已无财产可供执行
7,458,698.51
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2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款情况：
占应收账款合
债务人名称 账面余额 坏账准备
计的比例（%）
云南文山铝业有限公司 19,544,413.72 40.26 -
云南普阳煤化工有限责任公司 10,544,688.00 21.72 -
云南天冶化工有限公司 5,821,463.98 11.99 -
云南天冶化工有限公司 2,268,000.00 4.67 226,800.00
云南炬隆房地产开发有限责任公司 900,000.00 1.85 9,000.00
39,078,565.70 80.50 235,800.00
3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 1,288,506.39 81.66 3,371,418.32 99.02
1年至2年 280,532.06 17.78 - -
2年至3年 - - 21,201.53 0.63
3年以上 8,876.00 0.56 12,000.00 0.35
1,577,914.45 100 3,404,619.85 100
减：坏账准备 46,176.27 28,259.80
1,531,738.18 3,376,360.05
2018年，本集团按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项汇总金额为
1,328,791.44元，占预付账款年末余额合计数的比例为84.21%。
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4. 其他应收款
2018年 2017年
其他应收款 2,578,776.13 1,275,586.54
减：坏账准备 159,556.99 358,608.73
2,419,219.14 916,977.81
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 2,441,231.45 909,376.78
1年至2年 - 10,450.00
2年至3年 - -
3年以上 137,544.68 355,759.76
2,578,776.13 1,275,586.54
减：其他应收款坏账准备 159,556.99 358,608.73
2,419,219.14 916,977.81
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 358,608.73 20,000.00 137,227.16 81,824.58 159,556.99
2017年 315,688.01 42,920.72 - - 358,608.73
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备 2,578,776.13 100 159,556.99 6.19 1,275,586.54 100 358,608.73 28.11
2,578,776.13 100 159,556.99 1,275,586.54 100 358,608.73
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4． 其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1年以内 2,201,231.45 94 22,012.31 180,396.78 33 1,803.97
1年至2年 - - - 10,450.00 2 1,045.00
5年以上 137,544.68 6 137,544.68 355,759.76 65 355,759.76
2,338,776.13 100 159,556.99 546,606.54 100 358,608.73
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
关联方组合 240,000.00 - - 728,980.00 - -
2018年计提坏账准备人民币20,000.00元（2017年：人民币42,920.72 元），收
回或转回坏账准备人民币137,227.16元（2017年：人民币0元）。
2018年实际核销的其他应收款为人民币81,824.58 元（2017年：人民币0元）。
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
（%）
昆明电力交易中心有限责任
公司 2,000,000.00 77.56 电力交易保证金 1年以内 20,000.00
云南电网物资有限公司 240,000.00 9.31 投标保证金 1年以内 -
国家税务总局文山市税务局 116,449.29 4.52 应退税款 1年以内 1,164.49
富宁县归朝镇人民政府 110,100.00 4.27 电费欠款 5年以上 110,100.00
德保县水利电业有限公司 38,752.00 1.50 投标保证金 1年以内 387.52
2,505,301.29 97.15 131,652.01
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4． 其他应收款（续）
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备
合计数的比例（%） 年末余额
鼎和财产保险股份有限公司云
南分公司 558,980.00 43.82 保险赔款 1年以内 -
云南电网有限责任公司物流服
务中心 170,000.00 13.33 保证金 1年以内 -
云南招标股份有限公司 160,000.00 12.54 保证金 1年以内 1,600.00
丘北县会计委派中心核算六组 136,390.50 10.69 土地保证金 5年以上 136,390.50
富宁县归朝镇人民政府 110,100.00 8.63 电费欠款 5年以上 110,100.00
1,135,470.50 89.01 248,090.50
5. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,320,320.28 31,852.34 9,288,467.94 11,399,426.52 31,852.34 11,367,574.18
9,320,320.28 31,852.34 9,288,467.94 11,399,426.52 31,852.34 11,367,574.18
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 31,852.34 - - 31,852.34
31,852.34 - - 31,852.34
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5． 存货（续）
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 31,852.34 - - 31,852.34
31,852.34 - - 31,852.34
6. 其他流动资产
2018年 2017年
待抵扣进项税额 18,299.65 172,408.01
待认证进项税额 93,569.58 -
多缴增值税重分类 20,752.89 -
预缴城市维护建设税 94,911.07 -
预缴企业所得税 11,072,630.78 -
其他 59,905.08 -
11,360,069.05 172,408.01
7. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 权益法下 计提 账面价值 减值准备
投资损益 减值准备
联营企业
文山暮底河水库开发
有限公司 5,764,316.55 - 674,839.86 - 6,439,156.41 -
文山平远供电有限责
任公司 61,514,591.39 - 17,656,475.67 - 79,171,067.06 -
云南大唐国际文山水
电开发有限公司 - - - - - 62,484,452.86
深圳前海蛇口自贸区
供电有限公司 7,658,016.35 44,000,000.00 339,928.31 - 51,997,944.66 -
74,936,924.29 44,000,000.00 18,671,243.84 137,608,168.13 62,484,452.86
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7. 长期股权投资（续）
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 其他变动 权益法下 计提 账面价值 减值准备
投资损益 减值准备
联营企业
文山暮底河水库开发
有限公司 4,553,807.52 - 1,210,509.03 - 5,764,316.55 -
文山平远供电有限责
任公司 52,091,637.47 - 9,422,953.92 - 61,514,591.39 -
云南大唐国际文山水
电开发有限公司 79,475,182.20 - -16,990,729.34 -62,484,452.86 - 62,484,452.86
深圳前海蛇口自贸区
供电有限公司 - 8,000,000.00 -341,983.65 - 7,658,016.35 -
136,120,627.19 8,000,000.00 -6,699,250.04 -62,484,452.86 74,936,924.29 62,484,452.86
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
云南大唐国际文山水电开发有限公司 62,484,452.86 - - 62,484,452.86
62,484,452.86 - - 62,484,452.86
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
云南大唐国际文山水电开发有限公司 - 62,484,452.86 - 62,484,452.86
- 62,484,452.86 - 62,484,452.86
由于联营企业云南大唐国际文山水电开发有限公司于2017年参与市场化交易后，上网电价
大幅下降，出现经营亏损。公司管理层根据该联营企业5年期财务预算预计未来现金流量。
现金流预测所用的折现率为9%。用于推断5年后的现金流增长率为0%。未来现金流量的现
值与账面价值进行比较后，管理层于2017年计提了人民币62,484,452.86元的长期股权投
资减值准备。
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8. 固定资产
2018年
房屋及 机器设备 运输工具 其他设备 合计
建筑物
原价
年初余额 849,460,793.76 2,673,034,681.86 63,271,439.20 83,932,814.16 3,669,699,728.98
购置 47,684.68 6,495,631.81 9,500,617.03 9,164,048.76 25,207,982.28
在建工程转入 7,762,227.18 145,647,462.77 - 3,948,480.27 157,358,170.22
处置或报废 240,656.30 9,621,241.72 4,655,452.82 56,442.66 14,573,793.50
其他减少 - 2,050,030.41 - - 2,050,030.41
年末余额 857,030,049.32 2,813,506,504.31 68,116,603.41 96,988,900.53 3,835,642,057.57
累计折旧
年初余额 354,703,277.98 1,224,452,208.21 56,160,820.78 62,701,978.21 1,698,018,285.18
计提 40,765,677.24 152,279,916.62 1,430,488.39 13,961,421.64 208,437,503.89
处置或报废 218,126.18 7,484,099.62 4,423,302.94 52,978.83 12,178,507.57
其他减少 - 691,222.08 - - 691,222.08
年末余额 395,250,829.04 1,368,556,803.13 53,168,006.23 76,610,421.02 1,893,586,059.42
