中国铁建股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一七年十二月三十一日止年度
中国铁建股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一七年十二月三十一日止年度
内容 页码
审计报告 1-5
合并资产负债表 6-7
合并利润表 8
合并现金流量表 9
合并股东权益变动表 10 - 11
公司资产负债表 12 - 13
公司利润表 14
公司现金流量表 15
公司股东权益变动表 16 - 17
财务报表附注 18 - 157
审计报告 - (续)
德师报(审)字(18)第P01866号
(第 2 页，共 5 页)
三、关键审计事项 - 续
1. 建造合同收入确认以及预计损失准备 - 续
1.2 审计应对
我们针对建造合同收入和预计损失准备确认执行的审计程序主要包括：
(1) 测试与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制；
(2) 抽样选取建造合同台账中的工程项目，重新计算建造合同完工百分比和工程施工预计损失准备，以
验证其准确性；
(3) 抽样选取建造合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管
理层所作估计是否合理、依据是否充分；
(4) 选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；
(5) 选取重大项目，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的完工进度。
2. 应收款项的可收回性
2.1 事项描述
如财务报表附注三、34“应收款项减值”所示，中国铁建以应收款项的可收回性为判断基础确认
坏账准备。为确定应收款项年末账面价值，管理层需要识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期
未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财
务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。
2.2 审计应对
我们针对应收款项的可收回性执行的审计程序主要包括：
(1) 测试与应收款项日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；
(2) 复核管理层对应收款项可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
(3) 对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现
金流量做出评估的依据；
(4) 对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，结合信用风险特征及账龄分析，评价坏
账准备计提的合理性；
(5) 抽样检查期后回款情况。
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审计报告 - (续)
德师报(审)字(18)第P01866号
(第 3 页，共 5 页)
三、关键审计事项 - 续
3. 存货可变现净值的评估
3.1 事项描述
如财务报表附注三、34“房地产开发成本及开发产品减值”所示，中国铁建须于每个资产负债表
日评估房地产开发成本及开发产品的可变现净值，对于可变现净值低于成本的，计提存货跌价准备。
在确定房地产开发成本及开发产品可变现净值时，需要估计预计售价、销售费用及税金、达到完
工状态时预计将发生的开发成本及适当的折现率等，这涉及运用重大会计估计和判断，且房地产开发
成本及开发产品的可变现净值对于财务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将存货可变现净值
的评估认定为关键审计事项。
3.2 审计应对
我们针对存货可变现净值的评估执行的审计程序主要包括：
(1) 测试与房地产开发成本及开发产品可变现净值评估和减值测试相关的关键内部控制；
(2) 评价中国铁建所采用的减值测试方法的适当性及一贯性；
(3) 了解和评价中国铁建利用其估值专家的工作，测试减值测试所依据的基础数据；
(4) 利用我们的估值专家评估减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性；
(5) 选取存货项目样本，将预计开发成本与最新预算进行比较，结合项目的开发进度，评价预计开
发成本的合理性。
四、其他信息
中国铁建管理层对其他信息负责。其他信息包括中国铁建 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
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审计报告 - (续)
德师报(审)字(18)第P01866号
(第 4 页，共 5 页)
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中国铁建管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国铁建的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适
用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国铁建、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国铁建的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能
发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国
铁建持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国铁建不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
(6) 就中国铁建中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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2017 年 12 月 31 日
合并资产负债表 - 续
人民币千元
2017 年 2016 年
负债和股东权益 附注五
12 月 31 日 12 月 31 日
流动负债
短期借款 21 29,499,098 30,428,522
吸收存款 22 804,834 1,480,764
应付票据 23 41,411,304 28,511,489
应付账款 24 282,080,205 261,465,985
预收款项 25 85,682,565 88,331,508
应付职工薪酬 26 10,159,506 9,069,339
应交税费 27 5,964,383 5,577,780
应付利息 1,082,309 1,140,984
应付股利 158,560 612,510
其他应付款 28 48,556,677 48,871,784
一年内到期的非流动负债 29 30,201,473 12,571,980
其他流动负债 30 8,053,925 2,936,689
流动负债合计 543,654,839 490,999,334
非流动负债
长期借款 31 58,826,793 69,032,432
应付债券 32 35,677,923 44,902,037
长期应付款 33 1,962,636 1,843,183
长期应付职工薪酬 34 604,068 969,007
专项应付款 35 603,600 723,113
递延收益 36 831,482 659,569
递延所得税负债 19 289,431 276,491
其他非流动负债 37 787,842 1,223,882
非流动负债合计 99,583,775 119,629,714
负债合计 643,238,614 610,629,048
股东权益
股本 38 13,579,542 13,579,542
其他权益工具 39 13,400,233 8,400,233
资本公积 40 40,428,564 40,430,370
其他综合收益 41 (92,447) 282,944
专项储备 42 - -
盈余公积 43 2,891,462 2,394,128
未分配利润 44 79,204,629 66,099,855
归属于母公司股东权益合计 149,411,983 131,187,072
少数股东权益 29,236,862 17,528,914
股东权益合计 178,648,845 148,715,986
负债和股东权益总计 821,887,459 759,345,034
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2017 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币千元
项目 附注五 2017 年度 2016 年度
营业收入 45 680,981,127 629,327,090
减： 营业成本 45 618,059,386 571,377,532
税金及附加 46 4,950,483 8,144,208
销售费用 47 4,530,901 4,177,673
管理费用 48 26,057,966 24,089,617
财务费用 49 2,875,908 2,731,705
资产减值损失 50 4,469,500 600,127
加： 公允价值变动收益(损失) 51 367,903 (222,416)
投资收益(损失) 52 337,004 147,524
其中：对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 280,711 (29,312)
资产处置收益(损失) 15,756 87,934
其他收益 53 152,158 -
营业利润 20,909,804 18,219,270
加： 营业外收入 54 1,090,270 933,679
减： 营业外支出 55 744,310 183,374
利润总额 21,255,764 18,969,575
减：所得税费用 57 4,336,574 4,118,744
净利润 16,919,190 14,850,831
按经营持续性分类：
持续经营净利润 16,919,190 14,850,831
终止经营净利润 - -
按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润 16,057,235 13,999,610
少数股东损益 861,955 851,221
其他综合收益(损失)的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益(损失)的税后净额 41 (375,391) (876,800)
以后不能重分类进损益的其他综合收益(损失)
重新计量设定受益计划净负债的变动 75,799 40,574
以后将重分类进损益的其他综合收益(损失)
权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合
(75,943) 144,834
收益(损失)中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动 (151,315) (483,517)
外币财务报表折算差额 (223,932) (578,691)
归属于少数股东的其他综合收益(损失)的税后净额 13,442 (4,789)
综合收益总额 16,557,241 13,969,242
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 15,681,844 13,122,810
归属于少数股东的综合收益总额 875,397 846,432
每股收益
基本每股收益(人民币元/股) 58 1.16 1.03
稀释每股收益(人民币元/股) 58 1.09 1.01
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2017 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
人民币千元
项目 附注五 2017 年度 2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 684,183,754 634,213,296
收到的税费返还 393,839 518,055
发放贷款及垫款净减少额 2,266,000 -
收到的其他与经营活动有关的现金 59(1) 11,191,838 9,369,163
经营活动现金流入小计 698,035,431 644,100,514
购买商品、接受劳务支付的现金 587,113,314 516,021,206
发放贷款及垫款净增加额 - 3,966,000
吸收存款及拆入资金净减少额 675,930 9,636,078
存放中央银行款项净增加额 237,427 854,898
支付给职工以及为职工支付的现金 52,445,302 45,381,185
支付的各项税费 25,298,250 23,892,757
支付的其他与经营活动有关的现金 59(2) 6,861,030 7,210,811
经营活动现金流出小计 672,631,253 606,962,935
经营活动产生(使用)的现金流量净额 60(1) 25,404,178 37,137,579
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 179,224 886,713
取得投资收益收到的现金 205,184 351,379
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,396,462 1,727,188
受限制货币资金的净减少额 - 3,150,382
处置子公司收到的现金净额 59(4) 2,661,662 -
收到的其他与投资活动有关的现金 119,219 3,114,764
投资活动现金流入小计 4,561,751 9,230,426
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,231,006 29,816,396
投资支付的现金 8,956,356 5,686,633
受限制货币资金的净增加额 408,066 -
取得子公司支付的现金净额 59(3) 32,298 -
支付的其他与投资活动有关的现金 1,621,675 -
投资活动现金流出小计 41,249,401 35,503,029
投资活动产生(使用)的现金流量净额 (36,687,650) (26,272,603)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,819,530 11,119,687
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,819,530 509,854
发行债券收到的现金 960,000 17,506,509
取得借款收到的现金 79,359,099 83,462,349
筹资活动现金流入小计 97,138,629 112,088,545
偿还债务支付的现金 60,499,480 102,881,627
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,863,833 11,318,181
其中：子公司支付给少数股东的股利 1,092,819 981,546
筹资活动现金流出小计 73,363,313 114,199,808
筹资活动产生(使用)的现金流量净额 23,775,316 (2,111,263)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (633,146) 309,756
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 11,858,698 9,063,469
加：年初现金及现金等价物余额 60(2) 117,534,022 108,470,553
六、年末现金及现金等价物余额 60(2) 129,392,720 117,534,022
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2017 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
人民币千元
2017 年度
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 13,579,542 8,400,233 40,430,370 282,944 - 2,394,128 66,099,855 131,187,072 17,528,914 148,715,986
二、 本年增减变动金额 - 5,000,000 (1,806) (375,391) - 497,334 13,104,774 18,224,911 11,707,948 29,932,859
(一) 综合收益总额 - - - (375,391) - - 16,057,235 15,681,844 875,397 16,557,241
(二) 股东投入和减少资本 - 5,000,000 - - - - - 5,000,000 11,819,530 16,819,530
1、 股东投入资本
- 5,000,000 - - - - - 5,000,000 11,819,530 16,819,530
(附注五、39 注 3)
(三) 利润分配 - - - - - 497,334 (2,952,461) (2,455,127) (638,869) (3,093,996)
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 497,334 (497,334) - - -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - - (2,455,127) (2,455,127) (638,869) (3,093,996)
(四) 专项储备(附注五、42) - - - - - - - - - -
1、 本年提取 - - - - 8,603,444 - - 8,603,444 - 8,603,444
2、 本年使用 - - - - (8,603,444) - - (8,603,444) - (8,603,444)
(五) 其他 - - (1,806) - - - - (1,806) (348,110) (349,916)
1、 其他 - - (1,806) - - - - (1,806) (348,110) (349,916)
三、 本年年末余额 13,579,542 13,400,233 40,428,564 (92,447) - 2,891,462 79,204,629 149,411,983 29,236,862 178,648,845
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2017 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表 - 续
人民币千元
2016 年度
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 上年年末余额 13,579,542 - 40,394,401 1,159,744 - 2,120,232 54,411,072 111,664,991 17,154,174 128,819,165
二、 本年增减变动金额 - 8,400,233 35,969 (876,800) - 273,896 11,688,783 19,522,081 374,740 19,896,821
(一) 综合收益总额 - - - (876,800) - - 13,999,610 13,122,810 846,432 13,969,242
(二) 股东投入和减少资本 - 8,400,233 - - - - - 8,400,233 509,854 8,910,087
1、 股东投入资本
- 8,400,233 - - - - - 8,400,233 509,854 8,910,087
(附注五、39 注 1 及注 2)
(三) 利润分配 - - - - - 273,896 (2,310,827) (2,036,931) (981,546) (3,018,477)
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 273,896 (273,896) - - -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - - (2,036,931) (2,036,931) (981,546) (3,018,477)
(四) 专项储备(附注五、42) - - - - - - - - - -
1、 本年提取 - - - - 7,894,811 - - 7,894,811 - 7,894,811
2、 本年使用 - - - - (7,894,811) - - (7,894,811) - (7,894,811)
(五) 其他 - - 35,969 - - - - 35,969 - 35,969
1、 其他 - - 35,969 - - - - 35,969 - 35,969
三、 本年年末余额 13,579,542 8,400,233 40,430,370 282,944 - 2,394,128 66,099,855 131,187,072 17,528,914 148,715,986
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中国铁建股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
公司资产负债表
人民币千元
2017 年 2016 年
资产 附注十四
12 月 31 日 12 月 31 日
流动资产
货币资金 15,225,353 16,061,169
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 42,192 39,105
应收账款 1 4,370,398 4,412,636
预付款项 507,404 506,637
其他应收款 2 32,608,183 41,774,347
存货 2,048,514 5,019,420
一年内到期的非流动资产 1,600,000 -
其他流动资产 42,187 17,439
流动资产合计 56,444,231 67,830,753
非流动资产
可供出售金融资产 307,584 297,013
长期应收款 10,129,000 -
长期股权投资 3 90,804,311 85,173,817
固定资产 29,083 29,658
在建工程 31,493 22,964
无形资产 22,634 15,235
长期待摊费用 4,070 -
递延所得税资产 383 83,643
非流动资产合计 101,328,558 85,622,330
资产总计 157,772,789 153,453,083
- 12 -
中国铁建股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
公司资产负债表 - 续
人民币千元
2017 年 2016 年
负债和股东权益 附注十四
12 月 31 日 12 月 31 日
流动负债
应付账款 6,941,877 5,382,841
预收款项 856,037 5,971,120
应付职工薪酬 78,100 83,044
应交税费 19,014 66,466
应付利息 368,021 366,461
其他应付款 4 22,330,027 24,430,686
一年内到期的非流动负债 14,545,863 281,625
其他流动负债 225,195 30,830
流动负债合计 45,364,134 36,613,073
非流动负债
长期借款 5 8,424,271 12,570,981
应付债券 附注五、32 15,785,270 23,167,894
长期应付款 10,000 31,250
长期应付职工薪酬 14,010 16,840
递延所得税负债 73,341 44,182
其他非流动负债 712,677 1,145,654
非流动负债合计 25,019,569 36,976,801
负债合计 70,383,703 73,589,874
股东权益
股本 13,579,542 13,579,542
其他权益工具 13,400,233 8,400,233
资本公积 46,493,552 46,493,552
其他综合收益 114,213 106,548
专项储备 - -
盈余公积 2,891,462 2,394,128
未分配利润 10,910,084 8,889,206
股东权益合计 87,389,086 79,863,209
负债和股东权益总计 157,772,789 153,453,083
- 13 -
中国铁建股份有限公司
2017 年 12 月 31 日止年度
公司利润表
人民币千元
项目 附注十四 2017 年度 2016 年度
营业收入 6 16,660,324 13,866,289
减：营业成本 6 16,150,909 13,338,990
税金及附加 2,882 20,295
销售费用 23,750 10,897
管理费用 438,737 382,804
财务费用 7 (54,007) 1,143,140
加：公允价值变动收益(损失) 436,066 (313,753)
投资收益(损失) 8 4,548,798 4,003,485
其中：对合营企业的投资收益(损失) 10,906 208
资产处置收益(损失) (123) (90)
营业利润 5,082,794 2,659,805
加：营业外收入 1,081 1,812
减：营业外支出 669 511
利润总额 5,083,206 2,661,106
减：所得税费用 109,867 (77,857)
净利润 4,973,339 2,738,963
按经营持续性分类：
持续经营净利润 4,973,339 2,738,963
终止经营净利润 - -
其他综合收益(损失)的税后净额 7,665 (42,416)
以后不能重分类进损益的其他综合收益(损失)
重新计量设定受益计划净负债的变动 (263) 547
以后将重分类进损益的其他综合收益(损失)
可供出售金融资产公允价值变动 7,928 (42,963)
综合收益总额 4,981,004 2,696,547
- 14 -
中国铁建股份有限公司
2017 年 12 月 31 日止年度
公司现金流量表
人民币千元
项目 附注十四 2017 年度 2016 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,045,768 10,884,944
收到的其他与经营活动有关的现金 20,327,299 6,282,908
经营活动现金流入小计 35,373,067 17,167,852
购买商品、接受劳务支付的现金 15,021,785 10,738,814
支付给职工以及为职工支付的现金 312,680 263,385
支付的各项税费 75,086 122,571
支付的其他与经营活动有关的现金 22,921,214 4,848,307
经营活动现金流出小计 38,330,765 15,973,077
经营活动产生(使用)的现金流量净额 9(1) (2,957,698) 1,194,775
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 112,000
取得投资收益收到的现金 4,537,892 4,003,278
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,366 2,002,570
收到的其他与投资活动有关的现金 821,254 2,006,844
投资活动现金流入小计 5,366,512 8,124,692
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,187 17,744
投资所支付的现金 5,667,588 8,760,000
受限制货币资金的净增加额 44,000 850,000
支付的其他与投资活动有关的现金 1,006,329 272,500
投资活动现金流出小计 6,755,104 9,900,244
投资活动产生(使用)的现金流量净额 (1,388,592) (1,775,552)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 5,000,000 8,400,233
发行债券所收到的现金 - 6,725,800
取得借款所收到的现金 5,698,454 9,761,731
筹资活动现金流入小计 10,698,454 24,887,764
偿还债务支付的现金 3,076,170 14,385,190
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,797,034 4,557,856
支付其他与筹资活动有关的现金 21,250 65,361
筹资活动现金流出小计 6,894,454 19,008,407
筹资活动产生(使用)的现金流量净额 3,804,000 5,879,357
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (337,526) 80,035
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (879,816) 5,378,615
加：年初现金及现金等价物余额 9(2) 13,198,369 7,819,754
六、年末现金及现金等价物余额 9(2) 12,318,553 13,198,369
- 15 -
中国铁建股份有限公司
2017 年 12 月 31 日止年度
公司股东权益变动表
人民币千元
2017 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 13,579,542 8,400,233 46,493,552 106,548 - 2,394,128 8,889,206 79,863,209
二、本年增减变动金额 - 5,000,000 - 7,665 - 497,334 2,020,878 7,525,877
(一) 综合收益总额 - - - 7,665 - - 4,973,339 4,981,004
(二) 股东投入和减少资本 - 5,000,000 - - - - - 5,000,000
1、 股东投入资本(附注五、39 注 3) - 5,000,000 - - - - - 5,000,000
(三) 利润分配 - - - - - 497,334 (2,952,461) (2,455,127)
1、 提取法定盈余公积 - - - - - 497,334 (497,334) -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - - (2,455,127) (2,455,127)
(四) 专项储备 - - - - - - - -
1、 本年提取 - - - - 183,261 - - 183,261
2、 本年使用 - - - - (183,261) - - (183,261)
三、本年年末余额 13,579,542 13,400,233 46,493,552 114,213 - 2,891,462 10,910,084 87,389,086
- 16 -
中国铁建股份有限公司
2017 年 12 月 31 日止年度
公司股东权益变动表 - 续
人民币千元
2016 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 13,579,542 - 46,493,552 148,964 2,120,232 8,461,070 70,803,360
二、本年增减变动金额 - 8,400,233 - (42,416) 273,896 428,136 9,059,849
(一) 综合收益总额 - - - (42,416) - 2,738,963 2,696,547
(二) 股东投入和减少资本 - 8,400,233 - - - - 8,400,233
1、 股东投入资本
- 8,400,233 - - - - 8,400,233
(附注五、39 注 1 及注 2)
(三) 利润分配 - - - - 273,896 (2,310,827) (2,036,931)
1、 提取法定盈余公积 - - - - 273,896 (273,896) -
2、 对股东的分配(附注五、44) - - - - - (2,036,931) (2,036,931)
三、本年年末余额 13,579,542 8,400,233 46,493,552 106,548 2,394,128 8,889,206 79,863,209
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
一、 公司基本情况
中国铁建股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公
司，于 2007 年 11 月 5 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股及境外上市 H 股股票，已在上海
证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于北京市海淀区复兴路 40 号东院。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事建筑工程承包、勘察设计及咨询、物流贸易、工业制
造、房地产开发等业务。
本公司的母公司和最终控制方均为于中华人民共和国成立的中国铁道建筑有限公司(以下简称“控
股股东”)。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 29 日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定，以持续经营假设为基础编制本财务报表。
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括应收款项坏账准备的计
提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方
法、资产减值方法、收入确认政策等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2017 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况以及截至 2017 年 12 月 31 日止年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的报告期间为
2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
3. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
4.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，
按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢
价，不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具
的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以
成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的
合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买
日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
4. 企业合并 - 续
4.3 以收购子公司方式收购资产
对于未形成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单个
可辨认资产及负债，不产生商誉或购买利得。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关
事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权
时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在
报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，
其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性
交易核算，调整母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
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财务报表附注
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
5. 合并财务报表 - 续
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营，本集团作为合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有
的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担
的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、13.3.2。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负
债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的
原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其外币财务报表折算为人民币报表：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该
境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
9.1 金融工具的确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺
买入或卖出金融资产的日期。
9.2 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资
产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销
或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.2 金融资产分类和计量 - 续
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类
别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。债务工具折价或溢价采用实
际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认
或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入
当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
9.3 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负
债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类
金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
9.4 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
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9. 金融工具 - 续
9.5 财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者
承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关
现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额与初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累
计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
9.6 可转股债券
本集团发行可转股债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转股债券既包含
负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆
时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转股债券整体的发行价格扣
除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份
之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至
被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，后续不重新计量。
发行的可转股债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将
其从可转股债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理。衍生金融工具和债务工具均按其公允价
值进行初始确认。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具的相对公允价值为基础按比例
分摊。与债务工具有关的交易费用计入负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
9.7 衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公
允价值变动计入当期损益。
9.8 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际
利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.9 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于每个资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债
务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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9. 金融工具 - 续
9.9 金融资产减值 - 续
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利
率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于贷款和应收款
项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项
以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合
收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记
至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.10 金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续
涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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9. 金融工具 - 续
9.10 金融资产转移 - 续
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
9.11 金融负债的终止确认
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一
债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性
修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
10. 应收款项
本集团应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款。于资产负债表日，本集团对应收款
项账面价值进行检查，存在客观证据表明应收款项发生减值的，应当根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大(人民币 1,000 万元以上)的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据(例如：债务
人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等)，表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试，除非本集团无其他具有类似信用风险特征的应收款项。减值测试根据本集团历史经验，按照应
收款项期末余额账龄对其未来现金流量进行预计，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备，计
提比例如下：
应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
6 个月以内 - -
6 个月至 1 年(含 1 年) 0.5 0.5
1 至 2 年(含 2 年) 5 5
2 至 3 年(含 3 年) 10 10
3 至 5 年(含 5 年) 30 30
5 年以上 80 80
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10. 应收款项 - 续
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 - 续
此外，建造合同工程质量保证金的账龄以该工程竣工后，按照施工合同确定的工程缺陷责任期满，
应当收回质量保证金的日期为账龄计算的起始日，并按上述比例计提坏账准备。
(3) 其他不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相似性和相关性进行组合评估的应收款项单独进
行减值测试，如有客观证据(例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等)，表明其已
发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。
11. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品及应收客户合
同工程款项等。房地产开发成本和房地产开发产品主要包括土地取得成本、前期开发费用、工程建
筑成本、基础设施成本、配套设施成本以及与工程相关的其他费用等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销
法进行摊销，其余周转材料采用分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高
于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计
入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁
多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
12. 建造合同
建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额及
合同预计损失准备列示。
工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机械使用费、其他直接费
用及相应的工程施工间接费用等。个别建造合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
超过已办理结算价款的列为流动资产之“存货-应收客户合同工程款项”；个别建造合同工程已办
理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债之“预收款项-
应付客户合同工程款项”。
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12. 建造合同 - 续
本集团根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本将超过其预计总收入，
则提取合同预计损失准备，计入当期损益。
13. 长期股权投资
13.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被
投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投
资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追
加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和。
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13. 长期股权投资 - 续
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被
投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响
的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益 ，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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13.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。
14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方
式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。
本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的
房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产
或存货。
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15. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与
固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面
价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。固定资产的成本一般包括购
买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成
本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
研发类固定资产的折旧采用加速折旧方法计提，施工机械中的大型施工设备的折旧采用工作量法计
提，其他类固定资产的折旧釆用年限平均法计提。
各类采用年限平均法计提折旧的固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率 使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 5% 20-35年 2.71%-4.75%
施工机械 5% 10-25年 3.80%-9.50%
运输设备 5% 5-10年 9.50%-19.00%
生产设备 5% 5-10年 9.50%-19.00%
测量及试验设备 5% 5年 19.00%
其他固定资产 5% 3-5年 19.00%-31.67%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧
率。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出
售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进
行调整并作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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17. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入
当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之
后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序
之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18. 无形资产
本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营权、采矿权等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并
以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量
的，即单独确认为无形资产并按照公允价值进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益
期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用车流量法、直线法或产量法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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18. 无形资产 - 续
18.1 土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑
物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
本集团之土地使用权根据所取得的土地使用证标明的年限按直线法进行摊销。
18.2 特许经营权
本集团涉及若干服务特许经营安排，本集团按照合同授予方所订预设条件，为合同授予方开展建筑
工程(如收费高速公路及桥梁)，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产按其安排的性质
列作无形资产或应收特许经营权的合同授予方的款项。
如合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币
资金或其他金融资产，或本集团提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权方将差
价补偿给本集团的，确认收入的同时确认金融资产。
如授权方赋予本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确
定的，确认收入的同时确认无形资产，于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营权。特许经
营权项目在进入运营期间初始根据与该项目有关经济利益的预期实现方式选择车流量法或直线法进
行摊销。
18.3 采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
18.4 开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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19. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经
营租入固定资产改良支出等，其在受益期限内平均摊销。筹建期间发生的费用，于发生时计入当期
损益。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，
本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有
确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
21.1 建造合同收入
于资产负债表日，本集团在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法确认建造合同收入
和成本。依据合同的性质，完工百分比按 (1)当时已执行工程所产生的合同成本占合同估计总成本
的比例；(2)经监理确认的工程量占合同预计总工作量的比例；或(3)合同工程实际测定的已完工进
度计算。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
(1) 合同总收入能够可靠地计量；
(2) 与合同相关的经济利益很可能流入本集团；
(3) 在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及
(4) 为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本能够
与以前的预计成本相比较。
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21. 收入 - 续
21.1 建造合同收入 - 续
当建造合同的结果不能可靠地估计时，本集团根据已经发生并预计能够收回的实际合同成本确认建
造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确
认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为
当期费用。
合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
21.2 提供劳务收入
本集团在提供劳务的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认提供劳务收入和
成本。依据合同的性质，完工百分比按(1)当时已执行劳务所产生的成本占估计总成本的比例；(2)
经确认的工作量；或(3)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例计算。包括特许经营下的使用费
收入，亦在经济利益很可能流入本集团，且提供劳务的结果能够可靠估计时确认。
提供劳务的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
(1) 劳务总收入能够可靠地计量；
(2) 与劳务合同相关的经济利益很可能流入本集团；
(3) 在资产负债表日合同完工进度和为完成劳务合同尚需发生的成本能够可靠地确定 ；及
(4) 为完成劳务合同已经发生的成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际发生的成本能
够与以前的预计成本相比较。
提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。
当提供劳务的结果不能可靠地估计，本集团根据已经发生并预计能够收回的实际劳务成本确认提供
劳务收入，劳务成本在其发生的当期确认为费用。提供劳务预计总成本超过预计总收入的预计损失
确认为当期费用。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分
能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部
分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
21.3 销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联
系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的
实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应
收的合同或协议价款的公允价值确定。
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21. 收入 - 续
21.4 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认。
21.5 使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。
21.6 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
22. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所
附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时冲减相关资产的账面价值。
22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本
集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：初始确认时
冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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22. 政府补助 - 续
22.3 因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财
政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生
的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项
应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算。取
得的搬迁补偿款扣除作为政府补助核算的金额后如有结余的，确认为资本公积。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综合收
益或股东权益的交易或者事项相关的计入其他综合收益或股东权益外，均作为所得税费用或收益计
入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还
的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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23. 所得税 - 续
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债
表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部
分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主
体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
24.1 作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24.2 作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金
额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24.3 作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
融资租入的资产的后续计量参见附注三、15。
24.4 售后租回交易
售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资
产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
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25. 资产减值
本集团对除存货、建造合同工程、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减
值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者
资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定
的经营分部。
对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
26.1 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
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26. 职工薪酬 - 续
26.2 离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
26.3 离职后福利(设定受益计划)
本集团为长期离岗人员提供一项福利计划，其被视为根据设定受益计划作出。该计划未注入资金，
设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累计福利单位法。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期
间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费
用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用中确认设定受益
计划净义务的变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，
包括计划义务的利息费用。
26.4 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
26.5 住房公积金
本集团为所有在中国内地的在职员工提供了政府规定的住房公积金计划，即本集团根据员工薪酬总
额的一定比例，按月向政府规定的住房公积金管理机构缴存住房公积金。
26.6 奖金计划
支付奖金的预期成本在员工提供服务而使本集团产生现有的法律或推定责任，且能可靠估算责任时
确认为负债。有关奖金的责任预期在 12 个月内清偿，并按清偿时预期应付的金额计量。
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27. 债务重组
27.1 作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金资
产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计
入当期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前
债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人
享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处
理。
27.2 作为债权人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产
清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损
益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前
债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人
享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处
理。
重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期
损益。
28. 非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换
出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作
为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不
具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损
益。
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28. 非货币性资产交换 - 续
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够
可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额
进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资
产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比
例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30. 永续证券等其他金融工具
如永续证券不可赎回(或只可在发行人的选择下赎回)且其中任何利息及分派均为酌情性质，则该证
券应分类为权益。分类为权益的永续证券的利息和分派均确认为权益中的分配。
31. 安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办
法>的通知》(财企[2012]16 号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产
费用。
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是
否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所
发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折
旧。
32. 公允价值计量
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的
公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
被划分为三个层次：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
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33. 资产证券化业务
本集团将部分应收账款(“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发
行优先级资产支持证券和次级资产支持证券，本集团持有部分次级资产支持证券，次级资产支持证
券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务机构，提供资产及其回收
有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服务。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优
先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券
的收益，本集团根据持有次级资产支持证券比例享有相关收益。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以
及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资
产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产
是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生
或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续
涉入程度确认金融资产。
34. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定
性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
资产负债表日，会计判断与估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
建造合同
建造合同的收入，在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法(须由管理层作出估计)确
认。本集团管理层根据建造合同预算，对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定
完工进度、识别亏损性合同。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失并确认
为当期费用。由于建设和设计的工程活动性质，于合同进行过程中，本集团需对各合同所编制的预
算进行持续评估和修订，修订会影响修订期间的收入、利润以及其他与建造合同相关的项目。
应收款项减值
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需
要确认坏账准备。应收款项期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评
估基于减值测试目的的预期未来可获取的现金流量并确定其现值。如重新估计结果与现有估计存在
差异，该差异将会影响估计改变期间的利润和应收款项账面价值。
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2017 年 12 月 31 日止年度
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
34. 重大会计判断和估计 - 续
房地产开发成本及开发产品减值
本集团须于每个资产负债表日评估房地产开发成本及开发产品的可变现净值，可变现净值低于其成
本的，本集团计提存货跌价准备。
本集团依据同地区同类房地产的现行市场售价、达到完工状态预计将发生的开发成本和折现率而估
计房地产开发成本的可变现净值。
本集团按照目前市场价格状况和项目实际销售情况，依据房地产开发产品售价、销售预测、可能发
生的销售费用及相关税费而估计房地产开发产品的可变现净值。
可供出售金融资产减值
本集团在确定一项可供出售金融资产何时出现非暂时性下跌时，依循《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的要求。此项确定需要作出重大判断。在作出判断时，本集团评估各项因
素，其中包括该项可供出售金融资产的公允价值低于其成本的持续时间及程度，以及被投资者的财
政健全情况及短期业务前景，包括行业及板块表现、技术转变以及营运及融资现金流量等因素。
有关诉讼及索偿的或有负债
本集团以往曾涉及若干建筑工程的多宗诉讼及索偿。管理层已参考法律顾问的意见，评估因该等诉
讼及索偿产生的或有负债。本集团已根据管理层的最佳估计及判断就可能承担的债务作出预提。
固定资产的可使用年限和残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历
史经验进行估计。如果该等固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性
陈旧的该等固定资产。
为确定固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检查市场状况的变动、预期的实际耗损
及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定
资产的估计可使用年限及/或预计净残值少于先前的估计，则会作出额外折旧。本集团将会于每个
结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出检查。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
34. 重大会计判断和估计 - 续
高速公路特许经营权的摊销
采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权安排下的资产，如适用无形资
产模式，特许经营权项目在进入运营期间初始根据与该项目有关经济利益的预期实现方式选择车流
量法或直线法进行摊销。车流量法进行摊销，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的
比例计算年度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差
异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流
量应计提的摊销。
所得税及递延所得税资产
本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在
计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的
税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确
认金额时，该等差额将对当期的所得税造成影响。
有关若干可抵扣暂时性差异及税项亏损之递延所得税资产，乃于管理层认为日后很可能获得足够的
应纳税所得额以用作抵扣可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时方始确认。倘若该项预计与原来估计有
所差异，该等差额将影响更改有关估计期间所确认之递延所得税资产及所得税。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组
组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
长期离岗人员福利负债
本集团已将长期离岗人员的福利确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额应当依靠各种假
设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金保险通胀比率、医疗保险通胀比率和其他因素。鉴
于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入其他综合收益。尽管管理层认为这些假设是合理
的，实际经验的差异及假设条件的变化将影响本集团长期离岗人员福利支出相关的其他综合收益和
负债余额。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
35. 重要会计政策变更
本集团于 2017 年 5 月 28 日开始采用财政部于 2017 年新颁布的《企业会计准则第 42 号—— 持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》，于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于 2017 年修订的
《企业会计准则第 16 号——政府补助》。该等会计政策变更由本公司于 2017 年 8 月 30 日董事会
会议批准。
此外，本财务报表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式
的通知》(财会(2017)30 号，以下简称“财会 30 号文件”)编制。
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别的非流
动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定，要求在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营
损益，在附注中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的信息。该准则要求采用未来适
用法处理，该项变更未对本财务报表产生影响。
政府补助
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》(修订)之前，本集团与资产相关的政府补助，确认为
递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》(修订)后，本集团与资产相关的政府补助，在相关资
产达到预定可使用状态或预定用途时冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿
以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲
减相关成本费用。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团根据《企业会计准则第 16 号——政
府补助》(修订)采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策变更未对可比年度
财务报表产生影响。
资产处置损益的列报
在财会 30 号文件发布以前，本集团出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和
投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有
待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营业外支
出”项目列报。在财会 30 号文件发布以后，上述资产处置产生的处置利得或损失，在“资产处置
收益”项目列报。对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较
数据进行调整。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
根据相关税法规定的销售额、
增值税 3%、6%、11%、17%
建筑安装收入等
本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税
务优惠(附注四、2)及于境外设立的子公司需按
企业所得税 应纳税所得额
其注册当地的所得税法规计提企业所得税以
外，企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴
按照实际缴纳的
城巿维护建设税 1%、5%、7%
增值税等流转税税额
按照实际缴纳的
教育费附加 3%
增值税等流转税税额
按照实际缴纳的
地方教育费附加 2%
增值税等流转税税额
按转让房地产所取得的增值额
土地增值税 为纳税基准，按超率累进税率 超率累进税率：30%、40%、50%、60%
计缴土地增值税
2. 税收优惠
研究开发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》(新企业所得税法)第四章税收优惠第三十条第(一)项及国家
税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》的通知(国税发[2008]116 号)的规
定，本公司及下属子公司符合上述规定的支出在计算应纳税所得额时加计扣除。
西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58 号)，西部大开发税收优惠政策可继续沿用至 2020 年。该文件规定：“自 2011 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得
税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其
主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》另行发布”。
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2017 年 12 月 31 日止年度
四、 税项 - 续
2. 税收优惠 - 续
西部大开发税收优惠政策 - 续
《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，并自 2014 年 10 月 1 日起施行。本公司的子公司，
包括中铁十一局集团第五工程公司、中铁十二局集团第一工程有限公司、中铁十二局集团第四工程
有限公司、中铁十二局集团铁路养护工程有限公司、中铁建大桥工程局集团第五工程有限公司、中
铁十五局集团第一工程有限公司、中铁十五局集团西藏工程有限公司、中铁十七局集团第二工程有
限公司、中铁十七局集团第四工程有限公司、中铁十七局集团西藏工程有限公司、中铁十八局集团
隧道工程有限公司、中铁十八局集团西藏工程有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十局集
团第二工程有限公司、中铁二十局集团第三工程有限公司、中铁二十局集团第五工程有限公司、中
铁二十局集团第六工程有限公司、中铁二十局集团电气化工程有限公司、中铁二十局集团市政工程
有限公司、中铁贵州工程有限公司、中铁二十一局集团有限公司、中铁二十一局集团第一工程有限
公司、中铁二十一局集团第二工程有限公司、中铁二十一局集团第三工程有限公司、中铁二十一局
集团第四工程有限公司、中铁二十一局集团第五工程有限公司、中铁二十一局集团电务电化工程有
限公司、中铁二十一局集团路桥工程有限公司、中铁二十二局集团第五工程有限公司、中铁二十三
局集团有限公司、中铁二十三局集团第三工程有限公司、中铁二十三局集团第四工程有限公司、中
铁二十三局集团第六工程有限公司、中铁二十三局集团轨道交通成都工程有限公司、中铁建电气化
局集团西安电气化制品有限公司、中铁建重庆轨道环线建设有限公司、中铁第一勘察设计院集团有
限公司、陕西兴安润通电气化有限公司、甘肃润通电信与自动化控制工程有限公司、兰州铁道设计
院有限公司、西安铁一院空港投资发展有限公司、中铁四院集团南宁勘察设计院有限公司、中铁四
院集团西南勘察设计有限公司、中铁物资集团西南有限公司、中国铁建高新装备股份有限公司、昆
明广维通机械设备有限公司、铁建重工新疆有限公司、中国铁建重工集团兰州隧道装备有限公司、
中铁隆昌铁路器材有限公司、重庆中油铁发渝遂实业有限公司、重庆铁发遂渝高速公路有限公司、
成都中铁建项目建设管理有限公司、四川中铁建地铁投资管理有限公司经所在地国家税务局批准，
2016 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；上述公司 2017 年已满足“设
在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的
70%”的条件，本集团预计经所在地税务机关批准，2017 年将继续执行 15%的优惠税率。
本公司各子公司的其他税收优惠政策
中铁十一局集团有限公司：①下属子公司中铁十一局集团第一工程有限公司、中铁十一局集团第二
工程有限公司、中铁十一局集团第三工程有限公司、中铁十一局集团第四工程有限公司、中铁十一
局集团城市轨道工程有限公司于 2016 年向湖北省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最
终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业
所得税；②下属子公司中铁十一局集团桥梁有限公司于 2016 年向江西省科学技术厅、财政局、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁十一局集团第五工程有限公司于 2016 年向重
庆市科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日
起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十一局集团电务
工程有限公司、中铁十一局集团江汉重工有限公司于 2015 年向湖北省科学技术厅、财政局、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁十一局集团第六工程有限公司于 2017 年向湖北省
科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至
2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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2017 年 12 月 31 日止年度
四、 税项 - 续
2. 税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁十二局集团有限公司：①下属子公司中铁十二局集团第二工程有限公司、中铁十二局集团第三
工程有限公司于 2015 年向山西省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技
术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属
子公司中铁十二局集团电气化工程有限公司于 2015 年向天津市科学技术委员会、财政局、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁十二局集团第七工程有限公司于 2016 年向湖南省
科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至
2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十二局集团建筑安装
工程有限公司于 2017 年向山西省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技
术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建大桥工程局集团有限公司：①中国铁建大桥工程局集团有限公司于 2016 年向天津市科学
技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至
2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁建大桥工程局集团第
一工程有限公司于 2015 年向大连市科学技术局、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新
技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下
属子公司中铁建大桥工程局集团第四工程有限公司于 2016 年向黑龙江省科学技术厅、财政局、国
税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按
15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁株洲桥梁有限公司于 2016 年向湖南省科学技
术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁建大桥工程局集团第二工程有
限公司于 2017 年向深圳市科技创新委员会、财政委员会、国税局、地税局申请并最终认定为高新
技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑥下
属子公司中铁建大桥工程局集团第六工程有限公司于 2017 年向吉林省科学技术厅、财政厅、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税；⑦下属子公司中铁建大桥工程局集团电气化工程有限公司于 2017 年
向天津市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年
1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十四局集团有限公司：①下属子公司北京中铁房山桥梁有限公司于 2015 年向北京市科学技术
委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017
年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁十四局集团电气化工程有限
公司及山东铁正工程试验检测中心有限公司于 2015 年向山东省科学技术厅、财政局、国税局、地
税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠
税率缴纳企业所得税。
中铁十五局集团有限公司于 2015 年向上海市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最
终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业
所得税。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
四、 税项 - 续
2. 税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁十六局集团有限公司：①中铁十六局集团有限公司及下属子公司中铁十六局集团第一工程有限
公司于 2015 年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企
业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公
司中铁十六局集团第二工程有限公司于 2015 年向天津市科学技术委员会、财政局、国税局、地税
局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税
率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁十六局集团铁运工程有限公司于 2015 年向内蒙古自治区科
学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至
2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十六局集团第四工程
有限公司、中铁十六局集团北京轨道交通工程建设有限公司及中铁十六局集团地铁工程有限公司于
2016 年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自
2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁
十六局集团第五工程有限公司于 2017 年向河北省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最
终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业
所得税；⑥下属子公司中铁十六局集团电务工程有限公司于 2017 年向北京市科学技术委员会、财
政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31
