中国银河证券股份有限公司
财务报表及审计报告
2017 年 12 月 31 日止年度
中国银河证券股份有限公司
财务报表及审计报告
2017 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1-6
合并及母公司资产负债表 7 - 10
合并及母公司利润表 11
合并及母公司现金流量表 12
合并及母公司股东权益变动表 13 - 16
财务报表附注 17 - 159
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财务报表附注
2017 年 12 月 31 日止年度
一、 基本情况
中国银河证券股份有限公司(以下简称“本公司”)经中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)《关于同意中国银河证券股份有限公司筹建方案的批复》(证监机构字
[2005]163 号)批准于 2007 年 1 月 26 日成立，注册地为北京，注册资本为人民币 60 亿元。
注册资本实收情况经德勤华永会计师事务所有限公司审验，并出具了德师京报(验)字(07)第
B001 号验资报告。本公司统一社会信用代码为 91110000710934537G。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务范围包括：证券经纪，证券投资咨
询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，融资融
券，开放式证券投资基金代销，代销金融产品；项目投资和投资管理业务，股权投资管
理，实业投资；商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询；财富管理，保险经纪，贷
款业务；资产管理，投资管理，投资咨询；使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股
权投资或债券投资，或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金；证券资产管理
及其他中国证监会许可的业务等。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司共设有 470 家证券营业部和 36 家分公司。本公司下设子公
司的情况参见附注七、1。
本公司的母公司为中国银河金融控股有限责任公司(以下简称“银河金控”)。
中国证监会于 2013 年 4 月 11 日以《关于核准中国银河证券股份有限公司发行境外上市外
资股的批复》(证监许可[2013]325 号)核准本公司发行境外上市外资股(H 股)。本公司于
2013 年 5 月 22 日在香港联合交易所有限公司主板上市，发行 1,537,258,757 股境外上市外
资股(H 股)，发行之后本公司股份总数为 75.37 亿股。
于 2015 年 5 月 5 日，本公司在香港联合交易所有限公司按照每股 11.99 港元的价格，向十
名配售人配发及发行共计 2,000,000,000.00 股 H 股，发行之后本公司股份总数为 95.37 亿
股。
于 2017 年 1 月 23 日，本公司在上海证券交易所完成人民币普通股(A 股)发行，按照每股
人民币 6.81 元价格，公开发行 600,000,000.00 股 A 股。发行之后本公司已发行股份总数为
101.37 亿股，其中包括 36.91 亿 H 股及 64.46 亿 A 股。
上述发行 H 股、H 股增发以及发行 A 股募集的资金，均已经德勤华永会计师事务所(特殊
普通合伙)审验，并出具了德师报(验)字(13)第 0130 号验资报告，德师报(验)字(15)第 0543
号验资报告和德师报(验)字(17)第 0031 号验资报告。
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二、 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定》(2014 年修订)、《证券公司年度
报告内容与格式准则(2013 年修订)》(证监会公告[2013]41 号)及《证券公司财务报表格式和
附注》(财会[2013]26 号)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中
计量和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
持续经营
本集团对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12
月 31 日的公司及合并财务状况，以及 2017 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金
流量。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司及子
公司的营业周期均为取得资金并完成回收变现的期间。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的列报货币为人民币。
5. 企业合并
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资
收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
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6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司(包括结构化主
体)。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致
上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公
司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子
公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，
均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的
即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇
率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
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9. 金融工具 - 续
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工
具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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9. 金融工具 - 续
9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.2.2 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.3 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返
售金融资产、存出保证金、应收款项、应收利息、应收款项类投资及其他应收款。贷款和
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.4 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有
期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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9. 金融工具 - 续
9.3 金融资产减值 - 续
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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9. 金融工具 - 续
9.3 金融资产减值 - 续
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面
价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的
对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
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9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是
为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工
具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
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9. 金融工具 - 续
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具包括股票收益互换、国债期货、股指期货、商品期货、利率收益互换、场外
期权等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。其中，国债期货、股指期货和商品期货交易
在每日无负债结算制度下按相关金融资产和金融负债抵销后的净额在资产负债表内列示。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌
入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值
变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总
额。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
10. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团对应收款项及其他应收款均单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项及
其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合中采用账龄分析
法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项及其他应收款，不包括在具有类似
信用风险特征的应收款项及其他应收款组合中进行减值测试。
11. 长期股权投资
11.1确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
11.2投资成本的确定
对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和。
11.3后续计量及损益确认方法
11.3.1成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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二、 重要会计政策及会计估计 - 续
11. 长期股权投资 - 续
11.3后续计量及损益确认方法 - 续
11.3.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的
被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
11.3.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
12. 固定资产
12.1 固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量时才
予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
12.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
电子及通讯设备 3-5 年 0-4% 19.20%-33.30%
交通设备 4-10 年 4-5% 9.50%-24.00%
办公设备 5年 0% 20.00%
安防设备 3-5 年 0% 20.00%-33.30%
机器动力设备 3-5 年 0% 20.00%-33.30%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
12.3 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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14. 无形资产
无形资产包括交易席位费、软件及其他无形资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。软件及
其他无形资产的摊销期限为 3 年。交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确
定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
16. 长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产是
否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资
产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当
期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将
商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
17. 附回购条件的资产转让和债券借贷
17.1 买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等
资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的
差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
17.2 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确
认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回
购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
17.3 证券借贷
本公司根据债券借贷协议，以自持的低评级债券作为质押债券，从其他金融机构借入高评
级标的证券，同时约定在未来某一时期归还所借入的标的债券，且向债券融出方支付借贷
费用，并由债券融出方返还相应质押债券。持有期间债券利息归债券融出方所有。
借入的证券不在资产负债表内确认。如果该类证券出售给第三方，则将偿还标的债券的义
务确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
18. 预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重
大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
19. 客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管理；为代
理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备
付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。在与清算
代理机构清算时，本集团按规定将交纳的开户费、转托管费以及资金第三方存管费等相关
费用确认为手续费及佣金支出；在与客户办理买卖证券款项清算时，本集团按规定将向客
户收取的手续费确认为手续费及佣金收入。
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20. 职工薪酬
20.1 短期职工薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。职工福利
费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计
入当期损益。
20.2 离职后福利
本集团职工参加政府机构设立的养老保险计划和失业保险计划，本集团按规定的比率以员
工基本工资为基数提取，并向相应计划缴存。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步
支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。
除按中国有关法规参加由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险外，本集
团为符合条件的职工设立了设定提存计划模式的企业年金计划，按上年职工工资总额的一
定比例提取年金计划缴款并确认为负债，并计入当期损益。
本集团为符合条件的职工设立了设定受益类型的离职后福利计划。对于设定受益计划，本
集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益
计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划
净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
20.3 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
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三、 重要会计政策及会计估计 - 续
20. 职工薪酬 - 续
20.4 内退福利
内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本公司管理层批准，向自愿退出工作岗位
休养的员工支付的各项福利费用。本集团自员工内部退养安排开始之日至国家正式退休年
龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。
本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常
退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
21. 一般风险准备
一般风险准备包括一般风险准备金和交易风险准备金。
根据《金融企业财务规则》(财政部令第 42 号)规定，按当年实现净利润的 10%提取一般风
险准备金。
本公司根据《中华人民共和国证券法》规定，按当年实现净利润的 10%提取交易风险准备
金，用于弥补证券交易损失。
22. 收入
22.1 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务已经提供，相关经济利益很可能流入且收取的金额能够可靠地计
量时，按权责发生制确认收入。其中：
(1) 经纪业务收入在代理买卖证券交易日确认为收入，手续费收取的依据和标准为根据
成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
(2) 投资银行业务收入在相关服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按协议约定
的金额或比例确认收入。
(3) 资产管理业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入。
22.2 利息净收入
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。利息支出按照本集团使用资金
的时间和实际利率计算确定。
22.3 其他业务收入
其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。
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23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足
政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明
确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
24. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。
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24. 所得税 - 续
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
25.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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26. 融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两
类。
本集团对于融出的资金，确认应收债权；本集团对于融出的证券，不终止确认该证券；对
于融出的资金和证券均按照实际利率法确认相应利息收入。
本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。本集团根据融出资金及违约概率情
况，合理预计违约损失，反映很可能承担的融出资金及证券的违约风险。当客户未按期补
足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，转入应收款项核算，按照
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值，参见附注三、10。
27. 转融通业务
转融通业务是指中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)将自有或者依法筹集
的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融
通业务包括转融资业务和转融券业务。
本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。本集团对于融入的
证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，确认相应利息支
出。
28. 受托理财业务的确认和计量
本集团的受托客户资产管理业务包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管
理业务。本集团受托经营的资产管理计划独立建账、独立核算，定期与托管人的估值结果
进行核对。对于各类资产管理业务，本集团均以控制为基础判断与受托客户资产管理服务
相关的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务是否纳入本集团的资产负债表内核算。
四、 重要会计政策变更
本集团于 2017 年 6 月 12 日开始采用财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 16 号—政
府补助》。此外，本财务报表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般
企业财务报表格式的通知》(财会(2017)30 号，以下简称“财会 30 号文件”)编制。
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四、 重要会计政策变更 - 续
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对持有待售类别
的非流动资产或处置组的分类、计量作出了具体规定，要求在利润表中分别列示持续经
营损益和终止经营损益，在附注中详细披露持有待售非流动资产或处置组、终止经营的
信息。该准则要求采用未来适用法处理，未对可比年度财务报表产生影响。
政府补助
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》(修订)之前，本集团与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
营业外收入；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入营业外收入。执行《企业
会计准则第 16 号——政府补助》(修订)后，本集团与收益相关的政府补助用于补偿以后期
间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与本集团日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该会计政策变更未对可比年度
财务报表产生影响
资产处置损益的列报
在财会 30 号文件发布以前，本集团处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资
产而产生的处置利得或损失，在“营业外收入”或“营业外支出”项目列报。在财会 30 号
文件发布以后，本集团处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程及无形资产而产生的
处置利得或损失，在“资产处置损益”科目列报。
对于上述列报项目的变更，本集团采用追溯调整法进行会计处理，并对上年比较数据进行
调整。
五、 运用会计政策过程中所作出的重要判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果
可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
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五、 运用会计政策过程中所作出的重要判断以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 -
续
运用会计政策过程中所作出的重要判断
本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，这些判断对财务报表中确认的金额产
生了重大影响：
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体(包括信托计划和资产管理计
划)是否具有控制权。本集团作为信托计划、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对
该结构化主体权力时，本集团综合评估其在结构化主体中持有的权益份额是否使本集团面
临可变回报的影响重大；如果本集团面临的可变回报的风险重大并且本集团对于结构化主
体的权力将影响本集团取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
划分为可供出售类别的权益工具减值
如附注八、10 所示，对于本集团划分为可供出售类别按照公允价值计量的权益工具投资在
出现下列任何一种情况时，说明该类投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，应当对其
计提减值准备：
(1) 该类投资的公允价值低于成本 50%；
(2) 如果该类投资的公允价值持续一年低于成本。
本集团综合考虑市场因素、重要性原则等实际情况对该项资产价值进行评估，并判定该项
资产是否发生减值。
对于本集团划分为可供出售类别按照成本计量的权益工具投资，当出现减值的客观证据时
候，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
限制处置的可供出售金融资产的公允价值
对于法律限制持有人在特定期间内处置的可供出售金融资产，若市场参与者定价时考虑该
等限制，有关证券的公允价值基于市场报价估计并根据该流动性受限制的特征进行调整。
该类工具公允价值的估计涉及可观察输入值和部分不可观察输入值。
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六、 税项
所得税
本公司及设立于中国大陆的子公司企业所得税税率为 25%(2016 年度：25%)。
本公司之子公司中国银河国际金融控股有限公司(以下简称“银河国际”)及其子公司的所
得税按照香港特别行政区所得税率 16.5%(2016 年度：16.5%)计算缴纳，与境内税率差异部
分由本公司在境外子公司利润分回境内时统一补缴。
增值税和营业税
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)的规定，本公司及
子公司自 2016 年 5 月 1 日起对全部应税业务缴纳增值税，本公司及子公司为增值税一般纳
税人，按照相关税收规定，适用增值税率为 6%。
本公司及子公司购进应税货物或接受应税劳务及服务，取得的增值税进项税额可以按相关
规定抵扣销项税额。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余
额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日止期间，本公司及子公司营业税按照应税收入的 5%计缴。
城市维护建设税及教育费附加
城市维护建设税按照营业税及增值税的 5%至 7%计缴。教育费附加按照营业税及增值税的
3%至 5%计缴。
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中国银河证券股份有限公司
七、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过自行设立方式取得的子公司
实质上构成
于 2017 年 对子公司净 直接 间接 直接 间接
12 月 31 日 投资的其他 持股及表决权比例 持股及表决权比例 持股及表决权比例 持股及表决权比例 少数股东权益
子公司全称 注册地 法人代表 注册资本 经营范围 实际出资额 项目余额 2017 年 2017 年 2016 年 2016 年 是否合并报表 2017 年 备注
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币百万元
银河创新资本管理有限公司
(以下简称“创新资本”) 北京市 游春 人民币 10 亿元 资产管理、项目投资和投资管理 人民币 10 亿元 - 100% - 100% - 是 -
中国银河国际金融控股有限公司
(以下简称“银河国际”) 香港 不适用 港币 32.6 亿元 投资控股 港币 32.6 亿元 - 100% - 100% - 是 - 注1
银河金汇证券资产管理有限公司
(以下简称“银河金汇”) 深圳市 尹岩武 人民币 10 亿元 证券资产管理 人民币 10 亿元 - 100% - 100% - 是 - 注1
银河源汇投资有限公司
(以下简称“银河源汇”) 上海市 陈静 人民币 15 亿元 项目投资、投资管理及咨询、资产管理 人民币 15 亿元 - 100% - 100% - - 注1
中国银河国际期货(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 期货交易 港币 7200 万 - - 100% - 100% 是 -
中国银河国际证券(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 证券交易、 港币 9 亿 - - 100% - 100% 是 -
就证券提供意见、就机构融资提供意见
中国银河国际财务(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 财务借贷 港币 100 万元 - - 100% - 100% 是 -
中国银河国际资产管理 香港 不适用 不适用 资产管理 港币 2000 万元 - - 100% - 100% 是 -
(香港)有限公司-
银河金岩投资咨询(深圳)有限公司 广东省 刘宏业 人民币 220 万元 经济信息咨询、企业管理咨询、 人民币 220 万元 - - 100% - 100% 是 -
深圳市 项目投资信息咨询
中国银河国际财富管理
(香港)有限公司 香港 不适用 不适用 保险经纪、财富管理 港币 50 万元 - - 100% - 100% 是 -
银河粤科基金管理有限公
(以下简称“银河粤科”) 广东省 游春 人民币 1 亿元 股权投资管理、投资咨询 人民币 1020 万元 - - 51% - 51% 是 14.10
佛山市 实业投资
银河德睿资本管理有限公司
(以下简称“银河德睿”) 上海市 吕东 人民币 5 亿元 资产管理、投资管理 人民币 4.4 亿元 - - 88% - 88% 是 59.98
注 1： 为满足子公司业务发展，2017 年 4 月 1 日，本公司向子公司银河金汇增资人民币 5 亿元，银河金汇注册资本增加至人民币 10 亿
元；向子公司银河源汇增资人民币 11.5 亿元，银河源汇注册资本增加至人民币 15 亿元；向子公司银河国际增资美元 2.89 亿
元，银河国际注册资本增加至折合港币 32.6 亿元。
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七、 企业合并及合并财务报表 - 续
1. 子公司情况 - 续
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
于 2017 年
12 月 31 日 持股及表决权比例 是否 少数股东权益
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 实际出资额 2017 年 2016 年 合并报表 2017 年 2016 年
人民币亿元 人民币百万元 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币百万元 人民币百万元
银河期货有限公司
(以下简称“银河期货”) 北京市 12.00 商品期货经纪、资产管理 1,025.07 83.32% 83.32% 是 359.30 351.25
金融期货经纪、期货投资咨询
基金销售
2. 纳入合并范围的结构化主体
合并范围中包括的结构化主体为：(1) 银河粤科(广东)产业投资基金(有限合伙)(以下简称“粤科基金”)；(2) 中国银河多策略套利基金；(3) 银
河金汇管理的 30 只资产管理计划。其中，有 21 只资产管理计划已于 2016 年纳入合并范围(以下简称“银河金汇 - 2016 年”)，2017 年继续纳
入合并范围；有 9 只资产管理计划于 2017 年纳入合并范围(以下简称“银河金汇 - 2017 年”)；(4) 银河期货管理的 4 只资产管理计划和实际控
制的 1 只信托计划。其中，有 1 只资产管理计划和 1 只信托计划已于 2016 年纳入合并范围(以下简称“银河期货 - 2016 年”)，2017 年继续纳
入合并范围；有 3 只资产管理计划于 2017 年纳入合并范围(以下简称“银河期货 - 2017 年”)。
上述结构化主体纳入合并范围的判断因素包括：本集团作为管理人或实际控制人，且分别对该等结构化主体持有一定比例的投资，在结构化
主体中享有较大可变回报。
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七、 企业合并及合并财务报表 - 续
2. 纳入合并范围的结构化主体 - 续
纳入合并范围的结构化主体详情如下：
于 2017 年 持有权益比例 2017 年 2017 年
12 月 31 日 2017 2016 12 月 31 日 12 月 31 日
主体全称 企业类型 实际出资额 12 月 31 日 12 月 31 日 是否合并报表 其他权益持有人持有的权益
人民币百万元 人民币百万元
粤科基金 合伙企业 200.00 40.00% 40.00% 是 338.74
中国银河多策略套利基金 基金 64.79 80.37% 不适用 是 14.80
银河金汇 - 2016 年 资产管理计划 1,267.58 10.06% - 73.48% 10.06% - 96.77% 是 2,789.26
银河金汇 - 2017 年 资产管理计划 9,053.99 11.14% - 100.00% 不适用 是 79.45
银河期货 - 2016 年 资产管理计划和信托计划 150.00 50.00% 37.50% - 50.00% 是 151.20
银河期货 - 2017 年 资产管理计划 33.02 100.00% 不适用 是 -
于 2017 年 12 月 31 日，上述结构化主体归属于本集团的权益为人民币 11,047,857,763.55 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,908,870,326.71 元)。
纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条款主要在其他负债(详细信息参见附注八、30)项下列示。
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七、 企业合并及合并财务报表 - 续
3. 未纳入合并范围的结构化主体情况参见附注八、52。
4. 合并范围发生变动的说明
本集团管理层根据企业会计准则判断是否将结构化主体或公司纳入合并范围，是否合并相
关结构化主体需要综合评估以下因素：资产管理计划的主要活动及可变回报、本集团拥有
的权力及权益、取得的投资和管理费收入，以及这些资产管理计划的管理人在何种情景下
能被替换。本年由于以上因素变动，导致纳入合并范围的结构化主体发生变动。
5. 合并范围发生变动的主体
(1) 2017 年度纳入合并范围的主体
主体 合并范围变动情况 总资产 本年净利润
人民币元 人民币元
新纳入合并范围的
资管计划和基金 纳入合并范围 10,086,637,850.23
_____________ 5,950,839.14
___________
合计 10,086,637,850.23
_____________ 5,950,839.14
___________
(2) 2017 年度共有 13 只资产管理计划不再纳入合并范围，上述产品不再纳入合并范围
时的资产合计为 2.36 亿元。
八、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 按类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
库存现金 225,986.81 155,234.20
银行存款 59,639,947,057.89 69,057,501,901.83
其中：客户存款 50,777,265,626.39 61,215,187,894.24
公司存款 8,862,681,431.50 7,842,314,007.59
其他货币资金 101,526,006.36 6,377,043.10
_______________ _______________
合计 59,741,699,051.06 69,064,034,179.13
_______________ _______________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
1. 货币资金 - 续
(2) 按币种列示
2017 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
现金
人民币 43,716.76 1.0000 43,716.76
港币 47,225.44 0.8359 39,475.75
美元 246.03 6.5342 1,607.61
其他 141,186.69
________________
小计 225,986.81
________________
客户资金存款
人民币 42,449,236,001.80 1.0000 42,449,236,001.80
港币 3,218,649,366.89 0.8359 2,690,469,005.78
美元 200,479,678.48 6.5342 1,309,974,315.12
其他 56,667,891.42
________________
小计 46,506,347,214.12
________________
客户信用资金存款
人民币 4,270,918,412.27 1.0000 4,270,918,412.27
________________
小计 4,270,918,412.27
________________
客户存款合计 50,777,265,626.39
________________
公司自有资金存款
人民币 6,197,148,775.16 1.0000 6,197,148,775.16
港币 265,054,504.08 0.8359 221,559,059.96
美元 320,908,365.21 6.5342 2,096,879,439.96
其他 3,255,914.55
________________
小计 8,518,843,189.63
________________
公司信用资金存款
人民币 343,838,241.87 1.0000 343,838,241.87
________________
小计 343,838,241.87
________________
公司存款合计 8,862,681,431.50
________________
其他货币资金
人民币 101,526,006.36 1.0000 101,526,006.36
________________
小计 101,526,006.36
________________
合计 59,741,699,051.06
________________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
1. 货币资金 - 续
(2) 按币种列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
现金
人民币 3,061.97 1.0000 3,061.97
港币 33,879.00 0.8945 30,304.77
美元 255.13 6.9370 1,769.84
其他 120,097.62
________________
小计 155,234.20
________________
客户资金存款
人民币 52,656,806,767.33 1.0000 52,656,806,767.33
港币 2,094,029,904.27 0.8945 1,873,109,749.37
美元 218,053,405.94 6.9370 1,512,636,477.01
其他 50,277,352.75
________________
小计 56,092,830,346.46
________________
客户信用资金存款
人民币 5,122,357,547.78 1.0000 5,122,357,547.78
________________
小计 5,122,357,547.78
________________
客户存款合计 61,215,187,894.24
________________
公司自有资金存款
人民币 6,857,697,997.32 1.0000 6,857,697,997.32
港币 273,377,355.05 0.8945 244,536,044.09
美元 19,583,415.05 6.9370 135,850,150.20
其他 1,230,086.26
________________
小计 7,239,314,277.87
________________
公司信用资金存款
人民币 602,999,729.72 1.0000 602,999,729.72
________________
小计 602,999,729.72
________________
公司存款合计 7,842,314,007.59
________________
其他货币资金
人民币 6,377,043.10 1.0000 6,377,043.10
________________
小计 6,377,043.10
________________
合计 69,064,034,179.13
________________
- 46 -
中国银河证券股份有限公司
八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
1. 货币资金 - 续
(3) 于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团货币资金不存在抵押、质押、
冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。
(4) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团存放在香港的货币资金折合人民币 5,191,904,263.10
元(2016 年 12 月 31 日：折合人民币 2,394,804,420.40 元)，主要是本公司和子公司银
河国际及其全资子公司在香港的银行存款。
(5) 于 2017 年 12 月 31 日，货币资金余额较上年末减少人民币 9,322,335,128.07 元，下
降幅度为 13.50%，主要原因是 2017 年证券市场交易量下降，客户资金减少。
2. 结算备付金
(1) 按类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
客户备付金 11,503,786,357.79 23,365,572,391.12
公司备付金 1,034,705,643.32 1,997,862,130.44
_______________ _______________
合计 _______________ 25,363,434,521.56
12,538,492,001.11 _______________
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中国银河证券股份有限公司
八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
2. 结算备付金 - 续
(2) 按币种列示
2017 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
客户普通备付金
人民币 9,646,016,220.47 1.0000 9,646,016,220.47
港币 139,211,150.80 0.8359 116,366,600.95
美元 32,666,314.23 6.5342 213,448,230.44
_______________
小计 9,975,831,051.86
_______________
客户信用备付金
人民币 1,527,955,305.93 1.0000 1,527,955,305.93
_______________
小计 1,527,955,305.93
_______________
客户备付金合计 11,503,786,357.79
_______________
公司自有备付金
人民币 1,034,675,762.24 1.0000 1,034,675,762.24
港币 7,569.38 0.8359 6,327.24
美元 3,604.70 6.5342 23,553.84
_______________
公司备付金合计 1,034,705,643.32
