2015 年半年度报告
公司代码：601616 公司简称：广电电气
上海广电电气（集团）股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人赵淑文、主管会计工作负责人王斌及会计机构负责人（会计主管人员）施静声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 101
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、广电电气 指 上海广电电气（集团）股份有限公司
旻杰投资 指 上海旻杰投资管理有限公司
ZHAO SHU WEN（赵淑文） 指 赵淑文
工程公司 指 上海通用广电工程有限公司
澳通韦尔 指 上海澳通韦尔电力电子有限公司
安奕极智能 指 上海安奕极智能控制系统有限公司
安奕极企业 指 上海安奕极企业发展有限公司
艾帕电子 指 上海艾帕电力电子有限公司
DJV 指 上海通用广电电力元件有限公司
EJV 指 上海通用电气广电有限公司
CJV 指 上海通用电气开关有限公司
SJV 指 上海通用电气广电有限公司与上海通用电气开关有限公司
的合称
GE 指 美国通用电气公司及其下属子公司
股东大会 指 上海广电电气（集团）股份有限公司股东大会
董事会 指 上海广电电气（集团）股份有限公司董事会
监事会 指 上海广电电气（集团）股份有限公司监事会
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海广电电气（集团）股份有限公司
公司的中文简称 广电电气
公司的外文名称 Shanghai Guangdian Electric Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 SGEG
公司的法定代表人 赵淑文
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王斌 宗冬青
联系地址 上海市奉贤区环城东路123弄1号 上海市奉贤区环城东路123弄1号
电话 021-37531122 021-67101661
传真 021-67101890 021-67101890
电子信箱 office@csge.com office@csge.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市奉贤区环城东路123弄1号
公司注册地址的邮政编码 201401
公司办公地址 上海市奉贤区环城东路123弄1号
公司办公地址的邮政编码 201401
公司网址 www.sgeg.cn
电子信箱 office@csge.com
报告期内变更情况查询索引 上述基本情况报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 广电电气 601616
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年2月16日
注册登记地点 上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 310000000040785
税务登记号码 310226630505898
组织机构代码 63050589-8
报告期内注册变更情况查询索引 详见公司于2015年2月25日披露的第2015-004号临时公
告：上海广电电气（集团）股份有限公司关于公司注册
资本变更的公告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 增减(%)
营业收入 402,783,319.44 449,236,071.33 -10.34
归属于上市公司股东的净利润 14,915,564.09 21,553,392.70 -30.80
归属于上市公司股东的扣除非 13,216,666.91 17,385,004.47 -23.97
经常性损益的净利润
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经营活动产生的现金流量净额 -14,460,361.22 -46,735,542.14 69.06
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,493,825,810.61 2,522,900,340.66 -1.15
总资产 3,079,524,419.77 3,086,031,494.90 -0.21
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0160 0.0231 -30.7
稀释每股收益（元／股） 0.0160 0.0231 -30.7
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 0.0142 0.0186 -23.7
股）
加权平均净资产收益率（%） 0.59 0.85 减少0.26个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 0.52 0.69 减少0.17个百分点
率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益 -44,816.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 2,169,485.21
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,335.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -99,620.28
所得税影响额 -323,815.78
合计 1,698,897.18
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015年上半年，输配电设备制造业增长速度进一步放缓，市场需求下降，公司所处中低压产
品市场集中度相对较低，因此竞争加剧。2015年上半年公司实现营业收入人民币4.02亿元，同比
下降10.3%，实现净利润人民币1811万元，同比下降18.3%。
公司的成套设备业务受发电行业投资放缓、竞争加剧、项目工期延长等影响，营业收入较去
年同期下降6296万元，同比下降24.4%。但受益于原材料价格如铜、钢板等价格下降以及精益生产
提升了设备的毛利率，成套业务毛利率由去年同期16.2%增加至19.3%。
元器件业务2015年上半年营业收入较去年同期增加2665万元，同比增加21.7%。公司在继续增
强渠道的投入，增加市场覆盖，拓展客户群，培养长期合作伙伴等方面取得了一定成效。但由于
本期占产品线主导的低压产品毛利下降，因此导致业务毛利小幅下降1.1个百分点。
电力电子业务2015年上半年营业收入下降89万元，较上年基本持平。公司管理层进行了积极
的市场开拓工作，OEM配套变频器市场占有率继续保持国内领先，项目毛利率较去年同期增加2.4
个百分点。
SJV的投资收益较去年同期增加149万元，同比上升6.6%。2015年上半年SJV整体营业收入较去
年同期增加736万元，经营性利润较去年同期有所增长。
2015 年公司管理层继续坚持稳健的经营思路，资产负债率 17.5%，现金储备充分，能够支持
企业持续经营和包括收购兼并在内的对外投资。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 402,783,319.44 449,236,071.33 -10.34
营业成本 302,716,113.38 347,137,541.62 -12.80
销售费用 39,733,498.22 37,745,184.66 5.27
管理费用 77,411,172.00 76,534,605.07 1.15
财务费用 -3,453,538.46 -1,163,274.11 -196.88
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经营活动产生的现金流量净额 -14,460,361.22 -46,735,542.14 69.06
投资活动产生的现金流量净额 -28,047,279.27 41,090,083.89 -168.26
筹资活动产生的现金流量净额 -43,983,847.51 -52,239,001.23 15.80
研发支出 12,020,323.85 8,235,270.72 45.96
财务费用变动原因说明: 定期存款的增加导致了利息收入的增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 加强了对应收应付款的管理，保持经营现金流
的稳定
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 提高闲置资金利用率，增加了短期理财
研发支出变动原因说明: 继续加大研发投入
2 其他
(1) 经营计划进展说明
报告期内，公司着力于内部流程的优化，优化产品结构，提高订单质量，控制成本费用，继
续推进从大客户为主的销售模式向渠道销售的转变
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
输配电及 396,654,035.62 301,694,915.93 23.9 -8.6 -11.3 增加 2.6
控制设备 个百分点
制造业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
成套设备 195,532,968.36 157,887,544.93 19.3 -24.4 -27.07 增加 3.1
个百分点
元器件 149,437,673.22 109,848,900.51 26.5 21.7 23.48 减少 1.1
个百分点
电力电子 51,683,394.04 33,958,470.49 34.3 -1.7 -5.23 增加 2.4
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
海外 66,664,573.75 252.0
东北 11,192,939.86 4.2
华北 28,147,817.52 -35.1
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华东 199,186,684.34 -10.2
华南 9,077,577.32 -46.5
华中 59,993,777.92 54.5
西北 7,467,306.31 -90.4
西南 14,923,358.60 161.6
(三) 核心竞争力分析
广电电气的核心竞争力将围绕着产品的研发及制造、品牌和渠道建设、企业文化和学习型团
队培养而展开。
a) 公司拥有所在领域国内最高端的技术，以及持续研发的能力。我们以最当地化的服务为中
国客户提供世界一流的产品。
b) 公司多年与国际一流公司合作的经验，公司在专业市场和业务拥有包括GE、AEG、Honeywell
这样的优秀品牌，使得公司在品牌资源、职业管理能力、团队建设和内控制度建设方面具有很好
的基础，保证企业可持续良性发展。
c)广电电气在继续维系发电、个别电网用户、中石油等大客户销售关系的同时，积极加强渠
道销售建设，在保持原有优势市场的基础上，客户资源越来越多元化，公司定位获得了市场的认
同。
d) 充足的现金储备和良好的资产结构，为公司的未来发展提供了良好基础。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内对外股权投资规模无重大变化。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
是否
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏
涉诉
短期理财产品 自有流动资金 东吴证券股份有 保本浮动收益型 1,516,900.00 元 否
5000 万元 182 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 东吴证券股份有 保本浮动收益型 1,396,164.38 元 否
5000 万元 182 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 东兴证券股份有 保本保收益 3,000,000.00 元 否
5000 万元 365 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本浮动收益型 698,082.19 元 否
4000 万元 130 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本浮动收益型 617,534.25 元 否
5000 万元 92 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本浮动收益型 1,271,506.85 元 否
5000 万元 182 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本浮动收益型 991,780.82 元 否
4000 万元 181 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 5000 万元 92 天 保本浮动收益型 642,739.73 元 否
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限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本保收益 1,121,917.81 元 否
5000 万元 182 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本保收益 236,931.51 元 否
2000 万元 90 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本保收益 127,150.68 元 否
1000 万元 91 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本保收益 249,315.07 元 否
2000 万元 91 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本保收益 60,410.96 元 否
500 万元 90 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 广发银行股份有 保本保收益 448,767.12 元 否
2000 万元 182 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 宁波银行股份有 保本浮动收益型 1,183,561.64 元 否
3000 万元 300 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 上海浦东发展银 保本保收益 332,876.71 元 否
3000 万元 90 天
行股份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 上海浦东发展银 保本浮动收益型 552,328.77 元 否
2000 万元 180 天
行股份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 上海浦东发展银 保本保收益 38,879.79 元 否
2220 万元 68 天
行股份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 上海浦东发展银 保本保收益 102,000.00 元 否
800 万元 90 天
行股份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 上海浦东发展银 保本保收益 1,275,000.00 元 否
3000 万元 365 天
行股份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 招商银行股份有 保本浮动收益型 783,125.00 元 否
2500 万元 186 天
限公司
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短期理财产品 自有流动资金 招商银行股份有 保本保收益 1,230,000.00 元 否
3000 万元 365 天
限公司
短期理财产品 自有流动资金 浙江稠州商业银 保本保收益 22,534.25 元 否
500 万元 35 天
行
短期理财产品 自有流动资金 浙江稠州商业银 保本保收益 20,164.38 元 否
500 万元 32 天
行
短期理财产品 自有流动资金 浙江稠州商业银 保本保收益 22,054.79 元 否
500 万元 35 天
行
短期理财产品 自有流动资金 浙江稠州商业银 保本保收益 77,671.23 元 否
1000 万元 63 天
行
短期理财产品 自有流动资金 中国工商银行股 保本浮动收益型 521,738.75 元 否
4965 万元 78 天
份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 中国工商银行股 保本保收益 19,726.03 元 否
500 万元 32 天
份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 中国建设银行股 保本浮动收益型 703,068.49 元 否
3000 万元 182 天
份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 中国民生银行股 保本浮动收益型 405,616.44 元 否
3000 万元 94 天
份公司
短期理财产品 自有流动资金 中国民生银行股 保本浮动收益型 648,219.18 元 否
5000 万元 91 天
份公司
短期理财产品 自有流动资金 中国民生银行股 保本浮动收益型 1,301,712.33 元 否
5000 万元 181 天
份公司
短期理财产品 自有流动资金 中国民生银行股 保本浮动收益型 949,315.07 元 否
5000 万元 126 天
份公司
短期理财产品 自有流动资金 中国农业银行股 保本保证收益型 1,034,657.53 元 否
10000 万元 83 天
份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 中国农业银行股 5000 万元 89 天 保本浮动收益型 605,726.51 元 否
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2015 年半年度报告
份有限公司
短期理财产品 自有流动资金 中国农业银行股 保本浮动收益型 3,891,616.44 元 否
10000 万元 267 天
份有限公司
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
注册资本 金额单位：万元人民币、USD 万美元
注册资本(万 持股比例
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 备注
元) (%)
上海通用广电工程有限公 有限责任 高低压电气开关柜、干式变压器、智能化电气
上海奉贤 13,600 100 全资子公司
司 公司 控制设备生产销售
上海安奕极智能控制系统 有限责任
上海奉贤 高低压电气设备、电力电子元器件生产销售 2,000 100 全资子公司
有限公司 公司
上海澳通韦尔电力电子有 有限责任
上海奉贤 生产、销售 4500 100 全资子公司
限公司 公司
