怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 2015 年半年度报告
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
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2015 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄崇胜、主管会计工作负责人黄勤利及会计机构负责人（会计主管人员）王舜鈱
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
无
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 21
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................... 99
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、发行人、怡球资源 指 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
马来西亚怡球 指 怡球金属熔化有限公司
AME 公司 指 美国金属出口有限公司
和睦集团 指 和睦集团有限公司
金城公司 指 金城有限公司
怡球国际 指 怡球国际有限公司
美国怡球 指 Yechiu Metal Recycling America Inc.
YCTL 指 Yechiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn.Bhd.
新加坡怡球 指 Yechiu Singapore Pte. Ltd.
太仓鸿福 指 鸿福再生资源（太仓）有限公司
怡球昆山 指 怡球贸易（昆山）有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
公司的中文简称 怡球资源
公司的外文名称 Yechiu Metal Recycling (China) Ltd.
公司的外文名称缩写 Yechiu Resources
公司的法定代表人 黄崇胜
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王舜鈱 高玉兰
联系地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 太仓市浮桥镇浮沪璜公路88号
电话 0512-53703986 0512-53703986
传真 0512-53703910 0512-53703910
电子信箱 smwong@yechiu.com.cn ylgao@yechiu.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
公司注册地址的邮政编码 215434
公司办公地址 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
公司办公地址的邮政编码 215434
公司网址 http://www.yechiu.com
电子信箱 info@yechiu.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 怡球资源 601388
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2001年3月15日
注册登记地点 太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
企业法人营业执照注册号 320585400002563
税务登记号码 32058572664477X
组织机构代码 72664477X
报告期内注册变更情况查询索引 无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,908,228,560.41 2,310,964,655.52 -17.43
归属于上市公司股东的净利润 39,428,931.76 5,641,622.92 598.89
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 20,942,011.91 2,264,995.31 824.59
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 290,725,992.94 320,667,777.92 -9.34
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,192,668,343.47 2,196,737,477.32 -0.19
总资产 3,770,160,057.38 3,810,907,306.84 -1.07
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.07 0.01 600.00
稀释每股收益（元／股） 0.07 0.01 600.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.04 0.01 300.00
加权平均净资产收益率（%） 1.78 0.25 增加1.53个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 0.94 0.10 增加0.84个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
变动比
科目 本期数 上年度期末 原 因
例（%）
货币资金 1,018,719,583.09 716,224,134.66 42.23 理财到期，收回本息
预付款项 51,545,476.53 35,896,963.87 43.59 预付的原料款增多
应收利息 55,797,577.25 34,897,417.42 59.89 计提募集资金理财利息增多
马来西亚怡球执行消费税待退
其他应收款 25,366,716.91 7,050,361.40 259.79
税款增多
在建工程 242,259,307.87 123,240,953.44 96.57 YCTL 扩建
固定资产清理 110,107.01 0 100 清理的资产未销售
以公允价值计量且
其变动计入当期损 628,178.46 1,436,531.48 -56.27 远期外汇合约公允价值变动
益的金融负债
应交税费 13,588,990.41 4,155,641.23 227.00 公司预缴所得税增多
马来西亚怡球执行消费税待缴
其他应付款 8,759,983.70 2,844,084.99 208.01
税款增多
长期借款 96,617,120.66 0 100 YCTL 扩建借款
其他综合收益 -175,083,991.38 -131,585,925.77 33.06 汇率变动影响
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二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -684,740.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 1,174,911.00
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 17,734,909.12
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 518,388.62
所得税影响额 -256,548.51
合计 18,486,919.85
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，全球宏观经济仍呈下跌趋势，市场围绕欧美国家升息，加剧了有色金属价格
下跌，中国经济受国际行情影响，同时外部需求下跌及内部成本上升影响企业开工率。总体来看，
上半年大宗商品价格呈小幅下跌趋势。LME 六种基本金属价格走势分化，所有品种较去年同期进
一步回落。上半年国际铝价同比下跌 7.2%，供应过剩加剧是铝价再度下挫的主要导火索。
报告期内，铝市场供过于求，库存充裕，导致现货铝价持续下滑，市场氛围延续偏弱状态，
不少商家心态焦灼且忧虑，下游看跌情绪不减且多数维持观望。由于目前整体市场维持平淡局面，
现铝报价难得有效支撑，随着市场报价的持续下跌，虽有不少持货商低位惜售，但对于价格的支
撑仍十分有限。
有色金属下跌既有基本面因素，也受到金融市场的影响。在基本面上，虽然对于是否出现供
应过剩问题存在分歧，但对于需求的疲弱，市场分析师的判断基本保持一致。因为有色金属矿产
开采是周期性较长的过程，当前市场供应虽然可以调整，但整体调整不大，而在需求不振的情况
下，这种供应调整显得有些无奈。
在国内外宏观环境和市场需求低迷的双重压迫下，公司在董事会及管理层的正确领导下，本
着对公司利益和股东利益负责的态度。以成本管控为核心，继续坚持生产工艺和技术的不断改良，
全面提高产能，为此公司已推进马来西亚怡球全资子公司 YE CHIU NON-FERROUS 的"年产 21.88
万吨的再生铝合金锭扩建项目建设，2015 年下半年即可投产；美国建设 24 万吨废铝料自动分类
分选项目，将废铝料经过分类分选变为干净的废铝料直接运送至集团内公司使用，可提升进口原
料的品质，降低运输成本，减少有关进口环保的影响。
为建立长效的激励机制，使公司员工和股东形成利益共同体，增强员工的归属责任感，提高
公司的凝聚力和市场竞争力，实现公司的可持续发展，确保公司发展目标的达成，公司成立第一
期员工持股计划，总规模为 7500 万元。
报告期内,公司实现营业收入 190,822.86 万元,同比减少 17.43%；实现利润总额 5,862.33 万
元,同比增加 495.63%；归属于母公司所有者净利润 3,942.89 万元,同比增加 598.89%，其主要有
以下几方面原因：外汇汇率升水以及利息收入增多而导致财务费用同比降低 3000 万元；同时公司
积极开拓销售市场，特别是东南亚市场占有率大幅提升，使得公司毛利率略有上涨；另公司投资
的有价证券业务在报告期内收益同比增加约 1800 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,908,228,560.41 2,310,964,655.52 -17.43
营业成本 1,783,721,605.97 2,212,195,224.88 -19.37
销售费用 20,153,538.20 26,152,973.18 -22.94
管理费用 59,332,808.64 52,989,886.10 11.97
财务费用 -21,831,408.21 8,254,161.56 -364.49
经营活动产生的现金流量净额 290,725,992.94 320,667,777.92 -9.34
投资活动产生的现金流量净额 44,749,546.54 -11,645,568.42 484.26
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筹资活动产生的现金流量净额 32,383,405.07 -182,854,369.86 117.71
研发支出 5,578,467.28 9,578,642.95 -41.76
营业收入变动原因说明:主要是销售量减少
营业成本变动原因说明:主要是产量减少
销售费用变动原因说明:销售减少
管理费用变动原因说明:YCTL 扩建储备人员增多及调整公积金缴纳基数所致
财务费用变动原因说明:报告期利息收入增多及汇率变动
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销量减少及预付增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:理财到期，收回本息
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:部分贷款的还款期限未到，未偿还
研发支出变动原因说明:投入减少
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
年初至报告期 上年初至上年 比上年同
项 目 说 明
末 报告期末 期增减（%）
营业税金及附加 655,040.23 0 100 有价证券实现收益缴纳的营业税
资产减值损失 26,317,156.75 5,288,791.46 397.60 价格下跌致增多
处置有价证券公允价值变动收益
公允价值变动收益 -1,137,907.20 502,452.54 -326.47
与投资收益结转
投资收益 18,872,816.32 1,141,953.60 1552.68 处置有价证券收益
营业外收入 1,829,184.62 2,125,504.50 -13.94 政府补贴减少
营业外支出 820,625.36 11,355.78 7126.50 固定资产清理增多
所得税费用 19,228,064.17 4,200,550.28 357.75 公司预缴所得税增多
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
怡球资源母公司现有铝合金锭年产能为 37.44 万吨，子公司怡球金属熔化有限公司（以下简
称"马来西亚怡球"）现有铝合金锭年产能为 5.10 万吨，合计年产能为 42.54 万吨。未来，公司将
继续坚持生产工艺和技术的不断改良，全面提高产能，为此公司推进了马来西亚怡球全资子公司
YE CHIU NON-FERROUS"年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目"建设， 2015 年下半年即可投
产。
同时，计划在美国建设 24 万吨废铝料分类分选项目。美国社会铝存量巨大、回收体系规范。
在美国建设废铝料分类分选项目实体工厂，有利于增强公司在美国当地的竞争优势。将废铝料经
过分类分选变为干净的废铝料直接运送至集团内公司使用，可提升进口原料的品质，降低运输成
本，减少有关进口环保的影响。公司正积极有计划地寻求海外上游企业收购合作模式，实现公司
发展战略产业结构化调整。可促进公司全面性发展，提升经济效益，获得稳健的竞争优势。
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
汽车 941,175,481.32 863,424,642.55 8.26 -6.44 -9.41 增加 2.90 个百分点
电器 179,031,215.59 164,713,884.69 8.00 -28.79 -31.82 增加 1.16 个百分点
五金 320,317,701.59 302557522.78 5.54 -11.91 -18.40 增加 4.14 个百分点
机械设备 109,167,295.40 107,362,263.90 1.65 -26.02 -22.54 减少 0.04 个百分点
家具 14,356,710.27 13,699,468.13 4.58 -0.30 8.92 减少 1.70 个百分点
其他 344,180,156.24 341,963,823.92 3.55 -34.82 -32.80 减少 0.08 个百分点
合计 1,908,228,560.41 1,783,721,605.97 6.52 -17.43 -19.37 增加 2.3 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
铝锭 1,764,031,641.81 1,643,773,075.93 6.82 -14.46 -16.5 增加 2.23 个百分点
边角料 139,847,418.75 137,083,064.04 1.98 -42.77 -43.2 增加 0.83 个百分点
其他 4,349,499.85 2,865,466.00 34.12 2.25 -1.6 增加 2.5 个百分点
合计 1,908,228,560.41 1,783,721,605.97 6.52 -17.43 -19.4 增加 2.3 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中国 869,451,655.18 -23.14
日本 517,869,080.04 -12.24
马来西亚 95,087,076.48 -20.77
亚洲其他地区 424,157,525.29 -9.69
欧洲 1,663,223.42 100
合计 1,908,228,560.41 -17.43
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期末证券
序 证券品 证券代 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益
证券简称 持有数量（股） 总投资比例
号 种 码 （元） （元） （元）
（%）
1 股票 600000 SHANGHAI PUDONGDEVELOPMENT BANK CO LTD 34,866,710.62 1,630,600 27,654,976.00 42.43 2,672,117.57
2 股票 601318 PING AN INSURANCE GROUP CO OF CHINA LTD 26,571,243.97 393,900 32,276,166.00 49.52 1,947,919.00
3 基金 82822 CSO A50 ETF-R 3,007,740.00 244,000 3,108,560.00 4.77 100,820.00
4 股票 600036 招商银行 3,398,658.47 114,400 2,141,568.00 3.29 243,672.00
期末持有的其他证券投资 / 0 0
报告期已出售证券投资损益 / / / / 6,857,049.97
合计 67,844,353.06 / 65,181,270.00 100 11,821,578.54
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2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募集资 尚未使用募集资金用途及
募集年份 募集方式 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额
总额 金总额 去向
利用部分闲置募集资金购
2012 首次发行 1,278,831,339.72 30,000,000.00 511,658,911.94 767,172,427.78
买银行理财产品
合计 / 1,278,831,339.72 30,000,000.00 511,658,911.94 767,172,427.78 /
截至报告期末，公司投入募投项目共 7,935,173.52 元，其他项目投入 503,723,738.42 元，使用闲置募
募集资金总体使用情况说明 集资金购买银行理财产品 516,380,000 元，募集资金利息收入扣除手续费后为 60,637,834.83 元，募集
资金专户存款余额为 311,430,262.61 元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是否 是否符 产生 是否符 未达到计 变更原因及募
募集资金拟投入金 募集资金本报 募集资金累计实 项目 预计
承诺项目名称 变更 合计划 收益 合预计 划进度和 集资金变更程
额 告期投入金额 际投入金额 进度 收益
项目 进度 情况 收益 收益说明 序说明
异地扩建废铝再生铸造 273600 吨/年 通过董事会、股
是 4,927,419.52 4,927,419.52 否 否
铝合金锭项目 东大会审议
