中国农业银行股份有限公司
（A 股股票代码：601288）
2015 年半年度报告
1
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行董事会 2015 年第六次会议于 8 月 27 日审议通过了本行《2015 年半年度报告》
正文及摘要。会议应出席董事 14 名，实际出席董事 14 名（其中楼文龙董事、肖星董事由
于其他安排，分别书面委托刘士余董事长、卢建平董事出席会议并代为行使表决权，袁天
凡董事在香港会场出席会议，马时亨董事通过电话连线方式出席会议）。
经 2014 年度股东大会批准，本行已向截至 2015 年 7 月 9 日收市后登记在册的普通股
股东派发现金股息，每 10 股人民币 1.82 元（含税），合计人民币 591.13 亿元（含税）。
本行不宣派 2015 年中期股息，不进行资本公积转增资本。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2015 年中期财务报告已经普华永道
中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅
准则审阅。
中国农业银行股份有限公司董事会
二 O 一五年八月二十七日
本行法定代表人刘士余、主管财会工作副行长楼文龙及财会机构负责人姜瑞斌声明并
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如
“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述乃基
于现行计划、估计及预测而作出，虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的，但本行
不能保证其将会证实为正确，故不应对其过分依赖。务请注意，多种因素均可导致实际结果偏离任
何展望性陈述所预期或暗示的状况，在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括：本行经营
业务所在市场整体经济环境发生变化，政府出台的调控政策及法规有变，有关本行的特定状况等。
本半年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施，详见本半年度报告“讨论与分析-风险管理”
一节。
2
目录
1 释义................................................................................................................................................4
2 公司基本情况.................................................................................................................................5
3 财务概要 ........................................................................................................................................6
4 董事长致辞...................................................................................................................................10
5 行长致辞 ......................................................................................................................................11
6 讨论与分析...................................................................................................................................12
6.1 环境与展望.....................................................................................................................................12
6.2 财务报表分析.................................................................................................................................13
6.3 业务综述.........................................................................................................................................33
6.4 县域金融业务.................................................................................................................................50
6.5 风险管理.........................................................................................................................................55
6.6 资本管理.........................................................................................................................................70
7 股份变动及主要股东持股情况......................................................................................................71
8 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................................78
9 重要事项 ......................................................................................................................................80
10 备查文件目录.............................................................................................................................86
专栏一 积极顺应改革开放深化步伐 全力参与自贸区建设 ...........................................................36
专栏二 首创金融智能“超级柜台” 开启银行运营服务新模式....................................................42
专栏三 服务“一带一路”建设，打造农行特色海外服务体系......................................................45
附录一 资本充足率信息
附录二 流动性覆盖率信息
附录三 杠杆率信息
附录四 审阅报告及财务报表
3
1 释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
1. 本行/本集团/农行/农 指 中国农业银行股份有限公司，或中国农业银行股份有限公司及其附属
业银行/中国农业银行 公司
2. 本行章程 指 于 2014 年 8 月 14 日经中国银行业监督管理委员会核准的《中国农业
银行股份有限公司章程》
3. A 股 指 境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票
4. H 股 指 获准在香港联合交易所有限公司上市的以人民币标明面值、以港币认
购和交易的普通股股票
5. 央行/人民银行 指 中国人民银行
6. 财政部 指 中华人民共和国财政部
7. 银监会/中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会
8. 证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
9. 汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司
10. 社保基金理事会 指 全国社会保障基金理事会
11. 香港联合交易所 指 香港联合交易所有限公司
12. 香港上市规则 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
13. 中国会计准则 指 中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会
计准则及其他相关规定
14. 三农 指 农业、农村、农民
15. 县域/县域地区 指 中国县级行政区划（不包括市辖区）及所辖地区，包括建制县和县级
市
16. 县域金融业务 指 本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县
域客户提供广泛的金融服务。该等业务统称为县域金融业务，又称三
农金融业务
17. 三农金融部 指 本行根据股份制改革的要求，为实施三农和县域金融服务专业化经营
而采取的一种内部组织管理模式，以县域金融业务为主体，在治理机
制、经营决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性
18. 基点 指 利率或汇率变动量的度量单位，为 1 个百分点的 1%，即 0.01%
19. 久期 指 测度债券现金流加权平均期限的一种方法，主要体现债券对利率变化
的敏感性
20. 经济资本 指 由商业银行管理层内部评估产生的配置给资产或某项业务用以减缓风
险冲击的资本
21. 两高一剩 指 高耗能、高污染及产能过剩行业
4
2 公司基本情况
法定中文名称 中国农业银行股份有限公司
简称 中国农业银行
法定英文名称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED
简称 AGRICULTURAL BANK OF CHINA （缩写：ABC）
法定代表人 刘士余
授权代表 张云
张克秋
董事会秘书、公司秘书 张克秋
联系地址：中国北京市东城区建国门内大街 69 号
电话：86-10-85109619（投资者联系电话）
传真：86-10-85108557
电子信箱：ir@abchina.com
A 股股票上市交易所 上海证券交易所
股票简称 农业银行
股票代码 601288
股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市
浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼）
H 股股票上市交易所 香港联合交易所有限公司
股票简称 农业银行
股份代号 1288
股份登记处 香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大道东 183 号
合和中心 17 楼 1712-1716 室）
优先股挂牌交易所和系统平台 上海证券交易所综合业务平台
证券简称（证券代码） 农行优 1（360001） 农行优 2（360009）
证券登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（地址：中国上海市
浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 楼）
国内审计师 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
签字会计师姓名 王伟 姜昆
国际审计师 罗兵咸永道会计师事务所
办公地址 香港中环太子大厦 22 楼
持续督导保荐机构 中信证券股份有限公司
办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）
签字保荐代表人姓名 周宇 邵向辉
持续督导期间 2014 年 11 月 14 日至 2016 年 12 月 31 日
5
3 财务概要
（本半年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）
发放贷款和垫款总额（人民币百万元）
总资产（人民币百万元）
20,000,000 10,000,000
17,459,554 8,727,449
15,974,152 8,098,067
14,562,102 7,224,713
15,000,000 7,500,000
10,000,000 5,000,000
5,000,000 2,500,000
0 0
2013年末 2014年末 2015年6月末 2013年末 2014年末 2015年6月末
净利润 （人民币百万元） 平均总资产回报率（%）
1.5
1.35 1.36 1.25
120,000
104,067 104,564
92,384
90,000 1
60,000
0.5
30,000
0
0
2013年1-6月 2014年1-6月 2015年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2015年1-6月
净利息收益率（%） 成本收入比（%）
2.93
3 2.74 2.78 40
31.99
29.71 29.57
30
2
20
1
10
0 0
2013年1-6月 2014年1-6月 2015年1-6月 2013年1-6月 2014年1-6月 2015年1-6月
不良贷款率（%） 拨备覆盖率（%）
2 1.83 400 367.04
1.54
286.53
1.5 300
1.22 238.99
1 200
0.5 100
0 0
2013年末 2014年末 2015年6月末 2013年末 2014年末 2015年6月末
6
3.1 主要财务数据
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
报告期末数据（人民币百万元）
资产总额 17,459,554 15,974,152 14,562,102
发放贷款和垫款总额 8,727,449 8,098,067 7,224,713
公司类贷款 5,443,632 5,147,410 4,728,857
票据贴现 259,862 157,349 92,823
个人贷款 2,562,490 2,396,639 2,093,305
境外及其他 461,465 396,669 309,728
贷款减值准备 381,293 358,071 322,191
发放贷款和垫款净额 8,346,156 7,739,996 6,902,522
投资净额 4,018,438 3,575,630 3,220,098
现金及存放中央银行款项 2,829,814 2,743,065 2,603,802
存放同业和拆出资金 1,141,817 979,867 706,333
买入返售金融资产 647,110 509,418 737,052
负债总额 16,337,512 14,941,533 13,717,565
吸收存款 13,406,292 12,533,397 11,811,411
公司存款 4,798,881 4,437,283 4,311,407
个人存款 7,917,712 7,422,318 6,923,647
境外及其他 689,699 673,796 576,357
同业存放和拆入资金 1,650,184 1,056,064 903,717
卖出回购金融资产款 98,010 131,021 26,787
已发行债务证券 324,998 325,167 266,261
归属于母公司股东的权益 1,120,329 1,031,066 843,108
资本净额 1 1,440,711 1,391,559 1,074,967
核心一级资本净额 1 1,034,981 986,206 838,473
其他一级资本净额 1 79,902 39,946 1
二级资本净额 1 325,828 365,407 236,493
风险加权资产 1 11,125,503 10,852,619 9,065,631
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
中期经营业绩（人民币百万元）
营业收入 274,147 266,635 234,958
利息净收入 219,493 209,438 180,002
手续费及佣金净收入 47,643 47,848 47,597
业务及管理费 81,063 79,229 75,158
资产减值损失 39,321 28,939 22,471
利润总额 134,679 135,584 119,502
净利润 104,564 104,067 92,384
归属于母公司股东的净利润 104,315 104,032 92,352
扣除非经常性损益后归属于母公
104,118 103,842 92,045
司股东的净利润
经营活动产生/（使用）的现金流
520,348 479,598 (157,586)
量净额
7
3.2 财务指标
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
盈利能力 (%)
平均总资产回报率 2 1.25* 1.36* 1.35*
加权平均净资产收益率 3 19.96* 23.04* 23.22*
扣除非经常性损益后加权平均净资
19.92* 22.98* 23.16*
产收益率 3
净利息收益率 4 2.78* 2.93* 2.74*
净利差 5 2.61* 2.77* 2.58*
风险加权资产收益率 1,6 1.88* 2.00* 2.15*
手续费及佣金净收入比营业收入 17.38 17.95 20.26
成本收入比 7 29.57 29.71 31.99
每股数据（人民币元）
基本每股收益 3 0.32 0.32 0.28
稀释每股收益 3 0.32 0.32 0.28
扣除非经常性损益后基本每股收益 3 0.32 0.32 0.28
每股经营活动产生/（使用）的现金
1.60 1.48 (0.49)
流量净额
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
资产质量(%)
不良贷款率 8 1.83 1.54 1.22
拨备覆盖率 9 238.99 286.53 367.04
贷款总额准备金率 10 4.37 4.42 4.46
资本充足情况 (%)
核心一级资本充足率 1 9.30 9.09 9.25
一级资本充足率 1 10.02 9.46 9.25
资本充足率 1 12.95 12.82 11.86
风险加权资产占总资产比率 1 63.72 67.94 62.25
总权益对总资产比率 6.43 6.46 5.80
每股数据（人民币元）
每股净资产 3.20 3.05 2.60
注： 1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》等相关规定计算。截至 2015 年 6 月 30 日和 2014 年 12 月 31 日，按
照《商业银行资本管理办法（试行）》计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额，即并行期内，采用内部评级法计量
信用风险加权资产的，高于 150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本，并执行 95%的资本底线要求，
将资本计量高级方法和其他方法计量的超额贷款损失准备差异部分按 9.52 倍调整计入风险加权资产。
2、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。
3、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
年修订）的规定计算。
4、利息净收入除以生息资产平均余额。
5、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。
6、净利润除以期末风险加权资产，风险加权资产根据银监会相关规定计算。
7、业务及管理费除以营业收入。
8、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。
9、贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
10、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额。
＊为年化后数据。
8
3.3 其他财务指标
2015 年 6 月 2014 年 12 月 2013 年 12 月
监管标准
30 日 31 日 31 日
人民币 ≥25 42.51 44.02 43.57
流动性比率1（%）
外币 ≥25 77.56 72.49 114.95
贷存款比例2（%） 本外币合计 ≤75 65.10 64.61 61.17
最大单一客户贷款比例3（%） ≤10 6.33 5.23 3.33
最大十家客户贷款比例4（%） 15.83 14.43 13.22
贷款迁徙率5（%） 正常类 2.51 3.60 2.53
关注类 12.16 4.99 4.36
次级类 86.76 42.53 37.24
可疑类 4.98 10.10 8.62
注：1、流动资产除以流动负债，流动性比率按照银监会的相关规定计算。
2、发放贷款和垫款总额除以吸收存款余额。2015 年上半年，日均贷存款比例为 66.85%。按照银监会监管口径计算，
截至 2015 年 6 月 30 日的人民币存贷比为 57.70%。
3、最大一家客户贷款总额除以资本净额。
4、最大十家客户贷款总额除以资本净额。
5、根据银监会的相关规定计算，为境内数据。
9
4 董事长致辞
经董事会批准，现发布中国农业银行 2015 年半年度报告。
今年上半年，本行紧紧围绕国家经济发展的大政方针，在股东和社会各界的大力支
持下，坚持稳中求进的工作总基调，稳健经营，防控风险，全力支持实体经济，继续强
化“三农”金融服务，实现了业务经营的总体平稳发展。
当前，全球经济发展仍呈不稳定、不确定的显著特征。中国经济下行压力仍然较大，
经济结构调整和融资结构调整任重道远。本行仍面临着不良贷款增加和利润增速下降等
多重挑战，经营风险防控任务十分艰巨。本行深信，国家宏观政策的连续性和稳定性，
稳增长、促改革、调结构、惠民生的政策举措的实施，必将为包括本行在内的金融业带
来新的发展机遇。为此，本行将更加全面深刻地认识和主动适应经济发展新常态，牢牢
把握机遇，服务大局，在全面提升服务效率和市场竞争力的同时，以更加坚决的态度和
力度，从严治行，向管理要效益，向改革发展要效益。
谨代表董事会和全行 50 余万同仁，对股东和社会各界给予本行的大力支持表示衷
心感谢。
董事长 刘士余
二零一五年八月二十七日
10
5 行长致辞
经济进入新常态，银行业创新驱动、转型发展是大势所趋。上半年，农业银行积极
对接国家重大战略和产业布局，在服务实体经济中抓机遇、促创新、防风险、强基础，
实现了各项业务的平稳发展。全行资产规模稳定增长，资产质量总体稳定，实现净利润
1,045.64亿元，资本实力和价值创造能力不断增强，监管指标总体达标。
调整优化信贷结构，着力服务实体经济。对接国家“四大板块”、“三大战略”，强化
对“三农”和大行业、大项目、大客户的贷款投放。新增县域贷款1,618亿元；交通、城
市基础设施等国家稳增长项目贷款增加2,200亿元，占公司类贷款增量的74%，同时运用
发债、理财、产业基金等多元融资工具，为重大项目融资2,989亿元，同比多增944亿元；
积极拓展小微和消费信贷市场，小微企业贷款余额突破1万亿元。
加快新兴业务体系建设，培育壮大新的增长点。金融市场业务持续发力，本外币投
资规模同比多增2,513亿元，非重组类债券投资收益率居可比同业领先水平。债券承销、
高端投行、电子银行、信用卡、代理保险等业务保持较快增长。跨境金融和自贸区金融
稳步发展，境外机构总资产和净利润增速分别达到24.2%和22.8%，总资产规模首次突破
千亿美元。综合化经营加快推进，5家综合化经营子公司总资产增长31.6%，净利润同比
增长72.4%。
强化信用风险管控，资产质量保持稳定。截至6月末，不良贷款1,595亿元，不良贷
款率1.83%，整体控制在目标以内。全行拨备覆盖率238.99%，拨贷比4.37%，保持了较
强的风险抵补能力。
提升经营管理效能，夯实业务发展基础。落实基层网点三级管控责任，启动柜面业
务综合化改造，及时更新完善内控制度，强化IT安全生产和“平安农行”建设，全面提
升运营、科技、案防工作精细化水平，实现了业务安全平稳运行。
又到中流击水时。农业银行将继续坚持稳中求进总基调，进一步深化“三农”事业
部改革，巩固提升县域“三农”基础地位；契合国家新型城镇化和城市群发展战略，加
快城市业务发展，抢抓新业务新市场；筑牢管理防线，守住风险底线，实现稳健、协调
和可持续增长。
行长 张云
二零一五年八月二十七日
11
6 讨论与分析
6.1 环境与展望
2015 年上半年，全球经济整体维持温和复苏态势。美国经济一季度意外收缩但不改
长期趋势，失业率降至金融危机以来的最低水平。欧元区经济走出衰退阴影，但希腊债务
问题隐患犹存。日本经济表现好于预期，但复苏基础仍显脆弱。新兴市场经济体整体面临
经济减速与资本流出压力，部分资源输出国受强势美元与商品价格下跌影响面临滞胀风
险。
2015 年上半年，中国国内生产总值同比增长 7%，增速较去年放缓 0.4 个百分点。但
二季度以来主要经济指标增速出现逐月回暖走势，固定资产投资、社会消费零售总额增速
5、6 月份连续回升，6 月份出口增速由负转正。上半年中国经济结构加快调整，第三产业
占 GDP 比重较去年同期提高了 2.1 个百分点，工业主导向服务业主导的趋势延续，消费
对经济增长的贡献率较上年同期提高了 5.7 个百分点。居民收入增速高于 GDP 增速，收
入分配结构继续改善。
2015 年上半年，中国政府在保持宏观政策连续性和稳定性的同时，适时适度预调微
调。财政政策更为积极有力，货币政策要更加注重松紧适度。通过连续三次降息、普降和
定向相结合三次降准，市场流动性相对宽松，广义货币（M2)和社会融资总量平稳增长。
存款保险制度正式实行，存款利率浮动区间上限进一步扩大，推出资产证券化注册制和大
额存单试点，互联网金融监管规则落地。
展望下半年，预计全球主要经济体仍将延续复苏态势和货币政策的分化局面。中国经
济可望逐步企稳向好，投资对稳增长的关键作用将逐步显现，消费继续发挥对经济增长的
基础支撑作用，预计全年能够实现 7%左右的预期增长目标。“一带一路”、京津冀协同
发展、长江经济带三大区域战略的实施，以及“中国制造 2025”、“互联网+”、创新驱
动发展战略等专项规划或实施意见的出台，将为商业银行的业务经营和结构调整带来重要
的发展机遇。货币和监管政策方面，预计央行仍将保持中性适度的货币金融条件，进一步
降低融资成本，支持实体经济发展；同时，注重优化银行信贷的投向结构，综合运用公开
市场操作、短期流动性调节工具、中期借贷便利等多种工具组合合理调节银行体系流动性。
预计监管机构将继续在巴塞尔协议 III 实施、支持“三农”和小微企业、信用风险和操作
风险管理等方面加强监管指引。
12
6.2 财务报表分析
6.2.1 利润表分析
2015 年上半年，本行实现净利润 1,045.64 亿元，较上年同期增加 4.97 亿元，增长 0.5%，
主要是由于利息净收入增加。
利润表主要项目变动表
人民币百万元，百分比除外
项目 2015年1-6月 2014年1-6月 增减额 增长率(%)
利息净收入 219,493 209,438 10,055 4.8
手续费及佣金净收入 47,643 47,848 (205) -0.4
其他非利息收入 7,011 9,349 (2,338) -25.0
营业收入 274,147 266,635 7,512 2.8
减：业务及管理费 81,063 79,229 1,834 2.3
营业税金及附加 15,059 14,457 602 4.2
资产减值损失 39,321 28,939 10,382 35.9
其他业务成本 5,900 9,417 (3,517) -37.3
营业利润 132,804 134,593 (1,789) -1.3
加：营业外收支净额 1,875 991 884 89.2
税前利润 134,679 135,584 (905) -0.7
减：所得税费用 30,115 31,517 (1,402) -4.4
净利润 104,564 104,067 497 0.5
归属于：母公司股东 104,315 104,032 283 0.3
少数股东 249 35 214 611.4
利息净收入
利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占 2015 年上半年营业收入的 80.1%。
2015 年上半年，本行实现利息净收入 2,194.93 亿元，同比增加 100.55 亿元，其中规模增
长引起利息净收入增加 239.30 亿元，利率变动导致利息净收入减少 138.75 亿元。2015 年
上半年，本行净利息收益率 2.78%，同比下降 15 个基点；净利差 2.61%，同比下降 16 个
基点。净利息收益率和净利差同比下降，主要是由于央行连续降息、融出资金收益率同比
下降以及资金成本有所上升。
13
下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付
息率。
人民币百万元，百分比除外
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
项目 平均收益 平均收益率/
利息收入 利息收入/
平均余额 率/付息率 7 平均余额 付息率 7
/支出 支出
（%） （%）
资产
发放贷款和垫款 8,459,744 242,737 5.79 7,556,699 227,126 6.01
1
债券投资 3,411,844 69,652 4.12 3,040,574 59,246 3.90
非重组类债券 3,040,230 63,993 4.24 2,585,220 52,189 4.04
2
重组类债券 371,614 5,659 3.07 455,354 7,057 3.10
存放中央银行款项 2,566,774 20,112 1.58 2,474,564 19,524 1.58
3
存拆放同业 1,459,026 31,329 4.33 1,213,487 31,936 5.26
总生息资产 15,897,388 363,830 4.62 14,285,324 337,832 4.73
4
减值准备 (373,667) (332,204)
4
非生息资产 945,819 822,972
总资产 16,469,540 14,776,092
负债
吸收存款 12,655,072 118,098 1.88 11,796,548 106,491 1.81
5
同业存拆放 1,448,169 19,238 2.68 1,063,572 17,161 3.23
6
其他付息负债 409,865 7,001 3.44 267,377 4,742 3.55
总付息负债 14,513,106 144,337 2.01 13,127,497 128,394 1.96
4
非付息负债 959,542 853,564
总负债 15,472,648 13,981,061
利息净收入 219,493 209,438
净利差 2.61 2.77
净利息收益率 2.78 2.93
注：1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、可供出售债券投资、持有至到期债券投资以及应
收款项类债券投资。
2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。
3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。
4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期末余额的平均余额。
5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。
6、其他付息负债主要为已发行债务证券。
7、为年化后数据。
下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
14
人民币百万元
增/（减）原因
净增/（减）
规模 利率
资产
发放贷款和垫款 25,911 (10,300) 15,611
债券投资 7,579 2,827 10,406
存放中央银行款项 723 (135) 588
存拆放同业 5,272 (5,879) (607)
利息收入变化 39,485 (13,487) 25,998
负债
吸收存款 8,012 3,595 11,607
同业存拆放 5,109 (3,032) 2,077
其他付息负债 2,434 (175) 2,259
利息支出变化 15,555 388 15,943
利息净收入变化 23,930 (13,875) 10,055
注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
利息收入
2015年上半年，本行实现利息收入3,638.30亿元，同比增加259.98亿元，主要是由于
生息资产平均余额增加16,120.64亿元，但部分被平均收益率下降11个基点所抵销。
发放贷款和垫款利息收入
发放贷款和垫款利息收入 2,427.37 亿元，同比增加 156.11 亿元，增长 6.9%，主要是
由于平均余额增加 9,030.45 亿元，但部分被平均收益率下降 22 个基点所抵销。
下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收
益率情况。
人民币百万元，百分比除外
2015年1-6月 2014年1-6月
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率1（%） 率1（%）
公司类贷款 5,344,589 159,383 6.01 4,914,365 152,941 6.22
短期公司类贷款 2,263,190 64,523 5.75 2,207,731 66,856 6.06
15
中长期公司类贷款 3,081,399 94,860 6.21 2,706,634 86,085 6.36
票据贴现 202,919 4,879 4.85 80,137 2,673 6.67
个人贷款 2,471,816 71,983 5.87 2,205,644 66,410 6.02
境外及其他 440,420 6,492 2.97 356,553 5,102 2.86
发放贷款和垫款总额 8,459,744 242,737 5.79 7,556,699 227,126 6.01
注：1、为年化后数据。
公司类贷款利息收入 1,593.83 亿元，同比增加 64.42 亿元，增长 4.2%，主要是由于平
均余额增加 4,302.24 亿元，但部分被平均收益率下降 21 个基点所抵销。个人贷款利息收
入 719.83 亿元，同比增加 55.73 亿元，增长 8.4%，主要是由于平均余额增加 2,661.72 亿
元，但部分被平均收益率下降 15 个基点所抵销。平均收益率下降主要是由于 2014 年 11
月以来央行连续四次降息，本行贷款陆续重定价以及新发放贷款利率下行导致收益水平下
降。
票据贴现利息收入48.79亿元，同比增加22.06亿元，增长82.5%，主要是由于平均余额
增加1,227.82亿元，但部分被平均收益率下降182个基点所抵销。
境外及其他贷款利息收入64.92亿元，同比增加13.90亿元，增长27.2%，主要是由于平
均余额增加838.67亿元，以及平均收益率上升11个基点。平均余额增加主要是由于境外分
行贷款较快增长。
债券投资利息收入
债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2015 年上半年，债券投资利
息收入 696.52 亿元，同比增加 104.06 亿元，主要是由于平均余额增加 3,712.70 亿元，以
及平均收益率上升 22 个基点。平均收益率上升主要是由于本行在债券市场收益率相对较
高时段加大了投资力度，同时持续优化投资结构，非重组类债券投资收益水平同比提升。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入201.12亿元，同比增加5.88亿元，主要是由于平均余额增
加922.10亿元。
存拆放同业利息收入
16
存拆放同业利息收入313.29亿元，同比减少6.07亿元，主要是由于平均收益率下降93
个基点，但部分被平均余额增加2,455.39亿元所抵销。平均收益率下降主要是由于市场利
率下行，资金融出业务收益水平有所下降。
利息支出
利息支出 1,443.37 亿元，同比增加 159.43 亿元，主要是由于平均余额增加 13,856.09
亿元以及平均付息率上升 5 个基点。
吸收存款利息支出
吸收存款利息支出1,180.98亿元，同比增加116.07亿元，主要是由于平均余额增加
8,585.24亿元以及平均付息率上升7个基点。平均付息率上升主要是由于：（1）定期存款
占比有所上升；（2）本行根据存款业务发展策略及市场竞争态势适度上浮存款利率。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2015年1-6月 2014年1-6月
项目 平均付
平均付息 利息支
平均余额 利息支出 平均余额 息率1
率1（%） 出
（%）
公司存款
定期 1,935,273 31,984 3.33 1,712,334 28,379 3.31
活期 2,943,796 10,309 0.71 2,885,929 10,218 0.71
小计 4,879,069 42,293 1.75 4,598,263 38,597 1.68
个人存款
定期 4,188,180 69,434 3.34 3,716,348 61,694 3.32
活期 3,587,823 6,371 0.36 3,481,937 6,200 0.36
小计 7,776,003 75,805 1.97 7,198,285 67,894 1.89
吸收存款总额 12,655,072 118,098 1.88 11,796,548 106,491 1.81
注：1、为年化后数据。
同业存拆放利息支出
17
同业存拆放利息支出 192.38 亿元，同比增加 20.77 亿元，主要是由于平均余额增加
3,845.97 亿元，但部分被平均付息率下降 55 个基点所抵销。平均付息率下降主要是由于
低成本的结算性同业存款增长较多，同时本行严格控制高成本同业存款规模，有效降低了
同业资金融入成本。
其他付息负债利息支出
其他付息负债利息支出70.01亿元，同比增加22.59亿元，主要是由于平均余额增加
1,424.88亿元，但部分被平均付息率下降11个基点所抵销。平均余额增加主要是由于央行
向本行发行常备借贷便利（SLF）及境外分行发行中期票据及存款证。平均付息率下降主
要是由于境外分行发行中期票据和存款证利率较低。
手续费及佣金净收入
2015 年上半年，本行实现手续费及佣金净收入 476.43 亿元，同比减少 2.05 亿元，下
降 0.4%。
手续费及佣金净收入主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增减额 增长率（%）
代理业务手续费 16,153 13,237 2,916 22.0
结算与清算手续费 9,492 12,383 (2,891) -23.3
银行卡手续费 10,408 9,261 1,147 12.4
顾问和咨询费 6,450 7,876 (1,426) -18.1
电子银行业务收入 4,375 3,855 520 13.5
托管及其他受托业务佣金 1,679 2,077 (398) -19.2
承诺手续费 1,496 1,637 (141) -8.6
其他 107 115 (8) -7.0
手续费及佣金收入 50,160 50,441 (281) -0.6
减：手续费及佣金支出 2,517 2,593 (76) -2.9
手续费及佣金净收入 47,643 47,848 (205) -0.4
代理业务手续费收入 161.53 亿元，较上年同期增加 29.16 亿元，增长 22.0%，主要是
由于代理保险、代销基金及代客理财业务收入均有较快增长。
18
结算与清算手续费收入 94.92 亿元，较上年同期减少 28.91 亿元，下降 23.3%，主要
是由于受监管收费政策影响，部分结算类业务收费标准下调，结算业务收入有所下滑。
银行卡手续费收入 104.08 亿元，较上年同期增加 11.47 亿元，增加 12.4%，主要是由
于银行卡分期业务和消费收入增长较快。
顾问和咨询费收入 64.50 亿元，较上年同期减少 14.26 亿元，下降 18.1%，主要是由
于投行业务收入有所下降。
电子银行业务收入 43.75 亿元，较上年同期增加 5.20 亿元，增加 13.5%，主要是由于
电子商务及消息通知服务等业务收入增长较快。
托管及其他受托业务佣金收入 16.79 亿元，较上年同期减少 3.98 亿元，下降 19.2%，
主要是由于受到监管政策变动影响，交易及专项资金托管收入有所下降。
承诺手续费收入 14.96 亿元，较上年同期减少 1.41 亿元，下降 8.6%，主要是由于本
行加大对公客户收费的优惠减免力度，取消与贷款相关的部分担保承诺类收费所致。
其他非利息收入
2015 年上半年，本行实现其他非利息收入 70.11 亿元，同比减少 23.38 亿元。
投资损益为 26.41 亿元，较上年同期增加 43.34 亿元，主要是由于衍生金融工具以及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益增加。
公允价值变动损益为-1.86 亿元，较上年同期减少 52.35 亿元，主要是由于衍生金融工
具以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动损失增加。
汇兑损益为-0.05 亿元，较上年同期减少 7.42 亿元，主要是由于汇率波动导致外汇敞
口汇兑损失增加。
其他业务收入为 45.61 亿元，较上年同期减少 6.95 亿元，主要是由于本行子公司农银
人寿保险股份有限公司分出保费增加。
其他非利息收入构成
人民币百万元
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
投资损益 2,641 (1,693)
公允价值变动损益 (186) 5,049
汇兑损益 (5) 737
其他业务收入 4,561 5,256
19
合计 7,011 9,349
业务及管理费
业务及管理费 810.63 亿元，较上年同期增加 18.34 亿元。其中职工薪酬及福利 536.79
亿元，业务费用 177.57 亿元，折旧和摊销 96.27 亿元，分别较上年同期增加 10.29 亿元、
5.12 亿元、2.93 亿元。成本收入比 29.57%，同比下降 0.14 个百分点。
业务及管理费主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2015年1-6月 2014年1-6月 增减额 增长率(%)
职工薪酬及福利 53,679 52,650 1,029 2.0
业务费用 17,757 17,245 512 3.0
折旧和摊销 9,627 9,334 293 3.1
合计 81,063 79,229 1,834 2.3
资产减值损失
2015 年上半年，本行资产减值损失 393.21 亿元，同比增加 103.82 亿元。
贷款减值损失 388.74 亿元，同比增加 117.89 亿元，主要是由于个别方式计提的贷款
减值准备同比增加较多。
所得税费用
2015 年上半年，本行所得税费用为 301.15 亿元。实际税率为 22.36%，低于 25%的法
定税率，主要由于持有的中国国债利息收入按税法规定为免税收入。
分部信息
本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管
理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务三个方面进行
管理。
下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
20
金额 占比（%） 金额 占比（%）
公司银行业务 144,248 52.6 145,091 54.4
个人银行业务 101,579 37.1 95,448 35.8
资金运营业务 21,110 7.7 19,127 7.2
其他业务 7,210 2.6 6,969 2.6
营业收入合计 274,147 100.0 266,635 100.0
下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2015年1-6月 2014年1-6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 31,435 11.5 32,268 12.1
长江三角洲地区 54,281 19.8 50,745 19.0
珠江三角洲地区 36,232 13.2 35,601 13.4
环渤海地区 42,495 15.5 40,773 15.3
中部地区 35,130 12.8 34,707 13.0
西部地区 56,008 20.4 54,749 20.5
东北地区 9,762 3.6 9,481 3.6
境外及其他 8,804 3.2 8,311 3.1
营业收入合计 274,147 100.0 266,635 100.0
下表列示了于所示期间，本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。
人民币百万元，百分比除外
2015年1-6月 2014年1-6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
县域金融业务 101,555 37.0 97,887 36.7
城市金融业务 172,592 63.0 168,748 63.3
营业收入合计 274,147 100.0 266,635 100.0
6.2.2 资产负债表分析
资产
截至 2015 年 6 月 30 日，本行总资产为 174,595.54 亿元，较上年末增加 14,854.02 亿
元，增长 9.3%。其中，发放贷款和垫款净额增加 6,061.60 亿元，增长 7.8%；投资净额增
21
加 4,428.08 亿元，增长 12.4%；现金及存放中央银行款项增加 867.49 亿元，增长 3.2%；
存放同业和拆出资金增加 1,619.50 亿元，增长 16.5%；买入返售金融资产增加 1,376.92 亿
元，增长 27.0%，主要是由于本行上半年资金较为充裕，相应加大了资金融出力度。
资产主要项目
人民币百万元，百分比除外
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比（%） 金额 占比（%）
发放贷款和垫款总额 8,727,449 - 8,098,067 -
减：贷款减值准备 381,293 - 358,071 -
发放贷款和垫款净额 8,346,156 47.8 7,739,996 48.4
投资净额 4,018,438 23.0 3,575,630 22.4
现金及存放中央银行款项 2,829,814 16.2 2,743,065 17.2
存放同业和拆出资金 1,141,817 6.6 979,867 6.1
买入返售金融资产 647,110 3.7 509,418 3.2
其他 476,219 2.7 426,176 2.7
资产合计 17,459,554 100.0 15,974,152 100.0
发放贷款和垫款
截至 2015 年 6 月 30 日，本行发放贷款和垫款总额 87,274.49 亿元，较上年末增加
6,293.82 亿元，增长 7.8%。
按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况
人民币百万元，百分比除外
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
金额 占比（%） 金额 占比（%）
境内分行贷款 8,265,984 94.7 7,701,398 95.1
公司类贷款 5,443,632 62.4 5,147,410 63.6
票据贴现 259,862 3.0 157,349 1.9
个人贷款 2,562,490 29.3 2,396,639 29.6
境外及其他 461,465 5.3 396,669 4.9
合计 8,727,449 100.0 8,098,067 100.0
22
公司类贷款 54,436.32 亿元，较上年末增加 2,962.22 亿元，增长 5.8%，主要是由于本
行加大对实体经济的服务力度，积极支持国家“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济
带三大区域战略的实施，加强国家重点项目在建和续建工程的信贷支持力度，加大对战略
新兴产业、现代服务业、国民基础设施建设以及小微企业的信贷投放，确保公司类贷款稳
步增长。
个人贷款 25,624.90 亿元，较上年末增加 1,658.51 亿元，增长 6.9%，主要是由于本行
继续实施个贷优先发展战略，积极营销优质个人客户，推广新型个贷产品，提高个人金融
服务质量，个人住房贷款和农村个人生产经营贷款规模增长较快。
票据贴现 2,598.62 亿元，较上年末增加 1,025.13 亿元，增长 65.2%，主要是由于转贴
现规模增加。
境外及其他贷款 4,614.65 亿元，较上年末增加 647.96 亿元，增长 16.3%，主要是由
于境外分行信贷业务较快增长。
按产品期限划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
短期公司类贷款 2,311,679 42.5 2,203,208 42.8
中长期公司类贷款 3,131,953 57.5 2,944,202 57.2
合计 5,443,632 100.0 5,147,410 100.0
截至 2015 年 6 月 30 日，短期公司类贷款较上年末增加 1,084.71 亿元，增长 4.9%。
中长期公司类贷款增加 1,877.51 亿元，增长 6.4%，中长期贷款占比较上年末上升 0.3 个百
分点至 57.5%。
按行业划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