减值准备
年初余额 35,824.16 509,707.83 745,634.78 - 1,291,166.77
计提 - - - - -
处置或报废 - 12,328.32 27,329.73 - 39,658.05
年末余额 35,824.16 497,379.51 718,305.05 - 1,251,508.72
账面价值
年末 461,743,396.12 1,444,452,321.67 14,230,292.13 20,378,479.51 1,940,804,489.43
年初 494,721,691.62 1,448,072,765.82 6,364,983.64 21,230,835.95 1,970,390,277.03
59
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 固定资产（续）
2017年
房屋及 机器设备 运输工具 其他设备 合计
建筑物
原价
年初余额 801,251,058.46 2,600,930,776.61 60,337,498.29 75,201,343.60 3,537,720,676.96
购置 - 4,476,497.90 3,085,782.91 2,674,006.58 10,236,287.39
在建工程转入 48,577,732.47 84,646,402.49 - 9,596,165.16 142,820,300.12
处置或报废 367,997.17 17,018,995.14 151,842.00 3,538,701.18 21,077,535.49
年末余额 849,460,793.76 2,673,034,681.86 63,271,439.20 83,932,814.16 3,669,699,728.98
累计折旧
年初余额 312,757,291.20 1,091,969,212.15 54,643,385.66 51,682,376.73 1,511,052,265.74
计提 42,283,732.57 146,127,755.33 1,661,685.02 14,385,974.74 204,459,147.66
处置或报废 337,745.79 13,644,759.27 144,249.90 3,366,373.26 17,493,128.22
年末余额 354,703,277.98 1,224,452,208.21 56,160,820.78 62,701,978.21 1,698,018,285.18
减值准备
年初余额 35,824.16 554,794.83 745,634.78 - 1,336,253.77
计提 - - - - -
处置或报废 - 45,087.00 - - 45,087.00
年末余额 35,824.16 509,707.83 745,634.78 - 1,291,166.77
账面价值
年末 494,721,691.62 1,448,072,765.82 6,364,983.64 21,230,835.95 1,970,390,277.03
年初 488,457,943.10 1,508,406,769.63 4,948,477.85 23,518,966.87 2,025,332,157.45
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥
产权证书原因
土地使用权归属文山电力母公司，房产所有
食堂 2,621,254.93 权归属子公司文电设计，无法办理产权证书
60
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 12,661,360.97 - 12,661,360.97 16,660,768.19 16,660,768.19
基建工程 104,941,243.25 - 104,941,243.25 73,062,547.12 - 73,062,547.12
技改工程 75,566,268.08 - 75,566,268.08 43,202,992.37 - 43,202,992.37
193,168,872.30 - 193,168,872.30 132,926,307.68 - 132,926,307.68
管理层对于在建工程是否存在减值迹象进行了评估，对于存在减值迹象的在建
工程进一步估计未来可回收金额。经过评估，截止2018年12月31日，管理层认
为无需计提减值准备。
重要在建工程2018年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额
基建工程 220,863,100.00 73,062,547.12 97,176,473.45 65,297,777.32 - 104,941,243.25
技改工程 218,521,200.00 43,202,992.37 125,573,668.61 92,060,392.90 1,150,000.00 75,566,268.08
439,384,300.00 116,265,539.49 222,750,142.06 157,358,170.22 1,150,000.00 180,507,511.33
（续）
资金来源 工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
算比例（%） 累计金额 利息资本化 资本化率
基建工程 贷款、自筹 77.08 77.08 4,593,211.79 - -
技改工程 自筹 77.24 77.24 - - -
4,593,211.79 - -
重要在建工程2017年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末余额
基建工程 241,418,480.00 70,294,211.72 51,817,469.01 48,852,860.33 196,273.28 73,062,547.12
技改工程 202,377,900.00 36,083,424.22 101,151,957.94 93,967,439.79 64,950.00 43,202,992.37
443,796,380.00 106,377,635.94 152,969,426.95 142,820,300.12 261,223.28 116,265,539.49
61
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 在建工程（续）
重要在建工程2017年变动如下（续）
资金来源 工程投入占预 工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
算比例（%） 累计金额 利息资本化 资本化率
基建工程 贷款、自筹 50.58 50.58 4,593,211.79 - -
技改工程 自筹 67.81 67.81 - - -
4,593,211.79 - -
10. 无形资产
2018年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 67,492,836.28 32,590,823.82 100,083,660.10
购置 - 752,877.33 752,877.33
在建工程转入 - 1,150,000.00 1,150,000.00
年末余额 67,492,836.28 34,493,701.15 101,986,537.43
累计摊销
年初余额 7,476,448.76 22,940,051.25 30,416,500.01
计提 1,048,951.40 5,125,527.21 6,174,478.61
年末余额 8,525,400.16 28,065,578.46 36,590,978.62
账面价值
年末 58,967,436.12 6,428,122.69 65,395,558.81
年初 60,016,387.52 9,650,772.57 69,667,160.09
62
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 无形资产（续）
2017
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 67,275,813.00 32,492,777.67 99,768,590.67
购置 - 53,846.15 53,846.15
在建工程转入 217,023.28 44,200.00 261,223.28
年末余额 67,492,836.28 32,590,823.82 100,083,660.10
累计摊销
年初余额 6,407,859.50 17,749,536.19 24,157,395.69
计提 1,068,589.26 5,190,515.06 6,259,104.32
年末余额 7,476,448.76 22,940,051.25 30,416,500.01
账面价值
年末 60,016,387.52 9,650,772.57 69,667,160.09
年初 60,867,953.50 14,743,241.48 75,611,194.98
11. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
技术咨询服务费 266,666.71 724,743.53 340,632.57 - 650,777.67
266,666.71 724,743.53 340,632.57 - 650,777.67
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
技术咨询服务费 750,251.62 - 483,584.91 - 266,666.71
750,251.62 - 483,584.91 - 266,666.71
63
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 31,240,308.47 4,688,068.89 38,863,062.25 5,829,459.34
应付职工薪酬 12,923,510.00 1,938,526.50 13,361,156.26 2,004,173.43
递延收益 56,028,622.19 8,404,293.33 57,593,685.48 8,639,052.83
文山市财政局来煤加工
费及差别电价资金 7,948,989.20 1,192,348.38 8,065,461.18 1,209,819.18
未实现内部利润 35,565,147.15 5,334,772.07 26,621,955.53 3,993,293.33
其他 2,863,152.02 429,472.80 1,678,600.62 251,790.09
146,569,729.03 21,987,481.97 146,183,921.32 21,927,588.20
注：2018年12月31日，未对联营企业大唐文山水电开发公司计提的减值准备导致的可
抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。本集团没有在可预见的未来处置或者清算该投
资的计划，且不确定预计未来该损失实际发生时，有无足够的应纳税所得额以实现该
项损失的税收抵免利益。
13. 其他非流动资产
2018年 2017年
基建工程预付购建款 - 1,000,000.00
- 1,000,000.00
64
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 资产减值准备
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 8,517,982.34 394,654.52 137,227.16 7,540,523.09 1,234,886.61
存货跌价准备 31,852.34 - - - 31,852.34
长期股权投资减值准备 62,484,452.86 - - - 62,484,452.86
固定资产减值准备 1,291,166.77 - - 39,658.05 1,251,508.72
72,325,454.31 394,654.52 137,227.16 7,580,181.14 65,002,700.53
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 8,108,150.50 409,831.84 - - 8,517,982.34
存货跌价准备 31,852.34 - - - 31,852.34