日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑦下属子公司中铁十六局集团第三工程有限公司于 2017
年向浙江省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1
月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团有限公司：①下属子公司中铁十七局集团第一工程有限公司、中铁十七局集团建筑
工程有限公司及中铁十七局集团电气化工程有限公司于 2016 年向山西省科学技术厅、山西省财政
厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局最终认定公司为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起
至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁十七局集团第二工
程有限公司于 2015 年向陕西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术
企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子
公司中铁十七局集团第三工程有限公司于 2017 年向河北省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局
申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率
缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十七局集团第五工程有限公司于 2017 年向山西省科学技术
厅、财政厅、国家税务局、地方税务局最终认定公司为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至
2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十八局集团有限公司：①下属子公司中铁十八局集团第一工程有限公司及中铁十八局集团第二
工程有限公司于 2017 年向河北省科学技术委员会、财政局、国家税务局、地方税务局申请并最终
认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所
得税；②下属子公司中铁十八局集团第五工程有限公司于 2017 年向天津市科学技术委员会、财政
局、国家税务局、地方税务局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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2017 年 12 月 31 日止年度
四、 税项 - 续
2. 税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁十九局集团有限公司：①下属子公司中铁十九局集团轨道交通工程有限公司于 2015 年向北京
市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1
日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁十九局集团第
五工程有限公司于 2016 年向大连市科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新
技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下
属子公司中铁十九局集团第六工程有限公司于 2015 年向江苏省科学技术厅、财政局、国税局、地
税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠
税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁十九局集团第七工程有限公司于 2015 年向广东省科学技
术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁十九局集团第一工程有限公司
及中铁十九局集团第二工程有限公司于 2017 年向辽宁省科学技术厅、财政局、国税局，地税局申
请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴
纳企业所得税；⑥下属子公司中铁十九局集团电务工程有限公司于 2017 年向北京市科学技术委员
会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十局集团有限公司下属子公司中铁二十局集团第四工程有限公司于 2016 年向青岛市科学技
术局、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年
12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十二局集团有限公司：①中铁二十二局集团有限公司及下属子公司中铁二十二局第一工程有
限公司于 2016 年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术
企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子
公司中铁二十二局集团第四工程有限公司于 2016 年向天津市科学技术委员会、财政局、国税局、
地税局申请并最终认定为高新技术企业。自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优
惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十三局集团有限公司下属子公司中铁二十三局集团轨道交通工程有限公司于 2017 年向上海
市科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起
至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十五局集团有限公司：①中铁二十五局集团有限公司下属子公司中铁二十五局第三工程有限
公司于 2016 年向湖南省科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企
业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公
司广州铁诚工程质量检测有限公司于 2016 年向广东省科学技术委员会、财政局、国税局、地税局
申请并最终认定为高新技术企业。自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率
缴纳企业所得税。
- 51 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
四、 税项 - 续
2. 税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁建设集团有限公司下属子公司北京中铁装饰工程有限公司及中铁建设集团设备安装有限公司于
2016 年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自
2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建电气化局集团有限公司：①中国铁建电气化局集团有限公司及下属子公司北京中铁建电气
化设计研究院有限公司于 2015 年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终
认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所
得税；②下属子公司中铁建电气化局集团南方工程有限公司于 2015 年向湖北省科学技术厅、财政
局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日
止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁建电气化局集团科技有限公司于 2015 年
向河北省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月
1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公司中铁建电气化局
集团轨道交通器材有限公司于 2015 年向江苏省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终
认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所
得税；⑤下属子公司中铁建电气化局集团第一工程有限公司于 2016 年向河南省科学技术厅、财政
局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日
止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑥下属子公司中铁建电气化局集团第二工程有限公司于
2016 年向山西省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016
年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑦下属子公司中铁建电
气化局集团第三工程有限公司于 2016 年向河北省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最
终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业
所得税；⑧下属子公司中铁建电气化局集团第五工程有限公司于 2016 年向四川省科学技术厅、财
政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31
日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税;⑨下属子公司中铁建电气化局集团科技有限公司于 2015 年
向河北省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月
1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；⑩下属子公司中铁建电气化局
集团第四工程有限公司于 2017 年向湖南省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定
为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得
税；下属子公司中铁建电气化局集团西安电气化制品有限公司于 2016 年向陕西省科学技术厅、
财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建港航局集团有限公司下属子公司中铁建港航局集团勘察设计院有限公司于 2016 年向广东省
科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至
2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
四、 税项 - 续
2. 税收优惠 - 续
本公司各子公司的其他税收优惠政策 - 续
中铁城建集团有限公司：①中铁城建集团有限公司于 2015 年向湖南省科学技术厅、财政局、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁城建集团第一工程有限公司于 2016 年向山西省科
学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2016 年 1 月 1 日起至
2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；③下属子公司中铁城建集团第二工程有
限公司于 2015 年向广东省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企
业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；④下属子公
司中铁城建集团第三工程有限公司于 2015 年向天津市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局
申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率
缴纳企业所得税；⑤下属子公司中铁城建北京工程有限公司于 2017 年向北京市科学技术厅、财政
厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日
止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁第一勘察设计院集团有限公司于 2017 年向陕西省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请
并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳
企业所得税。
中铁第四勘察设计院集团有限公司：①中铁第四勘察设计院集团有限公司本部于 2017 年向湖北省
科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至
2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司武汉铁四院工程咨询有限
公司于 2016 年向湖北省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，
自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建高新装备股份有限公司：①下属子公司北京瑞维通工程机械有限公司及北京昆维通铁路机
械化工程有限公司于 2015 年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定
为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；
②下属子公司昆明奥通达铁路机械有限公司于 2015 年向云南省科学技术委员会、财政厅、国税
局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止按 15%
的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建重工集团有限公司：①中国铁建重工集团有限公司于 2017 年向湖南省科学技术委员会、
财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月
31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税；②下属子公司中铁隆昌铁路器材有限公司于 2017 年向
四川省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自 2017 年 1 月 1
日起至 2019 年 12 月 31 日止按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
库存现金 110,347 132,932
银行存款 131,180,726 119,450,551
其他货币资金 5,794,716 5,235,542
财务公司存放中央银行法定准备金 4,120,396 3,882,969
合计 141,206,185 128,701,994
本集团所有权受到限制的货币资金见附注五、61。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 10,328,200 千元(2016 年 12 月 31
日：人民币 11,098,429 千元)，其中无汇回受到限制的货币资金(2016 年 12 月 31 日：无)。
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
货币资金年末余额 141,206,185 128,701,994
减：财务公司存放中央银行法定准备金 4,120,396 3,882,969
减：其他使用受限的货币资金 5,779,509 4,691,371
减：存款期为三个月以上的未作质押的定期存款 1,913,560 2,593,632
现金及现金等价物年末余额 129,392,720 117,534,022
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
权益工具投资 257,408 238,803
衍生金融资产(附注六、1(注)) 232,304 84,573
合计 489,712 323,376
本公司管理层认为计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的权益工具投资变现不
存在重大限制。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收票据
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 4,763,265 2,079,419
银行承兑汇票 2,261,661 2,271,161
合计 7,024,926 4,350,580
于 2017 年 12 月 31 日，本集团附有追索权的已贴现或背书给他方但尚未到期的应收票据为人民币
1,080,233 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 403,731 千元)，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人
不能兑付的风险极低，本集团认为该等贴现或背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转
移，并终止确认该等应收票据。
于 2017 年 12 月 31 日，无出票人未履约而转为应收账款的应收票据(2016 年 12 月 31 日：无)。
4. 应收账款
本集团的收入主要通过工程承包业务产生，并按有关交易合同指定的条款结算。工程承包业务形成
的应收款项的信用期通常为 30 日至 90 日；而相关应收质保金则通常于建筑工程完成后 1 至 6 年内
到期，到期年限 1 年以上部分列入长期应收款核算。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内 127,639,261 119,281,249
1 年至 2 年 13,353,735 10,306,759
2 年至 3 年 5,750,429 4,382,882
3 年以上 3,731,557 2,621,564
小计 150,474,982 136,592,454
减：坏账准备 3,971,091 3,164,845
合计 146,503,891 133,427,609
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
4. 应收账款 - 续
应收账款坏账准备的变动如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
年初余额 3,164,845 2,778,311
本年计提 1,236,810 813,770
减：本年转回 363,812 418,843
减：本年核销 49,458 7,173
其他 (17,294) (1,220)
年末余额 3,971,091 3,164,845
应收账款及坏账准备按类别披露如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备 32,234,627 21.43 2,751,805 8.54
按信用风险特征组合计提坏账准备 110,770,531 73.61 212,210 0.19
其他单项金额不重大但单独计提坏账准备 7,469,824 4.96 1,007,076 13.48
合计 150,474,982 100.00 3,971,091 2.64
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备 21,901,342 16.03 2,219,605 10.13
按信用风险特征组合计提坏账准备 110,683,396 81.04 204,633 0.18
其他单项金额不重大但单独计提坏账准备 4,007,716 2.93 740,607 18.48
合计 136,592,454 100.00 3,164,845 2.32
于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
人民币千元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 241,519 241,519 100.00 注
单位 2 161,567 161,567 100.00 注
单位 3 142,272 135,165 95.00 注
单位 4 96,705 96,705 100.00 注
单位 5 90,821 90,821 100.00 注
其他 31,501,743 2,026,028 6.43 --
合计 32,234,627 2,751,805 8.54 --
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
4. 应收账款 - 续
于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
人民币千元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 241,519 173,146 71.69 注
单位 2 161,567 105,018 65.00 注
单位 3 142,279 135,165 95.00 注
单位 4 96,705 96,705 100.00 注
单位 5 91,601 91,601 100.00 注
其他 21,167,671 1,617,970 7.64 --
合计 21,901,342 2,219,605 10.13 --
注：本集团结合账龄及与对方公司业务情况，对其全部或部分计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 108,632,495 98.07 - -
6 个月至 1 年 1,183,276 1.07 5,917 0.50
1至2年 368,648 0.33 18,443 5.00
2至3年 224,285 0.20 22,429 10.00
3 年以上 361,827 0.33 165,421 45.72
合计 110,770,531 100.00 212,210 0.19
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 109,718,254 99.13 - -
6 个月至 1 年 181,439 0.16 907 0.50
1至2年 270,629 0.25 13,531 5.00
2至3年 209,503 0.19 20,950 10.00
3 年以上 303,571 0.27 169,245 55.75
合计 110,683,396 100.00 204,633 0.18
于 2017 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
人民币千元
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 第三方 1,657,545 1 年以内 1.10
单位 2 第三方 1,389,949 1 年以内 0.92
单位 3 第三方 1,227,209 1 年以内 0.82
单位 4 第三方 1,210,502 1 年以内 0.80
单位 5 第三方 1,130,191 1 年以内 0.75
合计 -- 6,615,396 -- 4.39
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2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
4. 应收账款 - 续
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
人民币千元
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 第三方 1,200,473 1 年以内 0.88
单位 2 第三方 1,189,329 1 年以内 0.87
单位 3 第三方 1,178,921 1 年以内 0.86
单位 4 第三方 1,042,654 1 年以内 0.76
单位 5 第三方 1,015,759 1 年以内 0.74
合计 -- 5,627,136 -- 4.11
2017 年，实际核销的应收账款为人民币 49,458 千元(2016 年：人民币 7,173 千元)。
于 2017 年 12 月 31 日，已逾期但未减值的应收账款期限分析如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内 115,488 173,286
1 年以上 162,407 195,071
合计 277,895 368,357
本集团所有权受到限制的应收账款见附注五、61。
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例% 账面余额 比例%
1 年以内 18,346,669 97.67 19,476,042 97.60
1 年至 2 年 220,399 1.17 233,135 1.17
2 年至 3 年 76,673 0.41 152,095 0.76
3 年以上 140,263 0.75 94,339 0.47
合计 18,784,004 100.00 19,955,611 100.00
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的金额重要的预付款项列示如下：
人民币千元
单位名称 2017年12月31日 业务性质
单位 1 150,580 预付工程款
单位 2 90,000 预付材料款
单位 3 71,482 预付材料款
单位 4 30,342 预付工程款
单位 5 30,001 预付材料款
合计 372,405 --
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2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 预付款项 - 续
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的金额重要的预付款项列示如下：
人民币千元
单位名称 2016年12月31日 业务性质
单位 1 90,000 预付材料款
单位 2 30,001 预付材料款
单位 3 30,000 预付材料款
单位 4 29,519 预付材料款
单位 5 16,010 预付材料款
合计 195,530 --
以上账龄超过 1 年的预付款项未及时结算的主要原因为相关工程项目尚未计价或材料尚未收到。
于 2017 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：
人民币千元
占预付款项
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间
总额的比例%
单位 1 第三方 322,019 1 年以内 1.71
单位 2 第三方 240,000 4 年以内 1.28
单位 3 第三方 186,881 1 年以内 0.99
单位 4 第三方 173,395 2 年以内 0.92
单位 5 第三方 172,203 1 年以内 0.92
合计 -- 1,094,498 -- 5.82
于 2016 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：
人民币千元
占预付款项
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间
总额的比例%
单位 1 第三方 153,992 1 年以内 0.77
单位 2 第三方 150,580 1 年以内 0.75
单位 3 第三方 138,568 1 年以内 0.70
单位 4 第三方 131,885 1 年以内 0.66
单位 5 第三方 129,357 1 年以内 0.65
合计 -- 704,382 -- 3.53
- 59 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内 53,124,336 42,998,903
1 年至 2 年 2,300,542 2,590,252
2 年至 3 年 1,740,148 1,580,055
3 年以上 1,429,046 1,786,787
小计 58,594,072 48,955,997
减：坏账准备 3,554,913 3,329,710
合计 55,039,159 45,626,287
其他应收款坏账准备的变动如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
年初余额 3,329,710 3,061,871
本年计提 634,770 357,181
本年转入 - 182,894
减：本年转回 376,840 278,782
减：本年核销 30,119 12,071
其他 (2,608) 18,617
年末余额 3,554,913 3,329,710
其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备 5,891,543 10.05 3,277,290 55.63
按信用风险特征组合计提坏账准备 48,109,693 82.11 65,030 0.14
其他单项金额虽不重大但单独
4,592,836 7.84 212,593 4.63
计提坏账准备
合计 58,594,072 100.00 3,554,913 6.07
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备 5,133,310 10.49 2,951,943 57.51
按信用风险特征组合计提坏账准备 38,740,956 79.13 84,473 0.22
其他单项金额虽不重大但单独
5,081,731 10.38 293,294 5.77
计提坏账准备
合计 48,955,997 100.00 3,329,710 6.80
- 60 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
人民币千元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 1,212,878 193,345 15.94 注
单位 2 601,367 399,315 66.40 注
单位 3 218,172 218,172 100.00 注
单位 4 138,003 138,003 100.00 注
单位 5 97,372 97,372 100.00 注
其他 3,623,751 2,231,083 61.57 --
合计 5,891,543 3,277,290 55.63 --
于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
人民币千元
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 理由
单位 1 218,172 218,172 100.00 注
单位 2 138,003 138,003 100.00 注
单位 3 97,372 97,372 100.00 注
单位 4 73,640 73,640 100.00 注
单位 5 65,421 65,421 100.00 注
其他 4,540,702 2,359,335 51.96 --
合计 5,133,310 2,951,943 57.51 --
注：本集团结合账龄及与对方公司业务情况，对其全部或部分计提了坏账准备。
其他应收款及坏账准备按组合计提披露如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 47,769,040 99.29 - -
6 个月至 1 年 111,193 0.23 556 0.50
1至2年 67,652 0.14 3,382 5.00
2至3年 81,840 0.17 8,184 10.00
3 年以上 79,968 0.17 52,908 66.16
合计 48,109,693 100.00 65,030 0.14
- 61 -
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2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
6 个月以内 38,352,931 99.00 - -
6 个月至 1 年 74,364 0.19 372 0.50
1至2年 131,147 0.34 6,557 5.00
2至3年 97,810 0.25 9,781 10.00
3 年以上 84,704 0.22 67,763 80.00
合计 38,740,956 100.00 84,473 0.22
2017 年，实际核销的其他应收款为人民币 30,119 千元(2016 年：人民币 12,071 千元)。
其他应收款按性质分类如下：
人民币千元
性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证金、押金 25,591,135 26,106,086
合作开发款 19,541,397 10,019,965
代垫代付款 3,932,727 3,595,945
其他 9,528,813 9,234,001
合计 58,594,072 48,955,997
于 2017 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
人民币千元
单位 占其他应收款 坏账准备
年末余额 性质 账龄
名称 余额合计数比例% 年内余额
单位 1 3,927,327 6.70 合作开发款 1 年以内 -
单位 2 2,752,386 4.70 合作开发款 1 年以内 -
单位 3 2,666,937 4.55 合作开发款 1 年以内 -
单位 4 1,892,899 3.23 合作开发款 1 年以内 -
单位 5 1,592,548 2.72 合作开发款 1 年以内 -
合计 12,832,097 21.90 -- -- -
于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
人民币千元
单位 占其他应收款 坏账准备
年末余额 性质 账龄
名称 余额合计数比例% 年内余额
单位 1 2,407,923 4.92 合作开发款 1 年以内 -
单位 2 1,804,231 3.68 合作开发款 1 年以内 -
单位 3 1,184,241 2.42 合作开发款 1 年以内 -
单位 4 1,035,420 2.12 合作开发款 1 年以内 -
单位 5 1,020,039 2.08 投标保证金 1 年以内 -
合计 7,451,854 15.22 -- -- -
- 62 -
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2017 年 12 月 31 日止年度
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7. 存货
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,450,955 21,686 19,429,269
在产品 2,274,464 - 2,274,464
库存商品 5,777,142 199,644 5,577,498
周转材料 8,561,670 - 8,561,670
房地产开发成本(1) 78,322,850 1,400,781 76,922,069
房地产开发产品(2) 23,695,028 110,792 23,584,236
应收客户合同工程款(3) 132,300,522 2,045,570 130,254,952
合计 270,382,631 3,778,473 266,604,158
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,107,132 19,410 20,087,722
在产品 1,244,417 - 1,244,417
库存商品 4,781,079 159,658 4,621,421
周转材料 7,830,423 - 7,830,423
房地产开发成本(1) 87,632,598 - 87,632,598
房地产开发产品(2) 18,351,998 100,437 18,251,561
应收客户合同工程款(3) 126,554,813 442,283 126,112,530
合计 266,502,460 721,788 265,780,672
存货跌价准备变动分析如下：
人民币千元
2017 年 本年增加 本年减少 2017 年
项目
1月1日 计提 转回 转销及其他 12 月 31 日
原材料 19,410 2,433 - 157 21,686
库存商品 159,658 95,506 52,994 2,526 199,644
房地产开发成本 - 1,400,781 - - 1,400,781
房地产开发产品 100,437 15,464 - 5,109 110,792
工程施工预计损失准备 442,283 1,721,681 54,174 64,220 2,045,570
合计 721,788 3,235,865 107,168 72,012 3,778,473
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2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
7. 存货 - 续
人民币千元
2016 年 本年增加 本年减少 2016 年
项目
1月1日 计提 转回 转销及其他 12 月 31 日
原材料 24,484 4,228 8,228 1,074 19,410
库存商品 161,446 16,384 1,898 16,274 159,658
房地产开发产品 72,335 28,102 - - 100,437
工程施工预计损失准备 533,862 67,409 39,445 119,543 442,283
合计 792,127 116,123 49,571 136,891 721,788
(1) 房地产开发成本明细如下：
人民币千元
预计最近一期 预计 2017 年 2016 年
项目名称 开工时间
竣工时间 总投资额 12 月 31 日 12 月 31 日
中国铁建西派城项目 2016 年 12 月 2019 年 11 月 13,312,200 5,034,363 2,337,805
香榭国际项目 2015 年 12 月 2018 年 12 月 6,401,850 4,567,596 3,950,945
天津中国铁建国际城项目 2011 年 11 月 2020 年 12 月 13,503,430 3,336,952 4,147,603
中铁成都武侯铁佛村项目 2015 年 12 月 2018 年 12 月 4,831,650 2,964,522 2,259,609
西安中国铁建国际城项目 2011 年 08 月 2020 年 12 月 9,773,964 2,947,561 3,048,816
成都北湖新区项目 2013 年 08 月 2019 年 06 月 8,936,600 2,690,378 3,856,186
中铁成都武侯铁佛村 7 号地项目 2016 年 05 月 2019 年 06 月 5,222,210 2,427,055 2,131,115
江苏青秀城项目 2014 年 06 月 2018 年 12 月 6,610,980 2,348,640 2,578,358
成都中铁西派澜岸项目 2013 年 11 月 2019 年 03 月 6,456,790 2,319,213 2,105,489
杭州西湖国际城项目 2015 年 12 月 2019 年 12 月 2,756,840 1,959,196 1,652,233
贵阳中国铁建国际城项目 2007 年 09 月 2019 年 12 月 10,942,270 1,552,375 2,480,948
中国铁建南方总部基地项目 2016 年 06 月 2018 年 12 月 3,587,400 1,749,421 837,940
青羊烹项目 2017 年 10 月 2019 年 10 月 2,883,310 1,629,915 -
太原紫郡项目 2015 年 12 月 2018 年 06 月 2,546,680 1,549,687 1,104,649
合肥青秀城项目 2014 年 03 月 2018 年 11 月 3,845,860 1,373,062 1,442,031
中国铁建山水逸城项目 2014 年 09 月 2018 年 05 月 4,087,837 1,362,589 1,426,371
嘉兴花语江南项目 2017 年 07 月 2019 年 12 月 2,471,320 1,338,690 -
长沙梅溪湖项目 2013 年 05 月 2018 年 12 月 4,408,220 1,246,405 1,381,577
中国铁建御景阳光项目 2017 年 12 月 2019 年 11 月 2,127,360 1,275,901 -
梧桐苑项目 2018 年 07 月 2020 年 12 月 2,425,080 1,167,063 -
西山梧桐项目 2018 年 04 月 2020 年 02 月 1,746,050 1,081,790 -
中国铁建珠海铁建广场项目 2017 年 12 月 2022 年 02 月 5,142,607 1,019,729 -
中国铁建杨春湖畔项目 2015 年 04 月 2019 年 12 月 2,855,090 1,015,053 1,660,614
其他项目 -- -- 221,316,336 30,365,694 49,230,309
合计 -- -- 348,191,934 78,322,850 87,632,598
于 2017 年 12 月 31 日，存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金额为人民币
7,342,685 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 8,568,860 千元)。2017 年资本化的借款费用金额为人民
币 2,851,027 千元(2016 年：人民币 3,520,063 千元)，用于确定借款费用资本化金额的资本化率为
3.84%-7.10%(2016 年：3.89%-7.81%)。
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7. 存货 - 续
(2) 房地产开发产品明细如下：
人民币千元
最近一期 2017 年 2017 年
项目名称 本年增加 本年减少
竣工时间 1月1日 12 月 31 日
中国铁建国滨苑项目 2017 年 12 月 853,721 1,406,249 636,685 1,623,285
南岸花语项目 2017 年 09 月 - 4,411,020 2,811,890 1,599,130
杭州中国铁建国际城项目 2017 年 06 月 105,560 1,553,688 600,848 1,058,400
中国铁建广场项目 2017 年 10 月 - 1,424,586 371,093 1,053,493
成都北湖新区项目 2017 年 12 月 182,221 2,235,437 1,404,564 1,013,094
玖城壹号项目 2017 年 10 月 - 1,863,968 852,719 1,011,249
佛山国际公馆项目 2017 年 12 月 823,788 1,592,981 1,546,653 870,116
大连青秀蓝湾项目 2017 年 12 月 715,234 649,864 530,038 835,060
贵阳中国铁建国际城项目 2017 年 09 月 513,677 1,301,119 1,006,470 808,326
天津中国铁建国际城项目 2017 年 12 月 168,392 1,664,795 1,121,721 711,466
北京通州永顺镇 051 号地块项目 2017 年 09 月 23,649 695,797 35,528 683,918
锦江国际城项目 2017 年 04 月 671,890 34,819 50,060 656,649
成都中铁西派澜岸项目 2016 年 06 月 971,392 129 387,300 584,221
上海青秀城 2 号项目 2016 年 12 月 747,564 47,180 391,148 403,596
江南国际城项目 2017 年 07 月 - 4,158,286 3,765,612 392,674
中铁新城项目 2014 年 12 月 401,004 - 26,224 374,780
中铁浦和馨苑项目 2016 年 12 月 630,411 39,954 311,601 358,764
江湾山语城项目 2017 年 12 月 276,949 849,305 792,874 333,380
合肥中国铁建国际城项目 2017 年 10 月 398,585 686,234 766,661 318,158
长沙山语城项目 2017 年 12 月 250,519 461,298 403,581 308,236
广州增城国际城项目 2017 年 05 月 - 1,747,637 1,449,671 297,966
中国铁建杨春湖畔项目 2017 年 12 月 - 694,561 399,928 294,633
顺新嘉苑项目 2016 年 10 月 920,340 33,218 663,684 289,874
原香嘉苑项目 2017 年 08 月 - 804,011 515,628 288,383
重庆中国铁建山语城项目 2017 年 01 月 455,234 115,459 293,849 276,844
中国铁建洋湖垸项目 2017 年 12 月 - 352,032 82,732 269,300
其他项目 -- 9,241,868 9,932,081 12,193,916 6,980,033
合计 -- 18,351,998 38,755,708 33,412,678 23,695,028
本集团所有权受到限制的存货参见附注五、61。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
7. 存货 - 续
(3) 应收/应付客户合同工程款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
累计已发生成本 3,458,494,379 2,934,844,426
累计已确认毛利减已确认亏损之净额 318,866,010 295,186,533
减：工程施工预计损失准备 2,045,570 442,283
减：已办理结算的价款 3,658,324,656 3,120,715,098
合计 116,990,163 108,873,578
年末的建造合同工程：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收客户合同工程款 130,254,952 126,112,530
应付客户合同工程款(附注五、25) (13,264,789) (17,238,952)
合计 116,990,163 108,873,578
8. 其他流动资产
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预缴税金及待抵扣进项税额 8,283,418 3,164,745
短期信托产品 - 50,000
其他 131,061 6,227
合计 8,414,479 3,220,972
9. 发放贷款及垫款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
发放贷款 1,683,000 3,966,000
10. 可供出售金融资产
