一拖股份：中信证券股份有限公司关于第一拖拉机股份有限公司2022年预计日常关联交易的核查意见2021-12-28
中信证券股份有限公司
关于第一拖拉机股份有限公司
2022 年预计日常关联交易的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为第一拖拉机股份有限公
司（以下简称“一拖股份”、“公司”）2020 年非公开发行 A 股股票（以下简称“本
次非公开发行”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》
等法律法规的相关规定，对一拖股份 2022 年预计日常关联交易事项进行了审慎
核查，核查情况及核查意见如下：
一、日常关联交易基本情况
（一）前次关联交易的的预计和执行
截至 2021 年 11 月底，公司与控股股东中国一拖集团有限公司（以下简称
“中国一拖”）及其子公司洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司（以下简称“西苑
所公司”）、关联公司采埃孚一拖（洛阳）车桥有限公司（以下简称“采埃孚车桥
公司”）2021 年关联交易具体情况如下：
单位：万元
2021 年 1- 预计金额与实际
2021 年批 2021 全
关联交易类别 关联人 11 月发生 发生金额差异较
准上限金额 年预计
金额 大的原因
向关联方出租土地 75 7 7 中国一拖部分子
公司实施业务重
向关联方出租房屋及附属 组，部分房屋及土
600 376 429
设备 地退租。
中国一拖
向关联方提供产品研发、工
1,000 446 668
艺研发及计量检测服务
关联方向公司提供公共资
800 137 744
源服务
关联方向公司提供产品检
西苑所公司 3,200 2,557 2,773
验检测及研发服务
关联方向公司采购零部件 4,800 3,567 3,870
关联方向公司销售零部件 采埃孚车桥 22,000 17,427 20,399
公司
公司许可关联方使用相关
75 0 70
技术
1
公司向关联方出租其生产
663 663 663
经营所需场地
（二）本次日常关联交易的预计金额和类别
公司 2022 年日常关联交易的预计上限金额主要参照历史交易金额结合 2022
年预计业务需要厘定。
单位：万元
2022 年 2021 年 1- 2021 全年 实际发生 2022 年交易
关联交易类别 关联人 预计上 11 月发生 预计发生 额占同类 预计上限厘
限 金额 金额 业务比例 定依据
向关联方出租土地 35 7 7 3.46%
向关联方出租房屋
600 376 429 44.59%
及附属设备
向关联方提供产品 根据历史交
中国一拖
研发、工艺研发及 1,500 446 668 38.19% 易 金 额 及
计量检测服务 2022 年 预 计
关联方向公司提供 业务需要厘
750 137 744 100.00% 定
公共资源服务
关联方向公司提供
西苑所公
产品检验检测及研 3,200 2,557 2,773 100.00%
司
发服务
关联方向公司采购 历史交易金
3,800 3,567 3,870 0.40%
零部件 额 结 合 2022
关联方向公司销售 年预计产品
17,000 17,427 20,399 2.16%
零部件 销量和业务
采埃孚车
公司许可关联方使 需要
桥公司 70 0 70 100%
用相关技术
公司向关联方出租
其生产经营所需场 663 663 663 63.42%
地
二、关联方基本情况
（一）中国一拖
1.法定代表人：黎晓煜
2.注册资本：302,374.96 万元
3.住所：河南省洛阳市建设路 154 号
4.主营业务：拖拉机等农业机械、汽车、工程机械、柴油机、发电机、叉车、
自行车、喷油泵及上述产品零配件制造、销售；煤矿机械、槽车、模具、机床、
锻铸件、工夹辅具及非标准设备制造。工业用煤气（禁止作为化工原料等非燃料
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用途，限分支机构经营）；氧（压缩的）、氧（液化的）、氮（压缩的）、氮（液
化的）、空气（压缩的）生产与销售（以上五项限分公司凭证经营）；道路普通
货物运输、危险货物运输（2 类 3 项、3 类，凭许可证经营）；进出口（按资质
证）；承包境外机电工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料
出口；对外派遣实施上述工程所需的劳务人员。
5.股权比例：中国机械工业集团有限公司持股 87.90%，洛阳市国资国有资产
经营有限公司持股 12.10%。
6.关联关系：本公司控股股东。