长期股权投资减值准备 - 62,484,452.86 - - 62,484,452.86
固定资产减值准备 1,336,253.77 - - 45,087.00 1,291,166.77
9,476,256.61 62,894,284.70 - 45,087.00 72,325,454.31
15. 短期借款
2018年 2017年
信用借款 - 100,000,000.00
- 100,000,000.00
于2017年12月31日，上述借款的年利率为3.915%。
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
应付票据 - -
应付账款 45,586,896.65 24,756,510.49
45,586,896.65 24,756,510.49
应付账款
应付账款不计息，并通常在1年内清偿。
2018年 2017年
应付购电费 3,095,381.25 1,095,381.25
应付物资款 2,260,072.00 2,910,490.30
应付工程款 24,893,196.27 15,913,345.88
应付其他款 15,338,247.13 4,837,293.06
45,586,896.65 24,756,510.49
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
云南新源电力发展有限责任公司 1,095,381.25 未结算电费
云南耀邦达电力工程有限公司 829,098.20 未结算工程款
云南辛盛水电工程建设有限公司 672,644.20 未结算物资款
昆明建设咨询监理有限公司文山分公司 383,785.00 未结算工程款
楚雄市楚光电力实业有限责任公司 279,497.51 未结算工程款
文山市合信办公家俱行 265,660.00 未结算物资款
远光软件股份有限公司 200,000.00 未结算软件款
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 预收款项
2018年 2017年
预收电费 123,746,498.84 130,030,119.79
预收劳务款 92,022.40 92,022.40
预收其他款 5,517,930.09 3,774,463.27
129,356,451.33 133,896,605.46
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
预收金额 未结转原因
云南普阳煤化工有限责任公司 4,550,000.00 预收业扩电费，未到结算期
云南兴建水泥有限公司 2,200,000.00 预收业扩电费，未到结算期
云南江南锰业股份有限公司 1,457,361.45 预收业扩电费，未到结算期
云南富州水泥有限公司 1,300,000.00 预收业扩电费，未到结算期
中国石化销售有限公司华南分公司 1,023,636.73 预收设备出租收入,未到结算期
马关县亚龙房地产置业有限责任公司 838,365.00 预收业扩电费，未到结算期
文山州华宇房地产开发有限责任公司 800,000.00 预收业扩电费，未到结算期
18. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 13,076,269.09 338,054,981.08 338,000,400.80 13,130,849.37
离职后福利（设定提存计划） - 62,881,829.00 62,881,829.00 -
辞退福利 1,295,272.22 - 437,646.26 857,625.96
14,371,541.31 400,936,810.08 401,319,876.06 13,988,475.33
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 13,029,068.36 296,931,155.60 296,883,954.87 13,076,269.09
离职后福利（设定提存计划） - 49,655,106.04 49,655,106.04 -
辞退福利 2,255,652.45 - 960,380.23 1,295,272.22
15,284,720.81 346,586,261.64 347,499,441.14 14,371,541.31
67
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
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18. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,065,884.04 237,141,660.25 237,141,660.25 12,065,884.04
职工福利费 - 26,953,935.27 26,953,935.27 -
社会保险费 - 39,010,253.12 39,010,253.12 -
其中：医疗保险费 - 32,824,883.69 32,824,883.69 -
工伤保险费 - 1,360,293.74 1,360,293.74 -
生育保险费 - 4,825,075.69 4,825,075.69 -
住房公积金 - 25,892,151.00 25,892,151.00 -
工会经费和职工教育经费 1,010,385.05 9,056,981.44 9,002,401.16 1,064,965.33
13,076,269.09 338,054,981.08 338,000,400.80 13,130,849.37
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,065,884.04 214,035,167.54 214,035,167.54 12,065,884.04
职工福利费 - 23,052,578.29 23,052,578.29 -
社会保险费 - 29,129,527.44 29,129,527.44 -
其中：医疗保险费 - 26,452,660.48 26,452,660.48 -
工伤保险费 - 1,051,164.76 1,051,164.76 -
生育保险费 - 1,625,702.20 1,625,702.20 -
住房公积金 - 23,121,207.00 23,121,207.00 -
工会经费和职工教育经费 963,184.32 7,592,675.33 7,545,474.60 1,010,385.05
13,029,068.36 296,931,155.60 296,883,954.87 13,076,269.09
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 43,005,582.60 43,005,582.60 -
失业保险费 - 1,600,016.17 1,600,016.17 -
企业年金缴费 - 18,276,230.23 18,276,230.23 -
- 62,881,829.00 62,881,829.00 -
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 38,193,562.94 38,193,562.94 -
失业保险费 - 1,410,852.22 1,410,852.22 -
企业年金缴费 - 10,050,690.88 10,050,690.88 -
- 49,655,106.04 49,655,106.04 -
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本集团按照当地社保机构规定的参保基数及参保比例（19%、1%）每月向该
等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。
本集团原实施的年金计划为按照上年度工资总额的5%每月向该等计划缴存费
用，自2018年2月1日起，企业缴费总额调整为按当年工资总额的8%计提。相应
的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 应交税费
2018年 2017年
增值税 2,037,884.07 9,617,609.32
企业所得税 1,414,546.81 9,688,332.96
城市维护建设税 4,667.89 468,702.41
房产税 92,063.89 92,063.91
土地使用税 5,485.44 5,485.46
个人所得税 3,916,714.62 2,134,323.67
教育费附加 97,983.80 481,774.48
印花税 6,791.80 7,290.29
契税 11,881.11 11,881.11
7,588,019.43 22,507,463.61
20. 其他应付款
2018年 2017年
应付利息 497,681.25 677,393.75
代收农网还贷基金 9,007,199.49 7,326,082.43
代收库区移民基金和国家重大水利工程基金 3,097,040.11 211,848.25
代收来煤加工费及差别电价 7,948,989.20 8,065,461.18
代收可再生能源电价附加 5,611,896.58 4,557,946.40
农村电气化资金 9,329,093.58 9,329,093.58
质保金 56,025,498.65 46,194,444.45
临时接电费 5,277,628.09 46,192,186.59
地方水利建设基金 40,809,357.99 16,640,404.44
其他 20,167,077.62 18,222,707.48
157,771,462.56 157,417,568.55
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 其他应付款（续）
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
来煤加工费 8,043,800.13 未清算
农村电气化资金 9,329,093.58 未清算
地方水利建设基金 9,231,137.00 未能收回的地方水利建设基金
云南丰辉电力工程有限责任公司 3,591,470.83 未申请退款质保金
云南多宝电缆集团股份有限公司 3,155,951.70 未申请退款质保金
文山金诚房地产开发有限公司 2,400,000.00 未到期临时接电费
云南筑友房地产开发有限公司 2,040,000.00 尚未支付的停车费尾款
北京双杰电气股份有限公司 1,347,620.22 未申请退款质保金
昆明明超电缆有限公司 1,316,164.22 未申请退款质保金
云南炬隆房地产开发有限责任公司 1,000,000.00 未申请退款质保金
文山州华宇房地产开发有限责任公司 1,000,000.00 未到期临时接电费
21. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年
一年内到期的长期借款 251,500,000.00 500,000.00
251,500,000.00 500,000.00
22. 长期借款
2018年 2017年
信用借款 381,500,000.00 427,500,000.00
减：一年内到期的长期借款 251,500,000.00 500,000.00
130,000,000.00 427,000,000.00
于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.275%（2017年12月31日：4.275%-
4.75%）。
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23. 长期应付款
2018年 2017年
新建住宅供电设施费 1,376,873.14 1,230,765.46
1,376,873.14 1,230,765.46
24. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 16,809,733.59 3,640,000.00 1,193,047.39 19,256,686.20
新建小区维护费 44,468,132.77 - 4,232,169.82 40,235,962.95
61,277,866.36 3,640,000.00 5,425,217.21 59,492,649.15
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 14,650,383.83 3,099,421.00 940,071.24 16,809,733.59
