华泰证券股份有限公司董事会审计委员会
                 2018 年度履职情况报告


    根据中国证监会《证券公司治理准则》、上海证券交易所《上市
公司董事会审计委员会运作指引》以及公司《章程》、《董事会专门委
员会工作细则》的有关规定和要求，2018 年度，华泰证券股份有限

公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行在
监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计工作、审阅公司的财务
报告并对其发表意见、评估内部控制的有效性等方面的职责。现将

2018 年度履职情况汇报如下:
    一、审计委员会基本情况
    2016 年 12 月 21 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，选

举产生了公司第四届董事会。同日，公司召开第四届董事会第一次会

议，审议通过了《关于公司第四届董事会专门委员会组成方案的议案》，

公司第四届董事会审计委员会由李志明先生、陈宁先生、杨雄胜先生

组成，其中：李志明先生为审计委员会主任委员（召集人）。

    鉴于杨雄胜先生申请辞去公司第四届董事会独立非执行董事职

务以及董事会审计委员会委员职务，2018 年 3 月 12 日，公司召开第

四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于调整公司第四届董事会

审计委员会成员的议案》。公司独立非执行董事刘红忠先生开始履行

公司第四届董事会审计委员会委员职务。

    2018 年 10 月 22 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，选

举丁锋先生、陈泳冰先生、胡晓女士、范春燕女士和朱学博先生为公

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司第四届董事会董事。同日，公司召开第四届董事会第十八次会议，

审议通过了《关于调整公司第四届董事会专门委员会组成方案的议

案》。公司第四届董事会审计委员会由李志明先生、陈泳冰先生、陈

志斌先生组成，其中：李志明先生为审计委员会主任委员（召集人）。

    审计委员会各位委员的基本情况如下：

    1、李志明先生，1953 年 4 月生，工商管理硕士。1976 年 10 月

至 1989 年 11 月任香港政府税务局助理评税主任、评税主任，1989

年 7 月至 2014 年 7 月任香港证券及期货事务监察委员会发牌科高级

经理/总监、机构策划总监、财务及行政总监，2014 年 10 月至今任

柏宁顿资本管理有限公司首席合伙人。2015 年 4 月至今任公司独立

非执行董事和董事会审计委员会主任委员。

    2、陈泳冰先生，1974 年 4 月生，本科，经济管理专业。1996 年

8 月至 2000 年 11 月任江苏省国有资产管理局企业处办事员、科员，

2000 年 11 月至 2002 年 1 月任江苏省财政厅国有资产管理办公室科

员，2002 年 1 月至 2004 年 3 月任江苏省财政厅国有资产管理办公室

副主任科员，2004 年 3 月至 2004 年 6 月任江苏省国资委副科级干部，

2004 年 6 月至 2005 年 1 月任江苏省国资委企业改革发展处副主任科

员，2005 年 1 月至 2009 年 12 月任江苏省国资委企业改革发展处主

任科员，2009 年 12 月至 2014 年 5 月任江苏省国资委企业发展改革

处主任科员，2014 年 5 月至 2016 年 10 月任江苏省国资委企业发展

改革处副处长，2016 年 10 月至 2018 年 1 月任江苏交通控股有限公

司投资发展部副部长，2018 年 1 月至今任江苏交通控股有限公司投

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资发展部部长。2018 年 10 月至今任公司非执行董事和董事会审计委

员会委员。

    3、陈志斌先生，1965 年 1 月生，博士，企业管理专业，东南大

学财务与会计系教授、博士生导师。财政部管理会计咨询专家，中国

会计学会政府会计专业委员会副主任委员。2018 年 6 月至今任公司

独立非执行董事，2018 年 10 月至今任公司董事会审计委员会委员。

    二、审计委员会会议召开情况
    报告期内，公司董事会审计委员会共召开了七次会议，具体情
况如下：
    1、公司第四届董事会审计委员会 2018 年第一次会议于 2018 年