通过董事会、股
建设研发中心项目 是 3,008,000.00 3,007,754.00 否 否
东大会审议
超募资金用于偿还银行贷款 否 154,000,000.00 154,000,000.00 是 是
超募资金用于对全资子公司进行增资 否 170,000,000.00 169,723,738.42 是 是
超募资金用于永久性补充流动资金 否 100,000,000.00 100,000,000.00 是 是
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超募资金用于对全资子公司进行增资 否 109,000,000.00 30,000,000.00 80,000,000.00 是 是
美国建设 24 万吨废铝料自动分类分 否 280,960,000.00 是 是
选项目
年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建 否 456,934,580.48 是 是
项目
合计 / 1,278,830,000.00 30,000,000.00 511,658,911.94 / / / / / /
1、经公司第一届董事会第十六次会议及 2012 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司使用超募资金 15,400 万
元用于偿还银行贷款；使用超募资金 17,000 万元用于对全资子公司进行增资；使用超募资金 10,000 万元永久性
补充流动资金。以上超募资金使用情况已在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上披露。
2、经公司第二届董事会第三次会议及 2012 年度股东大会审议通过，同意公司使用超募资金 10,900 万元对全资子
公司怡球国际有限公司（香港）进行增资。以上超募资金使用情况已在上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）上披露。
募集资金承诺项目使用情况说明
3、经公司第二届董事会第十四次会议及 2015 年第一次临时股东大会审议通过，同意变更公司募集资金投资项目，
对全资子公司怡球国际增资 28,096.00 万元用于实施美国建设 24 万吨废铝料自动分类分选项目。以上关于变更公
司募集资金投资项目公告已在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上披露。
4、经公司第二届董事会第十八次会议及 2015 年第三次临时股东大会审议通过，同意变更公司募集资金投资项目，
对全资子公司怡球国际增资 456,934,580.48 元用于 Yechiu Non-ferrous 年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项
目。以上关于变更公司募集资金投资项目公告已在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上披露。
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(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金总额
本报告 累计实 是否符 变更项 产生 未达到计
变更项目拟投入 项目 是否符合
变更后的项目名称 对应的原承诺项目 期投入 际投入 合计划 目的预 收益 划进度和
金额 进度 预计收益
金额 金额 进度 计收益 情况 收益说明
美国建设 24 万吨废铝料自动分类分选 异地扩建年产 27.36 万吨废铝循环再生
204,060,000.00 0 0 是
项目 铸造铝合金锭项目
同上 建设研发中心项目 76,900,000.00 0 0 是
年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项 异地扩建年产 27.36 万吨废铝循环再生
456,934,580.48 是
目 铸造铝合金锭项目
合计 / 737,894,580.48 0 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
1、Yechiu Non-ferrous 年产 21.88 万吨的再生铝合金锭扩建项目已于 2014 年 3 月开始建设， 2015 年下半年即可投产，公司 2015 年底总产能达到约
65 万吨/年，届时公司总产能将达到上市预期的目标，若仍按计划实施异地扩建废铝再生铸造 27.36 万吨/年铝合金锭项目，公司在短期内将面临人力资
源短缺、市场开拓及资金周转等压力，故取消“异地扩建年产 27.36 万吨废铝循环再生铸造铝合金锭项目”。
2、公司近年已在“废铝料自动分选技术”、“熔炼效率及降耗”、“高效溶剂”、“再生铝合金新产品”方面投入大量研发费用，且不断在生产过程中
试验，该多项技术和方法在近几年公司的生产研究中已日趋成熟，并在实际生产过程中提升了铝合金锭的产品品质及生产效率，目前基本已达到建设研
发中心项目的预期目标，故取消“建设研发中心项目。
3、美国建设 24 万吨废铝料自动分类分选项目，将废铝料经过分类分选变为干净的废铝料直接运送至集团内公司使用，可提升进口原料的品质，降低运
输成本，减少有关进口环保的影响。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字[2015]003894 审计报告，2014 年度归
属于母公司所有者的净利润为 30,090,245.73 元，公司以总股本 533,000,000 股为基准，向全体
股东按每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），共计派发现金红利 10,660,000.00 元（含税），
剩余未分配利润结转以后年度分配。
于 2015 年 7 月 10 日，利润分配事项执行完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、担保情况托管、承包、租赁事项资产交易、企业合并事项
1 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 美元
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 123,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 123,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 33
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 310,459,500 58.25 -310,459,500 -310,459,500 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 5,947,500 1.12 -5,947,500 -5,947,500 0 0
其中：境内非国有法人持股 5,947,500 1.12 -5,947,500 -5,947,500 0
境内自然人持股
4、外资持股 304,512,000 57.13 -304,512,000 -304,512,000 0 0
其中：境外法人持股 304,512,000 57.13 -304,512,000 -304,512,000 0 0
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 222,540,500 41.75 310,459,500 310,459,500 533,000,000 100
1、人民币普通股 222,540,500 41.75 310,459,500 310,459,500 533,000,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 533,000,000 100 0 0 533,000,000 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司有限售条件股份减少 310,459,500 股,无限售条件流通股份增加 310,459,500 股，总股本没有发生变化。
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(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告
报告
期增
报告期解除限售 期末 限售
股东名称 期初限售股数 加限 解除限售日期
股数 限售 原因
售股
股数
数
首发
怡球(香港)有限公司 285,480,000 285,480,000 2015 年 4 月 22 日
承诺
Starrl Investment 首发
19,032,000 19,032,000 2015 年 4 月 22 日
Holding Co.,Limited 承诺
太仓智胜商务咨询有限 首发
5,947,500 5,947,500 2015 年 4 月 22 日
公司 承诺
合计 310,459,500 310,459,500 / /
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 13,537
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 比例 持有有限售条
报告期内增减 期末持股数量 股份状 数量 股东性质
（全称） (%) 件股份数量
态
怡球(香港)有限公司 -40,000,000 245,480,000 46.06 245,480,000 质押 3,120,000 境外法人
智联投资控股有限公司 -5,498,800 34,151,200 6.41 34,151,200 无 国有法人
STARRL INVESTMENT
-4,502,500 14,529,500 2.73 14,529,500 无 境外法人
HOLDING CO.,LIMITED
华宝信托有限责任公司
－时节好雨 20 号集合资 14,000,000 2.63 14,000,000 无 境内非国有法人
金信托
曹盈平 12,650,000 2.37 12,650,000 无 境内自然人
丰和价值证券投资基金 9,861,120 1.85 9,861,120 无 境内非国有法人
中国工商银行股份有限
公司－嘉实企业变革股 7,938,973 1.49 7,938,973 无 境内非国有法人
票型证券投资基金
太仓智胜商务咨询有限
5,947,500 1.12 5,947,500 质押 1,250,000 境内非国有法人
公司
中国农业银行－中邮核
心成长股票型证券投资 5,921,377 1.11 5,921,377 无 境内非国有法人
基金
中国建设银行－上投摩
根阿尔法股票型证券投 5,633,484 1.06 5,633,484 无 境内非国有法人
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
怡球(香港)有限公司 245,480,000 人民币普通股 245,480,000
智联投资控股有限公司 34,151,200 人民币普通股 34,151,200
STARRLINVESTMENT HOLDING CO.,LIMITED 14,529,500 人民币普通股 14,529,500
华宝信托有限责任公司－时节好雨 20 号集合资金信托 14,000,000 人民币普通股 14,000,000
曹盈平 12,650,000 人民币普通股 12,650,000
丰和价值证券投资基金 9,861,120 人民币普通股 9,861,120
中国工商银行股份有限公司－嘉实企业变革股票型证券投资基金 7,938,973 人民币普通股 7,938,973
太仓智胜商务咨询有限公司 5,947,500 人民币普通股 5,947,500
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 5,921,377 人民币普通股 5,921,377
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 5,633,484 人民币普通股 5,633,484
上述股东之间未知其有无关联关系，也未知是否属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 2015 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
黄崇胜 董事长 0 0 0
林胜枝 副董事长 0 0
陈镜清 总经理 0 0 0
叶国梁 副董事长 0 0 0
其他情况说明
报告期末，黄崇胜先生间接持有公司股份 223,025,464 股，林胜枝女士间接持有 28,402,036
股，陈镜清先生间接持有 2,007,439 股，叶国梁先生间接持有 2,230,750 股。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
詹黄秋兰 董事 离任 个人原因
黄韦莛 董事 聘任 工作需要
王舜銘 董事会秘书 聘任 工作需要
叶国梁 董事会秘书 离任 个人原因
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,018,719,583.09 716,224,134.66
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 78,772,296.66 86,373,216.35
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,745,819.30 27,905,875.16
应收账款 449,054,018.53 459,394,149.95
预付款项 51,545,476.53 35,896,963.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 55,797,577.25 34,897,417.42
应收股利
其他应收款 25,366,716.91 7,050,361.40
买入返售金融资产
存货 728,765,690.86 1,034,603,720.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 486,139,548.44 652,020,733.92
流动资产合计 2,920,906,727.57 3,054,366,573.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 174,029,154.29 177,390,462.33
固定资产 324,168,892.43 341,940,390.55
在建工程 242,259,307.87 123,240,953.44
工程物资
固定资产清理 110,107.01
生产性生物资产
油气资产
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怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 2015 年半年度报告
无形资产 92,092,232.96 95,265,759.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,456,968.00 10,546,148.80
递延所得税资产 8,136,667.25 8,157,018.82
其他非流动资产
非流动资产合计 849,253,329.81 756,540,733.48
资产总计 3,770,160,057.38 3,810,907,306.84
流动负债：
短期借款 1,342,462,062.11 1,481,597,035.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 628,178.46 1,436,531.48
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,003,339.80 80,105,544.48
预收款项 1,320,847.88 1,476,840.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,354,004.03 17,579,879.19
应交税费 13,588,990.41 4,155,641.23
应付利息 3,114,433.87 2,720,763.96
应付股利
其他应付款 8,759,983.70 2,844,084.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,463,231,840.26 1,591,916,321.26
非流动负债：
长期借款 96,617,120.66
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,991,659.95 14,655,546.63
递延所得税负债 6,647,738.93 7,560,898.80
其他非流动负债
非流动负债合计 114,256,519.54 22,216,445.43
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怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 2015 年半年度报告
负债合计 1,577,488,359.80 1,614,132,766.69
所有者权益
股本 533,000,000.00 533,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,110,526,722.30 1,110,526,722.30
减：库存股
其他综合收益 -175,083,991.38 -131,585,925.77
专项储备
盈余公积 93,828,368.03 93,828,368.03
一般风险准备
未分配利润 630,397,244.52 590,968,312.76
归属于母公司所有者权益合计 2,192,668,343.47 2,196,737,477.32
少数股东权益 3,354.11 37,062.83
所有者权益合计 2,192,671,697.58 2,196,774,540.15
负债和所有者权益总计 3,770,160,057.38 3,810,907,306.84
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 772,567,538.64 601,280,572.41
以公允价值计量且其变动计入当期 2,141,567.99 34,649,656.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,745,819.30 27,905,875.16
应收账款 187,841,560.83 214,813,029.12
预付款项 15,391,565.38 19,618,495.83
应收利息 55,797,577.25 34,897,417.42
应收股利 274,065,056.71 274,065,056.71
其他应收款 12,118,495.21 5,737,878.00
存货 270,896,123.76 327,165,806.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 485,516,057.14 651,388,179.63
