关于国机财务有限责任公司的风险持续评估报告


    甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》要求，审阅了国机财

务有限责任公司（以下简称“国机财务公司”）的《营业执照》与《金融许可证》
等资料及相关财务资料，对国机财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评
估，具体情况报告如下：
    一、国机财务公司基本情况
    国机财务公司成立于 1989 年 1 月 25 日，原为海南机设信托投资公司，1996

年 2 月更名为中工信托投资公司，2003 年 8 月 19 日，根据中办发[1999]1 号文
件精神，经中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）银监复（2003）
23 号文件批准，正式移交中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）
并改组为国机财务公司，属非银行金融机构。2017 年 6 月 16 日取得北京市工商
行政管理局换发的企业法人营业执照。

    企业名称：国机财务有限责任公司
    企业性质：有限责任公司（国有控股）法定代表人：刘祖晴
    注册资本：150,000 万元
    统一社会信用代码：9111010810001934XA
    金融许可证机构编码：L0010H211000001

    住所：北京市海淀区丹棱街 3 号
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理
业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位
之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之
间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员

单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；经批准发
行财务公司债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费
信贷、买方信贷及融资租赁；保险代理业务。
    二、国机财务公司内部控制基本情况
    （一）控制环境
    1、治理结构
    国机财务公司股东为国机集团及 24 家成员单位。国机财务公司设立了股东
会、董事会、监事会，股东会是公司的权力机构，董事会是股东会的常设执行机

构。国机财务公司《公司章程》及相关管理制度明确了股东会、董事会、监事会、
总经理的职责权限，以及各自在风险管理中的责任。董事会下设提名委员会、发
展战略委员会、业绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业委员会。
各专业委员会规范运作，对国机财务公司的重大决策进行研究、审议，为董事会
决策提供支持。国机财务公司设总经理 1 名，副总经理 2 名，负责日常经营管理，

国机财务公司设有 9 个职能部门，各部门职责权限清晰。国机财务公司组织结构
图如下：




    2、内控建设组织体系
    国机财务公司结合监管要求和实际情况制定了《风险管理办法》,明确风险

管理的核心为全员风险管理和全面风险管理，对风险管理的组织架构、基本流程
以及责任认定与追究进行了规定。国机财务公司风险管理组织体系架构健全，董
事会、监事会、管理层、各业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的
职责分工明确、职责边界清晰，能够实现对风险的有效识别、评估、监控及控制，
建立起了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。国机财务公司根据环境变化，

定期将面临的主要风险按照影响程度、发生可能性进行重要性划分，评估分析各
项风险的承受度，更新核心风险预警指标，并调整完善风险管理计划，提高风险
管理的针对性和适应性，每年均开展风险评估工作，形成风险评估报告，报董事
会审议。

    3、内控体系工作机制
    国机财务公司按照银监会的规定，制定了公司业务规则，建立健全了公司业
务管理、现金管理和安全防范制度；建立了对各项业务的稽核、检查制度，并设
立独立于经营管理层的专职稽核部门，直接向董事会负责，加强对公司日常业务
的内部控制。

    （二）控制活动
    1、信贷业务控制
    信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承兑、担保业务、
融资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的风险管理，重点对信贷业务政策
制度遵循性审查、申报材料要件齐全性审查和申报材料内容完备性审查。政策制

度遵循性审查，重点关注是否符合国家有关法律法规、行政规章、规范性文件和
集团、公司政策制度的规定；申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查，重点
关注是否已经提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。
    2、结算业务
    结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转移所实现收付的行为。

结算业务分为：收款业务、付款业务、内部转账；其中收款业务为：成员单位主
动上收、自动收款、代理收款；付款业务分为：线下付款、代理付款。结算业务
具有定时、便捷，可直接从集团外企业收款至财务公司，入账步骤少、效率高，
成员单位实名制付款，其中，线下付款业务仅对成员单位同户名划转不对第三方
付款，以保证资金安全