新建小区维护费 - 46,584,217.68 2,116,084.91 44,468,132.77
14,650,383.83 49,683,638.68 3,056,156.15 61,277,866.36
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
供电设施迁改补偿 16,809,733.59 3,640,000.00 1,193,047.39 19,256,686.20 与资产相关
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25. 股本
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
股份总数 478,526,400.00 - - - - - 478,526,400.00
2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
股份总数 478,526,400.00 - - - - - 478,526,400.00
26. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 121,525,175.32 - - 121,525,175.32
其他资本公积 34,080,578.84 - - 34,080,578.84
155,605,754.16 - - 155,605,754.16
2017 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 121,525,175.32 - - 121,525,175.32
其他资本公积 34,080,578.84 - - 34,080,578.84
155,605,754.16 - - 155,605,754.16
27. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 166,866,373.78 29,485,568.14 - 196,351,941.92
任意盈余公积 9,184,374.97 - - 9,184,374.97
176,050,748.75 29,485,568.14 - 205,536,316.89
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27. 盈余公积（续）
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 152,246,051.22 14,620,322.56 - 166,866,373.78
任意盈余公积 9,184,374.97 - - 9,184,374.97
161,430,426.19 14,620,322.56 - 176,050,748.75
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
28. 未分配利润
2018年 2017年
年初未分配利润 891,650,449.67 797,427,112.17
归属于母公司股东的净利润 296,146,359.40 156,696,300.06
减：提取法定盈余公积 29,485,568.14 14,620,322.56
应付普通股现金股利 47,852,640.00 47,852,640.00
年末未分配利润 1,110,458,600.93 891,650,449.67
根据2018年4月25日经本公司2017年度股东大会批准的《公司2017年度利润分配方案》
及本公司章程的规定，本公司以2017年末总股本478,526,400股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利1.00元（含税），对境外合格机构投资者（“QFII”）股东和香港
联交所投资者（包括企业和个人），税后每10股实际派发现金红利0.90元人民币。对
于除个人股东、证券投资基金和QFII香港联交所投资者以外的持有公司股份的自行缴
纳所得税的其他机构投资者和法人股东，每10股派发现金红利1.00元，共计分配现金
红利47,852,640.00元（含税）。
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29. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,021,622,483.45 1,420,147,837.96 2,031,487,319.29 1,500,825,405.44
其他业务 3,710,675.35 13,555.48 3,171,826.86 8,554.69
2,025,333,158.80 1,420,161,393.44 2,034,659,146.15 1,500,833,960.13
营业收入列示如下：
2018年 2017年
售电收入及电网辅助收入 1,997,584,150.50 1,992,820,340.39
设计收入 23,111,566.03 38,666,978.90
服务收入 926,766.92 -
其他 3,710,675.35 3,171,826.86
2,025,333,158.80 2,034,659,146.15
注：其他收入主要为托管收入、销售材料、计量装置检定实验服务、配电线路
带电作业收入等。
30. 税金及附加
2018年 2017年
城市维护建设税 11,172,705.48 11,240,996.01
教育费附加 9,451,698.65 9,239,192.91
房产税 3,623,339.44 3,306,455.74
土地使用税 177,353.36 210,211.45
车船税 180,541.58 177,422.66
印花税 318,287.71 629,883.69
其他 1,304,196.62 958,235.00
26,228,122.84 25,762,397.46
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31. 销售费用
2018年 2017年
工资 58,047,063.88 69,716,216.53
劳动保险费 19,399,314.87 17,380,384.44
工会经费 1,139,719.97 1,374,563.45
其他 3,992,108.57 910,478.93
82,578,207.29 89,381,643.35
32. 管理费用
2018年 2017年
工资 43,279,738.97 34,332,771.73
劳动保险费 22,331,665.06 16,553,958.91
职工福利 9,640,806.30 6,795,697.72
工会经费 985,174.83 809,058.35
职工教育经费 1,696,538.83 908,118.69
折旧费 23,646,936.67 27,337,896.47
修理费 2,009,069.63 3,015,535.74
运输费 12,414,155.73 9,464,763.52
办公费 1,780,890.48 1,763,900.57
业务招待费 89,908.50 164,937.03
试验检验费 200,000.00 200,000.00
无形资产摊销 5,458,275.09 5,513,356.79
中介费 5,420,608.37 6,714,812.91
劳动保护费 5,349,883.87 266,390.97
其他 15,212,610.48 10,902,524.25
149,516,262.81 124,743,723.65
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33. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 19,003,106.25 25,363,309.74
减：利息收入 1,456,025.93 1,191,849.78
其他 468,157.44 979,736.96
18,015,237.76 25,151,196.92
34. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失 -1,222,644.72 -469,864.38
长期股权投资减值损失 - 62,484,452.86
-1,222,644.72 62,014,588.48
本 期 坏 账 损 失 包 含 计 提 的 坏 账 准 备 394,654.52 元 及 转 回 / 收 回 已 核 销 坏 账
1,617,299.24元。
35. 其他收益
2018年 2017年
与日常活动相关的政府补助 1,779,082.09 940,071.24
代扣个人所得税手续费返还 38,046.29 -
代征基金手续费返还 171,904.43 -
1,989,032.81 940,071.24
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35. 其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关
文天、文都线路移设工程 115,987.32 115,987.32 与资产相关
文山州政府还贷二级公路建设工程 41,666.64 41,666.64 与资产相关
丘北新城区小高炉至小黑山线路改造工程 83,333.28 60,518.46 与资产相关
丘北石缸坝新城区10千伏以下线路改造 20,833.32 20,833.32 与资产相关
35千伏小高炉回龙工程 45,629.64 68,444.46 与资产相关
西山变35千伏及以下线路技改工程 500,000.04 500,000.04 与资产相关
110千伏落西线N90-N97号杆电力线路设施技改工程 132,621.00 132,621.00 与资产相关
10千伏金光傲城078线建设补助款 252,976.15 - 与资产相关
文山州建州60周年电力保障项目应急演练费用拨入 20,000.00 - 与收益相关
稳岗补贴 566,034.70 - 与收益相关
1,779,082.09 940,071.24
36. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资收益 18,671,243.84 -6,699,250.04
18,671,243.84 -6,699,250.04
37. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年
非经常性损益
非流动资产处置利得 1,686.50 1,048,736.56 1,686.50
其中：固定资产报废利得 1,686.50 1,048,736.56 1,686.50
政府补助 - 224,154.64 -
赔偿金、违约金、罚款净收入 1,766,070.33 604,144.75 1,766,070.33
其他 456,324.11 541,360.90 456,324.11
2,224,080.94 2,418,396.85 2,224,080.94
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38. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年非经常
性损益
非流动资产处置损失 3,422,749.56 2,031,986.05 3,422,749.56
其中：固定资产报废损失 2,046,145.04 2,031,986.05 2,046,145.04
非公益性捐赠支出 126,722.97 116,690.08 126,722.97
赔偿金、违约金支出 10,027.25 1,044,060.51 10,027.25
滞纳金、罚款支出 268,694.72 - 268,694.72
其他 1,421,009.65 1,326,601.44 1,421,009.65
5,249,204.15 4,519,338.08 5,249,204.15
39. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年 2017年
购入电力费 808,311,879.48 989,283,091.52
职工薪酬 400,936,810.08 345,894,106.81
折旧费 208,437,503.89 204,459,147.66