1 月 25 日以现场及视频会议方式召开。会议听取了毕马威华振会计

师事务所（特殊普通合伙）相关人员关于 2017 年审计工作进度安排、

年审审计重点、预审工作情况的汇报，并与毕马威华振会计师事务所

（特殊普通合伙）相关人员进行了讨论与沟通。会上，独立非执行董

事李志明主任委员就公司审计报告较去年有无重要变化情况等进行

了询问，在听取毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）相关人员

的解释与汇报后，提请审计人员就年度审计重点工作等关注相应监管

要求。非执行董事陈宁委员就公司组织架构的调整，提请审计人员关

注公司内部控制相关情况。独立非执行董事杨雄胜委员就 AssetMark

收购后对公司未来财务及经营的影响、香港证券监管框架下香港子公

司架构调整后的风险监管情况、内部审计与外部审计工作的协调情况、

新金融工具准则对公司的影响等进行了询问。对此，毕马威华振会计

师事务所（特殊普通合伙）及公司计划财务部相关人员作了详尽解释。
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    2、公司第四届董事会审计委员会 2018 年第二次会议于 2018 年

3 月 6 日以通讯方式召开。会议审议通过了《关于公司 2017 年度审

计计划的议案》。

    3、公司第四届董事会审计委员会 2018 年第三次会议于 2018 年

3 月 27 日在南京召开，非执行董事陈宁委员授权委托独立非执行董

事李志明主任委员参加会议。会议审议通过了《公司 2017 年度财务

决算报告》、《公司 2018 年度财务预算报告》、《关于公司 2017 年度利

润分配的预案》、《关于公司 2017 年年度财务报表的议案》、《关于公

司 2017 年年度报告的预案》、《关于公司 2017 年度内部控制评价报告

的议案》、《关于预计公司 2018 年日常关联交易的预案》、《关于公司

续聘会计师事务所的预案》、《关于变更公司会计政策暨修订公司<会

计制度>的议案》、《关于公司董事会审计委员会 2017 年年度履职情况

的报告》、《公司 2018 年度内部审计工作计划》，并审阅或听取了《公

司 2017 年年度审计报告“关键审计事项”等涉及的重要事项》、《关

于公司 2017 年度内部审计工作情况的报告》。会上，独立非执行董事

李志明主任委员就公司营收状况及与证券同业的比较情况、资本性支

出预算执行率情况、利息净收入预算情况、会计报表和内部控制审计

服务情况、网络安全方面审计情况等进行了询问，并建议公司增加系

统开发方面的投入、加强公司内部控制。独立非执行董事刘红忠委员

就公司 A 股定增工作推进情况、预算融资成本情况、资管业务主动管

理收入占比情况、关联交易情况等进行了询问。对此，毕马威华振会

计师事务所（特殊普通合伙）及公司计划财务部相关人员作了详尽解

                                4
释。

    4、公司第四届董事会审计委员会 2018 年第四次会议于 2018 年

4 月 25 日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于公司 2018 年 1—3

月份财务报表的议案》。

    5、公司第四届董事会审计委员会 2018 年第五次会议于 2018 年

8 月 8 日以现场及视频会议方式召开。会议听取了毕马威华振会计师

事务所（特殊普通合伙）相关人员关于公司 2018 年 H 股中期审阅工

作、2018 年 A+H 股年度审计审计计划的汇报，并与毕马威华振会计

师事务所（特殊普通合伙）相关人员进行讨论与沟通。会上，独立非

执行董事李志明主任委员就公司营收状况及与证券同业的比较情况

等进行了询问，并建议加强 IT 审计工作。非执行董事陈宁委员就公

司营收及利润变动情况、金融工具减值对公司的影响等进行了询问。

独立非执行董事刘红忠委员就公司减值计提情况等进行了询问，并建

议年报审核时更多关注内部控制和风险控制等领域。对此，毕马威华

振会计师事务所（特殊普通合伙）及公司计划财务部相关人员作了详

尽解释。

    6、公司第四届董事会审计委员会 2018 年第六次会议于 2018 年