流动资产合计 2,103,081,362.21 2,191,521,966.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 320,629,107.39 290,629,107.39
投资性房地产 167,699,296.25 170,582,813.57
固定资产 283,990,406.32 297,943,644.41
在建工程 6,711,840.44 6,176,809.76
工程物资
固定资产清理 110,107.02
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,569,934.91 55,559,705.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,725,000.00 6,175,000.00
递延所得税资产 6,018,470.86 6,018,470.86
其他非流动资产
非流动资产合计 846,454,163.19 833,085,551.75
资产总计 2,949,535,525.40 3,024,607,518.47
流动负债：
短期借款 178,610,233.62 236,408,422.53
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 2015 年半年度报告
应付账款 331,766,050.78 456,707,632.79
预收款项 137,128,890.06 71,437,520.67
应付职工薪酬 8,571,658.86 8,838,859.85
应交税费 6,943,492.48 1,136,017.72
应付利息 197,404.42 326,393.17
应付股利
其他应付款 1,200,160.15 962,814.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 664,417,890.37 775,817,660.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,991,659.95 14,655,546.63
递延所得税负债 2,873,953.31 2,873,953.31
其他非流动负债
非流动负债合计 13,865,613.26 17,529,499.94
负债合计 678,283,503.63 793,347,160.78
所有者权益：
股本 533,000,000.00 533,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,050,981,557.55 1,050,981,557.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,828,368.03 93,828,368.03
未分配利润 593,442,096.19 553,450,432.11
所有者权益合计 2,271,252,021.77 2,231,260,357.69
负债和所有者权益总计 2,949,535,525.40 3,024,607,518.47
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,908,228,560.41 2,310,964,655.52
其中：营业收入 1,908,228,560.41 2,310,964,655.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,868,348,741.58 2,304,881,037.18
其中：营业成本 1,783,721,605.97 2,212,195,224.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 655,040.23
销售费用 20,153,538.20 26,152,973.18
管理费用 59,332,808.64 52,989,886.10
财务费用 -21,831,408.21 8,254,161.56
资产减值损失 26,317,156.75 5,288,791.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,137,907.20 502,452.54
投资收益（损失以“－”号填列） 18,872,816.32 1,141,953.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,614,727.95 7,728,024.48
加：营业外收入 1,829,184.62 2,125,504.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 820,625.36 11,355.78
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,623,287.21 9,842,173.20
减：所得税费用 19,228,064.17 4,200,550.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,395,223.04 5,641,622.92
归属于母公司所有者的净利润 39,428,931.76 5,641,622.92
少数股东损益 -33,708.72
六、其他综合收益的税后净额 -43,498,065.61 11,873,273.46
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -43,498,065.61 11,873,273.46
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -43,498,065.61 11,873,273.46
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
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损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -43,498,065.61 11,873,273.46
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -4,102,842.57 17,514,896.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,069,133.85 17,514,896.37
归属于少数股东的综合收益总额 -33,708.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.01
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 889,901,181.03 1,110,394,156.48
减：营业成本 794,327,739.15 1,070,047,940.33
营业税金及附加 655,040.23
销售费用 14,200,812.20 17,233,335.27
管理费用 38,080,844.43 35,668,606.47
财务费用 -26,845,432.37 -20,406,947.77
资产减值损失 18,274,786.05 2,199,412.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -10,608,459.83
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,865,122.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,464,053.59 5,651,809.31
加：营业外收入 1,661,146.08 2,041,593.36
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 802,980.90
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,322,218.77 7,693,402.67
减：所得税费用 13,330,554.69 1,810,097.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,991,664.08 5,883,305.48
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,028,150,223.28 3,563,927,500.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,433,543.04 1,420,779.41
收到其他与经营活动有关的现金 81,606,160.72 11,039,675.31
经营活动现金流入小计 2,113,189,927.04 3,576,387,955.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,638,288,167.09 3,116,298,719.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,557,009.90 60,278,270.32
支付的各项税费 37,160,255.51 61,201,306.35
支付其他与经营活动有关的现金 89,458,501.60 17,941,881.64
经营活动现金流出小计 1,822,463,934.10 3,255,720,177.43
经营活动产生的现金流量净额 290,725,992.94 320,667,777.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 566,652,724.87
取得投资收益收到的现金 19,861,062.06 2,093,157.53
处置固定资产、无形资产和其他长 144,950.34 183,828.80
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 586,658,737.27 2,276,986.33
购建固定资产、无形资产和其他长 136,706,584.80 12,658,705.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 405,202,605.93 1,263,849.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流出小计 541,909,190.73 13,922,554.75
投资活动产生的现金流量净额 44,749,546.54 -11,645,568.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 958,993,030.85 1,042,241,726.55
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,024,993,030.85 1,042,241,726.55
偿还债务支付的现金 977,383,744.64 1,206,839,548.07
分配股利、利润或偿付利息支付的 15,023,743.80 17,926,408.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 202,137.34 330,139.57
筹资活动现金流出小计 992,609,625.78 1,225,096,096.41
筹资活动产生的现金流量净额 32,383,405.07 -182,854,369.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的 636,503.88 7,823,402.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 368,495,448.43 133,991,241.68
加：期初现金及现金等价物余额 640,512,190.66 592,096,557.07
六、期末现金及现金等价物余额 1,009,007,639.09 726,087,798.75
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,094,249,937.46 1,316,091,432.48
收到的税费返还 3,363,134.67 1,420,779.41
收到其他与经营活动有关的现金 80,672,838.54 10,181,378.46
经营活动现金流入小计 1,178,285,910.67 1,327,693,590.35
购买商品、接受劳务支付的现金 947,674,007.74 1,216,396,844.49
支付给职工以及为职工支付的现金 39,067,047.56 42,986,901.93
支付的各项税费 34,483,338.94 53,458,168.92
支付其他与经营活动有关的现金 82,746,636.09 11,921,628.74
经营活动现金流出小计 1,103,971,030.33 1,324,763,544.08
经营活动产生的现金流量净额 74,314,880.34 2,930,046.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 542,735,628.15
取得投资收益收到的现金 17,891,231.66 2,093,157.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 144,950.34 149,150.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 560,771,810.15 2,242,307.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 7,604,681.45 6,363,797.61
的现金
投资支付的现金 365,355,999.98
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 402,960,681.43 6,363,797.61
投资活动产生的现金流量净额 157,811,128.72 -4,121,490.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 290,515,352.65 289,088,272.79
收到其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00
筹资活动现金流入小计 356,515,352.65 289,088,272.79
偿还债务支付的现金 348,978,683.97 228,595,093.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,098,422.35 2,741,082.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 351,077,106.32 231,336,175.86
筹资活动产生的现金流量净额 5,438,246.33 57,752,096.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -277,289.16 4,813,741.46
五、现金及现金等价物净增加额 237,286,966.23 61,374,394.58
加：期初现金及现金等价物余额 525,568,628.41 496,659,536.69
六、期末现金及现金等价物余额 762,855,594.64 558,033,931.27
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减： 专 般 少数股东权
所有者权益合计
库 项 风 益
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存 储 险
先 续
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 533,000,000.00 1,110,526,722.30 -131,585,925.77 93,828,368.03 590,968,312.76 37,062.83 2,196,774,540.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 533,000,000.00 1,110,526,722.30 -131,585,925.77 93,828,368.03 590,968,312.76 37,062.83 2,196,774,540.15
三、本期增减变动金额 -43,498,065.61 39,428,931.76 -33,708.72 -4,102,842.57
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -43,498,065.61 39,428,931.76 -33,708.72 -4,102,842.57
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
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4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 533,000,000.00 1,110,526,722.30 -175,083,991.38 93,828,368.03 630,397,244.52 3,354.11 2,192,671,697.58
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减： 专 般 少数股东权
所有者权益合计
优 永 库 项 风 益
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 存 储 险
他 股 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -96,299,111.05 93,828,368.03 587528067.03 2,228,584,046.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -96,299,111.05 93,828,368.03 587,528,067.03 2,228,584,046.31
三、本期增减变动金额 11,873,273.37 5,641,622.92 17,514,896.29
（减少以“－”号填
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列）
（一）综合收益总额 11,873,273.37 5,641,622.92 17,514,896.29
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,000,000.00 1,233,526,722.30 -84,425,837.68 93,828,368.03 593,169,689.95 2,246,098,942.60
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 专