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
上市公司权益投资 2,200,661 1,910,056
—香港 369,866 483,739
—其他地区 1,830,795 1,426,317
非上市公司权益投资 5,501,225 4,508,773
其他 680,415 136,000
合计 8,382,301 6,554,829
- 66 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 可供出售金融资产 - 续
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 7,785,318 83,432 7,701,886 6,500,311 81,482 6,418,829
按公允价值计量(注 1) 2,200,661 - 2,200,661 1,910,056 - 1,910,056
按成本计量(注 2) 5,584,657 83,432 5,501,225 4,590,255 81,482 4,508,773
其他 680,415 - 680,415 136,000 - 136,000
合计 8,465,733 83,432 8,382,301 6,636,311 81,482 6,554,829
注 1：以公允价值计量的可供出售权益工具：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
权益工具成本 1,160,404 674,028
累计计入其他综合收益的公允价值变动 1,040,257 1,236,028
公允价值 2,200,661 1,910,056
- 67 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 可供出售金融资产 - 续
注 2：以成本计量的可供出售权益工具：
2017 年：
人民币千元
账面余额 减值准备
持股比例 本年
2017 年 2017 年 2017 年 2017 年
本年增加 本年减少 本年增加 本年减少 (%) 现金红利
1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日
京广铁路客运专线河南有限责任公司 2,500,000 - - 2,500,000 - - - - 6.21 -
新疆银行股份有限公司 500,000 - - 500,000 - - - - 10.00 -
Djibouti Paid Port & Doraleh Port-Galile
355,254 355,254 10.00
Railway Project - - - - - - -
信达财产保险股份有限公司 188,556 114,416 - 302,972 - - - - 6.67 -
鲁南高速铁路有限公司 - 287,710 - 287,710 - - - - 8.00 -
北京城市铁建轨道交通投资发展有限公司(注) - 269,300 - 269,300 - - - - 21.85 -
兰州银行股份有限公司 201,688 - - 201,688 - - - - 1.43 -
石太铁路客运专线有限责任公司 200,000 - - 200,000 - - - - 3.65 -
川铁(泸州)铁路有限责任公司 122,150 - - 122,150 65,464 - - 65,464 8.84 -
武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 - - 60,000 - - - - 12.00 -
福斯罗扣件系统(中国)有限公司 56,969 - - 56,969 - - - - 16.20 27,454
贵州茅台集团健康产业有限公司 30,000 - - 30,000 - - - - 10.00 -
北京铁道大厦有限责任公司 15,000 - - 15,000 - - - - 8.10 -
内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司 13,082 - - 13,082 - - - - 0.43 -
杭州城投海潮建设发展有限公司 31,420 - 20,690 10,730 - - - - 2.00 -
珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 - - 10,000 7,659 - - 7,659 16.00 -
华润置地(北京)股份有限公司 5,485 - - 5,485 - - - - 0.24 -
拉伊台克株桥铁路扣件(武汉)有限公司 3,085 - - 3,085 - - - - 15.00 -
其他 297,566 361,100 17,434 641,232 8,359 1,950 - 10,309 -- 19,507
合计 4,590,255 1,032,526 38,124 5,584,657 81,482 1,950 - 83,432 -- 46,961
注： 根据北京城市铁建轨道交通投资发展有限公司(“北京城轨”)公司章程及本集团与北京城轨的其他投资者签订的相关协议，本集团对北京城轨不实
施控制、共同控制且不施加重大影响，故将其作为可供出售金融资产以成本计量。
- 68 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 可供出售金融资产 - 续
注 2：以成本计量的可供出售权益工具： - 续
2016 年：
人民币千元
账面余额 减值准备
持股比例 本年
项目 2016 年 2016 年 2016 年 2016 年
本期增加 本期减少 本期增加 本期减少 (%) 现金红利
1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日
京广铁路客运专线河南有限责任公司 2,500,000 - - 2,500,000 - - - - 6.21 -
新疆银行股份有限公司 - 500,000 - 500,000 - - - - 10.00 -
Djibouti Paid Port & Doraleh Port-Galile
355,254 - - 355,254 - - - - 10.00 -
Railway Project
兰州银行股份有限公司 201,654 34 - 201,688 - - - - 1.43 -
石太铁路客运专线有限责任公司 200,000 - - 200,000 - - - - 3.65 -
信达财产保险股份有限公司 - 188,556 - 188,556 - - - - 6.67 -
川铁(泸州)铁路有限责任公司 122,150 - - 122,150 58,720 6,744 - 65,464 8.84 -
武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 - - 60,000 - - - - 12.00 -
福斯罗扣件系统(中国)有限公司 56,969 - - 56,969 - - - - 16.20 18,924
杭州城投海潮建设发展有限公司 - 31,420 - 31,420 - - - - 2.00 -
贵州茅台集团健康产业有限公司 30,000 - - 30,000 - - - - 10.00 -
北京铁道大厦有限责任公司 15,000 - - 15,000 - - - - 8.10 -
内蒙古集通铁路(集团)有限公司 13,082 - - 13,082 - - - - 0.43 -
珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 - - 10,000 7,215 444 - 7,659 16.00 -
拉伊台克株桥铁路扣件(武汉)有限公司 3,085 - - 3,085 - - - - 15.00 -
汉和飞轮(北京)电气化器材有限公司 1,600 - - 1,600 - - - - 10.00 -
华润置地(北京)股份有限公司 5,485 - - 5,485 - - - - 0.24 -
其他 183,011 112,955 - 295,966 6,652 1,707 - 8,359 - 8,250
合计 3,757,290 832,965 - 4,590,255 72,587 8,895 - 81,482 - 27,174
- 69 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 可供出售金融资产 - 续
可供出售金融资产减值准备变动如下：
人民币千元
2017 年 2016 年
项目
可供出售权益工具 可供出售权益工具
年初已计提减值 81,482 72,587
本年计提 1,950 8,895
本年减少 - -
年末已计提减值 83,432 81,482
11. 长期应收款
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
工程质量保证金 3,122,078 11,554 3,110,524
“建造-转移”项目应收款 20,115,256 353,238 19,762,018
一级土地开发 5,646,518 - 5,646,518
其他 20,734,826 - 20,734,826
合计 49,618,678 364,792 49,253,886
减：一年内到期的非流动资产： 8,613,256 21,457 8,591,799
其中：工程质量保证金 1,598,244 10,703 1,587,541
“建造-转移”项目应收款 6,319,529 10,754 6,308,775
其他 695,483 - 695,483
一年以后到期的长期应收款合计 41,005,422 343,335 40,662,087
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
工程质量保证金 2,166,971 16,735 2,150,236
“建造-转移”项目应收款 21,453,273 319,901 21,133,372
一级土地开发 4,515,269 14,000 4,501,269
其他 11,446,623 - 11,446,623
合计 39,582,136 350,636 39,231,500
减：一年内到期的非流动资产： 9,644,831 26,446 9,618,385
其中：工程质量保证金 1,104,613 12,446 1,092,167
“建造-转移”项目应收款 6,454,089 - 6,454,089
一级土地开发 1,971,733 14,000 1,957,733
其他 114,396 - 114,396
一年以后到期的长期应收款合计 29,937,305 324,190 29,613,115
- 70 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
11. 长期应收款 - 续
于 2017 年 12 月 31 日，长期应收款均按照折现后净值列示，折现率为 4.75%-6.17%(2016 年 12 月
31 日：折现率为 4.75%-4.90%)。
长期应收款坏账准备的变动如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
年初数 350,636 344,757
本年计提 29,163 17,648
减：本年转回 15,007 12,989
减：本年核销 - -
其他 - 1,220
年末数 364,792 350,636
本集团对单项金额重大的长期应收款单独进行减值测试，对于有客观证据(例如：债务人发生严重
财务困难、倒闭、违反合同条款、拖欠付款以及长期无交易等)表明其已发生减值，预计只可收回
部分款项，确认减值损失，计入当期损益。于 2017 年 12 月 31 日，单独进行减值测试的长期应收
款账面余额人民币 1,174,271 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 2,169,819 千元)，单独进行减值测试
后计提的坏账准备为人民币 364,792 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 350,636 千元)。
本集团长期应收款中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的长期应收款的期限分
析如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
未逾期且未减值 48,430,388 37,378,417
已逾期未减值
-3 个月以内 - 321
-3 至 6 个月 4,762 4,128
-6 个月以上 9,257 29,451
合计 48,444,407 37,412,317
已逾期未减值的长期应收款为应收不同客户的款项，该等客户以往均有良好的还款记录。本公司管
理层认为上述客户的信用状况并无重大变化，相关款项预期可以全部收回，故无需对上述长期应收
款计提坏账准备。
本集团所有权受到限制的长期应收款见附注五、61。
- 71 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
12. 对主要合营企业和联营企业投资
人民币千元
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
合营企业
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司(注1) 山东省济南市 山东省济南市 房地产开发 1,428,571 70.00 权益法
中非莱基投资有限公司(注2) 北京市 北京市 投资管理 1,143,380 74.47 权益法
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司(注3) 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩特市 轨道交通建设投资 3,000,000 51.00 权益法
重庆铁发建新高速公路有限公司(注4) 重庆市 重庆市 公路项目建设运营管理 809,220 24.00 权益法
联营企业
宁夏城际铁路有限责任公司 宁夏银川市 宁夏银川市 铁路项目建设投资 100,000 30.00 权益法
中铁建铜冠投资有限公司 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 矿业投资 3,340,000 30.00 权益法
中铁建金融租赁有限公司(注5) 天津市 天津市 融资租赁 2,400,000 50.00 权益法
重庆渝蓉高速公路有限公司 重庆市 重庆市 公路项目建设投资 979,750 40.00 权益法
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) 天津市 天津市 投资管理 15,001,000 40.00 权益法
中铁建置业有限公司 北京市 北京市 土地一级开发 235,000 43.00 权益法
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(注6) 云南省昆明市 云南省昆明市 轨道交通建设投资 100,000 9.40 权益法
云南昆楚高速公路投资开发有限公司(注7) 云南省昆明市 云南省昆明市 公路项目建设投资 69,716 6.42 权益法
贵州瓮马铁路有限责任公司 贵州省福泉县 贵州省福泉县 铁路项目建设投资 500,000 22.00 权益法
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司(注8) 山东省济南市 山东省济南市 公路项目建设投资 1,885,500 15.00 权益法
湖南磁浮交通发展股份有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 轨道交通建设投资 1,280,000 22.18 权益法
安徽省岳黄高速公路有限责任公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 公路项目建设投资 4,579,000 24.50 权益法
中国海外基础设施开发投资有限公司(注9) 香港 香港 海外基础设施投资 — 19.23 权益法
- 72 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
12. 对主要合营企业和联营企业投资 - 续
注 1： 中铁房地产集团济南第六大洲有限公司(“第六大洲”)公司章程规定：股东会会议所议事项
必须经全部表决权的股东通过。本集团持有第六大洲 70%的股权，未达到控制但与其他股
东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注 2： 中非莱基投资有限公司(“中非莱基”)公司章程规定：股东会会议重大决议须经四分之三以
上表决权的股东通过。本集团持有中非莱基 74.47%的股权，未达到控制但与其他股东共同
控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注 3： 呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司(“呼市地铁二号线”)公司章程规定：股东会会议
重大决议须经三分之二以上表决权的股东通过。本集团持有呼市地铁二号线 51%的股权，
未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注 4： 重庆铁发建新高速公路有限公司(“铁发建新”)公司章程规定：股东会会议重大决议须经所
有股东一致同意通过。本集团持有铁发建新 24%的股权，未达到控制但与其他股东共同控
制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注 5： 中铁建金融租赁有限公司(“金融租赁公司”)公司章程规定：股东会会议作出修改公司章
程、增加注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式、变更经营范
围、发行公司债券、选举董事的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，其他
事项须经代表二分之一以上表决权的股东通过。本集团持有金融租赁公司 50%的表决权，
未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本集团对其按
联营企业核算。
注 6： 昆明轨道交通五号线建设运营有限公司(“昆明轨交五号线”)公司章程规定：董事会为公司
经营决策机构，董事会作出决议，必须经全体董事同意方可通过。昆明轨交五号线共设五
名董事，其中本集团提名一名董事，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该
公司有重大影响，因此本集团对其按联营企业核算。
注 7： 云南昆楚高速公路投资开发有限公司(“云南昆楚”)公司章程规定：董事会是公司经营决策
机构，董事会作出决议，必须经全体董事过半数通过。但董事会制定的修改公司章程、增
加或者减少注册资本等方案，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式等与股东切身
利益有关的重大事项的方案，必须经全体董事一致同意表决通过。云南昆楚共设三名董
事，其中本集团提名一名董事，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司
有重大影响，因此本集团对其按联营企业核算。
注 8： 中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司(“山东济乐”)公司章程规定：股东会会议由股东按
实际出资比例行使表决权。股东会决议须经代表三分之二以上表决权的股东同意方为有
效。公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式，必须经全体股东同
意。本集团持有山东济乐 15%股权，并提名一名董事。另外两方持股比例为 50%及 35%，
未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本集团对其按
联营企业核算。
注 9： 中国海外基础设施开发投资有限公司(“中海外开发”)公司章程规定：董事会为公司的主要
决策机构，有权作出股东大会决定外的一切重大决定。董事会所有决议需经二分之一以上
表决通过。中海外开发共设四名董事，本集团可提名其中一名董事，未达到控制且未与其
他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本集团对其按联营企业核算。
- 73 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
12. 对主要合营企业和联营企业投资 - 续
本集团无单项重要的合营企业，下表列示了对本集团单项不重要的合营企业的汇总财务信息：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
本集团在合营企业净亏损中所占份额 (20,645) (19,360)
本集团在合营企业综合损失总额中所占份额 (20,645) (19,360)
本集团对合营企业投资的账面价值 7,652,042 2,577,905
本集团无单项重要的联营企业，下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的汇总财务信息：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
本集团在联营企业净利润(亏损)中所占份额 301,356 (9,952)
本集团在联营企业其他综合(损失)收益中所占份额 (75,943) 144,834
本集团在联营企业综合收益总额中所占份额 225,413 134,882
本集团对联营企业投资的账面价值 10,217,483 5,369,099
13. 长期股权投资
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
非上市公司股权投资 - 权益法
合营企业 (1) 7,652,042 2,577,905
联营企业 (2) 10,217,483 5,369,099
减：长期股权投资减值准备 - 10,578
合计 17,869,525 7,936,426
- 74 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(1) 合营企业
2017 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
2017 年 2017 年
被投资企业名称 投资成本 权益法下 年末减值准备
1月1日 转入/增加投资 减少投资 宣告现金股利 其他 12 月 31 日
投资损益
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 1,688,159 - 1,688,159 - 341 - - 1,688,500 -
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 1,031,087 - 1,031,087 - (3,777) - - 1,027,310 -
四川天府机场高速公路有限公司 1,000,000 1,000,000 - - - - - 1,000,000 -
中非莱基投资有限公司 851,410 857,223 - - 10,906 - - 868,129 -
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 520,000 - 520,000 - - - - 520,000 -
广州新铁鑫建投资有限公司 450,000 - 450,000 - 1,586 - - 451,586 -
新兴建新(深圳)开发控股有限公司 450,000 - 450,000 - 70 - - 450,070 -
重庆铁发建新高速公路有限公司 288,000 48,000 240,000 - - - - 288,000 -
其他 -- 672,682 860,282 119,685 (29,771) (14,323) (10,738) 1,358,447 -
合计 -- 2,577,905 5,239,528 119,685 (20,645) (14,323) (10,738) 7,652,042 -
2016 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
被投资企业名称 投资成本 2016 年 1 月 1 日 权益法下 2016 年 12 月 31 日 年末减值准备
转入/增加投资 减少投资 宣告现金股利
投资损益
四川天府机场高速公路有限公司 1,000,000 - 1,000,000 - - - 1,000,000 -
中非莱基投资有限公司 851,410 858,504 - - 208 (1,489) 857,223 -
徐州市贰号线轨道交通投资发展有限公司 114,000 - 114,000 - - - 114,000 -
阿拉善盟建信大桥城市建设有限责任公司 92,130 - 92,130 - - - 92,130 -
其他 -- 242,883 291,751 - (19,568) (514) 514,552 10,578
合计 -- 1,101,387 1,497,881 - (19,360) (2,003) 2,577,905 10,578
- 75 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业
2017 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
2017 年 1 月 1
被投资企业名称 投资成本 权益法下 2017 年 12 月 31 日
日 转入/增加投资 减少投资 其他综合收益 宣告现金股利 其他
投资损益
宁夏城际铁路有限责任公司 1,860,000 930,000 930,000 - - - - - 1,860,000
中铁建铜冠投资有限公司 1,472,366 971,994 511,342 - 39,203 (75,943) - - 1,446,596
中铁建金融租赁有限公司 1,200,000 1,127,224 - - 154,378 - - (214,430) 1,067,172
重庆渝蓉高速公路有限公司 853,960 587,654 - - (16,863) - - - 570,791
天津铁建宏图丰创投资合伙企业
451,887 - 451,887 - - - - - 451,887
(有限合伙)
中铁建置业有限公司 298,900 373,313 - - 92,440 - (24,751) - 441,002
昆明轨道交通五号线建设运营有限公司 309,400 - 309,400 - - - - - 309,400
云南昆楚高速公路投资开发有限公司 300,000 - 300,000 - - - - - 300,000
贵州瓮马铁路有限责任公司 274,000 110,000 164,000 - - - - - 274,000
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 271,479 - 271,479 - (2,587) - - - 268,892
湖南磁浮交通发展股份有限公司 280,000 258,332 - - (46,708) - - - 211,624
安徽省岳黄高速公路有限责任公司 224,000 - 224,000 - - - - - 224,000
中国海外基础设施开发投资有限公司 206,883 - 206,883 - - - - - 206,883
其他 -- 1,010,582 1,568,961 34,414 81,493 - (34,037) (7,349) 2,585,236
合计 -- 5,369,099 4,937,952 34,414 301,356 (75,943) (58,788) (221,779) 10,217,483
- 76 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 长期股权投资 - 续
(2) 联营企业 - 续
2016 年 12 月 31 日：
人民币千元
本年变动
被投资企业名称 投资成本 2016 年 1 月 1 日 权益法下 2016 年 12 月 31 日
转入/增加投资 减少投资 其他综合收益 宣告现金股利
投资损益
重庆渝蓉高速公路有限公司 853,960 718,514 - - (130,860) - - 587,654
湖北交投紫云铁路有限公司 100,000 100,000 - - - - - 100,000
重庆单轨交通工程有限责任公司 37,642 64,143 - - 9,059 - - 73,202
中铁建铜冠投资有限公司 720,000 678,608 172,133 - (23,581) 144,834 - 971,994
内蒙古博源新型能源有限公司 60,000 59,487 - - (257) - - 59,230
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 41,830 151,830 - 33,006 (164) - - 118,660
湖南磁浮交通发展股份有限公司 280,000 280,000 - - (21,668) - - 258,332
中铁建置业有限公司 298,900 319,985 - - 78,214 - (24,886) 373,313
贵州瓮马铁路有限责任公司 110,000 110,000 - - - - - 110,000
中铁建金融租赁有限公司 1,200,000 - 1,107,053 - 20,171 - - 1,127,224
宁夏城际铁路有限责任公司 930,000 - 930,000 - - - - 930,000
太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 51,792 - 51,792 - - - - 51,792
其他 -- 584,420 45,855 - 59,134 - (81,711) 607,698
合计 -- 3,066,987 2,306,833 33,006 (9,952) 144,834 (106,597) 5,369,099
- 77 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
14. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
2017 年：
人民币千元
房屋及建筑物 合计
一、原价
2017 年 1 月 1 日 3,626,122 3,626,122
购置 38,931 38,931
其他转入 527,502 527,502
处置或报废 4,063 4,063
2017 年 12 月 31 日 4,188,492 4,188,492
二、累计折旧和摊销
2017 年 1 月 1 日 286,073 286,073
计提 120,684 120,684
其他转入 90,722 90,722
处置或报废 1,477 1,477
2017 年 12 月 31 日 496,002 496,002
三、减值准备
2017 年 1 月 1 日 - -
本年计提 45,745 45,745
2017 年 12 月 31 日 45,745 45,745
四、账面价值
年末余额 3,646,745 3,646,745
年初余额 3,340,049 3,340,049
2016 年：
人民币千元
房屋及建筑物 合计
一、原价
2016 年 1 月 1 日 - -
购置 242,882 242,882
存货转入 1,977,435 1,977,435
固定资产转入 1,411,876 1,411,876
处置或报废 6,071 6,071
2016 年 12 月 31 日 3,626,122 3,626,122
二、累计折旧和摊销
2016 年 1 月 1 日 - -
计提 84,311 84,311
固定资产转入 203,141 203,141
处置或报废 1,379 1,379
2016 年 12 月 31 日 286,073 286,073
三、账面价值
年末余额 3,340,049 3,340,049
年初余额 - -
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：账面金额人
民币 151,005 千元)。
- 78 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
15. 固定资产
2017 年：
人民币千元
项目 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 其他设备 合计
一、原价
2017年1月1日 16,479,665 41,813,988 14,214,664 33,428,897 105,937,214
购置 1,137,881 3,559,651 1,179,368 7,850,880 13,727,780
在建工程转入 1,721,809 1,687,847 19,155 289,156 3,717,967
处置或报废 381,629 3,092,144 993,544 3,977,099 8,444,416
其他转出 219,987 - - - 219,987
2017年12月31日 18,737,739 43,969,342 14,419,643 37,591,834 114,718,558
二、累计折旧
2017年1月1日 3,772,765 23,958,492 11,428,653 23,815,293 62,975,203
计提 589,820 3,656,858 1,084,745 6,356,280 11,687,703
处置或报废 144,551 1,814,971 823,532 3,469,774 6,252,828
其他转出 72,047 - - - 72,047
2017年12月31日 4,145,987 25,800,379 11,689,866 26,701,799 68,338,031
三、减值准备
2017年1月1日 218,507 346,082 88,306 157,557 810,452
处置或报废 19,462 274,296 87,382 30,635 411,775
2017年12月31日 199,045 71,786 924 126,922 398,677
四、账面价值
年末余额 14,392,707 18,097,177 2,728,853 10,763,113 45,981,850
年初余额 12,488,393 17,509,414 2,697,705 9,456,047 42,151,559
2016 年：
人民币千元
项目 房屋及建筑物 施工机械 运输设备 其他设备 合计
一、原价
2016年1月1日 15,810,543 40,317,795 14,466,331 30,402,659 100,997,328
购置 597,006 3,960,270 1,080,189 6,685,456 12,322,921
在建工程转入 1,760,870 382,587 33,129 180,504 2,357,090
其他转出 1,411,876 - - - 1,411,876
处置或报废 276,878 2,846,664 1,364,985 3,839,722 8,328,249
2016年12月31日 16,479,665 41,813,988 14,214,664 33,428,897 105,937,214
二、累计折旧
2016年1月1日 3,635,055 22,620,213 11,342,736 20,786,253 58,384,257
计提 471,894 3,420,667 1,313,242 6,520,388 11,726,191
其他转出 203,141 - - - 203,141
处置或报废 131,043 2,082,388 1,227,325 3,491,348 6,932,104
2016年12月31日 3,772,765 23,958,492 11,428,653 23,815,293 62,975,203
三、减值准备
2016年1月1日 216,672 329,591 88,301 157,827 792,391
计提 - 19,642 370 - 20,012
处置或报废 4,950 3,151 365 270 8,736
其他 6,785 - - - 6,785
2016年12月31日 218,507 346,082 88,306 157,557 810,452
四、账面价值
年末余额 12,488,393 17,509,414 2,697,705 9,456,047 42,151,559
年初余额 11,958,816 17,367,991 3,035,294 9,458,579 41,820,680
本集团所有权受到限制的固定资产参见附注五、61。
- 79 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
15. 固定资产 - 续
于 2017 年 12 月 31 日，固定资产余额中包含的借款费用资本化金额为人民币 24,676 千元(2016 年
12 月 31 日：人民币 14,097 千元)。2017 年，自在建工程转入固定资产余额中包含的借款费用资本
化金额为人民币 10,579 千元(2016 年：无)。
于 2017 年 12 月 31 日，无重大暂时闲置的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)
融资租入固定资产如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
原价 3,999,860 5,051,069
累计折旧 1,431,876 2,351,574
账面价值 2,567,984 2,699,495
于 2017 年 12 月 31 日及于 2016 年 12 月 31 日，本集团融资租入固定资产均为施工机械。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团正在为账面价值总计人民币 1,903,119 千元(2016 年 12 月 31 日：人
民币 1,108,888 千元)的房屋申请产权证明及办理登记或过户手续。本公司管理层认为本集团有权合
法、有效地占用并使用上述房屋，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团 2017 年 12 月 31
日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
2017 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：
人民币千元
房屋建筑物名称 账面价值 未办妥产权证书原因
中铁十四局集团有限公司国际城写字楼 605,122 正在办理
中铁第四勘察设计院集团有限公司总部设计大楼 439,490 正在办理
中铁二十一局集团有限公司综合办公楼 351,518 正在办理
其他 506,989 正在办理
合计 1,903,119 --
- 80 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
16. 在建工程
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中铁十四局集团有限公司 S1050，S1051 型盾
205,277 - 205,277 - - -
构机改造项目
中国铁建国际集团有限公司 ZTE6250 自推进
204,778 - 204,778 - - -
隧道掘进机项目
中国铁建电气化局集团有限公司业务综合楼 176,085 - 176,085 94,237 - 94,237
中国铁建大桥工程局集团有限公司嘉顿大厦
145,981 - 145,981 - - -
改造项目
中铁十八局集团隧道公司冬奥会管廊项目部
135,856 - 135,856 - - -
TBM
中铁二十局集团陕西物资有限公司综合楼项
123,781 - 123,781 112,294 - 112,294
目
中铁二十一局集团有限公司西部铁建工程材
123,220 - 123,220 56,273 - 56,273
料科技基地
中铁大桥局集团有限公司铁建大厦二期项目 114,783 - 114,783 - - -
中国铁建重工集团有限公司高端地下装备制
110,172 - 110,172 17,374 - 17,374
造项目
中铁十四局集团大盾构工程有限公司杭州市
117,902 - 117,902 - - -
望江路过江隧道工程项目
其他 2,429,591 23,848 2,405,743 2,827,101 23,848 2,803,253
合计 3,887,426 23,848 3,863,578 3,107,279 23,848 3,083,431
2017 年：
人民币千元
工程投
2017 年 外币报表 2017 年 资金 入占预
项目 预算数 增加 转出 处置
1月1日 折算差额 12 月 31 日 来源 算比例
(%)
中铁十四局集团有限公司 S1050，
213,071 - 205,277 - - - 205,277 自筹 96
S1051 型盾构机改造项目
中国铁建国际集团有限公司 ZTE6250
227,531 - 204,778 - - - 204,778 自筹 90
自推进隧道掘进机项目
中国铁建电气化局集团有限公司业务
200,000 94,237 81,848 - - - 176,085 自筹 88
综合楼
中国铁建大桥工程局集团有限公司嘉
225,380 - 145,981 - - - 145,981 自筹 65
顿大厦改造项目
中铁十八局集团隧道公司冬奥会管廊
170,856 - 135,856 - - - 135,856 自筹 80
项目部 TBM
中铁二十局集团陕西物资有限公司综
135,554 112,294 11,487 - - - 123,781 自筹 91
合楼项目
中铁二十一局集团有限公司西部铁建
167,371 56,273 66,947 - - - 123,220 自筹 74
工程材料科技基地
中铁大桥局集团有限公司铁建大厦二
269,500 - 114,783 - - - 114,783 自筹 43
期项目
中国铁建重工集团有限公司高端地下
720,000 17,374 306,374 213,576 - - 110,172 自筹 45
装备制造项目
中铁十四局集团大盾构工程有限公司
122,100 - 117,902 - - - 117,902 自筹 97
杭州市望江路过江隧道工程项目
其他 - 2,827,101 3,439,881 3,639,408 187,373 (10,610) 2,429,591 自筹/贷款 --
合计 -- 3,107,279 4,831,114 3,852,984 187,373 (10,610) 3,887,426 -- --
减：减值准备 -- 23,848 - - - - 23,848 -- --
期末净值 -- 3,083,431 4,831,114 3,852,984 187,373 (10,610) 3,863,578 -- --
- 81 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
16. 在建工程 - 续
2016 年：
人民币千元
工程投
2016 年 2016 年 资金 入占预
项目 预算数 增加 转出 处置
1月1日 12 月 31 日 来源 算比例
(%)
中铁第五勘察设计院集团有限公司
558,879 136,350 178,568 - - 314,918 自筹 56
研发实验及附属用房
中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 500,000 301,213 55,991 61,962 - 295,242 自筹及贷款 71
中铁十九局集团有限公司
750,000 199,624 9,671 - - 209,295 贷款 77
电铲和矿山专用大型运输车
中铁建南方建设投资有限公司
200,000 - 182,783 - - 182,783 自筹 91
京基滨河时代大厦办公楼
中铁十八局集团有限公司
480,000 128,381 21,748 - - 150,129 自筹及贷款 31
建安国际公寓办公楼
中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 170,000 41,094 80,809 - - 121,903 自筹及贷款 72
中铁二十局集团陕西物资有限公司
130,000 48,756 63,538 - - 112,294 自筹 86
综合楼项目
中铁第四勘察设计院集团有限公司
241,000 160,080 53,414 112,696 - 100,798 自筹 89
杭州分院设计基地
中国铁建电气化局集团有限公司
200,000 93,010 1,227 - - 94,237 自筹 47
业务综合楼
中国铁建房地产集团有限公司
142,500 97 80,906 - - 81,003 自筹 57
万通装修项目
中铁二十一局集团有限公司
167,371 - 56,273 - - 56,273 自筹 34
西部铁建工程材料科技基地
其他 -- 2,098,659 1,885,185 2,420,190 175,250 1,388,404 自筹/贷款 --
合计 -- 3,207,264 2,670,113 2,594,848 175,250 3,107,279 -- --
减值准备 -- 23,848 - - - 23,848 -- --
年末净值 -- 3,183,416 2,670,113 2,594,848 175,250 3,083,431 -- --
2017 年，在建工程转出中转入固定资产账面价值为人民币 3,717,967 千元(2016 年：人民币
2,357,090 千元)；转入无形资产账面价值为人民币 12,323 千元(2016 年：人民币 237,758 千元)；转
入投资性房地产账面价值为人民币 122,694 千元(2016 年：无)。
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2017 年：
人民币千元
年末 年末
本年利息 本年利息
项目 工程进度 利息资本化
% 累计金额 资本化 资本化率%
中铁十四局集团有限公司
24 3,799 3,161 4.37
芜湖大盾构基地建设工程
中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 82 7,730 2,850 4.78
中国铁建港航局集团有限公司
14 2,186 1,117 3.93
北方蓝色海洋生产基地
其他 -- 331 331 --
合计 -- 14,046 7,459 --
- 82 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
16. 在建工程 - 续
2016 年：
人民币千元
年末 年末
本年利息 本年利息
项目 工程进度 利息资本化
% 累计金额 资本化 资本化率%
中铁十八局集团有限公司建安国际公寓办公楼 31 8,684 2,132 4.35
中铁十九局集团有限公司
77 17,168 5,213 6.80
电铲和矿山专用大型运输车
中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 72 4,880 3,159 3.97
中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 71 10,579 - -
其他 -- 6,682 2,680 --
合计 -- 47,993 13,184 --
17. 无形资产
2017 年：
人民币千元
项目 土地使用权 特许经营权 采矿权 其他 合计
一、原价
2017 年 1 月 1 日 6,634,559 41,151,058 172,511 424,105 48,382,233
购置 556,222 12,169,873 - 476,889 13,202,984
在建工程转入 5,104 - - 7,219 12,323
处置或报废 35,051 - - 7,678 42,729
处置子公司 - 17,995,500 - - 17,995,500
其他减少 62,232 290,337 - - 352,569
2017 年 12 月 31 日 7,098,602 35,035,094 172,511 900,535 43,206,742
二、累计摊销
2017 年 1 月 1 日 1,080,616 1,361,960 24,604 191,662 2,658,842
计提 153,209 380,117 - 78,025 611,351