_______________
合计 12,538,492,001.11
_______________
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中国银河证券股份有限公司
八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
2. 结算备付金 - 续
(2) 按币种列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
客户普通备付金
人民币 20,546,426,059.69 1.0000 20,546,426,059.69
港币 164,254,032.84 0.8945 146,925,232.38
美元 13,178,569.94 6.9370 91,419,739.67
_______________
小计 20,784,771,031.74
_______________
客户信用备付金
人民币 2,580,801,359.38 1.0000 2,580,801,359.38
_______________
小计 2,580,801,359.38
_______________
客户备付金合计 23,365,572,391.12
_______________
公司自有备付金
人民币 1,997,831,089.78 1.0000 1,997,831,089.78
港币 7,405.50 0.8945 6,624.22
美元 3,519.74 6.9370 24,416.44
_______________
公司备付金合计 1,997,862,130.44
_______________
合计 25,363,434,521.56
_______________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 融资融券业务
(1) 融出资金
(a) 按类别列示融出资金
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
融出资金
个人 52,453,003,639.53 51,171,435,703.48
机构 4,540,033,565.52 1,691,634,983.92
_______________ _______________
小计 56,993,037,205.05 52,863,070,687.40
_______________ _______________
孖展融资
个人 1,147,566,503.23 741,012,948.80
机构 1,332,822,021.64 1,217,568,524.21
_______________ _______________
小计 2,480,388,524.87 1,958,581,473.01
_______________ _______________
对外放款(注)
个人 528,934,903.34 394,969,777.64
机构 162,028,261.69 343,093,589.82
_______________ _______________
小计 690,963,165.03 738,063,367.46
_______________ _______________
减：减值准备 (100,657,622.10) (83,114,684.82)
_______________ _______________
融出资金净值 60,063,731,272.85 55,476,600,843.05
_______________ _______________
注： 对外放款系本公司之子公司银河国际的子公司中国银河国际财务(香港)有限
公司财务借贷业务产生的。
(b) 按剩余期限分析融出资金
2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
3 个月以内 18,458,193,892.73 30.68 47,933,371.08 0.26
3-6 个月 40,400,342,825.10 67.15 51,584,414.70 0.13
6 个月以上(注) 1,305,852,177.12
_____________ 2.17
_____ 1,139,836.32
___________ 0.09
____
合计 60,164,388,894.95
_____________ 100.00
_____ 100,657,622.10
___________ 0.17
____
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 融资融券业务 - 续
(1) 融出资金 - 续
(b) 按剩余期限分析融出资金 - 续
2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
3 个月以内 4,681,683,647.54 8.43 22,914,525.57 0.49
3-6 个月 49,906,426,823.41 89.82 59,571,129.24 0.12
6 个月以上(注) 971,605,056.92
_____________ 1.75
_____ 629,030.01
__________ 0.06
____
合计 55,559,715,527.87 100.00 83,114,684.82 0.15
_____________ _____ __________ ____
注： 剩余期限在 6 个月以上的融出资金分别系因标的证券停牌期间融出期限自动
延长的融资款和展期的合约，以及银河国际对外发放的剩余期限在 6 个月以
上的贷款。
(c) 融出资金中无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东融出的资金。
(d) 本集团将部分融出资金的收益权作为卖出回购金融资产交易的质押品，于 2017 年
12 月 31 日，本集团将融出资金的收益权 4,396,482,336.62 元作为卖出回购金融资产
交易的质押品(2016 年 12 月 31 日：人民币 3,236,857,029.61 元)。
(2) 融出证券
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
以自有证券作为融出证券的 (a)
- 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 67,805,059.60
______________ 10,380.00
______________
以转融通融入证券作为融出证券的 (b) 5,057,440.00
______________ 106,143,495.10
______________
融出证券合计 72,862,499.60
______________ 106,153,875.10
______________
注：
(a) 本集团以自有证券作为融出证券的，为本集团记录为指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，这些资产并没有因为融出而终止确认。
- 51 -
中国银河证券股份有限公司
八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 融资融券业务 - 续
(2) 融出证券 - 续
注： - 续
(b) 本集团向证金公司转融通融入证券未纳入本集团资产负债表核算，于 2017
年 12 月 31 日转融通融入证券总额为人民币 117,122,140.00 元(2016 年 12 月
31 日：人民币 121,015,700.00 元)。
(c) 经强制平仓后仍无法全额收回融出证券的形成融出证券违约，于 2017 年 12
月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团融出证券违约金额为零。
(d) 融资融券业务担保物公允价值
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
资金 5,798,873,718.20 7,703,158,907.16
债券 118,297,146.97 31,792,541.99
股票 176,111,085,553.47 170,888,880,355.73
基金 957,105,671.18 390,845,829.67
________________ ________________
合计 182,985,362,089.82 179,014,677,634.55
________________ ________________
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 按类别列示
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值变动 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产
债券 16,107,624,537.91 (334,173,012.56) 15,773,451,525.35
股票 3,930,383,471.36 (480,683,699.68) 3,449,699,771.68
基金 4,027,114,005.31
_____________ (561,307.41)
___________ 4,026,552,697.90
_____________
小计 24,065,122,014.58
_____________ (815,418,019.65)
___________ 23,249,703,994.93
_____________
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券 286,489,229.62 (12,885,568.51) 273,603,661.11
股票 3,324,186,643.01 (108,961,319.45) 3,215,225,323.56
基金 498,697,212.40 160,997.20 498,858,209.60
银行理财及结构性存款 628,530,000.00 12,970.87 628,542,970.87
其他投资 1,138,763,219.04
_____________ 5,598,679.80
___________ 1,144,361,898.84
_____________
小计 5,876,666,304.07
_____________ (116,074,240.09)
___________ 5,760,592,063.98
_____________
合计 29,941,788,318.65 (931,492,259.74) 29,010,296,058.91
_____________ ___________ _____________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 续
(1) 按类别列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值变动 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
交易性金融资产
债券 19,659,297,642.17 (62,189,388.43) 19,597,108,253.74
股票 1,774,914,361.59 (96,102,808.66) 1,678,811,552.93
基金 6,359,371,647.33
_____________ (517,520,635.19)
___________ 5,841,851,012.14
_____________
小计 27,793,583,651.09
_____________ (675,812,832.28)
___________ 27,117,770,818.81
_____________
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券 268,061,487.34 (1,865,364.06) 266,196,123.28
股票 652,780,841.47 810,880.02 653,591,721.49
银行理财及结构性存款 716,055,005.00 1,001,249.70 717,056,254.70
其他投资 606,000,000.00
_____________ 2,703,244.85
___________ 608,703,244.85
_____________
小计 2,242,897,333.81
_____________ 2,650,010.51
___________ 2,245,547,344.32
_____________
合计 30,036,480,984.90 (673,162,821.77) 29,363,318,163.13
_____________ ___________ _____________
(2) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产余额中包含融出证券，详细信息参见附注八、3。
(3) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东作为发行人
发行的金融资产。
(4) 本集团将部分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产作为卖出回购金融
资产交易的质押品，详细信息参见附注八、19。
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 衍生金融工具
2017 年 12 月 31 日
非套期工具
公允价值
类别 名义金额 资产 负债
人民币元 人民币元 人民币元
权益衍生工具
股票收益互换 146,395,142.06 7,644,956.43 1,095,283.70
利率收益互换 1,070,000,000.00 1,024,964.07 843,776.74
减：可抵销利率收益互换暂收暂付款(注) (1,024,964.07) (843,776.74)
股指期货 3,242,325,260.00
股指期货公允价值变动 30,024,460.00 23,511,927.35
减：可抵销股指期货暂收暂付款(注) (30,024,460.00) (23,511,927.35)
国债期货 1,712,025,350.00
国债期货公允价值变动 3,170,850.00 4,378,033.34
减：可抵销国债期货暂收暂付款(注) (3,170,850.00) (4,378,033.34)
商品期货 120,885,010.00
商品期货公允价值变动 114,440.66 2,027,346.13
减：可抵消商品期货暂收暂付款(注) (114,440.66) (2,027,346.13)
场外期权 268,108,400.00 3,505,713.04 128,873,973.58
场内期权 763,568,050.00 11,667,500.00 4,866,555.00
个股期权 19,384,020.00
____________ 117,394.20
__________ 313,756.02
___________
合计 7,342,691,232.06 22,935,563.67 135,149,568.30
____________ __________ ___________
2016 年 12 月 31 日
非套期工具
公允价值
类别 名义金额 资产 负债
人民币元 人民币元 人民币元
权益衍生工具
股票收益互换 290,325,336.84 7,547,794.71 37,225,896.15
利率收益互换 20,000,000.00 452.26 452.26
股指期货 195,581,380.00 - -
股指期货公允价值变动 - 2,979,840.00 73,440.00
减：可抵销股指期货暂收暂付款(注) - (2,979,840.00) (73,440.00)
国债期货 746,954,400.00 - -
国债期货公允价值变动 - 9,203,200.00 1,319,400.00
减：可抵销国债期货暂收暂付款(注) - (9,203,200.00) (1,319,400.00)
商品期货 70,642,470.00 - -
商品期货公允价值变动 - 534,616.90 3,382,248.62
减：可抵消商品期货暂收暂付款(注) - (534,616.90) (3,382,248.62)
场外期权 58,967,578.00 481,807.76 232,891.28
个股期权 44,728,276.94
____________ 447,036.44
__________ 542,414.72
___________
合计 1,427,199,441.78 8,477,091.17 38,001,654.41
____________ __________ ___________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 衍生金融工具 - 续
注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本集团所持有的利率收益互换、股指期
货、国债期货和商品期货合约产生的公允价值变动金额。因此，衍生金融工具项下的
利率收益互换、股指期货、国债期货和商品期货投资按抵销相关暂收暂付款后的净额
列示，金额为零。
本集团参与衍生工具交易主要为减少部分资产如股票或债券投资的价格或利率变动风险。
在某些情况下，本集团的衍生工具交易也会是单独的自营投资。
本集团的衍生工具都以公允价值列示，且公允价值的变动直接反映于利润表中。本集团并
无采用任何套期会计的处理。
6. 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
2017 年 2016 年
标的物类别 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
股票 36,320,296,472.36 12,741,499,146.83
基金 53,748,243.90 9,079,142.06
债券 1,962,213,253.93 317,523,327.50
其中：国债 1,962,213,253.93 317,523,327.50
减：减值准备 (80,126,475.57) (61,901,308.32)
_______________ _______________
账面价值 38,256,131,494.62 13,006,200,308.07
_______________ _______________
(2) 按业务类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
约定购回式证券 12,805,005.80 20,791,560.53
股票质押式回购 36,361,312,798.56 12,729,786,728.36
质押式国债回购 1,962,140,165.83 317,523,327.50
减：减值准备 (61,901,308.32)
(80,126,475.57) _______________
_______________
合计 38,256,131,494.62 13,006,200,308.07
_______________ _______________
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6. 买入返售金融资产 - 续
(3) 约定购回式证券、股票质押式回购、质押式国债回购的剩余期限
本集团约定购回融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
1 个月以内 4,796,618.00 8,990,722.53
1-3 个月 1,001,517.00 4,999,517.60
3-12 个月 7,006,870.80 6,801,320.40
减：减值准备 (13,088.96)
_____________ (62,374.68)
_____________
合计 12,791,916.84
_____________ 20,729,185.85
_____________
本集团股票质押式回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
1 年以内 12,387,106,667.15 5,705,587,511.73
1-2 年 15,705,717,579.87 2,715,073,938.13
2-3 年 8,268,488,551.54 4,309,125,278.50
减：减值准备 (80,113,386.61) (61,838,933.64)
_______________ _______________
合计 36,281,199,411.95
_______________ 12,667,947,794.72
_______________
本集团质押式国债回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
1 个月以内 1,962,140,165.83
_______________ 317,523,327.50
_______________
(4) 本集团在买入返售业务中接收了证券抵押物。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月
31 日，所接收的抵押物均不可以出售或再次向外抵押。
(5) 于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团买入返售金融资产账面价值中均
无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。
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7. 应收款项
(1) 按明细列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
应收客户证券清算款 58,962,562.30 112,230,274.84
应收出租交易席位佣金 73,930,140.41 122,004,269.58
应收券商证券清算款 119,420,910.98 57,907,026.40
应收交易所清算款 298,733,054.64 69,946,018.79
应收证券承销手续费及佣金 186,479,507.51 231,011,561.58
应收受托客户资产管理费 235,605,794.79 133,279,716.48
应收融资融券客户款 9,957,262.01 8,592,545.94
应收代销基金手续费 13,685,007.68 12,655,751.86
其他 22,572,030.85
______________ 40,526,516.33
_____________
小计 1,019,346,271.17 788,153,681.80
减：坏账准备 (16,504,358.28)
______________ (13,502,573.40)
_____________
应收款项账面价值 1,002,841,912.89
______________ 774,651,108.40
_____________
(2) 按账龄分析
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 860,305,990.86 84.40 13,980,163.93 1.63
1-2 年 7,665,733.53 0.75 766,573.35 10.00
2-3 年 148,768,632.96 14.59 154,664.09 0.10
3 年以上 2,605,913.82
____________ 0.26
_____ 1,602,956.91
__________ 61.51
_____
合计 1,019,346,271.17 100.00 16,504,358.28 1.62
____________ _____ __________ _____
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 609,172,326.54 77.29 12,114,977.75 1.99
1-2 年 176,375,441.44 22.38 386,412.89 0.22
2-3 年 2,005,913.82 0.25 401,182.76 20.00
3 年以上 600,000.00
___________ 0.08
_____ 600,000.00
__________ 100.00
_____
合计 788,153,681.80 100.00 13,502,573.40 1.71
___________ _____ __________ _____
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7. 应收款项 - 续
(3) 按评估方式列示
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的应收款项 158,552,574.51 15.55 10,557,262.01 6.66
按账龄组合计提坏
账准备的应收款项
1 年以内 850,348,728.85 83.42 4,022,901.92 0.47
1-2 年 7,665,733.53 0.75 766,573.35 10.00
2-3 年 773,320.46 0.08 154,664.09 20.00
3 年以上 2,005,913.82
____________ 0.20
_____ 1,002,956.91
__________ 50.00
_____
合计 1,019,346,271.17 100.00 16,504,358.28 1.62
____________ _____ __________ _____
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的应收款项 181,703,858.44 23.06 9,192,545.94 5.06
按账龄组合计提坏
账准备的应收款项
1 年以内 600,579,780.60 76.20 3,522,431.81 0.59
1-2 年 3,864,128.94 0.49 386,412.89 10.00
2-3 年 2,005,913.82
___________ 0.25
_____ 401,182.76
__________ 20.00
_____
合计 788,153,681.80 100.00 13,502,573.40 1.71
___________ _____ __________ _____
(4) 年末应收款项中前五名欠款单位
2017 年 占应收款项
名称 12 月 31 日 欠款性质 账龄 总额的比例
人民币元 %
国泰君安证券股份有限公司 147,995,312.50 应收证券承销手续费及佣金 2-3 年 14.52
银河水星 1 号集合资产管理计划 139,660,656.30 应收管理人报酬 1 年以内 13.70
Global Prime Partners 32,675,554.08 应收结算款 1 年以内 3.21
Apex Clearing Corporation 20,517,026.52 应收结算款 1 年以内 2.01
Phillip Futures Pte Ltd 20,015,116.37
__________ 应收债券承销业务佣金 1 年以内 1.96
_____
前五名欠款金额合计 360,863,665.77 35.40
__________ _____
(5) 上述应收款项中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
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7. 应收款项 - 续
(6) 上述应收款项中应收关联方款项请参见附注十。
8. 应收利息
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
债券投资应收利息 855,714,995.92 808,405,727.98
融资融券应收利息 2,475,944,643.21 2,308,435,804.49
存放金融同业应收利息 180,609,704.66 189,938,435.34
买入返售金融资产应收利息 124,248,334.67 45,307,865.31
应收款项类投资应收利息 366,564,255.98
______________ 201,595,194.15
______________
合计 4,003,081,934.44
______________ 3,553,683,027.27
______________
9. 存出保证金
2017 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金
人民币 5,639,510,849.14 1.0000 5,639,510,849.14
港币 64,715,520.99 0.8359 54,095,704.00
美元 270,000.00 6.5342 1,764,234.00
______________
小计 5,695,370,787.14
______________
信用保证金
人民币 140,688,056.38 1.0000 140,688,056.38
______________
小计 140,688,056.38
______________
履约保证金
人民币 491,237.33 1.0000 491,237.33
______________
小计 491,237.33
______________
合计 5,836,550,080.85
______________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
9. 存出保证金 - 续
2016 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金
人民币 6,924,607,916.85 1.0000 6,924,607,916.85
港币 32,968,093.52 0.8945 29,489,959.65
美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00
______________
小计 6,955,970,866.50
______________
信用保证金
人民币 113,984,041.06 1.0000 113,984,041.06
______________
小计 113,984,041.06
______________
履约保证金
人民币 100,098.22 1.0000 100,098.22
______________
小计 100,098.22
______________
合计 7,070,055,005.78
______________
10. 可供出售金融资产
(1) 按投资品种类别列示
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按公允价值计量
债券 16,414,230,216.30 (262,803,991.21) - 16,151,426,225.09
股票 4,055,742,218.11 (381,374,800.52) (649,151,564.51) 3,025,215,853.08
基金 4,141,566,424.25 (362,820,149.80) - 3,778,746,274.45
其他投资 10,055,743,292.29 781,680,309.16 (171,151.14) 10,837,252,450.31
按成本计量其
他权益投资 (2) _____________
415,700,000.00 -
___________ (147,500,000.00)
____________ 268,200,000.00
_____________
合计 35,082,982,150.95 (225,318,632.37) (796,822,715.65) 34,060,840,802.93
_____________ ___________ ____________ _____________
- 60 -
中国银河证券股份有限公司
八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 可供出售金融资产 - 续
(1) 按投资品种类别列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
按公允价值计量
债券 14,390,551,739.67 217,439,130.83 - 14,607,990,870.50
股票 5,190,366,820.16 (114,680,898.94) (191,824,000.00) 4,883,861,921.22
基金 5,017,332,858.23 (78,049,111.67) - 4,939,283,746.56
其他投资 12,501,135,003.35 (605,648,981.30) (13,683,552.05) 11,881,802,470.00
按成本计量其
他权益投资 (2) _____________
373,700,000.00 -
___________ (162,500,000.00)
____________ 211,200,000.00
_____________
合计 37,473,086,421.41 (580,939,861.08) (368,007,552.05) 36,524,139,008.28
_____________ ___________ ____________ _____________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 可供出售金融资产 - 续
(2) 其他权益投资详细情况
本集团的其他权益投资为子公司创新资本的权益性投资项目以及本公司和子公司银河期货持有的对证通股份有限公司(以下简称“证通
股份”)的权益类投资，由于本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且所投资公司权益在活跃市场中没有报价，且其公允
价值不能可靠计量，故采用成本法核算。
2017 年 本年计提 2017 年 在被投资单位 在被投资单位
被投资公司名称 投资成本 1 月 1 日账面价值 本年增加 本年减少 减值准备 12 月 31 日账面价值 减值准备 本年现金股利 持股比例 表决权比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
淮北矿业股份有限公司 109,200,000.00 79,200,000.00 - - - 79,200,000.00 30,000,000.00 - 0.59 0.59
常州市伟泰电子科技有限公司 25,000,000.00 23,000,000.00 - 23,000,000.00 - - - - - -
北京夏岩园林文化艺术集团有限公司 40,000,000.00 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 26,000,000.00 - 10.53 10.53
厦门舫昌实业有限公司 91,500,000.00 - - - - - 91,500,000.00 - 10.87 10.87
证通股份 65,000,000.00 65,000,000.00 - - - 65,000,000.00 - - 2.58 2.58
中关村股权交易服务集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - 4.00 4.00
江西联合股权交易中心 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - 4.76 4.76
横琴粤科中星技术专项投资合伙企业(有限合伙) 80,000,000.00
________ ________ - _______ _______
80,000,000.00 - _______ ________ ________
- 80,000,000.00 - _____- 9.98 9.98
合计 440,700,000.00 211,200,000.00 80,000,000.00 23,000,000.00 - 268,200,000.00 147,500,000.00 -
________ ________ _______ _______ _______ ________ ________ _____
2016 年 本年计提 2016 年 在被投资单位 在被投资单位
被投资公司名称 投资成本 1 月 1 日账面价值 本年增加 本年减少 减值准备 12 月 31 日账面价值 减值准备 本年现金股利 持股比例 表决权比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
淮北矿业股份有限公司 109,200,000.00 79,200,000.00 - - - 79,200,000.00 30,000,000.00 - 0.59 0.59
常州市伟泰电子科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 - 2,000,000.00 - 23,000,000.00 - - 5.00 5.00
天津汉柏科技有限公司 93,187,746.95 68,187,746.95 - 68,187,746.95 - - - - - -
北京夏岩园林文化艺术集团有限公司 40,000,000.00 14,000,000.00 - - - 14,000,000.00 26,000,000.00 - 10.53 10.53
智诚唯科科技有限公司 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 - 3.03 3.03
厦门舫昌实业有限公司 91,500,000.00 - - - - - 91,500,000.00 - 10.87 10.87
证通股份 65,000,000.00 65,000,000.00 - - - 65,000,000.00 - - 2.58 2.58
中关村股权交易服务集团有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - 4.00 4.00
江西联合股权交易中心 ________
10,000,000.00 ________
10,000,000.00 _______ _______
- - _______ ________ ________
- 10,000,000.00 - _____- 4.76 4.76
合计 468,887,746.95 281,387,746.95
________ ________ _______- _______
70,187,746.95 - 211,200,000.00 162,500,000.00
_______ ________ ________ -
_____
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10、 可供出售金融资产 - 续
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
2017 年 12 月 31 日
股票 其他权益投资 其他投资 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 191,824,000.00 162,500,000.00 13,683,552.05 368,007,552.05
本年计提 639,320,288.88 - - 639,320,288.88
本年减少 181,992,724.37
__________ 15,000,000.00
__________ 13,512,400.91
__________ 210,505,125.28
__________
合计 649,151,564.51 147,500,000.00 171,151.14 796,822,715.65
__________ __________ __________ __________
2016 年 12 月 31 日
股票 其他权益投资 其他投资 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 365,501.37 187,500,000.00 60,191,700.42 248,057,201.79
本年计提 191,458,498.63 - - 191,458,498.63
本年减少 __________- 25,000,000.00
__________ 46,508,148.37
__________ 71,508,148.37
__________
合计 191,824,000.00 162,500,000.00 13,683,552.05 368,007,552.05
__________ __________ __________ __________
(4) 本集团将部分可供出售金融资产作为卖出回购业务和转融通业务保证金的质押品，
详细信息参见附注八、19。
(5) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的可供出售金融资产中的
其他投资主要为本集团持有的子公司银河金汇发行及管理的券商集合资产管理计
划、银行理财产品、专户基金理财产品以及专户投资。
(6) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团可供出售金融资产余额中无持
有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。
(7) 本集团存在限售期限的股票及不能提前赎回的其他投资主要包括投资的限售股、限
售基金以及以自有资金参与的集合资产管理计划和其他投资产品。上述投资产品由
于受到监管要求或者产品自身的限定，导致本集团必须持有直至限售约定结束或者
产品到期为止。于 2017 年 12 月 31 日，存在限售期限的股票和不能提前赎回的其他
投资余额为人民币 3,728,397,525.93 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 4,725,337,829.41
元)。
本集团以自有资金参与子公司银河金汇受托管理的有限补偿集合资产管理计划。于
2017 年 12 月 31 日，本集团持有的以自有资金参与且约定有条件先行承担亏损的此
类集合资管计划的账面价值合计人民币 102,760,999.05 元(2016 年 12 月 31 日：人民
币 69,472,516.44 元)。
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 可供出售金融资产 - 续
(8) 2015 年 7 月 6 日，本公司与证金公司签订《中国证券期货市场场外衍生品交易主协
议》及《收益互换交易确认书》，按照 2015 年 6 月底净资产 15%出资，用于投资
蓝筹股 ETF。2015 年 9 月 1 日，本公司与证金公司再次签订《中国证券期货市场场
外衍生品交易主协议》及《收益互换交易确认书》，本公司按照 2015 年 6 月底净资
产的 20%减去第一次出资金额的差额出资，用于投资蓝筹股等。以上两次出资将由
证金公司设立专户进行统一运作，本公司将按投资比例分担投资风险、分享投资收
益。
本集团于 2015 年 7 月、9 月共计出资人民币 10,500,000,000.00 元投入该专户；在可
供出售金融资产-其他投资中核算上述证金公司的专户投资。于 2017 年 12 月 31
日，按照证金公司所提供的资产报告，上述专户投资的公允价值为人民币
8,654,589,453.93 元(2016 年：人民币 9,854,957,245.90 元)。
截至资产负债表日，上述专户投资整体出现亏损并持续一定时间，鉴于该专户投资
的投资目的、投资决策模式和处置的特殊性，本集团在参考证券行业同业经验的基
础上，认为当该投资出现持续 36 个月浮亏或资产负债表日浮亏达到 50%时，才表
明该项投资的公允价值发生了“严重”或“非暂时性”下跌，应当对其计提减值准
备，确认减值损失；因此，本公司管理层以上述标准进行评估，认为针对该项出资
并不存在发生公允价值严重或非暂时性下跌的减值客观证据，无需计提减值准备。
11. 持有至到期投资
2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
债券 3,545,172,488.54 - 3,545,172,488.54
_____________ ___________ _____________
12. 应收款项类投资
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
买入转售债权投资 2,249,759,497.40 573,710,458.02
结构化主体债权投资 2,386,301,284.70
______________ 2,869,100,000.00
______________
小计 4,636,060,782.10 3,442,810,458.02
减：坏账准备 (1,894,116.43)
______________ ______________-
合计 4,634,166,665.67
______________ 3,442,810,458.02
______________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 固定资产
房屋及建筑物 电子及通讯设备 交通设备 办公设备 安防设备 机器动力设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
2016 年 1 月 1 日 245,067,761.75 732,571,535.74 95,308,067.21 103,159,237.60 15,219,300.93 12,985,207.48 1,204,311,110.71
本年购置 - 53,090,932.48 2,488,718.32 11,088,022.98 862,645.33 241,057.21 67,771,376.32
本年减少 _________ - (58,247,846.00)
_________ (2,446,045.16)
________ (6,794,752.43)
_________ (753,864.15)
________ (602,223.96)
________ (68,844,731.70)
__________
2016 年 12 月 31 日 245,067,761.75 727,414,622.22 95,350,740.37 107,452,508.15 15,328,082.11 12,624,040.73 1,203,237,755.33
本年购置 3,296,265.98 59,856,464.71 1,637,055.68 10,147,109.66 1,101,762.75 330,765.60 76,369,424.38
本年减少 _________ - (56,607,214.41)
_________ (2,878,833.00)
________ (10,734,737.19)
_________ (2,128,138.61)
________ (757,313.20)
________ (73,106,236.41)
__________
2017 年 12 月 31 日 248,364,027.73
_________ 730,663,872.52
_________ 94,108,963.05
________ 106,864,880.62
_________ 14,301,706.25
________ 12,197,493.13
________ 1,206,500,943.30
__________
累计折旧