项目 优 永 库 项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 533,000,000.00 1,050,981,557.55 93,828,368.03 553,450,432.11 2,231,260,357.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 533,000,000.00 1,050,981,557.55 93,828,368.03 553,450,432.11 2,231,260,357.69
三、本期增减变动金额 39,991,664.08 39,991,664.08
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 39,991,664.08 39,991,664.08
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
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（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 533,000,000.00 1,050,981,557.55 93,828,368.03 593,442,096.19 2,271,252,021.77
上期
其他权益工具 减： 专
项目 优 永 库 项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存 储
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 93,828,368.03 583,080,898.24 2,260,890,823.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 93,828,368.03 583,080,898.24 2,260,890,823.82
三、本期增减变动金额 5,883,305.48 5,883,305.48
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 5,883,305.48 5,883,305.48
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
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4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,000,000.00 1,173,981,557.55 93,828,368.03 588,964,203.72 2,266,774,129.30
法定代表人：黄崇胜 主管会计工作负责人：黄勤利 会计机构负责人：王舜鈱
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三、公司基本情况
1.公司概况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下简称为“本公司”）是经江苏省对外贸易经
济合作厅于 2009 年 9 月 17 日以苏外经贸资[2009]698 号《关于同意怡球金属（太仓）有限公司
变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由怡球金属（太仓）有限公司整体变更设立的股份
有限公司。
本公司设立时股本总额 2.2 亿元，股份总额 220,000,000.00 股，每股人民币 1 元。根据本公
司 2010 年 3 月 29 日第二次临时股东大会决议，全体股东按照持股比例增资人民币 8,500 万元，
股本增加至 3.05 亿元。
经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2012﹞76 号《关于核准怡球金属资源再生（中国）股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）
10,500 万股，本次发行后股本增加为 4.1 亿元。本次新增股本业经天健正信会计师事务所以天健
正信验（2012）综字第 010006 号验资报告验证。
2014 年 8 月 11 日公司以 2013 年 12 月 31 日的总股本 410,000,000 股为基准，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增股本 123,000,000 股，转增股本后公司总股本为
533,000,000 股。公司法人营业执照注册号为 320585400002563。
公司的注册地址和总部地址均为：江苏太仓市浮桥镇沪浮璜公路 88 号。
（二）经营范围
许可证经营项目：无；一般经营项目：生产、加工新型合金材料和各类新型有色金属材料、
黑色金属材料及其制品、环保机械设备、熔炼设备、分选设备，销售公司自产产品；从事与本企
业生产的同类商品及矿产品的进出口、批发业务（不含铁矿石、氧化铝、铝土矿；不涉及国营贸
易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造业，主要产品铝合金(再生铝) 。
2.合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 12 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 母公司 一级 - -
怡球国际有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
怡球金属熔化私人有限公司（马来西亚） 全资子公司 三级 100% 100%
America Metal Export,Inc（美国） 全资子公司 四级 100% 100%
YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD（马
全资子公司 四级 100% 100%
来西亚）
YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.（新加坡） 全资子公司 三级 100% 100%
Yechiu Metal Recycling America Inc（美
全资子公司 四级 100% 100%
国）
怡球资源（香港）有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
和睦集团有限公司（萨摩亚） 全资子公司 三级 100% 100%
金城有限公司（萨摩亚） 全资子公司 三级 100% 100%
鸿福再生资源（太仓）有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
怡球贸易（昆山）有限公司 控股子公司 二级 95% 95%
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
编制财务报表。
2.持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司怡球金属熔化私人有限公司（马来西亚）、YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN
BHD（马来西亚）以马来西亚当地货币林吉特作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币；
境外子公司 America Metal Export,Inc（美国）、YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.（新加坡）、
Yechiu Metal Recycling America Inc（美国）、金城有限公司（萨摩亚）考虑到当地的经济环
境以美元作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
子公司怡球国际有限公司、怡球资源香港公司、Harmony Group Limited 考虑到当地经济环
境以人民币作为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为
基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日
之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期
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损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生月初中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
2．外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行
授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生月初中国人民银行授权中国
外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大
改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合
工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对
该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
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金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 40%（含 40%）或低于其初
始投资成本持续时间超过 十二个月（含十二个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补
偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单笔金额 500 万元以上的应收账款，单笔金额 100 万元以
单项金额重大的判断依据或
上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。
金额标准
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应
单项金额重大并单项计提坏
收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特
账准备的计提方法
征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司对内部往来不
计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5%
其中：1 年以内分项，可添加行
逾期 10 天以内 1%
10 天至 6 个月 5%
6 个月至 1 年（含） 50%
1－2 年 80% 30%
2－3 年 100% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
员工备用金、押金 1% 1%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法
12. 存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存
商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个或类别存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值。
4．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13. 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单
位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，
在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股
权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当
期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因
能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资
账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活
动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制
某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将
该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净
资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实
和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有
代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。
本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司之土地为永久性私有土地，故不作摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性
房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 30 5% 3.17%
机器设备 直线法 10 5% 9.5%
运输工具 直线法 5 5% 19%
电子设备及其他设备 直线法 5 5% 19%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应分摊的间接费用等。
本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条
件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条
件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条
件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
19. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象
的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产
组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商
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誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相
应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括天然
气管网费等，按照合同约定期限平均摊销
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬
确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受
益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
22. 预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认
23. 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可
行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的
非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量
一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24. 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映
的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或
其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回
购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量
金额。
25. 收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体地：
本公司本部国内销售采用一般贸易方式，产品出口采用来料加工模式；本公司子公司怡球金属私
人熔化有限公司（以下简称马来西亚怡球公司）及和睦公司销售产品均采用一般贸易方式。
本公司本部来料加工模式下出口产品，因受子公司直接委托，主要以 CIF 贸易方式进行，收入确
认的时点是：按照合同的要求，因货过船舷风险发生转移，本公司以办妥报关手续，取得海关报
关单，于海关放行日期确认收入；内销产品，如果按合同规定，交货地点为需方工厂，以货物送
至对方工厂，获得对方签署的送货单后确认收入，如果客户自提产品，以发出产品，获得客户签
收单确认，取得收款权利时确认收入。
马来西亚怡球公司国内内销产品的收入确认时点：于产品发出，获得自客户签收的送货单
DELIVERY ORDER 回单为依据；外销多为 CIF/C&F 贸易方式，自货物越过船舷时转移，获得提单，
以 B/L 上的 DATE ON BOARD 为依据确认收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
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26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，
按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
1． 终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单
独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2． 套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
本公司为规避商品价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流
量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。
报告期内，本公司将单项已确认的存货资产或一组具有类似风险特征的存货资产确定为被套期项
目，将期货合同指定为套期工具。
