公司代码 :601038 公司简称 :一 拖股份
第-拖 拉机股份有限公司
⒛21年 度内部控制评价报告
第 一 拖拉机股份有 限公司全体股 东 :
根据 《企业 内部控制基本规 范》及其配套指 引的规定和其他 内部控制监管要求 (以 下简称企 业 内部
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称 公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项
监督 的基础上 ,我 们对公司⒛21年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行 了评价 。
一 。重 要 声 明
按 照企业 内部控制规范体系 的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露 内
部控制评价报 告是公司董事会 的责任 。监事会对董事会建立和 实施 内部控制进行监督 。经理层负责组织
领导企 业 内部控制 的 日常运行 。公司董事会 、监 事会及董事 、监 事 、高级管 理人员保证 本报告 内容不存
在任何虚假记载 、误 导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告 内容 的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任 。
公司 内部控制 的 目标是合理保证经 营管理合法合规 、资产 安全 、 、真实完整 ,提
高经营效率和效果 9促 进实现发展 战略 。由于 内部控制存在 的圃有局 限性 ,故 仅 能为实现 上述 目标提供
合理保证 。此外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度 降低 9
根据 内部控制评价结果推测未来 内部控制 的有效性具有 一 定 的风 险 。
二 。内部 控 制 评 价 结 论
1.公 司于 内部控制评价报 告基准 日,是 否存在财务报告 内部控制重大缺 陷
□是 √否
2.财 务报 告 内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告 内部控制重大缺 陷的认定情况 ,于 内部控 制评价报告基准 日,不 存在财务报 告 内
部控制重大缺 陷 ,董 事会认为 ,公 司 己按照企 业 内部控制规范体 系和相关规定 的要求在所有重大方面保
持 了有效 的财务报告 内部控制 。
3.是 否发现非财务报告 内部控 制重大缺 陷
□是 √否
根据公司非财务报告 内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控 制评价报告基准 日,公 司未发现非财务
报告 内部控制重大缺陷 。
4.自 内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之 间影 响 内部控制有效性评价 结论 的因素
□适 用 √不适用
自内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之 间未发生影 响 内部控制有效性评价 结论
的因素 。
5.内 部控制 审计 意见是否与公司对财务报告 内部控制有效性 的评价 结论一致
√是 □否
6.内 部控制 审计报告对非财务报 告 内部控制重大缺陷的披 露是否与公司 内部控制评价报 告披露一致
√是 □否
三 。内部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 ). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项以及高风险领域 。
1.纳 入评价范围的主要单位包括 :大 拖公司、中小拖公司、齿轮传动公司、公司采购中心、铸锻厂、
车身厂 、制造工程中心、洛阳长兴农业机械有限公司、一拖 (洛 阳 )柴 油机有限公司、扬动股份有限公
司、一拖 (洛 阳)福 莱格车身有限公司 、一拖 (洛 阳)铸 锻有限公司、一拖顺兴 (洛 阳 )零 部件有限责
任公司、一拖国际经济贸易有限公司、华晨中国机械控股有限公司、中非重工投资有限公司、科特迪瓦
农机装配股份有限公司、一拖 自俄技术有限公司、中国一拖集团财务有限责任公司等 19家 单位 。
2.纳 入评价范围的单位 占比 :
纳入评价范 围单位 的资产总额 占公司合 并财务报表资产 总额之 比 80%
纳入评价范 围单位 的营业收入合计 占公司合并财务报表 营业 收入 总额之 比 97%
3.纳 入评价范 围的主要业务和事 项包括 :
内部环境 、风险评估 、信息与沟通 、内部监督 、社会 责任 、筹资管 理 、投资管理 、资金管 理 、预算
“ ”
管 理 、成本 费用管理 、合 同管理 、采购管理 、质量管 理 、销售 管 理 、生 产管理 、资产 管 理 以及 两金
压控 等 。
4.重 点关注 的高风 险领域 主要包括 :
战略规划管 理 、投融资管 理 、资金管理 、境外 业 务管 理 、信用管理 、存货管理 、汇率管理 、债务管
王里。
5.上 述 纳入评 价范 围的单位 、业 务和事项 以及高风 险领域涵盖 了公司经营管理 的主要方面 ,是 否存
在重大遗漏
□是 √否
6.是 否存在法定豁免
□是 √否
7.其 他说 明事项
无
(二 ). 内部控制评价 工 作依据及 内部控制缺 陷认定标准
公司依据企业 内部控制规范体 系及 公司 内部控制制度 ,组 织开展 内部控制评价 工 作 。
1.内 部控制缺 陷具体认定标准是否与 以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企 业 内部控制规范体系对 重大缺陷、重要缺 陷和 一 股缺 陷的认定要求 ,结 合公司规
模 、行业特征 、风 险偏好和风 险承 受度等 因素 ,区 分财务报 告 内部控制和非财务报告 内部控制 ,研 究确
定 了适用于本公司 的内部控制缺 陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一 致 。