处置或报废 11,456 - - 3,627 15,083
处置子公司 - 229,414 - - 229,414
其他转出 18,675 - - - 18,675
2017 年 12 月 31 日 1,203,694 1,512,663 24,604 266,060 3,007,021
三、减值准备
2017 年 1 月 1 日 42,979 - 878 - 43,857
2017 年 12 月 31 日 42,979 - 878 - 43,857
四、账面价值
年末余额 5,851,929 33,522,431 147,029 634,475 40,155,864
年初余额 5,510,964 39,789,098 147,029 232,443 45,679,534
- 83 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 无形资产 - 续
2016 年：
人民币千元
项目 土地使用权 特许经营权 采矿权 其他 合计
一、原价
2016 年 1 月 1 日 6,082,615 31,667,838 172,511 310,683 38,233,647
购置 401,147 11,556,851 - 147,256 12,105,254
在建工程转入 235,437 - - 2,321 237,758
处置或报废 84,640 2,073,631 - 36,155 2,194,426
2016 年 12 月 31 日 6,634,559 41,151,058 172,511 424,105 48,382,233
二、累计摊销
2016 年 1 月 1 日 932,101 1,210,905 23,931 158,581 2,325,518
计提 175,942 151,055 673 61,332 389,002
处置或报废 27,427 - - 28,251 55,678
2016 年 12 月 31 日 1,080,616 1,361,960 24,604 191,662 2,658,842
三、减值准备
2016 年 1 月 1 日 42,979 - - - 42,979
计提 - - 878 - 878
2016 年 12 月 31 日 42,979 - 878 - 43,857
四、账面价值
年末余额 5,510,964 39,789,098 147,029 232,443 45,679,534
年初余额 5,107,535 30,456,933 148,580 152,102 35,865,150
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
本集团所有权受到限制的无形资产见附注五、61。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团正在为账面价值总计人民币 136,748 千元(2016 年 12 月 31 日：人民
币 134,546 千元)的土地申请产权证明及办理登记。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占
用并使用上述土地，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团 2017 年 12 月 31 日的整体财务
状况构成任何重大不利影响。
于 2017 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的无形资产如下：
人民币千元
土地名称 账面价值 未办妥产权证书原因
中国铁建重工集团有限公司新疆高端装备制造基地 47,985 正在办理中
中铁二十局集团有限公司阎良新生产基地 43,057 正在办理中
中国铁建港航局集团有限公司斗门基地 14,538 正在办理中
其他 31,168 正在办理中
合计 136,748 --
- 84 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 无形资产 - 续
无形资产余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2017 年：
人民币千元
年末工程进度 年末利息资本 本年 本年利息
项目
(%) 化累计金额 利息资本化 资本化率(%)
四川简蒲高速公路特许经营权 99 1,151,795 451,010 4.88
广西资源(梅溪)至兴安高速公路特许经营权 99 546,609 244,222 4.10
渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -
贵州省安顺至紫云高速公路特许经营权 99 151,063 95,683 4.13
四川德简高速公路特许经营权 26 70,990 67,539 4.38
济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -
北京兴延高速公路特许经营权 52 2,586 1,648 4.15
四川德都高速公路特许经营权 8 1,703 950 4.75
合计 -- 2,141,281 861,052 --
2016 年：
人民币千元
年末工程进度 年末利息资本 本年 本年利息
项目
(%) 化累计金额 利息资本化 资本化率(%)
四川简蒲高速公路特许经营权 73 700,785 330,143 4.87
济南至乐陵高速公路特许经营权 100 424,801 - -
广西资源(梅溪)至兴安高速公路特许经营权 63 302,387 174,296 4.85
山东济鱼高速公路特许经营权 86 244,464 123,780 4.96
德商高速公路夏津至聊城段特许经营权 91 203,297 59,765 5.60
渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -
重庆秀山至贵州松桃高速公路特许经营权 100 78,914 41,306 5.50
贵州省安顺至紫云高速公路特许经营权 62 55,380 38,133 5.16
济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -
四川德简高速公路特许经营权 9 3,451 3,451 5.01
北京兴延高速公路特许经营权 33 938 938 4.70
其他 -- 753 753 --
合计 -- 2,231,705 772,565 --
- 85 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
18. 商誉
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
收购航盛公司(注 1) 100,135 - - 100,135
收购 CIDEON 公司(注 2) 91,369 - - 91,369
其他 3,158 5,855 11 9,002
合计 194,662 5,855 11 200,506
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
收购航盛公司(注 1) 100,135 - - 100,135
收购 CIDEON 公司(注 2) - 91,369 - 91,369
其他 3,158 - - 3,158
合计 103,293 91,369 - 194,662
注 1： 于 2012 年，本集团收购广东省航盛集团建设有限公司，为非同一控制企业合并，产生
商誉人民币 100,135 千元。
注 2： 于 2016 年 2 月 29 日，本集团收购 CIDEON Engineering GmbH&Co.KG、CIDEON
Engineering Verwaltungs GmbH 和 CIDEON SchweizAG 三家公司(统称“CIDEON 公司”)，
为非同一控制企业合并，产生商誉人民币 91,369 千元。
19. 递延所得税资产/负债
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
递延所得税资产
应付离岗福利 925,357 177,487 1,411,035 292,620
资产减值准备 4,881,914 1,054,904 2,104,496 490,724
可抵扣亏损 724,947 150,274 460,176 102,941
重组期间产生的可抵税资产评估
1,596,623 391,810 1,768,988 427,114
增值而确认的递延所得税资产
可转股债券 - - 314,662 78,665
内部交易未实现利润 3,124,765 747,985 3,123,502 780,875
其他 4,307,676 1,058,409 2,573,558 638,458
合计 15,561,282 3,580,869 11,756,417 2,811,397
应纳税暂时性 应纳税暂时性
项目 递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 1,075,330 192,013 1,124,299 250,317
可转股债券 118,317 29,579 - -
其他 299,155 71,674 104,698 26,174
合计 1,492,802 293,266 1,228,997 276,491
- 86 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
19. 递延所得税资产/负债 - 续
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币千元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债 资产或负债
负债年末互抵金额 负债年初互抵金额
年末余额 年初余额
递延所得税资产 3,835 3,577,034 - 2,811,397
递延所得税负债 3,835 289,431 - 276,491
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 7,834,065 5,517,693
可抵扣亏损 6,920,459 4,669,178
合计 14,754,524 10,186,871
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
人民币千元
年份 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
2017 年 - 71,304
2018 年 94,604 97,310
2019 年 292,615 470,334
2020 年 1,430,156 1,441,173
2021 年 1,196,914 2,589,057
2022 年 3,906,170 -
合计 6,920,459 4,669,178
20. 其他非流动资产
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预付投资款 443,570 500,000
预付土地款 19,152 19,152
预付长期资产购置款 1,543,087 1,514,010
其他 638,518 272,795
合计 2,644,327 2,305,957
- 87 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
21. 短期借款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
质押借款 注1 - 901,810
抵押借款 注2 - 5,000
保证借款 注3 2,602,701 4,299,236
信用借款 26,896,397 25,222,476
合计 29,499,098 30,428,522
注 1： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无以应收账款(2016 年 12 月 31 日：人民币 901,810 千元)以
及应收账款所属合同项下的全部权益和收益为质押物取得短期借款(2016 年 12 月 31 日：人
民币 901,810 千元)。
注 2： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无以房屋及建筑物(2016 年 12 月 31 日：1,560 千元)为抵押物
取得短期借款 (2016 年 12 月 31 日：人民币 5,000 千元)。
注 3： 于 2017 年 12 月 31 日，所有保证借款均由本集团内部提供担保(2016 年 12 月 31 日：所有
保证借款均由本集团内部提供担保)。
于 2017 年 12 月 31 日，上述短期借款年利率为 1.04%至 6.00%(2016 年 12 月 31 日：1.99%
至 6.00%)。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无逾期借款(2016 年 12 月 31 日：无)。
22. 吸收存款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
吸收存款 804,834 1,480,764
23. 应付票据
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 2,604,928 2,499,264
银行承兑汇票 38,806,376 26,012,225
合计 41,411,304 28,511,489
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无到期未付的应付票据(2016 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
24. 应付账款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内 273,543,533 255,418,769
1 年至 2 年 6,450,391 4,215,331
2 年至 3 年 1,299,220 1,291,274
3 年以上 787,061 540,611
合计 282,080,205 261,465,985
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的重要应付账款列示如下：
人民币千元
单位名称 与本集团关系 2017年12月31日 未偿还原因
单位1 第三方 63,931 未达约定付款时点
单位2 第三方 45,307 未达约定付款时点
单位3 第三方 43,466 未达约定付款时点
单位4 第三方 42,488 未达约定付款时点
单位5 第三方 39,326 未达约定付款时点
合计 -- 234,518 --
25. 预收款项
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预收工程款 35,268,681 34,738,741
预收售楼款(注) 30,358,635 29,598,729
应付客户合同工程款(附注五、7(3)) 13,264,789 17,238,952
预收材料款 5,440,188 5,051,470
预收产品销售款 106,915 168,902
其他 1,243,357 1,534,714
合计 85,682,565 88,331,508
- 89 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
25. 预收款项 - 续
注：预收售楼款明细如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 预计最近一期
项目名称 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
累计预售比例% 竣工时间
中铁成都武侯铁佛村项目 3,088,376 371,327 60 2018 年 12 月
太原紫郡项目 2,678,418 1,346,030 87 2018 年 06 月
成都北湖新区项目 1,618,743 905,250 68 2019 年 06 月
西安中国铁建国际城二期项目 1,451,976 18,924 98 2018 年 08 月
西安中国铁建国际城三期项目 1,312,428 374,740 71 2018 年 09 月
合肥国际公馆项目 1,294,365 866,185 96 2018 年 10 月
成都皇冠湖壹号项目 1,161,943 - 83 2018 年 12 月
合肥青秀城项目 1,116,150 751,770 40 2018 年 11 月
西安西派国际项目 982,699 160,341 45 2018 年 12 月
中国铁建开元小区项目 878,708 - 33 2019 年 06 月
中国铁建领秀城项目 837,542 517,746 97 2018 年 08 月
中国铁建西派城项目 797,321 - 5 2019 年 11 月
中国铁建南方总部基地项目 779,301 - 20 2018 年 12 月
长沙梅溪湖项目 752,594 727,067 57 2018 年 12 月
贵安山语城项目 707,412 212,036 24 2018 年 10 月
海南中国铁建龙沐湾一号项目 697,835 - 60 2019 年 12 月
中国铁建云景山语城项目 663,911 - 50 2018 年 12 月
西安西派国际项目 594,768 - 37 2019 年 12 月
中国铁建山水逸城项目 488,733 551,107 75 2018 年 05 月
中国铁建莱州国际城项目 458,959 163,950 92 2018 年 05 月
中国铁建国际城三期 A 组团项
377,180 364,131 98 2018 年 01 月
目
中铁城建洋湖垸项目 372,406 69,598 67 2018 年 02 月
荷塘星城项目 308,559 103,654 90 2018 年 09 月
中国铁建青秀城项目 300,963 - 78 2018 年 09 月
江南国际城项目 299,534 3,354,588 96 2017 年 07 月
江湾山语城二期项目 296,494 413,133 93 2018 年 02 月
中国铁建公园 3326 项目 292,308 93,386 100 2020 年 05 月
中国铁建杨春湖畔项目 291,153 762,309 30 2019 年 12 月
中国铁建燕山国际城项目 283,826 83,316 96 2018 年 12 月
长沙山语城项目 281,136 317,605 88 2019 年 05 月
其他 4,892,894 17,070,536 -- --
合计 30,358,635 29,598,729 -- --
于资产负债表日，账龄超过 1 年的重要预收款项列示如下：
人民币千元
单位名称 与本集团关系 2017年12月31日 未结转原因
单位1 第三方 208,887 工程尚未验工计价
单位2 第三方 191,413 工程尚未验工计价
单位3 第三方 183,774 工程尚未验工计价
单位4 第三方 167,731 工程尚未验工计价
单位5 第三方 145,784 工程尚未验工计价
合计 -- 897,589 --
- 90 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
26. 应付职工薪酬
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
短期薪酬 7,549,343 47,754,014 46,601,417 8,701,940
离职后福利(设定提存计划) 1,519,996 5,354,722 5,417,152 1,457,566
合计 9,069,339 53,108,736 52,018,569 10,159,506
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
短期薪酬 7,113,779 40,632,386 40,196,822 7,549,343
离职后福利(设定提存计划) 1,482,489 4,690,012 4,652,505 1,519,996
合计 8,596,268 45,322,398 44,849,327 9,069,339
短期薪酬：
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 4,955,532 35,928,312 34,712,145 6,171,699
职工福利费 - 2,436,245 2,436,245 -
社会保险费 1,093,588 2,686,577 2,725,519 1,054,646
其中： 医疗保险费 942,102 2,328,055 2,351,027 919,130
工伤保险费 101,972 219,922 233,374 88,520
生育保险费 49,514 138,600 141,118 46,996
住房公积金 712,985 2,469,982 2,502,207 680,760
工会经费和职工教育经费 499,430 894,308 869,883 523,855
其他 287,808 3,338,590 3,355,418 270,980
合计 7,549,343 47,754,014 46,601,417 8,701,940
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 4,543,854 31,693,852 31,282,174 4,955,532
职工福利费 - 1,928,165 1,928,165 -
社会保险费 1,014,436 2,460,641 2,381,489 1,093,588
其中： 医疗保险费 871,189 2,144,897 2,073,984 942,102
工伤保险费 91,851 195,049 184,928 101,972
生育保险费 51,396 120,695 122,577 49,514
住房公积金 717,822 2,150,122 2,154,959 712,985
工会经费和职工教育经费 458,927 799,175 758,672 499,430
其他 378,740 1,600,431 1,691,363 287,808
合计 7,113,779 40,632,386 40,196,822 7,549,343
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
26. 应付职工薪酬 - 续
设定提存计划：
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
基本养老保险费 1,122,981 4,452,624 4,471,898 1,103,707
失业保险费 118,066 158,957 177,694 99,329
补充养老保险费 278,949 743,141 767,560 254,530
合计 1,519,996 5,354,722 5,417,152 1,457,566
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
基本养老保险费 1,112,025 4,017,457 4,006,501 1,122,981
失业保险费 111,301 191,337 184,572 118,066
补充养老保险费 259,163 481,218 461,432 278,949
合计 1,482,489 4,690,012 4,652,505 1,519,996
本集团设定提存计划包括当地政府管理的基本养老保险和失业保险，以及企业年金方案。除每月缴
存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
27. 应交税费
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
增值税 1,637,674 2,161,264
企业所得税 2,146,938 2,357,370
其他 2,179,771 1,059,146
合计 5,964,383 5,577,780
- 92 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
28. 其他应付款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证金、押金 15,251,580 15,851,967
应付代垫款 11,543,372 12,153,116
其他 21,761,725 20,866,701
合计 48,556,677 48,871,784
于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款列示如下：
人民币千元
单位名称 与本集团关系 2017年12月31日 未结转原因
单位1 第三方 640,570 预提税金，未支付
单位2 第三方 176,500 拆迁款，未结算
单位3 第三方 40,000 保证金，未到期
单位4 第三方 32,000 往来款，未结算
单位5 第三方 30,000 往来款，未结算
合计 -- 919,070 --
29. 一年内到期的非流动负债
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注五、31) 18,404,223 7,458,948
一年内到期的应付债券 9,987,111 3,020,000
一年内到期的长期应付款(附注五、33) 1,488,850 1,651,004
一年内到期的离职后福利费(附注五、34) 321,289 442,028
合计 30,201,473 12,571,980
一年内到期的长期借款如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
质押借款(附注五、31(注 2、注 4)) 170,000 270,250
抵押借款(附注五、31(注 1、注 3)) 2,787,940 1,836,000
保证借款(附注五、31(注 5)) 1,206,000 637,792
信用借款 14,240,283 4,714,906
合计 18,404,223 7,458,948
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
29. 一年内到期的非流动负债 - 续
于 2017 年 12 月 31 日，一年内到期的应付债券如下：
人民币千元
2017 年 本年 本年 本年偿还及 2017 年
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年利率
1月1日 计提利息 折溢价摊销 支付利息 12 月 31 日
中国铁建股份有限公司 2011 年度第一期中期票据 7,500,000 2011 年 10 月 14 日 7年 7,500,000 6.28% 7,474,690 471,000 12,444 471,000 7,487,134
中铁二十局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 700,000 2015 年 3 月 13 日 3年 700,000 6.50% 700,000 43,400 - 43,400 700,000
中铁二十三局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 100,000 2015 年 2 月 11 日 3年 100,000 6.30% 99,659 6,283 330 6,300 99,989
中铁二十三局 2015 年度第二期非公开定向债务融资工具 100,000 2015 年 2 月 12 日 3年 100,000 6.30% 99,658 6,283 330 6,300 99,988
中铁二十五局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2015 年 1 月 30 日 3年 400,000 6.50% 400,000 26,000 - 26,000 400,000
中国铁建投资集团有限公司 2015 年度第一期非公开定向债务
1,000,000 2015 年 7 月 28 日 3年 1,000,000 4.85% 1,000,000 48,500 - 48,500 1,000,000
融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2015 年度第一期非公开定向
200,000 2015 年 2 月 11 日 3年 200,000 6.00% 200,000 12,167 - 12,167 200,000
债务融资工具
中铁十四局 2012 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2012 年 8 月 27 日 5年 400,000 6.70% 400,000 16,899 - 416,899 -
中铁十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 300,000 2014 年 9 月 4 日 3年 300,000 6.80% 300,000 13,749 - 313,749 -
中铁十七局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 500,000 2014 年 6 月 25 日 3年 500,000 7.30% 500,000 16,315 - 516,315 -
中铁二十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2014 年 10 月 28 日 3年 400,000 6.50% 400,000 21,494 - 421,494 -
中国铁建港航局集团有限公司 2014 年度第一期非公开定向债
200,000 2014 年 4 月 30 日 3年 200,000 7.98% 200,000 5,542 - 205,542 -
务融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第一期非公开定向
470,000 2014 年 4 月 23 日 3年 470,000 6.38% 470,000 9,329 - 479,329 -
债券融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第二期非公开定向
200,000 2014 年 7 月 31 日 3年 200,000 7.20% 200,000 7,240 - 207,240 -
债券融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第三期非公开定向
300,000 2014 年 10 月 31 日 3年 300,000 6.70% 300,000 15,243 - 315,243 -
债券融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第四期非公开定向
50,000 2014 年 10 月 1 日 3年 50,000 7.05% 50,000 1,772 - 51,772 -
债券融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度第五期非公开定向
200,000 2014 年 12 月 18 日 3年 200,000 6.50% 200,000 9,858 - 209,858 -
债券融资工具
合计 13,020,000 -- -- 13,020,000 -- 12,994,007 731,074 13,104 3,751,108 9,987,111
- 94 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
29. 一年内到期的非流动负债 - 续
于 2016 年 12 月 31 日，一年内到期的应付债券如下：
人民币千元
2016 年 本年 本年 本年偿还及 2016 年
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年利率
1月1日 计提利息 折溢价摊销 支付利息 12 月 31 日
中铁十七局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 500,000 2014 年 6 月 25 日 3年 500,000 7.30% 500,000 36,500 - 36,500 500,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度
470,000 2014 年 4 月 23 日 3年 470,000 6.38% 470,000 28,653 - 38,562 470,000
第一期非公开定向债券融资工具
中铁十四局 2012 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2012 年 8 月 27 日 5年 400,000 6.70% 400,000 27,174 - 26,800 400,000
中铁二十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2014 年 10 月 28 日 3年 400,000 6.50% 400,000 26,000 - 26,000 400,000
中铁十五局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 300,000 2014 年 9 月 4 日 3年 300,000 6.80% 300,000 20,400 - 20,400 300,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度
300,000 2014 年 10 月 31 日 3年 300,000 6.70% 300,000 18,760 - 20,100 300,000
第三期非公开定向债券融资工具
中国铁建港航局集团有限公司 2014 年度
200,000 2014 年 4 月 30 日 3年 200,000 7.98% 200,000 15,960 - 15,960 200,000
第一期非公开定向债务融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度
200,000 2014 年 7 月 31 日 3年 200,000 7.20% 200,000 10,833 - 14,400 200,000
第二期非公开定向债券融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度
200,000 2014 年 12 月 18 日 3年 200,000 6.50% 200,000 10,080 - 12,600 200,000
第五期非公开定向债券融资工具
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2014 年度
50,000 2014 年 10 月 1 日 3年 50,000 7.05% 50,000 3,584 - 3,525 50,000
第四期非公开定向债券融资工具
中铁十五局 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2013 年 3 月 28 日 3年 400,000 5.90% 400,000 5,302 - 423,600 -
中铁十七局集团 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具 500,000 2013 年 3 月 21 日 3年 500,000 5.88% 500,000 7,350 - 529,400 -
中铁二十三局 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 150,000 2014 年 3 月 14 日 2年 150,000 7.50% 150,000 2,438 - 161,250 -
中铁二十四局 2013 年度第一期非公开定向债务融资工具 600,000 2013 年 4 月 11 日 3年 600,000 5.40% 600,000 8,910 - 632,400 -
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2013 年度第一期中期票据 300,000 2013 年 7 月 17 日 3年 300,000 5.36% 300,000 8,129 - 316,080 -
合计 4,970,000 -- -- 4,970,000 -- 4,970,000 230,073 - 2,277,577 3,020,000
- 95 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
30. 其他流动负债
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待转销项税额 7,975,717 2,225,825
递延收益(附注五、36) 1,943 191,292
短期融资债券(注) - 510,480
其他 76,265 9,092
合计 8,053,925 2,936,689
注： 短期融资债券计息方式为固定利率、到期一次还本付息。其变动列示如下：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
短期融资券 510,480 - 510,480 -
31. 长期借款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
质押借款(注 2、注 4) 20,534,420 18,921,499
抵押借款(注 1、注 3) 3,330,040 4,147,928
保证借款(注 5) 10,123,666 9,866,289
信用借款 24,838,667 36,096,716
合计 58,826,793 69,032,432
注 1： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 653,950 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币
223,842 千元)的固定资产为抵押物取得的长期借款余额人民币 201,170 千元，其中一年内到
期部分人民币 22,000 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 30,248 千元，其中无一年内到期部
分)。
注 2： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 28,101,597 千元(2016 年 12 月 31 日：人
民币 29,812,658 千元)的特许经营权为质押物取得的长期借款余额人民币 20,704,420 千元，
其中一年内到期部分人民币 170,000 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 17,240,910 千元，其
中一年内到期部分人民币 190,250 千元)。
注 3： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 14,710,869 千元(2016 年 12 月 31 日：人
民币 35,029,173 千元)的存货为抵押物取得的长期借款余额人民币 5,916,810 千元，其中一
年内到期部分人民币 2,765,940 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 5,953,680 千元，其中一年
内到期部分人民币 1,836,000 千元)。
注 4： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无以应收款项为质押物取得的长期借款(2016 年 12 月 31
日：以账面金额人民币 5,896,550 千元的长期应收款为质押物取得的长期借款余额人民币
1,950,839 千元，其中一年内到期部分人民币 80,000 千元)。
注 5： 于 2017 年 12 月 31 日，所有保证借款均由本集团内部提供担保(2016 年 12 月 31 日：所有
保证借款均由本集团内部提供担保)。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
31. 长期借款 - 续
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已到期但未偿还的长期借款(2016 年 12 月 31 日：无)。
于报告期末，长期借款的到期情况如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期或随时要求偿付(附注五、29) 18,404,223 7,458,948
两年内到期(含两年) 16,646,081 19,497,662
三至五年内到期(含三年和五年) 18,946,539 18,381,741
五年以上 23,234,173 31,153,029
合计 77,231,016 76,491,380
32. 应付债券
应付债券包括本公司及子公司在全国银行间债券市场发行的无需担保的中期票据、非公开定向债务
融资工具及本集团提供担保的资产支持票据，债券计息方式为固定利率、每年付息、到期还本；本
公司在国际市场发行的 5 年期零利率美元可转股债券及 5 年期人民币可转股债券，计息方式为固定
利率、半年付息、到期还本；境外子公司在国际市场发行的 10 年期美元债券，由本公司提供保证
担保，计息方式为固定利率、半年付息、到期还本。
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付债券 35,677,923 44,902,037
- 97 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
32. 应付债券 - 续
于 2017 年 12 月 31 日，应付债券余额列示如下：
人民币千元
本年
债券 2017 年 本年 2017 年
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年利率 本年发行 折溢价摊销 支付利息
期限 1月1日 计提利息 12 月 31 日
及汇率影响
中国铁建股份有限公司 2013 年度第一期中期票据 10,000,000 2013 年 6 月 20 日 7 年 10,000,000 5.10% 9,959,200 - 510,000 9,824 510,000 9,969,024
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 5 亿美元零息可转股债券(注 1) 5 亿美元 2016 年 1 月 29 日 5 年 5 亿美元 0.00% 2,718,571 - - 4,146 - 2,722,717
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 34.5 亿元 1.5%票息可转股债券(注 2) 3,450,000 2016 年 12 月 21 日 5 年 3,450,000 1.50% 3,015,432 - 53,310 78,097 51,750 3,093,529
中铁十五局 2016 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2016 年 3 月 4 日 3 年 400,000 4.50% 400,000 - 17,803 - 18,000 400,000
中铁十六局 2016 年第一期非公开发行公司债券 1,000,000 2016 年 9 月 6 日 5 年 1,000,000 4.00% 1,000,000 - 40,000 - 40,000 1,000,000
中铁二十四局 2016 年第二期非公开定向债券融资工具 600,000 2016 年 3 月 24 日 3 年 600,000 4.13% 600,000 - 25,124 - 22,302 600,000
中国铁建房地产集团有限公司 2015 年第一期公司债券 3,000,000 2015 年 9 月 29 日 5 年 3,000,000 4.02% 2,980,022 - 120,600 5,157 120,600 2,985,179
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第一期公司债券 2,800,000 2016 年 1 月 8 日 5 年 2,800,000 3.70% 2,780,066 - 103,600 4,545 103,600 2,784,611
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第二期公司债券 3,000,000 2016 年 1 月 20 日 5 年 3,000,000 4.58% 2,982,248 - 137,400 3,958 137,400 2,986,206
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第三期公司债券 1,500,000 2016 年 4 月 19 日 5 年 1,500,000 4.80% 1,490,722 - 72,000 1,940 72,000 1,492,662
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第四期公司债券 1,500,000 2016 年 5 月 24 日 5 年 1,500,000 5.10% 1,490,547 - 76,500 1,903 76,500 1,492,450
铁建宇翔有限公司 2023 年到期的利率为 3.5%的 8 亿美元债券 8 亿美元 2013 年 5 月 16 日 10 年 8 亿美元 3.50% 5,511,222 - 188,780 (314,873) 189,172 5,196,349
中铁建(北京)物业管理有限公司 2017 年度第一期非公开定向发行资产支持
960,000 2017 年 12 月 13 日 6 年 960,000 6.90% - 960,000 - (4,804) - 955,196
票据
合计 -- -- -- -- -- 34,928,030 960,000 1,345,117 (210,107) 1,341,324 35,677,923
- 98 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
32. 应付债券 - 续
于 2016 年 12 月 31 日，应付债券余额列示如下：
人民币千元
本年
债券 2016 年 本年 2016 年
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年利率 本年发行 折溢价摊销 支付利息
期限 1月1日 计提利息 12 月 31 日
及汇率影响
中国铁建股份有限公司 2011 年度第一期中期票据 7,500,000 2011 年 10 月 14 日 7 年 7,500,000 6.28% 7,461,968 - 483,986 12,722 471,264 7,474,690
中国铁建股份有限公司 2013 年度第一期中期票据 10,000,000 2013 年 6 月 20 日 7 年 10,000,000 5.10% 9,949,184 - 520,761 10,016 510,745 9,959,200
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 5 亿美元零息可转股债券(注 1) 5 亿美元 2016 年 1 月 29 日 5 年 5 亿美元 0.00% - 2,426,269 - 292,302 - 2,718,571
中国铁建股份有限公司 2021 年到期的 34.5 亿元 1.5%票息可转股债券(注 2) 3,450,000 2016 年 12 月 21 日 5 年 3,450,000 1.50% - 3,015,432 - - - 3,015,432
中铁十五局 2016 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2016 年 3 月 4 日 3 年 400,000 4.50% - 400,000 14,943 - - 400,000
中铁十六局 2016 年第一期非公开发行公司债券 1,000,000 2016 年 9 月 6 日 5 年 1,000,000 4.00% - 1,000,000 12,890 - - 1,000,000
中铁二十局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 700,000 2015 年 3 月 13 日 3 年 700,000 6.50% 700,000 - 44,153 - 43,400 700,000