2016 年 1 月 1 日 120,339,962.78 560,715,868.32 80,992,953.62 77,206,801.94 13,320,279.82 11,454,113.89 864,029,980.37
本年计提 10,690,360.80 76,904,802.17 4,241,089.29 12,970,429.16 993,443.09 626,955.15 106,427,079.66
本年减少 _________ - (56,602,485.44)
_________ (2,418,506.30)
________ (6,301,920.14)
_________ (565,161.79)
________ (537,341.53)
________ (66,425,415.20)
__________
2016 年 12 月 31 日 131,030,323.58 581,018,185.05 82,815,536.61 83,875,310.96 13,748,561.12 11,543,727.51 904,031,644.83
本年计提 10,683,273.83 83,637,315.56 3,834,996.51 9,568,580.46 864,430.03 438,373.97 109,026,970.36
本年减少 _________ - (53,419,939.89)
_________ (2,186,972.07)
________ (9,219,629.38)
_________ (2,073,200.64)
________ (738,071.32)
________ (67,637,813.30)
__________
2017 年 12 月 31 日 141,713,597.41
_________ 611,235,560.72
_________ 84,463,561.05
________ 84,224,262.04
_________ 12,539,790.51
________ 11,244,030.16
________ 945,420,801.89
__________
净额
2016 年 12 月 31 日 114,037,438.17 146,396,437.17 12,535,203.76 23,577,197.19 1,579,520.99 1,080,313.22 299,206,110.50
_________ _________ ________ _________ ________ ________ __________
2017 年 12 月 31 日 106,650,430.32 119,428,311.80 9,645,402.00 22,640,618.58 1,761,915.74 953,462.97 261,080,141.41
_________ _________ ________ _________ ________ ________ __________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 固定资产 - 续
(1) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚未办理产权手续的房屋及建筑物原值为人民币 51,303,192.19 元，净值为人民币 19,947,755.07 元(2016
年 12 月 31 日：原值为人民币 51,303,192.19 元，净值为人民币 22,149,355.11 元)。
(2) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的所有权受到限制的固定资产。
(3) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的暂时闲置的固定资产。
(4) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的融资租赁租入固定资产。
(5) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的持有待售的固定资产。
- 66 -
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
14. 资产减值准备
2017 年 12 月 31 日
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 本年余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 32,442,438.43 10,083,062.80 (4,956,437.57) (4,403,020.68) 33,166,042.98
- 应收账款(附注八、7) 13,502,573.40 6,512,524.30 (3,235,306.20) (275,433.22) 16,504,358.28
- 其他应收款(附注八、18) 18,939,865.03 3,570,538.50 (1,721,131.37) (4,127,587.46) 16,661,684.70
应收款项类投资 - 1,894,116.43 - - 1,894,116.43
融资融券资产(附注八、3) 83,114,684.82 17,542,937.28 - - 100,657,622.10
买入返售金融资产(附注八、6) 61,901,308.32 18,225,167.25 - - 80,126,475.57
可供出售金融资产(附注八、10) 368,007,552.05
__________ 639,320,288.88
__________ _________ - (210,505,125.28)
_________ 796,822,715.65
__________
合计 545,465,983.62 687,065,572.64 (4,956,437.57) (214,908,145.96) 1,012,666,972.73
__________ __________ _________ _________ __________
2016 年 12 月 31 日
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 本年余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 31,932,888.28 5,604,177.06 - (5,094,626.91) 32,442,438.43
- 应收账款(附注八、7) 19,239,615.86 (5,737,042.46) - - 13,502,573.40
- 其他应收款(附注八、18) 12,693,272.42 11,341,219.52 - (5,094,626.91) 18,939,865.03
融资融券资产(附注八、3) 83,052,969.14 61,715.68 - - 83,114,684.82
买入返售金融资产(附注八、6) 6,509,671.82 55,391,636.50 - - 61,901,308.32
可供出售金融资产(附注八、10) 248,057,201.79
__________ 191,458,498.63
__________ -
_________ (71,508,148.37)
_________ 368,007,552.05
__________
合计 369,552,731.03 252,516,027.87 - (76,602,775.28) 545,465,983.62
__________ __________ _________ _________ __________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
15. 无形资产
(1) 无形资产增减变动
交易席位费(2) 软件及其他 合计
人民币元 人民币元 人民币元
原值
2016 年 1 月 1 日 303,909,218.80 216,349,008.09 520,258,226.89
本年增加 - 24,624,285.20 24,624,285.20
本年减少 ___________- (1,317,724.43)
___________ (1,317,724.43)
___________
2016 年 12 月 31 日 303,909,218.80 239,655,568.86 543,564,787.66
本年增加 - 71,046,111.56 71,046,111.56
本年减少 ___________- (1,346,082.37)
___________ (1,346,082.37)
___________
2017 年 12 月 31 日 303,909,218.80
___________ 309,355,598.05
___________ 613,264,816.85
___________
累计摊销
2016 年 1 月 1 日 - 156,899,089.40 156,899,089.40
本年计提 - 33,672,636.65 33,672,636.65
本年减少 -
___________ (1,247,724.43)
___________ (1,247,724.43)
___________
2016 年 12 月 31 日 - 189,324,001.62 189,324,001.62
本年计提 - 39,196,786.70 39,196,786.70
本年减少 -
___________ (1,052,416.10)
___________ (1,052,416.10)
___________
2017 年 12 月 31 日 -
___________ 227,468,372.22
___________ 227,468,372.22
___________
净额
2016 年 12 月 31 日 303,909,218.80 50,331,567.24 354,240,786.04
___________ ___________ ___________
2017 年 12 月 31 日 303,909,218.80 81,887,225.83 385,796,444.63
___________ ___________ ___________
剩余使用年限 不确定 三年内
___________ ___________
(2) 按交易所列示的交易席位费
上海证券 深圳证券 香港联合
交易所 交易所 交易所 其他(注) 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值及净额
2016 年 1 月 1 日 213,603,159.17 87,595,359.63 810,700.00 1,900,000.00 303,909,218.80
本期增加 -
_________ -
________ -
_______ _______ - -
_________
2016 年 12 月 31 日 213,603,159.17 87,595,359.63 810,700.00 1,900,000.00 303,909,218.80
本期增加 _________ - ________ - _______- _______ - _________ -
2017 年 12 月 31 日 213,603,159.17 87,595,359.63 810,700.00 1,900,000.00 303,909,218.80
_________ ________ _______ _______ _________
注： 其他交易席位费包括本公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司会员资格投资以
及本公司之子公司银河期货在中国金融期货交易所、上海期货交易所、大连商品交易所
和郑州商品交易所的期货会员资格投资。
(3) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的所有权受到限制
的无形资产。
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
16. 商誉
2007 年 1 月，本公司收购原中国银河证券有限责任公司(以下简称“原银河证券”)证券经
纪业务、投资银行业务及其相关资产和负债，以及原银河证券所持有的银河期货的股权，
本集团在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认
净资产公允价值的差额确认为证券经纪业务资产组的商誉。于 2017 年 12 月 31 日，本集团
商誉原值及净值为人民币 223,277,619.51 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 223,277,619.51
元)。
商誉的可收回金额按照证券经纪业务资产组预计未来现金流量的现值确定，预计现金流量
的现值系在相关管理层当年财务预算的基础上按可预测的未来三年证券经纪业务资产组的
经营发展规划、现金流量预测及经调整以反映证券经纪业务资产组特定风险的折现率计算
确定。估计现值时所采用的折现率分别为 2017 年 12 月 31 日：12.31%（2016 年 12 月 31
日：12.36%）。
于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团根据预计的未来现金流量的现值，测
试商誉并不存在减值。
17. 递延所得税资产及递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产及负债
可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债)
2017 年 2016 年 2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
递延所得税资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 846,785,144.74 671,410,388.53 211,696,286.19 167,852,597.13
可供出售金融资产公允价值变动 7,108,923.58 639,900,777.66 1,777,230.88 159,975,194.41
已计提未支付的职工薪酬 464,784,997.59 1,042,250,202.05 116,196,249.40 260,562,550.51
资产减值准备 837,582,272.73 363,286,983.62 209,395,568.18 90,821,745.91
已计提未支付的利息支出 1,680,857,134.22 1,720,618,436.60 420,214,283.56 430,154,609.15
预提费用 70,947,248.99 75,013,927.18 17,736,812.25 18,753,481.80
衍生金融工具公允价值变动 3,749.94 18,846,204.02 937.49 4,711,551.01
其他 46,462,077.60
___________ 11,295,785.58
___________ 11,615,519.40
__________ 2,823,946.40
___________
合计 3,954,531,549.39 4,542,622,705.24 988,632,887.35
___________ ___________ __________ ___________ 1,135,655,676.32
递延所得税负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产公允价值变动 (1,587,200.75) (2,917,742.79) (396,800.19) (729,435.70)
可供出售金融资产公允价值变动 218,209,708.79 (58,960,916.58) 54,552,427.18 (14,740,229.17)
衍生金融工具公允价值变动 (917,114.81) (41,009.35) (229,278.70) (10,252.34)
已计提未收到的利息收入 (3,504,680,152.18) (3,490,862,878.38) (876,170,038.05) (872,715,719.60)
其他 (19,689,637.62)
___________ (31,318,515.28)
___________ (4,922,409.39)
__________ (7,829,628.82)
___________
合计 (3,308,664,396.57) (3,584,101,062.38) (827,166,099.15)
___________ ___________ __________ ___________ (896,025,265.63)
净额 645,867,152.82 958,521,642.86 161,466,788.20 239,630,410.69
___________ ___________ __________ ___________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
(2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产及负债
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
递延所得税资产 168,047,637.97 239,630,410.69
递延所得税负债 6,580,849.77
_____________ -
_____________
合计 161,466,788.20
_____________ 239,630,410.69
_____________
(3) 递延所得税余额变动情况
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
年初余额 239,630,410.69 131,017,305.67
计入所得税费用的递延所得税净变动数 10,741,684.69 (235,757,827.18)
计入其他综合收益的递延所得税净变动数 (88,905,307.18)
_____________ 344,370,932.20
_____________
年末余额 161,466,788.20
_____________ 239,630,410.69
_____________
本公司认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异，因此确认相关递延所得税资产。本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损。下述未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异全部来源于子公司。
以下为未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
可抵扣暂时性差异 147,500,000.00
_____________ 162,500,000.00
_____________
合计 147,500,000.00
_____________ 162,500,000.00
_____________
本公司之子公司银河国际及其子公司的所得税按照香港特别行政区所得税率
16.5%(2016 年度：16.5%)计算缴纳。
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
18. 其他资产
(1) 按类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
其他应收款(2) 203,338,105.00 146,898,733.21
长期待摊费用(3) 119,999,121.30 98,697,492.51
待摊费用 69,835,509.69 62,753,185.87
预缴税金(4) 569,738,707.95 694,091,984.37
其他 114,575,520.79
______________ 133,260,845.62
______________
小计 1,077,486,964.73
______________ 1,135,702,241.58
______________
坏账准备 (16,661,684.70)
______________ (18,939,865.03)
______________
合计 1,060,825,280.03
______________ 1,116,762,376.55
______________
(2) 其他应收款
(a) 按明细列示
2017 年 12 月 31 日
金额 比例
人民币元 %
预付款项 62,372,934.36 30.67
押金 61,764,008.35 30.38
其他 79,201,162.29
_____________ 38.95
______
小计 203,338,105.00
_____________ 100.00
______
减：坏账准备 (16,661,684.70)
_____________
其他应收款净值 186,676,420.30
_____________
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18. 其他资产 - 续
(2) 其他应收款 - 续
(a) 按明细列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
金额 比例
人民币元 %
预付款项 65,646,226.63 44.69
押金 49,632,189.29 33.79
其他 31,620,317.29
_____________ 21.52
______
小计 146,898,733.21
_____________ 100.00
______
减：坏账准备 (18,939,865.03)
_____________
其他应收款净值 127,958,868.18
_____________
(b) 按账龄分析
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 131,330,484.31 64.60 661,536.75 0.50
1-2 年 32,541,813.16 16.00 2,263,028.56 6.95
2-3 年 12,311,930.87 6.05 2,307,088.08 18.74
3 年以上 27,153,876.66
___________ 13.35
_____ 11,430,031.31
__________ 42.09
_____
合计 203,338,105.00 100.00 16,661,684.70 8.19
___________ _____ __________ _____
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 79,627,387.38 54.21 2,433,527.57 3.06
1-2 年 27,630,832.53 18.81 2,642,787.09 9.56
2-3 年 11,917,507.51 8.11 1,854,437.05 15.56
3 年以上 27,723,005.79
___________ 18.87
_____ 12,009,113.32
__________ 43.32
_____
合计 146,898,733.21 100.00 18,939,865.03 12.89
___________ _____ __________ _____
- 72 -
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
18. 其他资产 - 续
(2) 其他应收款 - 续
(c) 按种类分析
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1 年以内 131,330,484.31 64.60 661,536.75 0.50
1-2 年 32,541,813.16 16.00 2,263,028.56 6.95
2-3 年 12,311,930.87 6.05 2,307,088.08 18.74
3 年以上 27,153,876.66
___________ 13.35
_____ 11,430,031.31
__________ 42.09
_____
合计 203,338,105.00
___________ 100.00
_____ 16,661,684.70
__________ 8.19
_____
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1 年以内 79,627,387.38 54.21 2,433,527.57 3.06
1-2 年 27,630,832.53 18.81 2,642,787.09 9.56
2-3 年 11,917,507.51 8.11 1,854,437.05 15.56
3 年以上 27,723,005.79
___________ 18.87
_____ 12,009,113.32
__________ 43.32
_____
合计 146,898,733.21 100.00 18,939,865.03 12.89
___________ _____ __________ _____
(d) 年末其他应收款中前五名单位
2017 年 占其他应收款
名称 12 月 31 日 欠款性质 账龄 总额的比例
人民币元 %
深圳市金证科技股份有限公司 15,529,570.03 暂付款 1-2 年 7.64
恒生电子股份公司 5,045,811.96 暂付款 3 年以上 2.48
国寿不动产投资管理有限公司 5,027,111.08 押金 1 年以内 2.47
Wing On Property 4,077,878.63 房租及管理费保证金 1 年以内 2.01
北京根网科技有限公司 3,606,958.55
__________ 暂付款 1 年以内 1.77
____
33,287,330.25
__________ 16.37
____
- 73 -
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
18. 其他资产 - 续
(2) 其他应收款 - 续
(e) 上述其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3) 长期待摊费用
2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年摊销 2017 年 12 月 31 日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
租入房屋装修费 73,572,073.04 72,310,658.68 50,253,621.20 95,629,110.52
其他 25,125,419.47
___________ 17,237,277.70
__________ 17,992,686.39
__________ 24,370,010.78
___________
合计 98,697,492.51 89,547,936.38 68,246,307.59 119,999,121.30
___________ __________ __________ ___________
2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年摊销 2016 年 12 月 31 日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
租入房屋装修费 88,125,028.76 38,120,012.69 52,672,968.41 73,572,073.04
其他 22,100,588.70
___________ 11,791,464.92
__________ 8,766,634.15
__________ 25,125,419.47
___________
合计 110,225,617.46 49,911,477.61 61,439,602.56 98,697,492.51
___________ __________ __________ ___________
(4) 预缴税金
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
企业所得税 565,576,872.67 689,930,340.63
营业税 4,161,835.28
_____________ 4,161,643.74
_____________
合计 569,738,707.95
_____________ 694,091,984.37
_____________
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19. 所有权受到限制的资产
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
融出资金(附注八、54)
- 为卖出回购业务而设定抵押
融出资金收益权 4,396,482,336.62 3,236,857,029.61
买入返售金融资产 (附注八、54)
- 为卖出回购业务而设定抵押
股票质押业务收益权 - 1,330,988,622.50
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 为质押式回购业务而设定质押(附注八、54)
政府债券 4,693,650,723.70 5,290,093,920.00
企业债券 4,442,390,987.52 4,836,858,095.54
金融债 342,400,000.00 1,499,725,734.00
- 为转融通业务而设定质押
企业债券 98,027,730.00 -
可供出售金融资产(附注八、54)
- 为质押式回购业务而设定质押
政府债券 1,470,901,000.00 435,053,810.00
企业债券 2,865,106,000.00 9,419,275,517.29
金融债 197,975,000.00 237,919,410.00
基金 3,656,208,067.36
1,730,812,158.40 _______________
_______________
合计 20,237,745,936.24 29,942,980,206.30
_______________ _______________
20. 短期借款
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
抵押借款 990,541,500.00 679,820,000.00
信用借款 1,559,789,400.00
______________ 1,105,602,000.00
______________
合计 2,550,330,900.00
______________ 1,785,422,000.00
______________
于 2017 年 12 月 31 日，本集团短期借款均系子公司银河国际的银行短期借款，其中抵押借
款的期限为 7 天以内，借款利率区间为 1 个月期 HIBOR+125-155 基点(2016 年 12 月 31
日：借款期限为 7 天以内，借款利率区间为 1 个月期 HIBOR+145-155 基点)。信用借款的
期限为 31 天内，借款利率区间为 1.9%~2.5%。
于 2017 年 12 月 31 日银河国际使用客户提供的抵押证券进行抵押借款，抵押证券的公允价
值为人民币 22.02 亿元(2016 年 12 月 31 日：人民币 22.72 亿元)。
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21. 应付短期融资款
2017 年 1 月 1 日 2017 年 12 月 31 日
类型 发行日期 到期日期 票面利率 账面余额 本年增加额 本年减少额 账面余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期公司债
2016 年银河第一期私募短期
公司债(注 1) 2016 年 11 月 23 日 2017 年 8 月 20 日 3.50% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -
2017 年公司债券第一期 2017 年 3 月 24 日 2017 年 12 月 25 日 4.88% - 2,518,113,207.55 2,518,113,207.55 -
2017 年第四期公司债券 2017 年 8 月 29 日 2018 年 5 月 29 日 4.79% - 1,930,000,000.00 4,046,121.58 1,925,953,878.42
2017 年第四期公司债券 2017 年 8 月 29 日 2018 年 8 月 29 日 4.79% - 1,800,000,000.00 3,282,389.93 1,796,717,610.07
2017 年第五期公司债券 2017 年 10 月 20 日 2018 年 7 月 20 日 4.77% ________ ________ ________ ________
- 1,000,000,000.00 7,248,427.68 992,751,572.32
小计 ________ ________ ________ ________
3,000,000,000.00 7,248,113,207.55 5,532,690,146.74 4,715,423,060.81
短期收益凭证
(2017 年 1007-2011 期) 注2 注2 注2 - 23,612,870,000.00 - 23,612,870,000.00
(2015 年第 731-919 期) 注2 注2 注2
________ ________ ________ ________-
8,518,110,000.00 8,518,110,000.00
合计
________ ________ ________ ________
11,518,110,000.00 30,860,983,207.55 14,050,800,146.74 28,328,293,060.81
2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日
类型 发行日期 到期日期 票面利率 账面余额 本年增加额 本年减少额 账面余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期公司债
2014 年第三期短期公司债券 2015 年 3 月 6 日 2016 年 3 月 6 日 5.02% 2,630,000,000.00 - 2,630,000,000.00 -
2015 年第一期短期公司债券 2015 年 3 月 24 日 2016 年 3 月 24 日 5.40% 3,000,000,000.00 - 3,000,000,000.00 -
2015 年第二期短期公司债券 2015 年 4 月 29 日 2016 年 4 月 29 日 5.20% 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 -
2015 年第三期短期公司债券 2015 年 6 月 15 日 2016 年 5 月 10 日 4.65% 7,000,000,000.00 - 7,000,000,000.00 -
2015 年第四期短期公司债券 2015 年 6 月 29 日 2016 年 6 月 29 日 5.30% 2,000,000,000.00 - 2,000,000,000.00 -
2016 年银河第一期私募短期
公司债(注 1) 2016 年 11 月 23 日 2017 年 8 月 20 日 3.50% ________- ________ ________- ________
3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
小计 ________ ________ ________ ________
16,630,000,000.00 3,000,000,000.00 16,630,000,000.00 3,000,000,000.00
短期收益凭证
(2015 年第 201-727 期) 5,216,100,000.00 - 5,216,100,000.00 -
(2015 年第 731-919 期) 注2 注2 注2 ________- ________ ________- ________
8,518,110,000.00 8,518,110,000.00
合计
________ ________ ________ ________
21,846,100,000.00 11,518,110,000.00 21,846,100,000.00 11,518,110,000.00
注：
(1) 根据 2015 年 11 月 26 日，上海证券交易所出具的《关于对中国银河证券股份有限公司
2015 年非公开发行证券公司短期公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函〔2015〕2334
号)，2016 年本公司非公开发行了证券公司短期公司债券(第一期)，期限为 270 天，发
行金额为人民币 30 亿元。
(2) 2017 年本集团发行 2017 年第 1007 期至 2011 期收益凭证，期限为 24 天至 264 天，融
资总金额为人民币 23,612,870,000.00 元，票面利率为 4.30%至 5.60%；2016 年本集团发
行 2015 年第 731 期至 818 期收益凭证及第 904 期、第 910 期及第 919 期收益凭证，期
限为 55 天至 182 天，融资总额为人民币 8,518,110,000.00 元，票面利率为 3.70%至
5.00%；长期收益凭证详见附注八、29。
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22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1) 按类别列示
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值变动 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
挂钩股指收益凭证 255,830,000.00 631,446.59 256,461,446.59
收益互换产品 25,424,396.09
___________ (13,394,683.44)
___________ 12,029,712.65
___________
合计 281,254,396.09 (12,763,236.85) 268,491,159.24
___________ ___________ ___________
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值变动 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
挂钩股指收益凭证 347,259,060.71 2,663,607.23 349,922,667.94
收益互换产品 365,340,000.00
___________ (1,760,587.31)
___________ 363,579,412.69
___________
合计 712,599,060.71 903,019.92 713,502,080.63
___________ ___________ ___________
23. 卖出回购金融资产款
(1) 按标的物类别列示
2017 年 2016 年
标的物类别 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
债券 13,260,155,250.20 17,524,765,056.69
债权收益权 4,150,000,000.00 4,299,988,900.00
基金 1,306,068,600.00 2,669,899,100.00
_______________ _______________
合计 _______________ 24,494,653,056.69
18,716,223,850.20 _______________
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23. 卖出回购金融资产款 - 续
(2) 按业务类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
债券质押式报价回购 5,334,122,000.00 8,909,296,000.00
融出资金收益权转让回购 4,150,000,000.00 3,000,000,000.00
其他卖出回购金融资产款 9,232,101,850.20 12,585,357,056.69
_______________ _______________
合计 _______________ 24,494,653,056.69
18,716,223,850.20 _______________
(3) 债券质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间
剩余期限 2017 年 12 月 31 日 利率区间 2016 年 12 月 31 日 利率区间
人民币元 % 人民币元 %
1 个月内 2,980,424,000.00 3.63-5.30 4,339,973,000.00 2.40-4.50
1-3 个月 1,176,849,000.00 3.64-5.00 2,631,888,000.00 3.10-4.30
3 个月至 1 年内 1,176,849,000.00
____________ 3.70-4.50 1,937,435,000.00
____________ 3.35-4.20
合计 5,334,122,000.00 8,909,296,000.00
____________ ____________
(4) 本集团为卖出回购业务而设定质押的证券类别及账面价值，详见附注八、19。
(5) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团卖出回购金融资产款余额中均
无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方卖出的金融资
产。
(6) 于 2017 年 12 月 31 日卖出回购金融资产款余额较上年末减少人民币 57.78 亿元，下
降幅度为 23.59%，主要是因为 2017 年度本集团到期支付融出资金收益权转让的回
购款导致。
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24. 代理买卖证券款
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
普通经纪业务
- 个人 44,611,110,684.01 59,904,182,333.99
- 机构 14,377,147,296.48 22,796,867,341.97
信用业务
- 个人 5,519,450,795.60 7,550,551,682.35
- 机构 152,607,224.81
279,422,922.60 ________________
________________
合计 64,787,131,698.69 90,404,208,583.12
________________ ________________
(1) 上述代理买卖证券款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东存入的款项请
参见附注十。
25. 应付职工薪酬
2017 年 12 月 31 日
年初金额 本年计提 本年支付 重估影响 本年余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、
津贴和补贴 3,558,905,616.10 3,080,002,919.61 (3,725,113,593.35) - 2,913,794,942.36
社会保险费 10,363,118.62 454,744,714.29 (454,966,120.12) - 10,141,712.79
其中：养老保险费(1) 6,559,035.58 297,676,372.47 (297,558,706.94) - 6,676,701.11
医疗保险费 3,267,374.34 134,586,648.32 (134,951,091.94) - 2,902,930.72
失业保险费(1) 82,452.06 8,040,024.53 (7,984,379.46) - 138,097.13
工伤保险费 220,213.92 4,023,375.37 (4,034,665.17) - 208,924.12
生育保险费 234,042.72 10,418,293.60 (10,437,276.61) - 215,059.71
住房公积金 (164,760.93) 161,756,937.89 (160,436,645.03) - 1,155,531.93
内退福利(3) 12,155,984.11 150,314.34 (8,340,317.31) - 3,965,981.14
退休福利(2) 295,645,425.89 16,558,870.00 (10,796,330.89) 6,647,986.00 308,055,951.00
工会经费和职工教育经费 112,404,591.91 79,878,470.84 (58,047,598.31) - 134,235,464.44
企业年金(1) 36,627,967.08 132,750,054.53 (155,609,437.44) - 13,768,584.17
企业补充医疗保险 9,850,314.79 1,165,618.00 (8,429,515.83) - 2,586,416.96
职工福利费 1,026,025.00 167,669,119.77 (167,099,833.74) - 1,595,311.03
其他 - 5,860,750.41
___________ ___________ ___________ (5,563,613.33) _________- 297,137.08
___________
合计 4,036,814,282.57 4,100,537,769.68 6,647,986.00 3,389,597,032.90
___________ ___________ (4,754,403,005.35) _________ ___________
___________
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25. 应付职工薪酬 - 续
2016 年 12 月 31 日
年初金额 本年计提 本年支付 重估影响 本年余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、
津贴和补贴 5,193,522,106.13 3,054,047,706.13 (4,688,664,196.16) - 3,558,905,616.10
社会保险费 8,286,460.39 443,774,611.22 (441,697,952.99) - 10,363,118.62
其中：养老保险费(1) 5,365,393.01 305,731,861.58 (304,538,219.01) - 6,559,035.58
医疗保险费 2,401,905.71 110,996,579.36 (110,131,110.73) - 3,267,374.34
失业保险费(1) 265,635.54 12,786,066.91 (12,969,250.39) - 82,452.06
工伤保险费 76,003.95 4,366,316.62 (4,222,106.65) - 220,213.92