本公司选择公允价值套期作为套期会计方法。是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，
或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值
变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。
（1）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准
备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金
流量变动风险；
4）套期有效性能够可靠地计量；
5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期
会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际
抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（2）公允价值套期会计处理
1）基本要求
①套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工
具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
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②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资
产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
2）被套期项目利得或损失的处理
①对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利
得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时
转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时
转销。
②被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日
重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实
际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可
行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合
的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
③被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确
认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
④在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价
值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确
认金额。
3）终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
②套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策
略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
③该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
④本公司撤销了对套期关系的指定。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售及提供加工劳务收入 17%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 当月缴纳增值税、营业税、消费税三税之和 5%
企业所得税 净利润 以下说明
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
（一）企业所得税
1．本公司 2015 年度报告期所得税税率为 25%。
2．依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞，本公司子公司 Ye Chiu International Limited（怡
球国际有限公司）(以下简称“怡球国际公司” 2015 年度报告期企业所得税率为 16.5%。
3. 依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞，本公司子公司 Ye Chiu Resources(HK) Limited（怡
球资源（香港）有限公司） (以下简称“怡球资源香港公司”)2015 年度企业所得税率为 16.5%。
4. 按照马来西亚政府每年公布的年度预算案，怡球国际有限公司之子公司怡球金属熔化私人有限
公司（以下简称“马来西亚怡球公司”）适用企业所得税率 2015 年度为 25%。
5. 美国联邦所得税和州所得税：
America Metal Export,Inc.和 Yechiu Metal Recycling America Inc 注册地分别是美国的加利
福尼亚州和肯塔基州，适用的税率主要有联邦税率和州税率。具体包括：
（1）联邦税率
应纳税所得额（含税级距） 税率
$ 0 $ 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
15,000,000 18,333,333 38%
18,333,333 .......... 35%
美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税：常规所得税(REGULAR INCOME TAX)
和替代性最低税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为上表所列的累进税率；替代性最
低税税率为 20%，按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳。以前年度缴纳的替代性最低税可
以抵减当年的常规企业所得税，但以不使抵减后的当年常规企业所得税低于当年替代性最低税为
限。
（2）加利福尼亚州所得税: 8.84%（税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州内所
获应税净利）
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肯塔基州所得税：按照应纳税所得额等级划分
应纳税所得额（含税级距） 税率
$ 0 $ 50,000 4%
50,000 100,000 5%
100,000 .......... 6%
6. 鸿福再生资源（太仓）有限公司与怡球贸易（昆山）有限公司，2015 年度企业所得税税率为
25%。
7. 怡球资源有限公司之子公司 Harmony Group Limited（以下简称“和睦公司”）和 Goldcity
Corporation（以下简称“金城公司”）
和睦公司、金城公司注册地为萨摩亚。
萨摩亚在 1980 年通过有关境外公司注册的法令，在 1987 年及次年颁布国际公司法与相关法例。
萨摩亚国际公司在萨摩亚境外之一切商业活动、交易或投资免税，而且资金汇进、汇出没有管制，
可以在世界各国开立海外账户，方便公司营运。
8．马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M)Sdn,Bhd.
按照马来西亚政府每年公布的年度预算案，马来西亚怡球公司子公司 Ye Chiu Non-Ferrous
Metal(M)Sdn,Bhd.(怡球有色金属（马）私人有限公司)适用企业所得税率 2015 年度为 25%。
9、怡球国际有限公司之子公司 YE CHIU SINGAPORE PTE. LTD.
新加坡企业所得税税率为 17%。
（二）房产税
本公司房产税按照自用房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，根据 2010 年 12 月 21 日财政
部、国家税务总局财税[2010]121 号文规定，自 2011 年 1 月起，本公司按房产原值加地价的 70%
作为纳税基准，税率为 1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
（三）城镇土地使用税
根据苏州市人民政府 2006 年 12 月 26 日苏府[2006]166 号《关于苏州市调整城镇土地使用税税额
标准的通知》，本公司按 4 元/平方米缴纳城镇土地使用税。
（四）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
境外子公司员工的个人所得税依当地法律规定由员工个人自己申报缴纳或由公司代扣代缴。
（五）地方教育费附加
根据国务院 2010 年 10 月 18 日国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建
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设税和教育费附加制度的通知》，财政部 2010 年 11 月 7 日财综[2010]98 号《财政部关于统一地
方教育附加政策有关问题的通知》，本公司按应交流转税额的 2%缴纳地方教育费附加。
（六）教育费附加
本公司按应交流转税额的 3%缴纳教育费附加。
2. 税收优惠
本公司境外来料加工属免税业务。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 152,210.68 128,467.98
银行存款 1,007,849,073.29 620,286,206.85
其他货币资金 10,718,299.12 95,809,459.83
合计 1,018,719,583.09 716,224,134.66
其中：存放在境外的款项总额 245,591,554.74 114,447,503.33
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 78,772,296.66 86,373,216.35
其中：债务工具投资
权益工具投资 78,772,296.66 86,373,216.35
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 78,772,296.66 86,373,216.35
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,745,819.30 27,905,875.16
商业承兑票据
合计 26,745,819.30 27,905,875.16
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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,053,091.33 7,822,413.00
商业承兑票据
合计 2,053,091.33 7,822,413.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
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4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比例
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
451,068,096.88 99.66 2,014,078.35 0.45 449,054,018.53 460,696,531.31 99.66 1,302,381.36 0.28 459,394,149.95
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,559,124.60 0.34 1,559,124.60 100 0 1,559,124.60 0.34 1,559,124.60 100
提坏账准备的应收账款
合计 452,627,221.48 / 3,573,202.95 / 449,054,018.53 462,255,655.91 / 2,861,505.96 / 459,394,149.95
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
信用期内 394,125,024.28
10 天以内 31,896,081.41 318,960.82 1.00
10 天-6 个月 24,456,633.99 1,222,831.77 5.00
1 年以内小计 450,477,739.68 1,541,792.59
1至2年 590,357.20 472,285.76 80.00
合计 451,068,096.88 2,014,078.35
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 711,696.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例 已计提坏账准备
第一名 108,922,363.09 23.47% -
第二名 16,230,841.48 3.50% 123,020.95
第三名 14,541,404.35 3.13% -
第四名 13,437,803.56 2.90% 215,077.02
第五名 11,482,731.03 2.47% 35,413.68
合计 164,615,143.51 35.47% 373,511.65
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,281,605.59 97.55 29,770,455.51 82.93
1至2年 1,250,760.54 2.42 2,915,827.16 8.12
2至3年 13,110.40 0.03 3,210,681.20 8.94
合计 51,545,476.53 100.00 35,896,963.87 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
嘉诺资源再生技术（苏州）有限公司 1,250,761.54 1至2年 按照合同约定执行
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例 账龄 未结算原因
第一名 10,489,193.39 20.35% 1 年内 预付采购款
第二名 8,328,098.76 16.16% 1 年内 预付采购款
第三名 4,204,634.25 8.16% 1 年内 按相关规定预付燃气款
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第四名 2,746,367.41 5.33% 1 年内 预付采购款
第五名 1,717,960.54 3.33% 1至2年 预付的采购款
合计 27,486,254.35 55.99%
其他说明
本期预付款项期末余额较上年年末余额增多 43.59%，主要系报告期内预付的原料款增多所致。
6、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 55,797,577.25 34,897,417.42
合计 55,797,577.25 34,897,417.42
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7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 26,890,535.57 98.41 1,523,818.66 5.66 25,366,716.91 7,898,044.34 94.78 847,682.94 10.73 7,050,361.40
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准 434,932.54 1.59 434,932.54 100.00 0 434,932.54 5.22 434,932.54 100.00
备的其他应收款
合计 27,325,468.11 / 1,958,751.20 / 25,366,716.91 8,332,976.88 / 1,282,615.48 / 7,050,361.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 22,047,702.65 1,053,500.50 5.00
1至2年 39,300.00 11,790.00 30.00
2至3年 692,270.55 346,135.28 50.00
3 年以上 73,140.04 72,011.67 100.00
合计 22,852,413.24 1,483,437.45
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
备用金、押金 4,038,122.33 40,381.22 1.00
合计 4,038,122.33 40,381.22 1.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 676,135.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金 2,749,298.83 2,806,870.48
关联方 434,932.54 434,932.54
外部单位 22,425,194.78 3,870,390.41
工伤理赔款 856,650.42 433,606.69
个人借款 811,319.10 723,529.94
其他 48,072.44 63,646.82
合计 27,325,468.11 8,332,976.88
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 待退税 12,517,236.37 1 年以内 45.81% 625,861.82
第二名 押金 6,565,385.81 1 年以内 24.03% 328,269.29
第三名 押金 2,000,000.00 1至3年 7.32% 20,000.00
第四名 押金 1,832,521.94 1 年以内 6.71% 91,626.10
第五名 退款 540,000.00 1 年以内 1.98% 270,000.00
合计 / 23,455,144.12 / 85.85% 1,335,757.21
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8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 543,833,255.59 17,603,740.41 526,229,515.18 909,887,834.59 24,154,632.29 885,733,202.30
在产品
库存商品 199,567,148.25 199,567,148.25 123,792,366.82 1,488,822.65 122,303,544.17
物料 2,969,027.43 2,969,027.43
在途物资 26,566,974.16 - 26,566,974.16