2.财 务报告 内部控制缺陷认定标准
公司确定 的财务报 告 内部控制缺 陷评价 的定量标准如下 :
具备合理可 能性及 导致 的 具备合理可 能性 及导致 的 几乎不可 能发生或导致 的
错报金额 占资产总额 的 1% 错 报 金 额 占资 产 总 额 的 错 报 金 额 占资 产 总 额 的
以上 。 0,05%-1%。 0.05%以 下 。
说明 :
无
公司确定 的财务报告 内部控制缺 陷评价 的定性标准如 下 :
缺 陷性质 定性标准
重大缺 陷 发现 的却未被 内部控制识别 的财务报告 中的重大错报 。
重要缺 陷 对 于期末财 务报 告过程 的控制存在 一 项或 多项缺 陷且不 能合理保 证 编 制 的财务报
表达到真实 、准确 的 目标 。
一般缺 陷 除重大缺 陷 、重 要缺 陷之外 的其他缺陷 。
说明 :
无
3.非 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指 标 名称 重 大 缺 陷定量 标 准 一般缺 陷定量标准
损 失金 额 具备合理可 能性及 导致 的 具备合理可 能性及 导致 的 几乎不可 能发生或导致 的
损 失 金 额 占资 产 总 额 的 损 失 金 额 占资 产 总 额 的 损 失 金 额 占资 产 总 额 的
0.1%以 上 , 0.02%-0.1%。 0,02%以 下 。
说明 :
损失金额包括财务损失金额和资产损失金额 。
公司确定的非财务报告 内部控 制缺 陷评价 的定性标准如下 :
缺陷性质
重大缺 陷 1.缺 乏 民主决策程序 ;
2.重 大决策程序不科学 , 决策程序导致 重大失误 ;
违反 国家法律法规或规范性文件并受 到处 罚 ;
中高级管理人员和高级技术人员流失严 重 ;
媒体频现负面新 闻 ,涉 及面广 ;
重要业务缺 乏 制度控制或制度体系失效 ;
内部控 制重大缺 陷未得到整改 ;
公司董事 、监 事和高级管理人员 的舞弊行为 。
重要缺陷 民主决策程序存在但不够完善 ;
决策程序导致 出现 一 般失误 ;
违反 国家法律法规或规范性文件但未受到处罚 ;
关键 岗位 业 务人 员流失严重 ;
媒体 出现负面新 闻 ,波 及局部 区域 ;
重要业务制度或系统存在缺陷 ;
内部控 制重要缺 陷未得到整改 ;
未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ;
未建 立 反 舞弊程序和控制措施 。
一般 缺 陷 决策程序 效率不 高 ;
违反 内部规 章 ,但 未形成损失 ;
一般 岗位 业 务人 员流失严重 ;
媒体 出现负面新 闻 ,但 影 响不大 ;
一般业务制度或系统存在缺 陷 ;
一般缺 陷未得到整 改 ;
存在其他缺 陷 。
说明 :
无
). 内部控制缺 陷认 定及整 改情况
(三
1.财 务报告 内部控制缺 陷认定及 整 改情况
1.1。 重大缺 陷
报 告期 内公司是否存在财务报 告 内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2。 重要缺 陷
报 告期 内公司是否存在财务报 告 内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3。 一 般 缺 陷
无
1.4。 经过上述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成整 改的财务报 告 内部控制 重大
缺陷
□是 √否
1.5。 经过上述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成整改 的财务报 告 内部控制重要
缺陷
□是 √否
2.非 财务报 告 内部控制缺 陷认 定及 整 改情况
2.1。 重大缺 陷
报 告期 内公司是否发现非财务报告 内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2。 重要缺 陷
报 告期 内公司是否发现非财务报 告 内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3。 一 般 缺 陷
报告期 内 ,公 司针对在 内控评 价过程 中发现 的部分单位 内控制度不健 全 、手册更新不及 时 ;部 分单
位备用金管 理不规范 ,清 收不及 时 ;部 分合 同要件不全 ,缺 少对方法定代表人或委托代 理人签字 的非财
务报告 内部控制 一般缺 陷 ,己 在报 告期 内安排整改落实 。该缺 陷不影 响公司 内部控制 目标 的实现 。
2.4.经 过上述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否发现未完成整 改 的非财务报 告 内部控制重
大缺 陷
□是 √否
2.5。 经过上述整 改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否发现未完成 整 改的非财务报 告 内部控制重
要缺陷
□是 √否
四 。其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
1.上 一年度 内部控 制缺 陷整 改情况
□适 用 √不适用
2.本 年度 内部控制运行情况及 下 一 年度 改进方 向
√适用 □不适用
内部控制应 当与公司 经营规模 、业 务范 围 、竞争状况和风 险水平等相适应 ,并 随着情况 的变化及 时
加 以调整 。由于 内部控制 自身 固有 的局 限性和外部环境 因素 的不确定性 ,公 司在经营过程 中仍然存在会
出现风险的可能 。
⒛22年 ,公 司将根据经营管理和发展 需要 ,持 续完善 内部控制体系 ,优 化 内部控制环境 ,强 化 内部
体系整改落实 工作 ,提 升 内部控 制管 理水平 ,促 进 公司规范运作和持续健康发展 。
3.其 他重大事项说 明
□适 用 √不适用
董事长 (己 经董事会授权 ):
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