8 月 29 日在南京召开，独立非执行董事刘红忠委员授权委托独立非

执行董事李志明主任委员参加会议。会议审议通过了《关于公司 2018

年上半年财务报表的议案》、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》

和《关于公司 2018 年度中期利润分配的预案》。会上，独立非执行董

事李志明主任委员就公司利润变动情况、公司股息分配及与证券同业

                               5
的比较情况等进行了询问。非执行董事陈宁委员就利润分配与资本金

的关联情况等进行了询问，并建议利润分配前与股东加强沟通。对此，

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）及公司计划财务部相关人

员作了详尽解释。

    7、公司第四届董事会审计委员会 2018 年第七次会议于 2018 年

10 月 29 日以通讯方式召开，会议审议通过了《关于公司 2018 年 1

—9 月份财务报表的议案》。

    报告期内，审计委员会委员出席会议情况如下：

      姓名             亲自出席会议次数/应出席会议次数
      李志明                            7/7
      陈     宁                         5/6
      杨雄胜                            2/2
      刘红忠                            3/4
      陈泳冰                            1/1
      陈志斌                            1/1
    三、审计委员会 2018 年度主要工作情况

    （一）2017 年年报审计工作中的履职情况

    在公司 2017 年年报审计工作中，公司董事会审计委员会严格按

照公司《董事会审计委员会年报工作规程》和《年报审计工作规则》

要求，在年审会计师进场审计之前，公司董事会审计委员会的全体委

员审阅了《公司 2017 年度审计计划》，并就公司 2017 年审计工作进

度安排、年审审计重点、预审工作情况等审计工作汇报与毕马威华振

会计师事务所（特殊普通合伙）相关人员进行讨论与沟通。审计委员

                              6
会就公司 2017 年度审计工作提出如下建议：在依法全面从严监管的

大背景下，年度审计工作进程中应重点关注关键审计事项与业务领域，

包括新金融工具准则的影响分析、江苏银行会计核算方法变更影响、

AssetMark 商誉的减值、信用业务的减值、国际准则相关审计工作要

求等；应密切关注券商同业审计工作情况，进行同业对标与比较分析，

切实做好年报审计工作。在此基础上，要以客观、公正地态度进行审

计，公允地发表审计意见。在年审会计师进场开始审计工作后，公司

董事会审计委员会又督促年审会计师按工作进度及时完成年报审计

工作。年审会计师出具初步审计意见形成财务报表初稿后，公司董事

会审计委员会审阅了财务报表初稿，审阅了年度审计报告“关键审计

事项”等涉及的重要事项，并形成书面意见，决定同意将经年审会计

师正式定稿的公司 2017 年度财务会计报表提交董事会审核。

    （二）审核公司的财务信息及其披露

    公司董事会审计委员会认真审核了公司 2017 年度和 2018 年上半

年度财务报告、2018 年第一季度和第三季度财务报表，认为公司相

关报告的编制符合《企业会计准则》的相关规定，公允反映了公司财

务状况、经营成果和现金流量，不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报，不存在重大会计差错调整等，同意将其提交董事会审议通过后进

行披露。

    （三）监督及评估外部审计机构工作

    毕马威是国际四大会计师事务所之一，毕马威华振会计师事务所

（特殊普通合伙）是华马威国际在中国的成员所，是第一家获准在中

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国境内设立合作所开展业务的国际会计师事务所，并以此为起点致力