生育保险费 177,522.18 9,893,786.75 (9,837,266.21) - 234,042.72
住房公积金 (513,416.71) 154,812,031.44 (154,463,375.66) - (164,760.93)
内退福利(3) 23,045,982.20 96,605.49 (10,986,603.58) - 12,155,984.11
退休福利(2) 209,082,315.03 104,940,017.07 (9,867,503.27) (8,509,402.94) 295,645,425.89
工会经费和职工教育经费 76,086,401.60 101,785,866.09 (65,467,675.78) - 112,404,591.91
企业年金(1) 15,665,855.67 405,954,668.08 (384,992,556.67) - 36,627,967.08
企业补充医疗保险 18,617,044.17 1,051,339.73 (9,818,069.11) - 9,850,314.79
职工福利费 13,800.00 157,781,597.19 (156,769,372.19) - 1,026,025.00
其他 (10,072.00) 2,938,875.63
___________ ___________ ___________ (2,928,803.63) _________ - ___________ -
合计 5,543,796,476.48 4,427,183,318.07
___________ (8,509,402.94) 4,036,814,282.57
___________ ___________ (5,925,656,109.04) _________ ___________
(1) 设定提存计划
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
集团以上年度工资总额为基数，按照一定比例统一计提每月向该计划缴存的费用。
另外，本集团 2017 年应向企业年金计划缴存费用人民币 132,750,054.53 元(2016 年：
人民币 405,954,668.08 元)。于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 13,768,584.17
元(2016 年 12 月 31 日：人民币 36,627,967.08 元)的应缴存费用是于本报告期期末到
期而尚未支付企业年金计划的款项。员工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本
人的个人账户中一次或定期领取企业年金。
(2) 设定受益计划
本集团为职工提供的设定受益计划包括：一、对于 2014 年 12 月 31 日前正式退休且
在评估时点依然生存的退休人员，依据职工退休时的职级对应其享受的补贴水平，
本集团每月发放生活补贴，自其正式退休起终身给付；二、对所有评估时点依然生
存的正职人员(除客户经理外)、内退人员及退休人员，每年每人享有定额取暖费、
防暑降温费，自其正式退休起终身给付。
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
25. 应付职工薪酬 - 续
(2) 设定受益计划 - 续
本集团 2017 年度聘请安永(中国)企业咨询有限公司对退休福利计划负债进行评估
(2016 年度：美世咨询(中国)有限公司北京分公司)。于 2017 年 12 月 31 日，本集团
根据预期累计福利单位法评估的退休福利义务现值为人民币 308,055,951.00 元(2016
年 12 月 31 日：人民币 295,645,425.89 元)。本集团按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计，包括选择恰当的折现率和死亡率，计量退休福利计划的负债。折现率
参考资产负债表日与相关负债年期相类似的政府债券的收益率确定。于 2017 年 12
月 31 日，退休福利计划的久期为 18 (2016 年 12 月 31 日：15.5)。
(a) 设定受益计划净负债的变动情况如下：
设定受益计划义务现值
2017 年度金额 2016 年度金额
人民币元 人民币元
一、年初余额 295,645,425.89
_____________ 209,082,315.03
_____________
二、当期计入损益的设定受益成本
1.当期服务成本 5,431,222.00 5,374,764.69
2.过去服务成本 968,994.00 92,624,201.22
3.利息净额 10,158,654.00
_____________ 6,941,051.16
_____________
三、计入其他综合收益的设定受益成本
设定受益计划净负债的重新计量
1.精算损失/(利得) 6,647,986.00
_____________ (8,509,402.94)
_____________
四、其他变动
1.已支付的福利 (10,796,330.89)
_____________ (9,867,503.27)
_____________
五、年末余额 308,055,951.00
_____________ 295,645,425.89
_____________
(b) 设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险：
利率风险：折现率的降低将导致计划负债的增加。
长寿风险：退休福利计划负债现值的死亡率假设采用中国寿险业养老金生命
表(CLA2010-2013)。预期寿命的增加将导致计划负债的增加。
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25. 应付职工薪酬 - 续
(2) 设定受益计划 - 续
(b) 设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险： - 续
各年度末退休福利及内退福利的精算假设：
精算假设 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
退休福利计划年折现率 4.25% 3.50%
内退福利计划年折现率 3.75% 2.70%
退休福利计划增长率 4.00% 4.00%
内退福利计划增长率 4.00% 4.00%
根据中国人寿保险业经验生命表 根据中国人寿保险业经验生命表
死亡率
(2010-2013 年) (2000-2003 年)
预期有效年限 内退员工达到退休年龄/退休员工去世 内退员工达到退休年龄/退休员工去世
(c) 敏感性分析
在确定退休福利计划负债时所使用的重大精算假设包括折现率及福利增长率。下述
敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不
变)：
对设定受益计划义务现值变动的影响
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
折现率假设 减少 0.5% 24,219,263.00 23,540,835.00
折现率假设 增加 0.5% (21,602,915.00) (20,999,544.00)
福利增长率假设 减少 0.5% (14,922,892.00) (13,437,081.00)
福利增长率假设 增加 0.5% 25,149,905.00 23,668,746.00
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性
分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确
认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
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25. 应付职工薪酬 - 续
(3) 内退福利
本集团根据在 2003 年 7 月 16 日《中国银河证券有限责任公司政策性划转等员工内
部退养管理办法》中的规定，对于符合当时内退条件的员工，承担相应的内退费
用，主要包括自停止提供服务日至正常退休期间的内退生活费、按照每月内退生活
费为基数给内退员工缴纳各项社会保险、住房公积金和企业年金的单位缴存部分(个
人交费部分不再缴纳)，并提供补充医疗保险待遇(以下简称“内退福利”)。
本集团按月支付内退福利，补贴的金额根据职工为本集团服务的时间及有关补贴政
策确定。对于内退福利计划，采用与辞退福利相同的原则处理。
26. 应交税费
2017 年 2016 年
税费项目 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
增值税 42,389,109.71 59,626,590.03
城建税 6,295,416.27 4,484,120.16
教育费附加及地方教育费附加 3,320,907.01 2,869,492.78
企业所得税 63,682,535.57 54,521,313.04
个人所得税 268,038,566.31 98,592,300.37
其他(注) 3,945,277.89
______________ 933,133.08
______________
合计 387,671,812.76
______________ 221,026,949.46
______________
注： 其他应交税费主要为房产税、土地使用税等。
27. 应付款项
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
应付孖展业务清算款 1,009,228,224.69 706,303,513.35
应付交易所清算款 60,478,149.74 113,175,058.49
应付资产管理计划服务费 5,388,022.72 168,058,086.03
其他 83,504,812.67
______________ 19,270,979.04
______________
合计 1,158,599,209.82
______________ 1,006,807,636.91
______________
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28. 应付利息
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
短期融资款应付利息 1,404,069,665.12 550,456,870.79
卖出回购金融资产款应付利息 44,730,233.52 120,775,381.13
客户资金应付利息 5,422,120.38 7,191,653.15
短期借款应付利息 1,699,815.10 852,916.98
拆入资金应付利息 170,555.60 -
应付债券应付利息 237,231,365.60
______________ 1,052,433,071.12
_______________
合计 1,693,323,755.32
______________ 1,731,709,893.17
_______________
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29. 应付债券
2017 年 2017 年
类型 债券面值 发行日期 到期日期 票面利率 1 月 1 日账面余额 本年增加额 本年减少额 12 月 31 日账面余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期次级债(注 1)
2015 年第 1 期次级债 1,200,000,000.00 2015 年 1 月 30 日 2017 年 1 月 30 日 5.80% 1,200,000,000.00 - 1,200,000,000.00 -
2015 年第 2 期次级债 2,800,000,000.00 2015 年 1 月 30 日 2017 年 1 月 30 日 5.90% 2,800,000,000.00 - 2,800,000,000.00 -
2015 年第 3 期次级债 4,300,000,000.00 2015 年 4 月 10 日 2017 年 4 月 10 日 5.80% 4,300,000,000.00 - 4,300,000,000.00 -
2015 年第 4 期次级债 5,800,000,000.00 2015 年 4 月 24 日 2018 年 4 月 24 日 5.60% 5,800,000,000.00 - - 5,800,000,000.00
2015 年第 5 期次级债 11,000,000,000.00 2015 年 5 月 8 日 2017 年 5 月 8 日 5.70% 11,000,000,000.00 - 11,000,000,000.00 -
2016 年次级债券(第一期) 300,000,000.00
___________ 2016 年 3 月 15 日 2021 年 3 月 14 日 4.30% 298,699,999.91
___________ 599,999.88
__________ __________ - 299,299,999.79
__________
小计 ___________
25,400,000,000.00 ___________
25,398,699,999.91 __________
599,999.88 __________
19,300,000,000.00 __________
6,099,299,999.79
长期公司债
2014 年第一期公司债券(注 2) 1,500,000,000.00 2015 年 2 月 4 日 2018 年 2 月 4 日 4.65% 1,491,875,000.00 7,500,000.00 - 1,499,375,000.00
2014 年第一期公司债券(注 2) 1,000,000,000.00 2015 年 2 月 4 日 2020 年 2 月 4 日 4.80% 990,750,000.00 3,000,000.00 - 993,750,000.00
2016 公司债(注 3) 4,900,000,000.00 2016 年 6 月 1 日 2019 年 6 月 1 日 3.10% 4,868,422,222.23 13,066,666.68 - 4,881,488,888.91
2016 公司债(注 3) 600,000,000.00 2016 年 6 月 1 日 2021 年 6 月 1 日 3.35% 595,760,000.00 960,000.00 - 596,720,000.00
2014 年第二期公司债券(注 2) 1,500,000,000.00 2016 年 8 月 23 日 2019 年 8 月 23 日 2.89% 1,480,625,000.00 7,500,000.00 - 1,488,125,000.00
2014 年第二期公司债券(注 2) 1,000,000,000.00 2016 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 23 日 3.14% 986,250,000.00 3,000,000.00 - 989,250,000.00
2016 年第一期公司债券(注 4) 3,500,000,000.00 2016 年 9 月 19 日 2019 年 9 月 19 日 3.18% 3,500,000,000.00 - - 3,500,000,000.00
2016 年第二期公司债券(注 4) 4,000,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 24 日 3.15% 4,000,000,000.00 - - 4,000,000,000.00
2017 年第一期公司债券(注 5) 2,500,000,000.00 2017 年 2 月 27 日 2019 年 2 月 27 日 4.65% - 2,500,000,000.00 4,375,000.00 2,495,625,000.00
2017 年第二期公司债券(注 5) 1,760,000,000.00 2017 年 3 月 23 日 2019 年 3 月 23 日 4.98% - 1,760,000,000.00 3,470,421.50 1,756,529,578.50
2017 年第二期公司债券(注 5) 2,500,000,000.00 2017 年 3 月 23 日 2019 年 9 月 23 日 4.98% - 2,500,000,000.00 4,502,750.58 2,495,497,249.42
2017 年第三期公司债券(注 5) 4,630,000,000.00 2017 年 4 月 28 日 2019 年 4 月 28 日 4.95% - 4,630,000,000.00 8,189,858.49 4,621,810,141.51
2017 年第三期公司债券(注 5) 4,720,000,000.00 2017 年 4 月 28 日 2020 年 4 月 28 日 4.99% - 4,720,000,000.00 10,570,754.73 4,709,429,245.27
2017 年公司债券(注 6) 5,000,000,000.00 2017 年 7 月 10 日 2020 年 7 月 10 日 4.55% - 5,000,000,000.00 28,301,886.79 4,971,698,113.21
2017 年公司债券(注 6) 4,000,000,000.00 2017 年 9 月 18 日 2020 年 9 月 18 日 4.69% - 4,000,000,000.00 25,157,232.64 3,974,842,767.36
2017 年第五期公司债券(注 5) 4,000,000,000.00 2017 年 10 月 20 日 2019 年 10 月 20 日 5.03% - 4,000,000,000.00 16,509,433.97 3,983,490,566.03
2017 年第六期公司债券(注 5) ___________
4,000,000,000.00 2017 年 12 月 6 日 2019 年 12 月 6 日 5.53% ___________ - __________
4,000,000,000.00 __________
18,081,761.01 __________
3,981,918,238.99
小计 51,110,000,000.00
___________ 17,913,682,222.23
___________ 33,145,026,666.68
__________ 119,159,099.71
__________ 50,939,549,789.20
__________
收益凭证(注 5) 3,000,000,000.00
___________ 5,841,650,000.00
__________ 3,000,000,000.00
__________ 5,841,650,000.00
__________
合计 46,312,382,222.14 38,987,276,666.56 22,419,159,099.71 62,880,499,788.99
___________ __________ __________ __________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
29. 应付债券 - 续
2016 年 2016 年
类型 债券面值 发行日期 到期日期 票面利率 1 月 1 日账面余额 本年增加额 本年减少额 12 月 31 日账面余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期次级债(注 1)
2014 年第 7 期次级债 1,500,000,000.00 2014 年 11 月 26 日 2016 年 11 月 26 日 5.20% 1,500,000,000.00 - 1,500,000,000.00 -
2014 年第 9 期次级债 1,500,000,000.00 2014 年 12 月 5 日 2016 年 12 月 5 日 5.30% 1,500,000,000.00 - 1,500,000,000.00 -
2014 年第 11 期次级债 3,200,000,000.00 2014 年 12 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 6.30% 3,200,000,000.00 - 3,200,000,000.00 -
2015 年第 1 期次级债 1,200,000,000.00 2015 年 1 月 30 日 2017 年 1 月 30 日 5.80% 1,198,800,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000,000.00
2015 年第 2 期次级债 2,800,000,000.00 2015 年 1 月 30 日 2017 年 1 月 30 日 5.90% 2,800,000,000.00 - - 2,800,000,000.00
2015 年第 3 期次级债 4,300,000,000.00 2015 年 4 月 10 日 2017 年 4 月 10 日 5.80% 4,300,000,000.00 - - 4,300,000,000.00
2015 年第 4 期次级债 5,800,000,000.00 2015 年 4 月 24 日 2018 年 4 月 24 日 5.60% 5,800,000,000.00 - - 5,800,000,000.00
2015 年第 5 期次级债 11,000,000,000.00 2015 年 5 月 8 日 2017 年 5 月 8 日 5.70% 11,000,000,000.00 - - 11,000,000,000.00
2016 年次级债券(第一期) ___________
300,000,000.00 2016 年 3 月 15 日 2021 年 3 月 14 日 4.30% ___________ - __________
300,000,000.00 __________
1,300,000.09 __________
298,699,999.91
小计 31,600,000,000.00
___________ 31,298,800,000.00
___________ 301,200,000.00
__________ 6,201,300,000.09
__________ 25,398,699,999.91
__________
长期公司债
2016 公司债(注 3) 4,900,000,000.00 2016 年 6 月 1 日 2019 年 6 月 1 日 3.10% - 4,900,000,000.00 31,577,777.77 4,868,422,222.23
2016 公司债(注 3) 600,000,000.00 2016 年 6 月 1 日 2021 年 6 月 1 日 3.35% - 600,000,000.00 4,240,000.00 595,760,000.00
2014 年第一期公司债券(注 2) 1,500,000,000.00 2015 年 2 月 4 日 2018 年 2 月 4 日 4.65% 1,484,375,000.00 7,500,000.00 - 1,491,875,000.00
2014 年第一期公司债券(注 2) 1,000,000,000.00 2015 年 2 月 4 日 2020 年 2 月 4 日 4.80% 987,750,000.00 3,000,000.00 - 990,750,000.00
2014 年第二期公司债券(注 2) 1,500,000,000.00 2016 年 8 月 23 日 2019 年 8 月 23 日 2.89% - 1,500,000,000.00 19,375,000.00 1,480,625,000.00
2014 年第二期公司债券(注 2) 1,000,000,000.00 2016 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 23 日 3.14% - 1,000,000,000.00 13,750,000.00 986,250,000.00
2016 年第一期公司债券(注 4) 3,500,000,000.00 2016 年 9 月 19 日 2019 年 9 月 19 日 3.18% - 3,500,000,000.00 - 3,500,000,000.00
2016 年第二期公司债券(注 4) 4,000,000,000.00
___________ 2016 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 24 日 3.15% ___________ - 4,000,000,000.00
__________ __________ - 4,000,000,000.00
__________
小计 18,000,000,000.00
___________ 2,472,125,000.00
___________ 15,510,500,000.00
__________ 68,942,777.77
__________ 17,913,682,222.23
__________
收益凭证(注 6) ___________
8,651,770,000.00 __________
- __________
5,651,770,000.00 __________
3,000,000,000.00
合计 42,422,695,000.00 15,811,700,000.00 11,922,012,777.86 46,312,382,222.14
___________ __________ __________ __________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
29. 应付债券 - 续
注：
(1) 2015 年，本公司发行了 2015 年第一期至第五期次级债。2016 年，本公司的子公司银河期货发行了 2016 年次级债券(第一期)，附第 3 年
末发行人赎回选择权及上调票面利率选择权；发行人有权于本期次级债券第 3 个计息日年度付息日前的第 30 个交易日决定是否行使赎
回选择权。若发行人决定行使赎回权利，则本期次级债券将被视为第 3 年全部到期，反之，则本期次级债券将继续存续 2 年，且从第 4
个计息年度开始，后 2 个计息年度的票面年利率在初始发行利率的基础上提高 300 个基点。
(2) 本公司已获得中国证监会证监许可[2014]884 号文核准公开发行不超过人民币 50 亿元公司债券。2016 年本公司发行了 2014 年公司债券
(第二期)，发行金额共计人民币 25 亿元。其中，3 年期固定利率债券发行金额为人民币 15 亿元，5 年期固定利率债券发行金额为人民币
10 亿元。2015 年本公司发行了 2014 年公司债券(第一期)，发行金额共计人民币 25 亿元。其中，3 年期固定利率债券发行金额为人民币
15 亿元，5 年期固定利率债券发行金额为人民币 10 亿元。
(3) 本公司已获得中国证监会证监许可[2015]29 号文核准公开发行不超过人民币 55 亿元的公司债券，2016 年本公司采取分期发行的方式发
行了 2016 年公司债券，发行金额共计人民币 55 亿元。其中，3 年期固定利率债券发行金额为人民币 49 亿元，5 年期固定利率债券发行
金额为人民币 6 亿元。
(4) 2016 年，本公司发行了 2016 年第一期公司债券及 2016 年第二期公司债券，发行金额共计 75 亿元。
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29. 应付债券 - 续
注： - 续
(5) 本公司已获得上海证券交易所许可上证函[2016]2361 号文批准发行不超过人民币 200 亿元的公司债券及上证函[2017]882 号文批准发行
不超过人民币 200 亿元的非公开公司债券。2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间本公司非公开发行了 2017 年公司债券(第一期)，发行
金额共计人民币 50 亿元。其中，2 年期固定利率债券发行金额为人民币 25 亿元；9 个月固定利率债券发行金额为人民币 25 亿元(以下
简称“9 个月固定利率债券”，附注八、21)；非公开发行了 2017 年公司债券(第二期)，发行金额共计人民币 42.6 亿元。其中，2 年期
固定利率债券发行金额为人民币 17.6 亿元，2.5 年期固定利率债券发行金额为人民币 25 亿元；非公开发行了 2017 年公司债券(第三期)，
发行金额共计人民币 93.5 亿元。其中，2 年期固定利率债券发行金额为人民币 46.3 亿元，3 年期固定利率债券发行金额为人民币 47.2 亿
元；非公开发行了 2017 年公司债券(第五期)，发行金额共计人民币 40 亿元，为 2 年期固定利率债券；非公开发行了 2017 年公司债券
(第六期)，发行金额共计人民币 40 亿元，为 2 年期固定利率债券。
(6) 本公司已获得中国证监会证监许可[2017]491 号文批准，公开发行不超过人民币 115 亿元的公司债。本公司 2017 年公开发行了 2017 年
公司债，发行金额共计人民币 90 亿元，为 3 年期固定利率债券。
(7) 本集团发行的收益凭证信息详见附注八、21。
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30. 其他负债
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
应付合并结构化主体权益持有者款项 (1) 3,373,452,885.28 4,404,986,661.58
其他应付款 (2) 1,437,751,856.19 552,672,958.85
预提费用 (3) 90,612,358.66 109,831,974.78
期货风险准备金 (4) 136,731,272.39 119,267,924.30
预收债券受托管理手续费 8,173,259.17 8,841,418.25
证券投资者保护基金 (5) 24,719,943.87 45,335,203.41
代理兑付证券款 7,179,496.25 7,179,496.25
应付股利 27,171,481.02 -
预计负债 5,518,151.93 -
其他 15,329,392.12
______________ 15,867,351.89
______________
合计 5,126,640,096.88
______________ 5,263,982,989.31
______________
(1) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，应付合并结构化主体权益持有者款项
系纳入合并范围的结构化主体形成，详见附注七、2 纳入合并范围的结构化主体。
(2) 其他应付款
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
应付境外上市发行费用 57,511,236.49 88,815,626.89
客户交易履约保证金 1,134,205,255.85 273,196,212.11
证券经纪人风险准备金 20,788,504.74 19,316,371.73
客户经理风险准备金 1,044,948.28 1,543,177.63
应付采购款 14,153,255.21 5,552,062.62
其他 210,048,655.62
______________ 164,249,507.87
______________
合计 1,437,751,856.19
______________ 552,672,958.85
______________
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30. 其他负债 - 续
(3) 预提费用
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
第三方存管手续费 23,220,752.35 21,203,478.61
房租 8,970,123.61 10,924,542.99
经纪人佣金 5,869,139.45 7,688,115.55
线路租费及交易所设施使用费 18,194,357.22 22,600,480.01
其他 34,357,986.03
_____________ 47,415,357.62
_____________
合计 90,612,358.66
_____________ 109,831,974.78
_____________
(4) 本公司之子公司银河期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商[1997]44
号)规定，按照代理手续费收入减去应付期货交易所手续费支出后净收入的 5%提取
期货风险准备金，用于抵补银河期货自行承担的交易损失，以及因客户破产、死
亡、逾期未偿付超过 3 年仍不能收回等原因导致的应收款项坏账损失。期货风险准
备金余额达到银河期货注册资本的 10 倍时不再提取。
(5) 本公司按照营业收入的 0.50%计提应向中国证券投资者保护基金有限责任公司缴纳
的证券投资者保护基金(2016 年计提比例：0.75%)。
(6) 除应付股利之外，上述应付款项中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东的款项。
(7) 于 2017 年 12 月 31 日，其他负债中无账龄超过一年的重大应付款项。于 2016 年 12
月 31 日，其他应付款中除 H 股上市发行费用及 H 股增发费用共计人民币
57,511,236.49 元账龄超过一年外，其他负债中无其他账龄超过一年的重大应付款
项。
(8) 上述其他负债中应付关联方款项请参见附注十。
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31. 股本
2017 年 12 月 31 日
年初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
有限售条件股份
国家持股 - - - - - - -
国有法人持股 5,479,635,441.00 - - - - - 5,479,635,441.00
其他内资持股 _________ _________ _____
366,638,683.00 - - _____
- _____
- _________ _________
- 366,638,683.00
有限售条件股份合计 _________ _________ _____
5,846,274,124.00 - - _____
- _____
- _________ _________
- 5,846,274,124.00
无限售条件股份
人民币普通股 - 600,000,000.00 - - - 600,000,000.00 600,000,000.00
境内上市外资股 - - - - - - -
境外上市外资股 _________ _________ _____
3,690,984,633.00 - - _____
- _____
- _________ _________
- 3,690,984,633.00
无限售条件股份合计 _________ _________ _____
3,690,984,633.00 600,000,000.00 - _____
- _____
- _________ _________
600,000,000.00 4,290,984,633.00
股份合计 9,537,258,757.00 600,000,000.00 - - - 600,000,000.00 10,137,258,757.00
_________ _________ _____ _____ _____ _________ _________
2016 年 12 月 31 日
年初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
有限售条件股份
国家持股 - - - - - - -
国有法人持股 5,479,635,441.00 - - - - - 5,479,635,441.00
其他内资持股 _________ _________ _____
366,638,683.00 - - _____
- _____
- _________ _________
- 366,638,683.00
有限售条件股份合计 _________ _________ _____
5,846,274,124.00 - - _____
- _____
- _________ _________
- 5,846,274,124.00
无限售条件股份
人民币普通股 - - - - - - -
境内上市外资股 - - - - - - -
境外上市外资股 _________ _________ _____
3,690,984,633.00 - - _____
- _____
- _________ _________
- 3,690,984,633.00
无限售条件股份合计 _________ _________ _____
3,690,984,633.00 - - _____
- _____
- _________ _________
- 3,690,984,633.00
股份合计 9,537,258,757.00 - - - - - 9,537,258,757.00
_________ _________ _____ _____ _____ _________ _________
于 2017 年 1 月 23 日，本公司在上海证券交易所完成 A 股发行，按照每股人民币 6.81 元价
格，公开发行 600,000,000.00 股 A 股。发行之后本公司已发行股份总数为 101.37 亿股，其
中包括 36.91 亿 H 股及 64.46 亿 A 股。详见附注一。
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32. 资本公积
2017 年 12 月 31 日 年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 21,673,174,789.10 3,354,214,008.52 - 25,027,388,797.62
其中：投资者投入的资本 21,673,174,789.10
_____________ 3,354,214,008.52
____________ -
____________ 25,027,388,797.62
_____________
合计 21,673,174,789.10 3,354,214,008.52 - 25,027,388,797.62
_____________ ____________ ____________ _____________
2016 年 12 月 31 日 年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 21,673,174,789.10 - - 21,673,174,789.10
其中：投资者投入的资本 21,673,174,789.10
_____________ -
____________ -
____________ 21,673,174,789.10
_____________
合计 21,673,174,789.10 - - 21,673,174,789.10
_____________ ____________ ____________ _____________
本公司于 2017 年 1 月 23 日在上海证券交易所按照每股人民币 6.81 元的价格发行 A 股
600,000,000 股，收到配售所得款项共计人民币 4,086,000,000.00 元，配售所得款项扣减发
行费用后，计入股本人民币 600,000,000.00 元，计入资本公积 3,354,214,008.52 元。
33. 盈余公积
2017 年 12 月 31 日 年初数 本年计提 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积金 3,739,650,135.22 354,096,972.17 - 4,093,747,107.39
任意盈余公积金 1,225,133,698.75
____________ -
___________ -
___________ 1,225,133,698.75
____________
合计 4,964,783,833.97 354,096,972.17 - 5,318,880,806.14
____________ ___________ ___________ ____________
2016 年 12 月 31 日 年初数 本年计提 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积金 3,274,298,976.83 465,351,158.39 - 3,739,650,135.22
任意盈余公积金 1,225,133,698.75
____________ -
___________ -
___________ 1,225,133,698.75
____________
合计 4,499,432,675.58 465,351,158.39 - 4,964,783,833.97
____________ ___________ ___________ ____________
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按照本公司当期净
利润的 10%提取，当法定盈余公积累计额达到本公司注册资本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金可用于扩大本公司生产经营或转增本公司股本。法定盈余公积金转为
股本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的 25%。根据本公司章
程规定，依据股东大会决议，提取相应比例或金额的任意公积金。
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34. 一般风险准备
2017 年 12 月 31 日 年初数 本年计提 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一般风险准备金 3,835,102,599.97 386,488,994.58 - 4,221,591,594.55
交易风险准备金 3,752,222,860.24
____________ 366,889,663.66
___________ -
___________ 4,119,112,523.90
____________
合计 7,587,325,460.21 753,378,658.24 - 8,340,704,118.45
____________ ___________ ___________ ____________
2016 年 12 月 31 日 年初数 本年计提 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一般风险准备金 3,329,535,235.63 505,567,364.34 - 3,835,102,599.97
交易风险准备金 3,280,930,012.64
____________ 471,292,847.60
___________ -
___________ 3,752,222,860.24
____________
合计 6,610,465,248.27 976,860,211.94 - 7,587,325,460.21
____________ ____________ ___________ ____________
一般风险准备金、交易风险准备金的提取请参见附注三、21。
35. 未分配利润
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
年初未分配利润 14,574,961,564.02 13,993,901,074.00
_______________ _______________
加：本年归属于母公司
股东的净利润 3,980,730,433.74 5,153,546,221.82
减：提取法定盈余公积 354,096,972.17 465,351,158.39
提取一般风险准备金 386,488,994.58 505,567,364.34
提取交易风险准备金 366,889,663.66 471,292,847.60
应付普通股股利 (1) 1,571,275,107.34 3,130,010,721.86
收购少数股东权益差额 - 263,639.61
_______________ _______________
年末未分配利润 (2) 15,876,941,260.01 14,574,961,564.02
_______________ _______________
(1) 2017 年 6 月 22 日，本公司股东周年大会审议通过了《2016 年度利润分配方案》，
本 公 司 据 此 分 配 截 至 2016 年 12 月 31 日 止 年 度 的 现 金 股 利 共 计 人 民 币
1,571,275,107.34 元。2016 年 6 月 6 日，本公司股东周年大会审议通过了《派发 2015
年末期股息的方案》，本公司据此支付截至 2015 年 12 月 31 日止年度股息共计人民
币 3,130,010,721.86 元。
(2) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司
的盈余公积人民币 134,928,383.25 元 (2016 年 12 月 31 日：人民币 97,130,176.31 元)。
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36. 手续费及佣金净收入
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入
证券经纪业务 4,611,250,978.11 5,994,403,322.95
其中：代理买卖证券业务 4,070,495,789.01 5,324,207,954.13
交易单元席位租赁 304,265,948.84 412,605,005.89
代销金融产品业务(1) 236,489,240.26 257,590,362.93
期货经纪业务 369,484,483.25 381,069,370.97
投资银行业务 570,029,701.11 1,036,388,649.73
其中：证券承销业务 472,345,947.69 878,911,934.91
证券保荐业务 17,612,625.65 51,698,243.03
财务顾问业务(2) 80,071,127.77 105,778,471.79
资产管理业务 700,098,085.63 453,079,826.60
投资咨询业务 11,587,644.06 30,708,646.39
其他 92,623,493.24 91,556,095.44
_______________ _______________
小计 6,355,074,385.40 7,987,205,912.08
_______________ _______________
手续费及佣金支出
证券经纪业务 (216,378,426.27) (243,620,165.35)
其中：代理买卖证券业务 (206,491,793.34) (236,704,765.86)
交易单元席位租赁 (9,886,632.93) (6,915,399.49)
期货经纪业务 (7,470,419.04) (9,818,558.92)
投资银行业务 (13,059,003.54) (12,556,951.07)
其中：证券承销业务 (13,016,244.02) (12,493,658.11)
财务顾问业务(2) (42,759.52) (63,292.96)
资产管理业务 (564,144.61) (225,276.16)
其他 (32,402,391.15) (13,112,934.83)