中铁二十三局 2015 年第一期非公开定向债券融资工具 100,000 2015 年 2 月 11 日 3 年 100,000 6.30% 99,347 - 6,612 312 6,300 99,659
中铁二十三局 2015 年第二期非公开定向债券融资工具 100,000 2015 年 2 月 12 日 3 年 100,000 6.30% 99,346 - 6,612 312 6,300 99,658
中铁二十四局 2016 年第二期非公开定向债券融资工具 600,000 2016 年 3 月 24 日 3 年 600,000 4.13% - 600,000 18,585 - - 600,000
中铁二十五局 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 400,000 2015 年 1 月 30 日 3 年 400,000 6.50% 400,000 - 26,000 - 26,000 400,000
重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2015 年度第一期非公开定向债券融资工具 200,000 2015 年 2 月 11 日 3 年 200,000 6.00% 200,000 - 13,440 - 12,033 200,000
中国铁建投资集团有限公司 2015 年度第一期非公开定向债务融资工具 1,000,000 2015 年 7 月 28 日 3 年 1,000,000 4.85% 1,000,000 - 41,723 - 45,112 1,000,000
中国铁建房地产集团有限公司 2015 年第一期公司债券 3,000,000 2015 年 9 月 29 日 5 年 3,000,000 4.02% 2,975,074 - 125,548 4,948 120,600 2,980,022
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第一期公司债券 2,800,000 2016 年 1 月 8 日 5 年 2,800,000 3.70% - 2,776,044 94,967 4,022 - 2,780,066
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第二期公司债券 3,000,000 2016 年 1 月 20 日 5 年 3,000,000 4.58% - 2,978,770 125,950 3,478 - 2,982,248
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第三期公司债券 1,500,000 2016 年 4 月 19 日 5 年 1,500,000 4.80% - 1,489,500 48,000 1,222 - 1,490,722
中国铁建房地产集团有限公司 2016 年第四期公司债券 1,500,000 2016 年 5 月 24 日 5 年 1,500,000 5.10% - 1,489,500 44,625 1,047 - 1,490,547
铁建宇翔有限公司 2023 年到期的利率为 3.5%的 8 亿美元债券 8 亿美元 2013 年 5 月 16 日 10 年 8 亿美元 3.50% 5,154,029 - 191,229 357,193 187,354 5,511,222
合计 -- -- -- -- -- 28,038,948 16,175,515 1,820,024 687,574 1,429,108 44,902,037
注 1： 本公司于 2016 年 1 月 29 日于境外发行了五年期零利率可转股债券，本金总额为 5 亿美元，债券转换期为 2016 年 3 月 10 日或之后起，直至到期日
前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 10.30 港元，在某些情况下予以调整。在发行日，可转股债券
嵌入衍生金融工具按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。
注 2： 本公司于 2016 年 12 月 21 日于境外发行了五年期票息 1.5%可转股债券，本金总额为人民币 34.5 亿元(以美元结算)，债券转换期为 2017 年 1 月 31
日或之后起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 13.775 港元(以 1 港元兑 0.8898 人民
币的固定汇率折算)，在某些情况下予以调整。在发行日，可转股债券中负债成份按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认负债成份的部
分被确认为权益成份。
- 99 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
33. 长期应付款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 830,517 886,574
其他 1,132,119 956,609
合计 1,962,636 1,843,183
于报告期末，长期应付款的到期情况如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期或随时要求偿付(附注五、29) 1,488,850 1,651,004
两年内到期(含两年) 712,109 997,495
三至五年内到期(含三年和五年) 978,562 355,823
五年以上 271,965 489,865
合计 3,451,486 3,494,187
34. 长期应付职工薪酬
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
设定受益计划-离职后福利费 604,068 969,007
本集团部分职工已办理长期离岗。离职后福利费在本集团与相关员工订立相关协议/文件或在告知
个别职工具体条款后的当期期间于本集团内相关的法人单位计提。离职后福利的具体条款视乎相关
职工的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
该计划不存在设定受益计划资产。
该计划受利率风险、离岗人员的预期寿命变动风险的影响。
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
折现率(%) 3.75 2.75
长期离岗人员平均费用增长率(%) 2.50 2.50
平均医疗费用增长率(%) 8.00 8.00
设定受益计划的平均期间(年) 2.5 3.1
- 100 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
34. 长期应付职工薪酬 - 续
下表为 2017 年 12 月 31 日所使用的重大假设的定量敏感性分析：
设定受益计划 设定受益计划
增加 减少
(减少)/增加 增加/(减少)
折现率 0.25个百分点 (4,890) 0.25个百分点 4,960
医疗费用增长 1个百分点 60 1个百分点 (50)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推
断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的
变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。
在损益中确认的有关计划如下：
项目 2017 年 2016 年
过去服务成本 2,560 (2,190)
利息净额 32,750 42,019
计入利润表的福利成本净额 35,310 39,829
设定受益计划义务现值变动如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
年初余额 1,411,035 1,952,938
计入当期损益
过去服务成本 2,560 (2,190)
利息净额 32,750 42,019
计入其他综合收益
精算利得 (90,429) (49,874)
其他变动
已支付的福利 (430,559) (531,858)
年末余额 925,357 1,411,035
其中：一年内到期的离职后福利费(附注五、29) (321,289) (442,028)
合计 604,068 969,007
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韦莱韬悦咨询公司针对截至
2017 年 12 月 31 日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的
服务成本。
- 101 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
35. 专项应付款
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
专项拨付资金 672,286 346,174 471,088 547,372
科研经费 50,387 15,564 10,074 55,877
其他 440 - 89 351
合计 723,113 361,738 481,251 603,600
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
专项拨付资金 489,680 320,440 137,834 672,286
科研经费 62,017 5,790 17,420 50,387
其他 351 300 211 440
合计 552,048 326,530 155,465 723,113
36. 递延收益
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助 722,144 382,115 685,943 418,316
与收益相关的政府补助 91,228 19,078 88,002 22,304
其他 37,489 373,887 18,571 392,805
小计 850,861 775,080 792,516 833,425
减：一年内到期的递延
191,292 269 189,618 1,943
收益(附注五、30)
合计 659,569 774,811 602,898 831,482
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
与资产相关的政府补助 421,377 327,122 26,355 722,144
与收益相关的政府补助 4,856 142,154 55,782 91,228
其他 23,424 14,065 - 37,489
小计 449,657 483,341 82,137 850,861
减：一年内到期的递延
116,788 74,504 - 191,292
收益(附注五、30)
合计 332,869 408,837 82,137 659,569
- 102 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
36. 递延收益 - 续
于 2017 年 12 月 31 日，涉及政府补助的项目如下：
人民币千元
本年计入
2017 年 2017 年 与资产/
项目 本年新增 营业外收入 其他变动(注)
1月1日 12 月 31 日 收益相关
/其他收益
厦门翔安新机场片区地下综
94,895 175,105 - - 270,000 与资产相关
合管廊 PPP 项目
企业发展及扶持基金 50,178 - 32,699 (17,313) 166 与资产/收益相关
其他 668,299 226,088 50,175 (673,758) 170,454 --
合计 813,372 401,193 82,874 (691,071) 440,620 --
注： 如附注三、35 所述，根据财政部 2017 年印发《企业会计准则第 16 号——政府补助(修
订)》(以下简称“该准则”)，本集团自 2017 年 6 月起施行该准则。根据该准则规定，本集
团对 2017 年 1 月 1 日既已存在的政府补助采用未来适用法处理。本集团对于与资产相关的
政府补助，在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时冲减相关资产的账面价值。
于 2016 年 12 月 31 日，涉及政府补助的项目如下：
人民币千元
2016 年 本年计入 2016 年 与资产/
项目 本年新增
1月1日 营业外收入 12 月 31 日 收益相关
铁道部专项设备拨款 21,000 - 20,000 1,000 与资产相关
杭州铁路东站枢纽工程彭埠社
区农转居公寓及配套公建项 51,555 - - 51,555 与资产相关
目拆迁补偿
企业发展及扶持基金 23,448 32,124 5,394 50,178 与资产/收益相关
济鱼项目政府补助 90,000 10,000 - 100,000 与资产相关
安紫项目政府补助 95,000 - - 95,000 与资产相关
秀松项目政府补助 91,380 107,000 - 198,380 与资产相关
资兴项目政府补助 32,867 43,756 - 76,623 与资产相关
简蒲项目政府补助 9,032 35,454 - 44,486 与资产相关
翔安机场项目政府补助 - 94,895 - 94,895 与资产相关
征地拆迁经济补助 - 96,858 54,778 42,080 与收益相关
其他 11,951 49,189 1,965 59,175 --
合计 426,233 469,276 82,137 813,372 --
37. 其他非流动负债
人民币千元
项目 2017年12月31日 2016年12月31日
衍生工具-可转股债券(附注五、32 注 1) 712,677 1,145,656
其他 75,165 78,226
合计 787,842 1,223,882
- 103 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
38. 股本
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
无限售条件股份
-人民币普通股 11,258,246 - - 11,258,246
-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296
-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000
合计 13,579,542 - - 13,579,542
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
有限售条件股份
-控股股东(注 1) 1,150 - 1,150 -
-人民币普通股(注 2) 1,242,000 - 1,242,000 -
无限售条件股份
-人民币普通股(注 1、注 2) 10,015,096 1,243,150 - 11,258,246
-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296
-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000
合计 13,579,542 1,243,150 1,243,150 13,579,542
注 1： 本公司控股股东于 2015 年 7 月 8 日至 2015 年 12 月 31 日期间通过二级市场买入的方式增持
本公司股份 1,150,000 股，买入均价为人民币 15.867 元，占公司总股本的 0.00932%，控股
股东承诺，在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。本次增持前，控股股
东持有本公司股份 7,566,245,500 股，本次增持后，控股股东持有本公司股份 7,567,395,500
股。截至 2016 年 12 月 31 日，本次增持全部股份均已解禁。
注 2： 于 2015 年 7 月 13 日，本公司完成非公开发行 A 股股票 1,242,000,000 股，共计募集资金人
民币 9,936,000 千元，扣除发行相关费用人民币 113,057 千元后，实际募集资金净额为人民
币 9,822,943 千元，其中新增注册资本(实收股本)合计人民币 1,242,000 千元，资本公积合计
人民币 8,580,943 千元。投资者认购的股票限售期为 12 个月。截至 2016 年 12 月 31 日，本
次非公开发行 A 股股票限售期届满，所有股票均已解禁。
39. 其他权益工具
人民币千元
在外发行的金融工具 2017年12月31日 2016年12月31日
2016 年可续期公司债券(第一期) 注1 7,992,104 7,992,104
2016 年可转股债券 注2 408,129 408,129
可续期贷款 注3 5,000,000 -
合计 13,400,233 8,400,233
注 1： 本公司于 2016 年 6 月 29 日发行 2016 年可续期公司债券(第一期)，本金总额为人民币 80 亿
元，扣除发行费用共计人民币 7,896 千元后剩余部分人民币 7,992,104 千元计入其他权益工
具。
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
39. 其他权益工具 - 续
注 2： 本公司于 2016 年 12 月 21 日发行五年期票息 1.5%可转股债券，本金总额为人民币 34.5 亿
元，其中计入权益部分为人民币 408,129 千元。
注 3： 本公司于 2017 年 12 月 22 日发行可续期贷款，本金总额为人民币 50 亿元，计入其他权益
工具。
2017 年度，本集团因触发强制付息事件导致分配 2016 年可续期公司债券(第一期)利息人民币
282,400 千元(2016 年：无)。
40. 资本公积
2017 年 12 月 31 日：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
股本溢价 41,241,813 - - 41,241,813
政府给予的搬迁补偿款 160,961 - - 160,961
收购少数股东股权 (465,778) - 1,806 (467,584)
其他 (506,626) - - (506,626)
合计 40,430,370 - 1,806 40,428,564
2016 年 12 月 31 日：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日
股本溢价 41,241,813 - - 41,241,813
政府给予的搬迁补偿款 124,992 35,969 - 160,961
收购少数股东股权 (465,778) - - (465,778)
其他 (506,626) - - (506,626)
合计 40,394,401 35,969 - 40,430,370
41. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
人民币千元
2016 年 2016 年 2017 年
项目 增减变动 增减变动
1月1日 12 月 31 日 12 月 31 日
重新计量设定受益计划净负债的变动 (191,470) 49,874 (141,596) 90,429 (51,167)
重新计量设定受益计划净负债的变动
(12,164) (9,300) (21,464) (14,630) (36,094)
的递延所得税影响
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
(205,021) 144,834 (60,187) (75,943) (136,130)
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动 1,658,125 (662,203) 995,922 (212,062) 783,860
可供出售金融资产公允价值变动的
(385,334) 178,686 (206,648) 60,747 (145,901)
递延所得税影响
外币报表折算差额 295,608 (578,691) (283,083) (223,932) (507,015)
合计 1,159,744 (876,800) 282,944 (375,391) (92,447)
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
41. 其他综合收益 - 续
利润表中其他综合收益本年发生额：
2017 年：
人民币千元
归属少数股东
项目 税前发生额 减：所得税 归属母公司
权益
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 90,429 14,630 75,799 -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
(75,943) - (75,943) -
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动 (195,771) (58,304) (151,315) 13,848
外币报表折算差额 (224,338) - (223,932) (406)
合计 (405,623) (43,674) (375,391) 13,442
2016 年：
人民币千元
归属少数股东
项目 税前发生额 减：所得税 归属母公司
权益
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 49,874 9,300 40,574 -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
144,834 - 144,834 -
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动 (666,992) (178,686) (483,517) (4,789)
外币报表折算差额 (578,691) - (578,691) -
合计 (1,050,975) (169,386) (876,800) (4,789)
42. 专项储备
本集团依据财政部、国家安全生产监督管理总局制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
(财企[2012]16 号)的规定按建造安装工程造价的 1.5%和 2%提取安全生产费用，并按其规定使用。
具体会计政策详见附注三、31。
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43. 盈余公积
2017 年：
人民币千元
项目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积 注 2,394,128 497,334 2,891,462
2016 年：
人民币千元
项目 2016 年 1 月 1 日 本年增加 2016 年 12 月 31 日
法定盈余公积 注 2,120,232 273,896 2,394,128
注： 根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润弥补亏损后的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以
前年度亏损或增加股本。
44. 未分配利润
人民币千元
项目 注 2017 年 2016 年
年初未分配利润 66,099,855 54,411,072
归属于母公司股东的净利润 16,057,235 13,999,610
减：提取法定盈余公积 497,334 273,896
分配普通股现金股利 注1 2,172,727 2,036,931
分配其他权益工具持有人利息 (附注五、39) 282,400 -
年末未分配利润 注2 79,204,629 66,099,855
注 1： 根据本公司 2017 年 6 月 15 日召开的 2016 年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现
金股利，每股人民币 0.16 元(2016 年：每股人民币 0.15 元)，按照已发行股份
13,579,541,500 股计算，共计人民币 2,172,727 千元(2016 年：人民币 2,036,931 千元)，上述
股利已于 2017 年 8 月 3 日发放。
注 2： 2017 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括因尚未触发永续债强制付息事件导致尚
未计提的永续债利息人民币 148,950 千元(2016 年：人民币 141,200 千元)。
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45. 营业收入及成本
人民币千元
2017 年 2016 年
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 677,985,910 616,097,041 626,556,626 569,365,665
其他业务 2,995,217 1,962,345 2,770,464 2,011,867
合计 680,981,127 618,059,386 629,327,090 571,377,532
营业收入列示如下：
人民币千元
行业名称 2017 年 2016 年
工程承包 576,173,510 534,279,796
房地产 42,587,234 38,319,888
工业制造 12,531,803 12,082,809
勘察设计及咨询 14,367,124 12,247,604
其他 35,321,456 32,396,993
合计 680,981,127 629,327,090
46. 税金及附加
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
城市维护建设税 847,209 664,948
营业税 514,260 4,954,908
土地增值税 1,786,758 1,377,939
其他 1,802,256 1,146,413
合计 4,950,483 8,144,208
47. 销售费用
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
职工薪酬 2,423,014 2,081,748
广告及业务宣传费 1,026,522 1,133,591
运输费 424,962 608,849
其他 656,403 353,485
合计 4,530,901 4,177,673
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48. 管理费用
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
职工薪酬 11,177,981 9,943,517
研究与开发支出 10,397,720 9,442,883
固定资产折旧费 940,925 1,013,728
办公差旅及交通费 1,006,057 1,067,805
其他 2,535,283 2,621,684
合计 26,057,966 24,089,617
2017 年上述管理费用中包括审计费人民币 33,583 千元(2016 年：人民币 39,788 千元)。
49. 财务费用
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
利息支出 9,655,198 9,197,845
减：利息收入 3,290,583 2,732,758
减：利息资本化金额 3,719,538 4,305,812
汇兑收益 (470,699) (110,241)
银行手续费及其他 701,530 682,671
合计 2,875,908 2,731,705
本集团的利息支出分析如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
银行贷款及其他贷款利息 7,177,831 6,754,945
融资租赁的利息 108,023 113,451
已贴现票据的利息 293,153 261,105
公司债券的利息 2,076,191 2,068,344
合计 9,655,198 9,197,845
借款费用资本化金额已计入在建工程(附注五、16)、无形资产(附注五、17)及房地产开发成本(附注
五、7(1))中。
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50. 资产减值损失
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
坏账损失 1,145,084 503,790
存货跌价损失 3,128,697 66,552
投资性房地产减值损失 45,745 -
可供出售金融资产减值损失 1,950 8,895
固定资产减值损失 - 20,012
无形资产减值损失 - 878
贷款减值损失 17,000 -
其他 131,024 -
合计 4,469,500 600,127
51. 公允价值变动收益(损失)
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益
367,903 (222,416)
的金融资产及负债
52. 投资收益(损失)
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
权益法核算的长期股权投资收益(损失) 280,711 (29,312)
处置长期股权投资产生的投资(损失)收益 (166,256) 46,522
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 139,481 -
取得控制权后，原持有股权按公允价值重新计量产生的利得 95,759 -
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 79,933 118,858
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
(60,858) 1,122
金融资产取得的投资(损失)收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,666 6,705
其他 (40,432) 3,629
合计 337,004 147,524
53. 其他收益
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
与日常活动相关的政府补助(注) 152,158 -
注： 如附注五、36 所述，根据财政部 2017 年印发《企业会计准则第 16 号——政府补助(修
订)》，本集团自 2017 年 6 月起施行该准则。根据该准则规定，本集团对 2017 年 1 月 1 日
既已存在的政府补助采用未来适用法处理。其中，与本集团日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益。
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五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
54. 营业外收入
人民币千元
计入本年非经常性
项目 2017 年 2016 年
损益的金额
政府补助 524,068 573,910 524,068
赔偿金、违约金及各种罚款收入 102,742 117,158 102,742
无法支付的款项 76,340 65,226 76,340
债务重组利得 112,646 74,069 112,646
其他 274,474 103,316 274,474
合计 1,090,270 933,679 1,090,270
计入当期损益的政府补助如下：
人民币千元
补助性质 2017 年 2016 年 与资产/收益相关
企业发展及扶持资金 236,393 141,800 与收益相关
征地拆迁经济补助 226,132 338,957 与收益相关
税收返还及奖励 155,931 41,678 与收益相关
其他 57,770 51,475 与收益相关
合计 676,226 573,910 --
其中：计入其他收益 152,158 - --
计入营业外收入 524,068 573,910 --
55. 营业外支出
人民币千元
计入本年非经常性
项目 2017 年 2016 年
损益的金额
赔偿金、违约金及各种罚款支出 339,529 112,678 339,529
捐赠支出 10,067 13,342 10,067
债务重组损失 109,842 463 109,842
其他 284,872 56,891 284,872
合计 744,310 183,374 744,310
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五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
56. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
提供服务成本 549,807,322 505,986,938
商品销售成本 68,252,064 65,390,594
职工薪酬(附注五、47 及 48) 13,600,995 12,025,265
研究与开发支出(附注五、48) 10,397,720 9,442,883
固定资产折旧 1,001,654 1,070,828
无形资产摊销 173,128 181,263
注 1： 2017 年，提供服务成本及商品销售成本中包含的投资性房地产折旧金额为人民币 120,684
千元(2016 年：人民币 84,311 千元)。
注 2： 2017 年，提供服务成本及商品销售成本中包含的固定资产折旧金额为人民币 10,686,049 千
元(2016 年：人民币 10,655,363 千元)。
注 3： 2017 年，提供服务成本及商品销售成本中包含的无形资产摊销金额为人民币 438,223 千元
(2016 年：人民币 207,739 千元)。
57. 所得税费用
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
当期所得税费用-中国企业所得税 4,942,941 4,385,512
当期所得税费用-其他 102,656 152,497
递延所得税费用 (709,023) (419,265)
合计 4,336,574 4,118,744
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57. 所得税费用 - 续
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
利润总额 21,255,764 18,969,575
按法定 25%税率计算的所得税费用 5,313,941 4,742,394
某些子公司适用不同税率的影响 (1,333,780) (1,237,761)
归属于合营企业和联营企业的损益 (14,699) 7,328
无须纳税的收入的影响 (379,320) (326,377)
不可抵扣的费用的影响 122,680 137,772
使用前期未确认递延税资产的税务亏损的影响 (401,141) (43,473)
研究开发支出的税收优惠 (506,465) (395,386)
本期未确认递延税资产的税务亏损的影响 976,543 624,503
可抵扣暂时性差异未确认递延所得税的影响 579,093 81,273
对以前期间当期所得税的调整 (17,291) 10,405
其他 (2,987) 518,066
按本集团实际税率计算的所得税费用 4,336,574 4,118,744
本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得额
的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
58. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算。
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
收益
归属于母公司股东的当年净利润 16,057,235 13,999,610
其中：持续经营损益 16,057,235 13,999,610
减：归属永续工具持有人 290,150 141,200
归属于普通股股东的当年净利润 15,767,085 13,858,410
股份
本公司发行在外普通股的股数 13,579,541,500 13,579,541,500
基本每股收益(人民币元/股) 1.16 1.03
稀释每股收益(人民币元/股)(注) 1.09 1.01
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五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
58. 每股收益 - 续
注： 于 2016 年 1 月 29 日，本公司发行于 2021 年 1 月 29 日到期之 500,000,000 美元可转股债
券。假设按调整后转股价每股 10.02 港元悉数转换债券，则债券将转换为约 388,942,115
股；于 2016 年 12 月 21 日，本公司发行于 2021 年 12 月 21 日到期之人民币 34.5 亿元可转
股债券，假设按调整后转股价每股 13.59 港元悉数转换债券，则债券将转换为约
285,303,590 股。
59. 现金流量表项目注释
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
(1)收到的其他与经营活动有关的现金：
出租固定资产收入 677,648 752,767
原材料销售收入 318,505 519,572
政府补助 411,467 573,910
其他 9,784,218 7,522,914
合计 11,191,838 9,369,163
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
(2)支付的其他与经营活动有关的现金：
办公及运输费 1,430,948 1,712,717
维修及保养费 448,153 703,034
广告及业务宣传费 1,026,522 648,124
其他 3,955,407 4,146,936
合计 6,861,030 7,210,811
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
(3)取得子公司支付的现金净额：
本年发生的企业合并支付的现金或现金等价物 170,224 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 137,926 -
取得子公司支付的现金净额 32,298 -
其中：重庆合绘房地产开发有限公司 157,093 -
无锡市轨道建设设计咨询有限公司 1,529 -
中铁交通国际工程技术有限公司 (34,006) -
成都申拢房地产开发有限公司 (92,318) -
- 114 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
59. 现金流量表项目注释 - 续
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
(4)处置子公司收到的现金净额：
本年处置子公司收到的现金或现金等价物 3,059,155 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 397,493 -
处置子公司收到的现金净额 2,661,662 -
其中：中铁建山东济徐高速公路济鱼有限公司 998,773 -
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 798,864 -
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 640,350 -
重庆铁发秀松高速公路有限公司 276,796 -
中铁房地产集团济南第六大洲有限公司 (191) -
北京欣达置业有限公司 (2,234) -
西安中铁京茂房地产开发有限公司 (9,415) -
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 (20,546) -
中铁房地产集团苏州置业有限公司 (38,916) -
其他 18,181 -
60. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
2017 年 2016 年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,919,190 14,850,831
加：资产减值损失 4,469,500 600,127
固定资产折旧 11,687,703 11,726,191
无形资产摊销 611,351 389,002
投资性房地产摊销 120,684 84,311
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (15,756) (87,934)
公允价值变动(收益)损失 (367,903) 222,416
财务费用 6,267,530 2,049,034
投资收益 (337,004) (147,524)
递延所得税资产的增加 (780,267) (443,983)
递延所得税负债的增加 71,244 24,718
存货的增加 (13,756,153) (14,619,759)
经营性应收项目的增加 (34,452,341) (16,418,053)
经营性应付项目的增加 35,203,827 39,763,100
存放中央银行款项的增加 (237,427) (854,898)
经营活动产生(使用)的现金流量净额 25,404,178 37,137,579
- 115 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
60. 现金流量表补充资料 - 续
(1) 现金流量表补充资料 - 续
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
融资租入固定资产 1,028,735 2,699,495
现金及现金等价物净变动：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
现金的年末余额 109,326,251 113,584,200
减：现金的年初余额 113,584,200 106,259,831
加：现金等价物的年末余额 20,066,469 3,949,822
减：现金等价物的年初余额 3,949,822 2,210,722
现金及现金等价物净增加额 11,858,698 9,063,469
(2) 现金及现金等价物
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
现金 109,326,251 113,584,200
其中：库存现金 110,347 132,932
可随时用于支付的银行存款 109,215,904 113,451,268
现金等价物 20,066,469 3,949,822
年末现金及现金等价物余额 129,392,720 117,534,022
61. 所有权或使用权受到限制的资产
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 原因
无形资产 28,101,597 29,812,658 借款质押
存货 14,710,869 35,029,173 借款抵押
货币资金 9,899,905 8,574,340 注
固定资产 653,950 225,402 借款抵押
应收账款 - 901,810 借款质押
长期应收款 - 5,896,550 借款质押
合计 53,366,321 80,439,933 --
注： 于 2017 年 12 月 31 日，人民币 106,691 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 222,448 千元)的银
行存款被冻结，人民币 5,672,818 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 4,468,923 千元)为各类保
证金等，人民币 4,120,396 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 3,882,969 千元)为财务公司存放
中央银行法定准备金。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表主要项目注释 - 续
62. 外币货币性项目
2017 年 12 月 31 日：
人民币千元
年末折算
项目 年末外币余额(千元) 折算汇率
人民币金额
货币资金 13,603,525
其中：美元 1,932,504 6.5342 12,627,367
欧元 56,172 7.8023 438,267
其他 537,891
应收账款 733,778
其中：美元 59,767 6.5342 390,528
其他 343,250
其他应收款 468,512
其中：美元 53,073 6.5342 346,788
其他 121,724
应付账款 892,747
其中：阿尔及利亚第纳尔 6,529,414 0.0563 367,606
马来西亚林吉特 146,173 1.6071 234,914
美元 25,015 6.5342 163,454
其他 126,773
其他应付款 368,914
其中：美元 24,669 6.5342 161,191
阿尔及利亚第纳尔 2,211,616 0.0563 124,514
沙特里亚尔 14,759 1.7423 25,715
其他 57,494
短期借款 567,254
其中：美元 53,184 6.5342 347,514
其他 219,740
长期借款 1,949,285
其中：美元 186,000 6.5342 1,215,361
欧元 93,295 7.8023 727,913
其他 6,011
应付债券 7,919,066
其中：美元 1,211,941 6.5342 7,919,066
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
六、 合并范围的变动
1. 处置子公司
2017 年度，本集团合并范围因处置如下子公司发生重大变化：
股权处 丧失控制权之
丧失控制权之日剩余股权公允价值 股权处置 丧失控制权时点的
子公司名称 置比例 日剩余股权的 丧失控制权的时点
的确定方法及主要假设 方式 确定依据
(%) 比例(%)
评估方法：未来收益法 产权转移合同签署
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司(注) 50 15 协议出售 2017 年 12 月 6 日
关键假设：现金流量和折现率 并丧失实际控制权日
评估方法：未来收益法 产权转移合同签署
中铁建山东济徐高速公路济鱼有限公司(注) 85 15 协议出售 2017 年 12 月 6 日
关键假设：现金流量和折现率 并丧失实际控制权日
评估方法：未来收益法 产权转移合同签署
中铁建(山东)德商高速公路有限公司(注) 85 15 协议出售 2017 年 12 月 6 日
关键假设：现金流量和折现率 并丧失实际控制权日
评估方法：未来收益法 产权转移合同签署
重庆铁发秀松高速公路有限公司(注) 85 15 协议出售 2017 年 12 月 6 日
关键假设：现金流量和折现率 并丧失实际控制权日
产权转移合同签署
青岛蓝色硅谷城际轨道交通有限公司 50 50 不适用 协议出售 2017 年 12 月 29 日
并丧失实际控制权日
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
六、 合并范围的变动 - 续
1. 处置子公司 - 续
注： 2017 年度，本公司子公司中国铁建投资集团有限公司(以下简称“铁建投资”)及中铁建重
庆投资集团有限公司(以下简称“重庆投资”)向本集团联营企业天津铁建宏图丰创投资合伙
企业(有限合伙)(以下简称“铁建宏图”)处置其持有的中铁建山东济徐高速公路济鱼有限公
司、中铁建(山东)德商高速公路有限公司及重庆铁发秀松高速公路有限公司 85%的股权以
及山东济乐 50%的股权，股权处置对价共计人民币 3,006,665 千元。
此外，铁建投资和重庆投资与铁建宏图分别签署协议，约定其后五年分期支付股权维持费
以获得在一定条件下从铁建宏图折价买入上述四家高速公路公司股份的权利。该买入期权