上海广电电气集团投资管 有限责任 上海奉贤 投资管理 500 100 全资子公司
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理有限公司 公司
上海安奕极电子科技有限 有限责任
上海奉贤 电子科技等设备销售、服务 100 100 孙公司，安奕极智能对外投资
公司 公司
上海安奕极企业发展有限
中外合资 上海奉贤 生产、销售 USD960 75 控股子公司
公司
上海通用广电电力元件有 开发、生产小型低压断路器、塑壳开关和电子
中外合资 上海奉贤 USD950 75 控股子公司
限公司 漏电开关
山东广电电气有限公司 中外合资 山东济南 中低压电气开关柜输配电设备的销售 USD400 75 控股子公司
美国加利福 中压开关设备、变压器、电子元件等产品的销 孙公司，境外合营，工程公司
美国太阳门电气有限公司 其他 USD100 70
尼亚州 售和技术服务 对外投资
上海艾帕电力电子有限公 孙公司，澳通韦尔 2014 年 12
中外合资 上海浦东 电力电子研发 USD70 75
司 月增持控股
广州广电通用电气有限公
国内合资 广州海珠区 电气设备销售、服务 300 51 控股子公司
司
上海广电安奇流体设备有 孙公司，上海广电电气集团投
中外合资 上海奉贤 生产热交换器等节能产品 3,000 41
限公司 资管理有限公司对外投资
上海通用电气广电有限公
中外合资 上海奉贤 生产销售电气控制设备及节能变压器 USD2750 40 参股子公司
司
上海通用电气开关有限公
中外合资 上海奉贤 生产电气设备元器件 USD1110 40 参股子公司
司
江苏通用广电电气有限公
国内合资 江苏南京 高低压电气元件、成套设备、干式变压器 200 35 参股子公司
司
宁波邦立通用广电电气有
国内合资 浙江宁波 高中低压配电控制设备及器材 150 20 孙公司，工程公司对外投资
限公司
宁波安奕极智能控制系统 中低真空断路、低压电力元件、环网柜等生产、
国内合资 浙江宁波 1000 20 孙公司，安奕极智能对外投资
有限公司 销售
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5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2014 年度利润分配方案，经 2015 年 5 月 28 日召开的 2014 年度股东大会审议通过；公
司 2014 年度利润分配实施公告，刊登于 2015 年 6 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上。本次利润分配以公
司总股本 933,300,750 股为基数，每股派发现金 0.05 元（含税），共计派发现金 46,665,037.50
元。股权登记日：2015 年 6 月 11 日；除息日：2015 年 6 月 12 日；现金红利发放日：2015 年 6
月 12 日。
至本报告期末，公司 2014 年度利润分配已实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
四、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《股票期 2013 年 3 月 2 日，上交所网站
权激励计划（草案）》，详见 2013-001 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
公司股票期权激励计划（草案），2013 年 4 月 2 日公 2013 年 4 月 3 日，上交所网站
司获得中国证监会对该草案备案无异议的通知，详见 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
2013-012 公告。 报、证券日报、证券时报公告。
公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《股票期 2013 年 4 月 27 日，上交所网站
权激励计划（草案）》，详见 2013-015 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《股票期 2013 年 6 月 19 日，上交所网站
权激励计划第一期激励计划授予方案》，详见 2013-020 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
公告。 报、证券日报、证券时报公告。
公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于股 2013 年 7 月 20 日，上交所网站
票期权激励计划第一期激励计划股票期权授予相关事 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
项》，股票期权激励计划第一期激励计划权益授予公 报、证券日报、证券时报公告。
告，详见 2013-031 公告。
公司股票期权激励计划第一期授予情况公告，详见 2013 年 7 月 25 日，上交所网站
2013-032 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
公司股票期权激励计划第二期激励计划授予方案，详 2014 年 7 月 3 日，上交所网站
见 2014-019 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
公司股票期权激励计划第一期激励计划授予方案涉及 2014 年 7 月 3 日，上交所网站
的行权价格和股票期权数量进行调整的公告，详见 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
2014-020 公告。 报、证券日报、证券时报公告。
公司股票期权激励计划第二期激励计划权益授予公 2014 年 7 月 24 日，上交所网站
告，详见 2014-025 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
公司关于股票期权激励计划第二期授予情况的公告， 2014 年 7 月 29 日，上交所网站
详见 2014-026 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
公司股票期权激励计划第一期股票期权第一次行权符 2015 年 1 月 14 日，上交所网站
合行权条件的公告，详见 2015-001 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
公司股票期权激励计划第一期股票期权第一次行权结 2015 年 1 月 30 日，上交所网站
果暨股份上市公告，详见 2015-002 公告。 www.sse.com.cn、上海证券报、中国证券
报、证券日报、证券时报公告。
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2015 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 报告期公司股权激励相关情况说明
2015 年 1 月 13 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划
第一期股票期权第一次行权相关事项的议案》，同意本次激励对象行权，可行权的激励对象为 69
名，对应可行权的股票期权数量为 720,750 股，行权价格为 3.72 元。
2015 年 2 月 4 日，公司股票期权激励计划第一期股票期权第一次行权股票上市流通，上市流
通数量 720,750 股。 本次行权股票均为无限售条件流通股，参与行权的激励对象无董事、监事和
高级管理人员，本次行权股票无锁定和转让限制。
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年 4 月 28 日公司董事会审议通过，并经 2015 2015 年 4 月 30 日、2015 年 5 月 29 日上交
年 5 月 28 日股东大会决议通过了《关于 2015 年度日 所网站 www.sse.com.cn、上海证券报、中
常关联交易的议案》，公司 2015 年预计发生的日常 国证券报、证券日报、证券时报公告。
关联交易是因公司正常生产经营需要而发生的。
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2015 年半年度报告
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交易金额的
关联交易定价原
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易价格 关联交易金额 比例
则
(%)
上海通用电气广 联营公司 购买商品 采购商品 市场定价原则 107,595,225.59 29.7
电有限公司
上海通用电气开 联营公司 购买商品 采购商品 市场定价原则 18,947,370.93 5.2
关有限公司
宁波安奕极智能 联营公司 销售商品 销售商品 市场定价原则 6,850,997.19 1.7
控制系统有限公
司
上海通用电气开 联营公司 销售商品 销售商品 市场定价原则 3,706,266.67 0.9
关有限公司
上海通用电气广 联营公司 销售商品 销售商品 市场定价原则 685,456.31 0.2
电有限公司
上海通用电气开 联营公司 提供专利、商标等 技术使用费 销售额2% 1,572,752.72 100
关有限公司 使用权
合计 / / 139,358,069.41
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因 上海通用电气广电（EJV）和上海通用电气开关（CJV）是公
司与GE合资设立的两家合资企业，公司不仅销售EJV、CJV所
生产的GE品牌的产品，同时公司成套设备中也部分选用合资
公司生产的元器件。因此公司每年向关联方EJV和CJV采购大
量的高低压成套设备和元器件等产品。这是由公司与合资公
司EJV、CJV的紧密业务合作关系决定的。按照1999年公司与
GE签订的《合资合同》以及2002年公司与EJV签订的《分销协
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2015 年半年度报告
议》，对于公司代理销售合资企业所生产的GE品牌的产品采
购遵循市场定价原则。
关联交易对上市公司独立性的影响 对于正常的、不可避免的、有利于公司发展的关联交易，公
司将遵循公开、公平、公正的市场原则，严格执行《上市规
则》、《公司章程》以及《关联交易管理办法》的有关规定，
严格履行关联交易决策程序，确保关联交易价格的公开、公
允和合理，以切实保证公司及全体股东特别是中小股东的利
益。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 公司与EJV、CJV的经常性关联交易随着公司对中国输配电市
场的进一步开拓，基于公司与GE的长期稳定的合作模式，预
计交易金额将随之不断增加，但随着公司自主品牌业务的不
断增长，该类关联交易占比将逐步降低。
关联交易的说明 2015年4月28日公司董事会审议通过，并经2015年5月28日股
东大会决议通过了《关于2015年度日常关联交易的议案》。
公司2015年预计发生的日常关联交易是因公司正常生产经营
需要而发生的，并且遵循了公开、公平、公正的原则，不存
在损害公司和广大股东利益的情况，不会对公司本期及未来
的财务状况产生不利影响，也不会影响上市公司的独立性。
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2015 年半年度报告
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,291
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,172
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,172
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.4
担保情况说明 报告期内，公司对控股子公司的担保事项，经2015年4月
28日第三届董事会第九次会议审议通过，同意为工程公
司、澳通韦尔、安奕极智能、安奕极企业及DJV申请综合
授信提供担保。详见2015年4月30日披露的2015-010《为
子公司融资提供担保的公告》。这五家公司均为公司合并
报表范围内的全资、控股子公司，为其提供担保风险可控，
不会损害公司及公众股东的利益。
1) 截至2015年6月30日止，本公司为全资子公司澳通韦尔
提供担保，实际已发生金额为人民币2,170万元。
2) 截至2015年6月30日止，本公司为全资子公司工程公司
提供担保，实际已发生金额为人民币3,939万元。
3) 截至2015年6月30日止，本公司为全资子公司安奕极智
能提供担保，实际已发生金额为人民币63万元。
4) 截至2015年6月30日止，本公司为控股子公司安奕极企
业、DJV提供担保，担保余额为零。
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2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有 是否及
承诺类
承诺背景 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 履行期 时严格
型
限 履行
解决同 收购人：ZHAO 1、本人及本人的直系亲属目前没有、将来也不直接或间接从事与广电电气及其控 承诺时间：2012 年 7 是 是
业竞争 SHUWEN（赵淑文）， 股或实际控制的子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对 月 3 日。期限：存在
控股股东旻杰投资 违反上述承诺而给广电电气造成的经济损失承担赔偿责任。2、对于本人及本人的 关联关系期间、实际
收购报告书 直系亲属直接和间接控制/控股的其他企业，本人及本人的直系亲属将通过派出机 控制人期间
或权益变动 构和人员（包括但不限于董事、总经理等）以及本人及本人的直系亲属在该等企业
报告书中所 中的控股/控制地位，保证该等企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证该等
作承诺 企业不与广电电气进行同业竞争，本人并愿意对违反上述承诺而给广电电气造成的
经济损失承担全部连带的赔偿责任。3、在本人及本人所控制的其他公司与广电电
气存在关联关系期间或本人构成广电电气的实际控制人期间，本承诺函对本人持续
有效。
解决关 收购人：ZHAO 我方将继续严格按照《公司法》等法律法规以及公司章程的有关规定行使股东权利； 承诺时间：2012 年 7 是 是
联交易 SHUWEN（赵淑文）， 在股东大会对有关涉及我方事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；我 月 3 日。期限：存在
收购报告书
控股股东旻杰投资 方承诺杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求上 关联关系期间、实际
或权益变动
市公司向我方提供任何形式的担保；在双方的关联交易上，严格遵循市场原则，尽 控制人期间
报告书中所
量避免不必要的关联交易发生，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协
作承诺
议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害广大中小股东权益的情
况发生。
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2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经 2015 年 5 月 28 日召开的 2014 年度股东大会审议通过，公司续聘大华会计师事务所（特殊
普通合伙）担任公司 2015 年度的审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上
市规则》和中国证监会等有关法律法规和规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司
运作，加强信息披露规范，加强投资者关系管理，健全完善和有效实施内控制度。公司将不断致
力于公司治理水平的提升，为公司长期健康发展提供保障。公司法人治理结构与《公司法》和中
国证监会等相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流 932,580,000 100 720,750 720,750 933,300,750 100
通股份
1、人民币普通股 932,580,000 100 720,750 720,750 933,300,750 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 932,580,000 100 720,750 720,750 933,300,750 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司因实施了股票期权激励计划第一期股票期权第一次行权而使公司股份总数增
加了 720,750 股。本次行权股票均为无限售条件流通股，无锁定和转让限制。本次行权股票已于
2015 年 2 月 4 日上市流通。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 76,290
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
持有有限
股东名称 报告期内增 比例 结情况
期末持股数量 售条件股 股东性质
（全称） 减 (%) 股份 数
份数量
状态 量
上海旻杰投资 0 260,253,000 27.89 0 境内非国有
无
管理有限公司 法人
北京仁海维投 0 40,896,900 4.38 0 境内非国有
资管理咨询有 无 法人
限公司
ZHAO SHU WEN 0 25,100,820 2.69 0 无 境外自然人
李忠琴 -8,000,000 20,100,000 2.15 0 无 境内自然人
蔡志刚 -50,000 9,244,750 0.99 0 无 境内自然人
长安基金公司 未知 7,047,600 0.76 0 其他
－农行－长安
无
国际信托股份
有限公司
朱光明 0 4,723,776 0.51 0 无 境内自然人
孙学国 未知 4,018,072 0.43 0 无 境内自然人
张丽 -2,942,220 3,750,000 0.40 0 无 境内自然人
施玲玲 -317,900 3,400,000 0.36 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
上海旻杰投资管理有限公司 260,253,000 人民币普通股
北京仁海维投资管理咨询有限 40,896,900
人民币普通股
公司
ZHAO SHU WEN 25,100,820 人民币普通股
李忠琴 20,100,000 人民币普通股
蔡志刚 9,244,750 人民币普通股
长安基金公司－农行－长安国 7,047,600
人民币普通股
际信托股份有限公司
朱光明 4,723,776 人民币普通股
孙学国 4,018,072 人民币普通股
张丽 3,750,000 人民币普通股
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2015 年半年度报告