_______________ _______________
小计 (269,874,384.61) (279,333,886.33)
_______________ _______________
手续费及佣金净收入 6,085,200,000.79 7,707,872,025.75
_______________ _______________
2017 年度手续费及佣金净收入较上年度减少人民币 16.23 亿元，下降幅度为 21.05%，主要
原因是由于受市场行情影响，经纪业务手续费收入下降。
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36. 手续费及佣金净收入 - 续
(1) 代销金融产品业务手续费收入明细如下：
2017 年度
销售总金额 销售总收入
人民币元 人民币元
代销金融产品业务
- 基金 54,906,072,554.00 161,962,699.27
- 信托 1,271,770,000.00 16,839,999.73
- 其他 92,446,380,224.36
________________ 57,686,541.26
_____________
合计 148,624,222,778.36
________________ 236,489,240.26
_____________
2016 年度
销售总金额 销售总收入
人民币元 人民币元
代销金融产品业务
- 基金 48,795,039,535.00 189,571,405.46
- 信托 8,000,000.00 53,152.97
- 其他 120,877,923,043.59
________________ 67,965,804.50
_____________
合计 169,680,962,578.59
________________ 257,590,362.93
_____________
(2) 财务顾问业务净收入明细如下：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
并购重组财务顾问业务净收入
- 境内上市公司 4,674,221.62 1,886,792.45
其他财务顾问业务净收入 75,354,146.63
_____________ 103,828,386.38
_____________
合计 80,028,368.25
_____________ 105,715,178.83
_____________
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36. 手续费及佣金净收入 - 续
(3) 本集团前五名客户的手续费及佣金收入情况
占本集团手续费
及佣金收入
客户名称 2017 年度 总额的比例
人民币元 %
银河水星 1 号集合资产管理计划 481,293,518.66 7.57
兴业证券股份有限公司 50,566,037.72 0.80
佛山市燃气集团股份有限公司 46,838,400.00 0.74
中信建投证券股份有限公司 37,735,849.06 0.59
光大证券股份有限公司 36,123,396.23
_____________ 0.57
______
合计 652,557,201.67
_____________ 10.27
______
37. 利息净收入
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
利息收入
存放金融同业利息收入 1,989,758,858.58 2,539,256,103.59
其中：自有资金存款利息收入 338,181,409.26 429,447,806.96
客户资金存款利息收入 1,651,577,449.32 2,109,808,296.63
融资融券利息收入 4,196,795,021.03 4,379,969,887.97
买入返售金融资产利息收入 1,157,465,399.85 382,759,807.87
其中：约定购回利息收入 989,667.69 2,047,304.31
股票质押回购利息收入 983,668,670.06 288,968,893.71
_______________ _______________
小计 7,344,019,279.46 7,301,985,799.43
_______________ _______________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
37. 利息净收入 - 续
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
利息支出
客户资金存款利息支出 (228,654,827.32) (319,568,234.81)
卖出回购金融资产利息支出 (762,870,414.58) (1,429,822,848.83)
其中：报价回购利息支出 (333,664,163.67) (387,971,875.42)
短期借款利息支出 (41,630,703.11) (30,655,358.84)
拆入资金利息支出 (29,439,135.87) (30,298,909.57)
其中：转融通利息支出 (10,582,410.89) (382,831.83)
应付短期融资款利息支出 (2,514,771,305.72) (1,029,414,190.04)
应付债券利息支出 (630,638,007.27) (1,792,799,455.48)
合并结构化主体及其他利息支出 (149,608,416.15)
_______________ (207,711,705.09)
_______________
小计 (4,357,612,810.02) (4,840,270,702.66)
_______________ _______________
利息净收入 2,986,406,469.44 2,461,715,096.77
_______________ _______________
2017 年度利息净收入较上年度增加人民币 5.25 亿元，上涨幅度为 21.31%，主要原因是买
入返售金融资产利息收入中股票质押回购利息收入的增加。
38. 投资收益
(1) 投资收益明细情况
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
金融工具投资收益 2,479,867,865.48 3,992,660,519.81
其中：持有期间取得的分红和利息 3,400,334,883.58 2,878,297,811.95
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,992,285,957.35 1,657,304,808.71
- 可供出售金融资产 1,205,289,445.27 1,016,540,485.69
- 应收款项类投资 159,552,226.38 204,452,517.55
- 持有至到期投资 43,207,254.58 -
处置金融工具取得的(损失)/收益 (920,467,018.10) 1,114,362,707.86
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (1,356,148,598.87) 24,021,460.90
- 可供出售金融资产 366,564,829.81 883,108,835.37
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 8,495,844.27 (1,449,845.99)
- 衍生金融工具 208,682,257.58
60,620,906.69 ______________
______________
合计 2,479,867,865.48 3,992,660,519.81
______________ ______________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
38. 投资收益 - 续
(2) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
39. 公允价值变动损益
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (258,329,437.97) (1,276,322,515.90)
债券投资 (283,003,828.58) (322,587,895.22)
股票投资 (494,353,090.49) (359,951,456.74)
基金投资 517,120,324.98 (597,247,790.00)
其他投资 1,907,156.12 3,464,626.06
衍生金融工具 21,156,502.27 305,286,861.29
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 13,666,256.77
______________ (607,479.49)
______________
合计 (223,506,678.93) (971,643,134.10)
______________ ______________
40. 其他业务收入
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
租赁收入 13,235,345.95 13,159,544.92
其他 8,183,832.75
____________ 41,621,215.13
____________
合计 21,419,178.70
____________ 54,780,760.05
____________
41. 税金及附加
2017 年度 2016 年度 计缴标准
人民币元 人民币元
营业税 152,311.83 266,811,528.50
城市维护建设税 46,430,027.93 55,888,421.58 5%-7%
教育费附加及地方教育费附加 33,337,049.25 40,147,279.00 3%-5%
其他 24,137,302.43
______________ 10,409,083.06
______________
合计 104,056,691.44
______________ 373,256,312.14
______________
- 98 -
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42. 业务及管理费
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
职工薪酬 4,100,537,769.68 4,427,183,318.07
房租物业费 521,890,803.10 492,599,107.96
折旧摊销费 216,470,064.65 201,539,318.87
线路租赁费 161,622,296.10 170,936,434.19
差旅费及交通费 87,485,469.88 89,182,908.03
交易所设施费 75,476,985.22 77,178,835.99
业务招待费 67,773,887.47 66,765,964.04
劳务费 66,289,484.16 57,820,820.11
电子设备运转费 63,931,895.40 58,489,953.48
证券投资者保护基金 47,136,529.14 93,770,155.69
水电费 38,126,279.58 39,250,153.06
其他 262,641,767.94 271,157,889.59
_______________ _______________
合计 5,709,383,232.32 6,045,874,859.08
_______________ _______________
2017 年度业务及管理费较上年度下降人民币 3.36 亿元，下降率为 5.57%，主要原因是职工
薪酬费用有所下降。
43. 资产减值损失
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
坏账损失(附注八、14) 5,126,625.23 5,604,177.06
应收款项类投资减值损失(附注八、14) 1,894,116.43 -
可供出售金融资产减值损失(附注八、14) 639,320,288.88 191,458,498.63
融资融券业务减值损失(附注八、14) 17,542,937.28 61,715.68
买入返售金融资产减值损失(附注八、14) 18,225,167.25
_____________ 55,391,636.50
_____________
合计 682,109,135.07
_____________ 252,516,027.87
_____________
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44. 营业外收入
(1) 按类别列示
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
政府补贴收入 9,023,952.31 30,105,762.96
核销无需支付的应付款项 - 550,122.83
证券交易所奖励 350,000.00 29,916.06
其他 4,784,899.46
____________ 12,384,132.19
____________
合计 14,158,851.77
____________ 43,069,934.04
____________
(2) 政府补助明细
补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关
人民币元 人民币元
租金补贴 3,549,049.33 3,301,414.00 与收益相关补贴
金融机构扶持资金 4,938,300.00 15,655,000.02 与收益相关补贴
其他 536,602.98
____________ 11,149,348.94
____________
合计 9,023,952.31
____________ 30,105,762.96
____________
45. 营业外支出
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
捐赠支出 37,470,592.53 3,260,327.76
证券交易差错损失 2,454,480.79 195,726.34
居间人劳务费代缴税金 370,194.78 555,906.11
滞纳金 11,257,466.37 2,261,036.69
其他 2,548,832.29
____________ 9,782,992.54
____________
合计 54,101,566.76
____________ 16,055,989.44
____________
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46. 所得税费用
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
当期所得税 800,422,541.07 1,155,466,275.10
递延所得税(附注八、17) (10,741,684.69) 235,757,827.18
______________ ______________
合计 789,680,856.38 1,391,224,102.28
______________ ______________
所得税费用与会计利润的调节表如下：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
会计利润 4,808,654,833.51 6,576,630,750.01
法定税率 25% 25%
按法定税率计算的所得税费用 1,202,163,708.38 1,644,157,687.50
不可抵扣费用的纳税影响 8,796,370.07 64,488,055.81
免税收入的纳税影响 (443,447,127.03) (294,243,147.41)
利用以前年度未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的影响 (3,750,000.00) (7,634,709.79)
子公司适用不同税率的影响 (12,081,060.26) (12,791,933.68)
以前年度所得税调整 37,998,965.22 (2,751,850.15)
______________ _______________
所得税费用 789,680,856.38 1,391,224,102.28
______________ _______________
2017 年度所得税费用较上年度减少人民币 6.02 亿元，降幅为 43.24%，主要原因是税前利
润下降。
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47. 其他综合收益
2017 年度
前期计入其他 前期计入其他
本期所得税前 综合收益当期 综合收益当期 所得税 税后归属于 税后归属于
年初余额 发生额 因处置转入损益 因减值转入损益 费用 母公司所有者 少数股东 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、 以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：
重新计量设定受益计划净负债
和净资产的变动 (26,637,725.94) (6,647,986.00) - - - (6,647,986.00) - (33,285,711.94)
二、 以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：
可供出售金融资产公允价值变动损益 (435,704,895.80) 52,179,379.79 (335,878,439.96) 639,320,288.88 (88,905,307.18) 266,715,921.53 - (168,988,974.27)
外币财务报表折算差额 113,384,417.15
__________ (99,256,280.71)
__________ __________ - __________ - __________ - (99,256,280.71)
__________ -
________ 14,128,136.44
__________
其他综合收益合计 (348,958,204.59) (53,724,886.92) (335,878,439.96) 639,320,288.88 (88,905,307.18) 160,811,654.82 - (188,146,549.77)
__________ __________ __________ __________ __________ __________ ________ __________
2016 年度
前期计入其他 前期计入其他
本期所得税前 综合收益当期 综合收益当期 所得税 税后归属于 税后归属于
期初余额 发生额 因处置转入损益 因减值转入损益 费用 母公司所有者 少数股东 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、 以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：
重新计量设定受益计划净负债
和净资产的变动 (35,147,128.88) 8,509,402.94 - - - 8,509,402.94 - (26,637,725.94)
二、 以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：
可供出售金融资产公允价值变动损益 597,407,900.80 (723,063,961.71) (845,878,265.72) 191,458,498.63 344,370,932.20 (1,033,112,796.60) - (435,704,895.80)
外币财务报表折算差额 37,072,531.84
__________ 76,311,885.31
__________ __________ - __________ - __________ - 76,311,885.31
__________ -
________ 113,384,417.15
__________
其他综合收益合计 599,333,303.76 (638,242,673.46) (845,878,265.72) 191,458,498.63 344,370,932.20 (948,291,508.35) - (348,958,204.59)
__________ __________ __________ __________ __________ __________ ________ __________
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48. 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
归属于普通股股东的当年净利润 3,980,730,433.74 5,153,546,221.82
其中：归属于持续经营的净利润 3,980,730,433.74 5,153,546,221.82
______________ ______________
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
本年发行在外的普通股加权数 10,101,094,373.00
_______________ 9,537,258,757.00
______________
基本每股收益是以普通股东享有的净利润除以当年已发行普通股的加权平均数计算。
每股收益：
2017 年度 2016 年度
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.39 0.54
稀释每股收益 不适用 不适用
______ ______
2017 年度及 2016 年度，本公司不存在稀释性潜在普通股。
49. 现金流量表补充信息
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
存出保证金减少额 1,233,504,924.93 -
其他应收/应付款项的变动 916,383,287.74 -
出租营业用房收到的租金 13,235,345.95 13,159,544.92
收到政府补贴款 13,352,648.46 30,105,762.96
其他 718,409,074.56
______________ 192,945,849.92
______________
合计 2,894,885,281.64
______________ 236,211,157.80
______________
- 103 -
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49. 现金流量表补充信息 - 续
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
存出保证金增加额 - 2,681,092,167.41
其他应收/应付款项的变动 60,566,959.26 17,154,547.82
其他 2,435,922,994.11
______________ 1,029,890,895.88
______________
合计 2,496,489,953.37
______________ 3,728,137,611.11
______________
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
原始期限三个月以上定期存款减少额 11,703,513,500.00 8,350,468,000.00
_______________ ______________
合计 11,703,513,500.00 8,350,468,000.00
_______________ ______________
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
原始期限三个月以上定期存款增加额 7,983,016,763.00 11,703,513,500.00
_______________ _______________
合计 7,983,016,763.00 11,703,513,500.00
_______________ _______________
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
支付上市费用 163,090,381.88 -
_______________ _______________
合计 163,090,381.88 -
_______________ _______________
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50. 现金流量表补充披露
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
净利润 4,018,973,977.13 5,185,406,647.73
加：资产减值损失 682,109,135.07 252,516,027.87
固定资产折旧 109,026,970.36 106,427,079.66
无形资产摊销 39,196,786.70 33,672,636.65
长期待摊费用摊销 68,246,307.59 61,439,602.56
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (570,689.16) (522,480.33)
公允价值变动损益 219,137,741.82 988,547,845.48
利息支出 3,336,648,432.25 3,060,580,709.45
汇兑损失 10,093,941.05 5,467,867.75
投资收益 (1,774,613,756.04) (2,104,101,838.61)
递延所得税资产(增加)/减少 (10,741,684.69) 235,757,827.18
经营性应收项目的(增加)/减少 (28,858,345,065.23) 28,177,049,194.46
经营性应付项目的减少 (30,679,047,137.10) (50,812,306,152.96)
________________ ________________
经营活动产生的现金流量净额 (52,839,885,040.25) (14,810,065,033.11)
________________ ________________
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
现金的年末余额 64,297,174,289.17 82,723,955,200.69
减：现金的年初余额 82,723,955,200.69 ________________
________________ 116,801,455,162.99
现金及现金等价物的净减少 (18,426,780,911.52) (34,077,499,962.30)
________________ ________________
- 105 -
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50. 现金流量表补充披露 - 续
(3) 现金及现金等价物的构成
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
现金
其中：库存现金 225,986.81 155,234.20
可随时用于支付的银行存款 51,758,456,301.25 57,360,365,444.93
结算备付金 12,538,492,001.11 25,363,434,521.56
________________ ________________
现金及现金等价物余额 64,297,174,289.17 82,723,955,200.69
________________ ________________
现金及现金等价物不包含本公司和集团内子公司持有的原始期限超过三个月的银行
存款及被冻结银行存款。
51. 受托客户资产管理业务
本集团的受托客户资产管理业务资金独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收
入和费用等均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，以下为本集团全部受托资
产管理业务的汇总信息：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
资产项目
受托管理资金存款 2,035,392,466.10 27,593,276,265.68
存出与托管客户资金 349,190,552.27 660,030,169.11
客户结算备付金 434,864,364.92 1,282,460,251.30
应收受托业务款项 3,428,831,956.82 70,100,758,320.58
受托投资 346,696,515,467.03 158,794,242,584.27
其中：投资成本 346,558,803,961.34 161,539,353,373.62
已实现未结算损益 137,711,505.69
________________ (2,745,110,789.35)
________________
合计 352,944,794,807.14
________________ 258,430,767,590.94
________________
负债项目
受托管理资金 342,583,724,113.28 252,532,317,005.65
应付受托业务款项 10,361,070,693.86
________________ 5,898,450,585.29
________________
合计 352,944,794,807.14
________________ 258,430,767,590.94
________________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
51. 受托客户资产管理业务 - 续
2017 年 12 月 31 日
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
人民币元 人民币元 人民币元
年末产品数量 107 321 8
年初受托资金 54,544,136,928.73 192,629,588,076.92 5,358,592,000.00
其中：自有资金投入 1,231,258,794.08 - -
个人客户 21,536,395,918.36 753,025,895.18 -
机构客户 31,776,482,216.29 191,876,562,181.74 5,358,592,000.00
年末受托资金 46,239,255,745.86 286,497,585,758.22 9,846,882,609.20
其中：自有资金投入 1,422,228,213.75 9,041,849,326.01 -
个人客户 19,147,395,759.46 2,307,658,827.81 -
机构客户 25,669,631,772.65 275,148,077,604.40 9,846,882,609.20
年末主要受托资产初始成本 48,575,215,494.20 288,354,887,940.58 9,628,700,526.56
其中：股票 4,093,129,207.92 17,826,778,651.71 -
债券 9,847,743,636.63 16,198,963,430.03 -
基金 850,022,596.37 1,551,708,700.96 16,400,000.00
银行理财 1,000,000.00 1,995,172,080.73 -
信托投资 10,602,375,288.70 35,481,951,472.91 -
其他投资 5,657,231,290.55 172,064,309,589.38 -
协定或定期存款 17,133,038,552.82 1,310,000,000.00 -
资产收益权 390,674,921.21 41,926,004,014.86 9,612,300,526.56
当年资产管理业务净收入 550,480,837.53 124,035,461.38 8,539,372.56
____________ _____________ ____________
截至 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的本集团发行的未纳入合并范围集合资管计划余额为
人民币 538,577,890.47 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 948,383,096.62 元)，其中约定有条件
先行承担亏损的集合资管计划余额为人民币 102,760,999.05 元(2016 年 12 月 31 日：人民币
69,472,516.44 元)。
52. 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益
本集团投资或发起设立结构化主体。本集团发起的该类结构化主体主要包括集合资产管理
计划、定向资产管理计划和专项资产管理计划，该类结构化主体通过发行产品份额进行融
资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构
化主体。
同时，本集团亦通过投资，在部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体中持
有权益。
下表列示了于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日本集团发起的未合并结构化主体规
模、持有的未合并结构化主体中的权益在合并资产负债表中的账面价值信息及对应的最大
损失敞口的信息。另外，本集团未有向纳入合并范围或未纳入合并范围结构化主体提供财
务支持或其他支持。
- 107 -
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
52. 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益 - 续
2017 年 12 月 31 日
发起规模 投资账面价值 最大损失敞口 收益金额 主要收益类型
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基金 N/A 8,304,157,181.95 8,304,157,181.95 (134,855,488.77) 投资收益
信托、理财产品 N/A 4,105,883,882.20 4,105,883,882.20 258,617,153.97 投资收益
资产管理计划 329,407,304,685.41 538,577,890.47 538,577,890.47 743,182,180.73 手续费收入和投资收益
其他 ___________N/A 1,075,407,378.12
___________ 1,075,407,378.12
___________ 15,938,100.75
__________ 投资收益
合计 329,407,304,685.41 14,024,026,332.74 14,024,026,332.74 882,881,946.68
___________ ___________ ___________ __________
2016 年 12 月 31 日
发起规模 投资账面价值 最大损失敞口 收益金额 主要收益类型
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基金 N/A 10,781,134,758.70 10,781,134,758.70 1,214,051,948.82 投资收益
信托、理财产品 N/A 5,273,321,627.03 5,273,321,627.03 358,085,704.14 投资收益
资产管理计划 246,721,212,258.32
___________ 948,383,096.62
___________ 948,383,096.62
___________ __________ 手续费收入和投资收益
729,741,287.82
合计 246,721,212,258.32 17,002,839,482.35 17,002,839,482.35 2,301,878,940.78
___________ ___________ ___________ __________
本集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产
负债项目列示如下：
2017 年 12 月 31 日
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资
人民币元 人民币元 人民币元
基金 4,525,410,907.50 3,778,746,274.45 -
信托、理财产品 6,542,970.87 1,713,039,626.63 2,386,301,284.70
资产管理计划 342,708,095.78 195,869,794.69 -
其他 801,653,803.06
____________ 273,753,575.06
_____________ ____________ -
5,676,315,777.21
____________ 5,961,409,270.83
_____________ 2,386,301,284.70
____________
2016 年 12 月 31 日
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 可供出售金融资产 应收款项类投资
人民币元 人民币元 人民币元
基金 5,841,851,012.14 4,939,283,746.56 -
信托、理财产品 717,056,254.70 1,687,165,372.33 2,869,100,000.00
资产管理计划 608,703,244.85
____________ 339,679,851.77
_____________ -
____________
7,167,610,511.69
____________ 6,966,128,970.66
_____________ 2,869,100,000.00
____________
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53. 金融资产和金融负债的抵销
(a) 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融资产
2017 年 12 月 31 日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 收到的除
抵销的 列示的 现金抵押外的
金融资产类型 金融资产总额 金融负债总额 金融资产净额 金融工具抵押 收到的现金抵押 净额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
融出资金(1) 2,665,456,944.70 (185,068,419.83) 2,480,388,524.87 (2,421,863,299.85) - 58,525,225.02
应收交易所清算款(2) _________
658,683,197.77 ________ _________
(359,950,143.13) 298,733,054.64 _________- _____ ________
- 298,733,054.64
合计 3,324,140,142.47 (545,018,562.96) 2,779,121,579.51 (2,421,863,299.85) - 357,258,279.66
_________ ________ _________ _________ _____ ________
2016 年 12 月 31 日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 收到的除
抵销的 列示的 现金抵押外的
金融资产类型 金融资产总额 金融负债总额 金融资产净额 金融工具抵押 收到的现金抵押 净额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
融出资金(1) 2,060,619,708.00 (102,038,234.99) 1,958,581,473.01 (1,908,175,746.71) - 50,405,726.30
应收交易所清算款(2) _________
315,921,417.99 ________ _________
(245,975,399.20) 69,946,018.79 _________- _____ ________
- 69,946,018.79
合计 2,376,541,125.99 (348,013,634.19) 2,028,527,491.80 (1,908,175,746.71) - 120,351,745.09
_________ ________ _________ _________ _____ ________
(b) 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融负债
2017 年 12 月 31 日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 支付的
抵销的 列示的 除现金抵押外的
金融负债类型 金融负债总额 金融资产总额 金融负债净额 金融工具抵押 支付的现金抵押 净额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应付孖展业务清算款(1) 1,194,296,644.52 (185,068,419.83) 1,009,228,224.69 - - 1,009,228,224.69
应付交易所清算款(2) ________
420,428,292.87 ________
(359,950,143.13) ________
60,478,149.74 _________ _______ ________
- (17,230,985.14) 43,247,164.60
合计 1,614,724,937.39 (545,018,562.96) 1,069,706,374.43
________ ________ ________ -
_________ (17,230,985.14) 1,052,475,389.29
_______ ________
2016 年 12 月 31 日
未于资产负债表抵销的金额
于资产负债表 于资产负债表 支付的
抵销的 列示的 除现金抵押外的
金融负债类型 金融负债总额 金融资产总额 金融负债净额 金融工具抵押 支付的现金抵押 净额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
应付孖展业务清算款(1) 808,341,748.34 (102,038,234.99) 706,303,513.35 - - 706,303,513.35
应付交易所清算款(2) ________
359,150,457.69 ________ ________
(245,975,399.20) 113,175,058.49 _______
_________ (16,157,563.47) ________
- 97,017,495.02
合计 1,167,492,206.03 (348,013,634.19) 819,478,571.84
________ ________ ________ -
_______ 803,321,008.37
_________ (16,157,563.47) ________
注：
(1) 根据本集团与客户签订协议，与同一客户间应收及应付款以净额结算。
(2) 根据本集团与结算所签订持续净额结算协议，与结算所间同一结算日内应收
及应付款以净额结算。
- 109 -
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
53. 金融资产和金融负债的抵销 - 续
(b) 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融负债 - 续
下表为上述于资产负债表列示的金融资产和金融负债的净额与资产负债表列示的融
出资金进行核对。
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
上述抵销后的融出资金净额 2,480,388,524.87 1,958,581,473.01
不在上述抵销的融出资金 57,583,342,747.98 53,518,019,370.04
_______________ _______________
融出资金总额 60,063,731,272.85 55,476,600,843.05
_______________ _______________
54. 金融资产转移
回购协议
回购协议指本集团与本公司在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期
以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，
本集团与本公司仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬。卖出的金融
资产(在卖出回购期内本集团与本公司无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视
为相关担保借款的担保物，因为本集团与本公司保留了该等金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬。此外，本集团与本公司就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，
交易对手对本集团与本公司的追索权均不限于被转让的金融资产。已转移金融资产作为卖
出回购金融资产交易和转融通业务保证金的质押品。
下表列示了并未终止确认的已转移金融资产及相关负债的账面价值：
2017 年 12 月 31 日
指定以公允价值计量
且其变动计入当期 买入返售金融
交易性金融资产 损益的金融资产 可供出售金融资产 融出资金收益权 资产收益权 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
转移资产的账面值 9,468,723,705.22 9,718,006.00 6,264,794,158.40 4,396,482,336.62 - 20,139,718,206.24
相关负债的账面值 _________ _________ _________ _________ _________ (18,716,223,850.20)
(8,761,674,112.42) (8,990,125.08) (5,795,559,612.70) (4,150,000,000.00) - _________
合计 707,049,592.80 727,880.92 469,234,545.70 246,482,336.62 - 1,423,494,356.04
_________ _________ _________ _________ _________ _________
2016 年 12 月 31 日
指定以公允价值计量
且其变动计入当期 买入返售金融
交易性金融资产 损益的金融资产 可供出售金融资产 融出资金收益权 资产收益权 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
转移资产的账面值 11,491,255,947.97 135,421,801.57 13,748,456,804.65 3,236,857,029.61 1,330,988,622.50 29,942,980,206.30