制造业 1,430,913 26.3 1,391,090 27.0
电力、热力、燃气及水生产和供应
575,193 10.6 528,725 10.3
业
房地产业 596,993 11.0 581,072 11.3
23
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
交通运输、仓储和邮政业 844,011 15.5 756,578 14.7
批发和零售业 535,252 9.8 530,896 10.3
水利、环境和公共设施管理业 207,872 3.8 207,977 4.0
建筑业 222,211 4.1 207,823 4.0
采矿业 258,147 4.7 255,099 5.0
租赁和商务服务业 457,471 8.4 395,085 7.7
金融业 77,092 1.4 55,881 1.1
信息传输、软件和信息技术服务业 15,002 0.3 16,785 0.3
其他行业 223,475 4.1 220,399 4.3
合计 5,443,632 100.0 5,147,410 100.0
注：本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。房地产业贷款包括发放给主营业务为房地产行业企业的房地产开
发贷款、经营性物业抵押贷款和其他发放给房地产行业企业的非房地产用途的贷款。其他行业主要包括农、林、牧、渔
业，教育业以及住宿和餐饮业等。
截至 2015 年 6 月 30 日，本行五大主要贷款行业包括：（1）制造业；（2）交通运输、
仓储和邮政业；（3）房地产业；（4）电力、热力、燃气及水生产和供应业；（5）批发
和零售业。五大行业贷款余额合计占公司类贷款总额的 73.2%，较上年末下降 0.4 个百分
点。贷款占比上升最多的两个行业为交通运输、仓储和邮政业以及租赁和商务服务业；占
比下降最多的行业是制造业。
按产品类型划分的个人贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
个人住房贷款 1,715,119 66.9 1,550,673 64.7
个人消费贷款 196,617 7.7 204,044 8.5
个人经营贷款 249,681 9.7 263,085 11.0
个人卡透支 228,739 8.9 222,865 9.3
农户贷款 171,137 6.7 154,609 6.4
其他 1,197 0.1 1,363 0.1
合计 2,562,490 100.0 2,396,639 100.0
24
个人住房贷款 17,151.19 亿元，较上年末增加 1,644.46 亿元，增长 10.6%，主要是由
于在央行下调基准利率、居民购房需求逐步释放的情况下，本行以个人优质客户一手房为
营销重点，实现个人住房贷款稳步增长。
个人消费类贷款 1,966.17 亿元，较上年末减少 74.27 亿元，下降 3.6%，主要是由于本
行调整优化产品和客户结构，加强个人消费贷后管理，个人消费贷款小幅下降。
个人经营贷款 2,496.81 亿元，较上年末减少 134.04 亿元，下降 5.1%，主要是由于本
行进一步规范个人经营性贷款，强化贷后管理和风险控制，个人经营性贷款有所下降。
个人卡透支 2,287.39 亿元，较上年末增加 58.74 亿元，增长 2.6%，主要是由于本行大
力拓展信用卡服务范围，加大信用卡发卡和分期业务营销力度，发卡量、消费额稳步增长。
农户贷款1,711.37亿元，较上年末增加165.28亿元，增长10.7%，主要是由于本行持续
推进农户贷款业务经营转型，加快业务创新，调整和优化产品和客户结构，强化贷款管理，
实现农户贷款业务稳步发展。
按地域划分的贷款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 184,517 2.1 147,721 1.8
长江三角洲地区 2,041,811 23.4 1,918,523 23.7
珠江三角洲地区 1,203,308 13.8 1,110,104 13.7
环渤海地区 1,452,948 16.6 1,382,065 17.1
中部地区 1,092,373 12.5 1,019,212 12.6
东北地区 346,255 4.0 314,039 3.9
西部地区 1,944,772 22.3 1,809,734 22.3
境外及其他 461,465 5.3 396,669 4.9
合计 8,727,449 100.0 8,098,067 100.0
报告期内，本行持续优化贷款区域结构。结合国家重点区域经济发展以及自贸区建
设，在大力支持长三角、珠三角以及环渤海地区贷款投放的同时，信贷计划配置适度向中
西部和东北老工业基地倾斜，提高区域信贷政策的差异化管理水平。
投资
截至 2015 年 6 月 30 日，本行投资净额 40,184.38 亿元，较上年末增加 4,428.08 亿元。
25
按投资工具类型划分的投资构成
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
非重组类债券 3,317,154 82.5 2,859,170 80.0
重组类债券 371,614 9.2 371,614 10.4
权益工具 6,158 0.2 4,000 0.1
1
其他 323,512 8.1 340,846 9.5
合计 4,018,438 100.0 3,575,630 100.0
注：1、主要包括本行通过发行理财产品募集资金并按约定进行投资而形成的资产。
截至 2015 年 6 月 30 日，非重组类债券投资较上年末增加 4,579.84 亿元。
按发行人划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
政府 793,160 23.9 693,588 24.3
人民银行 20,919 0.6 20,625 0.7
政策性银行 1,439,862 43.4 1,364,811 47.7
同业及其他金融机构 447,939 13.5 255,140 8.9
公共实体及准政府 154,953 4.7 125,381 4.4
公司 460,321 13.9 399,625 14.0
合计 3,317,154 100.0 2,859,170 100.0
2015 年上半年，本行跟踪市场变化，不断优化持有的债券品种结构。截至 2015 年 6
月 30 日，同业及其他金融机构债券占比提高 4.6 个百分点，主要是由于同业存单投资增
加。
按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
剩余期限
金额 占比（%） 金额 占比（%）
26
已逾期 1 - 1 -
3 个月内 180,725 5.5 152,080 5.3
3-12 个月 508,395 15.3 386,888 13.5
1-5 年 1,695,966 51.1 1,471,887 51.5
5 年以上 932,067 28.1 848,314 29.7
合计 3,317,154 100.0 2,859,170 100.0
2015 年上半年，本行债券投资组合期限结构总体均衡。在把握市场利率波动、动态
调整中长期债券投资力度以获取较高收益率的同时，适度配置短期品种以保持组合弹性。
按币种划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
人民币 3,217,366 97.0 2,787,707 97.5
美元 78,663 2.4 55,055 1.9
其他外币 21,125 0.6 16,408 0.6
合计 3,317,154 100.0 2,859,170 100.0
按持有目的划分的投资分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
以公允价值计量且其变动
399,935 10.0 414,660 11.6
计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 1,002,482 24.9 927,903 26.0
持有至到期投资 2,064,944 51.4 1,710,950 47.8
应收款项类投资 551,077 13.7 522,117 14.6
合计 4,018,438 100.0 3,575,630 100.0
持有金融债券的情况
金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的，按约定还本付息的有价证券。
截至 2015 年 6 月 30 日，本行金融债券余额为 18,878.01 亿元。
下表列示了截至 2015 年 6 月 30 日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。
27
人民币百万元，百分比除外
1
债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2014 年政策性银行债券 18,700 5.44% 2019/4/8 -
2014 年政策性银行债券 13,600 5.61% 2021/4/8 -
2014 年政策性银行债券 12,350 5.67% 2024/4/8 -
2015 年政策性银行债券 11,465 3.99% 2025/2/9 -
2013 年政策性银行债券 11,200 3.98% 2016/7/18 -
2015 年政策性银行债券 11,160 4.02% 2020/1/14 -
2013 年政策性银行债券 10,471 4.17% 2023/7/18 -
2014 年政策性银行债券 10,300 5.75% 2019/1/14 -
2013 年政策性银行债券 10,000 5.85% 2016/2/10 -
2013 年政策性银行债券 10,000 5.87% 2017/8/12 -
注：1、本表所列减值指按个别方式计提的减值准备，不包括组合方式计提的减值准备。
负债
截至 2015 年 6 月 30 日，本行负债总额为 163,375.12 亿元，较上年末增加 13,959.79
亿元，增长 9.3%。其中吸收存款增加 8,728.95 亿元，增长 7.0%；同业存放和拆入资金增
加 5,941.20 亿元，增长 56.3%，主要是受上半年资本市场升温影响，证券类存放款项增加；
卖出回购金融资产款减少 330.11 亿元，下降 25.2%，主要是本行资金相对充裕，相应减少
了卖出回购规模。
负债主要项目
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
吸收存款 13,406,292 82.1 12,533,397 83.9
同业存放和拆入资金 1,650,184 10.1 1,056,064 7.0
卖出回购金融资产款 98,010 0.6 131,021 0.9
已发行债务证券 324,998 2.0 325,167 2.2
以公允价值计量且其变动
343,092 2.1 372,493 2.5
计入当期损益的金融负债
其他负债 514,936 3.1 523,391 3.5
负债合计 16,337,512 100.0 14,941,533 100.0
吸收存款
28
截至 2015 年 6 月 30 日，本行吸收存款余额 134,062.92 亿元，较上年末增加 8,728.95
亿元，增长 7.0%。从客户结构上看，公司存款占比较上年末增加 0.4 个百分点至 35.8%，
个人存款占比较上年末下降 0.2 个百分点至 59.0%；从期限结构来看，活期存款占比较上
年末下降 1.3 个百分点至 51.0%。
按业务类型划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
境内分行存款 13,317,010 99.3 12,458,606 99.4
公司存款 4,798,881 35.8 4,437,283 35.4
定期 1,626,025 12.1 1,430,020 11.4
活期 3,172,856 23.7 3,007,263 24.0
个人存款 7,917,712 59.0 7,422,318 59.2
定期 4,254,789 31.7 3,876,021 30.9
活期 3,662,923 27.3 3,546,297 28.3
其他存款1 600,417 4.5 599,005 4.8
境外及其他 89,282 0.7 74,791 0.6
合计 13,406,292 100.0 12,533,397 100.0
注：1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。
按地域划分的吸收存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 62,819 0.5 77,854 0.6
长江三角洲地区 2,982,426 22.2 2,763,374 22.0
珠江三角洲地区 1,805,790 13.5 1,687,296 13.5
环渤海地区 2,406,622 17.9 2,231,660 17.8
中部地区 2,254,604 16.8 2,098,964 16.7
东北地区 700,092 5.2 659,561 5.3
西部地区 3,104,657 23.2 2,939,897 23.5
境外及其他 89,282 0.7 74,791 0.6
合计 13,406,292 100.0 12,533,397 100.0
29
按剩余期限划分的存款分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
活期/即期 7,361,144 54.9 7,046,736 56.2
3 个月以内 1,471,695 11.0 1,710,174 13.6
3-12 个月 2,917,845 21.8 2,363,672 18.9
1-5 年 1,655,465 12.3 1,412,631 11.3
5 年以上 143 - 184 -
合计 13,406,292 100.0 12,533,397 100.0
股东权益
截至 2015 年 6 月 30 日，本行股东权益合计 11,220.42 亿元，其中普通股股本 3,247.94
亿元，其他权益工具 798.99 亿元，资本公积 987.73 亿元，盈余公积 786.39 亿元，一般风
险准备 1,755.30 亿元，未分配利润 3,563.23 亿元。每股净资产 3.20 元，较上年末增加 0.15
元。
股东权益构成情况
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
普通股股本 324,794 28.9 324,794 31.4
其他权益工具 79,899 7.1 39,944 3.9
资本公积 98,773 8.8 98,773 9.5
盈余公积 78,639 7.0 78,594 7.6
一般风险准备 175,530 15.6 156,707 15.2
未分配利润 356,323 31.8 329,989 32.0
其他综合收益 6,371 0.6 2,265 0.2
少数股东权益 1,713 0.2 1,553 0.2
股东权益合计 1,122,042 100.0 1,032,619 100.0
表外项目
30
本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要以交易、
资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。本行或有
事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、经营及融资租赁承诺、债券承销及兑付承
诺、抵质押资产及法律诉讼等。信贷承诺是表外项目的主要组成部分，由贷款承诺、银行
承兑汇票、开出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。
信贷承诺构成
人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
贷款承诺 412,005 26.6 441,058 27.9
银行承兑汇票 443,874 28.7 418,937 26.4
开出保函及担保 243,572 15.7 241,171 15.2
开出信用证 193,738 12.5 227,337 14.4
信用卡承诺 255,058 16.5 254,222 16.1
合计 1,548,247 100.0 1,582,725 100.0
6.2.3 其他财务信息
会计政策变更说明
本报告期未发生重大会计政策变更。
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按照中国会计准则编制的合并财务报表与按照国际财务报告准则编制的合并财
务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。
对外股权投资情况
持有其他上市公司及金融企业股权情况 1
期初持 期末持
期初
所持对象 投资成本 股数量 股数量 期末占 期末账面值 股份
占比 会计核算科目
名称 （元） （万 （万 比（%） （元） 来源
（%）
股） 股）
中刚非洲银行 153,494,617 - - 2.5 50.0 153,494,617 长期股权投资 自有资金入股
深圳金融电子 20,757,641 2,076 16.7 2076 16.7 20,757,641 可供出售金融资产 自有资金入股
结算中心
31
中国银联股份 146,250,000 11,250 3.8 11,250 3.8 146,250,000 可供出售金融资产 自有资金入股
有限公司
OTC Clearing 16,561,118 0.01 2.1 0.01 2.1 16,561,118 可供出售金融资产 自有资金入股
Hong Kong
Limited
陕西煤业化工 100,290,007 10,000 10.0 10,000 101,745,466 以公允价值计量且 自有资金入股
10.0
集团财务公司 其变动计入当期损
益的金融资产
四川省宜宾五 390,000,000 39,000 19.5 39,000 19.5 344,860,853 以公允价值计量且 自有资金入股
粮液集团财务 其变动计入当期损
有限公司 益的金融资产
注: 本表填列在长期股权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产核算且本行持股
比例在 1%以上的其他上市公司及金融企业股权。
32
6.3 业务综述
6.3.1 公司金融业务
2015 年上半年，本行积极适应经济发展新常态，持续推进对公业务经营转型。着力
加强三级核心客户和小微企业客户群建设，做大做强中等客户群体。积极服务实体经济，
进一步完善重大营销项目库，加大对重点客户和重大项目的信贷投放，大力支持新型城镇
化建设和企业“走出去”。创新营销机制，发挥系统联动、公私联动、行司联动和境内外
联动的联动营销优势。加快推进公司业务投行化，着力发展债券承销、银团贷款、并购贷
款、资产证券化等高端投行业务，为公司客户提供优质的综合金融服务。
截至 2015 年 6 月末，本行拥有 356 万个公司银行客户，其中有贷款余额的客户 7.58
万个。
公司类存贷款业务
2015 年上半年，本行继续夯实对公存款业务长效发展基础，稳步推进对公存款营销
工作，公司存款实现稳步增长。截至 2015 年 6 月 30 日，本行境内公司存款 47,988.81 亿
元，较上年末增加 3,615.98 亿元，增长 8.1%。
报告期内，本行结合国家产行业政策导向，重点支持交通运输、电力、商务服务等行
业，加大棚户区改造和城市基础设施建设信贷支持力度，进一步优化信贷结构。截至 2015
年 6 月 30 日，本行境内公司类贷款和票据贴现余额合计 57,034.94 亿元，较上年末增加
3,987.35 亿元，增长 7.5%。
报告期内，本行继续优化房地产贷款结构，综合运用多种风险防控手段，切实防范房
地产贷款风险。截至 2015 年 6 月 30 日，本行法人房地产贷款余额 4,255.8 亿元，较上年
末下降 54.4 亿元；不良率 0.51%，较上年末上升 0.12 个百分点。新增法人房地产贷款主
要投放重点为政府土地储备贷款，截至 2015 年 6 月 30 日，政府土地储备贷款余额较上年
末增加 130.51 亿元，增长 14.8%。
小微企业金融业务
报告期内，本行继续积极探索大型商业银行服务小微企业的有效模式，做强、做优小
微企业金融业务。着力支持“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带以及上海自贸区
内的优质小微企业，积极支持以三级核心客户群为依托的产业链优质小微企业，大力支持
33
重点县域和优质“三农”小微企业。实施创新驱动，与“众创空间”开展合作，扶持创新
型与创业型小微企业发展；在北京等地创新推出“科易贷”等产品，推进科技与金融的深
层次结合；在浙江、天津等地推行“e 商管家”等在线融资平台，利用互联网服务小微金
融；推出“政府增信”模式，通过政府风险补偿金、政策性担保公司担保、保险公司信用
保单等增信手段突破小微客户担保瓶颈，解决小微企业“融资难”问题。
截至 2015 年 6 月 30 日，本行小微企业贷款余额 10,546.07 亿元，较上年末增加 796.87
亿元，贷款增速 8.2%，高于全行贷款增速 0.4 个百分点。
机构业务
截至 2015 年 6 月 30 日，本行共与 215 家银行建立代理合作关系，合作领域不断拓宽。
第三方存管业务保持较快发展，截至 2015 年 6 月 30 日，第三方存管系统上线证券公司
98 家，签约客户 2,175.31 万户，上半年存管资金日均余额 2,337.46 亿元，同比增长 262.3%。
截至 2015 年 6 月 30 日，合作期货公司达 158 家，签约客户 56.05 万户，期货保证金存管
规模 347.90 亿元。
本行银保市场影响力不断增强。截至 2015 年 6 月 30 日，本行共与 45 家保险公司签
订全面合作协议。上半年实现代理保险新单保费 1,166.24 亿元，同比增长 35.0%。实现代
理保险业务收入 36.75 亿元，同比增长 28.6%，业务收入市场份额保持大型商业银行第一，
领先优势不断扩大。
结算与现金管理业务
支付结算
本行持续加强对公结算账户营销和服务工作，不断创新和完善结算产品，重点推广单
位结算卡、结算套餐等产品，增强账户服务功能，提升客户金融服务体验。截至 2015 年
6 月 30 日，本行对公人民币结算账户达 440.69 万户，较上年末增长 4.4%；上半年对公人
民币结算业务量 261.42 万亿元，同比增长 7.0%；单位结算卡发卡量累计达 51.49 万张，
较上年末增长 58.4%；结算套餐签约客户 32.83 万户，账户覆盖率达 7.5%。
现金管理
本行不断优化现金管理产品功能，全面推广票据池及代收代付等产品。持续强化现金
管理客户营销与服务，巩固现金管理客户基础。发展本外币资金集中运营业务，拓展与外
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资银行的合作领域，推进境内外相互代理业务，加强协同营销，提升全球现金管理客户服
务水平。扩大“行云”现金管理品牌影响力，提升现金管理业务的市场竞争力。截至 2015
年 6 月 30 日，本行现金管理客户1达 63.74 万户，较上年末增长 28.1%。
贸易融资和国际结算业务
本行积极落实国家推动企业“走出去”、人民币国际化及“一带一路”战略的各项要
求，主动适应客户多样化贸易金融服务需求，积极拓展服务贸易和资本项下新兴业务领域，
创新涉外保函、银行保单融资、境内外联动保理等业务产品，国际结算、结售汇、贸易融
资等业务市场竞争力稳步提高。2015 年上半年，本行境内分行国际贸易融资发生额为
444.03 亿美元；境内分行完成国际结算量 4,762.1 亿美元，累计开立涉外保函 180.3 亿美
元。
本行积极服务人民币国际化和自贸区扩区升级，参与金融改革试验区建设，持续推进
跨境人民币结算产品创新和业务普及，跨境人民币业务实现快速增长。2015 年上半年，
本行境内分行跨境人民币结算量达 6,048.9 亿元。
1
2015 年，本行调整了现金管理客户认定标准，新增结算套餐、金账户和账户监管服务三项产品的客户。
35
积极顺应改革开放深化步伐 全力参与自贸区建设
自贸区改革是我国全面深化改革开放的重大战略部署，重点推行资金市场化和融资
自由化，将为本行带来难得的发展机遇。自贸区战略有利于促进本行在岸与离岸、跨
境与跨业、实业与资本、本币与外币金融服务管理模式的创新；有利于本行利用境内
外两种资源、两个市场设计组合产品，降低企业融资成本，更好地服务实体经济；有
利于本行在国家资本项目可兑换、人民币跨境使用、利率市场化等领域创新金融产品；
自贸区重点打造现代服务业和先进制造业示范区，建设贸易和航运中心，推进贸易转
型升级，有利于本行拓展新兴金融服务领域。
作为首批在自贸区成立分行的银行，本行积极参与自贸区建设。一是出台支持自贸
区业务发展的具体政策。在绩效考评、资金管理、金融市场、信贷管理、产品创新等
方面简政放权，加大对分行的政策支持和业务授权。二是率先在上海自贸区实施自贸
分账核算体系，推进自由贸易账户服务创新。本行自贸账户中小企业跨境人民币综合
金融服务被监管部门设为金融创新典型推广案例。截至 2015 年 6 月末，本行自贸账户
开户数、存贷款余额分别为 1540 户、17.12 亿元、134.09 亿元，自贸账户存贷款增速
和份额提升幅度均居四大国有商业银行首位。三是推出了涵盖本外币结算、投融资、
资金交易、现金管理、电子商务、大宗商品等领域的自贸区特色金融产品和服务体系。
四是全面参与资本项目可兑换改革创新。本行成功获得“沪港通”跨境结算银行资格
并托管“沪港通”下境内首支 ETF 基金；获得黄金交易国际板首批结算银行、上海清
算所首批自贸区大宗商品金融衍生品清算会员等资格。五是积极抢滩自贸区扩容后的
首批客户和业务。广东自贸区挂牌当日，本行推荐新入南沙片区企业数量达 54 家，居
四大国有商业银行第一；在前海蛇口片区挂牌当日即为企业办理了跨境人民币借款业
务。在天津自贸区内为企业办理了国内首笔联合租赁与跨境租赁相结合的海洋工程装
备租赁业务。在福建自贸区，本行为片区内唯一一家人民银行征信信息查询代理行，
并与多家重点企业签订自贸区业务合作框架协议。
投资银行业务
2015 年上半年，本行积极拓展债券承销、资产证券化、并购贷款、银团贷款等高端
投资银行业务，深入推动对公业务投行化转型。
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报告期内，本行共发行债务融资工具 163 期，募集资金 1,903.67 亿元，同比增加 456.47
亿元，增长 31.5%。积极牵头和参与大型银团贷款项目，为优质对公客户提供上市财务顾
问、并购重组财务顾问、并购贷款等综合金融服务。
6.3.2 个人金融业务
2015 年上半年，本行继续深化零售业务战略转型，满足不同客户群体个性化、差异
化的金融服务需求。加强个人客户关系管理，完善客户增值服务体系，不断提升客户体验。
实施网点优化工程，推进网点营销环境建设，增强自助银行营销功能。持续加强产品创新，
个人金融业务竞争力稳步提升。截至 2015 年 6 月 30 日，本行个人客户达 4.64 亿户，其
中个人贵宾客户 2,300 余万户。
个人贷款
本行积极支持居民家庭购买首套和改善型普通自住房的贷款需求，截至 2015 年 6 月
30 日，本行境内个人住房贷款余额 17,151.19 亿元，较上年末增长 1,644.46 亿元。截至 2015
年 6 月 30 日，本行境内个人贷款余额 25,624.90 亿元，较上年末增长 1,658.51 亿元。
个人存款
本行继续加强县域服务渠道建设，完善个人客户分层服务体系，加大账户类产品创
新力度，优化存款证明、旅游保证金等业务功能，首批推出个人大额存单产品，增强存款
吸收能力，个人存款保持稳定增长。截至 2015 年 6 月 30 日，本行境内个人存款余额
79,177.12 亿元，较上年末增长 4,953.94 亿元。
银行卡业务
截至 2015 年 6 月 30 日，本行借记卡累计发卡 7.61 亿张，较上年末增加 0.36 亿张，
存量居四大行首位。其中 IC 借记卡累计发卡 3.44 亿张，较上年末增加 0.63 亿张。根据人
民银行要求，发行了 PBOC3.0 标准借记卡，进一步夯实 IC 卡发展基础。进一步拓展客户
群体，不断提升 IC 借记卡多行业应用功能，有效提升了借记卡使用率及客户活跃度。
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截至 2015 年 6 月 30 日， 本行信用卡1累计发卡 5,565.89 万张，信用卡特约商户总量
96.18 万户。上半年，本行实现信用卡消费额 5,825.95 亿元，同比增长 25.0%。本行新推
出房贷客户专属信用卡和全球支付芯片卡，分别面向优质客户和境外商旅、海淘人士发行。
加大与品牌商户合作力度，推进网上银行、掌上银行客户交叉营销，实现信用卡业务快速
发展。
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 增长率（%）
借记卡发卡量（万张） 76,094.24 67,552.92 12.6
贷记卡发卡量（万张） 5,058.43 4,394.43 15.1
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增长率（%）
借记卡消费额（亿元） 34,685.24 32,179.08 7.8
贷记卡消费额（亿元） 5,397.95 4,625.46 16.7
私人银行业务
截至 2015 年 6 月 30 日，本行有 32 家分行成立私人银行部，全行私人银行客户 6.4
万户，管理资产超过 7,400 亿元，较上年末增加约 1,000 亿元。
报告期内，本行积极推进私人银行业务转型，建设私人银行客户服务体系，为私人银
行客户提供全方位、个性化、私密性的综合财富管理服务。加快构建私人银行专属产品体
系，形成约定预期收益型、净值型理财管理计划、全权委托资产管理和代销四大产品系列。
深入推进私人银行顾问咨询服务，持续丰富家族信托、跨境金融服务、新三板服务、法律
税务咨询服务内容。制定和完善业务管理制度，不断强化私人银行业务风险管理。
6.3.3 资金业务
本行资金业务包括货币市场业务和投资组合管理。本行坚持稳健经营原则，灵活应对
国内外经济金融市场变化，适时调整投资策略，不断提升风险管理水平，资产运作效益进
一步提升。
货币市场业务
2015 年上半年央行三次降息，普降和定向相结合三次降准，完善差别准备金动态调
整机制，通过公开市场操作、中期借贷便利（MLF）、抵押补充贷款（PSL）、常设借贷
1
信用卡包括贷记卡和准贷记卡。
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便利（SLF）、国库现金管理灵活调节各期限流动性，引导资金支持实体经济，降低企业
融资成本。
本行在利率市场化推进的过程中，加强对货币政策的研究和市场流动性预判，利用公
开市场业务、中期借贷便利（MLF）、货币市场融资等工具拓宽主动负债渠道，保证流动
性安全，提高资金使用效率。2015 年上半年，本行人民币资金融资交易量 94,275.50 亿元，
其中融入资金交易量 7,315.38 亿元，融出资金交易量 86,960.12 亿元。本行大力发展同业
存单业务，积极履行做市商职能，2015 年上半年存单交易量 488.7 亿，较去年全年增长
187%。
与此同时，本行继续坚持审慎的外币融资策略，关注发达经济体货币政策变动，适度
控制融资期限。
投资组合管理
截至 2015 年 6 月 30 日，本行投资净额 40,184.38 亿元，较上年末增加 4,428.08 亿元。
交易账户业务
2015 年上半年，受宏观经济和货币政策等推动，债券市场收益率总体下行，但期限
利差有所扩大。本行密切关注债券市场变化，进一步加强对市场形势的研判，不断优化调
整交易组合管理策略，灵活摆布交易类债券资产规模、券种配比和期限结构，并根据市场
走势进行交易操作，取得了较佳收益。
银行账户业务
2015 年上半年，人民币债券市场收益率总体下行，区间震荡加大。本行加强对债券
市场利率走势研判，较好把握市场波动，合理安排投资节奏，通过双向动态操作持续优化
投资组合结构，有效提高了投资组合收益率，组合收益率持续位于同业前列。
2015 年上半年，国际债券市场波动性显著加大。面对多变的市场环境，本行坚持稳
健的外币投资策略，控制组合久期、适度扩大组合规模、投资信用等级高的债券、严控风
险，不断提升组合收益。截至 2015 年 6 月 30 日，本行自营外币债券投资组合规模为 163.6
亿美元。
39
6.3.4 资产管理业务
理财业务
为满足客户日益增长的理财需求，本行大力推进理财产品设计创新和销售模式创新，
理财签约客户稳步增加。截止 2015 年 6 月 30 日，本行理财产品余额为 10,439.51 亿元，
其中个人理财产品余额 7,135.54 亿元，对公理财产品余额 3,303.97 亿元。
本行推行专业化和差异化客户管理，继续完善以客户需求为导向的产品体系，丰富现
有优势产品品种，加强净值型产品研发，专门推出服务三农客户的惠农理财产品，获得了
市场的认可和好评。
本行理财产品会计核算和管理符合会计准则和相关监管规定，每只理财产品单独建
账、单独核算。
资产托管业务
截至 2015 年 6 月 30 日，本行托管资产规模 58,352.10 亿元，较上年末增加 8,711.68
亿元；其中保险资产托管规模 21,551.62 亿元，居同业首位，较上年末增长 11.8%。上半
年实现托管及其他受托业务佣金收入 16.79 亿元。
养老金业务
2015 年上半年，本行大力推进养老金业务，成功营销一批知名客户企业年金及类年
金项目，全国社会保障基金托管业务取得重大突破。截至 2015 年 6 月 30 日，本行养老金
托管规模 2,879.39 亿元，较上年末增长 9.3%。
贵金属业务
2015 年上半年，受美元升息预期等因素影响，国际贵金属价格震荡下行，国内实物
贵金属需求下滑明显。本行作为境内主要贵金属做市银行，依托上海黄金交易所、上海期
货交易所及伦敦贵金属市场，通过黄金租赁、对客贵金属衍生品交易、实物黄金买卖等业
务满足客户贵金属交易、投资和套期保值等各类需求。2015 上半年，本行自营及代理黄
金交易量 1,375.53 吨、白银交易量 13,234.54 吨。黄金租赁业务稳健发展，租赁业务收入
同比增长 24.8%。
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代客资金交易
2015 年上半年，人民币汇率呈现先贬、后升、再企稳的双向波动走势，本行不断优
化结售汇业务结构，着力发展外汇买卖业务，针对客户保值避险需求，加大产品创新力度。
报告期内，本行在部分分行挂牌越南盾、缅甸元及老挝基普货币并推出越南盾、缅甸元及
老挝基普客户结售汇业务。2015 年上半年，本行代客结售汇交易量 1,556.25 亿美元，代
客外汇买卖交易量 121.11 亿美元。
代销基金业务
2015 年上半年，资本市场总体保持活跃，区间震荡加剧，基金行业改革创新不断深
化。本行积极抓住市场机遇，与优秀基金公司深入合作，研发定制契合市场热点的创新产
品，加强对首发基金与绩优基金的营销。广泛普及基金投资知识，提升营销队伍专业素养。
加大系统研发力度，持续优化客户体验。上半年，本行累计代理销售基金 2,625.26 亿元，
较上年同期增加 989.52 亿元，增长 60.5%。
代理国债业务
2015 年上半年，本行代理发行储蓄国债 6 期。其中代销凭证式国债 2 期，实际销售
81 亿元；代销储蓄国债（电子式）4 期，实际销售 84.52 亿元。
6.3.5 分销渠道
物理网点
报告期内，本行持续深化网点转型，推进网点标准化管理，提升网点价值创造能力。
大力推广超级柜台，提高业务处理效率，降低运营成本，提升客户体验。打通城市社区和
县域三农服务“最后一公里”，基本实现“村民足不出村，居民足不出户，办理银行业务”。
截至 2015 年 6 月 30 日，全行完成标准化建设的网点占比达到 86.1%，设立非现金服务区
的网点 17,700 多个，设立贵宾服务区的网点 18,100 多个，设立独立自助服务区的网点
21,700 多个。
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首创金融智能“超级柜台” 开启银行运营服务新模式
本行首创研发“超级柜台”新型运营服务模式，通过硬件设备的集成和软件系统的
整合，创建“大堂现场引导、客户自助办理、后台专业审核”的新型业务处理模式，
推动网点由交易处理向服务与营销转型。
“超级柜台”实现了效率与安全的平衡。一方面，“超级柜台”极大提高了业务办
理的效率。客户可在智能机器上自主发起业务申请，填写少量电子信息即可完成多项
业务办理；客户指令固化在智能机器的业务办理流程中，银行卡和 K 宝、K 令等电子
银行安全介质由智能机器自动发放给客户。客户无需填写纸质凭证，改变了银行柜面
业务填单多、签名多、流程繁琐的现状。个人非现金业务提高办理速度 4-7 倍，对公账
户开户及签约业务提高办理速度 6 倍。另一方面，“超级柜台”重构银行传统风险控
制模式。客户身份由后台专业人员集中审核，应用人脸识别技术提高客户身份审核的
效率与准确率，保障了业务办理的安全性。
截至 2015 年 6 月 30 日，“超级柜台”已具备 90%个人非现金业务和对公账户“开
户+8 项签约”业务功能，在本行 2,700 多家网点应用。客户经理通过使用“超级柜台”
可为客户提供咨询、营销、交付的“一站式、互动式”服务，网点从金融产品交付场
所逐渐转变为综合性的销售和服务平台。
电子银行
本行追踪互联网金融发展新态势，积极探索经济发展新常态下的金融服务模式。升级
上线了体验更佳、功能更全面的新版掌上银行。“e 商管家”电商平台迅速推广，创新推
出了“e 农管家”三农电商平台。不断丰富线上理财渠道，深入开展 O2O 营销和体验营销，
有效提高了客户活跃度。2015 年上半年，全行各类电子渠道客户规模稳步增长，交易规
模持续扩大，价值创造能力得到了进一步提升。截至 2015 年 6 月 30 日，电子银行各类客
户累计达 7.16 亿户，较上年末增加 0.73 亿户。2015 年上半年，电子渠道金融性交易笔数
达 88.29 亿笔，同比增长 33.4%；电子渠道金融性交易占比达 91.7%，同比提高了 3.26 个
百分点。
网上银行
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本行不断深化网上银行和网站服务创新。强化个人网上银行资产管理能力，提升客户
体验，推出保险、大额存单等新业务。拓展企业网银海外体系建设，成功推出新加坡分行
企业网银。提升网站价值创造能力，持续优化完善信用卡、个人贷款在线申请、网点排队
预约等功能，成功推出新版黄金、外汇、债券、保险等栏目。截至 2015 年 6 月 30 日，个
人网上银行客户总数达 1.5 亿户，上半年交易额达 47.95 万亿元；企业网上银行客户总数
达 349 万户，上半年交易额达 46 万亿元；上半年门户网站访问量达 23.73 亿次。
电话银行
2015 年上半年，本行优化升级电话银行服务功能，整合交易功能，优化操作流程，
着力提升客户满意度。报告期内，95599 客服中心总呼入量达 2.06 亿通，人工接通量
3,721.38 万通，接通率 83.2%。
掌上银行
推出新版掌上银行，以客户视角为中心，优化交易流程，建立多层次安全认证体系，
提升用户体验；新增移动社交分享功能；优化“e 购天街”交易平台，全新推出“发现”
和“优惠”两大栏目，集中全行商务资源，开展常态化的营销和优惠活动，全面覆盖生活
服务领域。截至 2015 年 6 月 30 日，掌上银行用户总数达 1.29 亿户，上半年交易额达 4.85
万亿元，同比增长 178.7%，掌上银行短信客户达到 2.85 亿户。
自助银行
截至 2015 年 6 月 30 日，本行自助现金终端达 11.8 万台，居大型商业银行首位，自
助服务终端达 4.8 万台。持续加大县域自助设备投放。增强渠道服务能力，提高设备运营
效率，来行业务自助设备分流率达 73.6%。新增消息服务主动营销和客户经理信息告知功
能，推动自助银行业务由简单交易型向智能营销型转变。实施国际卡受理环境改造，优化
现金类自助设备受理环境。
互联网金融
2015 年上半年，本行以丰富的线下资源和磐云平台为依托，继续深入推进大数据、
移动通讯技术的应用，强化互联网金融服务实体经济、服务小微企业、服务县域金融的产
品和模式创新，致力于打造集支付、融资、理财、交易和电子商务等一体化的线上综合产
品和服务体系，形成线上线下业务联动的经营格局。
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网络支付
报告期内，本行重点加强移动支付服务体系建设，搭建了虚实融合的电子账户体系、
互联互通的用户体系和便捷平滑的跨行通道。试点推广移动金融服务终端产品——“银讯
通”，以县域金融客户为对象，以智能手机为依托，着重以现代化支付结算手段增强农村
移动终端支付服务能力，有效提升了本行“惠农通”工程质量和对边远山区金融服务覆盖
能力，改善了农村基础金融服务环境。截至 2015 年 6 月 30 日，本行在四川地区签约“银
讯通”代理点 9,431 个，累计布放“银讯通”终端 7,187 台，实现金融性交易近 300 万笔，
金额 3.65 亿元。
网络融资
本行应用大数据理念，创新推出了面向产业链上下游小微企业的信用融资产品 “数
据网贷”。截至 2015 年 6 月 30 日，“数据网贷”在比亚迪和浪潮集团两个商圈累计自动
放款 511 笔，金额 1.67 亿元，贷款余额 1.06 亿元，较上年末增长 253%。大力拓展“数据
网贷”试点商圈，进一步探索面向全产业链条的综合金融解决方案，并与全国棉花交易市
场、蒙牛集团、中粮国际、新希望六和、海信、大北农、抚顺新钢等近十家新增商圈建立
合作关系，下半年将陆续上线。
电子商务
截至 2015 年 6 月 30 日，本行电子商务特约商户总数达 13,590 户，上半年电子商务
累计交易金额达到 9,541.4 亿元，同比增长 75.2%。报告期内，本行在县域电子商务金融
服务领域积极布局，“四融平台”（面向农户和农业生产全过程，提供集融通、融资、融
商、融智为一体的互联网金融综合服务平台）、“E 农管家”等特色电子商务服务模式在
部分地区试点实践。截至 2015 年 6 月 30 日，“四融平台”共布放终端 1,886 台，其中融
商业务累计上线网上店铺 356 家，发布购销信息 3.5 万条，完成交易 1.09 万笔，金额 10.36
亿元。“E 农管家”实现了农村零售商与县域批发商之间的采购活动的线上化和农民日常
缴费购物活动的电子化，目前累计上线商户 2 万余户，实现交易 37,581 笔，交易金额 7.11
亿元。
6.3.6 境外业务和多元化经营
境外业务
本行积极服务国家经济外交战略，稳步推进机构布局，打造具有农行特色的、差异化
的海外服务平台，提升全球一体化金融服务能力。2015 年上半年，境外机构的业务范围、
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经营层次、跨境金融服务能力和盈利水平持续提升。报告期内，本行莫斯科子行、卢森堡
分行、卢森堡子行正式营业。截至 2015 年 6 月末，本行已在 13 个国家和地区设立了 16
家境外机构，覆盖亚洲、欧洲、北美和大洋洲的境外机构骨干网络基本形成。截至 2015
年 6 月末，本行境外分行及控股机构资产总额 6,496.14 亿元，较上年末增长 24.2%；上半
年实现净利润 18.12 亿元，同比增长 22.8%。
服务“一带一路”建设，打造农行特色海外服务体系
国家“一带一路”战略推进将为本行提供广阔的市场空间、广泛的客户群体以及重要的战
略机遇。一是有利于我国与沿线农业资源丰富的国家在农林牧渔业、农业机械、农产品生产加
工及流通领域开展深度合作，为本行深化沿边地区县域金融服务、提升农业国际化金融服务能
力提供广阔发展空间。二是“一带一路”建设将推动我国与沿线国家煤炭、油气、金属矿产等
传统能源资源的勘探合作开发，推动水电、核电、风电、太阳能等清洁可再生能源合作。三是
“一带一路”建设将推进国际骨干通道建设，为本行基础设施建设金融服务带来重大发展机遇。
四是“一带一路”建设将促进我国与沿线国家优化产业合作和分工，促进我国优势产能“走出
去”，将极大拓宽本行国际产能合作金融服务领域。五是我国与“一带一路”沿线国家贸易结
构不平衡、地区差异大、贸易增长潜力大，为本行服务国际经济贸易合作尤其是边疆贸易业务
带来重大发展机遇。
本行积极进行顶层设计，制定出台了《关于落实“一带一路”战略的实施意见》，主要支
持措施包括：一是配置“走出去”专项资金，拓宽资金使用范围，建立有竞争力的对客报价机
制。二是安排“走出去”业务专项信贷资源，加快“走出去”业务审批流程，制定支持产能输
出的行业政策，战略性经济资本计划配置向“一带一路”优质项目倾斜。三是加大“走出去”
客户拓展力度，建立“走出去”项目库，开展“走出去”业务年度专项营销活动。四是完善重
点区域境外机构布局，加快在“一带一路”沿线重点国家的机构申请设立和升级，打造农行特
色海外服务平台。五是提高“走出去”金融服务能力，重点推广出口信贷、内保外贷、涉外保
函、银团贷款等“走出去”客户普遍适用的产品；加大跨境人民币结算、融资、交易等产品推
广力度；完善多币种清算平台和交易渠道，加快全球现金管理平台和企业网上银行建设。六是
增强对国际金融市场特别是对“一带一路”沿线国家国别风险的研究能力；探索与信用保险机
构、国际组织、境内外金融同业等机构合作，建立风险分散和缓释机制。七是加强金融同业合
境外控股子公司和参股公司情况
作，加强与政策性银行在经验分享、信息共享和银团贷款方面的合作；深化与商业银行同业在
请参见“讨论与分析——业务综述——人力资源管理和机构管理——机构管理”。
银团贷款、风险控制等领域的合作；积极与亚洲基础设施投资银行、丝路基金、国际金融公司
等对接，探索建立双边、多边金融合作机制。
45
6.3.7 信息科技
报告期内，本行有序推进科技研发和产品创新，为全行业务发展提供了有力的技术支
撑。
持续加强对日常业务领域的支持。加强电子渠道建设，正式发布掌上银行 3.0 版；升
级县域金融支付服务的功能，试点推广县域金融领域的移动支付终端产品；推进柜面业务
综合化改造，运用技术手段降低柜面业务风险；做好上海自贸区业务的信息化支持，稳步
推进自贸区金融市场后台系统研发。
持续推进科技创新重点工程建设。互联网金融建设稳步推进，持续扩大“数据网贷”
商圈范围，不断优化磐云平台功能。大数据工程进展顺利，持续开展基础架构建设与优化、
数据模型建设等基础性工作，已完成第一阶段投产。
推进基础架构建设和生产安全管理。BoEing 四期建设有序推进，顺利完成四期二阶
段投产。完成国产高端容错服务器和海量存储的个人优质客户关系管理系统应用示范项
目。报告期内，本行生产运行交易量平稳增长，核心生产系统的工作日日均交易量达 2.48
亿笔，同比增长 15%，日交易量峰值达 3.21 亿笔，信息系统可用率达 99.9%，信息系统连
续运行服务能力保持稳定。
6.3.8 人力资源管理和机构管理
人力资源管理
人力资源改革
报告期内，本行积极适应新常态、服务新常态，坚持市场化改革方向，持续深化人力
资源改革。组织开展总行机构改革后评价，重点围绕三农事业部、客服一体化、运营体系、
互联网金融、新型业务发展等领域进行改革，着力提升市场响应速度和组织运行效率。以
面向基层、服务一线为导向，加大人员、薪酬资源向基层倾斜力度，完善基层行管理人员
和一线员工的激励机制，拓宽基层行员工职业发展空间，鼓励员工长期服务基层。加大薪
酬分配与价值创造、经营转型的挂钩力度，完善绩效工资延期支付等长期激励措施，重点
激励关键岗位员工和优秀人才。稳步推进企业年金社会化管理，强化企业年金和福利负债
基金投资管理，提升长期投资收益。
人力资源培养与开发
46
报告期内，本行以“领军人物、专业人才、基层骨干”为重点，加快人才培养与开发。
加大优秀年轻管理人员培养使用力度，出台相关实施意见，为优秀年轻管理人员脱颖而出
搭建平台、创造机制。加快专业序列队伍建设，建立优快拙慢的岗位晋升机制，打造更具
竞争力的高端专业人才队伍。完善用工政策，严控机关规模、倾斜基层一线，鼓励人才上
下流动、盘活人力资源。
报告期内，本行紧扣国家战略、服务“三农”和国际化发展需要，拓宽办学思路，增强
培训实效。依托农银大学，实施分层分类培训，组织完成30余期总行层面专业条线职业轮
训，举办新型农业经营主体金融培训示范班、塔吉克斯坦农业投资银行培训班、网络金融
服务培训示范班等项目，继续开展“农行大讲堂”、县域青年英才、中年员工等特色培训项
目。
员工情况
截至2015年6月末，本行在职员工总数491,178人（另有劳务派遣用工21,626人），较
上年末减少2,405人。本行在职员工中，境内主要控股公司7,242人，境外机构当地雇员658
人。
本行员工地域分布情况
2015 年 6 月 30 日
在岗员工数量（人） 占比（%）
总行 7,945 1.6
长江三角洲地区 65,810 13.4
珠江三角洲地区 52,696 10.8
环渤海地区 67,392 13.7
中部地区 106,213 21.6
东北地区 53,600 10.9
西部地区 129,622 26.4
境内分支机构小计 483,278 98.4
境内主要控股公司 7,242 1.5
境外机构 658 0.1
合计 491,178 100.0
47
本行员工业务结构图 本行员工学历结构图
本行员工年龄结构
2015 年 6 月 30 日
在岗员工数量（人） 占比（%）
30 岁以下 99,078 20.2
31-40 岁 79,170 16.1
41-50 岁 218,917 44.6
51 岁以上 94,013 19.1
合计 491,178 100.0
机构管理
境内分支机构
截至2015年6月末，本行境内分支机构共计23,638个，包括总行本部、总行营业部、3
个总行专营机构、37个一级（直属）分行、355个二级分行（含省区分行营业部）、3,516
个一级支行（含直辖市、直属分行营业部、二级分行营业部）、19,670个基层营业机构以
及55个其他机构。
按地理区域划分的境内分行及分支机构数量
2015年6月30日
境内机构（个） 占比（%）
1
总行 8 0.0
长江三角洲地区 3,117 13.2
珠江三角洲地区 2,590 11.0
环渤海地区 3,372 14.2
中部地区 5,250 22.2
东北地区 2,262 9.6
西部地区 7,039 29.8
境内机构总数 23,638 100.0
48
注：1、包括总行本部、票据营业部、大客户部、私人银行部、信用卡中心、长春培训学院、天津培训学院和武汉培训
学院。
境外分支机构
截至2015年6月末，本行共有9家境外分行和2家境外代表处，分别是香港、新加坡、
首尔、纽约、迪拜、东京、法兰克福、悉尼、卢森堡分行以及温哥华、河内代表处。
控股子公司
截至2015年6月末，本行境内主要有9家控股子公司，分别为农银汇理基金管理有限公
司、农银金融租赁有限公司、农银人寿保险股份有限公司、湖北汉川农银村镇银行、克什
克腾农银村镇银行、安塞农银村镇银行、绩溪农银村镇银行、浙江永康农银村镇银行、厦
门同安农银村镇银行。境外主要有5家控股子公司，分别是中国农业银行（英国）有限公
司、中国农业银行（卢森堡）有限公司、中国农业银行（莫斯科）有限公司、农银国际控
