第一拖拉机股份有限公司
   关于对国机财务有限责任公司的风险评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
交易与关联交易》的要求，第一拖拉机股份有限公司（一
下简称“一拖股份”或“公司”）通过查验国机财务有限责
任公司（以下简称“国机财务”）的《营业执照》与《金融
许可证》等资料，并审阅了大华会计师事务所（特殊普通
合伙）（具有证券、期货相关业务资格）出具的包括资产负
债表、利润表、现金流量表等在内的国机财务 2021 年度财
务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具
体情况报告如下：
    一、国机财务基本情况
    国机财务成立于 1989 年 1 月 25 日，原为海南机设信托
投资公司，1996 年 2 月更名为中工信托投资公司，2003 年
8 月 19 日，根据中办发[1999]1 号文件精神，经中国银行业
监督管理委员会（以下简称“银监会”）银监复（2003）23
号文件批准，正式移交中国机械工业集团有限公司（以下
简称“国机集团”）并改组为国机财务有限责任公司，属非
银行金融机构。2017 年 6 月 16 日取得北京市工商行政管理
局换发的企业法人营业执照。公司住所：北京市海淀区丹
棱街 3 号，法定代表人：刘祖晴，金融许可机构编码：
L0010H211000001 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
9111010810001934XA，注册资本：150,000 万元。
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托
贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；经批准发
行财务公司债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；
成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；保险代
理业务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依
法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营
活动)。
    二、国机财务内部控制基本情况
    国机财务依据国家有关法律法规，自主合规开展银监
会规定的各项金融业务，以“依托集团资源，服务集团发
展”为经营宗旨，以加强国机集团资金集中管理和提高国
机集团资金使用效率为目的，坚持安全性、效益性、流动
性的经营原则。
    （一）内控环境
    国机财务设立了股东会、董事会、监事会，股东会是
公司的权力机构，董事会是股东会的常设执行机构。国机
财务《公司章程》及相关管理制度明确了股东会、董事会、
监事会、总经理的职责权限，以及各自在风险管理中的责
任。董事会下设提名委员会、法治建设与战略委员会、业
绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业委
员会。各专业委员会规范运作，对国机财务的重大决策进
行研究、审议，为董事会决策提供支持。国机财务设总经
理 1 名，副总经理 1 名，负责日常经营管理，国机财务设有
9 个职能部门，各部门职责权限清晰。国机财务组织结构图
如下所示：




    （二）风险管理
    国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理
办法》，明确风险管理的核心为全员风险管理和全面风险管
理，对风险管理的组织架构、基本流程以及责任认定与追
究进行了规定。国机财务风险管理组织体系架构健全，董
事会、监事会、管理层、各业务部门、风险管理部门和内
审部门在风险管理中的职责分工明确、职责边界清晰，能
够实现对风险的有效识别、评估、监控及控制，建立起了
多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。
   国机财务根据环境变化，定期将面临的主要风险按照
影响程度、发生可能性进行重要性划分，评估分析各项风
险的承受度，更新核心风险预警指标，并调整完善风险管
理计划，提高风险管理的针对性和适应性，每年均开展风
险评估工作，形成风险评估报告，报董事会审议。
   （三）控制活动
   国机财务按照银监会的规定，制定了公司业务规则，
建立健全了公司业务管理、现金管理和安全防范制度；建
立了以各项主营业务为核心的制度体系；建立了对各项业
务的稽核、检查制度，并设立独立于经营管理层的专职稽
核部门，直接向董事会负责，加强对公司日常业务的内部
控制。主要业务介绍：
   1.信贷业务
   信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、
票据承兑、担保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务
审批过程中的风险管理，重点对信贷业务政策制度遵循性
审查、申报材料要件齐全性审查和申报材料内容完备性审
查。政策制度遵循性审查，重点关注是否符合国家有关法
律法规、行政规章、规范性文件和集团、公司政策制度的
规定；申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查，重点
关注是否已经提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。
   2.结算业务
   结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转
移所实现收付的行为。
   结算业务分为：收款业务、付款业务、内部转账；其
中收款业务分为：成员单位主动上收、自动收款、代理收
款；付款业务分为：线下付款、代理付款。结算业务具有
定时、便捷，可直接从集团外企业收款至财务公司，入账
步骤少、效率高，成员单位实名制付款，其中，线下付款
业务仅对成员单位同户名划转不对第三方付款，以保证资
金安全。
   3.投资业务
   短期投资业务包括股票投资、基金投资、债券投资、
金融机构股权投资。投资业务风险管理遵循定期评价、监
测的原则。业务发生后提交合规与风险控制部进行备案，
合规与风险控制部定期对上述业务，从政策制度遵循性、
申报材料要件齐全性和内容完备性方面对业务进行审查评
价。
   4.外汇业务

