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⒛1B年 度董事会审计委员会履职情况报告
根据 上海证券交易所 《上 市公 司董事会审计委员会运作指 引》 《上
海证券交易所股票上市规则 》和 《香港联合交易所有限公 司证券 上市规
则 》等监管要求及 《新华文轩出版传媒股份有限公 司公 司章程》 《新华
文轩 出版传媒股份有限公 司审计委员会 工作条例 》等规定 ,本 公 司董事
会审计委员会在 ⒛ 18年 内勤勉履职 ,充 分发挥 了审计委 员会职能,为 进
一步提升公 司治理水 平 ,实 现公 司稳健经 营发挥 了积极 作用 。现将审计
委员会 ⒛18年 履职情况报告如下 :
一、审计委员会基本情况
本公 司董事会审计委 员会 由3名 董事组成 ,现 成员包 括陈育棠先 生 、
方炳希先 生和张鹏先 生。委员会主席 由独立董事陈育棠先 生担任 ,为 会
计专业人士。委 员会成员均为非执行 董事 ,其 中陈育棠先生及方炳希先
生为独立董事 ,张 鹏先生为非执行 董事 。
二 、zO18年 度会议召开情况
本年度 内,董 事会审计委员会共召开7次 会议 。所有委员均亲 自出
席所有现场会议并签署所有书面议案 ,会 议的召开程序 、表决方式和通
过的议案均符合相关法律 法规 、本公 司章程和委员会 工作条例 的规定 。
董事会审计委 员会审议 了定期财务报告 、持续关联交易 、本公 司的内部
控制及风 险管理情况 、聘任外部审计机构及审计费用 、修 订投诉举报制
度等 内部规章 、会计政策变更等多项议案 ,并 将审议意见呈交董事会 ,
为董事会作 出决策发挥 了积极作用。
三、⒛ 18年 年度 工作开展情况
(一 )审 核本公 司财务信 息及其披露
1.定 期财务报告审阅
委员会审议并提请董事会批准 了⒛17年 年度财务报告及 ⒛ 18年 半
年度财务报告及第 一季度 、第 三季度未 经 审核 之财务报告 。委 员会就本
公 司的财务报告与公 司相关高管及外部 审计机构进行 了讨论沟通并认
为 ,该 等财务报表的编制符合适用的会计准则及规定 ,并 已作 出适 当披
露。同时,委 员会就财务报告信 J急 的真实性 、完整性和完各性发表 了肯
定性意见 ,并 就财务报告中委员会关注 的财务及 经 营方 面 的重 点向董事
会及高管提 出有益意见及建议 。
2.会 计政策变更
⒛17年 4月 以来 ,财 政部先后修订及 新颁布 了部分企业会计准则及
规定 ,包 括 《企业会 计准则第22号 ——金融工具确认和计量》 《企业会
计准则第23号 ——金融资产转移》《企业会计准则第24号 ——套期会计》
《企业会 计准则第37号 ——金融工具列报》《企业会计准则第 14号 ——
收入 》 《企业会计准则第42号 ——持有待售的非流动资产 、处置组和终
止经营》。企业会计准则第22号 、23号 、24号 、37号 、14号 要求境 内外
同时上 市公 ⒛ 18年 1月 1日 起施行 。企业会计准则第42号 zO17年 5
月28日 起实施 。根据上述会计准则及规定的修订要求 ,公 司严格遵守内
部审批程序 ,对 财务报表列报和会计科 目核算进行 了适 当变更和调整 。
就此调整,管 理层和会计师会商后认为,金 融工具相关会计政策变更可
能对公 司⒛ 18年 期初 留存 收益和其他综合收益产 生 ,但 不会产生重
大影响;收 入会计政策 变更预计不会导致公 司收入确认方式发 生重大 变
化 ,对 公 司当期及 前期的净利润 、总资产和净资产不产 生重大影响;持
有待售的非流动资产 、处置组和终止经营相关会计政策 变更不会对公 司
损益、总资产 、净资产产 生影响 ,不 涉及 以前年度 的追溯调整;公 司按
照财政部修 订后 的会计 报表格 式对公 司会 计报表列报及相 关会计科 目
核算进行适 当的变更和调整仅 对财务报表列报产 生影响 ,不 会对公 司损
益、总资产 、净资产产 生影响 ,不 涉及 以前年度 的追溯调整 。委 员会对
此事项发表 了肯定 性意见 ,并 提交董事会审议批准 。
(二 )持 续关联交易审核
⒛18年 ,公 司与本 公 司在 《联交所上市规则 》 14A章 定义下的关联
子公 司文 轩在线 ,终 止 了双方 于⒛15年 11月 23日 签订并将 于⒛18年 12
月31日 到期的 《出版 物采购框 架协议 》,重 新与文轩在线订立 《产 品采
购和 互联网店铺合作框架协议 》及 《出版 物采购框架协议 》,以 上协议
的订立构成 《联交所 上 市规则》定义 下的持续关联交易。
按照上 市规则相关要求 ,委 员会重点关注 了此次持续关联交易合法
性和公 允性 ,经 认 真审核相关事项后 ,委 员会对 此发表 了肯定性意见并
提交董事会审议批准 。
(三 )履 行企业管 治、风险管理及 内部控制的职责
董事会将企业管治 、检讨风险管理及 内部监控 系统的职责指 派予审
计委员会 ,以 加强本公 司 内部控制及风 险管理 ,提 升本公 司整体 企业管
治水 平 。⒛ 18年 ,董 事会审计委 员会通过 与本公 司管理层 、 内审部门、
外部审计机构和 内控顾 问的沟通 ,审 议 ⒛ 17年 年度 内部控制报告和 自我
评价报告 、企业管治报告等有关文件 ,聘 任 外部 内控审计师及 内控顾 问、
跟进本公 司对外部 内控审计机构 、内控顾 问所提 出的管理建议的落实情
况 ,对 公 司内部控 制有效性及风险管理体系建设情况进行 了全面梳 理和
评估 ,对 本公 司执行情况进行检讨及 监察 ,切 实地履行 了企 业管 治、风
险管理及 内部控制 职责 。
(四 )监 督公 司内部审计工作实施
委员会审议批准 ⒛ 17年 内部审计工作总结及 ⒛ 18年 工作计划 ,对
公 司内部审计工作给予 了肯定性评价 ,并 对⒛ 18年 内部审计工作提 出有
益建议和重点关注事项 。年 内,委 员会多次听取 内部审计部 门的工作 汇
报 ,及 时评估 内部审计 工作情况 ,了 解 内部审计工作发 现的问题并积极
督促公司的整 改落实 。
(五 )加 强外部审计机构管理和沟通
1.外 部审计机构 聘用管理
委员会审议 了⒛18年 会计师事务所及 内控审计机构聘用的议案 ,听
取 了会计师提供服务 情况报告 ,并 就聘用条款及审计费用情况与外部审
计机构进行沟通 。
2,定 期听取外部审计师报告
委员会定期听取外部审计机构关于财务报告审核 情况的评价意见 ,
并进行 至少一次无公 司管 理层在场的单独沟通 ,并 以此督促公司高管及
相关部门对相关 问题的解决落实。