股有限公司、农银财务有限公司。
主要参股公司
本行与刚果共和国等投资设立中刚非洲银行。本行投资金额2,667,140万中非法郎，持
股比例50%，首期投资金额为1,333,570万中非法郎。该行已于2015年5月28日获得刚果共
和国财政部颁发的银行牌照。
49
6.4 县域金融业务
本行通过位于全国县及县级市（即县域地区）的所有经营机构，向县域客户提供广泛
的金融服务。该类业务统称为三农金融业务，又称县域金融业务。报告期内，本行主动把
握并积极适应经济发展新常态，加快县域金融业务转型，突出县域金融服务重点，加强产
品服务创新，努力提高县域金融服务水平，不断巩固本行在县域市场的领先优势。
6.4.1 管理构架与管理机制
管理架构
本行积极推进三农金融事业部制改革。董事会设立“三农”金融发展委员会，审议县
域业务发展的重大事项，监督县域业务战略规划、政策和基本管理制度的落实。高级管理
层是全行县域业务工作的组织者和实施者，下设三农金融部管理委员会，负责落实董事会
有关县域业务的决议，统筹协调全行县域业务发展。
总行三农金融部设立“三部六中心”。“三部”即三农政策与业务创新部、农村产业
与城镇化金融部、农户金融部；三农政策与业务创新部履行县域业务的发展规划、产品创
新研发、统筹资源配置等职责。农村产业与城镇化金融部和农户金融部分别履行县域对公
和县域个人的业务管理与客户营销职责。“六中心”即风险管理、核算与考评、信用管理、
信用审批、资本和资金管理、人力资源等六大县域中后台管理中心，形成了县域业务和城
市业务中后台共享机制。
一级分行、二级分行分别设立三农金融分部。县域支行是三农金融事业部的基本经营
单元。2015 年，本行将所有县域支行纳入三农金融事业部改革范围，全面增强服务县域
经济的能力。
管理机制
报告期内，本行持续完善总行、一级分行、二级分行“三级督导”、县域支行“一级
经营”的管理机制，做实“六个单独”运行机制，即单独的资本管理、单独的信贷管理、
单独的会计核算、单独的风险拨备与核销、单独的资金平衡与运营、单独的考核激励约束，
有效强化县域支行经营主体地位。
实施单独的三农金融部经济资本预算管理和评价考核，将单独考核结果纳入分行综合
绩效考核，突出考核涉农贷款、农户贷款、惠农通、新型农业经营主体等县域特色业务。
结合县域业务特点，实施差异化的存贷款定价授权管理。单独下达县域定向招聘计划，实
50
施县域青年英才开发工程，优先保障人力资源向基层倾斜，加快培养县域青年骨干人才队
伍。
持续完善单独的风险拨备与核销机制。优化县域信贷结构，明确信贷投放重点领域，
严格控制高风险行业信贷规模。加强涉农行业客户名单制管理，动态调整客户分类结果。
全面推行农户贷款集中经营，实施农户不良贷款容忍度管理，强化农户贷款风险管控。开
展县域特色抵质押品风险分析，修订林权抵押担保管理办法。定期监测县域信贷资产质量，
研判新的风险特征，下发风险提示函。着力化解重点客户风险，优化风险处置效果。
全面开展各级行领导挂点指导服务“三农”工作，加强对县域支行服务“三农”工作
指导督导。实施强县支行优先发展战略，通过专项政策支持，巩固和提升本行在发达县域
的竞争优势。
6.4.2 县域金融业务
县域公司金融业务
推进农村产业金融“千百工程1”。重点营销县域高端法人客户，大力支持重点县域的
优质小微企业。组织开展县域三级核心客户认定工作，将“千百工程”客户拓展情况纳入全
行县域金融分部考核体系。
加快县域特色产品创新。优化农民专业合作社贷款，推出水利建设贷款；创新“粮捷
贷”、“奶源贷”、“垦区生态高标准农田建设信贷方案”等分行区域性产品；积极开办生态移
民扶贫贷款、应收账款质押贷款、政府融资增信业务、再保理等业务。
截至 2015 年 6 月 30 日，县域公司存款余额 15,645 亿元，较上年末增加 630 亿元；
县域公司类贷款（不含票据贴现）余额 18,295 亿元，较上年末增加 924 亿元。
县域个人金融业务
加大新型农业经营主体金融支持力度。对政府重点支持、有社会影响力的新型农业经
营主体开展市场调查和登记建档，择优为其提供包括贷款、存款、理财、支付结算等在内
的综合金融服务。组织开展新型农业经营主体培训班，上半年共举办培训班 161 期，累计
培训 7,044 人次。截至 2015 年 6 月 30 日，专业大户、家庭农场等新型农业经营主体的存
量客户达 16.26 万户，较上年末增加 7.56 万户；贷款余额 318 亿元，较上年末增加 144 亿
元，增长 82.8%。
1
“千百工程”是“十二五”期间本行农村产业金融业务以千、百为单位的一系列发展目标、市场策略和推进措施的统
称。工程明确了县域十类重点客户及其“十二五”期间的拓展目标，其中五类客户的目标以千为单位、五类客户以百为
单位。
51
农户贷款产品体系日益完善。修订农户小额贷款、农村个人生产经营贷款、家庭农场
贷款和农村土地承包经营权抵押贷款等重点产品的管理办法，创新县域商品流通市场商户
抵质押贷款、农村新民居农民购建房贷款等产品，推出“社保贷”、“美丽乡村惠农贷”、“新
型养殖业保险+生物资产抵押贷款”等区域特色产品。2015 年上半年，本行共推出农户贷
款类新产品 9 项，优化修订产品 6 项。
金穗“惠农通”工程进展顺利。截至 2015 年 6 月 30 日，全行共设立服务点 65.6 万个，
布放电子机具 119.5 万台，电子机具行政村覆盖率 75.4%。惠农卡发卡总量 1.67 亿张，较
上年末增加 692.95 万张；惠农卡存款 885 亿元。代理城乡居民养老保险 1,316 个县，较上
年末增加 122 个县；代理新农合项目 827 个县；代理涉农财政补贴、农村公用事业收费等
其他涉农代理项目 7,668 个，较上年末增加 1,197 个；代理项目账户资金余额 1,345 亿元，
较上年末增加 299 亿元，增长 28.6%。
截至 2015 年 6 月 30 日，县域个人存款余额 39,279 亿元，较上年末增加 2,834 亿元；
县域个人贷款余额 9,345 亿元，较上年末增加 525 亿元。
6.4.3 财务状况
资产负债情况
截至 2015 年 6 月 30 日，县域金融业务总资产 62,674.72 亿元，较上年末增长 7.3%。
发放贷款和垫款总额 28,134.42 亿元，较上年末增长 6.1%。吸收存款 56,985.19 亿元，较
上年末增长 7.3%。
下表列示了于所示日期县域金融业务资产负债主要项目。
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
发放贷款和垫款总额 2,813,442 - 2,651,646 -
贷款减值准备 (154,543) - (144,352) -
发放贷款和垫款净额 2,658,899 42.4 2,507,294 42.9
1
存放系统内款项 3,090,708 49.3 2,865,734 49.1
其他资产 517,865 8.3 468,585 8.0
资产合计 6,267,472 100.0 5,841,613 100.0
吸收存款 5,698,519 96.5 5,312,573 96.4
52
其他负债 207,589 3.5 196,574 3.6
负债合计 5,906,108 100.0 5,509,147 100.0
注：1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。
利润情况
2015年上半年，县域金融业务实现税前利润434.13亿元，较上年同期下降1.1%。主要
是由于手续费及佣金净收入减少及资产减值损失增加。
下表列示了于所示期间县域金融业务利润表主要项目。
人民币百万元，百分比除外
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
外部利息收入 85,550 80,286 5,264 6.6
减：外部利息支出 50,774 45,278 5,496 12.1
1
内部利息收入 50,741 46,250 4,491 9.7
利息净收入 85,517 81,258 4,259 5.2
手续费及佣金净收入 15,579 16,114 (535) -3.3
其他非利息收入 459 515 (56) -10.9
营业收入 101,555 97,887 3,668 3.7
减：业务及管理费 37,537 36,760 777 2.1
营业税金及附加 4,361 4,364 (3) -0.1
资产减值损失 17,321 13,499 3,822 28.3
其他业务成本 240 35 205 585.7
营业利润 42,096 43,229 (1,133) -2.6
营业外收支净额 1,317 689 628 91.1
税前利润总额 43,413 43,918 (505) -1.1
注：1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资
金转移计价利率基于市场利率确定。
主要财务指标
2015 年上半年，本行县域金融业务平均总资产回报率 1.12%，较去年同期下降 6 个基
点；存贷款利差 4.43%，高于全行 52 个基点。截至 2015 年 6 月 30 日，县域金融业务不
53
良贷款率 2.18%，较上年末上升 0.36 个百分点；拨备覆盖率 251.42%，贷款总额准备金率
5.49%。
下表列示了于所示日期或期间本行县域金融业务主要财务指标。
单位：%
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
平均总资产回报率 1.12* 1.18*
贷款平均收益率 6.26* 6.48*
存款平均付息率 1.83* 1.74*
手续费及佣金净收入占营业收入比例 15.34 16.46
成本收入比 36.96 37.55
项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
贷存款比例 49.37 49.91
不良贷款率 2.18 1.82
拨备覆盖率 251.42 298.52
贷款总额准备金率 5.49 5.44
＊为年化后数据。
54
6.5 风险管理
6.5.1 全面风险管理体系
2015 年上半年，本行贯彻落实“全面、平衡、有效”的风险管理战略，坚持“稳健、
创新”的风险偏好，强化“大风险”管理理念，持续优化全面风险管理体系。落实风险管
理责任，加强信用风险重点领域风险治理。制定年度交易与投资市场风险管理政策，优化
市场风险限额指标体系。加大案件和操作风险防控力度，对柜面业务、第三方支付等领域
风险进行专项评估。
本行继续深化资本管理高级方法的实施和成果应用，协同人民银行、银监会开展金融
稳定压力测试。强化内部评级体系的持续监控和定期验证工作，提高非零售客户评级和零
售评分的准确性、审慎性。加快市场风险内部模型法的应用推广，做好合规评估相关工作。
将操作风险高级计量法应用于经济资本领域，优化计量模型，提高模型的稳定性和敏感性。
6.5.2 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。本行的信
用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。
信用风险管理
2015 年上半年，本行不断完善信用风险管控机制，持续强化房地产、政府融资平台
等重点领域的风险管控，加强重点区域和客户风险管理，增强风险缓释能力，加大不良贷
款清收处置力度，稳定资产质量。
报告期内，本行高级管理层风险管理委员会多次召开会议，研究信用风险管控形势和
对策，要求在重检和完善信贷管理体系的基础上，强化资产质量管理，进一步严格不良贷
款管控责任，加大业务经营风险化解力度。
公司类业务风险管理
继续完善政策制度体系。出台 2015 年信贷政策指引，明确信贷经营管理的总体要求
和信贷结构调整的量化指标；修订行业信贷政策和法人客户名单制管理办法，明确行业信
贷政策制定的权限及流程，明晰客户分类分层审批责任。
55
加强重点领域风险管理。继续强化房地产贷款和政府融资平台贷款准入管理，严格行
业限额管理，加强重点行业及上下游和关联产业的风险预警，及时采取措施化解风险隐患。
密切关注区域性不良贷款增长苗头，有针对性地做好风险化解。加强重点客户风险管理，
通过排查，摸清风险底数，逐户制定化解处置方案。强化集团客户管理，防范集团客户多
头授信、过度授信风险。关注股市波动对法人信贷资产的影响，严防信贷资金违规入市风
险，做好股票抵质押物的估值管理。加强不良贷款清收处置，根据不良贷款管控的新形势，
在坚持自主清收的基础上，加大呆账核销力度，积极推进不良贷款批量转让，多措并举化
解存量不良资产风险。
个人业务风险管理
强化个人信贷业务风险管控。加强个人信贷业务经营中心建设，对全行 455 家个贷中
心开展等级分类评定，实施差异化的信贷授权和风险管控。完善个人贷款申请评分卡，优
化准入门槛，筛选优质客户。从区域、产品、客户等维度强化风险监测，加强合规检查，
堵塞管理漏洞。优化催收策略、强化系统功能，提升集中式远程催收成效。开展宏观情景
压力测试和个人购房贷款情景压力测试，掌握压力情景下的资产质量，有针对性地制定风
险防控方案。
信用卡业务风险管理
加强信用卡内部评级体系建设，强化客户准入管理，优化客户申请评分准入标准，深
化行为评分卡应用，完善额度调整规则。开发信用卡风险信息系统，建立风险信息库，加
强资金流监控和风险分析。开发套现风险评分模型，强化套现监测，开展早期风险预警。
加大逾期贷款催收力度，创新催收方式，加强分支行属地催收。制定信用卡呆账核销计划，
加强核销工作。
县域业务风险管理
请参见 “县域金融业务—管理构架与管理机制”。
贷款风险分类
本行根据银监会《贷款风险分类指引》要求，制定、完善贷款风险分类管理制度。通
过综合考虑借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及第二还款
来源的保障程度等因素，判断贷款到期偿还的可能性，确定分类级次。
56
本行目前对贷款实行五级分类和十二级分类两种管理模式。对公司类贷款，主要实施
十二级分类管理，通过对客户违约风险和债项交易风险两个维度的综合评估，客观反映贷
款风险程度，提高风险识别的前瞻性和敏感性。对个人贷款及部分符合银监会小企业标准
的县域法人客户贷款，实行五级分类管理。主要根据贷款本息逾期天数及担保方式，由信
贷管理系统自动进行风险分类，强化风险反映的客观性。此外，依据信贷管理中掌握的风
险信号及时对分类形态进行调整，以全面、客观揭示风险。
报告期内，面对日益复杂严峻的风险形势，本行不断加强风险分类管理，完善信贷资
产风险分类相关政策、制度；优化信贷资产风险分类管理系统，强化多维度、多层次的监
测预警，提升分类管理精细度；开展重点领域信用风险专项治理及重点分行工作督导，严
守风险底线。
信用风险分析
本行最大信用风险敞口（不考虑任何担保物及其他信用增级措施）如下：
人民币百万元
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
存放中央银行款项 2,730,043 2,631,103
存放同业及其他金融机构款项 766,389 572,805
拆出资金 375,428 407,062
以公允价值计量且其变动计入当期损益
398,103 413,167
的金融资产
衍生金融资产 7,581 7,195
买入返售金融资产 647,110 509,418
发放贷款和垫款 8,346,156 7,739,996
可供出售金融资产 990,900 922,017
持有至到期投资 2,064,944 1,710,950
应收款项类投资 551,077 522,117
其他金融资产 174,772 128,188
表内项目合计 17,052,503 15,564,018
信贷承诺 1,548,247 1,582,725
合计 18,600,750 17,146,743
按担保方式划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
57
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
抵押贷款 4,174,838 47.8 3,939,049 48.7
质押贷款 1,130,679 13.0 974,469 12.0
保证贷款 1,345,695 15.4 1,388,288 17.1
信用贷款 2,076,237 23.8 1,796,261 22.2
合计 8,727,449 100.0 8,098,067 100.0
按逾期期限划分的逾期贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 占贷款总额百分 占贷款总额百分
金额 金额
比（%） 比（%）
逾期 90 天以下（含 90 天） 92,740 1.1 73,139 0.9
逾期 91 天至 360 天 97,436 1.1 56,457 0.7
逾期 361 天至 3 年 34,205 0.4 22,821 0.3
逾期 3 年以上 14,570 0.1 14,203 0.2
合计 238,951 2.7 166,620 2.1
重组贷款和垫款
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
占贷款总额百分 占贷款总额百分
金额 金额
比（%） 比（%）
重组贷款和垫款 23,653 0.3 26,403 0.3
贷款集中度
人民币百万元，百分比除外
占贷款总额百分比
十大单一借款人 行业 金额
（%）
借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 91,244 1.05
借款人 B 房地产业 20,380 0.23
借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 17,329 0.20
58
电力、热力、燃气及水生产和
借款人 D 16,396 0.19
供应业
借款人 E 建筑业 15,826 0.18
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 15,043 0.17
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 14,189 0.16
电力、热力、燃气及水生产和
借款人 H 13,231 0.15
供应业
借款人 I 交通运输、仓储和邮政业 12,286 0.14
借款人 J 租赁和商务服务业 12,074 0.14
合计 227,998 2.61
截至 2015 年 6 月 30 日，本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的 6.33%，对
最大十家借款人贷款总额占资本净额的 15.83%，均符合监管要求。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
正常 8,207,797 94.04 7,661,924 94.62
关注 360,109 4.13 311,173 3.84
不良贷款 159,543 1.83 124,970 1.54
次级 38,045 0.44 35,052 0.43
可疑 105,420 1.21 75,669 0.93
损失 16,078 0.18 14,249 0.18
合计 8,727,449 100.00 8,098,067 100.00
截至 2015 年 6 月 30 日，本行不良贷款余额 1,595.43 亿元，较上年末增加 345.73 亿
元；不良贷款率 1.83%，较上年末上升 0.29 个百分点。关注类贷款余额 3,601.09 亿元，较
上年末增加 489.36 亿元；关注类贷款占比 4.13%，较上年末上升 0.29 个百分点。在宏观
经济下行的背景下，本行坚守风险底线，贷款质量基本保持稳定，主要是由于：（1）按
照全面风险管理原则，建立完整有效的风险防控体系，完善客户评级、准入、贷后管理、
减值拨备和经济资本计量等制度；（2）健全贷款质量管控机制，强化总分行及前中后台
统筹协调，进一步加大考核引导力度；（3）紧盯宏观经济与行业风险变动，预判风险变
59
化趋势，加强关注及逾期贷款监控，排查高风险贷款，严守风险底线；（4）开展担保圈、
“两高一剩”等重点领域信用风险治理，总分行共同采取措施化解风险；（5）创新处置
手段，加大不良清收、批转及核销力度。
按业务类型划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 占比 不良率 不良率
金额 金额 占比（%）
（%） （%） （%）
公司类贷款 132,164 82.9 2.43 103,072 82.5 2.00
短期公司类贷款 104,628 65.6 4.53 78,579 62.9 3.57
中长期公司类贷款 27,536 17.3 0.88 24,493 19.6 0.83
票据贴现 10 - - - - -
个人贷款 26,058 16.3 1.02 21,052 16.8 0.88
个人住房贷款 5,571 3.5 0.32 4,980 4.0 0.32
个人消费贷款 2,382 1.5 1.21 2,048 1.6 1.00
个人经营贷款 6,506 4.1 2.61 4,461 3.6 1.70
个人卡透支 5,343 3.3 2.34 3,866 3.1 1.73
农户贷款 6,043 3.8 3.53 5,421 4.3 3.51
其他 213 0.1 17.79 276 0.2 20.25
境外及其他贷款 1,311 0.8 0.28 846 0.7 0.21
合计 159,543 100.0 1.83 124,970 100.0 1.54
截至 2015 年 6 月 30 日，本行公司类不良贷款余额 1,321.64 亿元，较上年末增加 290.92
亿元；不良贷款率 2.43%，较上年末上升 0.43 个百分点。个人类不良贷款余额 260.58 亿
元，较上年末增加 50.06 亿元；不良贷款率 1.02%，较上年末上升 0.14 个百分点。
按地域划分的不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 占比 不良率
金额 金额 占比（%） 不良率（%）
（%） （%）
总行 6 0.0 0.00 7 0.0 0.00
长江三角洲地区 34,132 21.4 1.67 26,242 21.0 1.37
60
珠江三角洲地区 21,621 13.5 1.80 16,790 13.4 1.51
环渤海地区 30,259 19.0 2.08 26,727 21.4 1.93
中部地区 22,302 14.0 2.04 18,656 14.9 1.83
东北地区 5,408 3.4 1.56 5,368 4.3 1.71
西部地区 44,504 27.9 2.29 30,332 24.3 1.68
境外及其他 1,311 0.8 0.28 848 0.7 0.21
合计 159,543 100.0 1.83 124,970 100.0 1.54
截至 2015 年 6 月 30 日，本行不良贷款余额和不良贷款率增加较多的两个区域为西部
地区和长江三角洲地区，不良贷款额分别较上年末增加 141.72 亿元和 78.90 亿元，不良贷
款率分别较上年末上升 0.61 个百分点和 0.30 个百分点。
按行业划分的公司类不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目 占比 不良率 占比
金额 金额 不良率（%）
（%） （%） （%）
制造业 62,509 47.3 4.37 51,360 49.8 3.69
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,053 1.5 0.36 2,324 2.3 0.44
房地产业 7,073 5.4 1.18 5,580 5.4 0.96
交通运输、仓储和邮政业 4,382 3.3 0.52 2,734 2.6 0.36
批发和零售业 41,836 31.7 7.82 31,460 30.5 5.93
水利、环境和公共设施管理业 819 0.6 0.39 586 0.6 0.28
建筑业 3,196 2.4 1.44 1,705 1.7 0.82
采矿业 4,016 3.0 1.56 2,046 2.0 0.80
租赁和商务服务业 1,106 0.8 0.24 604 0.6 0.15
金融业 227 0.2 0.29 207 0.2 0.37
信息传输、软件和信息技术服务业 210 0.2 1.40 145 0.1 0.86
其他行业 4,737 3.6 2.12 4,321 4.2 1.96
合计 132,164 100.0 2.43 103,072 100.0 2.00
截至 2015 年 6 月 30 日，本行不良贷款余额增加较多的两个行业为制造业、批发和零
售业，分别较上年末增加 111.49 亿元和 103.76 亿元。电力、热力、燃气及水生产和供应
业不良贷款余额较上年末减少 2.71 亿元。
61
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
项目 以个别方式评估 以组合方式评估 合计
期初余额 73,094 284,977 358,071
本期计提 34,498 4,376 38,874
-新增 39,285 40,951 80,236
-回拨 (4,787) (36,575) (41,362)
本期核销及转出 (13,093) (2,270) (15,363)
本期转回
-收回原转销贷款和垫款
400 207 607
导致的转回
-贷款和垫款因折现价值
(627) (196) (823)
上升导致转回
-汇率变动 (60) (13) (73)
期末余额 94,212 287,081 381,293
6.5.3 市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场
风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要市场风险
包括利率风险和汇率风险。本行市场风险管理组织体系由董事会及其下设风险管理委员
会、高级管理层及其下设风险管理委员会、风险管理部、资产负债管理部以及市场风险承
担部门（机构）等构成。
2015 年上半年，本行制定年度资金交易投资和市场风险管理政策，持续改进限额指
标体系，继续加大市场风险管理系统研发力度，开展第二次内部模型法全面验证，根据监
管和审计意见优化部分市场风险计量模型，提高系统参数的灵活化程度。
交易账户和银行账户划分
为更有针对性地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本行将所有表内
外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本行为交易目的或规避交易账户其
他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账户。
交易账户市场风险管理
62
本行采用风险价值（VaR）、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等
多种方法管理交易账户市场风险。
本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间、1 天的持有期，250 天历史数据）计量
总行本部、境内外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差异，本行选择合理的
模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据验证、平行建模以及对市场
风险计量模型进行返回检验等措施，检验风险计量模型的准确性和可靠性。
交易账户风险价值（VaR）情况
人民币百万元
2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
项目
期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低
利率风险 82 76 90 64 56 75 87 55
汇率风险 49 50 72 32 58 125 247 54
商品风险 44 28 46 9 8 17 34 2
总体风险
101 94 116 68 90 178 289 86
价值
注：（1）本行计算交易账户风险价值（不含按外管局相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸）。
（2）根据《商业银行资本管理办法（试行）》的监管要求，黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。
2015年上半年交易账户风险价值（VaR）变动图
人民币百万元
报告期内，利率、汇率和贵金属价格波动率下降，交易账户债券、衍生品和黄金组合
规模相对稳定，利率风险VaR和汇率风险VaR值变化幅度较小，白银组合规模上升，商品
风险VaR值较去年同期增加。
63
银行账户市场风险管理
本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行账户
市场风险。
利率风险管理
利率风险是指因法定或市场利率的不利变动而引起银行收入或经济价值遭受损失的
风险。本行的银行账户利率风险主要来源于本行银行账户中利率敏感资产和负债的到期期
限或重新定价期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。
2015 年上半年，本行加强利率风险主动管理，提高差异化定价能力，提升主动负债
能力，积极应对利率市场化挑战。综合运用利率敏感性缺口分析、净利息收入敏感性分析、
压力测试等多种方法监测和分析利率风险情况，定期开展净利息收入预测，提高利率风险
管理水平。
汇率风险管理
汇率风险指资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲的交
易性汇率风险和经营上难以避免的结构性资产负债产生的汇率风险（“结构性汇率风险”）。
2015 年上半年，本行定期开展外汇风险敞口监测和敏感性分析，加强外汇资产负债
币种匹配管理，保持各币种资产负债总量基本平衡，灵活调整交易性汇率风险敞口，全行
汇率风险敞口控制在合理范围内。
市场风险限额管理
本行市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额。
2015 年上半年，本行继续加强市场风险限额管理，按照产品类型、风险类型等维度
设置不同的市场风险限额，优化限额种类，利用系统自动化计量、监测和报告限额。报告
期内，本行市场风险限额皆在设定目标范围内。
利率风险分析
截至 2015 年 6 月 30 日，本行一年以内利率敏感性累计负缺口为 1,713.18 亿元，缺
口绝对值较上年末增加 861.98 亿元。
利率风险缺口
人民币百万元
64
1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1 年及以下小计 1至5年 5 年以上 非生息
2015 年 6 月 30 日 (4,538,141) 885,720 3,481,103 (171,318) (191,302) 1,401,579 (117,401)
2014 年 12 月 31 日 (2,304,785) 472,000 1,747,665 (85,120) (195,491) 1,237,959 (105,693)
注：有关情况详见“财务报表附注十一、5.市场风险”。
利率敏感性分析
人民币百万元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
收益率基点变动
利息净收入变动 其他综合收益变动 利息净收入变动 其他综合收益变动
上升 100 个基点 （23,055） (27,820) (11,600) (23,485)
下降 100 个基点 23,055 27,820 11,600 23,485
上述利率敏感性分析显示在各个利率情形下，利息净收入及其他综合收益的变动情
况。上述分析以所有年期的利率均以相同幅度变动为前提，且未考虑管理层为降低利率风
险而可能采取的风险管理活动。
以本行 2015 年 6 月 30 日的资产及负债为基础计算，若利率即时上升（下降）100 个
基点，本行的利息净收入将减少（增加）230.55 亿元，本行的其他综合收益将减少（增加）
278.20 亿元。
汇率风险分析
本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2015 年上半年，人
民币兑美元汇率中间价累计升值 54 个基点，升值幅度 0.09%，截至 2015 年 6 月 30 日，
本行金融资产/负债外汇敞口净额-44.24 亿美元，敞口绝对值较上年末减少 50.95 亿美元。
外汇敞口
人民币（美元）百万元
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
人民币 等值美元 人民币 等值美元
境内金融资产/负债外汇敞口净额 (11,437) (1,871) (12,301) (2,010)
境外金融资产/负债外汇敞口净额 (15,610) (2,553) (45,944) (7,509)
境内外金融资产/负债外汇敞口净额 (27,047) (4,424) (58,245) (9,519)
注：有关情况详见“财务报表附注十一、5.市场风险”。
65
汇率敏感性分析
人民币百万元
税前利润变动
外币对人民币汇率
币种 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
上涨/下降
+1% (70) (106)
美元
-1% 70 106
+1% (17) 13
港币
-1% 17 (13)
本行持有的外币资产负债以美元和港币为主。根据报告期末的汇率敞口规模测算，美
元兑人民币汇率每升值（贬值）1%，本行税前利润将减少（增加）0.7 亿人民币。
6.5.4 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
流动性风险管理
本行密切关注货币政策变动和市场变化，加强对宏观经济金融形势及流动性影响因
素的研判，坚持稳健原则，有效平衡流动性、安全性和效益性的关系，确保流动性安全。
加强资金头寸的实时监测和灵活调度，确保备付金充足并提高资金营运效益。调整优化资
产负债结构，稳定和拓宽资金来源，确保到期现金流摆布合理，满足客户支付需求。适时
调整资金管理策略，推进资金头寸集中管理与境内外人民币资金一体化管理，对自贸区资
金实施差异化的管理政策。优化完善流动性监测预警、预报考核和资金收益补偿机制，提
高监测、预警、预报的及时性、针对性和有效性。升级改造流动性管理系统，积极推进上
海自贸区资金管理和流动性监测指标计量系统建设，提高流动性风险管理的电子化水平。
流动性风险分析
2015 年上半年，央行灵活开展公开市场操作，普降和定向降低准备金率相结合，适
时适度开展常备借贷便利、中期借贷便利、抵押补充贷款等操作，保持市场流动性合理适
度。通过降低中期借贷便利利率，发挥中期政策利率作用，引导市场利率下行，降低社会
融资成本。本行加强对货币政策、市场流动性变化、全行资产负债业务发展和流动性状况
66
的持续监测分析，在确保流动性安全的前提下，提高资金使用收益和流动性风险应对能力。
报告期内，本行到期现金流安排合理，流动性状况总体充足、安全可控。
流动性缺口分析
下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。
人民币百万元
已逾期 即期偿还 1 个月内 1-3 个月 3-12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 无期限 合计
2015 年 6 44,773 (7,890,784) 167,118 149,051 561,461 1,451,420 3,965,522 2,472,997 921,558
月 30 日
2014 年 12 31,199 (7,219,512) 93,530 (268,594) 643,121 1,356,724 3,653,251 2,561,936 851,655
月 31 日
注：有关情况详见“财务报表附注十一、4.流动性风险”。
本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。为提高资产盈利水平，本行适度拉
长资产久期，5年以上正缺口较上年末扩大3,122.71亿元。
有关本行流动性覆盖率情况，请参见“附录二 流动性覆盖率信息”。
6.5.5 操作风险管理与反洗钱
操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所
造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
2015 年上半年，本行在操作风险经济资本领域应用操作风险高级计量法，持续优化
计量模型，提高计量的稳定性和敏感性。发挥经济资本计量和风险考核的引导作用，优化
操作风险管理打分卡，将风险治理等要素纳入经济资本计量，推动分支行完善风险管理体
系建设。扩充关键风险指标体系，强化关键业务环节的操作风险管理。出台操作风险事件
报告规范，进一步明确和细化事件报告标准，夯实损失数据基础。开展运营业务专项风险
评估，提高对存款诈骗等典型事件的风险防控能力。推进全行业务影响分析，完善业务连
续性策略及预案体系，提高业务连续性管理水平。
法律风险管理
法律风险是商业银行因其经营管理违反法律规定、行政规章、监管规定和合同约定，
或未能妥善设定和行使权力，以及外部法律环境因素等影响，导致银行可能承担法律责任、
丧失权利、损害声誉等不利后果的风险。法律风险既包括法律上的原因直接形成的风险，
又涵盖其他风险转化而来的风险。
67
2015年上半年，本行全面推进“依法治行”，完善法律风险管理机制，加大法治宣传
力度，不断加强法律风险防控力度。着力构建普法长效机制，认真做好“六五”普法总结
验收工作，持续提升全行员工法律意识。常态化开展法规解读工作，跟踪立法动态，及时
做好规章制度立、改、废工作。强化诉讼案件管理，探索诉讼案件管理标准化，深入开展
对“抽屉协议”等类型化案件的研究，有效化解重大法律风险。优化法律审查工作，提升
合同管理水平，做好知识产权管理工作，持续提高法律工作对业务发展的支持和保障作用。
反洗钱
2015年上半年，本行不断完善反洗钱和反恐怖融资内控制度体系，建立健全洗钱风险
管理机制，持续优化反洗钱系统，强化境外机构的反洗钱合规管理，积极配合政府部门打
击洗钱和恐怖融资活动，进一步提高反洗钱工作的合规性和有效性。
6.5.6 风险并表管理
风险并表管理是指银行集团通过一系列风险管理流程、方法和技术，对纳入并表范围
各类附属机构的风险进行全面和持续地识别、计量、监测、报告和评估，并采取有效的管
理措施，确保集团整体风险可控。
2015年上半年，本行持续加强对附属机构的风险并表管理，各项集团风险并表指标符
合监管要求。定期收集风险并表信息，开展风险监测、分析和报告。修订风险并表管理制
度，完善风险考核政策，指导附属机构健全风险管理体系，强化行司联动风险管控，优化
完善风险并表报告系统。
6.5.7 声誉风险管理
声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评
价的风险。
2015年上半年，本行组织开展了全行声誉风险排查，查找各分行和各业务条线的潜在
声誉风险点，提高分行和业务条线的舆情研判、预警和应对能力。进一步扩大声誉风险的
监测范围，明确报告路径和应对流程，着重做好舆情线索的快速收集和声誉事件的前端化
解。在农银大学设置“声誉风险管理”、“媒体应对技巧”等培训课程，着力提升基层员
工的声誉风险意识和媒体应对能力。编写声誉风险管理手册，制作动漫教程，明确媒体接
待和舆情应对处置的流程。做好重大声誉事件的应急预案，完善防控机制，明确职责分工，
68
抓好联防联控。
6.5.8 国别风险
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区
借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务，或使本行在该国家或地区的商业存在遭
受损失，或使本行遭受其他损失的风险。
本行严格贯彻落实银监会监管要求，将国别风险管理纳入全面风险管理体系。本行通
过一系列工具管理国别风险，具体包括国别风险评估与评级、风险限额核定、风险敞口统
计、市场研究分析、风险因素监测和压力测试等。按年开展国别风险评级与限额核定，根
据业务需要和风险变化及时调整风险限额及管控措施。
2015年上半年，面对复杂多变的国际形势，本行继续加强国别风险管理，完善管理制
度与流程，健全国别风险管理体系。密切监测风险敞口日常变化，持续跟踪、监测和报告
国别风险，及时调整国别风险限额及管控措施；强化预警机制，开展国别风险压力测试，
在服务推进国际化发展的同时有效管理和控制了国别风险。
69
6.6 资本管理
报告期内，本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》的资本监管规定，认真执行
2013-2015 年资本规划和 2013-2018 年资本充足率达标规划，坚持既定的资本管理基本原
则和资本充足率管理目标，强化资本约束和回报管理，建立健全资本管理长效机制，确保
资本充足率持续满足风险覆盖、价值创造和监管合规的要求。
报告期内，本行继续强化资本约束，不断优化表内外资产结构和经济资本配置，突出
价值创造和结构优化的战略导向，在完善分支机构经济资本资源配置的基础上，逐步建立
业务条线经济资本管理机制，加大资本约束向业务的传导力度。
2014 年 9 月，本行获准在境内非公开发行不超过 8 亿股优先股，募集资金不超过
800 亿元，采用分次发行方式。本行于 2014 年 11 月 13 日完成优先股首次发行，发行
量 4 亿股，募集资金人民币 400 亿元。本行于 2015 年 3 月 18 日完成优先股二期发行，
发行量 4 亿股，募集资金人民币 400 亿元。优先股发行有关情况详见“股份变动及主要
股东持股情况——优先股相关情况”。
有关本行资本充足率及杠杆率情况，请参见“附录一 资本充足率信息”及“附录三 杠
杆率信息”。
70
7 股份变动及主要股东持股情况
7.1 普通股股份变动情况
7.1.1 股份变动情况表
单位：股
2014 年 12 月 31 日 报告期内增减（＋，－） 2015 年 6 月 30 日
比例 4
发行 比例 4
数量 其他 3 小计 数量
（%） 新股 （%）
一、有限售条件股份 1 9,891,764,707 3.0 — -9,891,764,707 -9,891,764,707 — —
1、国家持股 2 9,891,764,707 3.0 — -9,891,764,707 -9,891,764,707 — —
2、其他内资持股 2 - - — — — — —
3、外资持股 2 - - — — — — —
二、无限售条件股份 314,902,352,293 97.0 — +9,891,764,707 +9,891,764,707 324,794,117,000 100
1、人民币普通股 284,163,529,197 87.5 — +9,891,764,707 +9,891,764,707 294,055,293,904 90.5
2、境外上市的外资股 2 30,738,823,096 9.5 — — — 30,738,823,096 9.5
三、股份总数 324,794,117,000 100.0 — — — 324,794,117,000 100
注： 1、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
2、本表中“国家持股”指财政部、汇金公司、全国社会保障基金理事会及其管理的全国社会保障基金理事会转持
三户持有的股份。“其他内资持股”指 A 股战略投资者和 A 股网下配售对象持有的股份。“外资持股”指境外基石投
资者持有的股份。“境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 5
号——公司股份变动报告的内容与格式》（2007 年修订）中的相关内容界定。
3、本表中“其他”为锁定期结束后解除限售的股份，正数为转入、负数为转出。
4、上表中“比例”一列，由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
7.1.2 限售股份变动情况表
单位：股
本期解除/减 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
少限售股数 限售股数
全国社会保障基
9,891,764,707 9,891,764,707 — — 发行限售 2015 年 5 月 15 日
金理事会 1
合计 9,891,764,707 9,891,764,707 — — — —
注： 1、指全国社会保障基金理事会持有的股份及全国社会保障基金理事会转持三户持有的履行国有股转持义务的股份。
71
7.2 证券发行与上市情况
2015 年上半年，在 150 亿美元的中期票据计划项下，本行香港分行已发行中期票据
人民币 5 亿元，美元 3.84 亿元，港币 3 亿元，日元 20 亿元，欧元 0.7 亿元。
报告期内优先股发行及股份变动情况参见本章“优先股相关情况”。
7.3 普通股股东情况
7.3.1 股东数量和持股情况
截至 2015 年 6 月 30 日，本行股东总数为 983,646 户。其中 H 股股东 26,406 户，A 股
股东 957,240 户。
本行前 10 名股东持股情况（H 股股东持股情况是根据 H 股股份过户登记处设置的本
行股东名册中所列的股份数目统计）
单位：股
股东总数 983,646 户（2015 年 6 月 30 日 A+H 在册股东数）
前 10 名股东持股情况（以下数据来源于 2015 年 6 月 30 日的在册股东情况）
持股 质押或冻
股东 股份 报告期内增 持有有限售条
股东名称 比例 持股总数 结的股份
性质 类别 减（＋，－） 件股份数量
（%） 数量
1
汇金公司 国家 A股 -826,886,500 40.03 130,005,103,782 — 无
财政部 国家 A股 — 39.21 127,361,764,737 — 无
香港中央结算（代理 境外法
2 H股 -18,031,781 9.03 29,334,426,210 — 未知
人）有限公司 人
社会保障基金理事
国家 A股 — 3.02 9,797,058,826 — 无
会
Standard Chartered 境外法
H股 — 0.37 1,217,281,000 — 未知
Bank 人
中国人寿保险股份
有限公司－分红－
其他 A股 — 0.37 1,188,757,000 — 无
个人分红－005L－
FH002 沪
中国双维投资有限
其他 A股 — 0.23 746,268,000 — 无
公司
中国铁路建设投资
其他 A股 — 0.23 742,974,000 — 无
公司
中油资产管理有限 其他 A股 -54,645,600 0.17 539,733,400 — 无
72
公司
广发证券股份有限
公司客户信用交易 其他 A股 230,865,905 0.11 360,041,484 — 无
担保证券账户
注：1、本行 2015 年 8 月 18 日接到汇金公司通知，其通过协议转让方式受让了本行 A 股股份 1,255,434,700 股。受
让后，汇金公司持有本行 A 股股份 131,260,538,482 股，约占本行 A 股股本的 44.64%，约占本行总股本的 40.41%。详
见本行于 2015 年 8 月 19 日在联交所网站以及于 2015 年 8 月 20 日在上交所网站披露的公告。
2、香港中央结算（代理人）有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至 2015 年 6 月 30 日，在该公司
开户登记的所有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数。
前 10 名无限售条件股东持股情况（以下数据来源于 2015 年 6 月 30 日的在册股东情
况）
单位：股
持有无限售条件
股东名称 股份类别
股份数量股份
汇金公司 130,005,103,782 A股
财政部 127,361,764,737 A股
香港中央结算(代理人)有限公司 29,334,426,210 H股
社会保障基金理事会 9,797,058,826 A股
Standard Chartered Bank 1,217,281,000 H股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－
1,188,757,000 A股
FH002 沪
中国双维投资有限公司 746,268,000 A股
中国铁路建设投资公司 742,974,000 A股
中油资产管理有限公司 539,733,400 A股
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 360,041,484 A股
本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
7.3.2 主要股东情况
报告期内，本行的主要股东及控股股东没有变化，本行无实际控制人。
财政部
财政部成立于1949年10月，作为国务院的组成部门，是主管我国财政收支、税收政策
等事宜的宏观调控部门。
截至2015年6月30日，财政部持有本行股份127,361,764,737股，约占本行总股本的
39.21%。
汇金公司
73
汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资
设立的国有独资公司，注册资本 8,282.09 亿元人民币，组织机构代码 71093296-1，法定代
表人丁学东。汇金公司根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限
代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产
保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业
的日常经营活动。
截至 2015 年 6 月 30 日，汇金公司持有本行股份 130,005,103,782 股，约占本行总股
本的 40.03%。
截至 2015 年 6 月 30 日，本行无其他持股在 10%或以上的法人股东。
主要股东及其他人士的权益和淡仓
截至2015年6月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益
或淡仓，该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载如
下：
单位：股
占类别发 占已发行股
名称 身份 相关权益和淡仓 性质 行股份百 份总数百分
分比（%） 比（%）
137,158,823,563
财政部 实益拥有人/代名人 1 好仓 46.64 42.23
（A 股）2
130,005,103,782
汇金公司 实益拥有人 好仓 44.21 40.03
（A 股）
Citigroup Inc. 受控制企业
2,084,944,053（H 股） 好仓 6.78 0.64
权益
保管人—
法团╱核准
75,506,045（H 股） 淡仓 0.25 0.02
借出代理人
可供借出
保证权益 1,993,631,109（H 股） 6.49 0.61
的股份
JPMorgan Chase & 实益拥有人 1,427,010,999（H 股） 好仓 4.64 0.44
Co.