相关负债的账面值 (102,896,805.11) _________ (3,000,000,000.00) (1,299,988,900.00) _________
_________ _________ (11,247,709,860.12) _________ _________ (24,494,653,056.69)
(8,844,057,491.46)
合计 2,647,198,456.51 32,524,996.46 2,500,746,944.53 236,857,029.61 30,999,722.50 5,448,327,149.61
_________ _________ _________ _________ _________ _________
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八、 合并财务报表主要项目注释 - 续
54. 金融资产转移 - 续
回购协议 - 续
本集团及本公司与客户订立证券借贷协议，借出分类为指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的股权证券及交易所买卖基金。于 2017 年 12 月 31 日该等证券账面
值为人民币 67,805,059.60 元，以客户的证券或按金作为抵押。根据证券借贷协议，股权证
券及交易所买卖基金的法定拥有权转让予客户。尽管客户可于有关期间出售有关证券，但
是客户有责任于未来指定日期向本集团及本公司归还该等证券，且有关期间上限为 180
天。本集团及本公司认为因自身保留了有关证券所有权上几乎所有的风险和报酬，因此于
各资产负债表日未终止确认该等证券。
九、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产
生收入并发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源及评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况和经营成果等有关财务信
息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个
经营分部。
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的每
个经营分部是一个业务部门或子公司，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于
其他经营分部的报酬的产品和服务。以下是对经营分部详细信息的概括：
a) 证券经纪业务主要是为客户提供代理买卖证券、融资融券等服务，服务对象包括个
人、机构客户等；
b) 期货经纪业务主要从事期货经纪、期货信息咨询及培训等；
c) 自营及其他证券交易业务是以自有资金从事证券买卖等投资活动；
d) 投资银行业务主要为股票及债券承销、财务顾问咨询等业务；
e) 资产管理业务主要为接受客户委托从事证券投资和买卖；
f) 私募股权投资业务主要从事直接股权投资业务；
g) 境外业务是指银河国际及其子公司在香港提供的证券及期货经纪、证券研究、投资
银行、贷款、资产管理及保险经纪服务；
- 111 -
中国银河证券股份有限公司
九、 分部报告 - 续
其他主要为总部业务、投资控股与参股其他公司，以及总部相关管理部门所营运的货币资
金产生的利息收支，工资薪金及日常运营费用等。
分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价
格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
分部利润/(亏损)指分摊所得税费用前各分部所赚得的利润/所产生的亏损，该指标提交管理
层供其分配资源及评估业绩。
除递延所得税外，分部资产/负债分配予各分部。分部间的抵销主要为期货经纪分部、证券
经纪分部以及资产管理分部之间的期货经纪交易和资产管理代销业务于合并时冲销，以及
自有资金在分部间往来调整的抵销。分部业绩不包括所得税费用，而分部资产及负债分别
包括预缴税金和应交税费。
分部收入均源于中国内地及香港，非流动资产所在地均在中国内地及香港。
本集团业务并不向特定客户开展，不存在单一客户占本集团营业收入 10%或 10%以上的情
形。
- 112 -
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九、 分部报告 - 续
2017 年度
证券经纪 期货经纪 自营及其他证券交易 投资银行 资产管理 私募股权投资 境外业务 分部合计 其他 抵销 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
营业收入
手续费及佣金净收入 4,766,750,441.54 378,421,043.64 8,809,706.19 528,131,968.43 674,814,256.69 357,481.19 137,770,093.70 6,495,054,991.38 39,462,611.02 (449,317,601.61) 6,085,200,000.79
其中：分部间手续费及佣金净收入 410,989,620.31 1,531,340.00 - - 36,796,641.30 - - 449,317,601.61 - (449,317,601.61) -
利息净收入/(支出) 3,975,729,633.95 421,913,238.79 (1,274,704,206.57) (42,113,596.93) (68,983,119.23) 13,765,487.69 160,936,325.28 3,186,543,762.98 (200,137,293.54) - 2,986,406,469.44
投资收益 860,866.05 24,528,321.81 1,806,282,870.03 4,946,655.97 345,991,847.87 150,721,582.40 49,636,285.13 2,382,968,429.26 297,707,309.82 (200,807,873.60) 2,479,867,865.48
公允价值变动收益/(损失) 102,908.29 2,132,532.56 (156,635,210.42) - (64,256,875.96) 1,455,383.54 (6,305,416.94) (223,506,678.93) - - (223,506,678.93)
其他 ________ ________ ________ ________ ________
14,584,909.58 8,999,148.15 94,339.62 616,037.74 59,501.50 ________ ________ ________ ________ ________ ________
1,124.23 4,222,448.10 28,577,508.92 (12,352,885.96) - 16,224,622.96
营业收入合计 ________ ________ ________ ________ ________
8,758,028,759.41 835,994,284.95 383,847,498.85 491,581,065.21 887,625,610.87 ________ ________ ________ ________ ________ ________
166,301,059.05 346,259,735.27 11,869,638,013.61 124,679,741.34 (650,125,475.21) 11,344,192,279.74
营业支出
税金及附加 89,406,254.10 1,765,896.54 9,330,645.23 3,728,209.26 2,780,322.52 972,150.35 840,987.33 108,824,465.33 (4,767,773.89) - 104,056,691.44
业务及管理费 4,135,981,400.72 523,420,034.98 130,478,221.31 259,635,881.32 598,528,376.72 63,181,710.89 200,935,075.21 5,912,160,701.15 246,470,154.23 (449,247,623.06) 5,709,383,232.32
其他 35,763,782.87 44,548.18 637,624,706.29 (351,275.00) 2,472,882.20 1,124.23 7,905,700.00 683,461,468.77 (1,306,661.29) - ________
682,154,807.48
营业支出合计 4,261,151,437.69 525,230,479.70 777,433,572.83 263,012,815.58 603,781,581.44 64,154,985.47 209,681,762.54 6,704,446,635.25 240,395,719.05 (449,247,623.06)
________
6,495,594,731.24
营业利润/(亏损) 4,496,877,321.72 310,763,805.25 (393,586,073.98) 228,568,249.63 283,844,029.43 102,146,073.58 136,577,972.73 5,165,191,378.36 (115,715,977.71) (200,877,852.15) 4,848,597,548.50
营业外收入/(支出) 3,701,796.40 (233,934.89) - - (213,427.07) 670,865.81 - 3,925,300.25 (43,868,015.24) - ________
(39,942,714.99)
所得税前利润/(亏损) 4,500,579,118.12 310,529,870.36 (393,586,073.98) 228,568,249.63 283,630,602.36 102,816,939.39 136,577,972.73 5,169,116,678.61 (159,583,992.95) (200,877,852.15) ________
4,808,654,833.51
分部资产 137,329,070,309.40 16,560,225,197.12 56,373,410,554.16 960,987,556.23 20,258,373,445.13 3,018,146,894.61 9,208,348,118.58 243,708,562,075.23 155,745,356,307.18 (144,806,999,569.29) 254,646,918,813.12
递延所得税资产 ________
168,047,637.97
资产总额 ________
254,814,966,451.09
分部负债及负债总额 136,902,072,587.14 14,718,486,907.51 58,980,057,165.08 826,820,949.03 18,963,200,536.93 396,956,262.21 6,048,974,662.18 236,836,569,070.08 97,724,678,993.69 (144,639,296,129.86) 189,921,951,933.91
递延所得税负债 ________
6,580,849.77
负债总额 ________
189,928,532,783.68
补充信息
资本性支出 107,539,396.89 9,884,872.78 - - 962,436.33 300,492.30 12,198,913.91 130,886,112.21 106,077,360.11 - 236,963,472.32
折旧和摊销费用 150,493,334.89 16,725,246.08 3,148,854.76 1,475,789.03 1,372,711.52 393,802.34 4,047,272.75 177,657,011.37 38,813,053.28 - 216,470,064.65
资产减值损失/(转回)
________ ________ ________ ________ ________
35,763,782.87 - 637,624,706.29 (351,275.00) 2,472,882.20
________ ________ ________ ________ ________ ________
- 7,905,700.00 683,415,796.36 (1,306,661.29) - 682,109,135.07
- 113 -
中国银河证券股份有限公司
九、 分部报告 - 续
2016 年度
证券经纪 期货经纪 自营及其他证券交易 投资银行 资产管理 私募股权投资 境外业务 分部合计 其他 抵销 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
营业收入
手续费及佣金净收入 6,080,850,353.51 394,352,932.60 3,803,777.01 978,760,413.02 441,248,126.07 56,613.01 141,549,077.31 8,040,621,292.53 11,342,357.41 (344,091,624.19) 7,707,872,025.75
其中：分部间手续费及佣金净收入 310,402,457.31 2,107,862.80 - - 31,581,304.08 - - 344,091,624.19 - (344,091,624.19) -
利息净收入/(支出) 3,780,469,804.74 324,580,121.41 (1,254,659,478.39) 26,182,844.01 (140,499,968.24) 12,116,547.46 179,269,198.85 2,927,459,069.84 (465,743,973.07) - 2,461,715,096.77
投资收益 235,576.54 14,160,018.65 3,415,757,371.43 58,698,635.53 388,490,856.94 139,224,756.61 17,472,106.21 4,034,039,321.91 (41,378,802.10) - 3,992,660,519.81
公允价值变动收益/(损失) 55,554,428.53 1,122,730.33 (1,025,803,198.88) - 2,611,556.30 419.93 (5,129,070.31) (971,643,134.10) - - (971,643,134.10)
其他 ________ ________ ________ ________ ________
34,271,714.83 3,054,529.27 - - 25,512.54 ________ ________ ________ ________ ________ ________
- 17,241,806.67 54,593,563.31 (5,280,671.01) - 49,312,892.30
营业收入合计 ________ ________ ________ ________ ________
9,951,381,878.15 737,270,332.26 1,139,098,471.17 1,063,641,892.56 691,876,083.61 ________ ________ ________ ________ ________ ________
151,398,337.01 350,403,118.73 14,085,070,113.49 (501,061,088.77) (344,091,624.19) 13,239,917,400.53
营业支出
税金及附加 270,738,628.25 8,472,799.68 54,645,939.61 22,836,453.48 9,402,760.76 916,174.77 1,463,490.50 368,476,247.05 4,780,065.09 - 373,256,312.14
业务及管理费 4,622,461,249.65 485,607,847.29 170,742,103.95 565,311,633.87 420,980,868.64 54,469,860.43 182,956,042.48 6,502,529,606.31 (112,754,983.51) (343,899,763.72) 6,045,874,859.08
其他 54,872,632.30 84,905.66 196,166,616.01 (11,737,206.60) 110,366.90 4,000,000.00 19,679,000.00 263,176,314.27 8,515,589.96 - ________
271,691,904.23
营业支出合计 4,948,072,510.20 494,165,552.63 421,554,659.57 576,410,880.75 430,493,996.30 59,386,035.20 204,098,532.98 7,134,182,167.63 (99,459,328.46) (343,899,763.72)
________
6,690,823,075.45
营业利润/(亏损) 5,003,309,367.95 243,104,779.63 717,543,811.60 487,231,011.81 261,382,087.31 92,012,301.81 146,304,585.75 6,950,887,945.86 (401,601,760.31) (191,860.47) 6,549,094,325.08
营业外收入/(支出) 14,877,789.09 6,016,368.88 577,358.50 198,113.21 4,499,490.32 5,460,447.35 (1,052,511.00) 30,577,056.35 (3,040,631.42) - ________
27,536,424.93
所得税前利润/(亏损) 5,018,187,157.04 249,121,148.51 718,121,170.10 487,429,125.02 265,881,577.63 97,472,749.16 145,252,074.75 6,981,465,002.21 (404,642,391.73) (191,860.47) ________
6,576,630,750.01
分部资产 141,341,355,578.10 20,796,587,398.16 54,787,793,245.92 1,385,971,230.06 5,996,991,340.52 1,784,594,121.24 5,485,815,965.10 231,579,108,879.10 106,608,072,829.94 (92,546,291,102.58) 245,640,890,606.46
递延所得税资产 ________
239,630,410.69
资产总额 ________
245,880,521,017.15
分部负债及负债总额 133,237,157,086.97 18,983,109,842.47 53,075,280,227.80 221,324,594.26 5,228,792,140.32 388,799,339.09 4,256,212,678.72 215,390,675,909.63 64,575,870,254.20 (92,439,924,815.42) ________
187,526,621,348.41
补充信息
资本性支出 74,284,806.63 6,231,470.52 - - 364,409.60 915,788.06 5,006,868.66 86,803,343.47 55,503,795.66 - 142,307,139.13
折旧和摊销费用 133,893,197.48 18,868,801.21 2,404,715.32 1,538,742.20 838,255.43 159,016.93 2,831,982.30 160,534,710.87 41,004,608.00 - 201,539,318.87
资产减值损失/(转回)
________ ________ ________ ________ ________
37,580,502.78 - 194,419,785.95 (5,873,075.61) 110,366.75
________ ________ ________ ________ ________ ________
4,000,000.00 19,679,000.00 249,916,579.87 2,599,448.00 - 252,516,027.87
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十、 关联方关系及其交易
本集团和本公司与关联方交易的条件及价格均按正常业务进行处理，并按交易类型及交易
内容由相应决策机构审批。
1. 本公司的母公司
公司名称 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例
银河金控 北京市 股权投资 70 亿元 50.91% 50.91%
本公司的母公司银河金控是经中国国务院批准的金融控股公司，于 2005 年 8 月 8 日成立于
北京市，注册资本人民币 70 亿元，出资人为中央汇金投资有限责任公司(以下简称“中央汇
金公司”，持股比例 78.57%)和财政部(持股比例 21.43%)。银河金控系有限责任公司，统一
社会信用代码为 91110000710933569J。
中央汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为中国北京，注册资本为人
民币 8,282.09 亿元。中央汇金公司的职能是经国务院授权，进行股权投资，不从事其他商
业性经营活动。
2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间，银河金控通过卖出回购业务为本集团提供了融资，
融资金额为人民币 400,400,000.00 元。本集团因该交易产生利息支出人民币 276,440.55
元。因该交易设定质押的金融资产的公允价值为人民币 440,000,000.00 元。
本集团的实际控制方是中央汇金公司。
本集团及本公司与银河金控的交易
2017 年 2016 年
资产负债表项目 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
代理买卖证券款 1,075,337.68 3,688,602.36
占本集团同类业务的比例 0.00% 0.00%
占本公司同类业务的比例 0.00% 0.01%
应付短期融资款 781,600,000.00 -
占本集团同类业务的比例 2.76% -
占本公司同类业务的比例 2.76% -
应付利息 7,579,125.66 -
占本集团同类业务的比例 0.45% -
占本公司同类业务的比例 0.45% -
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中国银河证券股份有限公司
十、 关联方关系及其交易 - 续
1. 本公司的母公司 - 续
本集团及本公司与银河金控的交易 - 续
利润表项目 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入 483,665.45 840,038.85
占本集团同类业务的比例 0.01% 0.01%
占本公司同类业务的比例 0.01% 0.01%
利息支出 25,172,649.42 1,118,917.17
占本集团同类业务的比例 0.58% 0.02%
占本公司同类业务的比例 0.61% 0.02%
2. 本公司的子公司
本公司之子公司相关信息详见附注七、1 所述。
本公司与子公司的交易
2017 年 2016 年
资产负债表项目 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
结算备付金 273,188,140.39 92,240,347.00
占本公司同类业务的比例 2.25% 0.37%
存出保证金 580,123,620.00 46,956,633.20
占本公司同类业务的比例 68.07% 13.51%
应收款项 36,869,240.93 48,609,491.83
占本公司同类业务的比例 11.35% 12.12%
代理买卖证券款 29,795,249.20 4,066,636.50
占本公司同类业务的比例 0.06% 0.01%
其他负债-其他应付款 - 10,479,513.60
占本公司同类业务的比例 0.00% 2.26%
利润表项目 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
手续费及佣金净收入 426,508,183.54 310,425,701.51
占本公司同类业务的比例 7.98% 4.39%
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十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易
中央汇金公司系境内一些银行和非银行金融机构的股东。中央汇金公司下属公司包括其子
公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该等机构交易，
主要包括资金存放、买卖债券及进行货币市场交易等。
本集团与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易
2017 年 2016 年
资产负债表项目 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
银行存款 30,421,047,735.67 37,314,289,565.15
占本集团同类业务的比例 51.01% 54.03%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 623,633,554.07 150,839,940.00
占本集团同类业务的比例 2.15% 0.51%
可供出售金融资产 1,431,702,650.00 552,776,850.00
占本集团同类业务的比例 4.20% 1.51%
应收利息 2,959,849.48 2,772,684.66
占本集团同类业务的比例 0.07% 0.08%
应付利息 46,420,508.12 4,291,747.28
占本集团同类业务的比例 2.74% 0.25%
短期借款 677,079,000.00 885,555,000.00
占本集团同类业务的比例 26.55% 49.60%
应付款项 731,238.95 1,143,112.34
占本集团同类业务的比例 0.06% 0.11%
代理买卖证券款 779,401.16 769,657.72
占本集团同类业务的比例 0.00% 0.00%
卖出回购金融资产款 1,004,500,000.00 3,000,000,000.00
占本集团同类业务的比例 5.37% 12.25%
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十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 - 续
本集团与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 - 续
利润表项目 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
手续费及佣金净收入 471,698.11 1,208,490.57
占本集团同类业务的比例 0.01% 0.02%
利息收入 736,062,318.47 1,131,665,164.72
占本集团同类业务的比例 10.02% 15.50%
投资收益 15,233,042.09 34,827,325.09
占本集团同类业务的比例 0.61% 0.87%
利息支出 16,594,323.57 21,100,481.49
占本集团同类业务的比例 0.38% 0.44%
业务及管理费 1,779,007.36 1,359,098.19
占本集团同类业务的比例 0.03% 0.02%
于 2017 年 12 月 31 日, 中央汇金下属公司持有本公司发行的集合或定向理财产品，持有份
额 188,043,862.52 份，余额人民币 196,085,178.36 元(于 2016 年 12 月 31 日，持有份额
1,156,993,487.41 份，余额人民币 1,264,804,844.82 元)。
本公司与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易
2017 年 2016 年
资产负债表项目 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
银行存款 28,733,560,450.23 36,436,439,883.34
占本公司同类业务的比例 67.18% 67.94%
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 623,633,554.07 150,839,940.00
占本公司同类业务的比例 2.46% 0.58%
可供出售金融资产 1,431,702,650.00 552,776,850.00
占本公司同类业务的比例 3.66% 1.50%
应收利息 - 2,660,803.28
占本公司同类业务的比例 0.00% 0.08%
应付利息 45,874,177.55 4,079,166.67
占本公司同类业务的比例 2.73% 0.24%
- 118 -
中国银河证券股份有限公司
十、 关联方关系及其交易 - 续
3. 与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 - 续
本公司与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易 - 续
2017 年 2016 年
资产负债表项目 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
代理买卖证券款 779,401.16 769,657.72
占本公司同类业务的比例 0.00% 0.00%
卖出回购金融资产款 1,004,500,000.00 3,000,000,000.00
占本公司同类业务的比例 5.66% 12.33%
利润表项目 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
手续费及佣金净收入 471,698.11 1,208,490.57
占本公司同类业务的比例 0.01% 0.02%
利息收入 720,996,125.57 1,125,859,194.11
占本公司同类业务的比例 10.91% 16.89%
投资收益 15,233,042.09 34,827,325.09
占本公司同类业务的比例 0.71% 1.00%
利息支出 7,520,382.23 9,114,448.05
占本公司同类业务的比例 0.18% 0.20%
业务及管理费 1,671,317.06 1,228,563.20
占本公司同类业务的比例 0.03% 0.02%
4. 其他关联方
与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：
单位名称 关联方关系 统一社会信用代码
银河基金管理有限公司(以下简称“银河基金”) 同一母公司 91310000MA1FL3DY6P
银河资本资产管理有限公司(以下简称“银河资本”) 同一母公司 91310109301374655W
中国银河投资管理有限公司(以下简称“银河投资”) (注) 91100000710926991D
证通股份有限公司(以下简称“证通股份”) (注) 91310000324360627T
银华基金管理股份有限公司(以下简称“银华基金”) (注) 914403007109283569
天津银行股份有限公司(以下简称“天津银行”) (注) 911200001030702984
- 119 -
中国银河证券股份有限公司
十、 关联方关系及其交易 - 续
4. 其他关联方 - 续
注：本公司是证通股份发起人股东之一，所持股份占比为1.99%，本公司总裁担任证通股
份董事。本公司一名董事担任银河投资的董事长。故本公司将银河投资、证通股份视
为本公司关联方。本公司一名监事担任天津银行及银华基金独立董事，该监事于2016
年10月辞任，于2017年10月起天津银行及银华基金不再被视为本公司的关联方。
本集团及本公司与其他关联方的交易
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017 年 2016 年
关联方名称 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
银河基金 300,000,000.00 -
银华基金 70,323.66
____________ ____________-
合计 300,070,323.66
____________ ____________-
占本集团同类业务的比例 1.03% -
占本公司同类业务的比例 1.18%
____________ ____________-
(2) 可供出售金融资产
2017 年 2016 年
关联方名称 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
银华基金 14,700,254.92
____________ ____________-
合计 14,700,254.92
____________ ____________-
占本集团同类业务的比例 0.04% -
占本公司同类业务的比例 0.04%
____________ ____________-
(3) 应收款项
2017 年 2016 年
关联方名称 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
银河基金 5,865,338.19 6,196,018.36
银河资本 3,189,558.57 5,771,030.65
银华基金 528,754.39
____________ 3,523,911.88
____________
合计 9,583,651.15
____________ 15,490,960.89
____________
占本集团同类业务的比例 0.96% 2.00%
占本公司同类业务的比例 2.95%
____________ 3.86%
____________
- 120 -
中国银河证券股份有限公司
十、 关联方关系及其交易 - 续
4. 其他关联方 - 续
本集团及本公司与其他关联方的交易 - 续
(4) 代理买卖证券款
2017 年 2016 年
关联方名称 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
银河投资 887,008.86 11,275,280.34
银河资本 -
______________ 181,796,414.38
______________
合计 887,008.86
______________ 193,071,694.72
______________
占本集团同类业务的比例 0.00% 0.21%
占本公司同类业务的比例 0.00%
______________ 0.27%
______________
(5) 手续费及佣金净收入
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河基金 30,054,937.59 33,784,206.70
银华基金 11,332,662.75
_____________ 27,240,767.97
_____________
合计 41,387,600.34
_____________ 61,024,974.67
_____________
占本集团同类业务的比例 0.68% 0.79%
占本公司同类业务的比例 0.77% 0.86%
_____________ _____________
本集团与其他关联方的交易
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河资本 50,798,668.20
_____________ 76,651,982.64
_____________
占本集团同类业务的比例 0.83%
_____________ 0.99%
_____________
本公司与其他关联方的交易
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河资本 50,798,668.20
_____________ 69,130,247.86
_____________
占本公司同类业务的比例 0.95%
_____________ 0.98%
_____________
- 121 -
中国银河证券股份有限公司
十、 关联方关系及其交易 - 续
4. 其他关联方 - 续
本集团及本公司与其他关联方的交易 - 续
(6) 其他业务收入
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河投资 1,692,500.02
___________ 1,688,719.77
___________
占本集团同类业务的比例 7.90% 3.08%
占本公司同类业务的比例 10.80%
___________ 4.70%
___________
(7) 利息支出
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河资本 862,205.80 3,389,171.35
天津银行 25,001,247.58
_____________ ____________-
合计 25,863,453.38
_____________ 3,389,171.35
____________
占本集团同类业务的比例 0.59% 0.07%
占本公司同类业务的比例 0.62% 0.07%
_____________ ____________
(8) 业务及管理费
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河基金 1,330,859.45 1,364,130.91
证通股份 3,454,245.20
___________ 3,883,855.50
___________
合计 4,785,104.65
___________ 5,247,986.41
___________
占本集团同类业务的比例 0.08% 0.09%
占本公司同类业务的比例 0.10%
___________ 0.10%
___________
本集团与其他关联方的交易
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河投资 122,088,575.43
_____________ 110,867,073.52
_____________
占本集团同类业务的比例 2.14%
_____________ 1.83%
_____________
- 122 -
中国银河证券股份有限公司
十、 关联方关系及其交易 - 续
4. 其他关联方 - 续
本集团及本公司与其他关联方的交易 - 续
(8) 业务及管理费 - 续
本公司与其他关联方的交易
关联方名称 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河投资 114,556,790.23
_____________ 105,923,019.64
_____________
占本公司同类业务的比例 2.40%
_____________ 2.02%
_____________
注： 2017 年度和 2016 年度本集团与银河投资之间上述交易为本公司及子公司租
用银河投资房产所致。
(9) 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间，本集团认购和赎回了由银河基金管理的公募
基金，认购和赎回的总金额分别为人民币 520,990,000.00 元及人民币 21,056,062.16
元。
(10) 经营租赁
至资产负债表日止，本集团及本公司与银河投资签订的不可撤销的经营租赁合约情
况如下：
本集团及本公司
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 114,674 110,768
资产负债表日后第 2 年 120,408 6,728
资产负债表日后第 3 年 -
_______ 1,589
_______
合计 235,082
_______ 119,085
_______
- 123 -
中国银河证券股份有限公司
十、 关联方关系及其交易 - 续
5. 关键管理人员报酬
2017 年度 2016 年度(已重述)
人民币千元 人民币千元
关键管理人员报酬 45,551
______ 50,184
______
关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事和
高级管理人员。
根据国家有关部门的规定，该等关键人员的 2017 年度的薪酬总额尚未最终确定，但管理
层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2017 年度的合并财务报表产生重大
影响。实际薪酬总额将待本公司确认并获得批准之后再行披露。2016 年度的薪酬已由中央
汇金最终审批确认。2016 年度关键管理人员薪酬已根据 2017 年度实际支付情况进行重
述。
十一、承诺及或有事项
1. 资本承诺
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 大额装修合同 7,255
______ 15,512
______
合计 7,255
______ 15,512
______
2. 经营租赁承诺
至资产负债表日止，对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
本集团
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 457,136 455,280
资产负债表日后第 2 年 349,112 251,252
资产负债表日后第 3 年 176,156 192,826
资产负债表日后第 3 年以上 179,291
_________ 399,957
_________
合计 1,161,695
_________ 1,299,315
_________
- 124 -
中国银河证券股份有限公司
十一、承诺事项 - 续
2. 经营租赁承诺 - 续
本公司
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 411,226 423,607
资产负债表日后第 2 年 328,157 233,400
资产负债表日后第 3 年 163,963 180,627
资产负债表日后第 3 年以上 151,610
_________ 396,086
_________
合计 1,054,956
_________ 1,233,720
_________
3. 本集团 2017 年 12 月 31 日的经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
4. 2018 年 1 月 19 日，太平基金管理有限公司(以下简称“太平基金”)向上海国际经济贸易仲
裁委员会提请仲裁，将本公司认定为交易对手方，请求本公司偿还 4 笔协议回购交易项下
融资款共计人民币 144,670,000.00 元，偿还融资利息共计人民币 398,337.86 元，并自四笔
回购交易到期结算日起按日计算偿付补息及罚息。据查，与太平基金进行债券质押式协议
回购交易的交易对手方为本公司之子公司银河金汇定向资产管理产品“银河汇达易禾 109
号定向资产管理计划”，该产品为本公司的经纪客户，本公司为该产品提供交易指令申报
服务。太平基金因无法就违约处置方案与产品委托人协商达成一致提请仲裁。
十二、资产负债表日后事项
1. 本公司之子公司银河国际于 2017 年 6 月 6 日与 CIMB Group Sdn Bhd(以下简称“联昌集
团”)签订买卖协议，银河国际将依据合约条款及协议条件以 166,942,921 新加坡元的对价
附条件地收购完成时相当于 CIMB Securities International Pte. Ltd. (以下简称“联昌证券国
际”)已发行股本 50%的普通股股份。于 2018 年 1 月 18 日，本集团支付初步对价
150,268,429 新加坡元，为总对价 166,942,921 新加坡元的 90%。交易完成后，银河国际与
联昌集团各持有联昌证券国际已发行股本的 50%。联昌证券国际主要在东南亚、美国、英
国从事证券经纪与研究业务。
2. 2018 年 3 月 28 日，本公司第三届董事会第三十七次会议通过议案，派发现金股利人民币
1,216,471,050.84 元(含税)，以 2017 年 1 月 A 股首次公开发行之后总股本 10,137,258,757 股
进行测算，每 10 股派发现金股利人民币 1.20 元(含税)。现金股利以人民币计值和宣布，以
人民币向 A 股股东支付，以港币向 H 股股东支付。本公司 2017 年度利润分配方案尚需经
公司股东大会审议通过。
3. 本公司已获得上海证券交易所上证函[2017]882 号文核准公开发行不超过人民币 200 亿元的
公司债券。2018 年 1 月，本公司非公开发行 2018 年公司债(第一期)，合计金额为人民币 50
亿元，债券期限为 2 年至 3 年，票面利率为 5.55%-5.65%，发行债券所募集的资金全部用于
补充本公司营运资金。
- 125 -
中国银河证券股份有限公司
十二、资产负债表日后事项 - 续
4. 本公司已获得上海证券交易所上证函[2017]882 号文核准公开发行不超过人民币 200 亿元的
公司债券。2018 年 2 月，本公司非公开发行 2018 年公司债(第二期)，合计金额为人民币 22
亿元，债券期限为 2 年至 3 年，票面利率为 5.60%-5.70%，发行债券所募集的资金全部用于
补充本公司营运资金。
5. 本公司已获得中国证监会证监许可[2017]491 号文核准公开发行不超过人民币 115 亿元的公
司债券。2018 年 3 月，本公司公开发行 2018 年公司债(第一期)，金额为人民币 25 亿元，债
券期限为 3 年期，票面利率为 5.15%，发行债券所募集的资金全部用于补充本公司营运资
金。
十三、风险管理
1. 风险管理政策和组织架构
(1) 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是保障公司持续健康发展，保证公司各项业务在可承受
的风险范围内有序运作，确保公司经营中整体风险可测、可控、可承受，最终实现
公司的整体发展战略。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和
分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线、进行风险管理并及时可
靠地对各种风险进行计量、监测，将风险控制在限定的范围之内。
本集团在日常经营活动中所涉及的风险主要是信用风险、市场风险、操作风险及流
动性风险。本集团制定了相关风险管理政策和程序来识别及分析这些风险，并设定
适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来
管理上述各类风险。
(2) 风险管理原则
风险管理原则包括：全面性原则、审慎性原则、制衡性原则、独立性原则。
(3) 风险管理组织架构
本公司风险管理组织架构包括以董事会、监事会和经营管理层为主体的全面风险管
理组织体系上层机构，按照“三道防线”，建立公司风险管理组织体系的基层机
构，将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理。其中：
在股东大会授权范围内，董事会为风险管理最高决策机构，对本公司风险管理承担