修理费 78,459,277.26 65,713,751.64
营销费 19,606,944.96 14,999,969.35
运输费 17,150,622.16 12,816,287.22
差旅费 14,496,348.31 10,176,559.24
材料费 31,865,730.38 9,663,258.02
中介费 6,169,027.84 7,207,397.37
保险费 8,198,315.22 6,294,422.68
水电费 2,484,548.31 4,854,338.34
办公费 3,665,298.06 4,130,053.38
其他 52,473,557.59 39,466,943.90
1,652,255,863.54 1,714,959,327.13
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 51,605,267.19 52,627,769.02
递延所得税费用 -59,893.77 -10,412,552.95
51,545,373.42 42,215,216.07
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 347,691,732.82 198,911,516.13
按法定/适用税率15%计算的所得税费用 52,153,759.92 29,836,727.42
某些子公司适用不同税率的影响 134,738.73 -
对以前期间当期所得税的调整 105,153.35 2,119,752.69
归属于联营企业的损益 -2,800,686.58 1,004,887.51
不可抵扣的费用 1,952,408.00 2,086,945.48
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 - 9,372,667.93
其他 - -2,205,764.96
按本集团实际税率计算的所得税费用 51,545,373.42 42,215,216.07
41. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
本公司稀释每股收益与基本每股收益相同。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 296,146,359.40 156,696,300.06
持续经营 296,146,359.40 156,696,300.06
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 478,526,400.00 478,526,400.00
每股收益 0.62 0.33
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金
2018年 2017年
农网还贷资金 108,763,437.27 66,377,755.59
水库移民资金 22,552,835.11 17,928,668.96
差别电价 - 21,661.05
国家重大水利资金 12,158,519.75 11,683,706.68
新建住宅设施资金 - 5,578,814.43
可再生能源电价附加资金 69,346,384.30 47,502,572.28
地方水利建设基金 44,563,839.53 16,640,404.44
其他 8,453,193.05 54,093,084.54
265,838,209.01 219,826,667.97
支付的其他与经营活动有关的现金
2018年 2017年
农网还贷资金 89,055,195.08 73,554,774.53
水库移民资金 16,947,637.19 19,805,473.11
国家重大水利资金 9,197,318.32 12,939,763.31
可再生能源电价附加资金 57,164,028.68 47,257,553.65
差旅费 2,142,018.39 400,851.73
财产保险费 7,298,707.41 2,059,840.42
临时接电费 40,914,558.50 -
地方水利建设基金 43,424,484.94 33,277,466.40
其他 28,875,469.28 21,705,873.17
295,019,417.79 211,001,596.32
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 296,146,359.40 156,696,300.06
加：资产减值准备 -1,222,644.72 62,014,588.48
固定资产折旧 208,437,503.89 204,459,147.66
无形资产摊销 6,174,478.61 6,259,104.32
长期待摊费用摊销 340,632.57 483,584.91
固定资产报废损失（含工程物资） 3,421,063.06 983,249.49
财务费用 19,003,106.25 25,363,309.74
投资损失（收益以“－”号填列） -18,671,243.84 6,699,250.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,893.77 -10,412,552.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,079,106.24 -6,127,292.59
经营性应收项目的减少（增加“－”号填列） -19,699,869.47 -43,372,500.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,896,162.43 40,255,586.83
经营活动产生的现金流量净额 469,052,435.79 443,301,775.32
票据背书转让：
2018年 2017年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 71,088,857.47 43,525,326.39
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 299,973,652.96 309,199,995.42
减：现金的年初余额 309,199,995.42 249,219,395.66
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -9,226,342.46 59,980,599.76
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 现金及现金等价物
2018年 2017年
现金 299,973,652.96 309,199,995.42
其中：可随时用于支付的银行存款 299,973,652.96 309,199,995.42
年末现金及现金等价物余额 299,973,652.96 309,199,995.42
44. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
货币资金 318,095.40 -
318,095.40 -
注：于2018年12月31日，本集团存入文山市国土资源局指定银行开设的土地复
垦费专门账户人民币318,095.40元，因冻结而受限。
六、 合并范围的变动
1. 其他原因的合并范围变动
本年新设全资子公司云南文电能源投资有限责任公司，合并范围增加1家，注册
资本20,060万元。截至2018年12月31日，实缴注册资本3,000万元。
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
通过设立或投资等方式取得
的子公司
云南文电能源投资有限责任
公司 云南文山 云南昆明明 配售电业务 200,600,000 100 -
非同一控制下企业合并取得
的子公司
文山文电设计有限公司 云南文山 云南昆明明 工程设计 14,900,000 100 -
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 会计处理
直接 间接
联营企业
文山平远供电有限责任公司 云南文山 云南文山 电力供应、电网经营 60,784,400.00 49.00 - 权益法
文山暮底河水库开发有限公司 云南文山 云南文山 供水、发电 15,844,000.00 25.78 - 权益法
云南大唐国际文山水电开发有
云南文山 云南文山 水力发电、销售 513,090,000.00 25.00 - 权益法
限公司
深圳前海蛇口自贸区供电有限
深圳 深圳 电网经营 650,000,000.00 8.00 - 权益法
公司
文山平远供电有限责任公司 2018年 2017年
流动资产 125,839,591.17 67,406,520.58
非流动资产 77,318,706.86 90,085,594.07
资产合计 203,158,298.03 157,492,114.65
流动负债 40,467,177.74 30,834,618.18
非流动负债 1,117,514.00 1,117,514.00
负债合计 41,584,691.74 31,952,132.18
归属于母公司的股东权益 161,573,606.29 125,539,982.47
持股比例 49% 49%
按持股比例享有的净资产份额 79,171,067.06 61,514,591.39
投资的账面价值 79,171,067.06 61,514,591.39
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七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
文山平远供电有限责任公司 2018年 2017年
营业收入 196,012,099.89 154,081,295.05
财务费用-利息收入 212,115.51 128,483.45
所得税费用 6,793,333.52 3,398,858.02
净利润 36,033,623.82 19,230,518.20
综合收益总额 36,033,623.82 19,230,518.20
收到的股利 - -
文山暮底河水库开发有限公司 2018年 2017年
流动资产 82,054,436.73 70,702,946.70
非流动资产 172,086,058.78 179,351,874.44
资产合计 254,140,495.51 250,054,821.14
流动负债 10,720,692.80 9,261,104.99
非流动负债 65,978,647.40 65,970,248.43
负债合计 76,699,340.20 75,231,353.42
归属于母公司的股东权益 177,441,155.31 174,823,467.72
持股比例 25.78% 25.78%
按持股比例计算的净资产份额 45,744,329.84 45,069,489.98
调整事项（另一股东单方面增资） -39,305,173.43 -39,305,173.43
投资的账面价值 6,439,156.41 5,764,316.55
文山暮底河水库开发有限公司 2018年 2017年
营业收入 24,814,908.48 25,029,238.44
财务费用-利息费用 1,329,222.74 2,421,621.12
所得税费用 475,125.38 793,803.16
净利润 2,617,687.59 4,583,713.75
综合收益总额 2,617,687.59 4,583,713.75
收到的股利 - -
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
云南大唐国际文山水电开发有限公司 2018年 2017年
流动资产 69,543,871.77 157,714,260.54
非流动资产 2,062,206,085.13 2,072,510,500.67
资产合计 2,131,749,956.90 2,230,224,761.21
流动负债 203,598,174.20 241,591,868.15
非流动负债 1,677,229,460.95 1,738,695,081.63
负债合计 1,880,827,635.15 1,980,286,949.78
归属于母公司的股东权益 250,922,321.75 249,937,811.43
持股比例 25.00% 25.00%
按持股比例计算的净资产份额 62,730,580.44 62,484,452.86
调整事项-减值准备 -62,484,452.86 -62,484,452.86