于 2017 年 12 月 31 日的公允价值为人民币 232,304 千元。股权处置交易完成后，根据上述
四家高速公路公司章程，本公司无法对其实施控制或共同控制，但能够施加重大影响，因
而不再将其纳入本集团合并范围，对其按联营企业核算。
本年被处置子公司于处置时点的处置损益信息列示如下：
人民币千元
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该等子公司净资
40,063
产份额的差额
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 3,193,124
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 3,332,605
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得 139,481
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 -
2. 其他原因的合并范围变动
本年本公司通过出资设立全资子公司中铁建华南建设有限公司。除该事项及附注六、1 所述的处置
子公司外，本集团合并财务报表范围与上年度相比未发生重大变化。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司
人民币千元
持股比例%
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本
直接 间接
中国土木工程集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100 -
中铁十一局集团有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 建筑施工 5,030,000 100 -
中铁十二局集团有限公司 山西省太原市 山西省太原市 建筑施工 5,060,677 100 -
中国铁建大桥工程局集团有限公司 天津市 天津市 建筑施工 3,000,000 100 -
中铁十四局集团有限公司 山东省济南市 山东省济南市 建筑施工 3,110,000 100 -
中铁十五局集团有限公司 上海市 上海市 建筑施工 3,000,000 100 -
中铁十六局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100 -
中铁十七局集团有限公司 山西省太原市 山西省太原市 建筑施工 3,003,724 100 -
中铁十八局集团有限公司 天津市 天津市 建筑施工 3,000,000 100 -
中铁十九局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 5,080,000 100 -
中铁二十局集团有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 建筑施工 3,130,000 100 -
中铁二十一局集团有限公司 甘肃省兰州市 甘肃省兰州市 建筑施工 1,880,000 100 -
中铁二十二局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 1,057,000 100 -
中铁二十三局集团有限公司 四川省成都市 四川省成都市 建筑施工 2,000,000 100 -
中铁二十四局集团有限公司 上海市 上海市 建筑施工 2,000,000 100 -
中铁二十五局集团有限公司 广东省广州市 广东省广州市 建筑施工 2,000,000 100 -
中铁第一勘察设计院集团有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 勘察设计 200,000 100 -
中铁第四勘察设计院集团有限公司 湖北省武汉市 湖北省武汉市 勘察设计 1,000,000 100 -
中铁建设集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100 -
中国铁建电气化局集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 710,000 100 -
中铁物资集团有限公司 北京市 北京市 物资采购销售 3,000,000 100 -
中国铁建高新装备股份有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 工业制造 1,519,884 63.7 1.3
中国铁建房地产集团有限公司 北京市 北京市 房地产开发、经营 7,000,000 100 -
中国铁建重工集团有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 工业制造 3,850,000 100 -
中国铁建投资集团有限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 项目投资 10,000,000 100 -
中国铁建财务有限公司 北京市 北京市 财务代理业务 9,000,000 94 -
中国铁建国际集团有限公司 北京市 北京市 建筑施工 3,000,000 100 -
中铁建资产管理有限公司 北京市 北京市 资产管理 3,000,000 100 -
中铁城建集团有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 建筑施工 2,000,000 100 -
中铁建昆仑投资集团有限公司 四川省成都市 四川省成都市 项目投资 3,000,000 100 -
中铁建重庆投资集团有限公司 重庆市 重庆市 项目投资 3,000,000 100 -
- 120 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
1. 在子公司中的权益 - 续
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2017 年：
人民币千元
少数股东 归属少数 向少数股东分 年末累计
子公司名称
持股比例 股东损益 配股利 少数股东权益
中国铁建高新装备股份有限公司 35% 19,280 85,113 1,882,410
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
2017 年 12 月 31 日
(经重述)(注)
流动资产 4,817,641 5,358,166
非流动资产 2,022,293 1,744,842
资产合计 6,839,934 7,103,008
流动负债 1,428,712 1,529,147
非流动负债 32,908 40,593
负债合计 1,461,620 1,569,740
人民币千元
2016 年
2017 年
(经重述)(注)
营业收入 1,846,254 3,711,990
净利润 55,087 465,178
综合收益总额 93,399 451,959
经营活动产生(使用)的现金流量净额 796,554 (598,327)
注： 2017 年 4 月，中国铁建高新装备股份有限公司(以下简称“铁建装备”)与本集团另一全资
间接子公司签订股权转让协议，协议收购其持有的铁建宇昆有限公司(以下简称“铁建宇
昆”)100%股权。截至 2017 年 12 月 31 日，相应股权移交手续已完成。鉴于铁建宇昆于业
务合并前后均受本集团同一控制且控制并非暂时的，因此铁建装备将该项交易作为同一控
制下企业合并处理并重述其合并财务报表的对应数据。
2. 在合营企业和联营企业中的权益
本集团无单项重要的合营企业和联营企业，请参见附注五、12。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2017 年 12 月 31 日：
金融资产
人民币千元
以公允价值计量
贷款和 可供出售
项目 且变动计入当期 持有至到期投资 合计
应收款项 金融资产
损益的金融资产
持有至到期投资 - 41 - - 41
可供出售金融资产 - - - 8,382,301 8,382,301
应收票据 - - 7,024,926 - 7,024,926
应收账款 - - 146,503,891 - 146,503,891
发放贷款及垫款 - - 1,683,000 - 1,683,000
应收利息 - - 202,550 - 202,550
应收股利 - - 37,256 - 37,256
其他应收款(不含备用金) - - 54,845,886 - 54,845,886
长期应收款 - - 40,662,087 - 40,662,087
一年内到期的非流动资产 - - 8,591,799 - 8,591,799
以公允价值计量且其变动
489,712 - - - 489,712
计入当期损益的金融资产
货币资金 - - 141,206,185 - 141,206,185
合计 489,712 41 400,757,580 8,382,301 409,629,634
金融负债
人民币千元
以公允价值计量且其变动计
项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 - 29,499,098 29,499,098
吸收存款 - 804,834 804,834
应付票据 - 41,411,304 41,411,304
应付账款 - 282,080,205 282,080,205
应付利息 - 1,082,309 1,082,309
应付股利 - 158,560 158,560
其他应付款 - 48,556,677 48,556,677
其他流动负债 - 67,200 67,200
一年内到期的非流动负债
(不含一年内到期的 - 29,880,184 29,880,184
应付职工薪酬)
长期借款 - 58,826,793 58,826,793
应付债券 - 35,677,923 35,677,923
长期应付款 - 1,962,636 1,962,636
其他非流动负债 712,677 55,000 767,677
合计 712,677 530,062,723 530,775,400
- 122 -
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2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 金融工具分类 - 续
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下： - 续
2016 年 12 月 31 日：
金融资产
人民币千元
以公允价值计量
贷款和 可供出售
项目 且变动计入当期 持有至到期投资 合计
应收款项 金融资产
损益的金融资产
持有至到期投资 - 41 - - 41
可供出售金融资产 - - - 6,554,829 6,554,829
应收票据 - - 4,350,580 - 4,350,580
应收账款 - - 133,427,609 - 133,427,609
发放贷款及垫款 - - 3,966,000 - 3,966,000
应收利息 - - 239,390 - 239,390
应收股利 - - 55,436 - 55,436
其他应收款 - - 45,626,287 - 45,626,287
其他流动资产
- - - 50,000 50,000
(不含预缴税金及其他)
长期应收款 - - 29,613,115 - 29,613,115
一年内到期的非流动资产 - - 9,618,385 - 9,618,385
以公允价值计量且其变动计
323,376 - - - 323,376
入当期损益的金融资产
货币资金 - - 128,701,994 - 128,701,994
合计 323,376 41 355,598,796 6,604,829 362,527,042
金融负债
人民币千元
以公允价值计量且其变动计
项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 - 30,428,522 30,428,522
吸收存款 - 1,480,764 1,480,764
应付票据 - 28,511,489 28,511,489
应付账款 - 261,465,985 261,465,985
应付利息 - 1,140,984 1,140,984
应付股利 - 612,510 612,510
其他应付款 - 48,871,784 48,871,784
一年内到期的非流动负债
(不含一年内到期的长期 - 12,129,952 12,129,952
应付职工薪酬)
其他流动负债 - 510,480 510,480
长期借款 - 69,032,432 69,032,432
应付债券 - 44,902,037 44,902,037
长期应付款 - 1,843,183 1,843,183
其他非流动负债 1,212,856 - 1,212,856
合计 1,212,856 500,930,122 502,142,978
- 123 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书或贴现的应收票据的账面价值为人民币 1,080,233 千元(2016
年 12 月 31 日：人民币 403,731 千元)。于 2017 年 12 月 31 日，其到期日为 1 至 12 个月，根据《票
据法》相关规定，若承兑方拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索。本集团认为，本集团已经转
移了应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的
账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于该等票据的账面价值。本集团认为，
继续涉入公允价值并不重大。
2017 年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度
和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
已转移但未整体终止确认的金融资产
2017 年，本集团将其对客户享有的应收账款人民币 3,915,984 千元(简称为“基础资产”)出售予金
融机构作为管理人设立的资产支持专项计划，再由管理人代表资产支持专项计划向投资者发行优先
级资产支持证券和次级资产支持证券，本集团持有部分次级资产支持证券。同时本集团作为资产服
务机构，为资产支持专项计划提供资产及其回收有关的管理服务、基础资产的变更管理及其他服
务。
由于本集团独立主导上述结构化主体的主要相关活动能力受到一定限制，运用对结构化主体所拥有
的实质性权利影响其取得可变回报的程度有限，本集团无需合并该等结构化主体。由于本集团既没
有转移也没有保留基础资产所有权上几乎所有的报酬和风险，且未放弃对基础资产的控制，故本集
团在资产负债表中按照继续涉入的程度确认该资产并确认相关负债。截止 2017 年 12 月 31 日，本
集团因继续涉入该项基础资产确认的资产价值为人民币 55,000 千元。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括借款、吸收存款、债券、可转股债券及融资租赁负债等。这些金融工
具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，如应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款和长期
应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。一般而言，本公司高级管
理人员一年至少召开四次会议，分析并制订措施以管理本集团承受的这些风险。此外，本公司董事
会每年至少召开两次会议，分析及审批本公司高级管理人员提出的建议。一般而言，本集团在风险
管理中引入保守策略。由于本集团承受的这些风险保持在最低，所以于整个期间内，本集团未使用
任何衍生工具及其他工具做对冲。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致
面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门
特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源
自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风
险，详见附注十一、3 中披露。本集团绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大
型金融机构持有。本集团的政策是，根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制
存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企业，该等客户
具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该等客户并无重大信用风险。由于本集团的客户广泛，
因此没有重大的信用集中度风险。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本
集团运营产生的预计现金流量。
本集团之目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信
用额度，从而确保本集团尚未偿还的借贷义务在任何一年不会承受过多的偿还风险。由于本集团业
务资金密集性的特征，本集团需确保持有足够的资金及信用额度以满足流动性需求。
本集团的流动性主要依赖维持足够经营活动现金流以偿还到期债务责任的能力，及获取外部融资以
应付将来资本承诺的支出需要。有关将来资本支出承诺及其他筹资需要，于 2017 年 12 月 31 日，
本集团已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额为人民币 1,060,072,212 千元，其中已运用
之授信金额为人民币 395,768,291 千元。
本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，应于 12 个月内到期的部分不超过
75%。于 2017 年 12 月 31 日，本集团 38.1%(2016 年 12 月 31 日：26.7%)的借款和应付债券在不足
1 年内到期。
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2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
流动性风险 - 续
下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
项目
随时到期 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 - 29,650,632 - - - 29,650,632
吸收存款 804,834 - - - - 804,834
应付票据 - 41,411,304 - - - 41,411,304
应付账款 - 282,080,205 - - - 282,080,205
应付利息 - 1,082,309 - - - 1,082,309
应付股利 - 158,560 - - - 158,560
其他应付款 - 48,556,677 - - - 48,556,677
其他流动负债 - 67,200 - - - 67,200
一年内到期的非流动负债(不含
- 30,995,295 - - - 30,995,295
一年内到期应付职工薪酬)
长期借款 - 2,495,993 18,697,514 22,471,313 42,652,736 86,317,556
应付债券 - 483,421 2,368,704 30,667,936 6,294,711 39,814,772
长期应付款 - 28,272 745,071 1,043,623 280,716 2,097,682
其他非流动负债 - - - 55,000 - 55,000
财务担保(附注十一、3)
1,575,007 - - - - 1,575,007
(不含房地产按揭担保)
合计 2,379,841 437,009,868 21,811,289 54,237,872 49,228,163 564,667,033
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
项目
随时到期 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 - 30,428,522 - - - 30,428,522
吸收存款 1,480,764 - - - - 1,480,764
应付票据 - 28,511,489 - - - 28,511,489
应付账款 - 261,465,985 - - - 261,465,985
应付利息 - 1,140,984 - - - 1,140,984
应付股利 - 612,510 - - - 612,510
其他应付款 - 48,871,784 - - - 48,871,784
一年内到期的非流动负债(不含
- 12,129,952 - - - 12,129,952
一年内到期应付职工薪酬)
其他流动负债 - 510,480 - - - 510,480
长期借款 - 10,881,770 22,591,685 24,316,614 51,066,219 108,856,288
应付债券 - 4,791,867 11,358,066 33,223,099 5,622,978 54,996,010
长期应付款 - 74,683 997,495 355,823 489,865 1,917,866
其他非流动负债 - - 67,200 1,145,656 - 1,212,856
财务担保(附注十一、3)
1,457,828 - - - - 1,457,828
(不含房地产按揭担保)
合计 2,938,592 399,420,026 35,014,446 59,041,192 57,179,062 553,593,318
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2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团主要通过定期审阅并监督维持适当的固定和浮动利率组合以管理利率风险。借款及货币资金
按摊余成本计量，并无作定期重估计量。浮动利率利息收入及支出均于发生时计入当期损益。
于 2017 年 12 月 31 日，本集团的借款中，浮动利率借款约占 85.63%，固定利率借款约占
14.37%，管理层会根据市场利率变动来调整浮动利率资产进而减少利率风险造成的重大影响。
若按浮动利率计算的借款整体加息/减息 0.25 个百分点(2016 年：1 个百分点)，而所有其他变量不
变，则 2017 年的合并净利润将分别减少/增加约人民币 111,806 千元(2016 年：人民币 453,564 千
元)，除留存收益外，对本集团合并股东权益的其他组成部分并无重大影响。上述敏感分析是假设
利率变动已于 2017 年 12 月 31 日发生，并将承受的利率风险用于该日存在的金融工具而厘定。估
计每增加或减少 0.25 个百分点(2016 年：1 个百分点)是本公司管理层对年内直至下个年度资产负债
表日为止利率能合理变动的评估。
汇率风险
由于本集团之业务主要在中国大陆运营，本集团之收入、支出及超过 90%之金融资产和金融负债
以人民币计价。故人民币对外币汇率的波动对本集团经营业绩的影响并不大，于 2017 年 12 月 31
日，本集团并未订立任何对冲交易，以减低本集团为此所承受的外汇风险 (2016 年 12 月 31 日：
无) 。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、欧元及阿尔及利亚第纳尔
等主要外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2017 年：
人民币千元
其他综合收益
汇率 净损益 股东权益合计
项目 的税后净额
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
增加/(减少)
人民币对美元贬值 3% 56,917 - 56,917
人民币对美元升值 (3%) (56,917) - (56,917)
人民币对欧元贬值 5% (11,406) - (11,406)
人民币对欧元升值 (5%) 11,406 - 11,406
人民币对阿尔及利亚第纳尔贬值 6% (9,486) - (9,486)
人民币对阿尔及利亚第纳尔升值 (6%) 9,486 - 9,486
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2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
3. 金融工具风险 - 续
市场风险 - 续
汇率风险 - 续
2016 年：
人民币千元
其他综合收益
项目 汇率 净损益 的税后净额 股东权益合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 4% 297,700 - 297,700
人民币对美元升值 (4%) (297,700) - (297,700)
人民币对欧元贬值 8% (11,700) - (11,700)
人民币对欧元升值 (8%) 11,700 - 11,700
人民币对阿尔及利亚第纳尔贬值 7% (22,300) - (22,300)
人民币对阿尔及利亚第纳尔升值 (7%) 22,300 - 22,300
上述敏感度分析是假设外汇汇率变动已于 2017 年 12 月 31 日发生，并将承受的外汇汇率风险用于
该日存在的货币性资产及负债而厘定。估计每增加或减少的百分点是本公司管理层对年内直至下个
年度资产负债表日为止汇率可能合理变动的评估。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发
展并使股东及其他权益投资者价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整
资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、发行新股，或出售资产以抵减债
务。本集团不受外部强制性资本要求约束。在 2017 年及 2016 年内，资本管理目标、政策或程序未
发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和资本加净负债的比率。净负债包括所有借
款、吸收存款、其他流动负债、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款、应付债
券、长期应付款、一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的长期应付职工薪酬)以及其他非流动
负债等抵减货币资金后的净额。资本包括归属于母公司股东权益及少数股东权益。本集团于资产负
债表日的杠杆比率如下：
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2017 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
4. 资本管理 - 续
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
短期借款 29,499,098 30,428,522
长期借款 58,826,793 69,032,432
吸收存款 804,834 1,480,764
应付票据 41,411,304 28,511,489
应付账款 282,080,205 261,465,985
应付利息 1,082,309 1,140,984
应付股利 158,560 612,510
其他应付款 48,556,677 48,871,784
一年内到期的非流动负债
29,880,184 12,129,952
(不含一年内到期的长期应付职工薪酬)
其他流动负债 67,200 510,480
应付债券 35,677,923 44,902,037
长期应付款 1,962,636 1,843,183
其他非流动负债 767,677 1,212,856
减：货币资金 141,206,185 128,701,994
净负债 389,569,215 373,440,984
归属于母公司股东权益 149,411,983 131,187,072
少数股东权益 29,236,862 17,528,914
资本 178,648,845 148,715,986
资本和净负债 568,218,060 522,156,970
杠杆比率 69% 72%
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2017 年 12 月 31 日止年度
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
人民币千元
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
2017 年 12 月 31 日 活跃市场报价
输入值 输入值 合计
(第一层次)
(第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计
257,408 - 232,304 489,712
入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 1,929,900 570,761 380,415 2,881,076
其他非流动负债 - - 712,677 712,677
合计 2,187,308 570,761 1,325,396 4,083,465
人民币千元
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
2016 年 12 月 31 日 活跃市场报价
输入值 输入值 合计
(第一层次)
(第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计
238,803 84,573 - 323,376
入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 1,426,317 483,739 136,000 2,046,056
其他非流动负债 - - 1,212,856 1,212,856
合计 1,665,120 568,312 1,348,856 3,582,288
本集团持有衍生金融工具包括对非上市公司权益的买入期权(附注六、1(注))和可转股债券嵌入衍生
工具，均采用二叉树期权定价模型的估值技术进行计量。其中，对非上市公司权益的买入期权的估
值模型中涵盖了多个市场不可观察到的输入值，包括非上市公司的收入波动率及非上市公司之可比
公司的预期股价波动率等。可转股债券嵌入衍生工具的估值模型涵盖了多个市场不可观察到的输入
值，包括预期股价波动率和无风险利率等。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
2017 年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量发生各层级之间的转换如下：
本集团之全资子公司铁建投资所持香港国际建设投资管理集团有限公司(以下简称“香港国际建
投”，香港证券交易所代码 00687)股票系以公允价值计量的可供出售金融资产。2016 年 12 月 31
日，香港国际建投仍在禁售期内，按公允价值计量以反映流动性风险，并在第二层级计量。截至
2017 年 12 月 31 日止，香港国际建投已结束限售期，因此该可供出售金融资产的公允价值计量从
第二层级转换到第一层级。于 2017 年 12 月 31 日，该可供出售金融资产的账面价值为人民币
99,105 千元。
2016 年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
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2017 年 12 月 31 日止年度
九、 公允价值的披露 - 续
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除下表所列项目外，集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值：
人民币千元
账面价值 公允价值
项目
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
长期借款 58,826,793 69,032,432 58,417,600 63,096,020
应付债券
-可转股债券(注) 6,937,052 7,287,788 6,778,214 7,458,580
-其他 29,861,677 39,168,034 30,057,285 42,566,768
注： 可转股债券的账面价值包括相关的嵌入衍生工具和权益成份的账面价值。
可转股债券公允价值为其在活跃市场上未经调整的报价，系应用第一层次输入值确定。
长期借款及应付债券(不含可转股债券)采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条
款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2017 年 12 月 31 日，针对长
短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
人民币千元
对本公司 对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例% 表决权比例%
中国铁道建筑有限公司 北京 工程施工、管理 9,000,000 55.73 55.73
2. 子公司
本公司的子公司详见附注十四、3(i)子公司。
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十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业
公司名称 关联方关系
湖南运通轨道交通设备有限公司 合营企业
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 合营企业
天津中铁钰华置业有限公司 合营企业
大连京诚置业有限公司 合营企业
杭州京平置业有限公司 合营企业
杭州京滨置业有限公司 合营企业
杭州建申房地产开发有限公司 合营企业
北京鎏庄房地产开发有限公司 合营企业
广州京粤湾区实业发展有限公司 合营企业
南京新城广闳房地产有限公司 合营企业
上海泓钧房地产开发有限公司 合营企业
北京捷海房地产开发有限公司 合营企业
太原融创慧丰房地产开发有限公司 合营企业
成都铁诚房地产开发有限公司 合营企业
大连万城之光置业有限公司 合营企业
杭州京科置业有限公司 合营企业
天津万和置业有限公司 合营企业
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 合营企业
成都中铁华府置业有限公司 合营企业
广州新铁鑫建投资有限公司 合营企业
北京锐达置业有限公司 合营企业
中铁建昆仑云南房地产有限公司 合营企业
中铁房地产集团苏州置业有限公司 合营企业
北京欣达置业有限公司 合营企业
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 合营企业
中石油铁建油品销售有限公司 合营企业
中信集团-中国铁建联合体 合营企业
四川天府机场高速公路有限公司 合营企业
重庆铁发建新高速公路有限公司 合营企业
西安中铁京茂房地产开发有限公司 合营企业
石家庄嘉盛管廊工程有限公司 合营企业
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 合营企业
中铁建陕西高速公路有限公司 合营企业
南昌新龙置业有限公司 联营企业
福州火车北站南广场建设发展有限公司 联营企业
甘肃朱中铁路有限责任公司 联营企业
贵州中铁建设工程投资有限公司 联营企业
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 联营企业
内蒙古博源新型能源有限公司 联营企业
重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业
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十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 合营企业和联营企业 - 续
公司名称 关联方关系
深圳市中铁达韦竣储运有限公司 联营企业
中铁十四局集团武汉地铁投资建设有限公司 联营企业
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 联营企业
常州中铁蓝焰构件有限公司 联营企业
宁夏城际铁路有限责任公司 联营企业
中国铁建十六局集团置业江西京诚房地产有限公司 联营企业
玉溪中铁基础设施建设有限公司 联营企业
兰州马滩管廊项目管理有限公司 联营企业
天津中铁冠城置业有限责任公司 联营企业
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 联营企业
黑龙江中铁龙兴投资发展有限公司 联营企业
长春城越生态治理建设投资有限公司 联营企业
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 联营企业
宁波航通预制构件工程有限公司 联营企业
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 联营企业
广州宏轩房地产开发有限公司 联营企业
广州宏嘉房地产开发有限公司 联营企业
广州市保瑞房地产开发有限公司 联营企业
广州璟晔房地产开发有限公司 联营企业
武汉绿茵园林景观工程有限公司 联营企业
湖南磁浮交通发展股份有限公司 联营企业
中铁建金融租赁有限公司 联营企业
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 联营企业
重庆渝蓉高速公路有限公司 联营企业
中铁建铜冠投资有限公司 联营企业
中铁建置业有限公司 联营企业
湖北交投紫云铁路有限公司 联营企业
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 联营企业
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 联营企业
重庆铁发秀松高速公路有限公司 联营企业
昆明三清高速公路有限公司 联营企业
昆明福宜高速公路有限公司 联营企业
天津铁建宏图丰创投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
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十、 关联方关系及其交易 - 续
4. 其他关联方
公司名称 关联方关系
北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制
北京《铁道建筑技术》杂志社有限公司 属同一母公司控制
中铁建锦鲤资产管理有限公司 属同一母公司控制
北京路路广告公司 属同一母公司控制
5. 本集团与关联方的主要交易
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
(1)建造合同收入 注1
重庆铁发建新高速公路有限公司 1,726,563 429,787
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 1,437,836 -
四川天府机场高速公路有限公司 1,306,106 -
玉溪中铁基础设施建设有限公司 774,710 -
长春城越生态治理建设投资有限公司 612,933 394,891
甘肃朱中铁路有限责任公司 529,816 -
贵州中铁建设工程投资有限公司 414,522 -
中铁十四局集团武汉地铁投资建设有限公司 372,547 -
宁夏城际铁路有限责任公司 232,925 -
中铁建陕西高速公路有限公司 221,223 -
天津中铁钰华置业有限公司 219,211 -
重庆单轨交通工程有限责任公司 198,274 169,603
湖南磁浮交通发展股份有限公司 189,148 805,347
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 185,650 -
天津中铁冠城置业有限责任公司 173,794 -
重庆渝蓉高速公路有限公司 87,101 115,631
兰州马滩管廊项目管理有限公司 63,089 -
湖北交投紫云铁路有限公司 45,792 129,892
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 36,213 115,427
宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 - 400,022
中铁建铜冠投资有限公司 - 140,369
中信集团-中国铁建联合体 - 54,868
中国铁道建筑有限公司 注4 - 949
合计 8,827,453 2,756,786
(2)销售商品收入 注2
中铁建金融租赁有限公司 1,546,705 467,262
重庆铁发建新高速公路有限公司 742,142 -
中信铁建重工(洛阳)掘进装备有限公司 31,915 -
合计 2,320,762 467,262
- 134 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
(3)其他关联方交易的收入 注3
成都中铁华府置业有限公司 137,631 -
上海泓钧房地产开发有限公司 96,132 80,416
天津万和置业有限公司 83,634 -
北京鎏庄房地产开发有限公司 75,041 120,459
中国铁道建筑有限公司 注4 58,173 14,034
中铁建金融租赁有限公司 57,841 7,981
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 55,842 21,382
北京捷海房地产开发有限公司 39,757 7,595
杭州京滨置业有限公司 39,251 46,826
广州市保瑞房地产开发有限公司 38,933 31,272
大连万城之光置业有限公司 26,981 3,925
成都铁诚房地产开发有限公司 19,775 -
太原融创慧丰房地产开发有限公司 10,871 17,740
中铁房地产集团苏州置业有限公司 10,688 -
天津中铁钰华置业有限公司 10,685 3,588
广州宏轩房地产开发有限公司 7,475 4,335
广州京粤湾区实业发展有限公司 6,284 4,426
广州宏嘉房地产开发有限公司 4,792 8,062
杭州京平置业有限公司 3,267 32,566
广州璟晔房地产开发有限公司 2,022 1,609
杭州京科置业有限公司 - 13,680
杭州建申房地产开发有限公司 - 10,293
合计 785,075 430,189
(4)接受劳务或采购商品支出 注5
中石油铁建油品销售有限公司 180,569 63,022
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 40,841 -
宁波航通预制构件工程有限公司 18,956 -
常州中铁蓝焰构件有限公司 10,175 39,170
北京路路广告公司 注4 - 93
武汉绿茵园林景观工程有限公司 - 31
合计 250,541 102,316
(5)其他关联方交易的支出 注5
中国铁道建筑有限公司 注4 43,518 76,970
中铁建锦鲤资产管理有限公司 注4 3,009 30,421
中铁建金融租赁有限公司 2,815 14,000
北京通达京承高速公路有限公司 注4 1,884 755
重庆铁发建新高速公路有限公司 1,269 -
北京《铁道建筑技术》杂志社有限公司 注4 11 20
合计 52,506 122,166
- 135 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 本集团与关联方的主要交易 - 续
(6)关联方租赁
作为承租人：
人民币千元
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
中铁建金融租赁有限公司 机器设备 485,559 74,305
中国铁道建筑有限公司 房屋建筑物 75,786 53,844
中铁建锦鲤资产管理有限公司 房屋建筑物 26,690 28,046
合计 -- 588,035 156,195
(7)向关联方提供担保
2017 年 12 月 31 日：
人民币千元
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中铁建铜冠投资有限公司 980,130 2014 年 3 月 17 日 2023 年 12 月 30 日 否
中铁建铜冠投资有限公司 282,277 2015 年 5 月 20 日 2023 年 11 月 20 日 否
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 195,000 2016 年 12 月 8 日 2023 年 12 月 7 日 否
合计 1,457,407 -- -- --
2016 年 12 月 31 日：
人民币千元
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中铁建铜冠投资有限公司 1,040,550 2014 年 3 月 17 日 2023 年 12 月 30 日 否
中铁建铜冠投资有限公司 299,678 2015 年 5 月 20 日 2023 年 11 月 20 日 否
合计 1,340,228 -- -- --
注 1： 本集团与关联公司签订的建筑承包建造合同的条款乃由双方协商确定。
注 2： 本集团向关联公司销售商品合同的条款乃由双方协商确定。
注 3： 本集团向关联公司提供或接受其他服务的条款乃由双方协商确定。其他关联方交易的收入
主要是从关联公司收取的借款利息收入。
注 4： 关于上述项目的关联方交易也构成《香港上市规则》第 14A 章中定义的关连交易或持续关
连交易。
注 5： 本集团接受关联公司提供劳务或采购商品支出的条款乃由双方协商确定。
(8)关联方资产转让
本年度，本集团向关联公司出售若干原持有子公司股权，详见附注六、1(2016 年度：无)。
- 136 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 关联方应收应付款项余额
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 注1
中铁建金融租赁有限公司 346,831 - 331,743 -
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 324,589 - - -
中铁建设集团蓉盛成都天府新区投资有限公司 206,004 - - -
中铁建陕西高速公路有限公司 202,552 - - -
重庆单轨交通工程有限责任公司 181,122 - 245,949 -
玉溪中铁基础设施建设有限公司 153,439 - - -
中铁建(山东)德商高速公路有限公司 119,944 - - -
兰州马滩管廊项目管理有限公司 69,341 - - -
贵州中铁建设工程投资有限公司 68,047 - - -
湖北交投紫云铁路有限公司 40,531 - 85,915 -
重庆铁发建新高速公路有限公司 31,402 - - -
内蒙古博源新型能源有限公司 29,767 - 44,767 -
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 28,239 - 10,253 -
重庆渝蓉高速公路有限公司 6,924 - 120,941 -
长春城越生态治理建设投资有限公司 - - 105,608 -
杭州建申房地产开发有限公司 - - 8,367 -
合计 1,808,732 - 953,543 -
应收票据 注1
贵州中铁建设工程投资有限公司 100,000 - - -
重庆单轨交通工程有限责任公司 11,000 - 5,500 -
合计 111,000 - 5,500 -
应收股利 注1
中铁建置业有限公司 24,751 - - -
重庆单轨交通工程有限责任公司 6,126 - 15,592 -
常州中铁蓝焰构件有限公司 4,763 - - -