施玲玲 3,400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，ZHAO SHU WEN 为上海旻杰投资管理有限公司的控股
的说明 股东，二者为一致行动人；朱光明与张丽为夫妻关系，二者为一
致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因
王江 董事、副总裁 1,338,444 1,003,844 -334,600 减持
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 上海广电电气（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 192,254,577.46 276,469,489.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,248,713.19 49,620,294.56
应收账款 763,753,752.07 750,436,755.14
预付款项 17,853,849.38 16,832,015.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,443,843.79 195,534.25
应收股利
其他应收款 37,282,786.85 34,662,186.84
买入返售金融资产
存货 221,708,385.27 161,987,198.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 62,007.12
其他流动资产 630,040,800.00 580,419,199.48
流动资产合计 1,892,586,708.01 1,870,684,680.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 237,000,885.00 243,216,199.24
投资性房地产 29,158,077.00 29,691,751.98
固定资产 669,445,800.73 690,686,038.64
在建工程 1,146,754.50 1,083,186.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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2015 年半年度报告
油气资产
无形资产 184,833,822.84 193,788,276.67
开发支出 31,372,249.32 19,491,092.32
商誉 3,999,999.80 3,999,999.80
长期待摊费用 6,877,585.96 7,641,804.21
递延所得税资产 23,102,536.61 23,102,536.61
其他非流动资产 2,645,928.49
非流动资产合计 1,186,937,711.76 1,215,346,814.08
资产总计 3,079,524,419.77 3,086,031,494.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 361,496,624.89 375,050,873.59
预收款项 56,111,793.28 27,609,188.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,243,719.94 1,892,181.93
应交税费 1,270,197.49 3,266,124.16
应付利息
应付股利 497,575.25 497,575.25
其他应付款 94,021,120.99 86,205,835.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 515,641,031.84 494,521,779.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 24,780,000.00 26,520,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,780,000.00 26,520,000.00
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2015 年半年度报告
负债合计 540,421,031.84 521,041,779.06
所有者权益
股本 933,300,750.00 932,580,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,339,800,151.63 1,337,839,711.63
减：库存股
其他综合收益 -632,248.65 -626,002.01
专项储备
盈余公积 88,563,718.52 88,563,718.52
一般风险准备
未分配利润 132,793,439.11 164,542,912.52
归属于母公司所有者权益合计 2,493,825,810.61 2,522,900,340.66
少数股东权益 45,277,577.32 42,089,375.18
所有者权益合计 2,539,103,387.93 2,564,989,715.84
负债和所有者权益总计 3,079,524,419.77 3,086,031,494.90
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:上海广电电气（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 129,431,875.65 176,807,006.05
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,359,402.79 26,722,955.40
应收账款 429,990,257.31 431,923,899.58
预付款项 8,195,316.38 7,740,467.27
应收利息 8,686,306.88 6,191,122.34
应收股利
其他应收款 54,800,581.13 95,379,839.58
存货 69,629,220.34 43,623,355.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 555,736,541.59 550,000,000.00
流动资产合计 1,269,829,502.07 1,338,388,645.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 516,312,094.13 521,059,264.72
投资性房地产 29,158,077.00 29,691,751.98
固定资产 606,474,070.22 635,259,508.84
27 / 101
2015 年半年度报告
在建工程 903,495.67 903,495.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 174,916,626.15 182,123,309.06
开发支出 9,773,495.03 5,725,287.60
商誉
长期待摊费用 5,564,066.94 6,153,090.65
递延所得税资产 6,883,341.55 6,883,341.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,349,985,266.69 1,387,799,050.07
资产总计 2,619,814,768.76 2,726,187,695.61
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 58,028,692.75 116,715,700.47
预收款项 27,664,034.03 13,233,174.90
应付职工薪酬 360,524.71
应交税费 2,843,597.28 2,057,344.07
应付利息
应付股利
其他应付款 39,410,174.25 63,827,916.65
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 128,307,023.02 195,834,136.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 24,780,000.00 26,520,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,780,000.00 26,520,000.00
负债合计 153,087,023.02 222,354,136.09
所有者权益：
股本 933,300,750.00 932,580,000.00
其他权益工具
其中：优先股
28 / 101
2015 年半年度报告
永续债
资本公积 1,352,300,942.64 1,350,340,502.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,563,718.52 88,563,718.52
未分配利润 92,562,334.58 132,349,338.36
所有者权益合计 2,466,727,745.74 2,503,833,559.52
负债和所有者权益总计 2,619,814,768.76 2,726,187,695.61
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 402,783,319.44 449,236,071.33
其中：营业收入 402,783,319.44 449,236,071.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 417,268,930.59 461,257,677.73
其中：营业成本 302,716,113.38 347,137,541.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 861,782.76 1,005,890.11
销售费用 39,733,498.22 37,745,184.66
管理费用 77,411,172.00 76,534,605.07
财务费用 -3,453,538.46 -1,163,274.11
资产减值损失 -97.31 -2,269.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 32,504,996.47 32,656,812.63
其中：对联营企业和合营企业的投资 23,863,128.43 22,577,894.82
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,019,385.32 20,635,206.23
加：营业外收入 2,217,794.29 5,004,453.25
其中：非流动资产处置利得 643.63
减：营业外支出 95,461.05 100,386.21
其中：非流动资产处置损失 45,460.33 4,423.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,141,718.56 25,539,273.27
29 / 101
2015 年半年度报告
减：所得税费用 2,035,275.20 3,388,778.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,106,443.36 22,150,494.72
归属于母公司所有者的净利润 14,915,564.09 21,553,392.70
少数股东损益 3,190,879.27 597,102.02
六、其他综合收益的税后净额 -8,923.77 224,323.49
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -6,246.64 157,026.44
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -6,246.64 157,026.44
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 -6,246.64 157,026.44
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 -2,677.13 67,297.05
净额
七、综合收益总额 18,097,519.59 22,374,818.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 14,909,317.45 21,710,419.14
归属于少数股东的综合收益总额 3,188,202.14 664,399.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0160 0.0231
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0160 0.0231
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 129,778,082.27 159,673,220.78
减：营业成本 102,858,053.54 125,583,011.96
营业税金及附加 379,761.12 349,761.16
销售费用 10,010,681.34 10,719,875.88
管理费用 47,916,986.56 44,785,016.89
财务费用 -4,791,869.55 -1,977,802.34
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 31,737,295.29 32,657,249.19
30 / 101
2015 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资 23,954,102.29 22,578,331.38
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,141,764.55 12,870,606.42
加：营业外收入 1,831,009.23 4,600,249.56
其中：非流动资产处置利得 134.23
减：营业外支出 94,740.06 73,355.70
其中：非流动资产处置损失 44,740.06 3,355.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,878,033.72 17,397,500.28
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,878,033.72 17,397,500.28
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 17,397,500.28 17,397,500.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 521,300,540.56 388,324,413.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
31 / 101
2015 年半年度报告
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,165,653.92 6,143,056.71
经营活动现金流入小计 534,466,194.48 394,467,470.20
购买商品、接受劳务支付的现金 433,417,968.19 303,788,586.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,797,411.65 53,756,760.11
支付的各项税费 17,987,018.02 14,123,258.22
支付其他与经营活动有关的现金 49,724,157.84 69,534,407.02
经营活动现金流出小计 548,926,555.70 441,203,012.34
经营活动产生的现金流量净额 -14,460,361.22 -46,735,542.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 38,720,310.71 60,052,694.81
处置固定资产、无形资产和其他长 81,616.69
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 38,801,927.40 110,052,694.81
购建固定资产、无形资产和其他长 11,849,106.67 27,941,610.92
期资产支付的现金
投资支付的现金 55,000,100.00 41,021,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 66,849,206.67 68,962,610.92
投资活动产生的现金流量净额 -28,047,279.27 41,090,083.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,681,189.99
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,681,189.99
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 46,665,037.50 47,239,001.23
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
32 / 101
2015 年半年度报告
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,665,037.50 52,239,001.23
筹资活动产生的现金流量净额 -43,983,847.51 -52,239,001.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,491,488.00 -57,884,459.48
加：期初现金及现金等价物余额 260,583,671.69 394,740,454.93
六、期末现金及现金等价物余额 174,092,183.69 336,855,995.45
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,823,612.03 152,025,665.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 76,875,595.38 4,889,208.05
经营活动现金流入小计 258,699,207.41 156,914,873.99
购买商品、接受劳务支付的现金 198,377,503.91 140,691,474.27
支付给职工以及为职工支付的现金 21,313,539.40 26,998,994.86
支付的各项税费 1,040,902.87 4,714,998.94
支付其他与经营活动有关的现金 45,502,117.24 43,926,953.50
经营活动现金流出小计 266,234,063.42 216,332,421.57