调整事项-其他 -246,127.58 -
投资的账面价值 - -
云南大唐国际文山水电开发有限公司 2018年 2017年
营业收入 204,922,586.03 128,363,663.35
财务费用-利息费用 80,565,872.02 78,717,283.38
所得税费用 - -
净利润 984,510.32 -67,962,917.36
综合收益总额 984,510.32 -67,962,917.36
收到的股利 - -
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
深圳前海蛇口自贸区供电有限公司 2018年 2017年
流动资产 157,886,636.99 107,953,849.93
非流动资产 1,121,292,004.17 12,765,947.19
资产合计 1,279,178,641.16 120,719,797.12
流动负债 153,698,272.44 24,994,592.73
非流动负债 475,506,060.48 -
负债合计 629,204,332.92 24,994,592.73
归属于母公司的股东权益 649,974,308.24 95,725,204.39
持股比例 8.00% 8.00%
按持股比例计算的净资产份额 51,997,944.66 7,658,016.35
投资的账面价值 51,997,944.66 7,658,016.35
深圳前海蛇口自贸区供电有限公司 2018年 2017年
营业收入 253,721,076.25 100,883,701.26
财务费用-利息费用 5,541,448.45 -23,414.65
所得税费用 723,204.35 180,530.73
净利润 4,249,103.85 541,592.17
综合收益总额 4,249,103.85 541,592.17
收到的股利 - -
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日， 本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的账面价值为人民币33,051,139.52元。于2018年12月31日，其到期日为1至6个
月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集
团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险
和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉
入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉
入公允价值并不重大。
2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止
确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、借款等, 各项金
融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团
具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款
等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东利益最大化。基于该风险管
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
本集团金融工具面临的风险主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本集团成立专门
的部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核重大应收款项
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金主要存放于国有银行和其它大中型股份制商业银行，本集团
预期货币资金不存在重大的信用风险。
本集团收入前五大的客户，与本集团有长期合作关系，另由于本集团的应收账
款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此不存在重大信用风险集中。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本集团的管理层认为持有充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维
护信用，与银行保持良好的合作关系，可满足本集团经营的需要，并降低现金
流量波动的影响。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，主要为利率风险等。利率风险，是指金融工具的公允价
值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团金融工具面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临
公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
89
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险(续)
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率
对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风
险。
资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年
度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
九、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表决
(万元) 比例(%) 权比例(%)
云南电网有限责
任公司 云南昆明 电网经营 1,738,055 30.66 30.66
本公司的最终控制方为中国南方电网有限责任公司。
云南电网有限责任公司注册资本于2018年变更为1,738,055万元（2017年末注册
资本为870,898万元）。
2. 子公司
子公司详见附注七 、1。
90
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九、 关联方关系及其交易（续）
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
文山盘龙河流域水电开发有限责任公司 本公司董事担任高级管理职务
马关供电有限公司 同受最终控制方控制
麻栗坡供电有限公司 同受最终控制方控制
文山壮族苗族自治州电力公司 母公司受托管理
文山光明物业管理有限责任公司 母公司受托管理
鼎和财产保险股份有限公司 同受最终控制方控制
广西电网有限责任公司百色供电局 同受最终控制方控制
云南云电同方科技有限公司 同受最终控制方控制
云南云电信息通信股份有限公司 同受最终控制方控制
南方电网传媒有限公司 同受最终控制方控制
南方电网财务有限公司 同受最终控制方控制
云南丰辉电力工程有限责任公司 同受最终控制方控制
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2018年 2017年
文山暮底河水库开发有限公司 (1)a 4,182,289.05 4,511,710.69
文山盘龙河流域水电开发有限责任公司 (1)b 56,730,344.42 48,204,361.84
文山平远供电有限责任公司 (1)c 152,954.13 653,485.35
云南电网有限责任公司 (1)d 308,136,641.91 452,524,968.56
麻栗坡供电有限公司 - 9,286,181.21
马关供电有限公司 - 730,716.10
鼎和财产保险股份有限公司 (1)e 8,256,741.27 7,318,266.98
文山光明物业管理有限责任公司 (1)f 24,612.82 496,250.00
云南丰辉电力工程有限责任公司 (1)g 40,731,312.46 3,128,518.92
云南云电同方科技有限公司 (1)i 452,830.19 -
云南云电信息通信股份有限公司 (1)h 660,344.82 -
419,328,071.07 526,854,459.65
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云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2018年 2017年
云南电网有限责任公司 (1)d 168,867,042.02 358,884,286.71
文山平远供电有限责任公司 (1)c 715,606.28 277,300.89
马关供电有限公司 - 30,506,526.37
麻栗坡供电有限公司 - 1,457,590.82
广西电网有限责任公司百色供电局 (1)j 205,910,142.41 167,266,572.13
文山暮底河水库开发有限公司 8,153.07 8,569.19
云南电网有限责任公司 (1)k 10,103,826.50 23,268,084.79
云南丰辉电力工程有限责任公司 (1)k 471,698.11 264,150.94
马关供电有限公司 (1)k - 137,547.18
文山平远供电有限责任公司 (1)k 160,377.36 -
386,236,845.75 582,070,629.02
（2） 关联方资产托管和承包
受托资产管理和承包
2018年
注释 受托资产类型 受托包起始日 受托终止日 确认的托管收益
云南电网有限责任公司 （2）a 资产和业务 2018年10月1日 2023年9月30日 1,179,245.28
（3） 关联方租赁
作为承租人
注释 租赁 2018年 2017年
资产种类 租赁费 租赁费
文山壮族苗族自治州电力公司 房屋、土地 875,408.88 1,104,371.12
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 其他关联方交易
注释 2018年 2017年
关键管理人员薪酬 （4）a 459.56万元 519.84万元
注释：
（1） 关联方商品和劳务交易
（a） 本公司与文山暮底河水库开发有限公司签署《2018年购地方电站电量合
同》，本公司2018年度按照每千瓦时丰水期0.19元、平水期0.215元、枯
水期0.24元，向文山暮底河水库开发有限公司购电。
（b） 本公司与文山盘龙河流域水电开发有限责任公司签署《2018年购地方电
站电量合同》，本公司2018年度按照每千瓦时丰水期0.16元、平水期
0.19元、枯水期0.22元，向文山盘龙河流域水电开发有限责任公司购
电。
（c） 本公司与文山平远供电有限公司责任公司签署《过网费协议》，本公司
通过文山平远供电有限责任公司的220KV鲁都黑变至110KV回龙变鲁回I回
线、220KV鲁都黑变至110KV回龙变鲁回II回线向用户供电；文山平远供
电有限责任公司通过本公司拥有的220KV鲁都黑变至110KV永康变鲁永I回
线、220KV鲁都黑变至110KV永康变鲁永II回线向云南电网有限责任公司
文山供电局购电。过网费电价按0.03元进行结算。
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（d） 本公司与云南电网有限责任公司签署《2018年度购售电合同》，趸购文
山供电局电价按云南省物价局下达的趸售电价执行。
本公司与云南电网有限责任公司文山供电局签署《2018年购地方电网电
力电量合同》： 1、220kV开化变上网电量优先满足本公司在220kV文山
变过网后使用，220kV听湖变上网电量优先满足文山在220kV路德变过网
使用，220kV锦屏变、220kV老山变的上网电量优先满足文山在220kV听湖
变的过网使用，若出现剩余，满足文山电力在220kV路德变的过网使用，
以上转供文山供电局收取0.002元/千瓦时过网费，即购电价按云南省物
价局下达的趸售电价降低0.002元/千瓦时执行，以上转供若还出现剩
余，优先满足文山平远供电有限公司使用，电收取0.02/千瓦时过网费，
即购电电价按按云南省物价局下达的趸售电价降低0.02元/千瓦时结算，
若再出现剩余，则按上省网电价：丰水期0.1927元/千瓦时结算；平水