合计 746,369,431.27 17,603,740.41 728,765,690.86 1,060,247,175.57 25,643,454.94 1,034,603,720.63
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 24,154,632.29 -6,550,891.88 17,603,740.41
在产品
库存商品 1,488,822.65 -1,488,822.65 0
合计 25,643,454.94 -8,039,714.53 17,603,740.41
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 358,500,000.00 513,980,000.00
增值税留抵扣额 127,569,140.07 136,339,987.46
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 70,408.37 1,700,746.46
合计 486,139,548.44 652,020,733.92
10、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 182,116,882.85 6,807,648.76 188,924,531.61
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 477,790.72 477,790.72
（1）处置
（2）其他转出 477,790.72 477,790.72
4.期末余额 182,116,882.85 6,329,858.04 188,446,740.89
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二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,534,069.28 11,534,069.28
2.本期增加金额 2,883,517.32 2,883,517.32
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,417,586.60 14,417,586.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 167,699,296.25 6,329,858.04 174,029,154.29
2.期初账面价值 170,582,813.57 6,807,648.76 177,390,462.33
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 210,030,523.87 331,602,230.08 39,673,749.19 70,554,013.20 651,860,516.34
2.本期增加金额 119,742.59 38,167,375.23 18,026.80 1,504,844.23 39,809,988.85
（1）购置 19,742.59 384,615.37 18,026.80 229,862.73 652,247.49
（2）在建工程转入 100,000.00 37,782,759.86 1,274,981.50 39,157,741.36
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,661,493.91 54,052,995.10 1,447,074.98 931,741.74 60,093,305.73
（1）处置或报废 3,661,493.91 54,052,995.10 1,447,074.98 931,741.74 60,093,305.73
4.期末余额 206,488,772.55 315,716,610.21 38,244,701.01 71,127,115.69 631,577,199.46
二、累计折旧
1.期初余额 50,976,363.77 175,934,460.12 29,178,799.50 53,830,502.40 309,920,125.79
2.本期增加金额 2,326,930.05 11,894,373.96 1,744,777.00 3,644,526.52 19,610,607.53
（1）计提 2,326,930.05 11,894,373.96 1,744,777.00 3,644,526.52 19,610,607.53
3.本期减少金额 53,928.15 20,569,699.89 876,292.62 622,505.63 22,122,426.29
（1）处置或报废 53,928.15 20,569,699.89 876,292.62 622,505.63 22,122,426.29
4.期末余额 53,249,365.67 167,259,134.19 30,047,283.88 56,852,523.29 307,408,307.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 153,239,406.88 148,457,476.02 8,197,417.13 14,274,592.40 324,168,892.43
2.期初账面价值 159,054,160.10 155,667,769.96 10,494,949.69 16,723,510.80 341,940,390.55
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 4,022,063.14 2,467,363.40 1,554,699.74
合 计 4,022,063.14 2,467,363.40 1,554,699.74
12、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
西门子软件工程 905,982.89 905,982.89
原料自动化仓储工程 2,120,364.61 2,120,364.61
二代叠锭机机器人 431,250.44 431,250.44
冷灰系统 792,749.81 792,749.81
白块破碎系统工程 206,837.61 206,837.61
新扩建自动分选工程 494,280.27 494,280.27 494,280.27 494,280.27
其他零星工程 218,102.67 218,102.67 1,225,344.13 1,225,344.13
马来西亚怡球产能扩建
235,547,467.43 235,547,467.43 117,064,143.68 117,064,143.68
项目
SAP 软件工程 5,999,457.50 5,999,457.50
合计 242,259,307.87 242,259,307.87 123,240,953.44 123,240,953.44
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
本期 其中： 本期利
计投入 利息资
期初 本期转入固定 其他 期末 工程进 本期利 息资本
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 本化累 资金来源
余额 资产金额 减少 余额 度 息资本 化率
比例 计金额
金额 化金额 (%)
(%)
西门子软件工程 1,330,000.00 905,982.89 270,000.00 1,175,982.89 0 88.42 100 自有资金
原料自动化仓储工程 2,477,000.00 2,120,364.61 2,120,364.61 85.60 100 自有资金
二代叠锭机机器人 891,500.00 431,250.44 431,250.44 48.37 100 自有资金
冷灰系统 4,620,000.00 792,749.81 3,556,410.26 4,349,160.07 94.14 100 自有资金
白块破碎系统工程 242,000.00 206,837.61 206,837.61 85.47 100 自有资金
新扩建自动分选工程 2,758,572.00 494,280.27 494,280.27 17.92 17.92 募集资金
其他零星工程 3,564,289.22 1,225,344.13 918,662.99 1,925,904.45 218,102.67 60.15 60.15 自有资金
马来西亚怡球产能扩建 自筹与银
项目 356,627,800.00 117,064,143.68 118,483,323.75 235,547,467.43 66.05 66.05 行借款结
合
SAP 软件工程 12,746,000.00 5,999,457.50 5,999,457.50 47.07 47.07 自有资金
静电除尘维修工程 1,239,316.24 1,239,316.24 1,239,316.24 100 100 自有资金
合计 386,496,477.46 123,240,953.44 130,467,170.74 11,448,816.31 242,259,307.87 / / / /
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13、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
热交换器 22,976.92
倾卸车 41 尺半挂集装箱 9,805.53
牵引车/斯太尔王(266 马力) 8,655.99
熔炼一厂铝灰货格顶棚工程 47,360
自卸车/熔炼 8,311.97
叉车 6,310.72
打包机 6,685.88
合计 110,107.01
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,587,457.62 12,871,834.05 119,459,291.67
2.本期增加金额 1,175,983.20 1,175,983.20
(1)购置 1,175,983.20 1,175,983.20
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 3,269,026.39 49,533.49 3,318,559.88
(1)处置
其他 3,269,026.39 49,533.49 3,318,559.88
4.期末余额 103,318,431.23 13,998,283.76 117,316,714.99
二、累计摊销
1.期初余额 18,901,397.78 5,292,134.35 24,193,532.13
2.本期增加金额 1,260,400.22 579,984.61 1,840,384.83
（1）计提 1,260,400.22 579,984.61 1,840,384.83
3.本期减少金额 761,322.08 48,112.85 809,434.93
(1)处置
其他 761,322.08 48,112.85 809,434.93
4.期末余额 19,400,475.92 5,824,006.11 25,224,482.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 83,917,955.31 8,174,277.65 92,092,232.96
2.期初账面价值 87,686,059.84 7,579,699.70 95,265,759.54
15、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
金额 金额
天然气增容费 *1 800,000.00 300,000.00 500,000.00
上海写字楼地下车位费用*2 5,375,000.00 150,000.00 5,225,000.00
中国信托联贷管理费*3 4,371,148.80 1,639,180.80 2,731,968.00
合计 10,546,148.80 2,089,180.80 8,456,968.00
16、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 36,875,990.47
抵押借款
保证借款 576,946,228.49 713,715,134.78
信用借款 728,639,843.15 767,881,900.83
合计 1,342,462,062.11 1,481,597,035.61
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
17、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 628,178.46 1,436,531.48
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 628,178.46 1,436,531.48
其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
合计 628,178.46 1,436,531.48
其他说明：
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18、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 75,151,323.18 79,042,300.03
1-2 年 357,471.24 137,374.62
2-3 年 244,130.01 629,008.88
3 年以上 250,415.37 296,860.95
合计 76,003,339.80 80,105,544.48
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
威图电子设备（上海）有限公司 243,233.88 质保款
江苏凯得力耐火材料 63,800.00 质保款
上海建蓓铸造有限公司 58,273.51 质保款
上海鑫乙松贸易有限公司 28,800.00 质保款
合计 394,107.39 /
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,320,847.88 1,476,840.32
合计 1,320,847.88 1,476,840.32
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,949,431.28 75,932,541.95 76,159,299.24 16,722,673.99
二、离职后福利-设定提存 630,447.91 4,113,004.23 4,112,122.10 631,330.04
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
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利
合计 17,579,879.19 80,045,546.18 80,271,421.34 17,354,004.03
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,416,414.13 73,091,633.38 72,706,148.64 16,801,898.87
二、职工福利费 - -497,006.06 -497,006.06
三、社会保险费 229,144.15 1,380,907.83 1,377,057.48 232,994.50
其中：医疗保险费 136,707.20 837,616.80 829,496.00 144,828.00
工伤保险费 75,348.55 456,754.33 452,992.60 79,110.28
生育保险费 17,088.40 86,536.70 94,568.88 9,056.22
四、住房公积金 303,873.00 1,722,546.00 1,747,848.00 278,571.00
五、工会经费和职工教育经费 234,460.80 328,245.12 -93,784.32
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 16,949,431.28 75,932,541.95 76,159,299.24 16,722,673.99
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 604,810.55 3,955,923.65 3,956,563.88 604,170.32
2、失业保险费 25,637.36 157,080.58 155,558.22 27,159.72
3、企业年金缴费
合计 630,447.91 4,113,004.23 4,112,122.10 631,330.04
21、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 12,555,923.83 2,934,727.79
个人所得税 315,885.84 84,886.32
房产税 216,221.66 228,014.35
土地使用税 464,269.45 464,438.84
印花税 36,689.63 100,831.12
其他税种 342,742.81
合计 13,588,990.41 4,155,641.23
22、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 3,114,433.87 2,720,763.96
划分为金融负债的优先股\永续债
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利息
合计 3,114,433.87 2,720,763.96
23、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
黄崇胜借款 653,721.55 705,855.32
外部单位往来 8,104,806.60 2,127,449.17
其他 1,455.55 10,780.50
合计 8,759,983.70 2,844,084.99
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄崇胜 653,721.55 借款
合计 653,721.55 /
24、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 96,617,120.66 0
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 96,617,120.66 0
25、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 533,000,000.00 533,000,000.00
26、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,051,223,189.01 1,051,223,189.01
其他资本公积 59,303,533.29 59,303,533.29
合计 1,110,526,722.30 1,110,526,722.30
27、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期发生金额
减：
税
前期
后
计入
减： 归
期初 其他 期末
项目 本期所得税前发 所得 属 税后归属于少数
余额 综合 余额
生额 税费 于 股东
收益
用 母
当期
公
转入
司
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进损 -131,585,925.77 -43,498,065.61 -43,498,065.61 -175,083,991.38