7.截止 2020 年 12 月 31 日，中国一拖经审计合并报表资产总额 148.23 亿元、
净资产 48.26 亿元；2020 年度实现营业收入 94.01 亿元、净利润 0.87 亿元。
8.履约能力：中国一拖生产经营正常，具有良好的履约能力。
（二）西苑所公司
1.法定代表人：赵一荣
2.注册资本：2,000 万元
3.住所：洛阳市涧西区西苑路 39 号
4.经营范围：拖拉机、三轮汽车、低速货车、汽车（含专用车）、电动车、
工程机械、内燃机、农机具、摩托车、农业机械、变型机械及其零部件的测试检
验；机动车安检；农业机械工艺设备及测试设备、仪器仪表、新材料及其制品的
开发、生产、销售；进口仪器、设备代理销售；技术开发、咨询、转让、服务；
机械产品质量司法鉴定；土壤检测；仪器设备计量校准。
5.股权比例：中国一拖持股 100%。
6.关联关系：西苑所公司为公司控股股东中国一拖的全资子公司。
7.截止 2020 年 12 月 31 日，西苑所公司经审计报表资产总额 10,251.77 万
元、净资产 5,603.35 万元；2020 年度实现营业收入 6,639.72 万元、净利润 2,145.79
万元。
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8.履约能力：西苑所公司作为国家授权的检验检测机构及认证公共服务平台，
具有对公司产品检测及相关检测设备研发的能力。
（三）采埃孚车桥公司
1.法定代表人：苏文生
2.注册资本：人民币 28,300 万元
3.住所：河南省洛阳市西工区汉宫西路 16 号
4.营业范围：农业机械车辆驱动桥的产品研发、应用工程、生产、装配及销
售。从事货物及技术的进出口业务。
5.股权比例：采埃孚(中国)投资有限公司（以下简称“采埃孚中国”）持股
51%，公司持股 49%。
6.关联关系：采埃孚车桥公司为公司参股公司，公司副总经理兼任采埃孚车
桥公司董事长，按照《上海证券交易所上市规则》第 10.1.3 条第三项规定，采埃
孚车桥公司为公司关联方，公司与其之间的交易为上交所上市规则下的关联交易。
7.截止 2020 年 12 月 31 日，采埃孚车桥公司经审计报表资产总额 32,522.44
万元、净资产 24,804.86 万元；2020 年度实现营业收入 18,072.27 万元、净利润
555.66 万元。
8.履约能力：采埃孚车桥公司生产经营正常，具有良好的履约能力。
三、关联交易的主要内容、定价及支付政策
（一）《土地租赁协议》
1.交易的主要内容：公司向中国一拖出租部分场地。
2.定价政策：
（1）公司与独立第三方之间就位于类似地点类似土地及土地使用权的租赁
交易价格；
（2）倘若并无任何上述价格或上述价格不适用，将由双方基于公允原则协
商确定。
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公司采用方法（1）定价，公司会参考近期与独立第三方于类似地点租赁类
似场地所确定的租赁价格。倘并无方法（1）所述的价格或者该等价格不可比，
本公司将采用方法（2），公司将选聘符合资质要求的中介机构对拟出租场地的
租赁价值进行评估，交易价格将不低于评估值，或通过查询取得类似场地的市场
租金以供参考。
3.支付条款：承租方须于每季度结束前以现金方式支付当季度租金。
（二）《房屋租赁协议》
1.交易的主要内容：公司向中国一拖出租部分房屋、厂房及附属设施。
2.定价政策：
（1）公司与独立第三方之间就位于类似地点类似房屋的租赁交易价格；
（2）倘若并无任何上述价格或上述价格不适用，将由双方基于公允原则协
商确定。
公司采用方法（1）定价，公司会参考近期与独立第三方于类似地点租赁类
似房屋所确定的租赁价格。倘并无方法（1）所述的价格或者该等价格不可比，
本公司将采用方法（2），公司将选聘符合资质要求的中介机构对拟出租房屋的
租赁价值进行评估，交易价格将不低于评估值，或通过查询取得类似房屋的市场
租金以供参考。
3.支付条款：承租方须于每季度结束前以现金方式支付当季度租金。
（三）《研发服务协议》
1.交易的主要内容：公司向中国一拖提供工艺技术研发、产品研发、材料检
测、计量器具检测等服务。
2.定价政策：
（1）公司与独立第三方发生的相同业务的非关联交易价格；
（2）合理成本加上同类别（包括但不限于研发或检测项目内容、工作周期、
知识产权归属等内容相同或近似）可比非关联交易的毛利所构成的价格；
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（3）倘若并无任何上述价格或上述价格不适用，则由双方基于公允原则协
商确定。
3.支付条款：根据交易实际情况签署具体合同时约定的支付条款。
（四）《公共资源服务协议》