投资经理 158,267,793（H 股） 淡仓 0.51 0.05
保管人— 可供借出
608,717,337（H 股） 1.98 0.19
法团╱核准 的股份
74
借出代理人
BlackRock, Inc. 2,095,497,882（H 股） 好仓 6.82 0.65
受控制企业权益
141,000（H 股） 淡仓 0.00 0.00
Qatar Holding LLC 实益拥有人 4,267,172,500（H 股） 好仓 13.88 1.31
Qatar Investment
受控制企业权益 3 4,267,172,500（H 股） 好仓 13.88 1.31
Authority
注： 1、其中 9,797,058,826 股 A 股由社保基金理事会持有，但其表决权已根据 2010 年 4 月 21 日签订的股份认购协议
和财政部于 2010 年 5 月 5 日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。
2、根据本行截至 2015 年 6 月 30 日股东名册，财政部登记在册的本行股份为 127,361,764,737 股 A 股，占已发行
A 股股份的 43.31%，占已发行股份总数的 39.21%。
3、Qatar Investment Authority 被视为拥有其全资附属公司 Qatar Holding LLC 持有的 4,267,172,500 股 H 股之权益。
7.4 优先股相关情况
7.4.1 优先股发行与上市情况
2014 年 9 月，本行获准在境内非公开发行不超过 8 亿股优先股，采用分次发行方式。
2014 年 11 月 13 日，本行完成优先股首次发行，发行量 4 亿股，募集资金人民币 400
亿元。每股票面金额（即面值）为壹佰元人民币，按票面金额平价发行。票面股息率每 5
年调整一次，每个股息率调整期内每年以约定的相同票面股息率支付。首个股息率调整期
的股息率通过询价方式确定为 6.00%。2014 年 11 月 28 日，本行首次发行的优先股在上海
证券交易所挂牌，证券简称“农行优 1”，证券代码 360001。本行首次发行优先股募集资
金，依据适用法律法规和监管部门的批准，用于补充本行其他一级资本。
2015 年 3 月 18 日，本行完成第二期优先股发行，发行量 4 亿股，募集资金人民币 400
亿元。票面金额、发行价格、票面股息率的调整与支付方式同首次发行相同。首个股息率
调整期的股息率通过询价方式确定为 5.50%。2015 年 3 月 27 日，本行发行的第二期优先
股在上海证券交易所挂牌，证券简称“农行优 2”，证券代码 360009。发行第二期优先股
募集资金，依据法律法规和监管部门的批准，用于补充本行其他一级资本。
票面股息率详细情况请参见本行于 2014 年 11 月 14 日和 2015 年 3 月 19 日在上海证
券交易所发布的公告《非公开发行优先股发行情况报告书》以及《非公开发行优先股（第
二期）发行情况报告书》。
7.4.2 优先股股东数量及持股情况
75
截至 2015 年 6 月 30 日，农行优 1 股东总数1为 25 户。
农行优 1（证券代码 360001）前 10 名优先股股东持股情况（以下数据来源于 2015
年 6 月 30 日在册股东情况）
股东 持股比 质押或冻
股东名称 股份类别 持股总数
性质 例（%） 结的股份数量
交银施罗德资产管
理有限公司 其他 境内优先股 15.00 60,000,000 无
招商基金管理有限
其他 境内优先股 12.25 49,000,000 无
公司
北京天地方中资产
其他 境内优先股 8.75 35,000,000 无
管理有限公司
安邦保险集团股份
其他 境内优先股 7.50 30,000,000 无
有限公司
中国平安人寿保险
其他 境内优先股 7.50 30,000,000 无
股份有限公司
中国人民人寿保险
其他 境内优先股 7.50 30,000,000 无
股份有限公司
北京国际信托有限
其他 境内优先股 7.50 30,000,000 无
公司
中海信托股份有限
其他 境内优先股 5.00 20,000,000 无
公司
宁波银行股份有限
其他 境内优先股 3.75 15,000,000 无
公司
北银丰业资产管理
其他 境内优先股 3.00 12,000,000 无
有限公司
注：1、本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2、“持股比例”指优先股股东持有农行优 1 的股份数量占农行优 1 股份总数（即 4 亿股）的比例。
截至 2015 年 6 月 30 日，农行优 2 股东总数为 28 户。
农行优 2（证券代码 360009）前 10 名优先股股东持股情况（以下数据来源于 2015
年 6 月 30 日在册股东情况）
股东 持股比例 质押或冻
股东名称 股份类别 持股总数
性质 （%） 结的股份数量
中国人寿保险股份有限公 境内优先
其他 12.50 50,000,000 无
司 股
中国烟草总公司 境内优先
其他 12.50 50,000,000 无
股
北京千石创富资本管理有 境内优先
其他 6.25 25,000,000 无
限公司 股
永赢基金管理有限公司 境内优先
其他 6.25 25,000,000 无
股
1
优先股的股东以实际持有的合格投资者为单位计数，在计算合格投资者人数时，同一资产管理机构以其管理的两只以
上产品认购或受让优先股的，视为一人。
76
中国移动通信集团公司 境内优先
其他 5.00 20,000,000 无
股
上海兴全睿众资产管理有 境内优先
其他 5.00 20,000,000 无
限公司 股
交银施罗德资产管理有限 境内优先
其他 5.00 20,000,000 无
公司 股
中国银行股份有限公司上 境内优先
其他 5.00 20,000,000 无
海市分行 股
中国烟草总公司江苏省公 境内优先
其他 5.00 20,000,000 无
司 股
中国烟草总公司云南省公 境内优先
其他 5.00 20,000,000 无
司 股
注：1、中国双维投资有限公司、中国烟草总公司江苏省公司、中国烟草总公司云南省公司为中国烟草总公司的全资子
公司，中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪由中国人寿保险股份有限公司管理，除此之外，
本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2、“持股比例”指优先股股东持有农行优 2 的股份数量占农行优 2 股份总数（即 4 亿股）的比例。
本行优先股农行优 1、农行优 2 均为无限售条件股份，农行优 1、农行优 2 前 10 名无
限售条件的优先股股东与前 10 名优先股股东一致。
7.4.3 优先股利润分配情况
本行优先股股息以现金方式支付，每年支付一次。在本行决议取消部分或全部优先股
派息的情形下，当期未分派股息不累积至之后的计息期。本行的优先股股东按照约定的股
息率分配股息后，不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。
报告期内，本行发行的优先股尚未到付息日。
7.4.4 优先股回购或转换情况
报告期内，本行发行的优先股未发生回购或转换的情况。
7.4.5 优先股表决权恢复情况
报告期内，本行发行的优先股未发生表决权恢复的情况。
7.4.6 会计政策
根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 37 号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的规
定，本行认为本次发行优先股的条款符合作为权益工具核算的要求，因此本次发行的优先
股作为权益工具核算。
77
8 董事、监事、高级管理人员情况
8.1 本行董事、监事及高级管理人员
截至董事会审议通过本半年度报告之日，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情
况如下：
本行董事会共有董事14名，其中执行董事3名，即刘士余先生、张云先生、楼文龙先
生；非执行董事6名，即赵超先生、周可先生、张定龙先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、
徐建东先生；独立非执行董事5名，即马时亨先生、温铁军先生、袁天凡先生、肖星女士、
卢建平先生。
本行监事会共有监事8名。其中股东代表监事2名，即袁长清先生和王醒春先生；职工
代表监事4名，即贾祥森先生、郑鑫先生、夏宗禹先生和夏太立先生；外部监事2名，即李
旺先生和吕淑琴女士。
截至目前，本行共有高级管理人员7名，即：张云先生、蔡华相先生、龚超先生、楼
文龙先生、王纬先生、李振江先生、张克秋女士。
截至2015年6月30日，除监事郑鑫先生持有本行A股股票375,000股及原董事会秘书朱
皋鸣持有本行A股股票1,000股外，本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员均
不持有本行股份。报告期内，本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员均未持
有本行股票期权或被授予限制性股票。
8.2 董事、监事、高级管理人员变动情况
董事变动情况
2014 年 12 月 5 日，本行 2014 年度第一次临时股东大会选举赵超先生连任本行非执
行董事，选举张定龙先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、徐建东先生为本行非执行董事。胡
孝辉先生的任职资格于 2015 年 1 月 14 日获得银监会核准，张定龙先生、陈剑波先生的任
职资格于 2015 年 1 月 15 日获得银监会核准，徐建东先生的任职资格于 2015 年 2 月 28 日
获得银监会核准。
2015 年 1 月 15 日，本行 2015 年度第一次临时股东大会选举张云先生连任本行执行
董事，选举卢建平先生、肖星女士为本行独立非执行董事。肖星女士的任职资格于 2015
年 3 月 6 日获得银监会核准，卢建平先生的任职资格于 2015 年 6 月 5 日获得银监会核准。
78
2015 年 1 月 16 日，沈炳熙先生、程凤朝先生、肖书胜先生因任期届满，不再担任本
行非执行董事职务。
2015年6月5日，胡定旭先生、邱东先生因任期届满，不再担任本行独立非执行董事职
务。
2015 年 6 月 29 日，本行 2014 年年度股东大会选举蔡华相先生为本行执行董事，其
任职资格尚待银监会核准。
监事变动情况
2015 年 4 月 28 日，车迎新先生因年龄原因，辞去本行监事长、监事会履职尽职监督
委员会主席和财务与内部控制监督委员会主席职务。
2015 年 6 月 29 日，本行 2014 年度股东大会选举袁长清先生为本行股东代表监事，
选举李旺先生和吕淑琴女士为本行外部监事。同时，戴根有先生不再担任本行外部监事。
2015 年 6 月 29 日，本行监事会 2015 年第七次会议选举袁长清先生为本行监事长、
监事会履职尽职监督委员会主席和财务与内部控制监督委员会主席。
高级管理人员变动情况
2015年5月5日，朱皋鸣先生因工作调整变动，辞去本行董事会秘书、公司秘书职务。
2015年5月25日，本行董事会2015年第四次会议聘任张克秋女士担任本行董事会秘书，
并担任本行公司秘书及授权代表。张克秋女士担任本行公司秘书及授权代表已经香港联合
交易所确认，委任自2015年5月25日起生效；担任本行董事会秘书的任职资格于2015年6
月24日获中国银监会核准。
2015年6月29日，本行董事会2015年第五次会议聘任林晓轩先生为本行副行长，其任
职资格尚待中国银监会核准。
79
9 重要事项
9.1 公司治理
本行严格依据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国商业银行法》等法律法
规，以及监管机构规范性文件的相关规定，不断加强公司基础管理，持续提高治理运行水
平。报告期内，本行补充调整董事会、监事会及其专门委员会人员构成，增选执行董事、
独立非执行董事、股东代表监事和外部监事，修订了《中国农业银行股东大会对董事会授
权方案》和《中国农业银行董事会对行长授权方案》。
报告期内，本行全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》所载的原则和守则
条文，并遵守了其中大多数建议最佳常规。
9.2 内部控制及内部审计
内部控制
2015 年上半年，本行以银监会 2014 年修订的《商业银行内部控制指引》为指导，严
格落实各项监管要求，强化合规文化引领作用，加大信息技术支撑力度，不断完善内控合
规体系建设，为全行依法合规稳健经营提供保障。
持续推进合规文化建设，根植依法合规经营理念。以“案例警示教育”作为年度工作
重点，持续推进合规文化长效机制建设。深入开展普法教育，强化员工行为排查，提高员
工守法合规经营意识。
加快信息系统建设，强化科技支撑力度。稳步推进内控合规信息系统二期开发工作，
深化系统数据分析结果运用。启动合规风险监测系统研发工作，持续丰富合规风险监测技
术手段。
不断完善内控合规体系，为业务发展提供有力保障。认真贯彻落实《商业银行内部控
制指引》，建立适用于各级行的内部控制基本框架和标准。修订完善制度管理基本规范，
优化制度管理流程，常态化开展规章制度清理工作，试点并推广作业规则，提高制度有效
性和可操作性。加强检查统筹管理，突出重点风险领域，切实提高监督检查工作质量。扎
实开展“两违”检查工作，有效遏止违规经营和违法犯罪行为。推进境外机构及子公司合
规管理，探索强化金融市场与资产管理业务合规管理。
80
内部审计
报告期内，本行围绕外部监管要求和董事会战略决策，以风险为导向，重点对信贷业
务、财会业务、营业网点建设、固定资产处置以及员工行为管理等领域开展审计，开展了
“加强内部管控，遏制违规经营和违法犯罪”专项抽查，实施高级管理人员经济责任审计
和部分境外机构审计，对新发放贷款实施非现场审计监测。持续创新审计方法，优化审计
信息化平台，进一步完善审计制度，有效提升审计监督与服务能力。
9.3 利润及股利分配
经本行 2014 年度股东年会批准，本行已向截至 2015 年 7 月 9 日收市后登记在册的普
通股股东派发现金股息，每 10 股人民币 1.82 元（含税），合计人民币 591.13 亿元（含税）。
本行不宣派 2015 年中期股息，不进行资本公积转增资本。
9.4 现金分红政策执行情况
本行现金分红政策的制定和执行符合本行章程的规定和股东大会决议的要求，相关决
策程序和机制完备，分红标准和比例明确和清晰，独立非执行董事勤勉履行职责并发挥了
应有的作用并发表了意见，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益
得到充分维护。
9.5 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项
报告期内，本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁和和媒体质疑事项。
截至 2015 年 6 月 30 日，本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼涉及的诉
讼标的金额为人民币 35.04 亿元。本行管理层认为本行已对该等法律诉讼事项可能遭受的
损失足额计提了预计负债，该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影
响。
9.6 重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内，本行未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。
81
9.7 关联交易
报告期内，本行未发生重大关联交易。
报告期内，本行在日常业务中与香港上市规则界定的本行关连人士进行了一系列关连
交易。该等交易均可依据香港上市规则相关规定豁免遵守有关申报、年度审核、公告及独
立股东批准的规定。
报告期内，本行向中国证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供
了贷款业务。该等贷款遵守本行业务规范中关于定价的规定，且已落实相应的担保措施。
截至 2015 年 6 月 30 日，贷款余额为 212.56 万元，贷款形态正常。
依据会计准则界定的关联交易情况请参照“财务报表附注七、关联方关系及交易”中
的内容。
9.8 募集资金的使用情况
本行历次募集资金按照招股书和募集说明书中披露的用途使用，即用于补充本行的资
本金，以支持未来业务的发展。
9.9 非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。
9.10 重大合同及其履行情况
重大托管、承包和租赁事项
报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常经营活动中常规表外业务之一。报告期内，本行除中国人民银
行和银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
9.11 公司或持股 5%以上的股东承诺事项
82
作出 截至目
承诺主 承诺 承诺履
具体承诺内容 承诺 前的履
体 事项 行期限
时点 行情况
（一）只要汇金公司持有本行的股份，而汇金公司持有本行股份按照中国
或本行股票上市地的法律或上市规则被视为本行的控股股东或该等股东
的关联人士或本行的实际控制人，汇金公司承诺将不会在中国境内或境外
从事或参与任何竞争性商业银行业务；若汇金公司在中国境内或境外任何
地方参与或进行竞争性商业银行业务或任何演变为竞争性商业银行业务
的业务或活动，汇金公司承诺将立即终止对该等竞争性商业银行业务的参
与、管理或经营。
（二）若汇金公司取得了任何政府批准、授权或许可可以直接经营商业银
行业务，或者取得了经营商业银行业务的其他机会，则汇金公司承诺立即
放弃该等批准、授权或许可，不从事任何商业银行业务。
（三）尽管有上述第（一）和（二）条的规定，鉴于汇金公司是中国政府
避免 2010 持续承
汇金公 设立的从事金融/银行业投资的国有投资公司，汇金公司可以通过其他下属 长期有
同业 年7月 诺，正常
司 企业，以任何形式（包括但不限于独资经营、合资或合作经营以及直接或 效
竞争 15日 履行
间接拥有其他公司或企业的股票或其他权益）在中国境内或者境外从事或
承诺
参与任何竞争性商业银行业务。
（四）汇金公司作为中国政府设立的从事金融/银行业投资的国有投资公
司，应公平地对待其所投资的商业银行，不得将其所取得或可能取得的经
营商业银行业务的政府批准、授权、许可或业务机会授予或提供给任何商
业银行，亦不得利用其本行股东的地位或利用该地位获得的信息作出不利
于本行而有利于其他其所投资的商业银行的决定或判断，并应避免该种客
观结果的发生。汇金公司在行使其本行股东权利时应如同其所投资的商业
银行仅有本行，为本行的最大或最佳利益行使其股东权利，不得因其投资
于其他商业银行而影响其作为本行股东为本行谋求最大或最佳利益的商
业判断。
所持已购本行股份须自交易完成日起锁定五年，或自本行首次公开发行定
全国社 价日起锁定三年，以较长时间为准。在本行自交易完成日起五年内完成首
2010 未到期，
会保障 股份 次公开发行的前提下，在锁定期满后一年内，可以转让总计不超过30%的 2017年4
锁定 年4月 正常履
基金理 已购股份（包括任何已购股份产生的分股、拆股、送股和配股）；在锁定 月21日
承诺 21日 行
事会 期满后两年内，可以转让总计不超过60%的已购股份（包括任何由已购股
份产生的分股、拆股、送股和配股）。
本行 再融 本行董事会于2014年5月9日公告了本次优先股发行预案，并郑重声明，除 2014 2015年5 履行完
资声 年5月
本次优先股发行外，本行在未来十二个月内尚无其他股权类融资计划。但 月7日 毕
明与
承诺 本行不排除根据监管要求和资本充足率等情况，通过发行境外优先股补充 8日
本行资本的可能性。
83
本行主要股东财政部、汇金公司为维护资本市场稳定，股市异常波动期间，承诺不减
持本行股份。 详见本行于 2015 年 7 月 8 日在香港联合交易所网站以及于 2015 年 7 月 9
日在上海证券交易所网站披露的公告。
9.12 本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东受处
罚情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员没有受中国证监会立案调查、行政
处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行经营
有重大影响的处罚。
9.13 股份的买卖及赎回
报告期内，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
9.14 股权激励计划实施情况
报告期内，本行未实施任何股权激励方案。
9.15 董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录十《上市发行人董
事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、监事确认报告期内
均遵守了上述守则。
9.16 董事及监事认购股份或债券之权利
截至 2015 年 6 月 30 日，本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券之权利，
亦没有任何该等权利被行使；本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本
行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。
9.17 董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至 2015 年 6 月 30 日，本行监事郑鑫先生持有本行 A 股股票 375,000 股。除此之外，
本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第
84
XV 部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第 7
及第 8 分部知会本行及香港联合交易所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期
货条例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第
352 条载入有关条例所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港上市规则附录十《上市发
行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联合交易所的权益或淡仓。本行主
要股东及其他人士的权益及淡仓请参见“股份变动及主要股东持股情况”。
9.18 半年度审阅情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2015 年中期财务报告已经普华永道
中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅
准则审阅。
9.19 外部审计师变更情况
报告期内，本行未变更外部审计师。
9.20 消费者权益保护
2015 年上半年，本行强化金融消费者权益保护工作机制和制度建设，制定了消费者
权益保护工作办法，积极配合人民银行金融消费者投诉分类标准应用试点工作，深入开展
“普及金融知识万里行活动”主题活动，强化金融消费者教育，切实保护金融消费者合法
权益，营造稳定和谐金融环境。
85
10 备查文件目录
（一） 载有法定代表人、主管财务工作副行长、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
（三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
（四） 在其他证券市场公布的半年度报告。
86
附录一 资本充足率信息
一、资本充足率信息
本行根据中国银行业监督管理委员会《商业银行资本管理办法（试行）》，
披露以下资本充足率信息。
2014 年 4 月 2 日，中国银行业监督管理委员会正式核准本行在法人和集团
两个层面实施信用风险非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及操作风险标
准法，本行由此成为中国第一批实施资本管理高级方法的银行。按照《商业银行
资本管理办法（试行）》，银监会对获准采用资本管理高级方法的商业银行设立并
行期。并行期内，商业银行应按照资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充
足率，并遵守资本底线要求。计量方法变更、监管校准要求、资本底线要求等均
对资本充足率结果有一定影响。
二、资本充足率计算范围
本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合《商业银行资本管理办法
（试行）》规定的本行直接或间接投资的金融机构。本行未并表资本充足率计算
范围包括本行境内外所有分支机构。
三、资本充足率及风险加权资产
本行采用非零售内部评级初级法、零售内部评级法计量信用风险加权资产，
采用权重法计量内部评级法未覆盖部分的信用风险加权资产，采用标准法计量市
场风险加权资产，采用标准法计量操作风险加权资产。本行按照《商业银行资本
管理办法（试行）》计量的资本净额、风险加权资产以及资本充足率如下表所示。
人民币百万元，百分比除外
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
本集团 本行 本集团 本行
核心一级资本净额 1,034,981 1,025,364 986,206 976,752
其他一级资本净额 79,902 79,899 39,946 39,944
一级资本净额 1,114,883 1,105,263 1,026,152 1,016,696
二级资本净额 325,828 325,654 365,407 364,678
资本净额 1,440,711 1,430,917 1,391,559 1,381,374
风险加权资产 11,125,503 11,058,282 10,852,619 10,782,764
信用风险加权资产 9,575,804 9,508,507 8,839,230 8,763,153
市场风险加权资产 77,848 75,862 69,557 68,449
操作风险加权资产 862,357 858,605 862,357 858,605
因应用资本底线而
导致的额外风险加 609,494 615,308 1,081,475 1,092,557
权资产
核心一级资本充足率 9.30% 9.27% 9.09% 9.06%
一级资本充足率 10.02% 9.99% 9.46% 9.43%
资本充足率 12.95% 12.94% 12.82% 12.81%
达标过渡期内，本行按照《商业银行资本充足率管理办法》（银监会令
[2007]11 号）计量的并表和未并表资本充足率如下表所示。
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项目
本集团 本行 本集团 本行
核心资本充足率 10.04% 10.08% 9.91% 9.92%
资本充足率 13.20% 13.23% 12.77% 12.76%
四、风险暴露
（一）信用风险
本行按照非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及权重法计量的信用风
险暴露情况如下表所示。
人民币百万元
项目 风险暴露 风险加权资产
内部评级法覆盖的信用风险暴露
非零售信用风险 9,227,027 6,150,177
零售信用风险 2,500,617 605,063
交易对手信用风险 4,993 3,927
人民币百万元
项目 风险暴露 风险加权资产
内部评级法未覆盖的信用风险暴露
表内信用风险 7,090,211 1,882,551
其中：资产证券化 4,778 13,500
表外信用风险 478,296 276,396
交易对手信用风险 9,558 7,463
本行逾期及不良贷款情况、贷款损失准备情况参见 2015 年半年报“讨论与
分析——风险管理”。
（二）市场风险
本行按照标准法计量的市场风险资本要求如下表所示。
人民币百万元
项目 资本要求
利率风险 1,084
股票风险 0
汇率风险 5,030
商品风险 114
期权风险 0
合计 6,228
本行银行帐户股权风险暴露如下表所示。
人民币百万元
非公开交易股权风险暴 未实现潜在风险损
被投资机构类型 公开交易股权风险暴露 1
露1 益2
金融机构 300 1,166 231
公司 0 1,985 290
合计 300 3,151 521
注：1.公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开交易股权风险暴
露指被投资机构为非上市公司的股权风险暴露。
2.未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。
本行利率风险的情况参见2015年半年报“讨论与分析——风险管理”。
（三）操作风险
本行按照标准法计量的操作风险资本要求 689.89 亿元。操作风险管理情况
参见 2015 年半年报“讨论与分析——风险管理”。
五、监管资本项目与资产负债表项目的对应关系
本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》及《中国银监会关于印发资本
监管配套政策的通知》，编制了监管并表口径下的集团资产负债表。监管并表口
径与财务并表口径的资产负债表项目的对应关系如下表所示。
人民币百万元
财务并表口径的 监管并表口径的
项目 代码
资产负债表 资产负债表
资产
现金及存放中央银行款项 2,829,814 2,829,810 A01
存放同业款项 766,389 760,925 A02
拆出资金 375,428 375,428 A03
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
399,935 399,927 A04
融资产
衍生金融资产 7,581 7,581 A05
买入返售金融资产 647,110 647,110 A06
应收利息 108,340 107,595 A07
发放贷款和垫款 8,346,156 8,345,611 A08
可供出售金融资产 1,002,482 987,586 A09
持有至到期投资 2,064,944 2,057,714 A10
应收款项类投资 551,077 536,704 A11
长期股权投资 153 3,005 A12
固定资产 150,244 149,773 A13
土地使用权 23,218 23,200 A14
递延税项资产 81,183 81,183 A15
商誉 1,381 - A16
无形资产 2,745 2,570 A17
其他资产 101,374 75,511 A18
资产总计 17,459,554 17,391,233 A00
负债
向中央银行借款 1,705 1,705 L01
同业及其他金融机构存放款项 1,359,243 1,361,926 L02
拆入资金 290,941 290,941 L03
以公允价值计量且变动计入当期损益的金
343,092 343,095 L04
融负债
卖出回购金融资产款 98,010 93,344 L05
客户存款 13,406,292 13,406,359 L06
衍生金融负债 8,219 8,219 L07
已发行债务证券 324,998 324,998 L08
应付职工薪酬 40,199 40,008 L09
应交税费 32,246 32,216 L10
应付利息 193,887 193,927 L11
递延所得税负债 3 3 L12
预计负债 15,040 15,040 L13
其他负债 223,637 158,591 L14
负债总计 16,337,512 16,270,372 L00
所有者权益
实收资本 324,794 324,794 E01
其他权益工具 79,899 79,899 E02
资本公积 98,773 98,773 E03
盈余公积 78,639 78,639 E04
一般风险准备 175,530 175,530 E05
未分配利润 356,323 356,286 E06
少数股东权益 1,713 536 E07
其他综合收益 6,371 6,404 E08
其中：外币报表折算差额 -942 -942 E09
所有者权益合计 1,122,042 1,120,861 E00
六、资本构成
根据《商业银行资本管理办法（试行）》，本行监管资本构成如下表所示。
人民币百万元
核心一级资本 报告期末余额 代码
1 实收资本 324,794 E01
2 留存收益 610,455
2a 盈余公积 78,639 E04
2b 一般风险准备 175,530 E05
2c 未分配利润 356,286 E06
3 累计其他综合收益和公开储备 105,177
3a 资本公积 98,773 E03
3b 其他 6,404 E08
过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用
4 -
于非股份公司，股份制公司的银行填 0 即可）
5 少数股东资本可计入部分 128
6 监管调整前的核心一级资本 1,040,554
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 -
8 商誉（扣除递延税负债） - A16
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延
9 2,570 A17
税负债）
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资
10 -
产
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形
11 -
成的储备
12 贷款损失准备缺口 -
13 资产证券化销售利得 -
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化
14 -
带来的未实现损益
确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项
15 -
负债）
16 直接或间接持有本银行的普通股 -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相
17 -
互持有的核心一级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核
18 -
心一级资本中应扣除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核
19 -
心一级资本中应扣除金额
20 抵押贷款服务权 -
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应
21 -
扣除金额
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核
心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净
22 -
递 延 税资 产 的 未扣 除 部分超过核心一级资本
15%的应扣除金额
其中：在对金融机构大额少数资本投资中扣
23 -
除的金额
24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 -
25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递 -
延税资产中扣除的金额
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资
26a 3,003
本投资
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资
26b -
本缺口
26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 -
应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺
27 -
口
28 核心一级资本监管调整总和 5,573
29 核心一级资本 1,034,981
其他一级资本
30 其他一级资本工具及其溢价 79,899
31 其中：权益部分 79,899 E02
32 其中：负债部分 -
33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 -
34 少数股东资本可计入部分 3
其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部
35 -1
分
36 监管调整前的其他一级资本 79,902
其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相
38 -
互持有的其他一级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资中的其
39 -
他一级资本应扣除部分
对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他
40 -
一级资本
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资
41a -
本投资
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资
41b -
本缺口
41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 -
43 其他一级资本监管调整总和 -
44 其他一级资本 79,902
45 一级资本（核心一级资本+其他一级资本） 1,114,883
二级资本
46 二级资本工具及其溢价 135,000
47 过渡期后不可计入二级资本的部分 105,000
48 少数股东资本可计入部分 10
49 其中：过渡期结束后不可计入的部分 -
50 超额贷款损失准备可计入部分 190,818
51 监管调整前的二级资本 325,828
二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 -
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相
53 -
互持有的二级资本
对未并表金融机构小额少数资本投资中的二
54 -
级资本应扣除部分
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级
55 -
资本
对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投
56a -
资
56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 -
57 二级资本监管调整总和 -
58 二级资本 325,828
59 总资本（一级资本+二级资本） 1,440,711
60 总风险加权资产 11,125,503
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 9.30%
62 一级资本充足率 10.02%
63 资本充足率 12.95%
64 机构特定的资本要求 3.50%
65 其中：储备资本要求 2.50%
66 其中：逆周期资本要求 0.00%
67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.00%
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的
68 3.24%
比例
国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5.00%
70 一级资本充足率 6.00%
71 资本充足率 8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除
72 50,114
部分
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除
73 511
部分
74 抵押贷款服务权（扣除递延税负债） -
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除
75 81,180 A15-L12
递延税负债）
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 23,898
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备
77 15,117
的数额
内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备
78 186,627
金额
内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准
79 175,701
备的数额
符合退出安排的资本工具
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本
80 -
的数额
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的
81 -
数额
因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本
82 -
的数额
因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的
83 -
数额
因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数
84 105,000
额
因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的
85 20,000
数额
七、合格资本工具的主要特征
截至 2015 年 6 月末，本行合格资本工具包括普通股、优先股及二级资本工
具。2010 年 7 月 15 日，本行 A 股在上海证券交易所挂牌上市；2010 年 7 月 16
日，本行 H 股在香港证券交易所挂牌上市；2014 年 9 月，本行获准在境内非公
开发行不超过 8 亿股优先股，募集资金不超过 800 亿元，采用分次发行方式。本
行于 2014 年 11 月 13 日完成优先股首次发行，发行量 4 亿股，募集资金人民币
400 亿元。2015 年 3 月 18 日，本行完成第二期优先股发行，发行量 4 亿股，募
集资金人民币 400 亿元。募集资金扣除发行费用后，全部计入其他一级资本。
本行合格资本工具的主要特征如下表所示。
A 股普通股 H 股普通股 优先股 二级资本工具
中国农业银 中国农业银
中国农业银行股份有 中国农业银行
1 发行机构 行股份有限 行股份有限
限公司 股份有限公司
公司 公司
2 标识码 601288 1288 360001 和 360009 1428012
《商业银行
《公司法》、《公司法》、 法》、《商业
《证券法》、《证券法》、 银行资本管理
《公司法》、《证券
《商业银行 《商业银行 办法（试行）》、
3 适用法律 法》、《优先股试点
法》、《上海 法》、《香港 《全国银行间
管理办法》等
证券交易所 联交所上市 债券市场金融
上市规则》等 规则》等 债券发行管理
办法》等
监管处理
其中：适用《商业
银行资本管理办法 核心一级资 核心一级资
4 其他一级资本 -
（试行）》过渡期规 本 本
则
其中：适用《商业
银行资本管理办法 核心一级资 核心一级资
5 其他一级资本 二级资本
（试行）》过渡期结 本 本
束后规则
其中：适用法人/
6 法人和集团 法人和集团 法人和集团 法人和集团
集团层面
7 工具类型 普通股 普通股 优先股 二级资本债券
可计入监管资本的数
8 额（单位为百万，最 294,055 30,739 79,899 30,000
近一期报告日）
9 工具面值 1元 1元 100 元 100 元
10 会计处理 权益 权益 权益 负债
2014-10-31
11 初始发行日 2010-07-15 2010-07-16 2014-08-18
和 2015-03-06
是否存在期限（存在
12 永续 永续 永续 存在期限
期限或永续）
13 其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 2024-08-18
发行人赎回（须经监 是（须经监管
14 否 否 否
管审批） 审批）
其中：赎回日期（或
15 有时间赎回日期）及额 - - - 2019-08-18
度
其中：后续赎回日
16 - - - -
期
分红或派息
股息率每 5 年调整一
次，每个股息率调整
其中：固定或浮动
17 浮动 浮动 周 期 内 每 年 以 约 定 固定
派息/分红
的相同票面股息率
支付
其中：票面利率及 根据董事会 根据董事会 一期优先股首个股息
18 5.8%
相关指标 派息决议 派息决议 率调整周期的股息率
为 6%。二期优先股首
个股息率调整周期的
股息率为 5.5%
其中：是否存在股
19 否 否 是 否
息制动机制
其中：是否可自主 完全自由裁 完全自由裁 无自由裁量
20 完全自由裁量
取消分红或派息 量 量 权
其中：是否有赎回
21 否 否 否 否
激励机制
其中：累计或非累
22 非累计 非累计 非累计 非累计
计
23 是否可转股 否 否 是 否
（1）本行核心一级资
本充足率降至 5.125%
（或以下），则本次
发行的优先股将全额
或部分转为 A 股普通
股，促使核心一级资
本充足率恢复到
5.125%以上。在部分
转股情形下，所有本
次发行的优先股按比
例以同等条件转股。
（2）在以下两种情形
中较早者发生时，则
本次发行的优先股将
全额转为 A 股普通
其中：若可转股， 股：①中国银监会认
24 - - -
则说明转换触发条件 定若不进行转股，本
行将无法生存；②相
关部门认定若不进行
公共部门注资或提供
同等效力的支持，本
行将无法生存。
本行发生本次发行优
先股强制转换为普通
股的情形时，应当报
中国银监会审查并决
定，并按照《证券法》
及中国证监会的相关
规定，履行临时报告、
公告等信息披露义
务。
其中：若可转股，
25 则说明全部转股还是 - - 全部或部分 -
部分转股
本次发行优先股的初
26 其中：若可转股， - - -
始转股价格为审议通
则说明转换价格确定 过本次优先股发行方
方式 案的董事会决议日前
20 个交易日本行 A 股
普通股股票交易均价
（即 2.43 元人民币/
股）。
在董事会决议日后，
当本行发生送红股、
转增股本、增发新股
（不包括因本行发行
的带有可转为普通股
条款的融资工具，如
优先股、可转换公司
债券等转股而增加的
股本）、配股等情况
时，本行将按上述条
件出现的先后顺序，
依次对转股价格进行
累积调整，具体调整
办法如下：
送红股或转增股本：
P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：
P1=P0×（N+Q×
（A/M））/(N+Q)；
其中：P0 为调整前的
转股价格，n 为该次普
通股送股率或转增股
本率，Q 为该次增发
新股或配股的数量，N
为该次增发新股或配
股前本行普通股总
数，A 为该次增发新
股价或配股价，M 为
该次增发新股或配股
已经生效且不可撤销
的发行结果公告刊登
前一交易日收盘价，
P1 为调整后的转股价
格。
本行出现上述股份和/
或股东权益变化时，
将依次进行转股价格
调整，并按照规定进
行相应信息披露。本
次优先股的强制转股
价格不因本行派发普
通股现金股利行为而
进行调整。
其中：若可转股，
27 则说明是否为强制性 - - 是 -
转换
其中：若可转股，
28 则说明转换后工具类 - - 普通股 -
型
其中：若可转股，
中国农业银行股份有
29 则说明转换后工具的 - - -
限公司
发行人
30 是否减记 否 否 否 是
触发事件指
以下两者中
的较早者：
（1）银监会
认定若不进
行减记发行
人将无法生
其中：若减记，则
31 - - - 存；（2）相
说明减记触发点
关部门认定
若不进行公
共部门注资
或提供同等
效力的支持
发行人将无
法生存。
其中：若减记，则
32 说明部分减记还是全 - - - 全部减记
部减记
其中：若减记，则
33 说明永久减记还是暂 - - - 永久减记
时
其中：若暂时减记，
34 则说明账面价值恢复 - - - -
机制
在存款人、 在存款人、 在存款人和
一般债权 一般债权 在存款人、一般债权 一般债权人
清算时清偿顺序（说
人、次级债 人、次级债 人和次级债务之后， 之后，股权资
35 明清偿顺序更高级的
务和其他一 务和其他一 核心一级资本工具 本、其他一级
工具类型）
级资本工具 级资本工具 之前 资本工具之
之后 之后 前
是否含有暂时的不合
36 否 否 否 否
格特征
其中：若有，则说
37 - - - -
明该特征
附录二 流动性覆盖率信息
本行根据中国银行业监督管理委员会相关规定披露以下流动性覆盖率信息。
流动性覆盖率监管要求
银监会《商业银行流动性风险管理办法（试行）》自 2014 年 3 月 1 日起施
行，要求商业银行的流动性覆盖率应当在 2018 年底前达到 100%。在过渡期内，
应当在 2014 年末、2015 年末、2016 年末及 2017 年末前分别达到 60%、70%、
80%、90%。在过渡期内，鼓励有条件的商业银行提前达标。
流动性覆盖率
本行按照《商业银行流动性风险管理办法（试行）》及相关统计制度的规定
计算流动性覆盖率。本行 2015 年第二季度流动性覆盖率月度均值为 134.9%，比
上季度下降 5.1 个百分点，主要是受压力状态下业务关系存款增加较多以及抵
（质）押借贷下降较多影响，现金净流出量增加较多。本行 2015 年第二季度内
流动性覆盖率呈现先降后升态势，主要是在 4 月份本行抵（质）押借贷和完全正
常履约付款带来的现金流入大幅下降，而 5 月份后逐步回升；同时 6 月份优质流
动性资产增加较多。本行合格优质流动性资产主要包括主权国家担保及发行的风
险权重为零的证券和压力状态下可动用的央行准备金等。2015 年第二季度三个
月末流动性覆盖率及各明细项目的平均值如下表所示：
人民币万元，百分比除外
序号 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产 344,950,91
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款，其中： 871,370,932 87,137,093
3 稳定存款 - -
4 欠稳定存款 871,370,932 87,137,093
5 无抵（质）押批发融资，其中： 543,583,185 184,881,542
6 业务关系存款（不包括代理行业务） 329,790,255 82,438,453
7 非业务关系存款（所有交易对手） 211,131,320 99,781,479
1
8 无抵（质）押债务 2,661,610 2,661,610
9 抵（质）押融资 1,095,033
10 其他项目，其中： 119,057,934 24,248,356
11 与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的现
15,629,122 15,629,122
金流出
12 与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金流
- -
出
13 信用便利和流动性便利 103,428,812 8,619,234
14 其他契约性融资义务 66,793,448 1,165,213
15 或有融资义务 54,425,011 29,491,477
16 预期现金流出总量 328,018,714
现金流入
17 抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券） 12,083,859 12,083,859
18 完全正常履约付款带来的现金流入 79,789,310 44,362,067
19 其他现金流入 16,174,222 15,893,356
20 预期现金流入总量 108,047,391 72,339,282
调整后数值
21 合格优质流动性资产 344,950,915
22 现金净流出量 255,679,432
23 流动性覆盖率（%） 134.9%
2
附录三 杠杆率信息
截至 2015 年 6 月末，本行按照《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计量的杠杆率
为 5.90%。2014 年末及以前，本行按照《商业银行杠杆率管理办法》计量并披露杠杆率，
两种方法下杠杆率不可比。
人民币百万元，百分比除外
序号 项目 余额
1 并表总资产 17,459,554
2 并表调整项 -68,321
3 客户资产调整项 0
4 衍生产品调整项 9,164
5 证券融资交易调整项 0
6 表外项目调整项 1,511,340
7 其他调整项 -5,573
8 调整后的表内外资产余额 18,906,164
序号 项目 余额
1 表内资产（除衍生产品和证券融资交易外） 16,736,542
2 减：一级资本扣减项 -5,573