   2015 年 7 月，国机财务经国家外汇管理局北京外汇管
理部批准，取得对国机集团内成员企业的即期结售汇业务
资格；同年 9 月取得银行间外汇交易中心会员资格。2014
年 12 月 30 日经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，取
得了《关于中国机械工业集团有限公司开展外汇资金集中
运营管理业务的备案通知书》，根据外管局批复文件内容，
可开展业务品种包括境内外外汇资金归集、外债和对外放
款额度的集中调配、经常项目下集中收付汇、以及经常项
目下净额结算。通过境内与境外外汇资金归集结算管理，
方便成员企业内部结售汇调剂，减少结售汇环节，增加或
节约成员企业结售汇的收入或成本，有利于国机集团建立
全球资金管理中心，实现国机集团全球资金的可视、可控、
统筹管理，减少企业上下游产业链间的交易金额与笔数，
节约汇划手续费，减少结售汇规模，节约汇兑成本，降低
汇率风险。
    （四）内部监督方面
    国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验
证风险管理的有效性，不断完善全面风险管理体系。国机
财务将信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信
息科技风险等全面风险管理的重要内容纳入内部审计范畴，
坚持风险导向，围绕上述主要风险展开专项审计。同时，
通过内部控制评价，对公司整体全面风险管理内容纳入评
价监督体系，审查评价主要风险管理的充分性和有效性。
    （五）内部控制总体评价
    财务公司各项制度健全，执行有效。在日常业务经营
和管理活动中不断完善制度与流程，在业务持续发展的基
础上，建立了合理、完整的内部控制体系，符合了内部控
制设计与执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
    三、国机财务经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，国机财务总资产 4,552,728.16
万元，负债总额 4,224,393.52 万元，其中吸收成员单位存
款 4,211,045.45 万元， 占负债 总额的 99.68% ，净资 产
328,334.64 万元。2021 年实现利润总额 40,058.96 万元，
净利润 30,619.81 万元。
    （二）管理情况
    自成立以来，国机财务始终秉持稳健经营的原则，严
格遵守《公司法》、《银行业监督管理办法》、《企业会计准
则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规
以及《公司章程》的相关规定，规范经营行为，强化内部
管理。通过对财务公司风险管理的了解及评价，未发现与
财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风
险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021
年 12 月 31 日，国机财务的各项监管指标均符合规定要求。
具体情况如下表所示：
   指标名称           标准值         2021 年 12 月 31 日

  资本充足率              ≥10%            12.52%

 拆入资金比例         ≤100%               0.00%

   担保比例           ≤100%               29.47%

   投资比例               ≤70%            65.10%

 自有固定资产
                          ≤20%            0.37%
     比例



       四、风险评估意见
    基于上述分析与判断，公司认为：
    （一）国机财务具有合法有效的《金融许可证》、《营
业执照》；
    （二）国机财务建立了较为完整合理的内部控制制度，
能较好地控制风险；
    （三）未发现国机财务发生可能影响其正常经营的重
大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；
    （四）未发现国机财务存在违反中国银行业监督管理
委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，
国机财务的资本充足水平符合该办法第三十四条的规定要
求；
    （五）国机财务 2021 年度严格按照《企业集团财务公
司管理办法》等规定规范经营，国机财务的风险管理不存
在重大缺陷。
   综上，一拖股份与国机财务之间拟将发生的各类金融
业务风险可控。




                      第一拖拉机股份有限公司董事会
                              2022 年 3 月 29 日