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算 -131,585,925.77 -43,498,065.61 -43,498,065.61 -175,083,991.38
差额
其他综合收益合计 -131,585,925.77 -43,498,065.61 -43,498,065.61 -175,083,991.38
28、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,828,368.03 93,828,368.03
任意盈余公积
合计 93,828,368.03 93,828,368.03
29、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 590,968,312.76 587,528,067.03
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调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 590,968,312.76 587,528,067.03
加：本期归属于母公司所有者的净利 39,428,931.76 5,641,622.92
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 630,397,244.52 593,169,689.95
30、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,903,879,060.56 1,780,856,139.97 2,310,964,655.52 2,212,195,224.88
其他业务 4,349,499.85 2,865,466.00 0
合计 1,908,228,560.41 1,783,721,605.97 2,310,964,655.52 2,212,195,224.88
31、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0
营业税 595,535.78 0
城市维护建设税 29,727.66 0
教育费附加 29776.79
资源税 0
合计 655,040.23
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,124,726.47 1,168,458.15
福利费 257,212.72 242,288.71
差旅费 131,285.35 205,719.88
保险费 228,567.86 281,575.56
运输费 6,141,908.47 7,542,762.87
业务招待费 158,604.00 127,429.00
广告费
佣金 1,077,314.71 1,861,959.30
其他 85,318.88 340,996.96
代理费 3,596,693.65 4,573,735.95
港杂费 -1,037.14
海运费 7,352,943.23 9,808,046.80
合计 20,153,538.20 26,152,973.18
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33、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 26,277,834.31 24,642,625.54
福利费 3,133,421.66 -1,316,052.90
办公费 211,278.04 325,063.84
修理费 7,390,563.84 6,735,813.90
长期待摊费用摊销 106,170.59 503,217.44
差旅费 275,828.98 336,261.88
租赁费 718,760.56 789,208.75
保险费 335,708.49 653,259.13
折旧费 4,556,382.78 4,266,895.07
电信费 202,520.29 178,668.53
工会经费 234,460.80 213,526.80
劳动保险费 221,764.01 233,952.34
无形资产摊销 1,619,217.85 1,609,854.96
业务招待费 277,838.67 547,590.39
印花税 278,194.02 337,482.52
其他税金 2,284,199.88 2,258,299.40
水电费 683,522.31 722,457.98
伙食费 1,077,926.97 1,553,987.47
其他 773,441.62 939,492.88
咨询服务费 1,690,740.39 1,906,383.38
环境整改费 225,583.76 292,401.60
劳动保护用品 448,849.51 460,969.18
排污费 61,266.00 60,027.00
汽车费 2,346,138.98 2,821,349.25
宣传费 59,776.81 61,749.93
制服费 21,273.81 130,134.30
邮递费 158,209.78 185,878.45
会员费 94,144.52 95,948.71
诉讼费 -15,531.00
广告费 15,576.15
网际网络费 79,432.95 109,096.30
航空费 934,053.52
书刊杂志费 4,320.43 3,684.37
审计费 2,067,136.84 929,560.17
评估费 382,786.37 293,812.76
外宿费 40,446.00 38,460.00
深办费用 41,749.13 83,551.40
秘书费 2,288.02 804.38
合计 59,332,808.64 52,989,886.10
34、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,552,003.12 18,278,254.09
利息收入 -32,239,685.69 -30,330,459.92
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汇兑收益 -12,292,924.23 16,726,358.53
手续费及其他 4,149,198.59 3,580,008.86
合计 -21,831,408.21 8,254,161.56
35、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,466,950.73 -238,467.60
二、存货跌价损失 24,850,206.02 5,527,259.06
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 26,317,156.75 5,288,791.46
36、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -2,679,697.76 267,279.30
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价 803,174.56
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当 1,541,790.56 235,173.24
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -1,137,907.20 502,452.54
37、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 18,872,816.32 1,141,953.60
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当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 18,872,816.32 1,141,953.60
38、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 118,526.64 208,355.94 118,526.64
其中：固定资产处置利得 118,526.64 208,355.94 118,526.64
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,174,911.00 1,537,342.00 1,174,911.00
其他 535,746.98 379,806.56 535,746.98
合计 1,829,184.62 2,125,504.5 1,829,184.62
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
总部经济奖励 1,165,000.00 - 与收益相关
录用本市户籍高校毕业生补助的 9,911.00 53,542.00 与收益相关
社会保险
对外投资合作专项资金奖励 1,380,000.00 与收益相关
2013 年度港区开发区奖励金（纳 63,000.00 与收益相关
税、销售、外贸）
两个国内发明专利奖励 10,000.00 与收益相关
国际发明专利及国内实用新型专 30,800.00 与收益相关
利奖励
合计 1,174,911.00 1,537,342.00 /
39、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 803,267.02
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其中：固定资产处置损失 803,267.02
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 17,108.00 9,633.00
其他 250.34 1,722.78
合计 820,625.36 11,355.78
40、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,947,844.30 5,007,099.64
递延所得税费用 -719,780.13 -806,549.36
合计 19,228,064.17 4,200,550.28
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 58,623,287.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,655,821.80
子公司适用不同税率的影响 13,783,072.10
调整以前期间所得税的影响 -757,004.92
非应税收入的影响 -1,993,414.15
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,062,541.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -2,057,976.17
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -5,406,652.00
异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -58,323.74
所得税费用 19,228,064.17
41、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 73,259,986.86 3,588,205.68
保证金及押金
利息收入等 4,570,492.85 4,921,996.83
赔款及其他 2,255,770.01 1,002,130.80
补贴款 1,519,911.00 1,527,342.00
合计 81,606,160.72 11,039,675.31
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 663,101.64 773,986.58
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保险费 746,550.55 1,064,870.70
保证金及押金 433,772.40
差旅费 1,021,048.58 1,112,186.82
往来款 75,603,912.85 5,957,077.94
环境保护费 286,849.76 352,428.60
伙食费 2,138.50 113,727.54
服务费 971,699.00 949,186.26
交际应酬费 428,066.81 287,909.63
捐款 9,633.00
劳保费用 448,849.51 591,083.48
汽车费用 1,028,106.83 1,650,883.22
手续费 2,158,941.57 1,240,065.88
通讯费 275,636.30 246,936.54
佣金 1,160,311.77 1,223,943.02
宣传费 42,953.56 98,810.68
租赁费 621,460.32 496,315.61
咨询顾问费及审计费 2,388,030.68 83,657.11
律师费 24,281.44
其他 1,586,561.93 1,255,406.63
合计 89,458,501.60 17,941,881.64
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与银行借款相关的保证金 66,000,000.00
合计 66,000,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的银行额度费用 202,137.34 330,139.57
合计 202,137.34 330,139.57
42、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 39,395,223.04 5,641,622.92
加：资产减值准备 -6,611,568.80 -8,888,647.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 4,556,382.78 4,266,895.07
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,030,949.90 2,134,256.21
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长期待摊费用摊销 2,089,180.80 -2,089,180.80
处置固定资产、无形资产和其他长期 82,843.80
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 802,730.54
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 21,028,365.29 3,030,711.89
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -21,831,408.21 8,254,161.57
投资损失（收益以“－”号填列） 17,730,862.72 -331,493.40
递延所得税资产减少（增加以“－” 20,351.57 -74,273.45
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -913,159.87 -587,694.88
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 313,877,744.30 269,048,236.89
经营性应收项目的减少（增加以 -76,008,131.68 -50,701,411.35
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -4,441,529.44 90,881,751.40
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 290,725,992.94 320,667,777.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,009,007,639.09 726,087,798.75
减：现金的期初余额 640,512,190.66 592,096,557.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 368,495,448.43 133,991,241.68
43、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 29,943,038.74 6.1136 183,059,761.61
欧元
印度尼西亚盾 39,154,426.40 0.0005 17,888.96
马来西亚令吉 10,907,649.44 1.6388 17,875,455.90
港币
新加坡元 39,743.37 4.558 181,150.26
人民币 13,348,457.30 1.0000 13,348,457.30
应收账款
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其中：美元 41,927,807.79 6.1136 256,329,845.68
欧元
港币
人民币 188,041,379.58 1.0000 188,041,379.61
马来西亚令吉 5,037,830.23 1.6388 8,255,996.18
其他应收款外
其中：美元 452,736.71 6.1136 2,767,851.12
欧元
港币
人民币 11,592,283.29 1.0000 11,592,282.93
马来西亚令吉 7,898,146.17 1.6388 12,943,481.95
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
本公司重要的境外经营实体为怡球金属熔化私人有限公司，其经营地为马来西亚柔佛州，记账本
位币为林吉特；
本公司重要的境外经营实体为 America Metal Export,Inc，其经营地为美国加利福尼亚州，记账
本位币为美元
44、 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
为了规避美元资产（应收款）的公允价值变动风险，本公司之子公司怡球金属熔化私人有限公司
（马来西亚）与银行签订了远期外汇合约，并采用回顾性评价将高度有效部分对应的外汇合约收
益冲减财务费用。本期在远期外汇合约平仓亏损 154.15 万林吉特，被套期项目公允价值变动
153.62 万林吉特，有效套期率 100.34%，套期有效
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八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
怡球国际有限公司 香港 香港 进出口贸易 100 投资设立
怡球资源（香港）有限公 信息咨询 100 投资设立
香港 香港
司
鸿福再生资源（太仓）有 进口废旧金属的加工、 100 非同一控制
江苏太仓 江苏太仓
限公司 利用、生产销售等 下合并取得
怡球贸易（昆山）有限公 贸易 95 投资设立
江苏昆山 江苏昆山
司
怡球金属熔化私人有限公 铝合金锭、铝废料的制 100 同一控制下
马来西亚 马来西亚
司 造和销售 合并取得
YECHIU SINGAPORE PTE. 贸易与投资 100 投资设立
新加坡 新加坡
LTD.