3 调整后的表内资产余额（衍生产品和证券融资交易除外） 16,730,969
4 各类衍生产品的重置成本（扣除合格保证金） 3,909
5 各类衍生产品的潜在风险暴露 12,836
6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 0
7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 0
减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品
8 0
资产余额
9 卖出信用衍生产品的名义本金 0
10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 0
11 衍生产品资产余额 16,745
12 证券融资交易的会计资产余额 647,110
13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 0
14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 0
15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 0
16 证券融资交易资产余额 647,110
1
17 表外项目余额 2,130,137
18 减：因信用转换减少的表外项目余额 -618,797
19 调整后的表外项目余额 1,511,340
20 一级资本净额 1,114,883
21 调整后的表内外资产余额 18,906,164
22 杠杆率 5.90%
2
中国农业银行股份有限公司
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
中期财务报表(未经审计)及审阅报告
审阅报告
普华永道中天阅字(2015)第 031 号
中国农业银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国农业银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(以下
合称“贵集团”)的中期财务报表，包括 2015 年 6 月 30 日的合并及银行资产负债
表，截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间的中期合并及银行利润表、合并及银行股
东权益变动表和合并及银行现金流量表以及中期财务报表附注。按照《企业会计准则
第 32 号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵行管理层的责任，我们的责
任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报
获取有限保证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证
程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有
重大方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。
普华永道中天会计师事务所 注册会计师
（特殊普通合伙) 王伟
中国上海市 注册会计师
2015年8月27日 姜昆
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2015 年 2014 年
附注五 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 1 2,829,814 2,743,065
存放同业及其他金融机构款项 2 766,389 572,805
贵金属 23,532 20,188
拆出资金 3 375,428 407,062
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 399,935 414,660
衍生金融资产 5 7,581 7,195
买入返售金融资产 6 647,110 509,418
应收利息 7 108,340 97,948
发放贷款和垫款 8 8,346,156 7,739,996
可供出售金融资产 9 1,002,482 927,903
持有至到期投资 10 2,064,944 1,710,950
应收款项类投资 11 551,077 522,117
长期股权投资 12 153 -
固定资产 13 150,244 154,950
无形资产 25,963 26,117
商誉 1,381 1,381
递延所得税资产 14 81,183 78,640
其他资产 15 77,842 39,757
资产总计 17,459,554 15,974,152
1
中国农业银行股份有限公司
合并资产负债表(续)
2015年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2015 年 2014 年
附注五
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
负债
向中央银行借款 1,705 80,121
同业及其他金融机构存放款项 17 1,359,243 831,141
拆入资金 18 290,941 224,923
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 19 343,092 372,493
衍生金融负债 5 8,219 7,240
卖出回购金融资产款 20 98,010 131,021
吸收存款 21 13,406,292 12,533,397
应付职工薪酬 22 40,199 40,511
应交税费 23 32,246 48,873
应付利息 24 193,887 192,876
应付股利 59,113 -
预计负债 15,040 13,902
已发行债务证券 25 324,998 325,167
递延所得税负债 14 3 43
其他负债 26 164,524 139,825
负债合计 16,337,512 14,941,533
股东权益
普通股股本 27 324,794 324,794
其他权益工具 28 79,899 39,944
资本公积 29 98,773 98,773
其他综合收益 30 6,371 2,265
盈余公积 31 78,639 78,594
一般风险准备 32 175,530 156,707
未分配利润 33 356,323 329,989
归属于母公司股东权益合计 1,120,329 1,031,066
少数股东权益 1,713 1,553
股东权益合计 1,122,042 1,032,619
负债和股东权益总计 17,459,554 15,974,152
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
第 1 页至第 115 页的中期财务报表由下列负责人签署：
刘士余 楼文龙 姜瑞斌
董事长 执行董事
法定代表人 主管财务工作副行长 财会机构负责人
二〇一五年八月二十七日
2
中国农业银行股份有限公司
银行资产负债表
2015年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 2,829,607 2,742,797
存放同业及其他金融机构款项 755,513 562,792
贵金属 23,532 20,188
拆出资金 383,214 412,825
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 399,399 414,188
衍生金融资产 7,420 6,950
买入返售金融资产 647,085 509,412
应收利息 107,474 97,411
发放贷款和垫款 8,309,376 7,700,348
可供出售金融资产 985,062 917,381
持有至到期投资 2,057,897 1,703,508
应收款项类投资 534,766 511,174
长期股权投资 10,812 10,564
固定资产 147,840 152,374
无形资产 25,385 25,474
递延所得税资产 80,912 78,368
其他资产 52,611 25,405
资产总计 17,357,905 15,891,159
3
中国农业银行股份有限公司
银行资产负债表(续)
2015年6月30日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
负债
向中央银行借款 1,625 80,030
同业及其他金融机构存放款项 1,366,594 834,765
拆入资金 266,795 197,803
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 343,095 372,497
衍生金融负债 8,062 7,072
卖出回购金融资产款 93,344 126,950
吸收存款 13,403,316 12,530,169
应付职工薪酬 39,834 40,163
应交税费 32,073 48,740
应付利息 193,806 192,688
应付股利 59,113 -
预计负债 15,040 13,902
已发行债务证券 322,155 323,336
其他负债 94,777 93,595
负债合计 16,239,629 14,861,710
股东权益
普通股股本 324,794 324,794
其他权益工具 79,899 39,944
资本公积 98,574 98,574
其他综合收益 6,656 2,414
盈余公积 78,484 78,445
一般风险准备 174,957 156,145
未分配利润 354,912 329,133
股东权益合计 1,118,276 1,029,449
负债和股东权益总计 17,357,905 15,891,159
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
4
中国农业银行股份有限公司
合并利润表
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
一、营业收入 274,147 266,635
利息净收入 34 219,493 209,438
利息收入 363,830 337,832
利息支出 (144,337) (128,394)
手续费及佣金净收入 35 47,643 47,848
手续费及佣金收入 50,160 50,441
手续费及佣金支出 (2,517) (2,593)
投资损益 36 2,641 (1,693)
公允价值变动损益 37 (186) 5,049
汇兑损益 (5) 737
其他业务收入 38 4,561 5,256
二、营业支出 (141,343) (132,042)
营业税金及附加 39 (15,059) (14,457)
业务及管理费 40 (81,063) (79,229)
资产减值损失 41 (39,321) (28,939)
其他业务成本 42 (5,900) (9,417)
三、营业利润 132,804 134,593
加：营业外收入 2,162 1,274
减：营业外支出 (287) (283)
四、利润总额 134,679 135,584
减：所得税费用 43 (30,115) (31,517)
五、净利润 104,564 104,067
—归属于母公司股东的净利润 104,315 104,032
—少数股东损益 249 35
5
中国农业银行股份有限公司
合并利润表(续)
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
六、其他综合收益的税后净额 30
归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 4,195 16,437
外币报表折算差额 (89) 128
归属于少数股东的其他综合(支出)/收益
的税后净额 (88) 57
其他综合收益税后净额 4,018 16,622
七、综合收益总额 108,582 120,689
—归属于母公司股东的综合收益总额 108,421 120,597
—归属于少数股东的综合收益总额 161 92
八、每股收益
基本及稀释每股收益(人民币元) 44 0.32 0.32
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
6
中国农业银行股份有限公司
银行利润表
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至 6 月 30 日止 6 个月
2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
一、营业收入 267,446 260,153
利息净收入 218,232 208,391
利息收入 361,935 336,063
利息支出 (143,703) (127,672)
手续费及佣金净收入 47,439 47,437
手续费及佣金收入 49,924 50,030
手续费及佣金支出 (2,485) (2,593)
投资损益 1,858 (1,752)
公允价值变动损益 (263) 5,032
汇兑损益 57 735
其他业务收入 123 310
二、营业支出 (135,555) (126,098)
营业税金及附加 (14,994) (14,421)
业务及管理费 (79,915) (78,387)
资产减值损失 (39,270) (28,800)
其他业务成本 (1,376) (4,490)
三、营业利润 131,891 134,055
加：营业外收入 2,131 1,228
减：营业外支出 (285) (279)
四、利润总额 133,737 135,004
减：所得税费用 (29,994) (31,421)
五、净利润 103,743 103,583
7
中国农业银行股份有限公司
银行利润表(续)
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至 6 月 30 日止 6 个月
2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
六、其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益：
可供出售金融资产公允价值变动 4,283 16,357
外币报表折算差额 (41) 110
其他综合收益税后净额 4,242 16,467
七、综合收益总额 107,985 120,050
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
8
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东权益
普通股 其他权益 其他综合
附注五
股本 工具 资本公积 收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计
一、2015 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 39,944 98,773 2,265 78,594 156,707 329,989 1,553 1,032,619
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 104,315 249 104,564
(二)其他综合收益/(支出) 30 - - - 4,106 - - - (88) 4,018
综合收益总额 - - - 4,106 - - 104,315 161 108,582
(三)其他权益工具持有者投入资本 28 - 39,955 - - - - - - 39,955
(四)利润分配 - - - - 45 18,823 (77,981) (1) (59,114)
1.提取盈余公积 31 - - - - 45 - (45) - -
2.提取一般风险准备 32 -- - - - - 18,823 (18,823) - -
3.股利分配 33 - - - - - - (59,113) (1) (59,114)
三、2015 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 79,899 98,773 6,371 78,639 175,530 356,323 1,713 1,122,042
9
中国农业银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
归属于母公司股东权益
普通股 其他权益 其他综合
附注五
股本 工具 资本公积 (支出)/收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计
一、2014 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 - 98,773 (23,777) 60,632 139,204 243,482 1,429 844,537
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 104,032 35 104,067
(二)其他综合收益 30 - - - 16,565 - - - 57 16,622
综合收益总额 - - - 16,565 - - 104,032 92 120,689
(三)利润分配 - - - - 57 17,469 (75,015) - (57,489)
1.提取盈余公积 31 - - - - 57 - (57) - -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 17,469 (17,469) - -
3.股利分配 33 - - - - - - (57,489) - (57,489)
三、2014 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 - 98,773 (7,212) 60,689 156,673 272,499 1,521 907,737
一、2014 年 7 月 1 日余额(未经审计) 324,794 - 98,773 (7,212) 60,689 156,673 272,499 1,521 907,737
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 75,429 14 75,443
(二)其他综合收益 30 - - - 9,477 - - - 18 9,495
综合收益总额 - - - 9,477 - - 75,429 32 84,938
(三)其他权益工具持有者投入资本 28 - 39,944 - - - - - - 39,944
(四)利润分配 - - - - 17,905 34 (17,939) - -
1.提取盈余公积 31 - - - - 17,905 - (17,905) - -
2.提取一般风险准备 32 - - - - - 34 (34) - -
三、2014 年 12 月 31 日余额(经审计) 324,794 39,944 98,773 2,265 78,594 156,707 329,989 1,553 1,032,619
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
10
中国农业银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
普通股 其他权益 其他综合
股本 工具 资本公积 收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2015 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 39,944 98,574 2,414 78,445 156,145 329,133 1,029,449
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 103,743 103,743
(二)其他综合收益 - - - 4,242 - - - 4,242
综合收益总额 - - - 4,242 - - 103,743 107,985
(三)其他权益工具持有者投入资本 - 39,955 - - - - - 39,955
(四)利润分配 - - - - 39 18,812 (77,964) (59,113)
1.提取盈余公积 - - - - 39 - (39) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 18,812 (18,812) -
3.股利分配 - - - - - - (59,113) (59,113)
三、2015 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 79,899 98,574 6,656 78,484 174,957 354,912 1,118,276
11
中国农业银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
普通股 其他权益 其他综合
股本 工具 资本公积 (支出)/收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
一、2014 年 1 月 1 日余额(经审计) 324,794 - 98,574 (23,529) 60,542 138,751 242,980 842,112
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 103,583 103,583
(二)其他综合收益 - - - 16,467 - - - 16,467
综合收益总额 - - - 16,467 - - 103,583 120,050
(三)其他权益工具持有者投入资本 - - - - - -
(四)利润分配 - - - - 9 17,386 (74,884) (57,489)
1.提取盈余公积 - - - - 9 (9) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 17,386 (17,386) -
3.股利分配 - - - - - - (57,489) (57,489)
-
三、2014 年 6 月 30 日余额(未经审计) 324,794 - 98,574 (7,062) 60,551 156,137 271,679 904,673
- -
一、2014 年 7 月 1 日余额(未经审计) 324,794 - 98,574 (7,062) 60,551 156,137 271,679 904,673
- -
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 75,356 75,356
(二)其他综合收益 - - - 9,476 - - - 9,476
综合收益总额 - - - 9,476 - - 75,356 84,832
(三)其他权益工具持有者投入资本 - 39,944 - - - - - 39,944
(四)利润分配 - - - - 17,894 8 (17,902) -
1.提取盈余公积 - - - - 17,894 - (17,894) -
2.提取一般风险准备 - - - - - 8 (8) -
三、2014 年 12 月 31 日余额(经审计) 324,794 39,944 98,574 2,414 78,445 156,145 329,133 1,029,449
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
12
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 1,400,997 1,181,451
向中央银行借款净增加额 - 37
拆入/拆出资金净增加额 41,801 11,027
收取的利息、手续费及佣金的现金 329,029 315,564
收到其他与经营活动有关的现金 44,258 167,899
经营活动现金流入小计 1,816,085 1,675,978
向中央银行借款净减少额 (78,416) -
客户贷款和垫款净增加额 (630,656) (621,335)
存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净增加额 (86,670) (266,160)
支付利息、手续费及佣金的现金 (140,458) (117,197)
支付给职工以及为职工支付的现金 (54,167) (56,042)
支付的各项税费 (66,484) (67,089)
支付其他与经营活动有关的现金 (238,886) (68,557)
经营活动现金流出小计 (1,295,737) (1,196,380)
经营活动产生的现金流量净额 46 520,348 479,598
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 394,329 280,469
取得投资收益收到的现金 59,756 45,570
处置合营企业收到的现金 - 1
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收到的现金 718 651
投资活动现金流入小计 454,803 326,691
投资支付的现金 (847,439) (421,384)
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (7,385) (9,019)
投资活动现金流出小计 (854,824) (430,403)
投资活动产生的现金流量净额 (400,021) (103,712)
13
中国农业银行股份有限公司
合并现金流量表(续)
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
截至 6 月 30 日止 6 个月
附注五 2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
筹资活动产生的现金流量
已发行其他权益工具收到的现金 40,000 -
已发行债务证券收到的现金 176,530 106,204
筹资活动现金流入小计 216,530 106,204
偿付已发行债务证券支付的现金 (176,254) (97,126)
偿付已发行债务证券利息支付的现金 (5,390) (5,885)
为已发行债务证券所支付的现金 (10) -
为已发行其他权益工具所支付的现金 (56) -
向少数股东进行股利分配支付的现金 (1) -
筹资活动现金流出小计 (181,711) (103,011)
筹资活动产生的现金流量净额 34,819 3,193
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (704) 656
现金及现金等价物的变动净额 46 154,442 379,735
加：期初现金及现金等价物余额 738,241 813,799
期末现金及现金等价物余额 45 892,683 1,193,534
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
14
中国农业银行股份有限公司
银行现金流量表
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至 6 月 30 日止 6 个月
2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 1,404,976 1,181,041
拆入/拆出资金净增加额 42,955 10,382
收取的利息、手续费及佣金的现金 327,412 313,967
收到其他与经营活动有关的现金 25,093 162,552
经营活动现金流入小计 1,800,436 1,667,942
向中央银行借款净减少额 (78,405) -
客户贷款和垫款净增加额 (633,488) (619,662)
存放中央银行和同业及其他金融机构
款项净增加额 (87,203) (266,176)
支付利息、手续费及佣金的现金 (139,686) (116,623)
支付给职工以及为职工支付的现金 (53,540) (55,539)
支付的各项税费 (66,325) (66,823)
支付其他与经营活动有关的现金 (232,308) (67,927)
经营活动现金流出小计 (1,290,955) (1,192,750)
经营活动产生的现金流量净额 509,481 475,192
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 393,753 274,881
取得投资收益收到的现金 59,601 45,342
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金 480 591
投资活动现金流入小计 453,834 320,814
投资支付的现金 (835,649) (410,926)
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (7,317) (8,504)
投资活动现金流出小计 (842,966) (419,430)
投资活动产生的现金流量净额 (389,132) (98,616)
15
中国农业银行股份有限公司
银行现金流量表(续)
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
截至 6 月 30 日止 6 个月
2015 年 2014 年
(未经审计) (未经审计)
筹资活动产生的现金流量
已发行其他权益工具收到的现金 40,000 -
已发行债务证券收到的现金 175,500 106,204
筹资活动现金流入小计 215,500 106,204
偿付已发行债务证券支付的现金 (176,254) (97,126)
偿付已发行债务证券利息支付的现金 (5,390) (5,885)
为已发行债务证券所支付的现金 (10) -
为已发行其他权益工具所支付的现金 (56) -
筹资活动现金流出小计 (181,710) (103,011)
筹资活动产生的现金流量净额 33,790 3,193
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (849) 693
现金及现金等价物的变动净额 153,290 380,462
加：期初现金及现金等价物余额 738,024 814,569
期末现金及现金等价物余额 891,314 1,195,031
后附财务报表附注为本中期财务报表的组成部分。
16
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一 银行简介
中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)的前身中国农业银行(以下简称“原
农行”)是由中国人民银行批准并于 1979 年 2 月 23 日成立的国有独资商业银行。
2009 年 1 月 15 日，在财务重组完成后，原农行改制成中国农业银行股份有限公
司。本行设立经中国人民银行批准。于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7 月 16 日，
本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。
本 行 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会(以 下 简 称 “ 银 监 会 ”)批 准 持 有
B0002H111000001 号金融许可证，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核
准领取注册 100000000005472 号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京
市东城区建国门内大街 69 号。
本行及其子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括：人民币和外币存款、贷
款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构
批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。
本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机
构”，中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机
构”。
二 中期财务报表编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于 2006 年 2 月
15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中
国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3
号—半年度报告的内容与格式》(2014 年修订)的要求列示和披露有关财务信息。本
中期财务报表应与本集团经审计的 2014 年度财务报表一并阅读。
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求，真实、完整
地反映了本集团及本行于2015年6月30日的合并及银行财务状况以及2015年1月1日
至6月30日止期间的合并及银行经营成果和现金流量。
四 重要会计政策
本中期财务报表所采用的会计政策与编制2014年度财务报表所采用的会计政策一
致。
17
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 99,771 111,962
存放中央银行的法定存款准备金 (1) 2,339,302 2,409,181
存放中央银行的超额存款准备金 (2) 253,092 49,253
存放中央银行的其他款项 (3) 137,649 172,669
合计 2,829,814 2,743,065
(1) 存放中央银行法定存款准备金系指本集团按规定向中国人民银行及海外监管机构缴
存的一般性存款的存款准备金，包括人民币存款准备金和外币存款准备金，该准备
金不能用于日常业务。
于 2015 年 6 月 30 日，本行符合自 2015 年 3 月 12 日生效的《中国人民银行办公
厅关于 2015 年中国农业银行改革试点县级“三农金融事业部”执行差别化存款准
备金率政策有关事项的通知》(银办发[2015]67 号)要求的境内机构适用的人民币存
款准备金缴存比率为 16.5%(2014 年 12 月 31 日：18%)，其余本行境内机构适用
的人民币存款准备金缴存比率为 18.5%(2014 年 12 月 31 日：20%)；外币存款准
备金缴存比率为 5%(2014 年 12 月 31 日：5%)。境外机构缴存比率按海外监管机
构的规定执行。中国人民银行对缴存的外币存款准备金不计付利息。
(2) 存放中央银行超额存款准备金系本集团存放于中国人民银行超出法定准备金的款
项，主要用于资金清算。
(3) 存放中央银行其他款项主要系存放中国人民银行的财政性存款，这些款项不能用于
日常业务，且不计付利息。
18
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
2. 存放同业及其他金融机构款项
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放境内同业 736,182 543,394
存放境内其他金融机构 6,907 2,021
存放境外同业 23,300 27,390
合计 766,389 572,805
于 2015 年 6 月 30 日，存放同业及其他金融机构款项中限制性存款计人民币 17.26
亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 18.33 亿元)，主要为存放在交易所的保证金。
3. 拆出资金
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
拆放境内同业 72,055 124,060
拆放境内其他金融机构 276,532 267,358
拆放境外同业 28,336 17,400
小计 376,923 408,818
减：组合方式评估拆出资金减值准备 (1,495) (1,756)
拆出资金账面价值 375,428 407,062
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
交易性金融资产
债券—按发行方划分：
政府债券 4,373 3,545
公共实体及准政府债券 24,748 23,445
金融机构债券 5,778 1,112
公司债券 9,776 12,708
债券合计 44,675 40,810
贵金属合同 16,628 17,615
小计 61,303 58,425
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券—按发行方划分：
政府债券 6,995 11,235
公共实体及准政府债券 24,633 25,278
金融机构债券 16,996 2,899
公司债券 4,548 6,681
债券合计 53,172 46,093
持有信托资产 (1) 242,266 248,794
持有其他债务工具 (1) 41,365 59,876
权益工具 1,829 1,472
小计 338,632 356,235
合计 399,935 414,660
(1) 本集团持有信托资产及持有其他债务工具中主要包括信贷类资产、存放境内同业及
境内其他金融机构款项以及债券投资，属于本集团持有投资的其他未纳入合并范围
的结构化主体(附注八、3)。
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
5. 衍生金融资产及负债
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相
关的衍生金融工具。
资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同/名义金额及其公允价值列示如下
表。衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对
比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集
团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、
外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)
或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与
其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没
有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团遵循上述可执行的净额结算安
排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大，本集团未选择对这部分金融资
产与金融负债以净额结算。本集团并未持有除衍生金融工具外的适用净额结算安排
或类似协议的其他金融资产或金融负债。
2015 年 6 月 30 日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
货币衍生工具
货币远期 395,412 3,712 (3,116)
货币掉期 473,658 2,338 (3,913)
交叉货币利率掉期 3,026 110 (113)
货币期权 33,794 50 (47)
小计 6,210 (7,189)
利率衍生工具
利率掉期 198,132 917 (999)
贵金属合同 13,009 454 (31)
合计 7,581 (8,219)
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
5. 衍生金融资产及负债(续)
2014 年 12 月 31 日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
货币衍生工具
货币远期 340,045 3,078 (2,241)
货币掉期 481,198 2,476 (3,675)
交叉货币利率掉期 6,785 192 (251)
货币期权 33,112 72 (79)
小计 5,818 (6,246)
利率衍生工具
利率掉期 166,002 795 (936)
贵金属合同 12,732 561 (58)
其他 55 21 -
合计 7,195 (7,240)
6. 买入返售金融资产
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 111,947 209,160
票据 535,163 300,258
合计 647,110 509,418
本集团于买入返售交易中收到的担保物在附注九、6 担保物中披露。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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7. 应收利息
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项利息 11,352 10,101
买入返售金融资产利息 3,885 3,925
发放贷款和垫款利息 25,591 24,675
可供出售金融资产利息 16,240 15,294
持有至到期投资利息 34,111 33,090
应收款项类投资利息 9,623 3,098
其他应收利息 7,538 7,765
合计 108,340 97,948
8. 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
对公贷款和垫款
贷款 5,865,149 5,516,854
贴现 293,618 180,229
小计 6,158,767 5,697,083
个人贷款和垫款
个人住房 1,715,155 1,550,702
个人生产经营 255,197 266,913
个人消费 196,701 204,102
信用卡透支 228,739 222,865
其他 172,890 156,402
小计 2,568,682 2,400,984
发放贷款和垫款总额 8,727,449 8,098,067
减：发放贷款和垫款损失准备 (381,293) (358,071)
其中：个别方式评估 (94,212) (73,094)
组合方式评估 (287,081) (284,977)
发放贷款和垫款账面价值 8,346,156 7,739,996
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(2) 发放贷款和垫款按损失准备评估方式列示如下：
已识别的减值贷款和垫款(ii)
组合方式评估 组合方式 个别方式 已识别的减值贷款和
计提损失准备 评估计提 评估计提 垫款占发放贷款和垫
的贷款和垫款(i) 损失准备 损失准备 小计 合计 款总额的比例(%)
2015 年 6 月 30 日
发放贷款和垫款总额 8,567,906 26,072 133,471 159,543 8,727,449 1.83
发放贷款和垫款损失准备 (264,253) (22,828) (94,212) (117,040) (381,293)
发放贷款和垫款账面价值 8,303,653 3,244 39,259 42,503 8,346,156
2014 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款总额 7,973,097 21,063 103,907 124,970 8,098,067 1.54
发放贷款和垫款损失准备 (270,386) (14,591) (73,094) (87,685) (358,071)
发放贷款和垫款账面价值 7,702,711 6,472 30,813 37,285 7,739,996
(i) 指尚未单项识别为减值的发放贷款和垫款，其损失准备以组合方式评估计提。
(ii) 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款。这些贷款的损失准备以个别方式(对公贷
款和垫款)或组合方式(个人贷款和垫款)评估计提。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
(3) 发放贷款和垫款损失准备列示如下：
2015年1月1日至6月30日止期间
个别方式评估 组合方式评估
的损失准备 的损失准备 合计
期初 73,094 284,977 358,071
计提 39,285 40,951 80,236
转回 (4,787) (36,575) (41,362)
核销及转出 (13,093) (2,270) (15,363)
收回原核销贷款和垫款导致的转入 400 207 607
因折现价值上升导致转出 (627) (196) (823)
汇兑差额 (60) (13) (73)
期末 94,212 287,081 381,293
2014年
个别方式评估 组合方式评估
的损失准备 的损失准备 合计
年初 50,127 272,064 322,191
计提 58,579 59,031 117,610
转回 (9,976) (42,571) (52,547)
核销及转出 (25,772) (3,450) (29,222)
收回原核销贷款和垫款导致的转入 921 220 1,141
因折现价值上升导致转出 (688) (314) (1,002)
汇兑差额 (97) (3) (100)
年末 73,094 284,977 358,071
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
9. 可供出售金融资产
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量
债券—按发行方划分：
政府债券 172,384 147,513
公共实体及准政府债券 451,044 449,232
金融机构债券 162,319 138,698
公司债券 205,153 186,574
债券合计 990,900 922,017
基金投资 (1) 7,253 3,358
权益工具 4,016 2,244
小计 1,002,169 927,619
以成本计量
权益工具 (2) 313 284
合计 1,002,482 927,903
(1) 分类为可供出售金融资产的基金投资属于持有投资的其他未纳入合并范围的结构化
主体(附注八、3)。
(2) 部分非上市的权益工具投资由于公允价值不能可靠计量，而采用成本计量。
10. 持有至到期投资
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券—按发行方划分：
政府债券 617,881 548,330
公共实体及准政府债券 1,050,612 936,274
金融机构债券 190,732 67,878
公司债券 207,075 159,349
小计 2,066,300 1,711,831
减：组合方式评估持有至到期投资减值准备 (1,356) (881)
持有至到期投资账面价值 2,064,944 1,710,950
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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11. 应收款项类投资
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应收财政部款项 (1) 278,314 278,314
财政部特别国债 (2) 93,300 93,300
政府债券 8,515 -
金融机构债券 67,457 45,334
公共实体及准政府债券 49,777 56,141
公司债券 34,482 35,020
凭证式国债及储蓄式国债 4,023 3,590
其他 (3) 16,488 11,621
小计 552,356 523,320
减：应收款项类投资减值准备 (1,279) (1,203)
其中：个别方式评估 (547) (478)
组合方式评估 (732) (725)
应收款项类投资账面价值 551,077 522,117
(1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》(财金[2008]138
号)，自 2008 年 1 月 1 日起，该款项暂定按 15 年分年偿还，对未支付款项余额按年
利率 3.3%计收利息。
(2) 财政部于 1998 年为补充原农行资本金而发行面值计人民币 933 亿元的不可转让债
券。该债券将于 2028 年到期，自 2008 年 12 月 1 日起固定年利率为 2.25%。
(3) 本集团持有的其他应收款项类投资，大部分属于持有投资的其他未纳入合并范围的
结构化主体(附注八、3)。
12. 长期股权投资
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
对联营企业的投资 (1) 153 -
(1) 对联营企业的投资列示于附注八、2。
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13. 固定资产
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
2015 年 1 月 1 日 142,795 56,048 4,814 23,885 227,542
本期购置 453 732 2 2,967 4,154
在建工程转入/(转出) 3,758 94 - (3,852) -
出售/处置 (726) (291) (89) (189) (1,295)
2015 年 6 月 30 日 146,280 56,583 4,727 22,811 230,401
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (38,733) (30,788) (2,753) - (72,274)
本期计提 (4,021) (4,093) (165) - (8,279)
出售/处置 334 290 88 - 712
2015 年 6 月 30 日 (42,420) (34,591) (2,830) - (79,841)
减值准备
2015 年 1 月 1 日 (299) (9) (2) (8) (318)
本期计提 - - - - -
出售/处置 2 - - - 2
2015 年 6 月 30 日 (297) (9) (2) (8) (316)
净额
2015 年 1 月 1 日 103,763 25,251 2,059 23,877 154,950
2015 年 6 月 30 日 103,563 21,983 1,895 22,803 150,244
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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13. 固定资产(续)
办公和
房屋建筑物 电子设备 运输工具 在建工程 合计
原值
2014 年 1 月 1 日 124,294 55,314 4,746 28,682 213,036
本年购置 1,526 7,703 604 13,263 23,096
在建工程转入/(转出) 17,569 491 - (18,060) -
出售/处置 (594) (7,460) (536) - (8,590)
2014 年 12 月 31 日 142,795 56,048 4,814 23,885 227,542
累计折旧
2014 年 1 月 1 日 (31,529) (27,400) (2,947) - (61,876)
本年计提 (7,574) (8,723) (318) - (16,615)
出售/处置 370 5,335 512 - 6,217
2014 年 12 月 31 日 (38,733) (30,788) (2,753) - (72,274)
减值准备
2014 年 1 月 1 日 (288) (10) (2) (1) (301)
本年计提 (20) - - (7) (27)
出售/处置 9 1 - - 10
2014 年 12 月 31 日 (299) (9) (2) (8) (318)
净额
2014 年 1 月 1 日 92,477 27,904 1,797 28,681 150,859
2014 年 12 月 31 日 103,763 25,251 2,059 23,877 154,950
根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将原农行固定资产的权属变更至本
行名下。于 2015 年 6 月 30 日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期
未完成的权属变更手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利
影响。
.
