潞安环能：关于确认各项资产减值准备的公告2019-03-28
证券代码：601699 股票简称：潞安环能 公告编号：2019-008
债券代码:143366 债券简称:17 环能 01
山西潞安环保能源开发股份有限公司
关于确认各项资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的相关规定，本着谨慎性原则，山
西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“公司”）对截止 2018 年 12 月 31
日各项资产进行了清查，对出现减值迹象的固定资产、存货等计提了资产减值准
备。
公司于 2019 年 3 月 27 日召开了第六届董事会第九次会议，审议通过了《关
于确认各项资产减值准备的议案》。
一.计提资产减值准备的基本情况
公司对截止 2018 年 12 月 31 日各项资产进行了清查,并根据公司计提资产减
值准备的会计政策，对各项资产计提了减值准备。
1、期末应收账款余额 422,969 万元，应计提坏账准备 58,764 万元。期初
坏账准备余额为 36,425 万元，本期实际计提坏账准备 22,339 万元。
2、期末其他应收款余额 33,599 万元，应计提坏账准备 19,093 万元。其中：
按账龄分析法应计提坏账准备 8,052 万元，按个别确认法计提坏账准备 11,041
万元。期初坏账准备余额为 19,157 万元，本期计提坏账准备-64 万元。
3、期末存货余额 74,134 万元，按成本与可变现净值孰低原则应计提存货跌
价准备 243 万元。期初存货跌价准备余额为 359 万元，由于年末库存商品的成本
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高于其可变现净值计提存货跌价准备 156 万元；同时由于部分已计提存货跌价准
备的存货实现销售，导致转回存货跌价准备 272 万元。
4、期初固定资产减值准备余额 4,360 万元。期末按固定资产账面价值与可
收回金额孰低原则计提固定资产减值准备 290 万元。本期处置部分固定资产同时
转销相应前期计提的减值准备 103 万元。期末固定资产减值准备余额 4,547 万元。
5、期初在建工程减值准备余额 12,116 万元。期末按在建工程账面价值与可
收回金额孰低原则计提在建工程减值准备 5,025 万元。期末在建工程减值准备余
额 17,141 万元。
6、根据《山西省人民政府关于推进煤矿减量重组的实施意见》 晋政发[2017]
59 号）和《关于印发<山西省煤矿减量重组实施方案编制提纲>的通知》（晋煤化
解产能办发[2018] 4 号）文件精神，公司及集团公司拟对所属忻州地区煤矿减
量重组实施方案进行适当调整。调整后的实施方案为：忻峪煤业公司作为减量重
组主体，减量重组大汉沟煤业公司和忻岭煤业公司；潞宁煤业公司作为减量重组
主体，减量重组大木厂煤业公司、前文明煤业公司和忻丰煤业公司。
根据以上重组方案，公司对大汉沟煤业公司、忻岭煤业公司、大木厂煤业公
司、忻丰煤业公司和前文明煤业公司资产进行了减值测试，据此计提减值准备
75,730 万元。其中：大汉沟煤业 15,887 万元，忻岭煤业 2,890 万元，大木厂煤
业 27,506 万元，前文明煤业 5,486 万元，忻丰煤业 23,961 万元。
二、计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备合计金额 98,529 万元，将减少公司 2018 年度利润总
额 98,529 万元。
三、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
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依据《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，公司计提资产减值准备共
计 98,529 万元，计提资产减值准备依据充分，上述处理客观、真实、公允地反
映了公司的资产状况，更合理地计算对公司经营成果的影响，保证财务报表的信
息更加真实、可靠、准确，同意计提本次资产减值准备事项。
四、备查文件
公司第六届董事会第九次会议决议。
特此公告。
山西潞安环保能源开发股份有限公司董事会
2019 年 3 月 28 日
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