1.交易的主要内容：中国一拖向公司提供厂区绿化、道路维护、清洁及后勤
保障等公共资源服务。
2.定价政策：
（1）中国一拖与独立第三方之间相同业务的非关联交易价格；
（2）成本加成法确定价格，即成本×（1+成本利润率），其中成本利润率
不超过 10%。
3.支付条款：每年度结束前以现金方式支付当年费用。
（五）《产品检验检测及技术服务协议》
1.交易的主要内容：中国一拖全资子公司西苑所公司向公司及所属子公司提
供拖拉机、柴油机产品性能检测、专利、标准化技术支持服务；承接公司及所属
子公司委托科研、非标设备研制工作。
2.定价政策：
（1）关联方与独立第三方发生相同业务的非关联交易价格；
（2）中国一拖在所提供服务的合理成本加上可比同类别非关联交易的毛利
所构成的价格；
（3）倘若并无任何上述价格或上述价格不适用，则由双方基于公允原则协
商确定。
3.支付条款：根据交易实际情况签署具体合同时约定的支付条款。
（六）《采购框架协议》
1.交易的主要内容：采埃孚车桥公司将从公司采购用于生产驱动桥的齿轮、
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传动轴等零部件。
2.定价政策：双方参考过往年度及当时市场的价格，考虑原材料价格变动等
因素，协商确认零部件的采购价格。
3.支付条款：采埃孚车桥公司应在公司开具的发票日后 50 日内全额支付零
部件采购款。
（七）《销售框架协议》
1.交易的主要内容：采埃孚车桥公司向公司销售其生产的产品（包括驱动桥
产品）。
2.定价政策：
（1）双方参考过往年度及当时市场的价格、原材料价格变动等因素，协商
确认车桥产品的销售价格。
（2）采埃孚车桥公司向公司或公司的任何分支机构及子公司销售的产品价
格不得高于其向采埃孚传动技术（杭州）有限公司（采埃孚中国的全资子公司）
销售的同类产品价格。
3.支付条款：公司应在开具的发票日后次月 15 日全额支付货款。
（八）《技术许可协议》
1.交易的主要内容：
（1）公司和采埃孚中国同意采埃孚车桥公司使用其各自的相关技术，制造
和装配现有产品以及未来产品；
（2）采埃孚车桥公司对许可技术改进后的产品技术所有权属于采埃孚车桥
公司。
2.定价政策：按照使用许可技术生产的产品销售额的 0.3%分别向公司及采
埃孚中国支付技术许可费用。
3.支付条款：在第二年 3 月 31 日前支付上一年的费用。
（九）《场地租赁协议》
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1.交易的主要内容：根据采埃孚车桥公司需要，公司将位于洛阳市西工区汉
宫西路 16 号的场地及附属配套设施（面积约 68,649 平方米）出租予采埃孚车桥
公司使用。
2.定价政策：双方基于公允原则，根据市场价协商确定租金。
3.支付条款：租金按年支付，采埃孚车桥公司每年 3 月 31 日前支付该年度
租金。
四、内部控制措施
公司制订了关联交易决策和执行的相关内部控制措施，以确保关联交易符合
公平交易原则。关联交易相关内控措施由公司财务部、董事会办公室以及审计法
务部负责实施及监察：
1.公司已制定关联交易决策及日常管理办法。公司董事会已根据关联交易决
策程序批准本次关联交易及协议；公司独立董事认真履职，并对关联交易发表同
意意见。
2.公司相关业务部门、董事会办公室及财务部门对本次关联交易协议条款，
尤其是定价条款的合理性、公平性进行了审核。各业务单位在开展具体业务时，
将由其财务部门及相关部门通过参与合同评审流程审核监控本公司与独立第三
方及关联方之间的各类交易拟定的价格及相关条款。
3.公司已在有关关联交易的管理制度中明确要求，各业务单位根据日常关联
交易框架协议订立合同时，必须遵守关联交易协议的定价原则及其他条款。
4.公司内部审计部门和外部审计机构定期对公司发生的关联交易是否符合
本公司内部控制要求进行监督评价。
五、本次交易对公司的影响
本次审议的日常关联交易均为公司正常生产经营所需，公司与中国一拖之间
利用地域便利及发挥各自资源优势，相互开展与日常经营相关的业务，有利于降
低运营成本，保障各自生产经营的正常进行。关联交易各项协议条款由双方协商
一致达成，符合公平交易原则，不会对本公司财务状况、经营成果产生不利影响，
8
也不会对公司独立性产生影响，符合公司及股东的整体利益。
六、董事会审议程序
（一）与中国一拖及其子公司关联交易的审议程序
公司于 2021 年 12 月 24 日召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过了
《关于公司 2022 年日常关联交易的议案》，批准公司与中国一拖签署《房屋租
赁协议》《土地租赁协议》《研发服务协议》《公共资源服务协议》、公司与西