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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14. 递延税项
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
递延所得税资产 81,183 78,640
递延所得税负债 (3) (43)
净额 81,180 78,597
(1) 递延所得税余额变动情况
2015 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止期间 2014 年
期/年初余额 78,597 74,067
计入损益 3,975 13,152
计入其他综合收益 (1,392) (8,622)
期/年末余额 81,180 78,597
(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣 可抵扣
/(应纳税) 递延所得税 /(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备 286,260 71,552 270,124 67,514
已计提但尚未支付职工
成本 24,948 6,237 24,992 6,248
预计负债 15,040 3,760 13,902 3,476
金融工具公允价值变动 8,882 2,220 10,404 2,601
内部退养福利 7,873 1,968 8,938 2,235
其他 256 63 228 57
小计 343,259 85,800 328,588 82,131
递延所得税负债
金融工具公允价值变动 (18,387) (4,597) (14,006) (3,501)
其他 (109) (23) (140) (33)
小计 (18,496) (4,620) (14,146) (3,534)
净额 324,763 81,180 314,442 78,597
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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15. 其他资产
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应收及暂付款 (1) 39,657 16,708
应收保费、应收分保账款及
应收分保准备金 26,775 13,532
长期待摊费用 3,367 3,649
投资性房地产 2,798 2,846
抵债资产 (2) 552 487
其他 4,693 2,535
合计 77,842 39,757
(1) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款按账龄列示如下：
2015 年 6 月 30 日
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 36,927 90 (358) 36,569
1至2年 1,480 4 (307) 1,173
2至3年 538 1 (151) 387
3 年以上 2,156 5 (628) 1,528
合计 41,101 100 (1,444) 39,657
2014 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 15,077 83 (418) 14,659
1至2年 865 5 (221) 644
2至3年 475 3 (142) 333
3 年以上 1,671 9 (599) 1,072
合计 18,088 100 (1,380) 16,708
(2) 于 2015 年 06 月 30 日，本集团持有的抵债资产的账面净值为人民币 5.52 亿元
(2014 年 12 月 31 日：人民币 4.87 亿元)，本集团对抵债资产计提的减值准备折合
人民币 5.08 亿元(2014 年 12 月 31 日：折合人民币 5.70 亿元)。
31
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
16. 资产减值准备
2015年1月1日至6月30日止期间
本期 本期 本期转入 本期 汇率
期初数 计提 转回 /(转出) 转销 变动 期末数
发放贷款和垫款 358,071 80,236 (41,362) (216) (15,363) (73) 381,293
拆出资金 1,756 27 (313) 25 - - 1,495
持有至到期投资 881 471 - - - 4 1,356
应收款项类投资 1,203 78 - - - (2) 1,279
固定资产 318 - - - (2) - 316
无形资产 34 - - - (1) - 33
其他资产 3,175 252 (67) (1) (133) 1 3,227
合计 365,438 81,064 (41,742) (192) (15,499) (70) 388,999
2014年
本年 本年 本年转入 本年 汇率
年初数 计提 转回 /(转出) 转销 变动 年末数
发放贷款和垫款 322,191 117,610 (52,547) 139 (29,222) (100) 358,071
拆出资金 575 1,248 (67) - - - 1,756
持有至到期投资 599 304 (25) - - 3 881
应收款项类投资 342 861 - - - - 1,203
固定资产 301 27 - - (10) - 318
无形资产 28 7 - - (1) - 34
其他资产 2,670 740 (150) (1) (87) 3 3,175
合计 326,706 120,797 (52,789) 138 (29,320) (94) 365,438
32
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
17. 同业及其他金融机构存放款项
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业存放款项 195,980 148,043
境内其他金融机构存放款项 1,153,022 666,905
境外同业存放款项 7,740 13,045
境外其他金融机构存放款项 2,501 3,148
合计 1,359,243 831,141
18. 拆入资金
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构拆入 103,710 62,537
境外同业及其他金融机构拆入 187,231 162,386
合计 290,941 224,923
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
交易性金融负债
与贵金属相关的金融负债 24,081 25,211
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
保本型理财产品 (1) 319,011 347,282
合计 343,092 372,493
33
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
(1) 本集团将发行的保本型理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，用该等资金进行的投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。于 2015 年 6 月 30 日，本集团已发行保本型理财产品的公允价值较按照合
同于到期日应支付理财产品持有人的金额低人民币 71.77 亿元(2014 年 12 月 31
日：人民币 85.58 亿元)。
截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间及 2014 年度，本集团指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变
化导致的重大变动。
20. 卖出回购金融资产款
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
按担保物列示如下：
债券 97,854 131,021
票据 156 -
合计 98,010 131,021
本集团于卖出回购交易中用作抵质押物的担保物在附注九、6 担保物中披露。
21. 吸收存款
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
公司客户 3,178,413 3,012,527
个人客户 3,663,294 3,546,541
定期存款
公司客户 1,690,576 1,485,274
个人客户 4,262,628 3,882,102
存入保证金 (1) 369,750 299,437
其他 241,631 307,516
合计 13,406,292 12,533,397
34
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
21. 吸收存款(续)
(1) 存入保证金按项目列示如下：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 145,543 118,330
贸易融资保证金 77,198 50,423
开出保函及担保保证金 74,810 63,630
开出信用证保证金 18,808 21,567
其他保证金 53,391 45,487
合计 369,750 299,437
22. 应付职工薪酬
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应付短期薪酬 (1) 31,327 30,952
应付设定提存计划 (2) 999 621
应付内退福利 (3) 7,873 8,938
合计 40,199 40,511
(1) 短期薪酬
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 24,228 34,387 (35,588) 23,027
住房公积金 (i) 183 4,279 (3,996) 466
社会保险费 (i) 178 2,530 (2,411) 297
其中：医疗保险费 154 2,194 (2,088) 260
工伤保险费 12 151 (145) 18
生育保险费 12 185 (178) 19
工会经费和职工教育经费 3,183 1,521 (630) 4,074
其他 3,180 3,151 (2,868) 3,463
合计 30,952 45,868 (45,493) 31,327
35
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
22. 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬(续)
2014 年
年初数 本年增加 本年支付 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 (i) 24,973 66,780 (67,525) 24,228
住房公积金 (i) 245 8,186 (8,248) 183
社会保险费 (i) 181 4,454 (4,457) 178
其中：医疗保险费 149 3,848 (3,843) 154
工伤保险费 16 278 (282) 12
生育保险费 16 328 (332) 12
工会经费和职工教育经费 2,726 2,977 (2,520) 3,183
其他 6,389 12,825 (16,034) 3,180
合计 34,514 95,222 (98,784) 30,952
(i) 上述应付短期薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及住房公积金和社会保险费根据相关
法律法规及本集团规定及时发放或缴纳。
(2) 设定提存计划
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期初数 本期增加 本期支付 期末数
基本养老保险 541 5,642 (5,318) 865
失业保险费 66 396 (379) 83
年金计划 14 1,634 (1,597) 51
合计 621 7,672 (7,294) 999
2014 年
年初数 本年增加 本年支付 年末数
基本养老保险 629 10,695 (10,783) 541
失业保险费 65 804 (803) 66
年金计划 9 3,137 (3,132) 14
合计 703 14,636 (14,718) 621
上述设定提存计划根据相关法律法规及本集团规定及时发放或缴纳。
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
22. 应付职工薪酬(续)
(3) 内退福利
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
期初数 本期增加 本期支付 期末数
应付内退福利 8,938 139 (1,204) 7,873
2014 年
年初数 本年增加 本年支付 年末数
应付内退福利 10,356 1,611 (3,029) 8,938
于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要假设列示如下：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
折现率 2.89% 3.41%
平均医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
工资补贴年增长率 8.00% 8.00%
正常退休年龄
—男性 60 60
—女性 55 55
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2000—2003年)确定的，该表
为中国地区的公开统计信息。
以上内退福利的精算变动金额全部计入当期损益员工费用中。
37
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
23. 应交税费
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
企业所得税 25,073 41,338
营业税 6,273 6,581
城市维护建设税及教育费附加 728 789
其他 172 165
合计 32,246 48,873
24. 应付利息
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
同业及其他金融机构存放款项应付利息 15,013 16,970
拆入资金应付利息 926 1,228
吸收存款应付利息 171,614 166,768
应付债券应付利息 3,958 3,847
其他应付利息 2,376 4,063
合计 193,887 192,876
25. 已发行债务证券
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已发行债券 (1) 190,281 191,994
已发行存款证 (2) 115,681 113,388
已发行商业票据 (3) 9,770 11,800
已发行同业存单 (4) 9,266 7,985
合计 324,998 325,167
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团发行的债务证券没有出现拖欠
本金、利息或赎回款项的违约情况。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
25. 已发行债务证券(续)
(1) 已发行债券
2015 年 2014 年
名称 6 月 30 日 12 月 31 日
3 年期固定利率债券 (i) 1,000 1,000
15 年期固定利率次级债券 (ii) 25,000 25,000
10 年期固定利率二级资本债券 (iii) 30,000 30,000
15 年期固定利率次级债券 (iv) 50,000 50,000
15 年期固定利率次级债券 (v) 50,000 50,000
发行的中期票据 (vi) 34,414 36,125
合计名义价值 190,414 192,125
减：未摊销的发行成本及折价 (133) (131)
账面余额 190,281 191,994
经相关监管机构批准，本集团发行了如下债券：
(i) 于 2012 年 11 月在香港发行的 3 年期人民币债券，票面年利率 3.2%，每半年付息
一次。
(ii) 于 2009 年 5 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率为 4.0%，每年付息
一次。本行有权选择于 2019 年 5 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使
赎回权，则自 2019 年 5 月 20 日起，票面年利率增加至 7.0%。
(iii) 于 2014 年 8 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面年利率为 5.8%，每年
付息一次。在得到银监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下，本行有
权选择于 2019 年 8 月 17 日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权，
则自 2019 年 8 月 18 日起，票面年利率维持 5.8%不变。本债券具有二级资本工具
的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金
进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银监会相关
规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具。
(iv) 于 2011 年 6 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率 5.3%，每年付息一
次。本行有权选择于 2021 年 6 月 7 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎
回权，则自 2021 年 6 月 7 日起，票面年利率维持 5.3%不变。
(v) 于 2012 年 12 月发行的 15 年期固定利率次级债券，票面年利率 4.99%，每年付息
一次。本行有权选择于 2022 年 12 月 20 日按面值提前赎回全部债券。如本行不行
使赎回权，则自 2022 年 12 月 20 日起，票面年利率维持 4.99%不变。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
25. 已发行债务证券(续)
(1) 已发行债券(续)
(vi) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量，已发行中期票据的
情况如下：
2015 年
名称 到期日区间 票面利率(%) 6 月 30 日
美元固定利率中期票据 2015 年 7 月 0.55-2.875 20,686
至 2020 年 5 月
人民币固定利率中期票据 2015 年 8 月 3.05-3.80 6,434
至 2019 年 8 月
瑞士法郎固定利率中期票据 2015 年 7 月 0.85-1.00 1,783
至 2015 年 8 月
美元浮动利率中期票据 2015 年 7 月 3 个月美元 2,428
至 2018 年 5 月 LIBOR 利率加 88
至 135 个基点
欧元固定利率中期票据 2015 年 8 月 0.305-1.12 1,305
至 2017 年 3 月
港币固定利率中期票据 2015 年 8 月 0.3-1.49 757
至 2016 年 3 月
日元固定利率中期票据 2015 年 8 月 0.21-0.70 521
至 2016 年 3 月
人民币零息中期票据 2016 年 2 月 - 500
合计 34,414
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
25. 已发行债务证券(续)
(1) 已发行债券(续)
2014 年
名称 到期日区间 票面利率(%) 12 月 31 日
美元固定利率中期票据 2015 年 1 月 0.21-2.875 18,774
至 2018 年 12 月
人民币固定利率中期票据 2015 年 2 月 2.70-3.80 11,683
至 2019 年 8 月
瑞士法郎固定利率中期票据 2015 年 7 月 0.85-1.00 1,743
至 2015 年 8 月
美元浮动利率中期票据 2015 年 4 月 3 个月美元 1,626
至 2017 年 3 月 LIBOR 利率加
88 至 135 个基点
欧元固定利率中期票据 2015 年 8 月 0.99-1.12 895
至 2015 年 9 月
港币固定利率中期票据 2015 年 5 月 1.35-1.49 600
至 2015 年 8 月
日元固定利率中期票据 2015 年 8 月 0.50-0.70 431
至 2015 年 11 月
欧元零息中期票据 2015 年 1 月 - 373
合计 36,125
(2) 于 2015 年 6 月 30 日，存款证由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。
(3) 于 2015 年 6 月 30 日，商业票据由本集团境外机构发行，以摊余成本计量。期限为
七天至一年，年利率区间为 0.2%-0.93%。
(4) 同业存单由本行总行发行，其到期日分布在三个月至两年之间。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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26. 其他负债
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
保险负债 65,225 42,789
应付待结算及清算款项 52,315 46,433
应付财政部款项 (1) 12,801 3,275
久悬未取款项 1,761 1,616
其他应付款项 32,422 45,712
合计 164,524 139,825
(1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》(财金[2008]138
号)，财政部委托本行对剥离的不良资产进行管理和处置。应付财政部款项为本行代
财政部处置已转让的不良资产回收的所得款项。
27. 普通股股本
截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间及 2014 年度，本行普通股股本未发生变动。
2015 年 6 月 30 日
及 2014 年 12 月 31 日
股份数(百万) 名义金额
已注册、发行及缴足：
每股面值为人民币 1 元的 A 股 294,055 294,055
每股面值为人民币 1 元的 H 股 30,739 30,739
合计 324,794 324,794
A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在香港上市
的以人民币标明面值、以港币认购和交易的股票。
于 2015 年 6 月 30 日，本行的 A 股及 H 股均不存在限售条件(2014 年 12 月 31
日：9,892 百万 A 股及零股 H 股有限售条件)。
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28. 其他权益工具
发行在外的 发行 发行数量 发行金额 到期日或 转换
金融工具 股息率 价格(元) (百万股) (百万元) 续期情况 情况
发行后前 5
年的股息率
为 6%， 之 本中期
优 先 股 — 后每五年调 未发生
首期 整一次 100 400 40,000 无到期日 转换
发行后前 5
年的股息率
为 5.5%，之 本中期
优 先 股 — 后每五年调 未发生
二期 整一次 100 400 40,000 无到期日 转换
经股东大会授权并经监管机构核准，本行可发行不超过 8 亿股的优先股，每股面值
人民币 100 元。
— 于 2014 年 11 月，本行按面值完成了首期 4 亿股优先股的发行。于 2015 年 6 月
30 日，本次发行的优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 399.44 亿元。首期
优先股发行后前 5 年的股息率为每年 6%，每年支付一次。股息率每 5 年调整一
次，调整参考待偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 2.29%的固定溢价。
— 于 2015 年 3 月，本行按面值完成了第二期 4 亿股优先股的发行。于 2015 年 6
月 30 日，本次发行的优先股扣除直接发行费用后的余额计人民币 399.55 亿
元。第二期优先股发行后前 5 年的股息率为每年 5.5%，每年支付一次。股息率
每 5 年调整一次，调整参考待偿期为 5 年的国债到期收益率，并包括 2.24%的
固定溢价。
上述优先股的账面价值自发行后未发生变动。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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28. 其他权益工具(续)
本行宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。除非本行决议完
全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东进行利润分配。本行有权取
消部分或全部优先股派息，本优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股
股东一起参与剩余利润分配。
经监管机构批准，本行在募集说明中所规定的特定情形满足时可行使赎回权，优先
股股东无权要求本行赎回优先股。
进行清算时，优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产，但清偿顺序在存款
人、一般债权人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之
后。
当发生《中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见》(银监发[2012]56 号
“二、(三)”)所规定的触发事件时，并经监管机构批准，优先股以 2.43 元人民币/股
的价格全额或部分强制转换为 A 股普通股。根据发行文件中约定的转股价格调整方
式及计算公式，当发生送红股、配股、转增股本和增发新股等情况时，转股价格将
进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。
本行发行的优先股分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据中国
银监会相关规定，本优先股符合合格其他一级资本工具。
归属于权益工具持有者的权益
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
归属于母公司所有者的权益 1,120,329 1,031,066
归属于母公司普通股持有者的权益 1,040,430 991,122
归属于母公司其他权益持有者的权益 79,899 39,944
其中：净利润 - -
综合收益总额 - -
当期已分配股利 - -
归属于少数股东的权益 1,713 1,553
归属于普通股少数股东的权益 1,713 1,553
29. 资本公积
资本公积为本行 2010 年发行普通股之溢价。发行溢价扣除直接发行成本后计入资
本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服务费。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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30. 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益/(支出) 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间利润表中其他综合收益/(支出)
减：前期计入 税后归
2015 年 税后归属 2015 年 本期所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属 属于少
1月1日 于母公司 6 月 30 日 前发生额 本期转入损益 税费用 于母公司 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出)
可供出售金融资产公允价值变动损益 3,118 4,195 7,313 6,301 (802) (1,392) 4,195 (88)
外币报表折算差额 (853) (89) (942) (89) - - (89) -
合计 2,265 4,106 6,371 6,212 (802) (1,392) 4,106 (88)
资产负债表中其他综合收益/(支出) 2014 年度利润表中其他综合收益/(支出)
减：前期计入 税后归
2013 年 税后归属 2014 年 本年所得税 其他综合收益 减：所得 税后归属 属于少
12 月 31 日 于母公司 12 月 31 日 前发生额 本年转入损益 税费用 于母公司 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益/(支出)
可供出售金融资产公允价值变动损益 (22,772) 25,890 3,118 34,922 (335) (8,622) 25,890 75
外币报表折算差额 (1,005) 152 (853) 152 - - 152 -
合计 (23,777) 26,042 2,265 35,074 (335) (8,622) 26,042 75
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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31. 盈余公积
根据中华人民共和国的相关法律规定，本行须按中国企业会计准则下净利润提取
10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取
法定盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普
通股股本。运用法定盈余公积转增普通股股本后，所留存的法定盈余公积不得少于
普通股股本的 25%。
32. 一般风险准备
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
银行一般风险准备(含监管储备) (1) 174,957 156,145
子公司一般风险准备 (2) 573 562
合计 175,530 156,707
(1) 本行按于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20
号)的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识
别的与风险资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东
权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的 1.5%。其中，包括境外分行
按照当地监管要求提取的监管储备。
(2) 按中国境内有关监管规定，本行部分境内子公司须从净利润中提取一定金额作为一
般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。
33. 未分配利润
(1) 于本期间，本行未建议、宣告或派发 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间股息，董
事不拟建议派发本期间中期股息。
(2) 2014 年度利润分配
于2015年6月29日，股东大会批准的本行2014年度利润分配方案如下：
(i) 提取法定盈余公积金人民币 178.94 亿元。于 2014 年 12 月 31 日，该等提取
的法定盈余公积金已计入盈余公积；
(ii) 提取一般风险准备人民币 187.21 亿元；
(iii) 2014 年度按已发行之股份 3,247.94 亿股计算，向全体普通股股东派发现金
股利每股人民币 0.182 元，共计人民币 591.13 亿元。
于 2015 年 6 月 30 日，上述提取的一般风险准备及股利分配已计入资产负债表。该
股利已于 2015 年 7 月派发。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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34. 利息净收入
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
利息收入
发放贷款和垫款 242,737 227,126
其中：对公贷款和垫款 165,807 157,996
个人贷款和垫款 72,050 66,456
票据贴现 4,880 2,674
持有至到期投资 38,400 31,240
可供出售金融资产 20,395 16,320
存放中央银行款项 20,112 19,524
存放同业及其他金融机构款项 12,590 9,959
买入返售金融资产 12,047 15,857
应收款项类投资 9,779 10,514
拆出资金 6,692 6,120
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,078 1,172
小计 363,830 337,832
利息支出
吸收存款 (118,098) (106,491)
同业及其他金融机构存放款项 (16,493) (11,931)
已发行债务证券 (5,522) (4,741)
拆入资金 (2,253) (4,504)
卖出回购金融资产款 (492) (726)
向中央银行借款 (1,479) (1)
小计 (144,337) (128,394)
利息净收入 219,493 209,438
利息收入中包括：
已识别减值金融资产的利息收入 823 380
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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35. 手续费及佣金净收入
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
手续费及佣金收入
代理业务 16,153 13,237
银行卡 10,408 9,261
结算与清算业务 9,492 12,383
顾问和咨询业务 6,450 7,876
电子银行业务 4,375 3,855
托管及其他受托业务 1,679 2,077
信贷承诺 1,496 1,637
其他业务 107 115
小计 50,160 50,441
手续费及佣金支出
银行卡 (1,050) (1,026)
结算与清算业务 (844) (887)
电子银行业务 (342) (422)
其他业务 (281) (258)
小计 (2,517) (2,593)
手续费及佣金净收入 47,643 47,848
36. 投资损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
衍生金融工具收益/(损失) 812 (1,083)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融工具收益/(损失) 661 (1,205)
贵金属投资收益 367 570
出售可供出售金融资产收益 801 25
合计 2,641 (1,693)
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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37. 公允价值变动损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
衍生金融工具 (390) 1,465
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具 436 2,577
贵金属及其他 (232) 1,007
合计 (186) 5,049
38. 其他业务收入
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
保险业务收入 4,384 4,884
租赁收入 140 160
其他收入 37 212
合计 4,561 5,256
39. 营业税金及附加
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
营业税 13,400 12,891
城市维护建设税 889 853
教育费附加 671 648
其他税金 99 65
合计 15,059 14,457
财政部和国家税务总局于 2014 年 1 月 10 日发布的《关于中国农业银行三农金融事
业部涉农贷款营业税优惠政策的通知》(财税[2014]5 号)规定，自 2013 年 11 月 1 日
至 2015 年 12 月 31 日，对本行纳入“三农金融事业部”改革试点的 19 个省(自治
区、直辖市)分行下辖的县域支行，提供涉农贷款取得的利息收入减按 3%的税率征
收营业税。
2015 年 6 月 11 日，财政部和国家税务总局发布《关于中国农业银行三农金融事业
部涉农贷款营业税优惠政策的通知》(财税[2015]67 号) 规定，自 2015 年 5 月 1 日
至 2015 年 12 月 31 日，上述营业税优惠范围扩大至本行纳入“三农金融事业部”
改革试点的各省(自治区、直辖市)分行下辖的县域支行。财税[2015]67 号文自
2015 年 5 月 1 日起施行，原财税[2014]5 号文同时废止。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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40. 业务及管理费
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
职工薪酬及福利 (1) 53,679 52,650
业务费用 17,757 17,245
折旧和摊销 9,627 9,334
合计 81,063 79,229
(1) 职工薪酬及福利
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 34,387 34,304
住房公积金 4,279 3,814
社会保险费 2,530 2,184
其中：医疗保险费 2,194 1,888
工伤保险费 151 136
生育保险费 185 160
工会经费和职工教育经费 1,521 1,515
其他 3,151 3,133
小计 45,868 44,950
设定提存计划 7,672 7,141
内部退养福利 139 559
合计 53,679 52,650
41. 资产减值损失
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
发放贷款和垫款 38,874 27,085
持有至到期投资 471 171
应收款项类投资 78 371
固定资产 - 7
可供出售金融资产 (1) (32)
拆出资金 (286) 988
其他 185 349
合计 39,321 28,939
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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42. 其他业务成本
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
保险业务成本 4,476 4,889
其他 1,424 4,528
合计 5,900 9,417
43. 所得税费用
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
当期所得税 34,090 33,184
递延所得税 (3,975) (1,667)
合计 30,115 31,517
所得税费用与会计利润的调节表如下：
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
税前利润 134,679 135,584
按中国法定税率 25%计算的所得税费用 33,670 33,896
不可抵扣费用等的纳税影响 241 1,039
免税收入的纳税影响 (1) (3,790) (3,414)
境外机构税率不一致的影响 (6) (4)
所得税费用 30,115 31,517
(1) 免税收入主要为中国国债利息收入。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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44. 每股收益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
归属于母公司股东的当期净利润 104,315 104,032
减：归属于母公司其他权益持有者的
当期净利润 - -
归属于母公司普通股股东的当期净利润 104,315 104,032
当期发行在外普通股股数的加权平均数
(百万股) 324,794 324,794
基本及稀释每股收益(人民币元) 0.32 0.32
2014 年度与 2015 年上半年，本行分别发行了两期非累积型优先股，其具体条款于
附注五、28 其他权益工具中予以披露。
计算普通股基本每股收益时，应当在归属于普通股股东的净利润中扣除当期宣告发
放的优先股股利。截至 2015 年 6 月 30 日，本行未宣告发放优先股股利。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2015 年 6 月 30 日，转股
的触发事件并未发生，因此优先股的转股特征对 2015 年 6 月 30 日基本及稀释每股
收益的计算没有影响。
45. 现金及现金等价物
2015 年 2014年
6 月 30 日 6月30日
库存现金 99,771 93,420
存放中央银行款项 270,457 192,437
存放同业及其他金融机构款项 80,275 99,426
拆出资金 141,014 340,040
买入返售金融资产 301,166 468,211
合计 892,683 1,193,534
列入现金等价物的金融资产的原始期限均不超过三个月。
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46. 现金流量表补充资料
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015年 2014年
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 104,564 104,067
加：资产减值损失 39,321 28,939
固定资产折旧 8,279 8,069
无形资产摊销 697 664
长期待摊费用摊销 651 601
减值贷款和垫款利息收入 (823) (380)
固定资产、无形资产和其他长期资产
盘盈及处置净收益 (88) (208)
债券投资利息收入 (68,574) (58,074)
投资损益 (801) (25)
已发行债务证券利息支出 5,522 4,741
公允价值变动损益 186 (5,049)
汇兑损益 1,439 (1,301)
递延税项变动 (3,975) (1,667)
经营性应收项目变动 (905,182) (913,874)
经营性应付项目变动 1,339,132 1,313,095
经营活动产生的现金流量净额 520,348 479,598
现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额 892,683 1,193,534
减：现金及现金等价物的期初余额 (738,241) (813,799)
现金及现金等价物的变动净额 154,442 379,735
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六 经营分部
经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关
管理委员会作为主要经营决策者，定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估
其表现。本集团主要营运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于(i)
地理位置；(ii)业务活动及(iii)县域金融业务及城市金融业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计
量。分部会计政策与用于编制本年度财务报表的会计政策之间并无差异。
分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定，并已于
各分部的业绩状况中反映。
分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的
基准分配的项目。
1. 地区经营分部
本集团地区经营分部如下：
总行
长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波
珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛
中部地区： 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆(含新疆
兵团)、西藏、内蒙古、广西
东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连
境外及其他： 境外分行及境内外子公司
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六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2015 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间
利息净收入 21,826 44,395 28,700 35,695 29,298 47,148 7,743 4,688 - 219,493
外部利息收入 108,667 60,755 38,189 43,448 34,738 58,801 10,596 8,636 - 363,830
外部利息支出 (8,157) (32,654) (17,959) (26,288) (21,859) (25,202) (7,835) (4,383) - (144,337)
内部利息收入/(支出) (78,684) 16,294 8,470 18,535 16,419 13,549 4,982 435 - -
手续费及佣金净收入 7,917 9,465 7,140 6,395 5,675 8,717 1,936 398 - 47,643
手续费及佣金收入 8,224 10,043 7,489 6,734 6,084 9,143 2,003 440 - 50,160
手续费及佣金支出 (307) (578) (349) (339) (409) (426) (67) (42) - (2,517)
投资损益 3,497 (14) 50 (22) 53 54 33 (1,010) - 2,641
公允价值变动损益 (473) 67 48 142 11 28 22 (31) - (186)
汇兑损益 (1,376) 417 278 266 72 63 23 252 - (5)
其他业务收入 44 (49) 16 19 21 (2) 5 4,507 - 4,561
营业税金及附加 (959) (3,411) (2,210) (2,491) (1,956) (3,362) (569) (101) - (15,059)
业务及管理费 (2,681) (14,175) (10,035) (12,513) (14,088) (19,907) (6,241) (1,423) - (81,063)
资产减值损失 (1,337) (12,565) (3,506) (4,129) (6,269) (14,476) 3,004 (43) - (39,321)
其他业务成本 127 (94) (420) 1,280 75 (2,371) 29 (4,526) - (5,900)
营业利润 26,585 24,036 20,061 24,642 12,892 15,892 5,985 2,711 - 132,804
加：营业外收入 28 49 21 55 111 1,803 63 32 - 2,162
减：营业外支出 (58) (87) (52) (35) (78) (70) 96 (3) - (287)
利润总额 26,555 23,998 20,030 24,662 12,925 17,625 6,144 2,740 - 134,679
减：所得税费用 (30,115)
净利润 104,564
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2015 年 6 月 30 日
分部资产 4,656,211 3,583,951 2,164,082 2,906,854 2,324,672 3,207,630 686,073 698,140 (2,849,242) 17,378,371
其中：投资联营企业 153 - - - - - - - - 153
未分配资产 81,183
总资产 17,459,554
其中：非流动资产(1) 11,969 34,010 18,185 29,492 28,340 41,263 12,086 8,561 - 183,906
分部负债 (3,471,755) (3,606,172) (2,171,655) (2,915,671) (2,330,341) (3,229,770) (688,857) (747,457) 2,849,242 (16,312,436)
未分配负债 (25,076)
总负债 (16,337,512)
补充信息：
折旧和摊销费用 (929) (1,578) (1,075) (1,441) (1,665) (2,172) (683) (84) - (9,627)
资本性支出 475 787 393 1,029 585 1,411 265 173 - 5,118
信贷承诺 42,028 413,328 223,439 336,337 169,206 260,151 58,762 44,996 - 1,548,247
56
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2014 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间
利息净收入 24,552 41,146 27,365 33,636 27,624 45,162 7,437 2,516 - 209,438
外部利息收入 95,118 58,231 38,075 42,122 33,422 54,273 9,869 6,722 - 337,832
外部利息支出 (8,455) (28,143) (15,969) (23,920) (19,239) (21,930) (6,755) (3,983) - (128,394)
内部利息(支出)/收入 (62,111) 11,058 5,259 15,434 13,441 12,819 4,323 (223) - -
手续费及佣金净收入 5,512 9,036 7,907 6,704 6,908 9,308 1,950 523 - 47,848
手续费及佣金收入 5,752 9,624 8,386 7,107 7,280 9,750 2,017 525 - 50,441
手续费及佣金支出 (240) (588) (479) (403) (372) (442) (67) (2) - (2,593)
投资损益 (1,533) 77 69 (37) 73 64 28 (434) - (1,693)
公允价值变动损益 4,047 44 (13) 177 (1) 118 26 651 - 5,049
汇兑损益 (315) 416 239 246 71 59 36 (15) - 737
其他业务收入 5 26 34 47 32 38 4 5,070 - 5,256
营业税金及附加 (719) (3,326) (2,152) (2,455) (1,931) (3,266) (560) (48) - (14,457)
业务及管理费 (2,461) (14,154) (9,944) (12,020) (13,944) (19,407) (6,197) (1,102) - (79,229)
资产减值损失 (1,803) (11,571) (4,930) (6,865) (2,530) 774 (1,783) (231) - (28,939)
其他业务成本 (3,215) (371) (229) (469) 26 (218) (11) (4,930) - (9,417)
营业利润 24,070 21,323 18,346 18,964 16,328 32,632 930 2,000 - 134,593
加：营业外收入 56 77 37 46 90 894 27 47 - 1,274
减：营业外支出 (98) (64) (38) (13) (37) (28) (3) (2) - (283)
利润总额 24,028 21,336 18,345 18,997 16,381 33,498 954 2,045 - 135,584
减：所得税费用 (31,517)
净利润 104,067
57
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
2014 年 12 月 31 日
分部资产 4,211,552 3,147,375 1,928,364 2,629,880 2,276,362 3,152,220 743,602 590,362 (2,784,205) 15,895,512
未分配资产 78,640
总资产 15,974,152
其中：非流动资产(1) 10,481 36,833 18,919 29,870 29,437 42,106 12,531 8,766 - 188,943
分部负债 (3,254,625) (3,143,950) (1,923,067) (2,627,471) (2,267,258) (3,145,053) (745,298) (577,635) 2,784,205 (14,900,152)
未分配负债 (41,381)
总负债 (14,941,533)
补充信息：
折旧和摊销费用 (805) (1,559) (1,089) (1,409) (1,632) (2,077) (697) (66) - (9,334)
资本性支出 723 668 810 1,430 779 1,345 251 544 - 6,550
信贷承诺 32,555 457,653 211,896 345,025 172,803 263,993 60,369 38,431 - 1,582,725
(1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产及其他长期资产。
58
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
2. 业务经营分部
本集团业务经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供金融产品和服务。
这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间
业务。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人
贷款、个人存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。
资金运营业务
资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资及自营或
代客经营衍生及贵金属业务。
其他业务
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余部分，及未能合理地分配
的若干总行资产、负债、收入或支出。
59
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
2. 业务经营分部(续)
公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他 合计
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
利息净收入 119,703 78,170 20,371 1,249 219,493
外部利息收入 179,034 71,374 111,438 1,984 363,830
外部利息支出 (49,963) (83,905) (9,734) (735) (144,337)
内部利息(支出)/收入 (9,368) 90,701 (81,333) - -
手续费及佣金净收入 24,467 22,601 - 575 47,643
手续费及佣金收入 25,344 24,209 - 607 50,160
手续费及佣金支出 (877) (1,608) - (32) (2,517)
投资损益 (113) 607 1,358 789 2,641
公允价值变动损益 213 201 (677) 77 (186)
汇兑损益 - - 57 (62) (5)
其他业务收入 (22) - 1 4,582 4,561
营业税金及附加 (9,831) (4,773) (79) (376) (15,059)
业务及管理费 (31,535) (39,239) (9,152) (1,137) (81,063)
资产减值损失 (40,581) 1,650 (339) (51) (39,321)
其他业务成本 (1,346) - - (4,554) (5,900)
营业利润 60,955 59,217 11,540 1,092 132,804
加：营业外收入 1,181 950 - 31 2,162
减：营业外支出 (121) (132) (31) (3) (287)
利润总额 62,015 60,035 11,509 1,120 134,679
减：所得税费用 (30,115)
净利润 104,564
2015 年 6 月 30 日
分部资产 5,981,538 2,972,460 8,283,478 140,895 17,378,371
其中：投资联营企业 - - - 153 153
未分配资产 81,183
总资产 17,459,554
分部负债 (6,229,708) (9,025,040) (871,604) (186,084) (16,312,436)
未分配负债 (25,076)
总负债 (16,337,512)
补充信息：
折旧和摊销费用 (2,059) (5,584) (1,933) (51) (9,627)
资本性支出 1,087 2,947 1,020 64 5,118
信贷承诺 1,219,641 328,606 - - 1,548,247
60
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
2. 业务经营分部(续)
公司 个人 资金
银行业务 银行业务 运营业务 其他 合计
2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
利息净收入 117,899 75,396 15,129 1,014 209,438
外部利息收入 171,392 66,243 98,405 1,792 337,832
外部利息支出 (43,830) (73,904) (9,882) (778) (128,394)
内部利息(支出)/收入 (9,663) 83,057 (73,394) - -
手续费及佣金净收入 27,192 20,052 - 604 47,848
手续费及佣金收入 28,093 21,744 - 604 50,441
手续费及佣金支出 (901) (1,692) - - (2,593)
投资损益 - - (1,767) 74 (1,693)
公允价值变动损益 - - 5,030 19 5,049
汇兑损益 - - 735 2 737
其他业务收入 - - - 5,256 5,256
营业税金及附加 (9,518) (4,615) - (324) (14,457)
业务及管理费 (31,739) (38,122) (8,526) (842) (79,229)
资产减值损失 (18,292) (9,002) (1,506) (139) (28,939)
其他业务成本 (4,454) - - (4,963) (9,417)
营业利润 81,088 43,709 9,095 701 134,593
加：营业外收入 661 561 - 52 1,274
减：营业外支出 (154) (127) - (2) (283)
利润总额 81,595 44,143 9,095 751 135,584
减：所得税费用 (31,517)
净利润 104,067
2014 年 12 月 31 日
分部资产 5,571,140 2,826,973 7,388,768 108,631 15,895,512
未分配资产 78,640
总资产 15,974,152
分部负债 (5,621,221) (8,214,892) (968,350) (95,689) (14,900,152)
未分配负债 (41,381)
总负债 (14,941,533)
补充信息：
折旧和摊销费用 (2,096) (5,395) (1,805) (38) (9,334)
资本性支出 1,301 3,731 1,504 14 6,550
信贷承诺 1,252,331 330,394 - - 1,582,725
61
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部
本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下：
县域金融业务
本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客
户提供广泛的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务
以及中间业务。
城市金融业务
本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务，以及境外业
务及子公司。
62
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2015 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间