期：0.235元/千瓦时；枯水期：0.282元/千瓦时结算。若遇电价调整按
新的调整方式收取执行。
（e） 本公司与鼎和财产保险股份有限公司云南分公司签署《云南文山电力股
份有限公司2018年度企业财产保险合同》，保险标的项目包括电网财产
一切险、电网机器损坏险、供电责任险、电厂财产一切险、电厂机器损
坏险，按照各项标的适用的年保费率确认全年保费。
（f） 本公司2018年与文山光明物业管理有限责任公司签署《物业管理服务合
同（老办公楼）》合同，发生物业管理费及食堂服务费24,612.82元。
（g） 本公司2018年向 云南丰辉电力工程有限责任公司采购施工调试劳务，执行公
开招投标价格。本年度，本公司确认施工、调试费用40,731,312.46元。
（h） 本公司2018年与云南云电信息通信股份有限公司签署2018年文山电力通
信自动化主站电源机房改造项目物资采购合同，合同总价766,000元（含
税）。
（i） 本公司2018年与云南云电同方科技有限公司签署《2018年文山电力营销
计量数据整治项目》合同，由其提供营销计量数据清理服务，合同总价
480,000元（含税）。
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（j） 本公司与广西电网有限责任公司百色供电局签署重新签署了《购售电合
同》，向广西电网有限责任公司百色供电局售电，售电电价为：枯水期
0.381元/千瓦时（含税），丰水期0.2855元/千瓦时（含税）。
（k） 本公司子公司向云南电网有限责任公司下属各供电局、云南丰辉电力工
程有限责任公司、马关供电有限公司、文山平远供电有限公司提供勘察
设计服务。
（2） 关联方资产托管和承包
（a） 本年度，本公司与云南电网有限公司签订了《委托管理协议》，委托本
公司对其所文山马关供电局、文山麻栗坡供电局两家县级供电公司的资
产和业务进行管理，管理年限5年，自2018年10月1日起至2023年9月30日
止，每年受托管理费500万元。根据托管合同本年确认托管收入人民币
1,179,245.28 元。
（4） 其他主要的关联交易
（a） 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬总额为人民币459.56万
元（2017年：人民币519.84万元）。
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款
云南电网有限责任公司 204,514.80 - 4,175,007.40 -
马关供电有限公司 - - 45,800.00 -
204,514.80 - 4,220,807.4 -
预付账款
云南电网有限责任公司 - - 1,569,468.62 -
文山壮族苗族自治州电力公司 - - 875,408.88 -
- - 2,444,877.50 -
其他应收款
云南电网有限责任公司 - - 170,000.00 -
鼎和财产保险股份有限公司 - - 558,980.00
云南电网物资有限公司 240,000.00 - - -
240,000.00 - 728,980.00 -
7. 关联方应付款项余额
2018 年 2017 年
应付票据及应付账款
云南丰辉电力工程有限责任公司 14,100,598.53 9,264,001.47
预收账款
云南电网有限责任公司 3,750,000.00 -
云南云电信息通信股份有限公司 - 200,000.00
3,750,000.00 200,000.00
其他应付款
云南电网有限责任公司 - 11,592,212.47
云南云电同方科技有限公司 140,100.00 140,100.00
云南云电信息通信股份有限公司 76,600.00 41,400.00
216,700.00 11,773,712.47
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
8. 存放关联方的货币资金
2018年 2017年
南方电网财务有限公司（存款） 1,129,871.10 3,532,517.33
南方电网财务有限公司（借款） 250,000,000.00 250,000,000.00
2018年，上述借款年利率为4.275%（2017年：4.275%）。
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的承诺事项。
2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
于2019年3月22日，本公司第六届董事会召开第四十一次会议，批准2018年度利
润分配预案，公司拟以2018年末总股本478,526,400股为基数，每10股派发现金
红利2.0元(含税)，共计分配现金红利95,705,280元。该预案需股东大会通过后
方能实施。
十二、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划
分为两个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了三个报告分部，
分别为电力分部、设计分部及服务分部。分部报告信息根据各分部向管理层报
告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计
与计量基础保持一致。
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十二、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
2018年
电力分部 设计分部 服务分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,997,584,150.50 43,238,011.21 3,980,661.69 23,180,339.95 2,021,622,483.45
主营业务成本 1,412,261,750.36 21,985,688.76 - 14,099,601.16 1,420,147,837.96
资产总额 2,700,712,593.34 86,980,445.49 31,522,865.80 72,428,005.06 2,746,787,899.57
负债总额 792,640,740.36 5,737,607.98 531,509.23 2,249,029.98 796,660,827.59
2017年
电力分部 设计分部 服务分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 -
1,992,820,340.39 57,481,899.92 18,814,921.02 2,031,487,319.29
主营业务成本 -
1,489,373,946.85 17,028,370.35 5,576,911.76 1,500,825,405.44
资产总额 -
2,596,743,160.27 81,798,840.62 33,750,327.07 2,644,791,673.82
负债总额 -
935,674,348.67 8,457,037.44 1,173,064.87 942,958,321.24
2. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十三、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 14,764,462.48 23,400,000.00
应收账款 41,950,913.37 26,180,511.67
减：坏账准备 909,215.47 8,055,866.22
55,806,160.38 41,524,645.45
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云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 14,764,462.48 23,400,000.00
14,764,462.48 23,400,000.00
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 33,051,139.52 - 73,012,662.14 -
33,051,139.52 - 73,012,662.14 -
本年无质押及因出票人未履约而将票据转为应收账款的应收票据。
应收账款
应收账款信用期通常为1个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 29,384,934.95 17,624,007.95
1年至2年 11,499,137.00 -
2年至3年 - 780,702.52
3年以上 1,066,841.42 7,775,801.20
减：应收账款坏账准备 909,215.47 8,055,866.22
41,041,697.90 18,124,645.45
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云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年核销 年末余额
2018年 8,055,866.22 312,047.76 7,458,698.51 909,215.47
2017年 7,768,166.55 287,699.67 - 8,055,866.22
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
（%） 比例 （%） 比例
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准备 - - - - 7,340,326.61 28 7,340,326.61 100
按信用风险特征组合
计提坏账准备 41,950,913.37 100 909,215.47 2 18,809,221.27 72 684,575.82 3
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - 30,963.79 - 30,963.79 100
41,950,913.37 100 909,215.47 26,180,511.67 100 8,055,866.22
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
麻栗坡利卓新材有限公司 5,437,943.51 5,437,943.51 100.00% 对方单位停产停业
文山润熔冶炼有限公司 1,902,383.10 1,902,383.10 100.00% 对方经营困难
7,340,326.61 7,340,326.61
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1年以内 1,931,465.04 36.68 19,314.65 17,624,007.95 93.70 176,240.08
1年至2年 2,268,000.00 43.07 226,800.00 - - -
2年至3年 - - - 780,702.52 4.15 156,140.50
3年至4年 780,702.52 14.81 390,351.26 44,631.13 0.24 22,315.57
4年至5年 44,631.13 0.85 31,241.79 100,000.00 0.53 70,000.00
5年以上 241,507.77 4.59 241,507.77 259,879.67 1.38 259,879.67
5,266,306.46 100.00 909,215.47 18,809,221.27 100.00 684,575.82
100
云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
代收代付的地方
水利建设基金 36,684,606.91 - - - - -
2018年计提坏账准备人民币312,047.76元(2017年：287,699.67元)。
2018年实际核销的应收账款为人民币 7,458,698.51 元（ 2017年 ：人民币 0
元）。已核销的应收账款已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，
文山电力6届39次董事会决议决策通过，核销的应收账款情况如下：
债务人名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