苑所公司签署的《产品检验检测及研发服务协议》及各协议 2022 年交易上限金
额，黎晓煜、李鹤鹏、谢东钢、周泓海 4 名关联董事回避表决，表决结果为 4 票
同意、0 票反对、0 票弃权。
（二）与采埃孚车桥公司关联交易的审议程序
公司于 2021 年 12 月 24 日召开第八届董事会第三十四次会议，审议通过了
《关于公司 2022 年日常关联交易的议案》，批准公司与采埃孚车桥公司之间 2022
年日常关联交易上限金额，表决结果：同意 8 票，反对 0 票，弃权 0 票，无关联
董事须回避表决。
七、独立董事事前认可意见和独立意见
（一）关于公司与中国一拖及其子公司关联交易的《关于公司 2022 年日常
关联交易的议案》
1.独立董事事前认可意见
公司独立董事对该议案进行事前审核认为：公司2022年度预计与控股股东之
间发生的日常关联交易符合公司经营需要，各项协议内容按照正常商业条款厘定，
不存在损害上市公司及中小股东利益的情况。同意将该议案提请公司第八届董事
会第三十四次会议审议。
2.独立董事意见
公司独立董事对该议案进行审议后，发表独立意见如下：
（1）议案的提请审批程序符合上海证券交易所及香港联交所上市规则、公
司《章程》规定。
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（2）公司2022年度日常关联交易均为公司正常经营活动，符合公司正常运
营需要。协议内容及预计上限金额按照正常的商业条款和实际业务需要厘定，符
合公平、公正原则，不会对公司的整体利益产生不利影响，不存在损害公司及公
司股东，特别是中小股东利益的情况。
公司连续12个月与中国一拖及其子公司发生的关联交易金额（含2022年度日
常关联交易预计金额）累计未超过公司最近一期经审计净资产的5%，该议案无
需提交股东大会审议。
（二）关于公司与采埃孚车桥公司的《关于公司2022年日常关联交易的议案》
1.独立董事事前认可意见
公司独立董事对该议案进行事前审核认为：公司与采埃孚车桥公司2022年日
常关联交易上限金额的预计符合公司正常运营需要，各项协议内容按照正常商业
条款厘定，不存在损害上市公司及中小股东利益的情况。同意将该议案提请公司
第八届董事会第三十四次会议审议。
2.独立董事意见
公司独立董事对该议案进行审议后，发表独立意见如下：
（1）议案的提请审批程序符合上海证券交易所及公司《章程》规定。
（2）公司与采埃孚车桥公司之间日常关联交易事项均为公司正常经营活动，
符合公司正常运营需要。预计的2022年度交易上限金额按照实际业务需要厘定，，
符合公平、公正原则，不会对公司的整体利益产生不利影响，不存在损害公司及
公司股东，特别是中小股东利益的情况。
公司连续12个月与采埃孚车桥公司发生的关联交易金额（含2022年度日常关
联交易预计金额）累计未超过公司最近一期经审计净资产的5%，该议案无需提
交股东大会审议。
八、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
一拖股份第八届董事会第三十四次会议审议通过了关于公司与中国一拖及
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其子公司关联交易的《关于公司2022年日常关联交易的议案》，四名关联董事遵
守了回避制度，全体独立董事已发表明确同意意见。根据《上海证券交易所股票
上市规则》和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及相关规定，该议案无
需提交股东大会审议。上市公司履行了必要的决策程序，符合有关法律法规和公
司《章程》的规定。
一拖股份第八届董事会第三十四次会议审议通过了关于公司与采埃孚车桥
公司关联交易的《关于公司2022年日常关联交易的议案》，没有关联董事须回避
表决，全体独立董事已发表明确同意意见。根据《上海证券交易所股票上市规则》
和《香港联合交易所有限公司证券上市规则》及相关规定，该议案无需提交股东
大会审议。上市公司履行了必要的决策程序，符合有关法律法规和公司《章程》
的规定。
一拖股份2022年预计关联交易事项与正常业务经营需要相符合，符合关联交
易公平合理原则，不会损害公司和非关联股东的利益，不会对公司的独立性产生
影响。保荐机构对一拖股份2022年预计日常关联交易事项无异议。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于第一拖拉机股份有限公司 2022
年预计日常关联交易的核查意见》之签章页）
保荐代表人： _________________ _________________
刘梦迪 邱志千
中信证券股份有限公司
年 月 日
12
