宁波建工：2018年度内部控制评价报告2019-04-26
公司代码：601789 公司简称：宁波建工
宁波建工股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
宁波建工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：宁波建工股份有限公司母公司及其全资或控股子公司、主要独立
核算的分公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.58%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.92%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、人力资源、资金
管理、担保业务、财务报告、全面预算、投资与筹资管理、关联交易、采购管理、资产管理、工程项目
管理、合同管理、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
发展战略、资金活动、投资与筹资管理、资产管理、采购管理、工程项目管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司的内控制度和内控手册、《宁波建工股份有限公司2018年度
内部控制自我评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 5%≥错
营业收入潜在错报 错报>营业收入总额的 5% 错报≤营业收入总额的 1%
报>营业收入总额的 1%
利润总额的 10%且 2000 万
错报>利润总额的 10%且 错报≤利润总额的 5%且
利润总额潜在错报 ≥错报>利润总额的 5%且
2000 万 1000 万
1000 万
资产总额的 5%≥错报>资
资产总额潜在错报 错报>资产总额的 5% 错报≤资产总额的 1%
产总额的 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
出现以下情形的，认定为重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员舞弊；②对已经
重大缺陷 公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；③当期财务报告存在重大错报，而
内部控制在运行过程中未能发现该错报；④审计委员会以及审计部门对财务报告内
部控制监督无效。
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不够成重
大错报，但仍应引起管理层重视的错报。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反舞弊程序和措施；③对于
重要缺陷
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制措施或没有实施且没有相应的
补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 2000 万元（含）以上 500 万元（含）—2000 万元 500 万元以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：①公司缺乏重大事项决策程序；②未依程
序及授权办理，造成重大失误的；③违反国家法律法规并受到处罚；④公司中高层
重大缺陷 管理人员和高级技术人员流失严重；⑤媒体频现负面新闻且情况属实，涉及面广且
负面影响一直未能消除；⑥公司重要业务缺乏制度控制或制度体系无效；⑦公司内
部控制重大缺陷未得到整改。
具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：①决策程序存在且不够完善；②公司决策
程序导致一般失误；③违反公司内部规章，形成损失；④公司关键岗位业务人员流
重要缺陷 失严重；⑤媒体出现负面新闻且情况属实，涉及局部区域；⑥公司重要业务制度存
在缺陷；⑦重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；⑧公司内部控制重要
缺陷未得到整改。
一般缺陷 重大缺陷或重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）： 徐文卫
宁波建工股份有限公司