经营活动产生的现金流量净额 -7,534,856.01 -59,417,547.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 36,484,465.88 60,052,694.81
处置固定资产、无形资产和其他长 10,029,319.56
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,513,785.44 110,052,694.81
购建固定资产、无形资产和其他长 4,314,067.23 22,270,832.21
期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 41,021,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,314,067.23 63,291,832.21
投资活动产生的现金流量净额 2,199,718.21 46,760,862.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,681,190.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
33 / 101
2015 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 2,681,190.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 46,665,037.50 47,239,001.23
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,665,037.50 52,239,001.23
筹资活动产生的现金流量净额 -43,983,847.50 -52,239,001.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,318,985.30 -64,895,686.21
加：期初现金及现金等价物余额 172,708,652.33 297,093,205.16
六、期末现金及现金等价物余额 123,389,667.03 232,197,518.95
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 资本公积
减：库存 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 盈余公积 未分配利润
股 益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 932,580,000.00 1,337,839,711.63 -626,002.01 88,563,718.52 164,542,912.52 42,089,375.18 2,564,989,715.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 932,580,000.00 1,337,839,711.63 -626,002.01 88,563,718.52 164,542,912.52 42,089,375.18 2,564,989,715.84
三、本期增减变动金额（减少 720,750.00 1,960,440.00 -6,246.64 -31,749,473.41 3,188,202.14 -25,886,327.91
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -6,246.64 14,915,564.09 3,188,202.14 18,097,519.60
（二）所有者投入和减少资本 720,750.00 1,960,440.00 2,681,189.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 720,750.00 1,960,440.00 2,681,189.99
的金额
4．其他
（三）利润分配 -46,665,037.50 -46,665,037.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -46,665,037.50 -46,665,037.50
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
35 / 101
2015 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 933,300,750.00 1,339,800,151.63 -632,248.65 88,563,718.52 132,793,439.11 45,277,577.32 2,539,103,387.93
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
少数股东权益 所有者权益合计
减：库存 其他综合收 专项 一般风
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 932,580,000 1,336,483,386.64 -655,734.01 85,682,788.34 175,481,755.17 39,032,648.94 2,568,604,845.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 932,580,000 1,336,483,386.64 -655,734.01 85,682,788.34 175,481,755.17 39,032,648.94 2,568,604,845.08
三、本期增减变动金额（减少以 1,356,324.99 29,732.00 2,880,930.18 -10,938,842.65 3,056,726.24 -3,615,129.24
“－”号填列）
（一）综合收益总额 29,732.00 38,765,570.25 2,862,343.52 41,657,645.77
（二）所有者投入和减少资本 1,356,324.99 -194,482.72 194,382.72 1,356,224.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的 1,356,324.99 1,356,324.99
金额
4．其他 -194,482.72 194,382.72 -100.00
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2015 年半年度报告
（三）利润分配 2,880,930.18 -49,509,930.18 -46,629,000.00
1．提取盈余公积 2,880,930.18 -2,880,930.18
2．提取一般风险准备 -46,629,000.00 -46,629,000.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 932,580,000 1,337,839,711.63 -626,002.01 88,563,718.52 164,542,912.52 42,089,375.18 2,564,989,715.84
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
股 债 他
一、上年期末余额 932,580,000 1,350,340,502.64 88,563,718.52 132,349,338.36 2,503,833,559.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 932,580,000 1,350,340,502.64 88,563,718.52 132,349,338.36 2,503,833,559.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 720,750.00 1,960,440.00 -39,787,003.78 -37,105,813.78
（一）综合收益总额 6,878,033.72 6,878,033.72
（二）所有者投入和减少资本 720,750.00 1,960,440.00 2,681,190
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
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2015 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权益的金额 720,750.00 1,960,440.00 2,681,190.00
4．其他
（三）利润分配 -46,665,037.50 -46,665,037.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -46,665,037.50 -46,665,037.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 933,300,750.00 1,352,300,942.64 88,563,718.52 92,562,334.58 2,466,727,745.74
上期
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
股 债 他
一、上年期末余额 932,580,000 1,348,984,177.65 85,682,788.34 153,049,966.79 2,520,296,932.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 932,580,000 1,348,984,177.65 85,682,788.34 153,049,966.79 2,520,296,932.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,356,324.99 2,880,930.18 -20,700,628.43 -16,463,373.26
（一）综合收益总额 28,809,301.75 28,809,301.75
（二）所有者投入和减少资本 1,356,324.99 1,356,324.99
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,356,324.99 1,356,324.99
4．其他
（三）利润分配 2,880,930.18 -49,509,930.18 -46,629,000.00
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2015 年半年度报告
1．提取盈余公积 2,880,930.18 -2,880,930.18
2．对所有者（或股东）的分配 -46,629,000.00 -46,629,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 932,580,000 1,350,340,502.64 88,563,718.52 132,349,338.36 2,503,833,559.52
法定代表人：赵淑文 主管会计工作负责人：王斌 会计机构负责人：施静
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
(一) 公司概况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
上海广电电气（集团）股份有限公司。（以下简称“公司”或“本公司”） 2007年12月9日经上
海广电电气（集团）有限公司股东会同意，由有限公司整体变更为股份有限公司。本公司原注册
资本24,300.00万元，业经万隆会计师事务所有限公司审验并出具万会业字（2007）第1510号《验
资报告》。根据2009年度股东大会决议，本公司以2009年12月31日的总股本24,300.00万股为基数，
以未分配利润每10股送7股并派送现金2.20元（含税），增加注册资本人民币17,010万元，变更后
的注册资本为人民币41,310.00万元，业经国富浩华会计师事务所有限公司审验并出具浩华验字
（2010）第13号《验资报告》。根据2010年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委
员会证监许可[2011] 67号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票10,500.00万
股，每股面值1元，增加注册资本人民币10,500.00万元。发行后本公司注册资本为人民币51,810.00
万元，业经国富浩华会计师事务所有限公司审验并出具国浩验字[2011]第5号《验资报告》。2011
年2月1日始本公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易。
根据2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日总股本51,810.00万股为基数，以资本
公积每10股转增8股并派现金红利5,181.00万元（含税），增加注册资本人民币41,448.00万股。至
此，本公司注册资本为人民币93,258.00万元，业经大华会计师事务所有限公司审验并出具大华验
字【2012】170号《验资报告》。
根据公司2013年度第一次临时股东大会审议通过的股票期权激励计划，2015年1月13日第三届
董事会第八次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一期股票期权第一次行权相关事项
的议案》，公司股票期权激励对象69名，可行权股票期权数量为720,750股，行权价格为3.72元。
经股票期权行权后本公司增加股本人民币72.075万元，变更后的股本为人民币93,330.075万元。业
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字【2015】000034号《验资报告》。
2015年2月16日，本公司换取了上海市工商行政管理局颁发的注册号为310000000040785的《营
业执照》，公司类型为股份有限公司（上市），法定代表人为赵淑文，注册地址和总部地址为上
海市奉贤区环城东路123弄1号。
2、 经营范围
许可经营项目：高低压输配电成套设备、各类元器件及零配件的生产销售，流体设备的销售，
投资管理，从事货物及技术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
3、 公司业务性质和主要经营活动
本公司属输配电及控制设备制造业行业，主要产品有40.5KV及以下的高低压开关柜、高压真
空断路器、低压空气断路器、综合继电器、多功能电表等智能化终端设备、其他元器件等。
(二) 合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体共 11 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
上海通用广电工程有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
上海安奕极智能控制系统有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
上海澳通韦尔电力电子有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
上海广电电气集团投资管理有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00
上海通用广电电力元件有限公司 控股子公司 1 75.00 75.00
太阳门电气有限公司 控股子公司 2 70.00 70.00
广州广电通用电气有限公司 控股子公司 1 51.00 51.00
上海安奕极企业发展有限公司 控股子公司 1 75.00 75.00
山东广电电气有限公司 控股子公司 1 75.00 75.00
上海艾帕电力电子有限公司 控股子公司 2 75.00 75.00
上海安奕极电子科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
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2015 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营
本公司自报告年末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
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2015 年半年度报告
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额
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的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的年
初数；将子公司以及业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
年初数；将子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
(1) 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
(2) 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
(3) 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2、 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
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2015 年半年度报告
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1) 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
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2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(4) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
(9) 持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7、 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 单项金额在 1,000 万元以上（含在 1,000 万元）的应收账款、单项金
据或金额标准 额在 200 万元（含 2 万元）以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
提坏账准备的计提方法 计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析组合 账龄分析法
内部关联方组合 不计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.50 5.00