合计 35,640 - 15,592 -
应收利息
天津中铁钰华置业有限公司 10,685 - - -
中铁建昆仑云南房地产有限公司 2,542 - - -
合计 13,227 - - -
发放贷款及垫款 注3
中国铁道建筑有限公司 1,700,000 17,000 1,400,000 -
中铁建金融租赁有限公司 - - 2,566,000 -
合计 1,700,000 17,000 3,966,000 -
- 137 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
北京欣达置业有限公司 3,927,327 - - -
天津万和置业有限公司 2,752,386 - - -
成都中铁华府置业有限公司 2,666,937 - - -
北京锐达置业有限公司 1,892,899 - - -
北京鎏庄房地产开发有限公司 注2 1,592,548 - 1,804,231 -
上海泓钧房地产开发有限公司 注2 1,072,139 - 2,407,923 -
成都铁诚房地产开发有限公司 注2 842,027 - 180,000 -
中铁建昆仑云南房地产有限公司 702,295 - - -
广州市保瑞房地产开发有限公司 注2 549,786 - 422,368 -
西安中铁京茂地产开发有限公司 448,612 - - -
中铁建山东京沪高速公路济乐有限公司 435,000 - - -
中铁建铜冠投资有限公司 433,581 - 380,201 -
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 注2 337,407 - 1,184,241 -
广州京粤湾区实业发展有限公司 291,100 - 235,438 -
中铁建陕西高速公路有限公司 262,290 - - -
玉溪中铁基础设施建设有限公司 261,000 - - -
重庆铁发建新高速公路有限公司 202,924 - - -
大连万城之光置业有限公司 注2 198,640 - 604,103 -
广州宏嘉房地产开发有限公司 注2 182,331 - 177,539 -
北京捷海房地产开发有限公司 注2 181,371 - 641,266 -
天津中铁冠城置业有限责任公司 153,555 - - -
广州宏轩房地产开发有限公司 注2 120,457 - 112,982 -
呼和浩特市地铁二号线建设管理有限公司 100,000 - - -
广州璟晔房地产开发有限公司 注2 47,411 - 45,477 -
中铁建山东济徐高速公路济鱼有限公司 30,000 - - -
重庆单轨交通工程有限责任公司 9,526 - 60 -
天津中铁钰华置业有限公司 注2 7,500 - 3,588 -
中铁建金融租赁有限公司 6,033 69 37 -
深圳市中铁达韦竣储运有限公司 1,383 - 1,378 -
湖南运通轨道交通设备有限公司 561 168 561 -
太原融创慧丰房地产开发有限公司 注2 - - 1,035,420 -
杭州京滨置业有限公司 注2 - - 662,592 -
杭州京科置业有限公司 注2 - - 319,892 -
杭州建申房地产开发有限公司 注2 - - 148,028 -
大连京诚置业有限公司 注2 - - 38,465 -
南昌新龙置业有限公司 - - 26,599 475
宁波航通预制构件工程有限公司 - - 8,928 -
黑龙江中铁龙兴投资发展有限公司 - - 23 -
合计 19,709,026 237 10,441,340 475
长期应收款 注2
中铁房地产集团苏州置业有限公司 4,902,454 - - -
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 32,337 - - -
合计 4,934,791 - - -
- 138 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十、 关联方关系及其交易 - 续
6. 关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付账款 注1
中石油铁建油品销售有限公司 54,566 22,718
宁波航通预制构件工程有限公司 19,083 -
中铁一院集团山东建筑设计院有限公司 15,834 -
武汉绿茵园林景观工程有限公司 2,374 2,574
常州中铁蓝焰构件有限公司 - 9,685
合计 91,857 34,977
预收款项 注1
重庆铁发建新高速公路有限公司 206,104 301,985
中铁十四局集团武汉地铁投资建设有限公司 138,722 -
兰州马滩管廊项目管理有限公司 82,088 -
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 57,950 -
惠州中铁建港航局基础设施投资有限公司 38,425 -
中石油铁建油品销售有限公司 - 13,936
合计 523,289 315,921
其他应付款 注1
杭州京滨置业有限公司 586,739 -
杭州建申房地产开发有限公司 500,000 -
南京新城广闳房地产有限公司 437,000 -
杭州京平置业有限公司 392,000 252,000
中国铁建十六局集团置业江西京诚房地产有限公司 239,695 122,403
昆明三清高速公路有限公司 200,000 -
昆明福宜高速公路有限公司 190,829 -
重庆铁发秀松高速公路有限公司 184,161 -
杭州京科置业有限公司 178,482 -
四川天府机场高速公路有限公司 161,686 -
太原融创慧丰房地产开发有限公司 132,595 -
广州黄埔区轻铁一号线投资建设有限公司 85,000 -
CRCC-HC-CR15G Joint Venture 69,241 72,713
中铁建(广州)北站新城投资建设有限公司 32,097 -
中铁建锦鲤资产管理有限公司 8,145 395
中国铁道建筑有限公司 注4 5,180 331,803
中石油铁建油品销售有限公司 400 1,591
中信集团-中国铁建联合体 - 291,643
重庆渝蓉高速公路有限公司 - 63,427
合计 3,403,250 1,135,975
- 139 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十、 关联方关系及其交易-续
6. 关联方应收应付款项余额 - 续
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预付款项
中铁建金融租赁有限公司 37,740 -
合计 37,740 -
吸收存款 注5
中铁建锦鲤资产管理有限公司 337,721 274,233
北京通达京承高速公路有限公司 242,485 110,601
中国铁道建筑有限公司 170,549 250,978
中铁建置业有限公司 27,518 -
广州新铁鑫建投资有限公司 20,256 -
北京《铁道建筑技术》杂志社有限公司 3,136 1,064
中石油铁建油品销售有限公司 1,714 -
石家庄嘉盛管廊工程有限公司 974 -
北京欣达置业有限公司 456 -
中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 25 -
中铁建金融租赁有限公司 - 808,939
重庆铁发建新高速公路有限公司 - 34,949
合计 804,834 1,480,764
长期借款 注6
中国铁道建筑有限公司 780,564 771,770
合计 780,564 771,770
长期应付款 注7
中铁建金融租赁有限公司 538,938 36,769
合计 538,938 36,769
注 1： 该等应收及应付关联方款项均不计利息，无抵押且无固定还款期。
注 2： 该款项主要为本集团房地产开发分部对关联方的合作开发款，按合同约定收取利息。
注 3： 该款项为控股股东及中铁建金融租赁有限公司在本集团下属子公司中国铁建财务有限公司
的贷款。
注 4： 该款项主要为控股股东在本集团资金结算中心的存款。
注 5： 该款项为本集团关联方在本集团下属子公司中国铁建财务有限公司的存款。
注 6： 该款项主要为财政部对控股股东的拨款，并作为控股股东对本集团的委托贷款，该等委托
贷款利率根据同期限金融机构人民币贷款基准利率确定。
注 7： 该款项为本集团下属子公司应付中铁建金融租赁有限公司的融资租赁款项。
- 140 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
已签约但未拨备
资本承诺 364,024 860,324
投资承诺 3,515,230 3,507,371
其他承诺 8,462,504 7,080,179
合计 12,341,758 11,447,874
2. 或有事项
本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索偿，经咨询
相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该等未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本
集团造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本集团已计提了相应的准备金。对于该等目前无法合理估计
最终结果的未决纠纷、诉讼或索偿或本公司管理层认为该等纠纷、诉讼或索偿很可能不会导致相关
经济利益流出本集团的，本公司管理层未就此计提准备金。
3. 对外担保事项
本集团对外提供担保的金额明细如下：
人民币千元
本集团 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
为联营企业作出担保 1,457,407 1,340,228
为其他实体作出担保 117,600 117,600
合计 1,575,007 1,457,828
上述担保不包括房地产业务阶段性按揭担保，于 2017 年 12 月 31 日，房地产按揭担保金额为人民
币 21,552,828 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 24,882,246 千元)。截至目前，被担保方及商品房承
购人几乎未发生过违约情况。本集团认为与上述担保相关的风险较小，公允价值不重大。
上述房地产按揭担保系本集团向商品房承购人提供的银行抵押借款担保。
本公司对外提供担保的金额明细如下：
人民币千元
本公司 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
为子公司作出担保 19,754,232 24,505,929
为联营企业作出担保 1,457,407 1,340,228
为其他实体作出担保 117,600 117,600
合计 21,329,239 25,963,757
此外，于 2017 年 12 月 31 日本公司下属子公司未对本公司提供担保(2016 年 12 月 31 日：无)。
- 141 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十二、 资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于 2018 年 3 月 29 日第四届第三次董事会决议，董事会提出本公司向全体股东派发现金股利，每
10 股人民币 1.8 元(即每股现金股利人民币 0.18 元)，按已发行股份 13,579,541,500 股计算，拟派发
现金股利共计人民币 2,444,317 千元，上述提议尚待股东大会批准。
2、公开发行 2018 年可续期公司债券(第一期)
2018 年 3 月 19 日，本公司公开发行 2018 年可续期公司债券(第一期)，本金总额为人民币 30 亿
元。
十三、 其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
融资租赁：于 2017 年 12 月 31 日，未确认融资费用的余额为人民币 110,802 千元(2016 年 12 月 31
日：人民币 117,184 千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的
租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 742,472 1,189,007
1 年至 2 年(含 2 年) 365,001 621,788
2 年至 3 年(含 3 年) 276,087 211,915
3 年以上 267,269 109,326
合计 1,650,829 2,132,036
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 680,585 231,752
1 年至 2 年(含 2 年) 538,920 217,670
2 年至 3 年(含 3 年) 237,077 191,714
3 年以上 210,289 108,257
合计 1,666,871 749,393
2017 年，计入当期损益的经营租赁租金为人民币 437,884 千元(2016 年度：人民币 194,782 千元)。
- 142 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十三、 其他重要事项 - 续
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务被划分成若干业务单元，并有如下 5 个报告分部：
(1) 工程承包分部用于铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的承揽和施工；
(2) 勘察、设计及咨询分部用于提供铁路、公路、城市轨道交通等土木工程和基础设施建设的勘察
设计及咨询服务；
(3) 工业制造分部用于提供大型养路机械、掘进机械、轨道系统等机械设备的研发、生产和销售；
(4) 房地产开发分部用于提供民用住房、商用建筑的开发、建设与销售；及
(5) 其他分部主要包括物流贸易业务、金融保险业务和高速公路运营。
本集团管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩，以利润总额为基础进行评价。由于本集团未按经营分部管理所得税，因此该费用未被分配至
各经营分部。
人民币千元
勘察、设
工程承包 工业制造 房地产开发 其他 调整和抵销 合并
计及咨询
2017 年：
对外交易收入 576,173,510 14,367,124 12,531,803 42,587,234 35,321,456 - 680,981,127
分部间交易收入 7,954,225 171,511 1,703,515 - 23,848,971 (33,678,222) -
合计 584,127,735 14,538,635 14,235,318 42,587,234 59,170,427 (33,678,222) 680,981,127
对合营企业和联营企业的投资收益(损失) 65,871 (44,488) 155,145 (19,269) 123,452 - 280,711
资产减值损失 2,739,125 11,619 59,167 1,491,898 167,691 - 4,469,500
折旧和摊销费用 11,159,374 201,677 333,960 59,421 665,306 - 12,419,738
利润总额 10,601,319 2,249,683 1,648,371 3,427,212 3,568,715 (239,536) 21,255,764
其他披露：
长期股权投资以外的
17,672,984 465,961 1,415,887 167,527 13,475,995 - 33,198,354
其他非流动资产增加额
2017 年 12 月 31 日
资产总额(注 1) 515,723,414 25,133,993 30,396,750 181,530,772 218,358,762 (149,256,232) 821,887,459
负债总额(注 2) 417,738,497 17,375,465 15,841,303 154,822,322 182,588,213 (145,127,186) 643,238,614
其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 9,113,647 246,449 1,103,038 2,424,956 4,981,435 - 17,869,525
- 143 -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十三、 其他重要事项 - 续
2. 分部报告 - 续
经营分部 - 续
人民币千元
勘察、设
工程承包 工业制造 房地产开发 其他 调整和抵销 合并
计及咨询
2016 年：
对外交易收入 534,279,796 12,247,604 12,082,809 38,319,888 32,396,993 - 629,327,090
分部间交易收入 5,854,816 9,852 2,257,698 - 14,904,687 (23,027,053) -
合计 540,134,612 12,257,456 14,340,507 38,319,888 47,301,680 (23,027,053) 629,327,090
对合营企业和联营企业的投资收益(损失) 29,846 (19,999) 20,171 (16,443) (42,887) - (29,312)
资产减值损失 44,388 12,313 7,615 29,454 506,357 - 600,127
折旧和摊销费用 11,266,645 182,979 365,666 48,233 335,981 - 12,199,504
利润总额 9,386,216 1,408,265 1,751,510 4,885,357 1,850,456 (312,229) 18,969,575
其他披露：
长期股权投资以外的
15,428,400 695,720 1,250,080 96,202 12,054,152 - 29,524,554
其他非流动资产增加额
2016 年 12 月 31 日
资产总额(注 1) 529,048,219 19,336,193 27,778,988 160,297,025 145,207,428 (122,322,819) 759,345,034
负债总额(注 2) 451,635,018 14,078,375 14,266,040 138,222,220 101,288,523 (108,861,128) 610,629,048
其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 2,589,249 392,473 1,124,224 774,574 3,055,906 - 7,936,426
注 1： 各分部资产不包括递延所得税资产人民币 3,577,034 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币
2,811,397 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该资产。此外，分部间应收款项人民币
152,833,266 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 125,134,216 千元)在合并时进行了抵销。
注 2： 各分部负债不包括递延所得税负债人民币 289,431 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 276,491
千元)和应交企业所得税人民币 2,146,938 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 2,357,370 千
元)，原因在于本集团未按经营分部管理这些负债。此外，分部间应付款项人民币
147,563,555 千元(2016 年 12 月 31 日：人民币 111,494,989 千元)在合并时进行了抵销。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十三、 其他重要事项 - 续
2. 分部报告 - 续
集团信息
地理信息
对外交易收入
人民币千元
2017 年 2016 年
中国大陆 643,004,000 596,478,794
境外 37,977,127 32,848,296
合计 680,981,127 629,327,090
非流动资产总额(注)
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
中国大陆 109,155,101 99,970,644
境外 2,684,943 2,628,077
合计 111,840,044 102,598,721
上述地理信息中，对外交易收入归属于客户所处区域，非流动资产归属于该资产所处区域。
注： 非流动资产包括投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和按权益
法核算的长期股权投资。
主要客户信息
2017 年，从本集团任何主要客户产生的营业收入均未超过本集团收入的 10%(2016 年：无)。
3. 其他财务信息
(i) 养老金计划缴纳款额
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
养老金计划缴纳款额(设定提存计划) 5,195,765 4,498,675
养老金计划成本(设定受益计划) 35,310 39,829
于 2017 年 12 月 31 日，本集团无被迫放弃的缴纳款额以减少其在未来年度的养老金计划缴纳款额
(2016 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十三、 其他重要事项 - 续
3. 其他财务信息 - 续
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
董事及监事薪酬 6,871 4,490
于本年度内，董事及监事的姓名及其薪酬如下：
人民币千元
薪金、住房福
利、其他津贴 绩效奖金 设定提存计划 薪酬总计
及实物福利
2017年度
执行董事
孟凤朝先生(董事长) 195 563 64 822
庄尚标先生(总裁) 195 563 61 819
夏国斌先生(注1) 166 505 60 731
刘汝臣先生(注1) 166 502 60 728
小计 722 2,133 245 3,100
非执行董事
葛付兴先生 - - - -
小计 - - - -
独立非执行董事
王化成先生 190 - - 190
辛定华先生 155 - - 155
承文先生 60 - - 60
路小蔷女士 147 - - 147
小计 552 - - 552
监事
曹锡锐先生(注2) 239 387 49 675
刘正昶先生(注2) 240 273 50 563
张良才先生 264 427 53 744
黄少军先生(于2017年12月起离任) 16 476 - 492
李学甫先生(于2017年12月起离任) 267 427 51 745
小计 1,026 1,990 203 3,219
合计 2,300 4,123 448 6,871
注 1：夏国斌先生及刘汝臣先生于 2017 年 12 月起就任本公司执行董事，其 2017 年度薪酬为其作
为本公司关键管理人员为本公司提供与管理事务相关服务所领取的薪酬。
注 2：曹锡锐先生及刘正昶先生于 2017 年 12 月起就任本公司监事，其 2017 年度薪酬为其担任公
司其他职务为本公司提供服务所领取的薪酬。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十三、 其他重要事项 - 续
3. 其他财务信息 - 续
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬 - 续
人民币千元
薪金、住房福
利、其他津贴及 绩效奖金 设定提存计划 薪酬总计
实物福利
2016年度
执行董事
孟凤朝先生(董事长) 173 494 45 712
齐晓飞先生
173 492 45 710
(于2016年11月离任)
庄尚标先生(总裁) 173 471 43 687
小计 519 1,457 133 2,109
非执行董事
葛付兴先生 - - - -
小计 - - - -
独立非执行董事
王化成先生 192 - - 192
辛定华先生 163 - - 163
承文先生 122 - - 122
路小蔷女士 145 - - 145
小计 622 - - 622
监事
黄少军先生 138 419 45 602
张良才先生 267 277 44 588
李学甫先生 264 264 41 569
小计 669 960 130 1,759
合计 1,810 2,417 263 4,490
于本年度及 2016 年度，上述执行董事及监事的薪酬系由于其为本公司及本集团提供与管理事务相
关服务而收取，上述独立非执行董事的薪酬系由于其作为本公司的董事提供服务而收取。
于本年度及于 2016 年度内，无应付独立非执行董事的其他酬金。
于本年度及于 2016 年度内，无任何董事或监事放弃或同意放弃任何薪酬的安排。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十三、 其他重要事项 - 续
3. 其他财务信息 - 续
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬 - 续
五位最高薪酬雇员
本集团在本年度内五位最高薪酬雇员的分析如下：
2017 年 2016 年
非董事及非监事雇员 5 5
上述非董事及非监事最高薪酬雇员的薪酬详情如下：
人民币千元
2017 年 2016 年
薪金、住房福利、其他津贴及实物福利 1,433 1,226
绩效奖金 22,918 14,550
设定提存计划 380 67
合计 24,731 15,843
非董事及非监事最高薪酬雇员薪酬在以下范围的人数如下：
项目 2017 年 2016 年
港币2,500千元 至 港币3,000千元(含港币3,000千元) - 1
港币3,000千元 至 港币3,500千元(含港币3,500千元) - 2
港币3,500千元 至 港币4,500千元(含港币4,500千元) 1 1
港币4,500千元 至 港币5,000千元(含港币5,000千元) 3 1
港币5,000千元 以上 1 -
合计 5 5
4. 比较数据
财务报表中若干项目的列报已经过修改，以符合附注三、35 的相关要求。相应地，若干比较数据
已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内 3,869,332 4,145,134
1-2 年 501,066 267,502
合计 4,370,398 4,412,636
应收账款按类别披露如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大且单独计提坏账准备 4,370,398 100.00 - -
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大且单独计提坏账准备 4,412,636 100.00 - -
于 2017 年 12 月 31 日及于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权
股份的股东单位或其他关联方的款项。
于 2017 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
人民币千元
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 第三方 901,890 1 年以内 20.64
单位 2 第三方 764,339 1 年以内 17.49
单位 3 第三方 653,529 1 年以内 14.95
单位 4 第三方 618,377 1 年以内 14.15
单位 5 第三方 383,035 2 年以内 8.76
合计 -- 3,321,170 -- 75.99
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
人民币千元
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 第三方 966,727 1 年以内 21.91
单位 2 第三方 852,031 1 年以内 19.31
单位 3 第三方 626,857 1 年以内 14.21
单位 4 第三方 529,123 1 年以内 11.99
单位 5 第三方 439,289 1 年以内 9.95
合计 -- 3,414,027 -- 77.37
- 149 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
人民币千元
账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内 32,005,039 41,593,684
1 年至 2 年 429,877 7,412
2 年至 3 年 30 1,639
3 年以上 173,237 171,612
合计 32,608,183 41,774,347
其他应收款按类别披露如下：
人民币千元
2017 年 12 月 31 日
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备 32,494,958 99.65 - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 113,225 0.35 - -
合计 32,608,183 100.00 - -
人民币千元
2016 年 12 月 31 日
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏账准备 41,683,007 99.78 - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 91,340 0.22 - -
合计 41,774,347 100.00 - -
于 2017 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
人民币千元
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 子公司 20,515,014 1 年以内 62.91
单位 2 子公司 5,498,231 1 年以内 16.86
单位 3 子公司 2,119,142 1 年以内 6.50
单位 4 子公司 1,128,468 1 年以内 3.46
单位 5 子公司 731,297 1 年以内 2.24
合计 -- 29,992,152 -- 91.97
- 150 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 其他应收款 - 续
于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
人民币千元
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
单位 1 子公司 22,515,599 1 年以内 53.90
单位 2 子公司 5,613,404 1 年以内 13.44
单位 3 子公司 3,059,472 1 年以内 7.32
单位 4 子公司 1,123,750 1 年以内 2.69
单位 5 子公司 1,072,200 1 年以内 2.57
合计 -- 33,384,425 -- 79.92
于 2017 年 12 月 31 日及于 2016 年 12 月 31 日，本账户余额中无应收持本公司 5%或以上表决权股
份的股东单位的款项。
于 2017 年 12 月 31 日，本账户余额中应收关联方余额如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收子公司 32,256,606 41,263,814
3. 长期股权投资
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
按成本法核算的股权投资
-子公司 (i) 90,125,915 84,458,327
按权益法核算的股权投资
-占合营企业之权益 (ii) 678,396 715,490
合计 90,804,311 85,173,817
注： 除铁建装备外，本公司其他长期股权投资均为对非上市公司的股权投资。
- 151 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 长期股权投资 - 续
(i) 子公司
人民币千元
2017年12月31日
2017年12月31日 2016年12月31日
被投资公司名称 直接占被投资公司
账面价值 账面价值
注册资本比例%
中国土木工程集团有限公司 100 2,946,507 2,946,507
中铁十一局集团有限公司 100 1,893,912 1,893,912
中铁十二局集团有限公司 100 1,957,277 1,957,277
中国铁建大桥工程局集团有限公司 100 2,460,480 2,460,480
中铁十四局集团有限公司 100 2,130,105 2,130,105
中铁十五局集团有限公司 100 1,585,152 1,585,152
中铁十六局集团有限公司 100 1,482,412 1,482,412
中铁十七局集团有限公司 100 1,717,837 1,714,582
中铁十八局集团有限公司 100 1,103,234 1,103,234
中铁十九局集团有限公司 100 3,954,638 3,954,638
中铁二十局集团有限公司 100 1,615,144 1,615,144
中铁二十一局集团有限公司 100 1,557,251 1,557,251
中铁二十二局集团有限公司 100 1,295,286 1,295,286
中铁二十三局集团有限公司 100 1,545,004 1,545,004
中铁二十四局集团有限公司 100 1,346,917 1,346,917
中铁二十五局集团有限公司 100 1,078,597 1,078,597
中铁建设集团有限公司 100 2,868,346 2,868,346
中国铁建电气化局集团有限公司 100 1,105,530 1,105,530
中国铁建房地产集团有限公司 100 7,233,191 7,233,191
中铁第一勘察设计院集团有限公司 100 623,730 623,730
中铁第四勘察设计院集团有限公司 100 1,015,309 1,015,309
中铁第五勘察设计院集团有限公司 100 318,196 318,196
中铁上海设计院集团有限公司 100 267,624 267,624
中铁物资集团有限公司 100 3,314,805 3,314,805
中国铁建高新装备股份有限公司 63.70 1,714,797 1,714,797
中国铁建重工集团有限公司 100 4,048,245 4,042,705
诚合保险经纪有限公司 100 113,290 113,290
中铁建(北京)商务管理有限公司 100 28,313 28,313
中国铁建投资集团有限公司 100 10,538,793 10,000,000
中国铁建港航局集团有限公司 100 1,385,891 1,385,891
中国铁建财务有限公司 94 8,460,000 5,640,000
中国铁建国际集团有限公司 100 3,000,102 3,000,102
中铁建资产管理有限公司 100 1,520,000 520,000
中铁城建集团有限公司 100 2,000,000 2,000,000
北京中铁天瑞机械设备有限公司 98.04 2,000,000 2,000,000
中铁海峡建设集团有限公司 50 500,000 500,000
中铁建昆仑投资集团有限公司 100 3,000,000 3,000,000
中铁建华北投资发展有限公司 100 1,000,000 200,000
中铁建南方建设投资有限公司 100 200,000 200,000
中铁建重庆投资集团有限公司 100 3,000,000 3,000,000
中铁磁浮交通投资建设有限公司 70 700,000 700,000
中铁建华南建设有限公司(附注六、2) 100 500,000 -
合计 90,125,915 84,458,327
- 152 -
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 长期股权投资 - 续
(ii) 占合营企业之权益
2017 年：
人民币千元
持股 表决权
被投资企业名 2017 年 权益法下 2017 年
投资成本 收回投资 分派股利 比例 比例
称 1月1日 投资收益 12 月 31 日
(%) (%)
中非莱基(注) 654,930 667,490 - 10,906 - 678,396 57.29 57.29
铁发建新(注) - 48,000 48,000 - - - - -
合计 654,930 715,490 48,000 10,906 - 678,396 -- --
2016 年：
人民币千元
持股 表决权
2016 年 权益法下 2016 年
被投资企业名称 投资成本 增加投资 分派股利 比例 比例
1月1日 投资收益 12 月 31 日
(%) (%)
中非莱基(注) 654,930 667,282 - 208 - 667,490 57.29 57.29
铁发建新(注) 48,000 - 48,000 - - 48,000 24.00 24.00
合计 702,930 667,282 48,000 208 - 715,490 -- --
注：本公司对中非莱基、铁发建新按合营企业核算，详见附注五、12。
4. 其他应付款
其他应付款按类别披露如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证金、押金 163,860 181,507
应付代垫款 20,770,858 22,689,555
其他 1,395,309 1,559,624
合计 22,330,027 24,430,686
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
5. 长期借款
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
信用借款 8,424,271 12,570,981
合计 8,424,271 12,570,981
于报告期末，长期借款的到期情况如下：
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一年内到期或随时要求偿付 7,037,479 260,375
两年内到期(含两年) 2,650,000 7,029,589
三年内到期(含三年) 3,780,564 3,561,392
三年以上 1,993,707 1,980,000
合计 15,461,750 12,831,356
6. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
主营业务收入 16,586,511 13,814,138
其他业务收入 73,813 52,151
合计 16,660,324 13,866,289
营业成本列示如下：
项目 2017 年 2016 年
营业成本 16,150,909 13,338,990
7. 财务费用
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
利息支出 2,117,763 2,118,004
减：利息收入 1,868,243 1,734,344
汇兑(收益)损失 (350,516) 722,430
银行手续费及其他 46,989 37,050
合计 (54,007) 1,143,140
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
7. 财务费用 - 续
本公司的利息支出分析如下：
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
银行贷款及其他贷款利息 816,791 1,107,624
公司债券的利息 1,300,972 1,010,380
合计 2,117,763 2,118,004
8. 投资收益(损失)
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
确认占合营企业净收益 10,906 208
成本法下取得的长期股权投资收益 4,528,075 3,992,511
其他 9,817 10,766
合计 4,548,798 4,003,485
2017 年，上述投资收益中来自上市公司投资的收益为人民币 164,732 千元(2016 年：人民币 71,563
千元)，来自非上市公司投资的收益为人民币 4,384,066 千元(2016 年：人民币 3,931,922 千元)。
于 2017 年 12 月 1 日，本公司投资收益的汇回无重大限制。
9. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,973,339 2,738,963
加： 固定资产折旧 12,123 16,610
无形资产摊销 2,222 1,817
处置固定资产损失 123 90
公允价值变动(收益)损失 (436,066) 313,753
财务费用 2,455,289 1,106,091
投资收益 (4,548,798) (4,003,485)
递延所得税资产的减少(增加) 89,867 (63,794)
递延所得税负债的增加(减少) 19,910 (14,094)
存货的减少(增加) 2,970,906 (975,658)
经营性应收项目的增加 (2,502,185) (7,447,518)
经营性应付项目的(减少)增加 (5,994,428) 9,522,000
经营活动产生(使用)的现金流量净额 (2,957,698) 1,194,775
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2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
9. 现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金及现金等价物
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
现金 12,318,553 13,198,369
其中：库存现金 28 67
可随时用于支付的银行存款 12,318,525 13,198,302
年末现金及现金等价物余额 12,318,553 13,198,369
10. 关联方交易
(1) 本公司与关联方的主要交易
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
(1)其他关联方交易的收入
子公司 1,804,693 1,746,105
合计 1,804,693 1,746,105
(2)接受劳务或采购商品支出
子公司 15,987,777 12,023,944
合计 15,987,777 12,023,944
(3)其他关联方交易的支出
子公司 468,893 569,942
其他关联方 38,762 46,283
合计 507,655 616,225
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
十四、 公司财务报表主要项目注释 - 续
10. 关联方交易 - 续
(2) 关联方应收应付款项余额
人民币千元
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
子公司 32,256,606 - 41,263,814 -
合计 32,256,606 - 41,263,814 -
预付款项
子公司 506,692 - 488,622 -
合计 506,692 - 488,622 -
货币资金
子公司 8,257,321 - 11,953,147 -
合计 8,257,321 - 11,953,147 -
长期应收款
子公司 10,129,000 - - -
合计 10,129,000 - - -
一年内到期的非流动资产
子公司 1,600,000 - - -
合计 1,600,000 - - -
人民币千元
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付账款
子公司 6,864,045 5,214,561
其他关联方 - -
合计 6,864,045 5,214,561
其他应付款
子公司 21,365,759 22,976,963
其他关联方 5,180 5,180
合计 21,370,939 22,982,143
长期借款
子公司 3,500,000 -
其他关联方 780,564 771,770
合计 4,280,564 771,770
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财务报表补充资料
2017 年 12 月 31 日止年度
十五、 补充资料
1. 非经常性损益明细表
人民币千元
项目 2017 年 2016 年
非流动资产处置收益 15,756 87,934
处置长期股权投资(损失)收益 (166,256) 46,522
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 139,481 -
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、
622,176 553,610
符合国家政策、能够定额或定量持续享受的政府补助除外)
取得控制权后，原持有股权按公允价值重新计量产生的利得 95,759 -
债务重组净收益 2,804 73,606
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具
(60,858) 1,122
取得的投资(损失)收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,666 6,705
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具
367,903 (222,416)
产生的公允价值变动收益(损失)
应收款项减值准备转回 766,248 728,718
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (180,912) 102,789
所得税影响数 (328,627) (299,325)
少数股东损益影响数(税后) 4,145 (8,167)
非经常性损益净影响额 1,286,285 1,071,098
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
人民币千元
认定为经常性
2017 年 2016 年
损益原因
铁道部专项设备拨款 1,000 20,000 与日常业务相关
财政部专项设备拨款 53,050 300 与日常业务相关
合计 54,050 20,300 --
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财务报表补充资料
2017 年 12 月 31 日止年度
十五、 补充资料 - 续
2. 净资产收益率和每股收益
2017 年：
加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 12.16 1.16 1.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.17 1.07 1.00
2016 年：
加权平均净资产 每股收益(人民币元)
收益率(%) 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 11.55 1.03 1.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.66 0.95 0.94
于 2016 年 1 月 29 日，本公司发行于 2021 年 1 月 29 日到期之 500,000,000 美元可转股债券。假设按调整后
转股价每股 10.02 港元悉数转换债券，则债券将转换为约 388,942,115 股；于 2016 年 12 月 21 日，本公司
发行于 2021 年 12 月 21 日到期之人民币 34.5 亿元可转股债券，假设按调整后转股价每股 13.59 港元悉数转
换债券，则债券将转换为约 285,303,590 股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2 号《公开发行证券
公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010 年修订)所载之计算公式
计算。