最终责任，通过其下设的风险管理委员会和审计委员会履行风险管理职责。监事会
承担风险管理的监督责任，依据法律法规和公司章程对董事会、总经理(总裁)和其
他高级管理人员履行风险管理职责的情况进行监督。经营管理层承担风险管理的主
要责任，负责贯彻执行董事会风险管理战略、目标和政策，首席风险官为风险管理
的具体负责人。
- 126 -
中国银河证券股份有限公司
十三、风险管理 - 续
1. 风险管理政策和组织架构 - 续
(3) 风险管理组织架构 - 续
各业务部门、职能部门及分支机构承担风险管理第一责任，执行公司的风险管理政
策和制度，全面了解并在决策中充分考虑各类风险，及时有效地识别、评估、监
测、应对和报告相应风险。公司在各业务部门、分支机构设置了专/兼职的风险管理
人员和合规管理人员，负责具体的风险管理和合规工作。风险管理部、法律合规
部、计划财务部、审计部、纪检监察室等风险管理部门负责对各类风险进行监控和
监督管理。
各子公司根据母公司的风险偏好和制度框架，母公司对子公司的全面风险管理要
求，结合自身的资本实力、风险承受能力、业务复杂程度等，建立自身的风险管理
组织架构、制度流程、信息技术系统和风控指标体系，保障全面风险管理的一致性
和有效性。
2. 信用风险
信用风险是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降
低等情形给资产价值造成损失的可能性。本集团面临的信用风险的资产主要来自固定收益
类金融资产、融资融券金融资产，以及代理客户买卖证券及期货交易。本集团业务交易中
涉及信用风险的金融资产主要是货币资金、结算备付金、融出资金、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、买入返售金融资产、应收款项、应收利
息、存出保证金、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资和其他金融资
产。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、买入返售金融资产以及债券投资等，其
信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行；结算备付金存放在中国证
券登记结算有限责任公司，其面临的信用风险相对较低。
为控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限
责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在银行间同业市场
交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应
的信用风险。
本集团所投资的债券评级均有严格的要求，本集团持有的债券均为 A+级或以上级别。因
此本集团认为上述自营业务面临的信用风险并不重大。
融资融券金融资产包括客户取得融出资金金额和融券卖出金额。这些金融资产主要的信用
风险来自于客户未能及时支付本息而产生违约。本集团制定了严格的平仓制度，并对融资
融券客户的信用账户执行整体监控，根据客户信用交易风险状况设置补仓维持担保比例和
平仓维持担保比例两条预警线，根据维持担保比例变化对客户信用账户资产负债进行监
控，确保担保资产充足。
- 127 -
中国银河证券股份有限公司
十三、风险管理 - 续
2. 信用风险 - 续
本集团的信用风险还来自本集团的代理客户买卖证券及期货交易。若本集团没有提前要求
客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资
金由于其他原因出现缺口时，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为控制证券
经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行代理买卖证券均以全额保证金结算。本集
团代理客户进行期货交易时，通过追加保证金和强制平仓的方式控制期货交易的信用风
险。
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金
融资产扣除减值准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：
本集团
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
货币资金 59,741,473,064.25 69,063,878,944.93
结算备付金 12,538,492,001.11 25,363,434,521.56
融出资金 60,063,731,272.85 55,476,600,843.05
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产(注) 16,114,860,246.06 19,863,304,377.02
衍生金融资产 22,935,563.67 8,477,091.17
买入返售金融资产 38,256,131,494.62 13,006,200,308.07
应收款项 1,002,841,912.89 774,651,108.40
应收利息 4,003,081,934.44 3,553,683,027.27
存出保证金 5,836,550,080.85 7,070,055,005.78
可供出售金融资产(注) 16,151,426,225.09 14,607,990,870.50
持有至到期投资 3,545,172,488.54 -
应收款项类投资 4,634,166,665.67 3,442,810,458.02
其他金融资产 124,303,485.94
________________ 62,312,641.55
________________
表内信用风险敞口小计 222,035,166,435.98 ________________
________________ 212,293,399,197.32
融出证券 5,057,440.00 106,143,495.10
对应的信用风险敞口小计 106,143,495.10
5,057,440.00 ________________
________________
最大信用风险敞口合计 222,040,223,875.98 ________________
________________ 212,399,542,692.42
注： 上述以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中包含
债券投资及融出证券。
于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团未持有已逾期但未减值的金融
资产。已经逾期发生减值信息详见附注八、14。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，没有重大的集中度风险。
- 128 -
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十三、风险管理 - 续
3. 市场风险
本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
(1) 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。本集团的生息资产主要为货币资金、结算备付金及债券投资等。本集团利用敏
感性分析作为监控利率风险的主要工具，采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假
设下，当利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额和不考虑企业所得税影响的
其他综合收益产生的影响。本集团债券投资标的主要为政府债券、企业债券等债券
品种，本集团通过对配置投资组合进行久期管理、凸性管理等来管理组合的利率风
险。证券经纪业务客户资金存款和代理买卖证券款币种与期限相互匹配，本集团经
纪业务的利率敏感性资产和负债的币种与期限结构基本匹配，利率风险可控。
本集团报告期末按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率
风险的金融工具如下，未包括在下表中的其他金融工具为不计息或不涉及利率风险
的金融资产或金融负债：
2017 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年至 3 年 3 年至 5 年 5 年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融资产
货币资金 59,741,473,064.25 - - - 59,741,473,064.25
结算备付金 12,538,492,001.11 - - - 12,538,492,001.11
融出资金 60,063,731,272.85 - - - 60,063,731,272.85
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 3,086,857,939.64 4,242,738,776.46 4,885,703,921.22 3,831,754,549.14 16,047,055,186.46
买入返售金融资产 14,340,106,394.58 23,916,025,100.04 - - 38,256,131,494.62
可供出售金融资产 1,343,748,050.00 6,258,832,026.37 6,312,101,015.80 2,236,745,132.92 16,151,426,225.09
持有至到期投资 2,125,631,780.44 - 158,061,391.37 1,261,479,316.73 3,545,172,488.54
应收款项类投资 __________
2,247,865,380.97 _________ - _________
2,386,301,284.70 _________ - __________
4,634,166,665.67
小计 __________
155,487,905,883.84 _________
34,417,595,902.87 _________
13,742,167,613.09 _________
7,329,978,998.79 __________
210,977,648,398.59
金融负债
短期借款 2,550,330,900.00 - - - 2,550,330,900.00
应付短期融资款 28,328,293,060.81 - - - 28,328,293,060.81
拆入资金 500,000,000.00 - - - 500,000,000.00
卖出回购金融资产款 18,716,223,850.20 - - - 18,716,223,850.20
代理买卖证券款 64,787,131,698.69 - - - 64,787,131,698.69
应付债券 12,960,835,000.00 48,034,394,789.20 1,885,269,999.79 - 62,880,499,788.99
其他金融负债 __________
305,411,198.36 _________
2,296,273,177.74 _________
433,023,676.97 _________
338,744,832.21 __________
3,373,452,885.28
小计 __________
128,148,225,708.06 _________
50,330,667,966.94 _________
2,318,293,676.76 _________
338,744,832.21 __________
181,135,932,183.97
净敞口 27,339,680,175.78 -15,913,072,064.07 11,423,873,936.33 6,991,234,166.58 29,841,716,214.62
__________ _________ _________ _________ __________
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十三、风险管理 - 续
3. 市场风险 - 续
(1) 利率风险 - 续
2016 年 12 月 31 日
1 年以内 1 年至 3 年 3 年至 5 年 5 年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融资产
货币资金 69,063,878,944.93 - - - 69,063,878,944.93
结算备付金 25,363,434,521.56 - - - 25,363,434,521.56
融出资金 55,476,600,843.05 - - - 55,476,600,843.05
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 9,512,335,390.88 3,165,800,353.78 4,078,276,178.80 3,106,892,453.56 19,863,304,377.02
买入返售金融资产 6,017,122,087.52 6,989,078,220.55 - - 13,006,200,308.07
可供出售金融资产 1,732,533,687.93 4,817,724,170.60 4,947,545,975.55 3,110,187,036.42 14,607,990,870.50
应收款项类投资 __________
573,710,458.02 _________ - _________
2,869,100,000.00 _________ - __________
3,442,810,458.02
小计 __________
167,739,615,933.89 _________
14,972,602,744.93 _________
11,894,922,154.35 _________
6,217,079,489.98 __________
200,824,220,323.15
金融负债
短期借款 1,785,422,000.00 - - - 1,785,422,000.00
应付短期融资款 11,518,110,000.00 - - - 11,518,110,000.00
卖出回购金融资产款 24,494,653,056.69 - - - 24,494,653,056.69
代理买卖证券款 90,404,208,583.12 - - - 90,404,208,583.12
应付债券 22,300,000,000.00 21,140,922,222.23 2,871,459,999.91 - 46,312,382,222.14
其他金融负债 __________
1,769,668,049.63 _________ - _________
2,304,915,259.74 _________
330,403,352.21 __________
4,404,986,661.58
小计 __________
152,272,061,689.44 _________
21,140,922,222.23 _________
5,176,375,259.65 _________
330,403,352.21 __________
178,919,762,523.53
净敞口 15,467,554,244.45 (6,168,319,477.30) 6,718,546,894.70 5,886,676,137.77 21,904,457,799.62
__________ _________ _________ _________ __________
敏感性分析
本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，衡量在其他变量不变的假设
下，利率发生合理、可能的变动时，对本集团利润总额和不考虑企业所得税影响的
其他综合收益的影响如下：
2017 年度
对利润 对其他综合
总额的影响 收益的影响
人民币千元 人民币千元
市场利率平行上升 100 基点 (245,294) (468,782)
市场利率平行下降 100 基点 245,294
_______ 468,782
_______
2016 年度
对利润 对其他综合
总额的影响 收益的影响
人民币千元 人民币千元
市场利率平行上升 100 基点 (259,414) (418,091)
市场利率平行下降 100 基点 259,414
_______ 418,091
_______
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十三、风险管理 - 续
3. 市场风险 - 续
(1) 利率风险 - 续
敏感性分析 - 续
对利润总额的影响是指：假设利率于未来 1 年中间发生一定变动对 1 年内净生息头
寸利息收入及年末持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负
债所产生的重估后公允价值变动的影响。
对其他综合收益的影响是指：基于在一定利率变动时对年末持有的可供出售金融资
产进行重估后公允价值变动的影响。
上述敏感性分析假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅
某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假
设，包括所有头寸将持有到期。
该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实
际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现
时利率风险状况下，利润总额和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理
层为管理利率风险而可能采取的风险管理活动。
(2) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。
本集团的外汇风险主要与本集团的营运相关(以不同于本集团功能货币的外币结算及
付款)。
本集团所持有的外币资产及负债相对于总资产及负债占比较小；外币净资产占比低
于集团净资产的 5%，并无重大外汇风险。以本集团的收益结构衡量，大部分交易
以人民币结算，外币交易占比对于本集团不算重大。本集团认为，鉴于本集团的外
币资产、负债及收入占总资产、负债及收入的比例很小，本集团业务的外汇风险不
重大。
- 131 -
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十三、风险管理 - 续
3. 市场风险 - 续
(3) 其他价格风险
价格风险是指因市场价格变动(利率风险或汇率风险引起的变动除外)而引起的金融
工具未来现金流量或公允价值变动的风险，不论该变动是由于个别金融工具或其发
行人的特定因素引起的，还是由某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因
素引起的。本集团的价格风险主要来自自营投资、做市等业务持仓。为有效管理风
险，本集团主要采取以下措施：一是通过构建证券投资组合，运用金融衍生工具，
进行有效的风险对冲；二是统一管理持仓的风险敞口，通过业务部门内部风控岗和
风险管理部两道防线，实施独立的风险监控、分析、报告，及时发现和处置风险；
三是实施风险许可证管理，控制风险敞口规模、集中度、损失限额等指标，并不定
期调整以应对不断变化的市场风险、业务状况或风险承受能力；四是结合情景分析、
压力测试等方法对组合的相对风险和绝对风险进行评估。
敏感性分析
如果权益工具的市价上升或下降 10%，假设可供出售金融资产仅考虑公允价值波动
而不需计提减值的前提下，其他变量不变，基于资产负债表日的上述资产对本集团
利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：
2017 年度
对利润 对其他综合收益
总额的影响 的影响
人民币千元 人民币千元
市价上升 10% 955,174 1,764,121
市价下降 10% (955,174)
_________ (1,764,121)
_________
2016 年度
对利润 对其他综合收益
总额的影响 的影响
人民币千元 人民币千元
市价上升 10% 854,561 2,170,495
市价下降 10% (854,561)
_________ (2,170,495)
_________
- 132 -
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十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险
流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风险。在本集团业务
经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产
负债结构不匹配，资产周转速度过低，可能发生融资融券业务规模过大、投资银行业务大
额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致
资金周转不灵、流通堵塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给本集团带来流动性风
险，如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本集团风险控制指标超过
监管机构的标准范围，则将导致本集团受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项
业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。
本集团对流动性风险管理的措施主要包括：
(1) 建立资金集中管理机制和有效的资金调控机制
为有效管理和应对流动性风险，公司加强对大额资金运用的监测和管理，实现资金
的集中调度和流动性风险的统一管理；将债务融资及杠杆率等要求纳入风险授权，
逐步建立流动性风险指标体系；每日监控报告公司的流动性情况，及时进行风险预
警；开展定期或不定期压力测试，分析评估流动性风险水平；不断优化资产负债结
构，建立分层次的流动性储备体系；通过货币市场、资本市场和银行授信等实现资
本补充渠道的多样化。
(2) 建立完善的流动性风险管理报告制度
本集团编制不同期限的资金计划安排，并对资金计划的执行情况进行报告，以反映
流动性风险的管理情况。
(3) 通过发行股票、公司债等补充资本和流动性
本集团通过发行股票、公司债、收益凭证，两融收益权转让等方式筹集资金，补充
资本和流动性，以支持融资融券等业务的发展。
按合约期限划分的未贴现现金流量
本集团持有的金融资产和金融负债按剩余合同义务到期期限的未折现现金流分析列示如
下。表格所列未折现的现金流包括利息及本金的现金流。对于浮动利率的项目，未折现金
额为基于报告期末的利率计算。
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十三、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
按合约期限划分的未贴现现金流量 - 续
2017 年 12 月 31 日
无期限 即期 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 账面金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融资产
货币资金 - 44,986,900,127.85 10,634,838,595.10 4,450,343,083.27 - - 60,072,081,806.22 59,741,699,051.06
结算备付金 - 12,538,492,001.11 - - - - 12,538,492,001.11 12,538,492,001.11
融出资金 - 2,480,388,524.87 16,960,489,691.25 44,874,064,303.68 - - 64,314,942,519.80 60,063,731,272.85
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 11,200,455,429.14 6,542,970.87 1,497,082,319.77 3,230,536,357.22 11,579,207,209.90 5,022,427,225.59 32,536,251,512.49 29,010,296,058.91
衍生金融资产 - 15,290,607.24 - 7,644,956.43 - - 22,935,563.67 22,935,563.67
买入返售金融资产 - 81,265,599.82 2,214,705,067.43 12,680,637,296.58 27,186,515,398.86 - 42,163,123,362.69 38,256,131,494.62
应收款项 - 1,002,841,912.89 - - - - 1,002,841,912.89 1,002,841,912.89
存出保证金 - 5,836,550,080.85 - - - - 5,836,550,080.85 5,836,550,080.85
可供出售金融资产 17,060,286,632.48 - 418,432,092.66 1,978,061,343.21 14,894,271,853.30 3,977,442,084.90 38,328,494,006.55 34,060,840,802.93
持有至到期投资 - - 1,431,145,300.00 883,103,000.00 394,992,000.00 1,540,920,000.00 4,250,160,300.00 3,545,172,488.54
应收款项类投资 - - - 2,284,324,697.08 3,479,581,531.77 - 5,763,906,228.85 4,634,166,665.67
其他金融资产
_______ -
_______ _______ _______ _______ _______
124,303,485.94 - - - -
_______ _______
124,303,485.94 124,303,485.94
小计
_______
28,260,742,061.62
_______ _______ _______ _______ _______
67,072,575,311.44 33,156,693,066.21 70,388,715,037.47 57,534,567,993.83 10,540,789,310.49
_______ _______
266,954,082,781.06 248,837,160,879.04
金融负债
短期借款 - - 2,554,010,863.87 - - - 2,554,010,863.87 2,550,330,900.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债 - - 185,500,233.32 54,644,129.88 28,346,796.04 - 268,491,159.24 268,491,159.24
应付短期融资款 - - 12,830,694,634.08 16,413,063,267.38 - - 29,243,757,901.46 28,328,293,060.81
拆入资金 - - 500,300,416.67 - - - 500,300,416.67 500,000,000.00
衍生金融负债 - 9,881,382.60 120,314,441.00 4,953,744.70 - - 135,149,568.30 135,149,568.30
卖出回购金融资产款 - - 14,243,672,431.97 4,505,048,755.24 - - 18,748,721,187.21 18,716,223,850.20
代理买卖证券款 - 64,787,131,698.69 - - - - 64,787,131,698.69 64,787,131,698.69
应付款项 - 1,158,599,209.82 - - - - 1,158,599,209.82 1,158,599,209.82
应付债券 - - 1,858,332,912.79 18,702,529,187.71 48,202,095,879.49 - 68,762,957,979.99 62,880,499,788.99
其他金融负债
_______
338,744,832.21
_______ _______ _______ _______ _______
1,556,902,834.73 14,801,670.06 230,529,470.90 2,934,462,997.08 -
_______ _______
5,075,441,804.98 4,870,275,662.61
小计
_______
338,744,832.21
_______ _______ _______ _______ _______-
67,512,515,125.84 32,307,627,603.76 39,910,768,555.81 51,164,905,672.61
_______ _______
191,234,561,790.23 184,194,994,898.66
净头寸
_______
27,921,997,229.41
_______ _______ _______ _______ _______
(439,939,814.40) 849,065,462.45 30,477,946,481.66 6,369,662,321.22 10,540,789,310.49
_______ _______
75,719,520,990.83 64,642,165,980.38
2016 年 12 月 31 日
无期限 即期 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 账面金额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
金融资产
货币资金 - 55,886,450,380.45 4,797,382,087.82 7,917,104,362.21 961,237,260.27 - 69,562,174,090.75 69,064,034,179.13
结算备付金 - 25,363,434,521.56 - - - - 25,363,434,521.56 25,363,434,521.56
融出资金 - 1,938,902,473.01 10,442,286,787.34 47,089,324,587.93 - - 59,470,513,848.28 55,476,600,843.05
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产 8,174,254,286.56 1,381,249.70 3,716,300,170.44 7,837,608,636.05 9,343,336,316.89 4,330,358,461.70 33,403,239,121.34 29,363,318,163.13
衍生金融资产 - - 608,894.74 7,868,196.43 - - 8,477,091.17 8,477,091.17
买入返售金融资产 - - 357,358,014.13 5,944,638,197.01 7,930,786,679.98 - 14,232,782,891.12 13,006,200,308.07
应收款项 - 774,651,108.40 - - - - 774,651,108.40 774,651,108.40
存出保证金 - 7,070,055,005.78 - - - - 7,070,055,005.78 7,070,055,005.78
可供出售金融资产 21,403,825,101.04 - 367,730,861.70 1,657,871,959.27 11,981,356,782.74 4,472,895,802.20 39,883,680,506.95 36,524,139,008.28
应收款项类投资 - - - 594,129,560.15 3,962,380,247.07 - 4,556,509,807.22 3,442,810,458.02
其他金融资产
_______ -
_______ _______ _______ _______
62,312,641.55 - - -
______ -
_______ _______
62,312,641.55 62,312,641.55
小计
_______
29,578,079,387.60
_______ _______ _______ _______
91,097,187,380.45 19,681,666,816.17 71,048,545,499.05 34,179,097,286.95
______
8,803,254,263.90
_______ _______
254,387,830,634.12 240,156,033,328.14
金融负债
短期借款 - - 1,787,625,238.04 - - - 1,787,625,238.04 1,785,422,000.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债 - - 364,905,490.42 348,596,590.21 - - 713,502,080.63 713,502,080.63
应付短期融资款 - - 7,920,923,324.29 3,766,504,688.41 - - 11,687,428,012.70 11,518,110,000.00
衍生金融负债 - - 623,191.00 37,378,463.41 - - 38,001,654.41 38,001,654.41
卖出回购金融资产款 - - 19,565,600,073.94 5,163,239,609.02 - - 24,728,839,682.96 24,494,653,056.69
代理买卖证券款 - 90,404,208,583.12 - - - - 90,404,208,583.12 90,404,208,583.12
应付款项 - 1,006,807,636.91 - - - - 1,006,807,636.91 1,006,807,636.91
应付债券 - - 7,627,050,000.00 17,336,850,000.00 25,285,003,561.64 - 50,248,903,561.64 46,312,382,222.14
其他金融负债
_______
330,403,352.21
_______ _______ _______ _______
1,845,647,369.51 491,688,485.68 153,296,319.61 3,223,557,266.90
______ -
_______ _______
6,044,592,793.91 5,010,174,320.09
小计
_______
330,403,352.21
_______ _______ _______ _______
93,256,663,589.54 37,758,415,803.37 26,805,865,670.66 28,508,560,828.54
______- _______ _______
186,659,909,244.32 181,283,261,553.99
净头寸
_______
29,247,676,035.39
_______ _______ _______ _______
(2,159,476,209.09) (18,076,748,987.20) 44,242,679,828.39 5,670,536,458.41
______
8,803,254,263.90
_______ _______
67,727,921,389.80 58,872,771,774.15
- 134 -
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十四、金融资产及负债的公允价值管理
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值
本集团部分金融资产及金融负债于每个报告期末以公允价值进行后续计量。下表列示了这些金融资产及金融负债的公允价值如何确定的相关
信息(特别是公允价值层级、估值技术和所使用主要输入值)。
本集团
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公允价值层级 估值技术和重要输入值 不可观察之重要输入值
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
- 在交易所上市的债券 10,117,138,525.78 8,972,227,675.85 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 银行间市场的债券 5,929,916,660.68 10,891,076,701.17 第 2 层级 折现现金流。未来现金流基于合约金额及票面利 不适用
率估算，并按反映交易对手信用风险的利率折现
- 股票 4,045,223,151.34 1,679,010,187.93 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 股票 442,435,135.75 653,393,086.49 第 2 层级 公允价值按全国中小企业股份转让系统 不适用
估值日最近成交价确定
- 股票(注 1) 2,177,266,808.15 - 第 3 层级 基于期权定价模型考虑流动性折扣调整后的市场报价 历史波动率
- 基金 4,525,410,907.50 5,456,736,823.84 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 基金 - 385,114,188.30 第 2 层级 按照基金管理人报价 不适用
- 其他投资 342,708,095.78 608,703,244.85 第 2 层级 按其他投资所投资债券、权益工具的 不适用
市值及相关费用决定
- 其他投资(注 2) 801,653,803.06 - 第 3 层级 折现现金流。未来现金流基于合同约定估算，并按 折现率
反映投资标的信用风险的折现率折现
- 理财产品 628,542,970.87 717,056,254.70 第 2 层级 按理财产品所投资的金融资产 不适用
市值及相关费用决定
- 135 -
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十四、金融资产及负债的公允价值管理 - 续
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值 - 续
本集团
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公允价值层级 估值技术和重要输入值 不可观察之重要输入值
衍生金融工具
- 股指期货-资产(注 3) 30,024,460.00 2,979,840.00 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 股指期货-负债(注 3) (23,511,927.35) (73,440.00) 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 国债期货-资产(注 3) 3,170,850.00 9,203,200.00 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 国债期货-负债(注 3) (4,378,033.34) (1,319,400.00) 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 商品期货-资产(注 3) 114,440.66 534,616.90 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 商品期货-负债(注 3) (2,027,346.13) (3,382,248.62) 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 股票收益互换-资产 7,644,956.43 7,547,794.71 第 2 层级 公允价值按中国证券交易所报价计算的相关 不适用
权益证券回报与本公司和交易对手互换协议
所协定固定收入的差额决定
- 股票收益互换-负债 (1,095,283.70) (37,225,896.15) 第 2 层级 公允价值按中国证券交易所报价计算的相关 不适用
权益证券回报与本公司和交易对手互换协议
所协定固定收入的差额决定
- 利率收益互换-资产 1,024,964.07 452.26 第 2 层级 公允价值按银行间质押式回购的定盘利率计 不适用
算的相关浮动收入与本公司和交易对手互换
协议所协定固定收入的差额决定
- 利率收益互换-负债 (843,776.74) (452.26) 第 2 层级 公允价值按银行间质押式回购的定盘利率计 不适用
算的相关浮动收入与本公司和交易对手互换
协议所协定固定收入的差额决定
- 个股期权-资产 117,394.20 447,036.44 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 个股期权-负债 (313,756.02) (542,414.72) 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 场内期权-资产 11,667,500.00 - 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 场内期权-负债 (4,866,555.00) - 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 场外期权-资产(注 1) 3,505,713.04 481,807.76 第 3 层级 公允价值按照期权估值模型进行价值核算 历史波动率
- 场外期权-负债(注 1) (128,873,973.58) (232,891.28) 第 3 层级 公允价值按照期权估值模型进行价值核算 历史波动率
- 136 -
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十四、金融资产及负债的公允价值管理 - 续
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值 - 续
本集团
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公允价值层级 估值技术和重要输入值 不可观察之重要输入值
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
- 股票 (12,029,712.65) (349,922,667.94) 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 其他 (256,461,446.59) (363,579,412.69) 第 2 层级 按照市场报价计算的公允价值 不适用
可供出售金融资产
- 在交易所上市的债券 13,504,300,195.09 12,664,792,659.65 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 银行间市场的债券 2,647,126,030.00 1,943,198,210.85 第 2 层级 折现现金流。未来现金流基于合约金额及票面利 不适用
率估算，并按反映交易对手信用风险的利率折现
- 股票(非限售股) 2,718,876,886.93 1,938,687,719.95 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 股票(非限售股) 57,847,875.00 6,852,300.00 第 2 层级 公允价值按全国中小企业股份转让系统最近成交价确定 不适用
- 限售股(注 1) 248,491,091.15 2,938,321,901.27 第 3 层级 基于期权定价模型考虑流动性折扣调整后的市场报价 历史波动率
- 基金 3,778,746,274.45 4,939,283,746.56 第 1 层级 活跃市场报价 不适用
- 其他投资(非限售基金) 9,387,475,822.98 10,355,637,097.67 第 2 层级 按其他投资所投资债券、权益工具的市值及相关 不适用
费用决定
- 其他投资(非限售基金) (注 2) 147,137,000.70 - 第 3 层级 折现现金流。未来现金流基于合同约定估算，并按 折现率
反映投资标的信用风险的折现率折现
- 其他投资(限售基金) (注 1) 1,302,639,626.63 1,526,165,372.33 第 3 层级 基于期权定价模型考虑流动性折扣调整后的市场报价 历史波动率
注 1： 不可观察输入值为证券股价的历史波动率，介乎 11.03%至 66.52%(2016 年 12 月 31 日：25.41%至 103.02%)。历史波动率越高，公允价
值越低。如其他条件不变，历史波动率升高/降低 10.00%，将会导致其账面价值减少/增加人民币 15 百万元/人民币 15 百万元(2016 年：
人民币 43 百万元/人民币 43 百万元)。
注 2： 不可观察输入值为折现率，介乎 8.24%至 13.16%(2016 年 12 月 31 日：无)。折现率越高，公允价值越低。
注 3： 于 2017 年 12 月 31 日，本集团股指期货合约、国债期货合约和商品期货合约的净头寸为零(2016 年 12 月 31 日：零)，上表仅列示出衍
生金融工具的公允价值。在逐日盯市的结算模式下，股指期货、国债期货和商品期货的每日收益和损失均会逐日结算，结算资金已经
纳入结算备付金核算。
- 137 -
中国银河证券股份有限公司
十四、金融资产及负债的公允价值管理 - 续
按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值 - 续
2017 年度及 2016 年度，本集团按公允价值计量的金融工具在第一层级及第二层级之间未
发生转移。
下表列示了公允价值在第三层级计量的金融资产的变动情况
以公允价值计量且
其变动计入当期
本集团 损益的金融资产 可供出售金融资产
人民币元 人民币元
2017 年 1 月 1 日 - 4,464,487,273.60
计入其他综合收益 - (155,793,033.23)
计入损益 (42,573,246.26) -
买入 3,021,493,857.47 334,137,032.09
转出第三层级(注) _____________ - (2,944,563,553.98)
____________
2017 年 12 月 31 日 2,978,920,611.21 1,698,267,718.48
_____________ ____________
于 2017 年 12 月 31 日持有资产/负债的总收益/(损失)
- 计入损益 (42,573,246.26) -
- 计入其他综合收益 _____________ - (20,227,168.98)
____________
_____________ ____________
本集团 可供出售金融资产
人民币元
2016 年 1 月 1 日 3,348,449,861.32
计入其他综合收益 (100,208,191.62)
买入 3,756,563,522.73
转出第三层级(注) (2,540,317,918.83)
_______________
2016 年 12 月 31 日 4,464,487,273.60
_______________
于 2016 年 12 月 31 日持有资产/负债的总收益/(损失)
- 计入其他综合收益 212,461,708.64
_______________
注： 当限售股或其他投资(限售基金)已经解禁可在市场进行交易时，其公允价值计量层