1－2 年 5.00 5.00
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2－3 年 10.00 5.00
3－4 年 30.00 5.00
4－5 年 50.00 5.00
5 年以上 100.00 5.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备不能
真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。
坏账准备的计提方法 按单项应收款项预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计
提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（低值易耗品）、
产成品、在产品等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出按
照月末一次加权平均法计价，产成品发出按照个别计价法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（低值易耗品）领用时采用一次摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（四）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
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资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
(1) 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3) 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4) 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
(5) 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
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相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三) 投资性房地产
1、 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率（％）
房屋建筑物 30 4% 3.20
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产
1、 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提
折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 4.00 3.20
机器设备 年限平均法 10 4.00 9.60
电子设备 年限平均法 5 4.00 19.20
运输设备 年限平均法 5 4.00 19.20
(十五) 在建工程
1. 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价。本公司的在建工程以项目分类核算。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处
置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
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本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
非专利技术、软件。
(1) 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2) 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 39-50
非专利技术 10
软件 10
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
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经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2) 使用寿命不确定的无形资产
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
2、 内部研究开发支出会计政策
(1) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(2) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2、 摊销年限
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类别 摊销年限（年）
装修费 5
房屋改造 10
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1、 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5、 对于存在修改条款和条件的情况的，本年的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3. 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体确认条件：成套设备销售收入在本公司与客户签订销售合同后，根据合同要求组织生产，
产品完工后根据客户要求开具出库单将产品发到指定地点，经验收后即获得收取货款的权利，确
认销售收入。
其他产品确认的时点是：本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品，开具出库单，获
得收取货款的权利，确认销售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。
(二十四) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的暂时性差异计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据:
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
□适用 √不适用
2、 重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入、应税劳务收入 17%、6%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
(二) 税收优惠
1. 本公司
本公司为上海市高新技术企业（高新技术企业认定证书编号：GR201431000429，发证时间2014
年9月4日，有效期三年），于2014年起执行15％的企业所得税税率，本年为享受所得税优惠有效
期的第二年。
2. 上海艾帕电力电子有限公司
本公司控股公司上海艾帕电力电子有限公司的IPER高压变频调试软件于2012年4月10日取得
上海市经信委颁发的软件产品等级证书，有效期五年，可以享受增值税实际税负超过销售收入3%
的部分即征即退的税收优惠。
上海艾帕电力电子有限公司于2012年9月23日取得编号为GF201231000138号的高新技术企业
证书，有效期三年，在有效期内享受15%的所得税税收优惠，本年为所得税优惠有效期的第三年。
3. 上海澳通韦尔电力电子有限公司
本公司子公司于2012年11月18日取得编号为GR201231000500的高新技术企业证书，有效期三年，
在有效期内享受15%的税收优惠，本年为所得税优惠有效期的第三年。
4. 上海安奕极企业发展有限公司
本公司子公司上海安奕极企业发展有限公司为上海市高新技术企业（高新技术企业认定证书
编号：GF201231000009，发证时间2012年9月23日，有效期三年），于2012年起执行15％的企业
所得税税率，本年为所得税优惠有效期的第三年。
5. 本公司合并范围内的其他子公司无税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 83,037.33 133,673.34
银行存款 174,009,146.36 253,155,534.12
其他货币资金 18,162,393.77 23,180,281.57
合计 192,254,577.46 276,469,489.03
其中：存放在境外的款项总额 11,065,568.19 10,436,639.52
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(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
(三)衍生金融资产
□适用 √不适用
(四)应收票据
1、 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 28,248,713.19 49,620,294.56
合计 28,248,713.19 49,620,294.56
2、 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额
银行承兑票据 41,781,017.46
合计 41,781,017.46
4、 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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(五)应收账款
1、 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 804,922,837.25 99.87 41,169,085.18 97.43 763,753,752.07 791,605,840.32 99.86 41,169,085.18 5.20 750,436,755.14
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 1,086,000.00 0.13 1,086,000.00 2.57 1,086,000.00 0.14 1,086,000.00 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 806,008,837.25 / 42,255,085.18 / 763,753,752.07 792,691,840.32 / 42,255,085.18 / 750,436,755.14
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 462,086,521.31 1,430,827.10 0.50
1 年以内小计 462,086,521.31 1,430,827.10 0.50
1至2年 218,335,164.16 10,916,758.21 5.00
2至3年 72,790,336.60 7,279,033.66 10.00
3至4年 38,762,254.37 11,628,676.31 30.00
4至5年 6,069,541.83 3,034,770.92 50.00
5 年以上 6,879,018.98 6,879,018.98 100.00
合计 804,922,837.25 41,169,085.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回的坏账准备
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
3、 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额 占应收账款年末余额的比例(%)
客户 1 54,527,095.00 6.77
客户 2 38,040,426.00 4.72
客户 3 33,257,410.50 4.13
客户 4 23,373,848.33 2.90
客户 5 18,238,899.70 2.26
合计 167,437,679.53 20.78
(六)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,706,257.69 65.57 12,536,107.04 74.48
1至2年 2,883,659.61 16.15 2,368,300.60 14.07
2至3年 2,033,355.74 11.39 1,021,770.38 6.07
3 年以上 1,230,576.34 6.89 905,837.66 5.38
60 / 101
2015 年半年度报告
合计 17,853,849.38 100.00 16,832,015.68 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目未结
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间
供应商 1 2,217,952.66 12.42 1 年以内
供应商 2 1,036,449.31 5.81 1 年以内
供应商 3 1,000,000.00 5.60 2 年以内
供应商 4 892,862.40 5.00 3 年以内
供应商 5 767,400.00 4.30 1 年以内
合计 5,914,664.37 33.13
(七)应收利息
√适用 □不适用
1、 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,443,843.79 195,534.25
合计 1,443,843.79 195,534.25
2、 重要逾期利息
□适用 √不适用
(八)应收股利
□适用 √不适用
61 / 101
2015 年半年度报告
(九)其他应收款
1、 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 39,112,045.17 90.70 1,829,258.32 31.33 37,282,786.85 36,486,512.47 90.09 1,824,325.63 5.00 34,662,186.84
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 4,008,825.97 9.30 4,008,825.97 68.67 4,013,855.97 9.91 4,013,855.97 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 43,120,871.14 / 5,838,084.29 / 37,282,786.85 40,500,368.44 / 5,838,181.60 / 34,662,186.84
62 / 101
2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,633,094.84 1,374,137.53 5.00
1 年以内小计 28,633,094.84 1,374,137.53 5.00
1至2年 4,367,111.79 257,748.28 5.00
2至3年 3,021,767.82 64,844.50 5.00
3至4年 1,308,377.80 69,049.53 5.00
4至5年 1,017,578.14 31,224.95 5.00
5 年以上 764,114.78 32,253.53 5.00
合计 39,112,045.17 1,829,258.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
3、 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
4、 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 14,825,425.56 21,760,190.96
租赁费 4,980,408.50 5,440,741.74
备用金 4,507,276.81 6,270,976.18
技术使用费 10,388,596.18 2,071,991.43
其他 8,419,164.09 4,956,468.13
合计 43,120,871.14 40,500,368.44
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
客户 1 技术使用费 7,591,858.39 2 年以内 17.61 379,592.92
客户 2 技术使用费 2,796,737.79 1 年以内 6.49 139,836.89
客户 3 租赁费 1,756,952.85 1 年以内 4.07 87,847.64
63 / 101
2015 年半年度报告
客户 4 租赁费 1,752,439.86 2 年以内 4.06 87,621.99
客户 5 废料处置款 1,241,466.00 1 年以内 2.88 62,073.30
合计 / 15,139,454.89 / 35.11 756,972.74
6、 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
64 / 101
2015 年半年度报告
(十)存货
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,955,827.66 6,681,467.96 56,274,359.70 57,776,120.75 6,681,467.96 51,094,652.79
在产品 60,584,682.30 60,584,682.30 49,590,212.92 49,590,212.92
库存商品 104,849,343.27 104,849,343.27 61,302,333.01 61,302,333.01
合计 228,389,853.23 6,681,467.96 221,708,385.27 168,668,666.68 6,681,467.96 161,987,198.72
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,681,467.96 6,681,467.96
合计 6,681,467.96 6,681,467.96
3、 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(十一)划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
(十二)一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以内到期的待摊费用 62,007.12
合计 62,007.12
(十三)其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保本理财产品 630,000,000.00 575,000,000.00
待摊费用 40,800.00
未抵扣增值税 5,419,199.48
合计 630,040,800.00 580,419,199.48
(十四)可供出售金融资产
□适用 √不适用
(十五)持有至到期投资