于长期服务中国市场，在提供世界级水平服务的同时，也充分考虑中

国的实际情况并按客户所属的不同行业，提供合乎客户行业特点的服

务。毕马威的金融服务业务在中国、亚太地区乃至全球一直属于市场

的领先地位。毕马威有着严谨的独立性审查以及质量控制系统，金融

服务专业队伍是毕马威最具规模、实力最雄厚的行业专责服务队伍，

其证券行业团队深谙行业运作经验，拥有行业前瞻性洞察力，具有与

证券行业翘楚在各个领域广泛合作的丰富经验。

    毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供 2017

年度各项专项审计和财务报表审计服务工作中，能够遵循独立、客观、

公正的执业准则，坚持以公允、真实的态度进行独立审计，很好地履

行了双方签订的业务约定书所规定的责任与义务。因此，审计委员会

全体委员在公司第四届董事会第十二次会议召开前，依据客观公正的

原则，对续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018

年度外部审计机构及相关资料进行了核查与审阅，同意公司继续聘请

毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为公司及控股子公司 2018

年度会计报表和内部控制审计服务机构，分别出具 A 股和 H 股审计报

告，审计服务费不超过 500 万元。

    （四）指导内部审计工作

    2018 年 3 月 27 日，审计委员会在南京召开了 2018 年第三次会

议，全体委员认真审阅了《公司 2018 年度内部审计工作计划》，了解

了公司的内部审计工作计划，并认可该计划的可行性，同时督促公司

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内部审计机构严格按照审计计划执行。同时听取了《关于公司 2017

年度内部审计工作情况的报告》，审计委员会认为，公司能够依据现

行法律、法规和公司制度，遵循《内部审计准则》要求，坚持“依法

审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，围

绕公司深化全业务链体系建设的工作要求，积极转变思路，努力创新

和改进审计工作方法，注重项目质量控制，加强内部管理和团队建设，

确保内部审计工作的合法性、合规性、有效性。

    （五）评估内部控制的有效性

    通过对公司内部控制情况的了解和调查，我们认真审阅了董事会

《关于公司 2017 年度内部控制评价报告的议案》。

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和公司内部控制制

度要求，公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

事项及高风险领域。纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领

域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。审计委员会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重

大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控

制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财

务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评

价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    （六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的

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沟通

    报告期内，公司董事会审计委员会通过召开会议积极协调管理层

就重大审计事项与外部审计机构的沟通，协调内部审计部门与外部审

计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

    （七）对公司重大关联交易事项进行审核

    公司严格按照上市地《上市规则》及公司《关联交易管理制度》

等有关规定开展关联交易，遵循公开、公平、公允等原则，对关联交

易进行严格控制。报告期内，公司认真做好日常关联交易事项年度预

算管理工作，根据第四届董事会审计委员会 2018 年第三次会议、第

四届董事会第十二次会议、2017 年度股东大会决议，公司披露了关

于预计 2018 年度日常关联交易的公告。

    公司独立董事对重大关联交易发表独立意见，以保证关联交易事

项能够按照有利于公司股东整体利益的原则进行。为做好关联交易的

管理、审批工作，保证关联交易合规进行，公司董事会审计委员会对

公司重大关联交易是否合乎相关法律法规进行评议，形成书面决议后

提交董事会讨论，达到一定标准的重大关联交易由董事会审议通过后，

提交股东大会审议批准。报告期内，公司有关关联交易的审查、决策、

批准程序等符合法律法规、规范性文件的规定以及公司《章程》、《关

联交易管理制度》等要求。

    2018 年，我们严格遵守中国证监会《证券公司治理准则》、上海

证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司《章程》、

《董事会专门委员会工作细则》的有关规定和要求，遵循独立、客观、

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公正的职业准则，依法合规、诚实守信、勤勉尽职地履行了审计委员

会的职责。

    2019 年，我们将继续按照各项相关规定，认真规范履职，进一

步强化审计委员会的监督审查职能，促进公司的规范运作，积极维护

公司的整体利益和全体股东的合法权益。

    特此报告。




                                       华泰证券股份有限公司

                                         董事会审计委员会

                                          2019 年 3 月 29 日




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