利息净收入 85,517 133,976 - 219,493
外部利息收入 85,550 278,280 - 363,830
外部利息支出 (50,774) (93,563) - (144,337)
内部利息收入/(支出) 50,741 (50,741) - -
手续费及佣金净收入 15,579 32,064 - 47,643
手续费及佣金收入 16,412 33,748 - 50,160
手续费及佣金支出 (833) (1,684) - (2,517)
投资损益 65 2,576 - 2,641
公允价值变动损益 91 (277) - (186)
汇兑损益 280 (285) - (5)
其他业务收入 23 4,538 - 4,561
营业税金及附加 (4,361) (10,698) - (15,059)
业务及管理费 (37,537) (43,526) - (81,063)
资产减值损失 (17,321) (22,000) - (39,321)
其他业务成本 (240) (5,660) - (5,900)
营业利润 42,096 90,708 - 132,804
加：营业外收入 1,689 473 - 2,162
减：营业外支出 (372) 85 - (287)
利润总额 43,413 91,266 - 134,679
减：所得税费用 (30,115)
净利润 104,564
2015 年 6 月 30 日
分部资产 6,267,472 11,208,885 (97,986) 17,378,371
其中：投资联营企业 - 153 - 153
未分配资产 81,183
总资产 17,459,554
分部负债 (5,906,108) (10,504,314) 97,986 (16,312,436)
未分配负债 (25,076)
总负债 (16,337,512)
补充信息：
折旧和摊销费用 (4,446) (5,181) - (9,627)
资本性支出 1,570 3,548 - 5,118
信贷承诺 349,849 1,198,398 - 1,548,247
63
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续)
县域金融业务 城市金融业务 抵销 合计
2014 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间
利息净收入 81,258 128,180 - 209,438
外部利息收入 80,286 257,546 - 337,832
外部利息支出 (45,278) (83,116) - (128,394)
内部利息收入/(支出) 46,250 (46,250) - -
手续费及佣金净收入 16,114 31,734 - 47,848
手续费及佣金收入 17,072 33,369 - 50,441
手续费及佣金支出 (958) (1,635) - (2,593)
投资损益 14 (1,707) - (1,693)
公允价值变动损益 115 4,934 - 5,049
汇兑损益 335 402 - 737
其他业务收入 51 5,205 - 5,256
营业税金及附加 (4,364) (10,093) - (14,457)
业务及管理费 (36,760) (42,469) - (79,229)
资产减值损失 (13,499) (15,440) - (28,939)
其他业务成本 (35) (9,382) - (9,417)
营业利润 43,229 91,364 - 134,593
加：营业外收入 760 514 - 1,274
减：营业外支出 (71) (212) - (283)
利润总额 43,918 91,666 - 135,584
减：所得税费用 (31,517)
净利润 104,067
2014 年 12 月 31 日
分部资产 5,841,613 10,136,691 (82,792) 15,895,512
未分配资产 78,640
总资产 15,974,152
分部负债 (5,509,147) (9,473,797) 82,792 (14,900,152)
未分配负债 (41,381)
总负债 (14,941,533)
补充信息：
折旧和摊销费用 (4,281) (5,053) - (9,334)
资本性支出 1,599 4,951 - 6,550
信贷承诺 323,296 1,259,429 - 1,582,725
64
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系
1. 财政部
于 2015 年 6 月 30 日，财政部直接持有本行 39.21%(2014 年 12 月 31 日：
39.21%)的普通股股权。
财政部是国务院的组成部门，主要负责国家财政收支和税收政策等。
本集团与财政部进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的详
细情况如下：
(1) 期/年末余额
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
持有国债及特别国债 737,815 734,578
应收财政部款项 (附注五、11) 278,314 278,314
应收利息
—国债及特别国债 10,881 9,366
—应收财政部款项 4,643 26
应收及暂付款 6,401 272
应付财政部款项(附注五、26) 12,801 3,275
财政部存入款项 20,464 10,613
应付利息 16 10
其他负债—代理兑付国债 104 105
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015 年 2014 年
利息净收入 18,240 18,866
手续费及佣金收入 3,692 4,135
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015 年 2014 年
(%) (%)
债券投资及应收财政部款项 1.77-9.00 1.85-9.00
财政部存入款项 0.01-3.06 0.01-3.25
(4) 国债兑付承诺详见附注九、7 国债兑付承诺。
65
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
2. 汇金公司
中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全
资子公司，注册地为中国北京。汇金公司经国务院授权对国有金融机构进行股权投
资，不从事其他商业性经营活动。汇金公司代表中国政府依法行使对本行的权利和
义务。
于 2015 年 6 月 30 日，汇金公司直接持有本行 40.03%(2014 年 12 月 31 日：
40.28%)的普通股股权。
与汇金公司
本集团与汇金公司进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要余额及交易的
详细情况如下：
(1) 期/年末余额
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 11,248 11,244
本行发行的保本理财产品 8,000 -
应收利息 347 134
汇金公司存入款项 17 3,829
应付利息 108 -
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015 年 2014 年
利息净收入 83 155
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015 年 2014 年
(%) (%)
债券投资 3.14-4.20 3.14-4.20
本行发行的保本理财产品 5.00-5.15 -
汇金公司存入款项 0.35-3.06 0.72-3.30
66
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
2. 汇金公司(续)
与汇金旗下公司
根据中央政府的指导，汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集
团与这些银行及非银行金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本集团与
这些银行和非银行金融机构交易的相关余额如下：
期/年末余额
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
证券投资 819,646 769,490
存放同业及其他金融机构款项 48,068 40,060
拆出资金 71,223 92,797
衍生金融资产 385 451
买入返售金融资产 11,295 39,363
发放贷款和垫款 8,511 4,219
同业及其他金融机构存放款项 37,071 30,342
拆入资金 88,180 44,965
衍生金融负债 387 465
卖出回购金融资产款 55,000 110,300
吸收存款 - 1,000
其他权益工具 2,000 200
表外项目
本行发行的非保本理财产品 300 300
3. 本行的控股子公司
本行与控股子公司的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。
本行与控股子公司的交易并不重大。
4. 关键管理人员
关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团于日常
业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于本中期及 2014 年度，本集团
与关键管理人员的交易金额并不重大。
67
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
5. 企业年金
除正常的供款外，本集团与本行设立的年金计划的交易及余额如下：
(1) 期/年末余额
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
企业年金存入款项 8,050 8,050
应付利息 13 15
(2) 本期交易形成的损益
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015 年 2014 年
利息支出 244 244
(3) 利率区间
1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
2015 年 2014 年
(%) (%)
企业年金存入款项 5.75-6.20 5.75-6.20
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中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册地/ 享有表决权 业务性质
注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 持股比例(%) 比例(%) 及经营范围
农银财务有限公司 1988 年 中国香港 港币 588,790,000 元 100.00 100.00 投资
农银国际控股有限公司 2009 年 中国香港 港币 4,113,392,449 元 100.00 100.00 投资
农银金融租赁有限公司 2010 年 中国上海 人民币 3,000,000,000 元 100.00 100.00 融资租赁
中国农业银行(英国)有限公司 2011 年 英国伦敦 美元 100,000,000 元 100.00 100.00 银行
农银汇理基金管理有限公司 2008 年 中国上海 人民币 200,000,001 元 51.67 51.67 基金管理
克什克腾农银村镇银行有限责任公司 2008 年 中国内蒙古 人民币 19,600,000 元 51.02 51.02 银行
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司(i) 2008 年 中国湖北 人民币 31,000,000 元 50.00 66.67 银行
绩溪农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国安徽 人民币 29,400,000 元 51.02 51.02 银行
安塞农银村镇银行有限责任公司 2010 年 中国陕西 人民币 20,000,000 元 51.00 51.00 银行
浙江永康农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国浙江 人民币 210,000,000 元 51.00 51.00 银行
厦门同安农银村镇银行有限责任公司 2012 年 中国福建 人民币 100,000,000 元 51.00 51.00 银行
中国农业银行(卢森堡)有限公司 2014 年 卢森堡卢森堡 欧元 20,000,000 元 100.00 100.00 银行
中国农业银行(莫斯科)有限公司 2014 年 俄罗斯莫斯科 卢布 1,400,000,000 元 100.00 100.00 银行
截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间，本行对上述子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化。
(i) 湖北汉川农银村镇银行有限责任公司董事会三名董事中由本行委任两名董事，本行对该行拥有实际控制权，因此将其纳入财务报表合并
范围。
69
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
注册地/ 享有 业务性质
注册公司名称 成立时间 主要经营地 实收资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 及经营范围
农银人寿保险股份有限公司 2005年 中国北京 人民币2,032,653,061元 51.00 51.00 人寿保险
本行于 2012 年 12 月 31 日收购嘉禾人寿保险股份有限公司 51%的股权成为其控股股东，并将其更名为农银人寿保险股份有限公司。由
于该交易，本集团于 2012 年 12 月 31 日确认商誉计人民币 13.81 亿元。
截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间及 2014 年度，本行对该子公司的持股比例及享有表决权比例没有变化，上述已确认的商誉未发生
明显的减值迹象。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
2. 在联营企业中的权益
注册地/ 享有 业务性质
注册公司名称 成立时间 主要经营地 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 及经营范围
刚果共和国 中非法郎
中刚非洲银行 2015年 布拉柴维尔 53,342,800,000元 50.00 50.00 银行
于 2015 年 5 月 28 日，本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行
50%的股东权益及表决权。2014 年度，本行已预付第一期出资资金 20,330,144 欧元(等值 13,335,700,000 中非法郎)，并列示于
2014 年度合并资产负债表的其他资产中。本行对中刚非洲银行第二期出资的股权投资承诺请参见附注九、2 资本支出承诺。
70
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)
3. 在结构化主体中的权益
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售理财产品
而成立的集合投资主体(“理财业务主体”)，本集团未对此等理财产品(“非保本理
财产品”)的本金和收益提供任何承诺。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债
券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将募
集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收
益给投资者。本集团所承担的与非保本理财产品收益相关的可变回报并不重大，因
此，本集团未合并此类理财产品。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团管理的未到期非保本理财产品整体规模为人民币
5,995.06 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 6,729.83 亿元)。于本中期，本集团于
非保本理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币 31.09 亿元
(2014 年上半年：人民币 27.07 亿元)，以及本集团与非保本理财产品资金拆借交易
产生的利息净收入计人民币 4.16 亿元(2014 年上半年：人民币 1.80 亿元)。
本集团与理财业务主体进行了拆出资金的交易，上述交易基于市场价格进行定价。
这些交易的余额代表了本集团对理财业务主体的最大风险敞口。于 2015 年上半
年，上述拆出资金交易金额平均敞口以及于 2015 年 6 月 30 日的敞口分别为人民币
217.91 亿元(加权平均期限为 5.40 天)和人民币 890 亿元。于 2014 年度，上述拆出
资金交易金额平均敞口以及于 2014 年 12 月 31 日的敞口分别为人民币 197.88 亿元
(加权平均期限为 3.72 天)和人民币 813 亿元。上述交易并非本集团的合同义务。于
2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，所有上述敞口金额均计入拆出资金中。
于本中期及 2014 年度，本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述
理财产品导致的，增加本集团风险或减少本集团利益的协议性流动性安排、担保或
其他承诺，亦不存在本集团优先于其他方承担理财产品损失的条款。于本中期及
2014 年度，本集团发行的非保本理财产品对本集团利益未造成损失，也未遇到财务
困难。
(2) 本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益，本集团投资于其他机构发行或管理的未纳入合并的
结构化主体，相关损益列示在投资损益以及利息收入中。大部分结构化主体为本集
团保本型理财产品所投资的基础资产。于 2015 年 6 月 30 日，本集团由于持有以上
未纳入合并的结构化主体而产生的最大风险敞口涉及金额见下表。
71
中国农业银行股份有限公司
财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)
3. 在结构化主体中的权益(续)
(2) 本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体(续)
2015 年 6 月 30 日
指定为以公允价
值计量且其变动
计入当期损益的 可供出售 持有至 应收款项
金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计
持有信托资产 242,266 - - - 242,266
持有其他债务工具 41,365 - - - 41,365
其他机构发行的资
产管理产品(i) 250 710 - 14,245 15,205
资产支持证券 187 4,159 - - 4,346
基金投资 - 7,253 - - 7,253
抵押支持证券 - 43 37 - 80
合计 284,068 12,165 37 14,245 310,515
2014 年 12 月 31 日
指定为以公允价
值计量且其变动
计入当期损益的 可供出售 持有至 应收款项
金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计
持有信托资产 248,794 - - - 248,794
持有其他债务工具 59,876 - - - 59,876
其他机构发行的资
产管理产品(i) - - - 10,613 10,613
资产支持证券 - 5,054 - - 5,054
基金投资 - 3,358 - - 3,358
抵押支持证券 - 48 40 - 88
合计 308,670 8,460 40 10,613 327,783
(i) 其他机构发行的资产管理产品主要包括理财产品、资产管理计划及债权投资计划等。
上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的
市场信息。
(3) 纳入合并范围的结构化主体
本集团发行及管理的纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本型理财
产品及本集团由于开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。于
本中期及 2014 年度，本集团未向此类理财产品及该特定目的信托提供财务支持。
72
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九 或有事项及承诺
1. 法律诉讼
本行及子公司在正常业务过程中产生的若干法律诉讼事项中作为被告人。于 2015
年 6 月 30 日，根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已作出的准备为人民币
11.55 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 13.16 亿元)。本集团管理层认为该等法律
诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。根据本集团内
部及外部法律顾问的意见计提的诉讼损失列示于预计负债中。
2. 资本支出承诺
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已签订合同但未拨付 6,094 5,302
已批准但未签订合同 2,516 3,656
合计 8,610 8,958
此外，于 2015 年 6 月 30 日，本行对中刚非洲银行的 股权投资承诺金额为
20,330,144 欧元，折合人民币 1.40 亿元 (2014 年 12 月 31 日：人民币 3.06 亿
元)。本行对中刚非洲银行的股权投资请参见附注八、在其他主体中的权益。
3. 信贷承诺
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
贷款承诺
其中：原到期日在 1 年以下 19,572 15,664
原到期日在 1 年以上(含 1 年) 392,433 425,394
小计 412,005 441,058
银行承兑汇票 443,874 418,937
信用卡承诺 255,058 254,222
开出保函及担保 243,572 241,171
开出信用证 193,738 227,337
合计 1,548,247 1,582,725
信贷承诺包括对客户提供的信用卡授信额度和一般信用额度，该一般信用额度可以
通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。
73
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九 或有事项及承诺(续)
4. 经营租赁承诺
本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情
况如下：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
1 年以内 3,746 4,206
1至2年 3,088 3,153
2至3年 2,454 2,525
3至5年 2,912 3,193
5 年以上 1,794 1,969
合计 13,994 15,046
于本中期，本集团于业务及管理费(附注五、40)中确认的经营租赁费用为人民币
23.53 亿元(截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间：人民币 21.56 亿元)。
5. 融资租赁承诺
于 2015 年 6 月 30 日和 2014 年 12 月 31 日，本集团无作为出租人对外签订不可撤
销的融资租赁合约承诺。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团记录在发放贷款和垫款中的应收融资租赁款总额为人
民币 327.92 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 355.02 亿元)，其剩余期限情况如
下：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已逾期 1,476 1,991
1 年以内 10,906 11,511
1至5年 14,940 17,829
5 年以上 5,470 4,171
合计 32,792 35,502
74
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九 或有事项及承诺(续)
6. 担保物
(1) 作为担保物的资产
被用作卖出回购抵质押物的资产账面价值如下：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券 98,016 131,828
票据 157 -
合计 98,173 131,828
于 2015 年 6 月 30 日，本集团卖出回购金融资产款(附注五、20)账面价值为人民币
980.10 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,310.21 亿元)。回购协议均在协议生效
起 12 个月内到期。
卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，见附
注十、金融资产的转让。
此外，本集团部分债券投资及存放同业款项按监管要求作为抵质押物或用作衍生交
易的抵质押物。于 2015 年 6 月 30 日，本集团上述抵质押物账面价值为人民币
407.30 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 1,023.64 亿元)。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了债券和票据作为抵质押物。于 2015 年 6 月 30
日，本集团无可以出售或再次向外抵押的抵质押物。于 2014 年 12 月 31 日，本集
团可以出售或再次向外抵押的抵质押物为人民币 30.55 亿元，未再次出售或向外抵
押。
7. 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的
国债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本
金及根据提前兑付协议决定的应付利息。
于 2015 年 6 月 30 日，本集团具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 497.64
亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 448.79 亿元)。上述国债的原始期限为一至五年
不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在国债到期时兑付本金和按发行协议
约定支付利息。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或者特
殊目的主体，这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终
止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让
不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
除下述信贷资产证券化外，在附注九、6 担保物中已包括了本集团于 2015 年 6 月
30 日未终止确认的卖断式卖出回购交易，其所对应的债券投资金额为人民币 27.51
亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 91.57 亿元)。
信贷资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资
者发行资产支持证券。
本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而可能对所转
让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度
确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使本集团面临的风险水平。
截至 2015 年 6 月 30 日，本集团通过持有部分次级档证券对已证券化信贷资产保留
了继续涉入，已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 101.25 亿元(2014
年 12 月 31 日：101.25 亿元)。于 2015 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值
为人民币 9.67 亿元(2014 年 12 月 31 日：9.67 亿元)，并已划分为发放贷款和垫
款。于 2015 年 6 月 30 日，本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债分别为人民
币 9.67 亿元(2014 年 12 月 31 日：分别为人民币 9.67 亿元)。
十一 金融风险管理
1. 概述
本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳
健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现投资者利益的最大化。
本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监
控和报告风险情况，通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本
集团还定期复核风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新
变化。
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中，市场风险
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
2. 风险管理框架
本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和
战略。
风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方
面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和
程序，设立风险管理部等相关部门来管理集团的主要风险。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作
出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本
集团面临的信用风险，主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务、担保与
承诺、以及其他表外信用风险敞口。
本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层
及其下设风险管理委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及风险管理部、信
用管理部、信用审批部和各前台客户部门等构成，实施集中统一管理和分级授权。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管
理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，通过严格规范信贷操作流程，强化贷
前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理，提高押品风险缓
释效果，加快不良贷款清收处置，推进信贷管理系统升级改造等手段以全面提升本
集团的信用风险管理水平。
2015 年上半年，本集团不断完善信用风险管控机制，持续强化房地产、地方政府融
资平台等重点领域的风险管控，加强重点区域和客户风险管理，增强风险缓释能
力，加大不良贷款清收处置力度，稳定资产质量。
除信贷资产会给本集团带来信用风险外，对于资金业务，本集团通过谨慎选择具备
适当信用水平的同业及其他金融机构作为交易对手、平衡信用风险与投资收益率、
综合参考内外部信用评级信息、分级授信，并运用适时的额度管理系统审查调整授
信额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。此外，本集团为客户提供表外承
诺和担保业务，因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性，并承担与贷
款相近的风险，因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策
来降低该信用风险。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.2 减值评估
减值评估的主要因素
本集团根据银监会《贷款风险分类指导原则》要求，制定贷款风险分类管理相关制
度，实行贷款五级分类管理，按照风险程度将贷款形态划分为正常、关注、次级、
可疑和损失五个级次，后三类被视为已减值贷款和垫款。对于贷款减值的主要考虑
为偿贷的可能性和贷款本息的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、还
款记录、还款意愿、贷款项目盈利能力、担保和抵质押物以及贷款偿还的法律责任
等。本集团通过个别评估和组合评估的方式来计提贷款损失准备。
发放贷款和垫款五级分类的主要定义列示如下：
— 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足
额偿还。
— 关注类：尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息，但存在一些可能对偿还
产生不利影响的因素。
— 次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法及
时、足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
— 可疑类：借款人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定要造成
较大损失。
— 损失类：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，本息仍然无法收
回，或只能收回极少部分。
对于除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以外的债权性投资，本集团在
每个报告期末评估是否存在减值迹象，并根据适用情况，分别采用个别或组合识别
减值的方式评估债权性投资的减值情况。对于已减值的可供出售金融资产，其减值
损失准备的金额等于当前未实现损失，并计入利润表。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
3.3 最大信用风险敞口信息
不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息
在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时，最大信用风险敞口信息反
映了各期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以
及资金业务。此外，表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函
及担保及信用证等也包含信用风险。
于资产负债表日，最大信用风险敞口的信息如下：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 2,730,043 2,631,103
存放同业及其他金融机构款项 766,389 572,805
拆出资金 375,428 407,062
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 398,103 413,167
衍生金融资产 7,581 7,195
买入返售金融资产 647,110 509,418
发放贷款和垫款 8,346,156 7,739,996
可供出售金融资产 990,900 922,017
持有至到期投资 2,064,944 1,710,950
应收款项类投资 551,077 522,117
其他金融资产 174,772 128,188
表内项目合计 17,052,503 15,564,018
表外项目
信贷承诺 1,548,247 1,582,725
合计 18,600,750 17,146,743
本集团已采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其
中，常用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取
得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评
估参数本集团制定了相关指引。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
3.3 最大信用风险敞口信息(续)
担保物主要包括以下几种类型：
— 个人住房贷款通常以房产作为抵押物；
— 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款，通常以房地产或借款人的
其他资产作为抵质押物；
— 买入返售协议下的抵质押物主要包括债券和票据。
本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担
保物。
3.4 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
对公贷款和垫款
总行 184,412 3.0 147,614 2.6
长江三角洲 1,402,484 22.8 1,312,497 23.0
珠江三角洲 722,932 11.7 669,532 11.8
环渤海地区 1,078,189 17.5 1,036,523 18.2
中部地区 743,095 12.1 684,153 12.0
西部地区 1,331,091 21.6 1,236,514 21.7
东北地区 241,291 3.9 217,926 3.8
境外及其他 455,273 7.4 392,324 6.9
小计 6,158,767 100.0 5,697,083 100.0
个人贷款和垫款
总行 105 - 107 -
长江三角洲 639,327 24.9 606,026 25.2
珠江三角洲 480,376 18.7 440,572 18.3
环渤海地区 374,759 14.6 345,542 14.4
中部地区 349,278 13.6 335,059 14.0
西部地区 613,681 23.9 573,220 23.9
东北地区 104,964 4.1 96,113 4.0
境外及其他 6,192 0.2 4,345 0.2
小计 2,568,682 100.0 2,400,984 100.0
发放贷款和垫款总额 8,727,449 8,098,067
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
对公贷款和垫款
制造业 1,506,892 24.5 1,459,857 25.6
交通运输、仓储
和邮政业 865,683 14.1 779,230 13.7
批发和零售业 668,428 10.8 629,609 11.1
房地产业 620,439 10.1 587,916 10.3
电力、热力、燃气及水
生产和供应业 587,213 9.5 551,929 9.7
租赁和商务服务业 469,288 7.6 399,910 7.0
采矿业 419,114 6.8 261,932 4.6
建筑业 227,117 3.7 212,961 3.7
金融业 221,635 3.6 218,286 3.8
水利、环境和公共设施
管理业 209,358 3.4 209,769 3.7
其他行业 363,600 5.9 385,684 6.8
小计 6,158,767 100.0 5,697,083 100.0
个人贷款和垫款
个人住房 1,715,155 66.8 1,550,702 64.6
个人生产经营 255,197 9.9 266,913 11.1
信用卡透支 228,739 8.9 222,865 9.3
个人消费 196,701 7.7 204,102 8.5
其他 172,890 6.7 156,402 6.5
小计 2,568,682 100.0 2,400,984 100.0
发放贷款和垫款总额 8,727,449 8,098,067
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下：
2015 年 6 月 30 日
1年以内 1至5年 5年以上 合计
信用贷款 747,056 546,261 782,920 2,076,237
保证贷款 635,727 386,473 323,495 1,345,695
抵押贷款 957,897 911,978 2,304,963 4,174,838
质押贷款 543,847 100,409 486,423 1,130,679
合计 2,884,527 1,945,121 3,897,801 8,727,449
2014 年 12 月 31 日
1年以内 1至5年 5年以上 合计
信用贷款 794,488 295,993 705,780 1,796,261
保证贷款 785,858 285,079 317,351 1,388,288
抵押贷款 1,164,594 668,884 2,105,571 3,939,049
质押贷款 476,414 52,629 445,426 974,469
合计 3,221,354 1,302,585 3,574,128 8,098,067
(4) 逾期贷款
2015 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年
至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计
信用贷款 9,015 10,387 527 472 20,401
保证贷款 19,997 27,254 9,456 4,880 61,587
抵押贷款 59,898 50,833 22,714 7,546 140,991
质押贷款 3,830 8,962 1,508 1,672 15,972
合计 92,740 97,436 34,205 14,570 238,951
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(4) 逾期贷款(续)
2014 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天 逾期 3 年
至 90 天 至 360 天 至3年 以上 合计
信用贷款 9,442 4,744 616 371 15,173
保证贷款 19,103 14,380 7,639 4,559 45,681
抵押贷款 40,740 32,292 13,845 7,585 94,462
质押贷款 3,854 5,041 721 1,688 11,304
合计 73,139 56,457 22,821 14,203 166,620
任何一期本金或利息逾期 1 天，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
未逾期且未减值 (i) 8,485,240 7,923,816
已逾期但未减值 (ii) 82,666 49,281
已减值 (iii) 159,543 124,970
小计 8,727,449 8,098,067
减：发放贷款和垫款损失准备 (381,293) (358,071)
发放贷款和垫款账面价值 8,346,156 7,739,996
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款
2015 年 6 月 30 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 5,678,031 282,532 5,960,563
个人贷款和垫款 2,522,938 1,739 2,524,677
合计 8,200,969 284,271 8,485,240
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(5) 发放贷款和垫款的信用质量(续)
(i) 未逾期且未减值的发放贷款和垫款(续)
2014 年 12 月 31 日
正常类 关注类 合计
对公贷款和垫款 5,303,893 265,154 5,569,047
个人贷款和垫款 2,352,828 1,941 2,354,769
合计 7,656,721 267,095 7,923,816
(ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款
2015 年 6 月 30 日
其中：抵
逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天 逾期 91 天 逾期 360 天 质押物覆
至 30 天 至 60 天 至 90 天 至 360 天 以上 合计 盖的敞口
对公贷款
和垫款 26,701 10,333 9,179 2,763 330 49,306 33,716
个人贷款
和垫款 20,669 6,999 5,692 - - 33,360 21,763
合计 47,370 17,332 14,871 2,763 330 82,666 55,479
2014 年 12 月 31 日
其中：抵
逾期 1 天 逾期 31 天 逾期 61 天 逾期 91 天 逾期 360 天 质押物覆
至 30 天 至 60 天 至 90 天 至 360 天 以上 合计 盖的敞口
对公贷款
和垫款 15,280 3,978 3,575 1,290 - 24,123 16,164
个人贷款
和垫款 15,662 5,440 4,053 3 - 25,158 14,066
合计 30,942 9,418 7,628 1,293 - 49,281 30,230
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(5) 发放贷款和垫款的信用质量(续)
(iii) 已减值的发放贷款和垫款
2015 年 6 月 30 日
发放贷款 发放贷款和
和垫款总额 垫款损失准备 账面价值
按个别方式评估 133,471 (94,212) 39,259
按组合方式评估 26,072 (22,828) 3,244
合计 159,543 (117,040) 42,503
2014 年 12 月 31 日
发放贷款 发放贷款和
和垫款总额 垫款损失准备 账面价值
按个别方式评估 103,907 (73,094) 30,813
按组合方式评估 21,063 (14,591) 6,472
合计 124,970 (87,685) 37,285
其中：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
个别方式评估的减值贷款 133,471 103,907
个别方式评估的减值贷款占贷款总额
的比例 1.53% 1.28%
担保物的公允价值 22,309 14,697
已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
总行 6 - 7 -
长江三角洲 34,132 21.4 26,242 21.0
珠江三角洲 21,621 13.5 16,790 13.4
环渤海地区 30,259 19.0 26,727 21.4
中部地区 22,302 14.0 18,656 14.9
西部地区 44,504 27.9 30,332 24.3
东北地区 5,408 3.4 5,368 4.3
境外及其他 1,311 0.8 848 0.7
合计 159,543 100.0 124,970 100.0
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十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(6) 重组贷款和垫款
重组贷款是指对贷款的合同条款进行重新商定，重组后的贷款需持续监督。于 2015
年 6 月 30 日，本集团重组贷款和垫款余额为人民币 236.53 亿元(2014 年 12 月 31
日：人民币 264.03 亿元)。
(7) 本期因处置担保物或其他信用增级对应资产而取得的资产
该等资产已作为抵债资产在本集团其他资产中反映，见附注五、15。
3.5 信贷承诺
信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的交易对手的信用风险，其计算
参照银监会颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要
求进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素 。于
2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，信贷承诺相关的交易对手信用风险加权
金额按内部评级法计量。
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权金额 790,968 800,383
3.6 债务工具
债务工具的信用质量
下表列示了持有至到期投资与应收款项类投资的账面价值和减值准备：
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
未逾期且未减值 (1) 2,617,374 2,233,960
已减值 (2) 1,282 1,191
小计 2,618,656 2,235,151
减：减值准备 (2,635) (2,084)
其中：个别方式评估 (547) (478)
组合方式评估 (2,088) (1,606)
持有至到期投资与应收款项类投资账面价值 2,616,021 2,233,067
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3.6 债务工具(续)
(1) 未逾期且未减值的债务工具
2015 年 6 月 30 日
以公允价值计量
且其变动计入当 可供出售 持有至 应收款项
债务工具类别 期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计
债券—按发行方划分：
政府 11,368 172,384 617,881 8,515 810,148
公共实体及准政府 49,381 451,001 1,050,612 49,777 1,600,771
金融机构 22,774 161,213 190,732 67,457 442,176
公司 14,324 205,352 207,075 33,937 460,688
财政部特别国债 - - - 93,300 93,300
应收财政部款项 - - - 278,314 278,314
凭证式国债及储蓄式国债 - - - 4,023 4,023
持有信托资产 242,266 - - - 242,266
其他债务工具 41,365 - - 15,751 57,116
合计 381,478 989,950 2,066,300 551,074 3,988,802
2014 年 12 月 31 日
以公允价值计量
且其变动计入当 可供出售 持有至 应收款项
债务工具类别 期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 合计
债券—按发行方划分：
政府 14,780 147,513 548,330 - 710,623
公共实体及准政府 48,723 449,183 936,274 56,141 1,490,321
金融机构 4,011 137,730 67,878 45,334 254,953
公司 19,389 186,574 159,349 34,475 399,787
财政部特别国债 - - - 93,300 93,300
应收财政部款项 - - - 278,314 278,314
凭证式国债及储蓄式国债 - - - 3,590 3,590
持有信托资产 248,794 - - - 248,794
其他债务工具 59,876 - - 10,975 70,851
合计 395,573 921,000 1,711,831 522,129 3,550,533
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3.6 债务工具(续)
(2) 已减值债务工具
2015 年 6 月 30 日
持有至 应收款项
到期投资 类投资 合计
公司债券 - 545 545
其他 - 737 737
减：减值准备 - (547) (547)
已减值持有至到期投资和应收款项类投资
的账面价值 - 735 735
2014 年 12 月 31 日
持有至 应收款项
到期投资 类投资 合计
公司债券 - 545 545
其他 - 646 646
减：减值准备 - (478) (478)
已减值持有至到期投资和应收款项类投资
的账面价值 - 713 713
本集团持有的可供出售债券全部以个别方式进行减值评估。截至 2015 年 6 月 30
日，本集团已发生减值的可供出售债券账面价值为人民币 9.50 亿元(2014 年 12 月
31 日：人民币 10.17 亿元)，本集团对这部分减值的可供出售债券计提的减值准备
为人民币 2.94 亿元(2014 年 12 月 31 日：人民币 2.95 亿元)。
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3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
(3) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债券组合信用风险状况。评级参照债券发行机
构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面价值按投资评级分
布如下：
2015年6月30日
未评级(i) AAA AA A A 以下 合计
债券—按发行方划分：
政府 736,216 68,532 3,974 1,198 138 810,058
公共实体及准政府 1,467,312 125,333 4,352 3,549 - 1,600,546
金融机构 316,910 71,939 19,812 25,754 7,791 442,206
公司(ii) 55,632 348,457 13,142 37,368 5,722 460,321
财政部特别国债 93,300 - - - - 93,300
应收财政部款项 278,314 - - - - 278,314
凭证式国债及储蓄式国债 4,023 - - - - 4,023
持有信托资产(iii) 242,266 - - - - 242,266
其他债务工具(iii) 57,365 - - - - 57,365
合计 3,251,338 614,261 41,280 67,869 13,651 3,988,399
2014年12月31日
未评级(i) AAA AA A A 以下 合计
债券—按发行方划分：
政府 694,230 10,297 809 5,287 - 710,623
公共实体及准政府 1,372,558 110,807 3,044 3,783 - 1,490,192
金融机构 170,221 48,639 15,686 13,636 6,958 255,140
公司(ii) 51,096 289,920 11,875 42,033 4,701 399,625
财政部特别国债 93,300 - - - - 93,300
应收财政部款项 278,314 - - - - 278,314
凭证式国债及储蓄式国债 3,590 - - - - 3,590
持有信托资产(iii) 248,794 - - - - 248,794
其他债务工具(iii) 71,079 - - - - 71,079
合计 2,983,182 459,663 31,414 64,739 11,659 3,550,657
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
(3) 债务工具按照信用评级进行分类(续)
(i) 本集团持有的未评级债务工具主要为政策性银行金融债券、国债和地方政府债券
及应收财政部款项。
(ii) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团包含在公司债券中的计人民币 673.99 亿元的超级
短期融资券(2014 年 12 月 31 日：人民币 317.04 亿元)，基于发行人评级信息分
析上述信用风险。
(iii) 持有信托资产和其他债务工具被分类为第三层次金融资产，相关的信用风险见附
注十一、8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债。
3.7 衍生金融工具
交易对手信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算
参照银监会颁布并于 2013 年 1 月 1 日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要
求进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。衍生
交易相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量，见附注十一、7 资本管
理。
2015 年 2014 年
6 月 30 日 12 月 31 日
交易对手的信用风险加权金额 11,390 12,576
4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不
匹配，均可能产生上述风险。
本集团的资产负债管理部通过下列方法对其流动性风险进行管理：
— 优化资产负债结构；
— 保持稳定的存款基础；
— 预测未来现金流量和评估流动资产水平；
— 保持高效的内部资金划拨机制；
— 定期执行压力测试。
90
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面金额进行到期日分析：
项目 2015 年 6 月 30 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 352,863 17,365 - - - - 2,459,586 2,829,814
存放同业及其他金融机构款项 - 45,345 50,205 144,258 525,051 1,530 - - 766,389
拆出资金 - - 150,110 94,739 117,560 13,019 - - 375,428
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 3 52,053 92,845 163,954 71,272 17,979 1,829 399,935
衍生金融资产 - - 839 1,159 4,061 1,395 127 - 7,581
买入返售金融资产 - - 315,927 134,318 196,865 - - - 647,110
发放贷款和垫款 42,073 - 474,939 756,411 2,515,615 1,775,407 2,781,711 - 8,346,156
可供出售金融资产 - - 29,126 49,965 197,485 521,098 193,226 11,582 1,002,482
持有至到期投资 - - 28,976 48,409 250,000 1,040,593 696,966 - 2,064,944
应收款项类投资 1 146 2,422 4,888 31,411 102,346 409,863 - 551,077
其他金融资产 2,699 33,853 30,911 64,150 42,729 405 25 - 174,772
金融资产总额 44,773 432,210 1,152,873 1,391,142 4,044,731 3,527,065 4,099,897 2,472,997 17,165,688
金融负债
向中央银行借款 - (30) (1,183) - (80) (412) - - (1,705)
同业及其他金融机构存放款项 - (802,019) (74,239) (21,660) (239,897) (221,428) - - (1,359,243)
拆入资金 - - (126,503) (93,626) (66,983) (2,294) (1,535) - (290,941)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,686) (84,532) (112,637) (117,409) (17,794) (34) - (343,092)
衍生金融负债 - - (1,833) (1,666) (3,354) (1,202) (164) - (8,219)
卖出回购金融资产款 - - (65,272) (32,738) - - - - (98,010)
吸收存款 - (7,361,144) (580,168) (891,527) (2,917,845) (1,655,465) (143) - (13,406,292)
已发行债务证券 - - (32,410) (35,036) (67,891) (89,705) (99,956) - (324,998)
其他金融负债 - (149,115) (19,615) (53,201) (69,811) (87,345) (32,543) - (411,630)
金融负债总额 - (8,322,994) (985,755) (1,242,091) (3,483,270) (2,075,645) (134,375) - (16,244,130)
净头寸 44,773 (7,890,784) 167,118 149,051 561,461 1,451,420 3,965,522 2,472,997 921,558
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(1) 到期日分析(续)
项目 2014 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 161,215 27,272 - - - - 2,554,578 2,743,065