麻栗坡利卓新材有限公司 应收电费 5,437,943.51 已无财产可供执行
文山润熔冶炼有限公司 应收电费 1,902,383.10 已无财产可供执行
文山三弘能源技术开发有限责任公司 应收电费 118,371.90 已无财产可供执行
7,458,698.51
按欠款方归集的期末金额前五名的应收账款情况：
债务人名称 账面余额 占应收账款合计 坏账准备
的比例（%）
云南文山铝业有限公司 19,544,413.72 46.59 -
云南普阳煤化工有限责任公司 10,544,688.00 25.14 -
云南天冶化工有限公司 5,821,463.98 13.88 -
云南天冶化工有限公司 2,268,000.00 5.41 226,800.00
文山中正房地产开发有限公司 819,000.00 1.95 8,190.00
38,997,565.70 92.96 234,990.00
2. 其他应收款
2018年 2017年
其他应收款 270,024.13 915,136.54
减：坏账准备 138,869.47 355,763.73
101
云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
131,154.66 559,372.81
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 132,479.45 559,376.78
3年以上 137,544.68 355,759.76
减：其他应收款坏账准备 138,869.47 355,763.73
131,154.66 559,372.81
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 355,763.73 - 135,069.68 81,824.58 138,869.47
2017年 315,483.51 40,280.22 - - 355,763.73
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备 270,024.13 100 138,869.47 51.43 915,136.54 100 355,763.73 38.88
270,024.13 100 138,869.47 915,136.54 100 355,763.73
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
1年以内 132,479.45 49.06 1,324.79 396.78 0.11 3.97
5年以上 137,544.68 50.94 137,544.68 355,759.76 99.89 355,759.76
270,024.13 100.00 138,869.47 356,156.54 100.00 355,763.73
102
云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
采用其他方法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
关联方 - - - 558,980.00 - -
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余额合 性质 账龄 坏账准备
计数的比例（%） 年末余额
国家税务总局文山市税务局 116,449.29 43.13 应退税款 1年以内 1,164.49
富宁县归朝镇人民政府 110,100.00 40.77 电费欠款 5年以上 110,100.00
中国移动通信集团云南有限公司
文山分公司 17,444.68 6.46 工程款 5年以上 17,444.68
中国光大银行昆明分行 16,030.16 5.94 电费 1年以内 160.30
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 10,000.00 3.70 房租押金 5年以上 10,000.00
270,024.13 100.00 138,869.47
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例（%）
鼎和财产保险股份有限公司 558,980.00 61.08 保险赔款 1年以内 -
丘北县会计委派中心核算六组 136,390.50 14.90 保证金 5年以上 136,390.50
富宁县归朝镇人民政府 110,100.00 12.03 电费欠款 5年以上 110,100.00
刘通 81,824.58 8.94 个人借款 5年以上 81,824.58
中国移动通信集团云南有限公司 17,444.68 1.91 欠款 5年以上 17,444.68
904,739.76 98.86 345,759.76
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云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2018 年 2017 年
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 39,948,600.00 - 39,948,600.00 9,948,600.00 - 9,948,600.00
对联营、合营
企业投资 200,092,620.99 62,484,452.86 137,608,168.13 137,421,377.15 62,484,452.86 74,936,924.29
合 计 240,041,220.99 62,484,452.86 177,556,768.13 147,369,977.15 62,484,452.86 84,885,524.29
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备
减值准备 年末余额
文山文电设计有限公司 9,948,600.00 - - 9,948,600.00 - -
云南文电能源投资有限责任公司 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 - -
合 计 9,948,600.00 30,000,000.00 - 39,948,600.00 - -
（2） 对联营、合营企业投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 权益法下 计提 账面价值 减值准备
投资损益 减值准备
联营企业
文山暮底河水库开发
有限公司 5,764,316.55 - 674,839.86 - 6,439,156.41 -
文山平远供电有限责
任公司 61,514,591.39 - 17,656,475.67 - 79,171,067.06 -
云南大唐国际文山水
电开发有限公司 - - - - - 62,484,452.86
深圳前海蛇口自贸区
供电有限公司 7,658,016.35 44,000,000.00 339,928.31 - 51,997,944.66 -
74,936,924.29 44,000,000.00 18,671,243.84 - 137,608,168.13 62,484,452.86
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云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 其他变动 权益法下 计提 账面价值 减值准备
投资损益 减值准备
联营企业
文山暮底河水库开发
有限公司 4,553,807.52 - 1,210,509.03 - 5,764,316.55 -
文山平远供电有限责
任公司 52,091,637.47 - 9,422,953.92 - 61,514,591.39 -
云南大唐国际文山水
电开发有限公司 79,475,182.20 - -16,990,729.34 -62,484,452.86 - 62,484,452.86
深圳前海蛇口自贸区
供电有限公司 - 8,000,000.00 -341,983.65 - 7,658,016.35 -
136,120,627.19 8,000,000.00 -6,699,250.04 -62,484,452.86 74,936,924.29 62,484,452.86
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
云南大唐国际文山水电开发有限公司 62,484,452.86 - - 62,484,452.86
62,484,452.86 - - 62,484,452.86
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
云南大唐国际文山水电开发有限公司 - 62,484,452.86 - 62,484,452.86
- 62,484,452.86 - 62,484,452.86
4. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,997,584,150.50 1,412,261,750.36 1,992,820,340.39 1,489,373,946.85
其他业务 3,710,675.35 5,418.08 3,171,826.86 2,574.69
2,001,294,825.85 1,412,267,168.44 1,995,992,167.25 1,489,376,521.54
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云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2018年 2017年
售电、输电收入 1,997,584,150.50 1,992,820,340.39
其他 3,710,675.35 3,171,826.86
2,001,294,825.85 1,995,992,167.25
5. 投资收益
2018年 2017年
子公司分配利润 - 2,810,049.50
权益法核算的长期股权投资投资收益（损失） 18,671,243.84 -6,699,250.04
18,671,243.84 -3,889,200.54
十四、补充资料
1. 非经常性损益明细表
2018年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,421,063.06
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定
、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,989,032.81
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 300,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 395,939.85
受托经营取得的托管费收入 1,179,245.28
所得税影响数 -66,473.23
少数股东权益影响数（税后） -
非经常性损益合计 376,681.65
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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云南文山电力股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
十四、补充资料（续）
2. 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产收 每股收益
益率（%）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 16.22 0.62 0.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.20 0.62 0.62
2017年
加权平均净资产收 每股收益
益率（%）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 9.51 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.57 0.33 0.33
本集团无稀释性潜在普通股。
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