□适用 √不适用
(十六)长期应收款
□适用 √不适用
66 / 101
2015 年半年度报告
(十七)长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备期末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 宣告发放现金股利或 计提减 其
余额 余额 余额
投资 投资 资损益 收益调整 益变动 利润 值准备 他
联营企业
上海通用电气广电 158,320,422.64 -8,514,810.09 149,805,612.55
有限公司
上海通用电气开关 77,406,896.20 31,213,982.02 -28,701,272.88 79,919,605.34
有限公司
江苏通用广电电气 139,841.31 139,841.31 139,841.31
有限公司
宁波邦立通用广电 465,942.15 102,350.11 568,292.26
电气有限公司
宁波安奕极智能控 1,876,381.91 91,747.07 1,968,128.98
制系统有限公司
上海广电安奇流体 5,146,556.34 -407,310.47 4,739,245.87
设备有限公司
小计 243,356,040.55 22,485,958.64 -28,701,272.88 237,140,726.31 139,841.31
合计 243,356,040.55 22,485,958.64 -28,701,272.88 237,140,726.31 139,841.31
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2015 年半年度报告
(十八)投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,354,688.11 33,354,688.11
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 33,354,688.11 33,354,688.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,662,936.13 3,662,936.13
2.本期增加金额 533,674.98 533,674.98
（1）计提或摊销 533,674.98 533,674.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,196,611.11 4,196,611.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,158,077.00 29,158,077.00
2.期初账面价值 29,691,751.98 29,691,751.98
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
68 / 101
2015 年半年度报告
(十九)固定资产
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 535,662,033.23 248,563,566.92 12,452,062.11 21,570,098.12 818,247,760.38
2.本期增加金额 -18,376.06 1,576,302.47 225,280.86 1,783,207.27
（1）购置 1,576,302.47 206,904.80 1,783,207.27
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）重分类 -18,376.06 18,376.06
3.本期减少金额 71,709.40 157,287.50 228,996.90
（1）处置或报废 71,709.40 157,287.50 228,996.90
4.期末余额 535,643,657.17 250,068,159.99 12,452,062.11 21,638,091.48 819,801,970.75
二、累计折旧
1.期初余额 53,706,477.64 50,117,136.00 10,277,032.61 13,461,075.49 127,561,721.74
2.本期增加金额 8,636,411.72 12,202,405.50 578,232.81 1,479,318.13 22,896,368.16
（1）计提 8,636,411.72 12,202,405.50 578,232.81 1,479,318.13 22,896,368.16
3.本期减少金额 14,569.59 87,350.29 101,919.88
（1）处置或报废 14,569.59 87,350.29 101,919.88
4.期末余额 62,342,889.36 62,304,971.91 10,855,265.42 14,853,043.33 150,356,170.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
69 / 101
2015 年半年度报告
1.期末账面价值 473,300,767.81 187,763,188.08 1,596,796.69 6,785,048.15 669,445,800.73
2.期初账面价值 481,955,555.59 198,446,430.92 2,175,029.50 8,109,022.63 690,686,038.64
2、 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
4、 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
70 / 101
2015 年半年度报告
(二十)在建工程
√适用 □不适用
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
多功能喷涂清洗线 611,836.67 611,836.67 611,836.67 611,836.67
其他 534,917.83 534,917.83 471,349.45 471,349.45
合计 1,146,754.50 1,146,754.50 1,083,186.12 1,083,186.12
2、 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初余额 期末余额
多功能喷涂清洗线 611,836.67 611,836.67
合计 611,836.67 611,836.67
3、 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
(二十一)工程物资
□适用 √不适用
(二十二)固定资产清理
□适用 √不适用
(二十三)生产性生物资产
□适用 √不适用
(二十四)油气资产
□适用 √不适用
71 / 101
2015 年半年度报告
(二十五)无形资产
1、 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,095,854.54 4,000,000.00 158,467,134.99 11,942,949.20 277,505,938.73
2.本期增加金额 582,163.40 -141,890.36 440,273.04
(1)购置 372,673.79 372,673.79
(2)内部研发 67,599.25 67,599.25
(3)企业合并增加
(4)重分类 514,564.15 -514,564.15
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 103,095,854.54 4,000,000.00 159,049,298.39 11,801,058.84 277,946,211.77
二、累计摊销
1.期初余额 10,308,159.89 838,096.69 69,815,049.53 2,756,355.95 83,717,662.06
2.本期增加金额 1,194,349.02 561,903.17 7,462,703.45 175,771.23 9,394,726.87
（1）计提 1,194,349.02 561,903.17 7,462,703.45 175,771.23 9,394,726.87
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 11,502,508.91 1,399,999.86 77,277,752.98 2,932,127.18 93,112,388.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2015 年半年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 91,593,345.63 2,600,000.14 81,771,545.41 8,868,931.66 184,833,822.84
2.期初账面价值 92,787,694.65 3,161,903.31 88,652,085.46 9,186,593.25 193,788,276.67
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
(二十六)开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 余额
TCA-2012-305 3,753,977.15 484,185.17 4,238,162.32
TCA-2011-307 813,983.93 302,775.08 1,116,759.01
TCA-2013102 1,556,053.20 448,163.46 2,004,216.66
300100 FG 407,392.89 2,001,319.61 2,408,712.50
高压变频器（RD1303001) 9,580,307.28 2,217,397.19 11,797,704.47
其他项目 3,379,377.87 6,566,483.34 67,599.25 71,567.60 9,806,694.36
合计 19,491,092.32 12,020,323.85 67,599.25 71,567.60 31,372,249.32
73 / 101
2015 年半年度报告
(二十七)商誉
√适用 □不适用
1、 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
上海安奕极企业发展有限公司 3,999,999.80 3,999,999.80
山东广电电气有限公司 1,662,359.12 1,662,359.12
合计 5,662,358.92 5,662,358.92
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
山东广电电气有限公司 1,662,359.12 1,662,359.12
合计 1,662,359.12 1,662,359.12
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
山东广电电气有限公司于 2012 年开始停止生产经营，机器设备已经清理变卖，其所有可辨认
资产及资产组存在资产减值迹象，因此对山东广电电气有限公司合并形成的商誉全额计提减值准
备。
对上海安奕极企业发展有限公司合并形成的商誉不存在减值迹象，未计提商誉减值准备。
(二十八)长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房及办公室改造 7,611,019.98 255,261.87 988,695.89 6,877,585.96
装修支出
其他 30,784.23 30,784.23
合计 7,641,804.21 255,261.87 988,695.89 30,784.23 6,877,585.96
(二十九)递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 51,833,756.12 10,167,450.85 51,833,756.12 10,167,450.85
可抵扣亏损 57,956,068.35 12,671,038.43 57,956,068.35 12,671,038.43
应付职工薪酬 1,056,189.32 264,047.33 1,056,189.32 264,047.33
合计 110,846,013.79 23,102,536.61 110,846,013.79 23,102,536.61
2、 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,603,337.74 4,603,337.74
可抵扣亏损 68,850,329.43 46,961,296.19
合计 73,453,667.17 51,564,633.93
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2015 5,414,639.76 5,414,639.76
2016 10,091,678.40 10,091,678.40
2017 13,325,687.89 13,325,687.89
2018 10,273,865.47 10,273,865.47
2019 7,855,424.67 7,855,424.67
2020 21,889,033.24
合计 68,850,329.43 46,961,296.19
(三十)其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
购买设备款预付款 2,645,928.49
合计 2,645,928.49
(三十一)短期借款
□适用 √不适用
(三十二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
(三十三)衍生金融负债
□适用 √不适用
(三十四)应付票据
□适用 √不适用
(三十五)应付账款
1、 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 315,223,436.25 323,182,837.32
75 / 101
2015 年半年度报告
应付工程款 6,070,991.26 5,488,944.00
应付设备款 11,720.00 12,969,121.86
OEM 21,816,305.99 26,877,376.07
应付商标使用费 2,169,846.35
其他 18,374,171.39 4,362,747.99
合计 361,496,624.89 375,050,873.59
2、 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 15,420,000.00 合同尚未履行完毕
供应商 2 3,239,870.91 合同尚未履行完毕
供应商 3 3,278,500.00 合同尚未履行完毕
供应商 4 2,520,000.00 合同尚未履行完毕
合计 24,458,370.91 /
(三十六)预收款项
1、 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 55,952,716.28 27,211,905.65
预收租金 159,077.00 397,282.80
合计 56,111,793.28 27,609,188.45
2、 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
3、 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
(三十七)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,637,496.15 47,892,912.26 47,603,655.59 1,926,752.82
二、离职后福利-设定提存计划 254,685.78 1,849,944.12 1,791,478.78 313,151.12
三、辞退福利 633,982.18 633,982.18
四、一年内到期的其他福利 3,816.00 3,816.00
合计 1,892,181.93 50,380,654.56 50,029,116.55 2,243,719.94
2、 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
76 / 101
2015 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,379,728.12 41,409,794.87 41,840,891.34 948,631.65
二、职工福利费 1,460,879.21 1,460,879.21
三、社会保险费 140,191.65 2,843,609.59 2,800,193.28 183,607.96
其中：医疗保险费 120,847.23 2,493,625.44 2,452,720.74 161,751.93
工伤保险费 8,826.60 136,144.39 136,180.35 8,790.64
生育保险费 10,517.82 213,839.76 211,292.19 13,065.39
四、住房公积金 17,882.00 1,432,034.70 1,428,833.70 21,083.00
五、工会经费和职工教育经费 99,694.38 746,593.89 72,858.06 773,430.21
合计 1,637,496.15 47,892,912.26 47,603,655.59 1,926,752.82
3、 设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 238,908.27 1,742,387.81 1,686,334.58 294,961.50
2、失业保险费 15,777.51 107,556.31 105,144.20 18,189.62
合计 254,685.78 1,849,944.12 1,791,478.78 313,151.12
(三十八)应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,567,936.17 3,749,433.76
营业税 107,767.68 133,769.63
企业所得税 -2,319,384.10 -1,377,004.15
个人所得税 525,438.07 380,789.39
城市维护建设税 55,491.38 66,330.53
教育费附加 277,456.91 189,755.97
河道管理建设费 55,491.38 36,048.91
房产税 87,000.12
合计 1,270,197.49 3,266,124.16
(三十九)应付利息
□适用 √不适用
(四十)应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 497,575.25 497,575.25
合计 497,575.25 497,575.25
(四十一)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
77 / 101
2015 年半年度报告
押金及保证金 1,801,357.80 1,378,144.81
代理费 75,569,537.29 75,215,696.79
代收款 325,726.87
股权转让 1,188,600.85 1,188,700.85
社保 449,516.31 319,284.11