存放同业及其他金融机构款项 - 42,452 37,201 130,547 360,405 2,200 - - 572,805
拆出资金 - - 193,149 38,487 136,584 38,842 - - 407,062
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 21 37,488 71,974 196,880 84,118 22,707 1,472 414,660
衍生金融资产 - - 924 1,419 3,358 1,264 230 - 7,195
买入返售金融资产 - - 355,523 106,487 47,408 - - - 509,418
发放贷款和垫款 29,656 - 426,767 742,945 2,326,006 1,673,235 2,541,387 - 7,739,996
可供出售金融资产 - - 14,821 42,862 175,149 492,102 197,083 5,886 927,903
持有至到期投资 - - 8,571 62,181 167,984 860,252 611,962 - 1,710,950
应收款项类投资 1 88 - 2,388 25,085 88,789 405,766 - 522,117
其他金融资产 1,542 14,184 26,099 42,044 44,055 219 45 - 128,188
金融资产总额 31,199 217,960 1,127,815 1,241,334 3,482,914 3,241,021 3,779,180 2,561,936 15,683,359
金融负债
向中央银行借款 - (30) - (80,011) (80) - - - (80,121)
同业及其他金融机构存放款项 - (284,412) (16,656) (52,011) (189,971) (288,091) - - (831,141)
拆入资金 - - (95,431) (72,370) (53,337) (2,667) (1,118) - (224,923)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,085) (161,670) (92,286) (82,285) (26,131) (36) - (372,493)
衍生金融负债 - - (1,846) (1,150) (2,867) (1,013) (364) - (7,240)
卖出回购金融资产款 - - (113,805) (14,229) (2,987) - - - (131,021)
吸收存款 - (7,046,736) (604,561) (1,105,613) (2,363,672) (1,412,631) (184) - (12,533,397)
已发行债务证券 - - (21,203) (37,911) (85,934) (80,168) (99,951) - (325,167)
其他金融负债 - (96,209) (19,113) (54,347) (58,660) (73,596) (24,276) - (326,201)
金融负债总额 - (7,437,472) (1,034,285) (1,509,928) (2,839,793) (1,884,297) (125,929) - (14,831,704)
净头寸 31,199 (7,219,512) 93,530 (268,594) 643,121 1,356,724 3,653,251 2,561,936 851,655
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行
款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中，大部分活期存款及到期的定
期存款并不会立即被提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时
处置取得资金用于偿还到期债务。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：
项目 2015 年 6 月 30 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 352,863 17,365 1,076 - - - 2,459,586 2,830,890
存放同业及其他金融机构款项 - 45,345 51,387 150,024 543,428 1,663 - - 791,847
拆出资金 - - 150,389 97,140 120,679 13,325 - - 381,533
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 3 53,764 96,223 172,183 81,054 20,954 1,829 426,010
买入返售金融资产 - - 317,817 136,545 200,349 - - - 654,711
发放贷款和垫款 135,414 - 546,233 870,241 2,903,434 2,714,395 4,207,618 - 11,377,335
可供出售金融资产 - - 32,681 58,662 225,144 598,905 229,923 11,582 1,156,897
持有至到期投资 - - 36,278 61,745 316,416 1,264,724 864,754 - 2,543,917
应收款项类投资 45 146 3,022 8,767 47,366 166,699 463,036 - 689,081
其他金融资产 - 33,693 3,745 26,506 2,440 41 7 - 66,432
非衍生金融资产总额 135,459 432,050 1,212,681 1,506,929 4,531,439 4,840,806 5,786,292 2,472,997 20,918,653
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) (1,183) - (80) (413) - - (1,706)
同业及其他金融机构存放款项 - (802,110) (74,725) (23,339) (253,626) (246,801) - - (1,400,601)
拆入资金 - - (126,897) (94,202) (67,963) (2,566) (1,692) - (293,320)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,686) (85,523) (114,309) (121,605) (18,174) (42) - (350,339)
卖出回购金融资产款 - - (65,310) (32,986) - - - - (98,296)
吸收存款 - (7,364,774) (592,771) (914,226) (3,036,254) (1,911,017) (143) - (13,819,185)
已发行债务证券 - - (32,669) (37,140) (75,538) (122,071) (110,160) - (377,578)
其他金融负债 - (145,471) (5,900) (30,998) (1,296) (1,535) (32,543) - (217,743)
非衍生金融负债总额 - (8,323,071) (984,978) (1,247,200) (3,556,362) (2,302,577) (144,580) - (16,558,768)
净头寸 135,459 (7,891,021) 227,703 259,729 975,077 2,538,229 5,641,712 2,472,997 4,359,885
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
项目 2014 年 12 月 31 日
已逾期 即期偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 无期限 合计
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 - 161,215 27,272 1,214 - - - 2,554,578 2,744,279
存放同业及其他金融机构款项 - 42,452 38,239 136,039 375,953 2,405 - - 595,088
拆出资金 - - 193,395 41,169 143,735 39,889 - - 418,188
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 21 38,862 75,028 208,580 97,733 26,708 1,472 448,404
买入返售金融资产 - - 358,139 108,674 48,451 - - - 515,264
发放贷款和垫款 91,690 - 496,444 853,270 2,695,148 2,570,241 3,875,869 - 10,582,662
可供出售金融资产 - - 17,235 48,402 211,037 572,898 233,973 5,886 1,089,431
持有至到期投资 - - 13,085 75,141 217,912 1,058,738 765,378 - 2,130,254
应收款项类投资 45 88 50 3,744 31,868 111,405 429,642 - 576,842
其他金融资产 - 13,993 1,530 13,198 1,512 - 7 - 30,240
非衍生金融资产总额 91,735 217,769 1,184,251 1,355,879 3,934,196 4,453,309 5,331,577 2,561,936 19,130,652
非衍生金融负债
向中央银行借款 - (30) - (80,711) (80) - - - (80,821)
同业及其他金融机构存放款项 - (284,415) (17,993) (60,647) (197,047) (324,822) - - (884,924)
拆入资金 - - (96,160) (73,017) (54,152) (2,940) (1,251) - (227,520)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - (10,085) (163,188) (94,270) (85,429) (28,104) (44) - (381,120)
卖出回购金融资产款 - - (114,138) (14,354) (2,997) - - - (131,489)
吸收存款 - (7,050,998) (620,383) (1,142,823) (2,461,528) (1,628,319) (184) - (12,904,235)
已发行债务证券 - - (21,271) (38,484) (95,599) (113,036) (115,305) - (383,695)
其他金融负债 - (91,631) (871) (14,125) (2,070) (352) (24,276) - (133,325)
非衍生金融负债总额 - (7,437,159) (1,034,004) (1,518,431) (2,898,902) (2,097,573) (141,060) - (15,127,129)
净头寸 91,735 (7,219,390) 150,247 (162,552) 1,035,294 2,355,736 5,190,517 2,561,936 4,003,523
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.2 衍生金融工具流动性分析
(1) 按照净额结算的衍生金融工具
本集团按照净额结算的衍生金融工具主要为利率类衍生产品。下表按于各资产负债
表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的状况。
表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
2015年6月30日
1至 3至
1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计
利率衍生金融工具 (13) (10) (9) (63) (11) (106)
2014年12月31日
1至 3至
1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计
利率衍生金融工具 (3) 18 14 (59) (102) (132)
(2) 按照总额结算的衍生金融工具
本集团按照总额结算的衍生金融工具主要为汇率类及贵金属类衍生产品。下表按于
各资产负债表日至合同到期日的剩余期限，列示了本集团以总额结算的衍生金融工
具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
2015 年 6 月 30 日
1至 3至
1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 207,023 188,512 449,741 60,889 990 907,155
现金流出 (207,981) (189,011) (449,221) (60,658) (990) (907,861)
合计 (958) (499) 520 231 - (706)
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.2 衍生金融工具流动性分析(续)
(2) 按照总额结算的衍生金融工具(续)
2014 年 12 月 31 日
1至 3至
1 个月内 3 个月 12 个月 1 至 5 年 5 年以上 合计
按照总额结算的
衍生金融工具
现金流入 270,824 174,010 400,347 62,974 2,050 910,205
现金流出 (271,642) (173,741) (399,764) (62,679) (2,050) (909,876)
合计 (818) 269 583 295 - 329
4.3 表外项目
本集团的表外项目主要有贷款承诺、银行承兑汇票、信用卡承诺、开出保函及担保
及开出信用证。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
2015 年 6 月 30 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 58,743 127,298 225,964 412,005
银行承兑汇票 443,874 - - 443,874
信用卡承诺 255,058 - - 255,058
开出保函及担保 110,535 99,704 33,333 243,572
开出信用证 177,973 15,765 - 193,738
合计 1,046,183 242,767 259,297 1,548,247
2014 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
贷款承诺 57,799 135,864 247,395 441,058
银行承兑汇票 418,937 - - 418,937
信用卡承诺 254,222 - - 254,222
开出保函及担保 102,668 104,440 34,063 241,171
开出信用证 219,359 7,978 - 227,337
合计 1,052,985 248,282 281,458 1,582,725
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团
表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易和代客交易业
务中。
本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风
险是本集团许多业务的内在风险，且在大型银行普遍存在。生息资产和付息负债重
新定价日的不匹配是利率风险的主要原因。
本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本集团因
外汇敞口而蒙受损失的风险，该损失的风险主要由汇率变动引起。
本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动
引起。本集团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。
本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不
重大。
交易账户和银行账户划分
为更有效地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本，本集团将所有表内
外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本集团为交易目的或风险对
冲目的而持有的金融工具和商品的头寸，除此之外的其他各类头寸划入银行账户。
交易账户市场风险管理
本集团采用风险价值(VaR)、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试
等多种方法管理交易账户市场风险。
本集团根据外部市场变化和业务经营状况，制定年度资金交易、投资业务和市场风
险管理政策，进一步明确债券交易和衍生品交易等业务遵循的基本政策以及敞口、
期限等风险控制要求，构建了以 VaR 值为核心的限额指标体系，并运用市场风险管
理系统实现交易账户市场风险计量和监控。
本集团采用历史模拟法(选取 99%的置信区间、1 天的持有期，250 天历史数据)计
量总行本部、境内分行和境外分行交易账户风险价值。根据境内外不同市场的差
异，本行选择合理的模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平，并通过数据
分析、平行建模以及对市场风险计量模型进行回溯测试等措施，检验风险计量模型
的准确性和可靠性。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
交易账户市场风险管理(续)
交易账户风险价值(VaR)
本行
2015年1月1日至6月30日止期间
期末 平均 最高 最低
利率风险 82 76 90 64
汇率风险 (1) 49 50 72 32
商品风险 44 28 46 9
总体风险价值 101 94 116 68
本行
2014年1月1日至6月30日止期间
期末 平均 最高 最低
利率风险 56 75 87 55
汇率风险 (1) 58 125 247 54
商品风险 8 17 34 2
总体风险价值 90 178 289 86
本行计算交易账户风险价值(不含按相关规定开展结售汇业务形成的交易头寸)。本
行按季进行交易账户压力测试，以债券资产、利率衍生产品、货币衍生产品和贵金
属交易等主要资金业务为承压对象，设计利率风险、汇率风险和贵金属价格风险等
压力情景，测算在假想压力情景下对承压对象的潜在损益影响。
(1) 黄金价格相关风险价值已体现在汇率风险中。
99
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
银行账户市场风险管理
本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段，管理银行
账户市场风险。
利率风险管理
本集团的银行账户利率风险主要来源于本集团银行账户中利率敏感资产和负债的到
期期限或重新定价期限的不匹配，以及主要境内利率敏感性金融资产及金融负债所
依据的基准利率变动不一致。
本集团密切关注宏观经济形势和人民银行货币政策导向，及时灵活调整资产负债各
项业务定价策略。本集团建立了全面的利率风险管理政策和工具，提高集团利率风
险计量、监测、分析和管理的一致性。
本集团定期运用缺口分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试对利率风险进行计量
和分析，将利率风险敞口控制在可承受的范围内。
汇率风险管理
汇率风险源于经营活动中货币性资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在
损失。
本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析，协调发展外汇资产负债业务，将
全行汇率风险敞口控制在合理范围内。
市场风险限额管理
本集团市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额，包括头寸限额、
止损限额、风险限额和压力测试限额。
本集团持续加强市场风险限额管理，根据自身风险偏好，制定相应的限额指标，优
化市场风险限额的种类，并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。
100
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。外币交易主要为本集团的外汇业务和资金营运敞口。
于资产负债表日，金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下：
项目 2015 年 6 月 30 日
人民币 美元(折合人民币) 港币(折合人民币) 其他币种(折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,792,387 30,931 4,611 1,885 2,829,814
存放同业及其他金融机构款项 725,659 29,336 5,079 6,315 766,389
拆出资金 288,833 85,209 - 1,386 375,428
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 385,490 3,606 7,949 2,890 399,935
衍生金融资产 5,905 1,307 15 354 7,581
买入返售金融资产 647,110 - - - 647,110
发放贷款和垫款 7,875,639 397,096 40,405 33,016 8,346,156
可供出售金融资产 936,962 55,874 1,251 8,395 1,002,482
持有至到期投资 2,044,891 19,309 - 744 2,064,944
应收款项类投资 551,075 - 1 1 551,077
其他金融资产 167,850 4,104 1,763 1,055 174,772
金融资产总额 16,421,801 626,772 61,074 56,041 17,165,688
向中央银行借款 (110) - (1,183) (412) (1,705)
同业及其他金融机构存放款项 (1,232,237) (124,598) (457) (1,951) (1,359,243)
拆入资金 (67,450) (184,933) (31,155) (7,403) (290,941)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (342,939) (102) - (51) (343,092)
衍生金融负债 (954) (5,832) (66) (1,367) (8,219)
卖出回购金融资产款 (95,372) (2,638) - - (98,010)
吸收存款 (13,145,684) (201,695) (28,560) (30,353) (13,406,292)
已发行债务证券 (196,577) (104,444) (14,701) (9,276) (324,998)
其他金融负债 (391,873) (14,644) (2,647) (2,466) (411,630)
金融负债总额 (15,473,196) (638,886) (78,769) (53,279) (16,244,130)
资产负债表内敞口净额 948,605 (12,114) (17,695) 2,762 921,558
衍生金融工具的净名义金额 (70,968) 37,663 29,479 3,184 (642)
信贷承诺 1,380,144 154,113 4,345 9,645 1,548,247
101
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险(续)
项目 2014 年 12 月 31 日
人民币 美元(折合人民币) 港币(折合人民币) 其他币种(折合人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 2,702,760 38,745 892 668 2,743,065
存放同业及其他金融机构款项 532,320 27,498 6,780 6,207 572,805
拆出资金 346,830 59,933 - 299 407,062
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 401,991 2,208 10,461 - 414,660
衍生金融资产 2,810 4,203 21 161 7,195
买入返售金融资产 509,418 - - - 509,418
发放贷款和垫款 7,335,891 349,456 40,546 14,103 7,739,996
可供出售金融资产 878,428 43,910 1,247 4,318 927,903
持有至到期投资 1,701,059 9,428 - 463 1,710,950
应收款项类投资 522,054 62 - 1 522,117
其他金融资产 120,380 5,373 1,464 971 128,188
金融资产总额 15,053,941 540,816 61,411 27,191 15,683,359
向中央银行借款 (80,121) - - - (80,121)
同业及其他金融机构存放款项 (694,023) (135,707) (703) (708) (831,141)
拆入资金 (57,575) (118,923) (36,431) (11,994) (224,923)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (372,223) (179) - (91) (372,493)
衍生金融负债 (2,924) (2,278) (45) (1,993) (7,240)
卖出回购金融资产款 (122,632) (8,389) - - (131,021)
吸收存款 (12,296,462) (194,887) (26,645) (15,403) (12,533,397)
已发行债务证券 (205,846) (96,943) (15,720) (6,658) (325,167)
其他金融负债 (312,235) (9,392) (2,660) (1,914) (326,201)
金融负债总额 (14,144,041) (566,698) (82,204) (38,761) (14,831,704)
资产负债表内敞口净额 909,900 (25,882) (20,793) (11,570) 851,655
衍生金融工具的净名义金额 (103,658) 60,135 25,844 16,029 (1,650)
信贷承诺 1,412,973 153,012 7,566 9,174 1,582,725
102
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险(续)
下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 1%或贬值 1%的情况
下，境内机构外币货币性资产与负债的净敞口对税前利润及其他综合收益的潜在影
响。本集团境外机构的外汇敞口未纳入本分析中。
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
税前利润 其他综合收益 税前利润 其他综合收益
升值 1% 114 (3) 123 (3)
贬值 1% (114) 3 (123) 3
对税前利润及其他综合收益的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性
头寸及货币衍生工具净头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率
变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍生金融工具以降低汇率风
险。该分析未考虑不同货币汇率变动之间的相关性，也未考虑管理层可能采取的降
低汇率风险的措施。因此，上述敏感性分析可能与汇率变动的实际结果存在差异。
5.2 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的合同到期日或重新定价日的不匹配。
本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民银行对人民币基准利率
作出了规定。于 2013 年 7 月 20 日，中国人民银行取消了人民币贷款的基准利率下
限，允许金融机构根据商业原则自主确定贷款利率水平。中国人民银行继续对人民
币存款的基准利率上限作出规定。
本集团采用以下方法管理利率风险：
— 定期监控可能影响到中国人民银行基准利率的宏观经济因素；
— 优化对生息资产和付息负债合同到期日或重新定价日不匹配的管理；及
— 参考中国人民银行基准利率，提高生息资产和付息负债之间的净息差水平。
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2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2 利率风险(续)
于各资产负债表日，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：
项目 2015 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,594,646 - - - - 235,168 2,829,814
存放同业及其他金融机构款项 93,204 144,580 524,812 1,534 - 2,259 766,389
拆出资金 152,324 97,600 115,362 10,142 - - 375,428
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 60,569 106,419 150,169 62,967 17,979 1,832 399,935
衍生金融资产 - - - - - 7,581 7,581
买入返售金融资产 315,927 134,318 196,865 - - - 647,110
发放贷款和垫款 1,176,434 1,456,707 5,381,998 138,923 192,094 - 8,346,156
可供出售金融资产 39,433 73,110 205,931 482,225 190,201 11,582 1,002,482
持有至到期投资 35,591 58,013 269,698 1,005,499 696,143 - 2,064,944
应收款项类投资 4,674 8,389 42,638 89,985 405,295 96 551,077
其他金融资产 - - - - - 174,772 174,772
金融资产总额 4,472,802 2,079,136 6,887,473 1,791,275 1,501,712 433,290 17,165,688
向中央银行借款 (1,183) - (80) (412) - (30) (1,705)
同业及其他金融机构存放款项 (876,111) (22,605) (239,645) (220,866) - (16) (1,359,243)
拆入资金 (128,899) (94,541) (66,159) (1,342) - - (290,941)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (84,532) (112,637) (117,409) (17,794) (34) (10,686) (343,092)
衍生金融负债 - - - - - (8,219) (8,219)
卖出回购金融资产款 (65,272) (32,738) - - - - (98,010)
吸收存款 (7,821,202) (891,527) (2,917,845) (1,655,465) (143) (120,110) (13,406,292)
已发行债务证券 (33,744) (39,368) (65,232) (86,698) (99,956) - (324,998)
其他金融负债 - - - - - (411,630) (411,630)
金融负债总额 (9,010,943) (1,193,416) (3,406,370) (1,982,577) (100,133) (550,691) (16,244,130)
利率风险缺口 (4,538,141) 885,720 3,481,103 (191,302) 1,401,579 (117,401) 921,558
104
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财务报表附注
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2 利率风险(续)
项目 2014 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 非生息 合计
现金及存放中央银行款项 2,475,672 - - - - 267,393 2,743,065
存放同业及其他金融机构款项 106,337 115,347 347,054 2,200 - 1,867 572,805
拆出资金 194,417 38,624 136,089 37,932 - - 407,062
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 47,304 90,547 187,484 65,133 22,699 1,493 414,660
衍生金融资产 - - - - - 7,195 7,195
买入返售金融资产 355,523 106,487 47,408 - - - 509,418
发放贷款和垫款 2,646,120 1,412,923 3,364,374 133,099 183,480 - 7,739,996
可供出售金融资产 42,447 85,587 203,966 411,264 178,753 5,886 927,903
持有至到期投资 11,192 81,195 192,417 823,752 602,394 - 1,710,950
应收款项类投资 1 2,388 35,064 78,810 405,766 88 522,117
其他金融资产 - - - - - 128,188 128,188
金融资产总额 5,879,013 1,933,098 4,513,856 1,552,190 1,393,092 412,110 15,683,359
向中央银行借款 - (80,011) (80) - - (30) (80,121)
同业及其他金融机构存放款项 (309,021) (50,908) (187,588) (283,479) - (145) (831,141)
拆入资金 (96,461) (73,279) (53,152) (2,031) - - (224,923)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (161,670) (92,286) (82,285) (26,131) (36) (10,085) (372,493)
衍生金融负债 - - - - - (7,240) (7,240)
卖出回购金融资产款 (113,805) (14,229) (2,987) - - - (131,021)
吸收存款 (7,477,195) (1,105,613) (2,363,672) (1,412,631) (184) (174,102) (12,533,397)
已发行债务证券 (25,646) (44,772) (76,427) (23,409) (154,913) - (325,167)
其他金融负债 - - - - - (326,201) (326,201)
金融负债总额 (8,183,798) (1,461,098) (2,766,191) (1,747,681) (155,133) (517,803) (14,831,704)
利率风险缺口 (2,304,785) 472,000 1,747,665 (195,491) 1,237,959 (105,693) 851,655
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5. 市场风险(续)
5.2 利率风险(续)
下表列示了在人民币、美元与港币收益率曲线同时平行上升或下降 100 个基点的情
况下，基于报告期末本集团的生息资产与付息负债的结构，对未来 12 个月内利息净
收入及其他综合收益所产生的潜在税前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同
幅度变动，未反映若某些利率改变而其他利率维持不变的情况。
对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持
有的金融资产及负债的结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的
期权等变化考虑在内。
对其他综合收益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的
可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
利息净收入 权益 利息净收入 权益
上升 100 个基点 (23,055) (27,820) (11,600) (23,485)
下降 100 个基点 23,055 27,820 11,600 23,485
有关假设并不代表本集团出于资本使用及利率风险管理政策而可能采取的降低利率
风险的措施。因此，上述分析可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在不同的收益率曲线平行移动情
形及本集团现时利率风险敞口下，利息净收入和其他综合收益的估计变动。
6. 保险风险
本集团主要在中国内地经营保险业务，保险风险主要指保险事故发生的不确定所带
来的对财务的影响，本集团通过有效的销售管理、核保控制、再保险风险转移和理
赔管理等手段来积极管理风险。通过有效的销售管理，降低销售误导的风险，提高
核保信息的准确性。通过核保控制，可以降低逆选择的风险，还可以对不同类别的
风险根据风险的高低进行区别定价。通过再保险风险转移，提高承保能力并降低目
标风险。通过有效的理赔管理，确保按照既定标准对客户的赔款进行控制。
寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体
水平的长期变化。为提高风险管理水平，本集团进行死亡率、退保率等经验分析，
以提高假设的合理性。
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7. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
— 维持充足的资本基础，以支持业务的发展；
— 支持本集团的稳定及成长；
— 以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的
回报；
— 保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及
利益。
银监会于 2012 年发布《商业银行资本管理办法(试行)》，并于 2013 年 1 月 1 日起施
行，原《商业银行资本充足率管理办法》同时废止。
按照《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行资本充足率监管要求包括
最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求以
及第二支柱资本要求。具体如下：
— 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为
5%、6%以及 8%；
— 储备资本要求 2.5%，由核心一级资本来满足；
— 系统重要性银行附加资本要求 1%，由核心一级资本满足；
— 此外，如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要
求，商业银行应在规定时限内达标。
本集团分别采用权重法和基本指标法计量信用风险加权资产和操作风险加权资产。
于 2014 年 4 月，银监会正式核准本集团对非零售和零售风险暴露采用内部评级法
计量信用风险加权资产以及采用操作风险标准法计量操作风险加权资产。银监会对
获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期至少 3 年。并行期内，
商业银行应当分别按照资本计量高级方法和原方法计算资本充足率，并遵守《商业
银行资本管理办法(试行)》规定的资本底线要求。
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团采用标准法计量市场风险加权
资产。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定，实时监控资
本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。
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7. 资本管理(续)
下表列示了于 2015 年 6 月 30 日本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》以及
经银监会于 2014 年 4 月批准的计算方法下的资本充足率及资本构成信息。该计量
方法下，信用风险加权资产采用内部评级法计量，市场风险加权资产和操作风险加
权资产采用标准法计量。
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
核心一级资本充足率 (1) 9.30% 9.09%
一级资本充足率 (1) 10.02% 9.46%
资本充足率 (1) 12.95% 12.82%
核心一级资本 (2) 1,040,554 991,429
核心一级资本监管扣除项目 (3) (5,573) (5,223)
核心一级资本净额 1,034,981 986,206
其他一级资本 (4) 79,902 39,946
一级资本净额 1,114,883 1,026,152
二级资本 (5) 1,114,883
325,828 365,407
资本净额 1,440,711 1,391,559
风险加权资产 (6) 11,125,503 10,852,619
根据《商业银行资本管理办法(试行)》：
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括符合规定的境内外分支机构及金融机构类附
属公司。
核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等
于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
(2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风
险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核心一级资本部分，以及外币报表折算
差额。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括：其他无形资产(不含土地使用权)，以及对
有控制权但不纳入资本计算并表范围的金融机构的核心一级资本投资。
(4) 本集团其他一级资本包括其他权益工具及少数股东资本可计入其他一级资本部分。
(5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以
及少数股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
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8. 公允价值估计
本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产
和非金融负债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和业绩不会产生重大影响。
于 2015 年 6 月 30 日止六个月期间及 2014 年度，本集团并没有属于非持续的以公
允价值计量的资产或负债项目。
8.1 估值技术、输入参数和流程
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定：
— 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考
市场标价的买入、卖出价分别确定。
— 不在活跃市场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是根据公认定价模型
或采用对类似工具可观察的当前市场标价根据折现现金流分析而确定。如不
存在对类似工具可观察的市场交易标价，则使用交易对手询价进行估值，且
管理层对此价格进行了分析。对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利
用工具期限内适用的收益率曲线按折现现金流分析来确定；对于期权类的衍
生金融工具，其公允价值则利用期权定价模型来确定。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。金融市场部牵头负责金融
资产及金融负债的估值工作，风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独
立验证，运营管理部按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，并基于经独立审
阅的估值结果准备金融资产和金融负债披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策和
程序的任何改变，在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
截至 2015 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团合并财务报表中公允价值计量所采用
的估值技术和输入值并未发生重大变化。
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8. 公允价值估计(续)
8.2 公允价值层次
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
8.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价
值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：
存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资
产、发放贷款和垫款、应收财政部款项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业
及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行存
款证、已发行同业存单及已发行商业票据等未包括于下表中。
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
持有至到期投资 (1) 2,064,944 2,125,344 1,710,950 1,725,227
应收款项类投资 (2) 551,077 554,743 150,503 150,690
合计 2,616,021 2,680,087 1,861,453 1,875,917
金融负债
已发行债券 (3) 190,281 195,604 191,994 193,493
除下述提及外，以上金融资产及金融负债属于公允价值计量第二层次。
(1) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团持有至到期投资中计人民币 12.68 亿元属于公允价值
计量第一层次。
(2) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团应收款项类投资中计人民币 243.45 亿元(2014 年 12
月 31 日：人民币 112.04 亿元)属于公允价值计量第三层次。
(3) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团已发行债券中计人民币 30.53 亿元的中期票据(2014
年 12 月 31 日：人民币 30.55 亿元)属于公允价值计量第一层次。
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8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：
2015 年 6 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
交易性金融资产
债券 - 44,675 - 44,675
贵金属合同 - 16,628 - 16,628
小计 - 61,303 - 61,303
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券 49 53,123 - 53,172
持有信托资产 - - 242,266 242,266
其他债务工具 - - 41,365 41,365
权益工具 6 651 1,172 1,829
小计 55 53,774 284,803 338,632
衍生金融资产
货币衍生工具 - 6,168 42 6,210
利率衍生工具 - 6,168 42 6,210
贵金属合同 - 895 22 917
小计 - 7,517 64 7,581
可供出售金融资产
债券 25,475 965,329 96 990,900
权益工具 1,896 - 2,120 4,016
基金投资 7,253 - - 7,253
小计 34,624 965,329 2,216 1,002,169
资产合计 34,679 1,087,923 287,083 1,409,685
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负债 - (24,081) - (24,081)
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
保本型理财产品 - - (319,011) (319,011)
小计 - (24,081) (319,011) (343,092)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (7,121) (68) (7,189)
利率衍生工具 - (7,121) (68) (7,189)
贵金属合同 - (967) (32) (999)
小计 - (8,119) (100) (8,219)
(8,119) (100) (8,219)
负债合计 - (32,200) (319,111) (351,311)
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8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
2014 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产
债券 - 40,810 - 40,810
贵金属合同 - 17,615 - 17,615
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
债券 122 45,971 - 46,093
持有信托资产 - - 248,794 248,794
其他债务工具 - - 59,876 59,876
权益工具 3 633 836 1,472
小计 125 105,029 309,506 414,660
衍生金融资产
货币衍生工具 - 5,654 164 5,818
利率衍生工具 - 757 38 795
贵金属合同 - 561 - 561
其他 - - 21 21
小计 - 6,972 223 7,195
可供出售金融资产
债券 19,098 902,804 115 922,017
权益工具 919 - 1,325 2,244
基金投资 3,358 - - 3,358
小计 23,375 902,804 1,440 927,619
资产合计 23,500 1,014,805 311,169 1,349,474
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
交易性金融负债
与贵金属合同相关的金融负
债 - (25,211) - (25,211)
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
保本型理财产品 - - (347,282) (347,282)
小计 - (25,211) (347,282) (372,493)
衍生金融负债
货币衍生工具 - (6,020) (226) (6,246)
利率衍生工具 - (866) (70) (936)
贵金属合同 - (58) - (58)
小计 - (6,944) (296) (7,240)
负债合计 - (32,155) (347,578) (379,733)
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8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资，外汇远期及掉期，利率掉
期，外汇期权，贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限
责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远
期及掉期，利率掉期，外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法
对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海黄金交易所黄金的即期收盘价
格确定。所有重大估值参数均为市场可观察。
本集团划分为第三层次的金融工具主要包括持有信贷资产及其他指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债。相关资产主要为本集团发行的保本
理财产品投资的基础资产，相关的负债计量保本理财产品本身，也被指定为以公允
价值计量且其变动计入损益的金融负债。该指定可以减少会计确认或计量方面不一
致的情况。
这些划分为第三层次的资产主要包括由信托公司或其他金融机构发行的投资产品，
其基础资产包括信贷资产、存放同业款项及债券投资。存放同业款项的交易对手主
要为境内商业银行。信贷资产及债券投资为向境内公司发放的贷款或境内金融机构
或公司发行的简单结构债券。由于并非所有涉及存放同业款项、信贷资产及债券投
资公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产整体分类为第三层次。
信贷资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险及流动性风险，该等风险在国内
最近的经济周期中一般缺乏历史违约率和流动性的信息。管理层基于减值的可观察
因素及收益率曲线的重大变动的假设条件，做出该等金融资产公允价值的会计估
计，但该等金融资产在公允条件下交易的实际价值可能与管理层的会计估计存有差
异。
于 2015 年 6 月 30 日止六个月期间及 2014 年度，公允价值各层次间无重大转移。
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8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团第三层次金融工具变动如下：
2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
以公允价值计 以公允价值
量且其变动计 计量且其变动
入当期损益的 衍生 可供出售 计入当期损益 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 的金融负债 金融负债
2015 年 1 月 1 日 309,506 223 1,440 (347,282) (296)
购买 121,678 - 711 - -
发行 - - - (1,526,928) -
结算/处置 (155,235) (124) 65 1,562,408 131
计入损益的利得/
(损失) 8,854 (35) 5 (7,209) 65
计入其他综合收益
的损失 - - (5) - -
2015 年 6 月 30 日 284,803 64 2,216 (319,011) (100)
计入当期损益的已
实现利得/(损失)
—投资损益及其他 8,252 - 5 (7,032) -
计入当期损益的未
实现利得/(损失)
—公允价值变动
损益 602 (35) - (177) 65
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8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
2014 年
以公允价值计 以公允价值
量且其变动计 计量且其变动
入当期损益的 衍生 可供出售 计入当期损益 衍生
金融资产 金融资产 金融资产 的金融负债 金融负债
2014 年 1 月 1 日 211,011 347 225 (285,454) (692)
购买 367,322 21 1,325 - -
发行 - - - (3,084,325) -
结算/处置 (285,313) (17) (110) 3,036,734 36
计入损益的利得
/(损失) 16,486 (128) 2 (14,237) 360
计入其他综合收益
的损失 - - (2) - -
2014 年 12 月 31 日 309,506 223 1,440 (347,282) (296)
计入当期损益的已
实现利得/(损失)
—投资损益及其他 17,273 - 2 (14,676) -
计入当期损益的未
实现(损失)/利得
—公允价值变动
损益 (787) (128) - 439 360
十二 财务报告之批准
本中期财务报表于 2015 年 8 月 27 日已经本行董事会批准。
十三 比较数据
为与本期财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
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一 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号—非经常性损益(2008)》的相关规定编制。
2015 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止期间 至 6 月 30 日止期间
固定资产处置损益 61 152
除上述项之外的
其他营业外收支净额 204 133
非经常性损益的所得税影响 (66) (93)
合计 199 192
其中：
归属于母公司普通股股东的非经常
性损益 197 190
归属于少数股东权益的非经常性损益 2 2
非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，
但由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判
断的各项交易和事项产生的损益。中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)结
合自身正常业务的性质和特点，未将单独进行减值测试的应收款项减值准备转回、
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托
管费收入等列入非经常性损益项目。
二 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部
颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定(统
称“中国会计准则”)编制包括本行及合并子公司(以下简称“本集团”)的银行及合
并财务报表。
本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合
交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
本集团按照中国会计准则编制的中期合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的
简要中期合并财务报表中列示的 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间及 2014 年 1
月 1 日至 6 月 30 日止期间的净利润，以及 2015 年 6 月 30 日和 2014 年 12 月 31
日的股东权益并无差异，仅在财务报表列报方式上略有不同。
中国农业银行股份有限公司
未经审阅补充资料(续)
2015年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
三 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收
益计算及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净
利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
2015 年 1 月 1 日 2014 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止期间 至 6 月 30 日止期间
归属于母公司普通股股东的净利润 104,315 104,032
加权平均净资产收益率(%)(年化) 19.96 23.04
基本及稀释每股收益(人民币元/股) 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于母公司普
通股股东的净利润 104,118 103,842
加权平均净资产收益率(%)(年化) 19.92 22.98
基本及稀释每股收益(人民币元/股) 0.32 0.32
截止 2015 年 6 月 30 日本行非公开发行金额共计人民币 800 亿元的非累积型优先
股。在计算每股收益及加权平均净资产收益率时，本行未考虑相应的优先股股息。
若经本行董事会审议并宣告，本行将于 2015 年发放相应的优先股股息。