贸易 100 非同一控制
和睦集团有限公司 萨摩亚 萨摩亚
下合并取得
贸易 100 非同一控制
金城有限公司 萨摩亚 萨摩亚
下合并取得
YeChiuNon-Ferrous 铝合金锭、铝废料的制 100 投资设立
马来西亚 马来西亚
Metal(M)Sdn,Bhd. 造和销售
采购和销售废旧金属和 100 投资设立，于
Ye Chiu IPC Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚
铝的相关产品 2013 年注销
经营废金属贸易 100 同一控制下
AmericaMetalExport,Inc 美国 美国
合并取得
Yechiu Metal Recycling 制造销售 100 投资设立
美国 美国
America Inc
九、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利
率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩
的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的
敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
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对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估
客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风
险在可控的范围内。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。
本公司财务管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内和马来西亚，主要业务以人民币或美元结算。但本公司已确认的
外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特和美元）
依然存在外汇风险。本公司财务管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最
大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司会以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目
的。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理
层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 78,772,296.66 78,772,296.66
（一）以公允价值计量且 78,772,296.66 78,772,296.66
变动计入当期损益的金融
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资产
1. 交易性金融资产 78,772,296.66 78,772,296.66
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 78,772,296.66 78,772,296.66
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 78,772,296.66 78,772,296.66
产总额
（五）交易性金融负债 628,178.46 628,178.46
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 628,178.46 628,178.46
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负 628,178.46 628,178.46
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值计量项目市价按证券交易所 2015 年 6 月 30 日相应股票的收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的项目为子公司怡球金属熔化私人有限公司期末持有的远期外汇合约，
使用相应银行机构提供的期末公允价值进行确认和计量。
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4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在报告期无重大的变动。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在报告期无重大的变动。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在报告期无重大的变动。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在报告期未发生变更。
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
无
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
怡球（香港）
香港 投资 HKD1.72 亿 46.06 46.06
有限公司
本企业的母公司情况的说明
怡球（香港）有限公司，成立于 2008 年 8 月 22 日，注册地址为中国香港湾仔轩尼诗道 302-8 号
集成中心 2702-3 室，董事：黄崇胜。
本企业最终控制方是自然人黄崇胜、林胜枝夫妇
2、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
富钧新型复合材料（太仓）有限公司 关联人（与公司同一董事长）
UnitedCreation Management Limited 其他
YcGlobal，Llc 其他
3、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
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(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
Yc Global Llc 租赁房屋 307,420.60 616,245.70
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联担保情况说明
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
黄崇胜、怡球国际公司 马来西亚怡球公司 RM 148,500,000 2010/4/9 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜 、怡球（香港）有限公司 马来西亚怡球公司 RM 144,450,000 2011/1/25 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜 马来西亚怡球公司 USD 13,079,160 2008/12/10 截至下次授信协议生效 否
怡球（香港）有限公司, 黄崇胜 马来西亚怡球公司 USD 10,000,000 2012/6/8 截至下次授信协议生效 否
怡球（香港）有限公司、黄崇胜 马来西亚怡球公司 RM 87,000,000 2011/5/27 截至下次授信协议生效 否
怡球国际公司、黄崇胜 马来西亚怡球公司 RM 19,000,000 2010/11/15 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜 马来西亚怡球公司 USD 2,000,000 2009/10/13 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜 马来西亚怡球公司 RM 15,000,000 2011/5/26 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜、怡球（香港）有限公司 马来西亚怡球公司 RM 31,000,000 2012/1/9 截至下次授信协议生效 否
黄崇胜、怡球国际公司 马来西亚怡球公司 USD6,200,000 2012/8/6 截至下次授信协议生效 否
马来西亚怡球金属熔化有限公司、黄 马来西亚怡球金属有
USD 22,244,000 2015/2/6 截至下次授信协议生效 否
崇胜 限公司
马来西亚怡球金属熔化有限公司、黄 马来西亚怡球金属有
RM 45,480,000 2015/2/6 截至下次授信协议生效 否
崇胜 限公司
马来西亚怡球金属熔化有限公司、黄 马来西亚怡球金属有
USD 14,829,000 2015/2/11 截至下次授信协议生效 否
崇胜 限公司
马来西亚怡球金属熔化有限公司、黄 马来西亚怡球金属有
RM 30,320,000 2015/2/11 截至下次授信协议生效 否
崇胜 限公司
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马来西亚怡球金属有
怡球（香港）有限公司、黄崇胜 RM 13,400,000 2015/4/16 截至下次授信协议生效 否
限公司
怡球金属资源再生
马来西亚怡球公司、黄崇胜 USD 19,500,000.00 2014/3/14 截至下次授信协议生效 否
（中国）股份公司
4、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
富钧新型复合材料 434,932.54 434,932.54 434,932.54 434,932.54
其他应收款
（太仓）有限公司
其他应收款 黄崇胜 116,031.10 1,160.31 18,411.90 184.12
预付账款 Yc Global，Llc 51,109.70 51,154.84 -
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 黄崇胜 653,721.55 705,855.32
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 189,068,191.62 99.18 1,226,630.79 0.66 187,841,560.83 215,487,764.47 99.28 674,735.35 0.31 214,813,029.12
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 1,559,124.60 0.82 1,559,124.60 100 1,559,124.60 0.72 1,559,124.60 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 190,627,316.22 / 2,785,755.39 / 187,841,560.83 217,046,889.07 / 2,233,859.95 / 214,813,029.12
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
本公司胜诉但
东莞中奇宏五金科技有限
1,060,537.75 1,060,537.75 100 该债权收回风
公司
险较大
本公司胜诉但
承鸿科技（苏州）有限公司 498,586.85 498,586.85 100 该债权收回风
险较大
合计 1,559,124.60 1,559,124.60 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 185,891,897.78 754,345.03 0.41
1至2年 590,357.20 472,285.76 80
2至3年
合计 186,482,254.98 1,226,630.79
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 551,895.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额的比例
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
(%)
第一名 14,541,404.35 7.63
第二名 13,437,803.56 7.05 215,077.02
第三名 10,510,351.60 5.51 51,932.47
第四名 10,361,294.29 5.44
第五名 7,704,781.17 4.04 15,426.49
合计 56,555,634.97 29.67 282,435.98
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 12,589,671.94 96.66 471,176.73 3.74 12,118,495.21 6,276,042.38 93.52 538,164.38 8.57 5,737,878.00
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 434,932.54 3.34 434,932.54 100 0 434,932.54 6.48 434,932.54 100 -
的其他应收款
合计 13,024,604.48 / 906,109.27 / 12,118,495.21 6,710,974.92 / 973,096.92 / 5,737,878.00
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
富钧新型复合材料（太仓）有限公司 434,932.54 434,932.54 100 处于破产清算阶段
合计 434,932.54 434,932.54 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 7,452,878.62 372,643.93 5.00
1至2年 39,300.00 11,790.00 30.00
2至3年 6,937.06 3,468.53 50.00
3 年以上 47,163.55 47,163.55 100.00
合计 7,546,279.23 435,066.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
备用金、押金 3,611,071.52 36,110.72 1.00
合计 3,611,071.52 36,110.72
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内的关联方 1,432,321.19 - -
合计 1,432,321.19 - -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-66,987.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金 2,146,550.00 2,439,961.90
合并范围内关联方 1,432,321.19 1,432,321.19
非合并范围内关联方 434,932.54 434,932.54
外部单位 7,320,735.28 1,224,526.71
工伤理赔款 856,650.42 433,606.69
个人借款 811,319.10 723,529.94
其他 22,095.95 22,095.95
合计 13,024,604.48 6,710,974.92
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 押金 6,565,385.81 1 年内 50.41 328,269.29
第二名 押金 2,000,000.00 1至3年 15.36 20,000.00
第三名 往来款 945,877.50 1 年内 7.26
第四名 往来款 540,000.00 2至3年 4.15 27,000.00
第五名 往来款 486,443.69 1 年至 3 年 3.73
合计 / 10,537,707.00 / 80.91 375,269.29
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 320,629,107.39 320,629,107.39 290,629,107.39 290,629,107.39
对联营、合营企业投资
合计 320,629,107.39 320,629,107.39 290,629,107.39 290,629,107.39
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
怡球国际有限公司 284,619,828.32 30,000,000.00 314,619,828.32
怡球资源（香港）有限公司 881,000.00 881,000.00
鸿福再生资源（太仓）有限公司 4,178,279.07 4,178,279.07
怡球贸易（昆山）有限公司 950,000.00 950,000.00
合计 290,629,107.39 30,000,000.00 320,629,107.39
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 885,613,782.77 791,498,939.77 1,110,394,156.48 1,070,047,940.33
其他业务 4,287,398.26 2,828,799.38
合计 889,901,181.03 794,327,739.15 1,110,394,156.48 1,070,047,940.33
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 11,865,122.08
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 11,865,122.08
十三、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -684,740.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,174,911.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 17,734,909.12
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 518,388.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -256,548.51
少数股东权益影响额
合计 18,486,919.85
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.78 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.94 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
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第九节 备查文件目录
公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表
董事长：黄崇胜
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 14 日
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