    3、投资业务
    短期投资业务包括股票投资、基金投资、债券投资、金融机构股权投资。投
资业务风险管理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提交合规与风险控制部
进行备案，合规与风险控制部定期对上述业务，从政策制度遵循性、申报材料要
件齐全性和内容完备性方面对业务进行审查评价。

    4、外汇业务
    2015 年 7 月，国机财务公司经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，取得
对国机集团内成员企业的即期结售汇业务资格；同年 9 月取得银行间外汇交易中
心会员资格。2014 年 12 月 30 日经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，取得

了《关于中国机械工业集团有限公司开展外汇资金集中运营管理业务的备案通知
书》，根据外管局批复文件内容，可开展业务品种包括境内外外汇资金归集、外
债和对外放款额度的集中调配、经常项目下集中收付汇、以及经常项目下净额结
算。通过境内与境外外汇资金归集结算管理，方便成员企业内部结售汇调剂，减
少结售汇环节，增加或节约成员企业结售汇的收入或成本，有利于国机集团建立

全球资金管理中心，实现国机集团全球资金的可视、可控、统筹管理，减少企业
上下游产业链间的交易金额与笔数，节约汇划手续费，减少结售汇规模，节约汇
兑成本，降低汇率风险。
    5、内部监督控制
    国机财务公司通过内部审计、内控评价等内部监督手段验证风险管理的有效

性，不断完善全面风险管理体系。国机财务公司将信用风险、市场风险、流动性
风险、操作风险、信息科技风险等全面风险管理的重要内容纳入内部审计范畴，
坚持风险导向，围绕上述主要风险展开专项审计。同时，通过内部控制评价，对
公司整体全面风险管理内容纳入评价监督体系，审查评价主要风险管理的充分性
和有效性。

    （三）内部控制总体评价
    国机财务公司各项制度健全，执行有效。在日常业务经营和管理活动中不断
完善制度与流程，在业务持续发展的基础上，建立了合理、完整的内部控制体系，
符合了内部控制设计与执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
      三、国机财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截 至 2022 年 6 月 30 日 ， 国 机 财 务 总 资 产 4,367,469.99 万 元 ， 负 债 总 额

4,024,927.12万元，其中吸收成员单位存款4,002,204.48万元，占负债总额的

99.44% ，净资产342,542.87万元。2022年1-6月实现利润总额19,604.02万元，

净利润15,382.47万元。
    （二）风险管理情况
    自成立以来，国机财务公司始终秉持稳健经营的原则，严格遵守《公司法》、
《银行业监督管理办法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国
家有关金融法规以及《公司章程》的相关规定，规范经营行为，强化内部管理。

通过对国机财务公司风险管理的了解及评价，未发现与财务报表相关的资金、信
贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标情况

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2022年6月30日，国机财务

公司的各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下表所示：

  序号                 指标                 标准值             实际值

   1      资本充足率                        ≥10%              13.37%

   2      拆入资金比例                      ≤100%             0.00%

   3      投资比例                          ≤70%              67.15%

   4      担保余额比例                      ≤100%             60.03%

   5      自有固定资产比例                  ≤20%              0.32%
    四、公司在国机财务公司的存贷款情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，公司在国机财务的存款余额为 1,732.18 万元，贷
款余额为 0 万元，授信已使用余额为 6,995.21 万元。
    五、关联交易的目的与影响风险评估意见

    基于上述分析与判断，公司认为：
    （一）国机财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
    （二）国机财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好控制风险；
    （三）未发现国机财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的
情形，国机财务公司的资本充足水平符合该办法第三十四条的规定要求；

    （四）国机财务公司 2022 年上半年严格按照《企业集团财务公司管理办法》
等规定规范经营，国机财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
    公司与国机财务公司之间发生的关联存款等金融业务风险可控。
甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司
               2022 年 8 月 24 日