其他 15,012,108.74 7,778,282.25
合计 94,021,120.99 86,205,835.68
2、 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
(四十二)划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
(四十三)1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
(四十四)其他流动负债
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
(四十五)长期借款
□适用 √不适用
(四十六)应付债券
□适用 √不适用
(四十七)长期应付款
□适用 √不适用
(四十八)长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(四十九)专项应付款
□适用 √不适用
(五十)预计负债
□适用 √不适用
(五十一)递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 26,520,000.00 1,740,000.00 24,780,000.00
合计 26,520,000.00 1,740,000.00 24,780,000.00 /
78 / 101
2015 年半年度报告
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期计入营业 期末余额 与资产相关
外收入金额 /与收益相
关
新型无谐波高压变频器高技术产业 11,400,000.00 900,000.00 10,500,000.00 与资产相关
化
智能环保型气体绝缘（C-GIS）40.5kV 15,120,000.00 840,000.00 14,280,000.00 与资产相关
开关设备、10kV 环网设备生产线建
设项目
合计 26,520,000.00 1,740,000.00 24,780,000.00 /
(五十二)股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
公积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转股
股
股份总数 932,580,000.00 720,750.00 720,750.00 933,300,750.00
(五十三)其他权益工具
□适用 √不适用
(五十四)资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,318,204,090.04 1,960,440.00 1,320,164,530.04
其他资本公积 19,635,621.59 19,635,621.59
合计 1,337,839,711.63 1,960,440.00 1,339,800,151.63
(五十五)库存股
□适用 √不适用
79 / 101
2015 年半年度报告
(五十六)其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少
余额 余额
发生额 收益当期转入损益 费用 公司 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -626,002.01 -8,923.77 -6,246.64 -2,677.13 -632,248.65
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -626,002.01 -8,923.77 -6,246.64 -2,677.13 -632,248.65
其他综合收益合计 -626,002.01 -8,923.77 -6,246.64 -2,677.13 -632,248.65
80 / 101
2015 年半年度报告
(五十七)专项储备
□适用 √不适用
(五十八)盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
法定盈余公积 88,563,718.52 88,563,718.52
合计 88,563,718.52 88,563,718.52
(五十九)未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 164,542,912.52 175,481,755.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 164,542,912.52 175,481,755.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,915,564.09 21,553,392.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 46,665,037.50 46,629,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 132,793,439.11 150,406,147.87
(六十)营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 396,654,035.62 301,694,915.93 433,854,103.39 341,282,319.10
其他业务 6,129,283.82 1,021,197.45 15,381,967.94 5,855,222.52
合计 402,783,319.44 302,716,113.38 449,236,071.33 347,137,541.62
(六十一)营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 230,733.91 231,979.48
城市维护建设税 103,783.51 127,581.68
教育费附加 527,265.34 646,328.95
合计 861,782.76 1,005,890.11
(六十二)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
代理咨询费 15,806,079.78 15,273,046.08
职工薪酬 13,474,882.17 11,729,577.10
业务招待费 2,469,610.26 3,064,435.05
差旅费 2,256,819.82 2,752,277.60
81 / 101
2015 年半年度报告
商标使用费 2,246,549.22 1,213,111.47
包装运费 794,359.81 1,194,774.51
其他 2,685,197.16 2,517,962.85
合计 39,733,498.22 37,745,184.66
(六十三)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,931,964.54 27,251,273.69
研究开发费 11,686,254.52 10,774,001.95
折旧及摊销 21,976,820.37 19,547,461.01
业务招待费 628,150.77 982,509.07
差旅费 2,106,662.58 2,613,021.25
办公费 1,240,875.09 1,580,145.94
税费及附加 1,659,715.53 1,576,219.71
车辆使用费 1,074,820.86 673,797.71
会务费 2,000.00 60,980.50
其他 11,103,907.74 11,475,194.24
合计 77,411,172.00 76,534,605.07
(六十四)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 96,649.60 645,597.24
减：利息收入 -4,017,371.16 -2,270,940.98
汇兑损益 119,199.91 109,353.33
手续费 347,983.19 352,716.30
合计 -3,453,538.46 -1,163,274.11
(六十五)资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -97.31 -2,269.62
合计 -97.31 -2,269.62
(六十六)公允价值变动收益
□适用 √不适用
(六十七)投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,863,128.43 22,577,894.82
理财产品投资收益 8,641,868.04 10,078,917.81
合计 32,504,996.47 32,656,812.63
82 / 101
2015 年半年度报告
(六十八)营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 643.63 36,378.74
其中：固定资产处置利得 643.63 36,378.74
政府补助 2,169,485.21 4,897,361.59
其他 47,665.45 70,712.92
合计 2,217,794.29 5,004,453.25
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
财政扶持款 338,084.77 3,330,500.00 与收益相关
经委专项补贴 210,000.00 与收益相关
科技专项补贴 90,500.00 与收益相关
新型无谐波高压变频器高技术产业化专项拔款 900,000.00 1,000,000.00 与资产相关
智能环保型气体绝缘（C-GIS）40.5kV 开关设备、 840,000.00 与资产相关
10kV 环网设备生产线建设项目
其他 900.44 356,861.59 与收益相关
合计 2,169,485.21 4,897,361.59 /
(六十九)营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 45,460.33 4,423.61 45,460.33
其中：固定资产处置损失 45,460.33 4,423.61 45,460.33
对外捐赠 50,000.00 70,000.00 50,000
其他 0.72 25,962.60 0.72
合计 95,461.05 100,386.21 95,461.05
(七十)所得税费用
1、 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,035,275.20 2,470,021.66
递延所得税费用 918,756.89
合计 2,035,275.20 3,388,778.55
2、 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 20,141,718.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,493,244.56
子公司适用不同税率的影响 116,443.60
非应税收入的影响 -3,465,700.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 182,171.05
83 / 101
2015 年半年度报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,225,391.91
技术开发费加计扣除影响 -516,275.72
所得税费用 2,035,275.20
(七十一)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财政补贴收入 429,485.21 3,897,361.59
利息收入 2,769,061.62 2,245,695.12
其他 9,967,107.09
合计 13,165,653.92 6,143,056.71
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 26,258,616.05 36,015,607.56
管理费用支出 21,152,467.18 17,385,648.71
其他支出 2,313,074.61 16,133,150.75
合计 49,724,157.84 69,534,407.02
(七十二)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,106,443.36 22,150,494.72
加：资产减值准备 -97.31 -2,269.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,430,043.14 21,553,584.17
无形资产摊销 9,394,726.87 9,047,709.54
长期待摊费用摊销 1,019,480.12 1,285,770.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 45,460.33 -31,955.13
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 754,950.57
投资损失（收益以“－”号填列） -32,504,996.47 -32,656,812.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 918,756.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,721,186.55 -13,649,307.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,327,768.67 -31,484,432.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,441,996.62 -24,622,031.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,460,361.22 -46,735,542.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
84 / 101
2015 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,092,183.69 336,855,995.45
减：现金的期初余额 260,583,671.69 394,740,454.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -86,491,488.00 -57,884,459.48
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
4、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 174,092,183.69 260,583,671.69
其中：库存现金 83,037.33 133,673.34
可随时用于支付的银行存款 174,009,146.36 253,175,534.12
可随时用于支付的其他货币资金 7,274,464.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 174,092,183.69 260,583,671.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(七十三)所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,162,393.77 保证金
合计 18,162,393.77 /
(七十四)外币货币性项目
√适用 □不适用
1、 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 2,431,521.49 6.1 14,849,649.20
应收账款
其中：美元 681,066.74 6.1 4,168,605.23
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2015 年半年度报告
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
(七十五)套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(二)同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(三)反向购买
□适用 √不适用
(四)处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
√适用 □不适用
1、 企业集团的构成
持股比例
子公司 主要经营 注册 取得
业务性质 (%)
名称 地 地 方式
直接 间接
上海通用广电工程有限公司 上海 上海 销售 100 投资设立
上海安奕极智能控制系统有限 上海 上海 销售 100 投资设立
公司
上海澳通韦尔电力电子有限公 上海 上海 生产、销售 100 同一控制下合
司 并
上海广电电气集团投资管理有 上海 上海 投资管理 100 非同一控制下
限公司 合并
上海通用广电电力元件有限公 上海 上海 生产、销售 75 投资设立
司
太阳门电气有限公司 美国 美国 销售、技术服务 70 投资设立
广州广电通用电气有限公司 广州 广州 销售 51 投资设立
上海安奕极企业发展有限公司 上海 上海 生产、销售 75 非同一控制下
合并
山东广电电气有限公司 山东 济南 生产、销售 75 非同一控制下
合并
上海艾帕电力电子有限公司 上海 上海 电力电子技术研究、 75 同一控制下合
销售 并
上海安奕极电子科技有限公司 上海 上海 软件服务 100 投资设立
2、 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
上海安奕极企业发展 25.00% 1,612,790.10 24,064,196.86
有限公司
上海通用广电电力元 25.00% 1,469,850.73 9,706,291.84
件有限公司
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2015 年半年度报告
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
上海安奕极企业发展有限公司 9,848.19 2,737.90 12,586.09 2,960.41 2,960.41 13,486.26 1,687.31 15,173.57 6,193.00 0 6,193.00
上海通用广电电力元件有限公 5,517.00 5,570.37 11,087.37 3,704.87 3,500.00 7,204.87 6,121.46 5,581.29 11,702.75 3,908.17 4,500.00 8,408.17
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海安奕极企业发展有限公司 3,600.58 645.11 645.11 783.80 3,558.36 499.24 499.24 76.46
上海通用广电电力元件有限公司 5,900.21 587.94 587.94 778.13 1,817.57 -289.20 -289.20 -131.13
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(三)在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
1、 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
上海通用电气广电有限公司 上海奉贤 上海奉贤 生产、销售 40 权益法
上海通用电气开关有限公司 上海奉贤 上海奉贤 生产、销售 40 权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海通用电气 上海通用电气 上海通用电气 上海通用电气
广电有限公司 开关有限公司 广电有限公司 开关有限公司
流动资产 32,454.50 43,012.31 38,046.03 34,933.13
非流动资产 20,020.30 6,275.35 20,265.04 6,503.05
资产合计 52,474.80 49,287.66 58,311.07 41,436.18
流动负债 23,031.16 23,414.78 26,643.08 23,995.04
非流动负债
负债合计 23,031.16 23,414.78 26,643.08 23,995.04
少数股东权益
归属于母公司股东权益 29,443.64 25,872.88 31,667.99 17,441.15
按持股比例计算的净资产份 11,777.45 10,349.15 12,667.20 6,976.46
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 16,715.46 31,637.99 23,327.79 24,290.07
净利润 -1,995.13 7,840.50 -850.70 6,495.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,995.13 7,840.50 -850.70 6,495.46
本年度收到的来自联营企业 2,870.13 6,997.38
的股利
(四)重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
注册 业务 母公司对本企业的 母公司对本企业的表
母公司名称 注册资本
地 性质 持股比例(%) 决权比例(%)
上海旻杰投资管 上海 投资 5,000,000.00 27.91 27.91
理有限公司 奉贤 管理
(二)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九（一）
(三) 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
九（三）
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海通用电气广电有限公司 联营企业
上海通用电气开关有限公司 联营企业
江苏通用广电电气有限公司 联营企业
宁波邦立通用广电电气有限公司 联营企业
宁波安奕极智能控制系统有限公司 联营企业
上海广电安奇流体设备有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
□适用 √不适用
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海通用电气广电有限公司 采购商品 107,595,225.59 93,591,446.13
上海通用电气开关有限公司 采购商品 18,947,370.93 13,000,839.39
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海通用电气广电有限公司 销售商品 685,456.31 2,226,270.38
上海通用电气开关有限公司 销售商品 3,706,266.67 1,320,418.42
上海通用电气开关有限公司 技术使用 1,572,752.72 1,525,277.12
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2015 年半年度报告
宁波安奕极智能控制系统有限公司 销售商品 6,850,997.19 2,860,660.94
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
3、 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海通用电气广电有限公司 房屋 472,500.00 945,000.00
上海通用电气开关有限公司 车辆 30,000.00
4、 关联担保情况
□适用 √不适用
5、 关联方资金拆借
□适用 √不适用
6、 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
7、 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(六)关联方应收应付款项
√适用 □不适用
1、 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海通用电气广电有限公司 6,130,791.16 27,540.58 5,508,115.16 27,540.58
应收账款 上海通用电气开关有限公司 404,022.51 2,500.65 500,129.51 2,500.65
宁波安奕极智能控制系统有限 8,012,740.04 19,942.60 3,988,520.44 19,942.60
应收账款
公司
预付账款 上海通用电气广电有限公司 2,301,652.66
其他应收款 上海通用电气广电有限公司 1,756,952.85 118,045.26 2,360,905.11 118,045.26
其他应收款 上海通用电气开关有限公司 2,796,737.79 103,599.57 2,071,991.43 103,599.57
上海广电安奇流体设备有限公 1,752,439.86 87,621.99 1,752,439.86 87,621.99
其他应收款
司
2、 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海通用电气广电有限公司 139,255,212.69 139,091,805.68
应付账款 上海通用电气开关有限公司 473,909.21 821,322.00
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2015 年半年度报告
预收账款 江苏通用广电电气有限公司 1,320.00 1,320.00
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 720,750.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 3.61 元，2 年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照 Black-Scholes 模型来计算权益工具的理
论价值与授予权益工具的股数的积作为权益
工具的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 按照授予员工的离职率估算及对授予的标的
股票的股价判断来确定可行权权益工具的数
量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
(三) 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
□适用 √不适用
(二) 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
□适用 √不适用
(二) 利润分配情况
□适用 √不适用
(三) 销售退回
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十六、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
□适用 √不适用
(二) 债务重组
□适用 √不适用
(三) 资产置换
□适用 √不适用
(四) 年金计划
□适用 √不适用
(五)终止经营
□适用 √不适用
(六)分部信息
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 451,717,946.49 100 21,727,689.18 429,990,257.31 453,651,588.76 100 21,727,689.18 5.26 431,923,899.58
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 451,717,946.49 / 21,727,689.18 / 429,990,257.31 453,651,588.76 / 21,727,689.18 / 431,923,899.58
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2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 271,552,433.18 3,089,457.40 0.50
1至2年 132,842,391.51 6,642,119.58 5.00
2至3年 25,240,332.09 2,524,033.21 10.00
3至4年 16,640,297.20 4,992,089.16 30.00
4至5年 1,925,005.37 962,502.69 50.00
5 年以上 3,517,487.14 3,517,487.14 100.00
合计 451,717,946.49 21,727,689.18
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回的坏账准备
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
3、 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额 占应收账款年末余额的比例(%)
客户 1 54,527,095.00 12.07
客户 2 38,040,426.00 8.42
客户 3 23,373,848.33 5.17
客户 4 18,238,899.70 4.04
客户 5 16,393,093.95 3.63
合计 150,573,362.98 33.33
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2015 年半年度报告
(二)其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 55,771,515.06 99.32 970,933.93 54,800,581.13 96,350,773.51 99.60 970,933.93 5.26 95,379,839.58
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计 383,474.20 0.68 383,474.20 383,474.20 0.40 383,474.20 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 56,154,989.26 / 1,354,408.13 / 54,800,581.13 96,734,247.71 / 1,354,408.13 / 95,379,839.58
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2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,467,983.71 505,757.37 5.00
1 年以内小计 23,467,983.71 505,757.37 5.00
1至2年 7,219,279.48 360,963.97 5.00
2至3年 1,130,360.69 56,518.03 5.00
3至4年 23,474,328.00 23,716.40 5.00
4至5年 300,160.01 15,008.00 5.00
5 年以上 179,403.17 8,970.16 5.00
合计 55,771,515.06 970,933.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提、收回或转回的坏账准备
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
3、 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
4、 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 7,313,169.46 8,104,268.46
租赁费 4,889,994.50 5,441,741.74
备用金 2,134,920.09 2,053,500.44
技术使用费 2,796,737.79 2,071,991.43
其他 39,020,167.42 2,130,650.65
往来款 76,932,094.99
合计 56,154,989.26 96,734,247.71
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
客户 1 往来款 35,000,000.00 4 年以内 62.33
客户 2 技术使用费 2,796,737.79 1 年以内 4.98 139,836.89
97 / 101
2015 年半年度报告
客户 3 租赁费 1,756,952.85 1 年以内 3.13 87,847.64
客户 4 租赁费 1,752,439.86 2 年以内 3.12 87,621.99
客户 5 其他 1,241,466.00 1 年以内 2.21 62,073.30
合计 / 42,547,596.50 / 75.77 377,379.82
6、 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(三)长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 351,171,665.45 351,171,665.45 351,171,665.45 351,171,665.45
对联营、合营企业投 165,280,269.99 139,841.31 165,140,428.68 170,027,440.58 139,841.31 169,887,599.27
资
合计 516,451,935.44 139,841.31 516,312,094.13 521,199,106.03 139,841.31 521,059,264.72
1、 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 期末余额
上海通用广电工程有限公司 136,000,000.00 136,000,000.00
上海安奕极智能控制系统有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海安奕极企业发展有限公司 59,560,771.09 59,560,771.09
上海通用广电电力元件有限公司 48,496,312.50 48,496,312.50
山东广电电气有限公司 27,549,900.29 27,549,900.29
上海广电电气集团投资管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海澳通韦尔电力电子有限公司 53,034,681.57 53,034,681.57
广州广电通用电气有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00
合计 351,171,665.45 351,171,665.45
2、 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备期末
权益法下确认的投资 宣告发放现金股利或
单位 余额 余额 余额
损益 利润
联营企业
上海通用电气广 105,556,471.38 -7,507,590.85 98,048,880.53
电有限公司
上海通用电气开 64,331,127.89 31,461,693.14 28,701,272.88 67,091,548.15
关有限公司
江苏通用广电电 139,841.31 139,841.31 139,841.31
气有限公司
小计 170,027,440.58 23,954,102.29 28,701,272.88 165,280,269.99 139,841.31
合计 170,027,440.58 23,954,102.29 28,701,272.88 165,280,269.99 139,841.31
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2015 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 120,335,914.89 99,718,971.36 147,614,390.23 120,102,739.26
其他业务 9,442,167.38 3,139,082.18 12,058,830.55 5,480,272.70
合计 129,778,082.27 102,858,053.54 159,673,220.78 125,583,011.96
(五)投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,954,102.29 22,578,331.38
其他 7,783,193.00 10,078,917.81
合计 31,737,295.29 32,657,249.19
十八、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -44,816.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 2,169,485.21
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,335.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -323,815.78
少数股东权益影响额 -99,620.28
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合计 1,698,897.18
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.59 0.0160 0.0160
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.52 0.0142 0.0142
东的净利润
(三)境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录
的财务报表
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
备查文件目录
及公告的原稿
董事长：赵淑文
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 13 日
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