级从第三层级转至第一层级。
- 138 -
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十四、金融资产及负债的公允价值管理 - 续
公允价值评估过程
于评估金融资产或金融负债的公允价值时，本集团首先使用可观察输入值。在没有可直接
取得的第一层级的输入值情况下，本集团委聘合格第三方估值师进行公允价值估值。本集
团与第三方估值师密切合作，针对估值模型确定适当的估值方法及输入值。
有关厘定不同资产及负债的公允价值所用的估值方法及输入数据于上文披露。
非持续进行公允价值计量但须披露公允价值的金融资产及金融负债的公允价值
除下表所列的项目外，本公司管理层认为，其他以摊余成本计量的金融资产及金融负债，
主要以市场利率计息，并主要于一年内到期，因此，这些金融资产及金融负债的账面价值
接近该等资产及负债的公允价值，具体项目包括：货币资金、结算备付金、存出保证金、
融出资金、买入返售金融资产、应收款项、应收款项类投资、其他应收款；短期借款、应
付短期融资款、代理买卖证券款、拆入资金、卖出回购金融资产款、持有至到期投资、应
付款项、应付合并结构化主体权益持有者款项、其他应付款。
本集团及本公司
2017 年 12 月 31 日
账面余额 公允价值
人民币元 人民币元
一年以上到期的应付债券 49,919,664,788.99 _______________
_______________ 50,519,061,676.65
2016 年 12 月 31 日
账面余额 公允价值
人民币元 人民币元
一年以上到期的应付债券 24,012,382,222.14 _______________
_______________ 24,687,380,805.96
非持续按公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值运用现金流折现法进行评估。
- 139 -
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十五、资本管理
本公司资本管理的目标如下：
建立以净资本为核心的风险控制指标体系以确保满足外部监管要求；
保证本公司持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
保持经营发展所需的充足资本支持。
本公司按照中国证监会相关规定计算净资本，编制、报送风险监管报表。其中，净资本是
指在证券公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后
得出的综合性风险监管指标。
同时，本公司建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，建立动态的风险监控和资本补
足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。本公司每月向当地监管机构报送月度
风险监管报表。
于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本公司符合外部监管要求的资本管理目标。
十六、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
(1) 按类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
银行存款 42,773,093,335.38 53,632,549,680.83
其中：客户存款 38,646,765,451.49 48,221,248,898.57
公司存款 4,126,327,883.89 5,411,300,782.26
其他货币资金 255,891.24 430,996.08
_______________ _______________
合计 42,773,349,226.62 53,632,980,676.91
_______________ _______________
- 140 -
中国银河证券股份有限公司
十六、公司财务报表主要项目注释 - 续
1. 货币资金 - 续
(2) 按币种列示
2017 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
客户资金存款
人民币 33,247,040,959.64 1.0000 33,247,040,959.64
港币 311,127,071.22 0.8359 260,071,118.83
美元 132,952,000.36 6.5342 868,734,960.75
_______________
小计 34,375,847,039.22
_______________
客户信用资金存款
人民币 4,270,918,412.27 1.0000 4,270,918,412.27
_______________
小计 4,270,918,412.27
_______________
客户存款合计 38,646,765,451.49
_______________
公司自有资金存款
人民币 3,590,095,444.01 1.0000 3,590,095,444.01
港币 97,143,697.82 0.8359 81,202,417.01
美元 17,016,892.81 6.5342 111,191,781.00
_______________
小计 3,782,489,642.02
_______________
公司信用资金存款
人民币 343,838,241.87 1.0000 343,838,241.87
_______________
小计 343,838,241.87
_______________
公司存款合计 4,126,327,883.89
_______________
其他货币资金
人民币 255,891.24 1.0000 255,891.24
_______________
小计 255,891.24
_______________
合计 42,773,349,226.62
_______________
- 141 -
中国银河证券股份有限公司
十六、公司财务报表主要项目注释 - 续
1. 货币资金 - 续
(2) 按币种列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
客户资金存款
人民币 41,651,167,929.38 1.0000 41,651,167,929.38
港币 292,148,169.02 0.8945 261,326,537.19
美元 171,024,489.58 6.9370 1,186,396,884.22
_______________
小计 43,098,891,350.79
_______________
客户信用资金存款
人民币 5,122,357,547.78 1.0000 5,122,357,547.78
_______________
小计 5,122,357,547.78
_______________
客户存款合计 48,221,248,898.57
_______________
公司自有资金存款
人民币 4,567,757,792.10 1.0000 4,567,757,792.10
港币 147,847,810.06 0.8945 132,249,866.10
美元 15,610,983.76 6.9370 108,293,394.34
_______________
小计 4,808,301,052.54
_______________
公司信用资金存款
人民币 602,999,729.72 1.0000 602,999,729.72
_______________
小计 602,999,729.72
_______________
公司存款合计 5,411,300,782.26
_______________
其他货币资金
人民币 430,996.08 1.0000 430,996.08
_______________
小计 430,996.08
_______________
合计 53,632,980,676.91
_______________
(3) 于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本公司货币资金不存在其他抵押、质
押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。
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2. 结算备付金
(1) 按类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
客户备付金 10,850,398,405.83 22,726,585,298.50
公司备付金 1,307,893,783.71 2,090,102,477.44
_______________ _______________
合计 _______________ 24,816,687,775.94
12,158,292,189.54 _______________
(2) 按币种列示
2017 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
客户普通备付金
人民币 8,992,628,268.51 1.0000 8,992,628,268.51
港币 139,211,150.80 0.8359 116,366,600.95
美元 32,666,314.23 6.5342 213,448,230.44
_______________
小计 9,322,443,099.90
_______________
客户信用备付金
人民币 1,527,955,305.93 1.0000 1,527,955,305.93
_______________
小计 1,527,955,305.93
_______________
客户备付金合计 10,850,398,405.83
_______________
公司自有备付金
人民币 1,307,863,902.63 1.0000 1,307,863,902.63
港币 7,569.38 0.8359 6,327.24
美元 3,604.70 6.5342 23,553.84
_______________
小计 1,307,893,783.71
_______________
公司备付金合计 1,307,893,783.71
_______________
合计 12,158,292,189.54
_______________
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2. 结算备付金 - 续
(2) 按币种列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
原币金额 折算率 折人民币金额
客户普通备付金
人民币 19,907,438,967.07 1.0000 19,907,438,967.07
港币 164,254,032.84 0.8945 146,925,232.38
美元 13,178,569.94 6.9370 91,419,739.67
_______________
小计 20,145,783,939.12
_______________
客户信用备付金
人民币 2,580,801,359.38 1.0000 2,580,801,359.38
_______________
小计 2,580,801,359.38
_______________
客户备付金合计 22,726,585,298.50
_______________
公司自有备付金
人民币 2,090,071,436.78 1.0000 2,090,071,436.78
港币 7,405.50 0.8945 6,624.22
美元 3,519.74 6.9370 24,416.44
_______________
小计 2,090,102,477.44
_______________
公司备付金合计 2,090,102,477.44
_______________
合计 24,816,687,775.94
_______________
3. 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示
2017 年 2016 年
标的物类别 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
股票 36,300,296,472.36 12,379,499,146.83
基金 53,748,243.90 9,079,142.06
债券 1,512,867,088.10 161,015,000.00
其中：国债 1,512,867,088.10 161,015,000.00
减：减值准备 (80,126,475.57) (61,901,308.32)
_______________ _______________
账面价值 37,786,785,328.79 12,487,691,980.57
_______________ _______________
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3. 买入返售金融资产 - 续
(2) 按业务类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
约定购回式证券 12,805,005.80 20,791,560.53
股票质押式回购 36,341,312,798.56 12,367,786,728.36
质押式国债回购 1,512,794,000.00 161,015,000.00
减：减值准备 (80,126,475.57) (61,901,308.32)
_______________ _______________
合计 37,786,785,328.79 12,487,691,980.57
_______________ _______________
(3) 约定购回式证券、股票质押式回购、质押式国债回购等的剩余期限
本公司约定购回融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
1 个月以内 4,796,618.00 8,990,722.53
1-3 个月 1,001,517.00 4,999,517.60
3-12 个月 7,006,870.80 6,801,320.40
减：减值准备 (13,088.96)
_____________ (62,374.68)
_____________
合计 12,791,916.84
_____________ 20,729,185.85
_____________
本公司股票质押式回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
1 年以内 12,367,106,667.15 5,343,587,511.73
1-2 年 15,705,717,579.87 2,715,073,938.13
2-3 年 8,268,488,551.54 4,309,125,278.50
减：减值准备 (80,113,386.61)
_______________ (61,838,933.64)
_______________
合计 36,261,199,411.95 12,305,947,794.72
_______________ _______________
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3. 买入返售金融资产 - 续
(3) 约定购回式证券、股票质押式回购、质押式国债回购等的剩余期限 - 续
本公司质押式国债回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
1 个月以内 1,512,794,000.00 161,015,000.00
_______________ _______________
合计 1,512,794,000.00 161,015,000.00
_______________ _______________
(4) 本公司在买入返售业务中接收了证券抵押物。于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月
31 日，所接收的抵押物均不可以出售或再次向外抵押。
(5) 于 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，本公司买入返售金融资产账面价值中
均无向持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资
产。
4. 应收款项
(1) 按明细列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
应收证券承销手续费及佣金 179,595,312.50 208,655,062.50
应收出租交易席位佣金 82,476,829.18 125,204,460.61
应收融资融券客户款 9,957,262.01 8,592,545.94
应收代销基金手续费 42,803,259.41 31,411,224.76
其他 22,465,039.61
_____________ 39,018,864.86
_____________
小计 337,297,702.71 412,882,158.67
减：坏账准备 (12,351,892.55)
_____________ (11,689,166.44)
_____________
应收款项账面价值 324,945,810.16
_____________ 401,192,992.23
_____________
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4. 应收款项 - 续
(2) 按账龄分析
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 188,576,450.11 55.90 11,739,298.54 6.23
1-2 年 125,940.10 0.04 12,594.01 10.00
2-3 年 147,995,312.50 43.88 - -
3 年以上 600,000.00
___________ 0.18
_____ 600,000.00
__________ 100.00
_____
合计 337,297,702.71 100.00 12,351,892.55 3.66
___________ _____ __________ _____
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 237,717,096.17 57.58 10,883,791.44 4.58
1-2 年 174,565,062.50 42.27 205,375.00 0.12
3 年以上 600,000.00
___________ 0.15
_____ 600,000.00
__________ 100.00
_____
合计 412,882,158.67 100.00 11,689,166.44 2.83
___________ _____ __________ _____
(3) 按评估方式列示
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的应收款项 158,552,574.51 47.00 10,557,262.01 6.66
按账龄组合计提坏账
准备的应收款项
1 年以内 178,619,188.10 52.96 1,782,036.53 1.00
1-2 年 125,940.10
___________ 0.04
_____ 12,594.01
__________ 10.00
_____
合计 337,297,702.71 100.00 12,351,892.55 3.66
___________ _____ __________ _____
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十六、公司财务报表主要项目注释 - 续
4. 应收款项 - 续
(3) 按评估方式列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的应收款项 181,703,858.44 44.01 9,192,545.94 5.06
按账龄组合计提坏账
准备的应收款项
1 年以内 229,124,550.23 55.49 2,291,245.50 1.00
1-2 年 2,053,750.00
___________ 0.50
_____ 205,375.00
__________ 10.00
_____
合计 412,882,158.67 100.00 11,689,166.44 2.83
___________ _____ __________ _____
(4) 年末应收款项中前五名欠款单位
2017 年 占应收款项
名称 12 月 31 日 欠款性质 账龄 总额的比例
人民币元 %
国泰君安证券股份有限公司 147,995,312.50 应收证券承销手续费及佣金 2-3 年 43.88
银河金汇资产管理有限公司 29,830,445.41 应收代销基金手续费 1 年以内 8.84
信达资产管理公司 20,000,000.00 应收证券承销手续费及佣金 1 年以内 5.93
银河期货有限公司 6,358,428.65 应收证券承销手续费及佣金 1 年以内 1.89
银河基金管理有限公司 5,865,338.19
__________ 应收出租交易席位佣金 1 年以内 1.73
_____
前五名欠款金额合计 210,049,524.75 62.27
__________ _____
(5) 上述应收款项中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(6) 上述应收款项中应收关联方款项请参见附注十。
5. 长期股权投资
(1) 按类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
子公司 7,243,327,407.02
______________ 3,682,979,607.02
______________
合计 7,243,327,407.02 3,682,979,607.02
减：减值准备 (147,500,000.00) (147,500,000.00)
______________ ______________
长期股权投资净额 7,095,827,407.02
______________ 3,535,479,607.02
______________
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5. 长期股权投资 - 续
(2) 按成本法核算的子公司基本情况
2017 年 2017 年
2017 年 1 月 1 日 本年计提 12 月 31 日 12 月 31 日 在被投资单位 在被投资单位 表决权
被投资公司名称 投资成本 账面价值 本年增加 本年减少 减值准备 账面价值 减值准备 本年现金股利 持股比例 比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
按成本法核算的的子公司
银河期货 1,025,069,607.02 1,025,069,607.02 - - - 1,025,069,607.02 - - 83.32 83.32
创新资本 1,000,000,000.00 852,500,000.00 - - - 852,500,000.00 - - 100.00 100.00
银河国际 807,910,000.00 807,910,000.00 1,910,347,800.00 - - 2,718,257,800.00 - - 100.00 100.00
银河金汇 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 - - 1,000,000,000.00 - - 100.00 100.00
银河源汇 _________ _________
350,000,000.00 350,000,000.00 ________
1,150,000,000.00 _____
- _____
- _________ ________ ________
1,500,000,000.00 - - 100.00 100.00
合计 3,682,979,607.02 3,535,479,607.02 3,560,347,800.00 - -
_________ _________ ________ _____ _____ 7,095,827,407.02 -
_________ ________ ________-
2016 年 2016 年
2016 年 1 月 1 日 本年计提 12 月 31 日 12 月 31 日 在被投资单位 在被投资单位 表决权
被投资公司名称 投资成本 账面价值 本年增加 本年减少 减值准备 账面价值 减值准备 本年现金股利 持股比例 比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
按成本法核算的的子公司
银河期货 1,025,069,607.02 1,025,069,607.02 - - - 1,025,069,607.02 - - 83.32 83.32
创新资本 1,000,000,000.00 852,500,000.00 - - - 852,500,000.00 147,500,000.00 - 100.00 100.00
银河国际 807,910,000.00 807,910,000.00 - - - 807,910,000.00 - - 100.00 100.00
银河金汇 500,000,000.00 500,000,000.00 - - - 500,000,000.00 - - 100.00 100.00
银河源汇 _________ _________
350,000,000.00 - ________
350,000,000.00 _____
- _____
- _________ ________ ________
350,000,000.00 - - 100.00 100.00
合计 3,682,979,607.02 3,185,479,607.02 350,000,000.00 - -
_________ _________ ________ _____ _____ 3,535,479,607.02 147,500,000.00
_________ ________ ________-
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6. 其他资产
(1) 按类别列示
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
其他应收款(2) 107,504,916.82 115,862,179.29
长期待摊费用 105,805,287.62 89,261,568.15
待摊费用 56,428,984.99 52,381,399.46
预缴税金 569,738,707.95 666,860,790.64
其他 55,020,613.33
______________ 117,014,207.91
_____________
小计 894,498,510.71
______________ 1,041,380,145.45
_____________
坏账准备 (16,459,357.69)
______________ (18,871,361.45)
_____________
合计 878,039,153.02
______________ 1,022,508,784.00
_____________
(2) 其他应收款
(a) 按明细列示
2017 年 12 月 31 日
金额 比例
人民币元 %
预付款项 56,405,159.92 52.47
押金 42,371,507.72 39.41
其他 8,728,249.18
_____________ 8.12
______
小计 107,504,916.82
_____________ 100.00
______
减：坏账准备 (16,459,357.69)
_____________
其他应收款净值 91,045,559.13
_____________
- 150 -
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6. 其他资产 - 续
(2) 其他应收款 - 续
(a) 按明细列示 - 续
2016 年 12 月 31 日
金额 比例
人民币元 %
预付款项 63,979,945.03 55.22
押金 39,182,873.06 33.82
其他 12,699,361.20
_____________ 10.96
______
小计 115,862,179.29
_____________ 100.00
______
减：坏账准备 (18,871,361.45)
_____________
其他应收款净值 96,990,817.84
_____________
(b) 按账龄分析
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 52,470,863.01 48.81 524,708.63 1.00
1-2 年 20,864,950.78 19.41 2,242,809.67 10.75
2-3 年 11,309,040.42 10.52 2,261,808.08 20.00
3 年以上 22,860,062.61
___________ 21.26
_____ 11,430,031.31
__________ 50.00
_____
合计 107,504,916.82 100.00 16,459,357.69 15.31
___________ _____ __________ _____
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 54,925,977.72 47.41 2,374,163.99 4.32
1-2 年 26,336,470.90 22.73 2,633,647.09 10.00
2-3 年 9,272,185.25 8.00 1,854,437.05 20.00
3 年以上 25,327,545.42
___________ 21.86
_____ 12,009,113.32
__________ 47.42
_____
合计 115,862,179.29 100.00 18,871,361.45 16.29
___________ _____ __________ _____
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6. 其他资产 - 续
(2) 其他应收款 - 续
(c) 其他应收款按种类分析
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1 年以内 52,470,863.01 48.81 524,708.63 1.00
1-2 年 20,864,950.78 19.41 2,242,809.67 10.75
2-3 年 11,309,040.42 10.52 2,261,808.08 20.00
3 年以上 22,860,062.61
___________ 21.26
_____ 11,430,031.31
__________ 50.00
_____
合计 107,504,916.82 100.00 16,459,357.69 15.31
___________ _____ __________ _____
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 金额 占比 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
按单项计提坏账
准备的其他应收款 - - - -
按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
1 年以内 54,925,977.72 47.41 2,374,163.99 4.32
1-2 年 26,336,470.90 22.73 2,633,647.09 10.00
2-3 年 9,272,185.25 8.00 1,854,437.05 20.00
3 年以上 25,327,545.42
___________ 21.86
_____ 12,009,113.32
__________ 47.42
_____
合计 115,862,179.29 100.00 18,871,361.45 16.29
___________ _____ __________ _____
(d) 年末其他应收款中前五名单位
2017 年 占其他应收款
名称 12 月 31 日 欠款性质 账龄 总额的比例
人民币元 %
深圳市金证科技股份有限公司 15,529,570.03 暂付款 1-2 年 14.45
恒生电子股份公司 5,045,811.96 暂付款 3 年以上 4.69
北京根网科技有限公司 3,606,958.55 暂付款 1 年以内 3.36
中国联合网络通讯集团有限公司 2,764,948.70 暂付款 1-2 年 2.57
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 2,444,444.44
__________ 暂付款 1-2 年 2.27
____
前五名欠款金额合计 29,391,733.68 27.34
__________ ____
- 152 -
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十六、公司财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他资产 - 续
(2) 其他应收款 - 续
(e) 上述其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
7. 代理买卖证券款
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
普通经纪业务
- 个人 37,815,079,675.34 53,778,817,832.34
- 机构 5,988,782,750.15 9,599,689,891.89
信用业务
- 个人 5,519,450,795.60 7,550,551,682.35
- 机构 279,422,922.60 152,607,224.81
________________ ________________
合计 49,602,736,143.69 71,081,666,631.39
________________ ________________
上述代理买卖证券款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东存入的款项请参见附
注十。
8. 其他负债
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
其他应付款 (1) 1,383,504,011.35 463,795,988.35
预提费用 (2) 85,517,246.82 89,201,473.96
预收债券受托管理手续费 8,173,259.17 8,841,418.25
证券投资者保护基金 22,678,478.57 45,335,203.41
代理兑付证券款 7,179,496.25 7,179,496.25
其他 14,100,000.00
______________ 14,100,000.00
_____________
合计 1,521,152,492.16
______________ 628,453,580.22
_____________
- 153 -
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十六、公司财务报表主要项目注释 - 续
8. 其他负债 - 续
(1) 其他应付款
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
应付境外上市发行费用 57,511,236.49 99,295,140.49
客户交易履约保证金 1,134,205,255.85 272,448,531.14
证券经纪人风险准备金 20,788,504.74 19,316,371.73
客户经理风险准备金 1,044,948.28 1,543,177.63
应付采购款 14,138,912.95 5,552,062.62
其他 155,815,153.04
______________ 65,640,704.74
_____________
合计 1,383,504,011.35
______________ 463,795,988.35
_____________
(2) 预提费用
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
第三方存管手续费 23,220,752.35 21,203,478.61
房租 8,970,123.61 10,924,542.99
经纪人佣金 1,622,366.36 1,419,435.78
线路租费及交易所设施使用费 18,194,357.22 22,600,480.01
其他 33,509,647.28
____________ 33,053,536.57
____________
合计 85,517,246.82
____________ 89,201,473.96
____________
- 154 -
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9. 手续费及佣金净收入
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
手续费及佣金收入
证券经纪业务 4,873,491,386.31 6,197,558,268.03
其中：代理买卖证券业务 3,940,489,856.81 5,244,507,424.57
交易单元席位租赁 304,265,948.84 412,605,005.89
代销金融产品业务 628,735,580.66 540,445,837.57
投资银行业务 537,679,004.65 990,836,695.32
其中：证券承销业务 459,174,188.71 866,974,914.01
证券保荐业务 8,584,905.65 40,745,283.03
财务顾问业务(1) 69,919,910.29 83,116,498.28
投资咨询业务 10,073,001.28 30,690,977.52
其他 93,890,115.70 82,191,478.17
_______________ _______________
小计 5,515,133,507.94 7,301,277,419.04
_______________ _______________
手续费及佣金支出
证券经纪业务 (145,807,966.93) (202,926,626.01)
其中：代理买卖证券业务 (135,921,334.00) (196,011,226.52)
交易单元席位租赁 (9,886,632.93) (6,915,399.49)
投资银行业务 (9,547,036.22) (12,076,282.30)
其中：证券承销业务 (9,547,036.22) (12,076,282.30)
财务顾问业务(1) -
其他 (16,623,777.61) (11,517,609.78)
_______________ _______________
小计 (171,978,780.76) (226,520,518.09)
_______________ _______________
手续费及佣金净收入 5,343,154,727.18 7,074,756,900.95
_______________ _______________
(1) 财务顾问业务净收入明细如下：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
并购重组财务顾问业务净收入
- 境内上市公司 4,716,981.14 1,886,792.45
其他财务顾问业务净收入 65,202,929.15
_____________ 81,229,705.83
____________
合计 69,919,910.29
_____________ 83,116,498.28
____________
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9. 手续费及佣金净收入 - 续
(2) 本公司前五名客户的手续费及佣金收入情况
占本公司手续费
客户名称 2017 年度 及佣金收入的比例
人民币元 %
兴业证券股份有限公司 50,566,037.72 0.92
佛山市燃气集团股份有限公司 46,838,400.00 0.85
中信建投证券股份有限公司 37,735,849.06 0.68
光大证券股份有限公司 36,123,396.23 0.65
陕西省西咸新区沣西新城开发
建设(集团)有限公司 32,830,188.68
_____________ 0.60
____
合计 204,093,871.69
_____________ 3.70
____
10. 利息净收入
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
利息收入
存放金融同业利息收入 1,445,325,832.14 2,181,222,683.24
其中：自有资金存款利息收入 870,289.05 339,960,597.49
客户资金存款利息收入 1,444,455,543.09 1,841,262,085.75
融资融券利息收入 4,015,814,962.60 4,175,142,107.37
买入返售金融资产利息收入 1,145,174,291.40 308,494,777.57
其中：约定购回利息收入 989,667.69 2,047,304.31
股票质押回购利息收入 983,668,670.06
_______________ 287,940,857.01
______________
小计 6,606,315,086.14
_______________ 6,664,859,568.18
______________
利息支出
客户资金存款利息支出 (227,961,707.52) (319,061,502.40)
卖出回购金融资产利息支出 (753,267,379.84) (1,426,400,962.35)
其中：报价回购利息支出 (333,664,163.67) (387,971,875.42)
拆入资金利息支出 (29,439,135.87) (30,298,909.57)
其中：转融通利息支出 (10,582,410.89) (382,831.83)
短期融资款利息支出 (2,517,352,949.55) (1,029,414,190.04)
债券利息支出 (621,106,638.84)
_______________ (1,782,586,955.48)
______________
小计 (4,149,127,811.62) ______________
_______________ (4,587,762,519.84)
利息净收入 2,457,187,274.52
_______________ 2,077,097,048.34
______________
- 156 -
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11. 投资收益
(1) 投资收益明细情况
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
成本法核算的长期股权投资收益 200,807,873.60 -
金融工具投资收益 1,934,711,338.54 3,496,708,500.79
其中：持有期间取得的分红和利息 2,955,531,344.41 2,523,071,381.61
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,829,214,558.21 1,571,947,850.88
- 可供出售金融资产 1,126,316,786.20 951,123,530.73
处置金融工具取得的(损失)/收益 (1,020,820,005.87) 973,637,119.18
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 (1,380,823,258.80) (2,326,266.32)
- 可供出售金融资产 302,043,108.49 767,012,820.01
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 8,495,844.27 (1,449,845.99)
- 衍生金融工具 49,464,300.17 210,400,411.48
______________ ______________
合计 2,135,519,212.14 3,496,708,500.79
______________ ______________
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
银河期货 150,807,873.60 -
银河金汇 50,000,000.00 -
______________ ______________
合计 200,807,873.60 -
______________ ______________
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
- 157 -
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12. 业务及管理费
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
职工薪酬 3,483,502,857.02 3,903,553,831.81
房租物业费 456,547,090.49 439,516,174.71
折旧摊销费 194,423,427.70 178,850,216.01
线路租赁费 135,432,406.99 143,578,965.02
差旅费及交通费 75,169,988.32 79,312,242.35
交易所设施费 72,852,567.33 77,177,435.99
业务招待费 55,645,109.53 54,892,542.90
证券投资者保护基金 43,693,224.21 84,949,631.23
电子设备运转费 41,852,355.54 38,342,274.44
水电费 36,086,884.83 37,155,018.99
劳务费 12,254,836.62 13,453,687.22
其他 174,377,116.56 200,543,810.69
_______________ _______________
合计 4,781,837,865.14 5,251,325,831.36
_______________ _______________
13. 公司现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
净利润 3,540,969,721.81 4,653,511,583.85
加：资产减值损失 671,730,552.87 228,726,661.12
固定资产折旧 97,930,763.22 95,061,349.28
无形资产摊销 33,765,649.65 27,548,949.95
长期待摊费用摊销 62,727,014.83 56,239,916.78
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (570,689.16) (576,001.01)
公允价值变动损益 182,529,157.33 990,341,520.35
利息支出 3,068,173,899.64 2,836,258,367.75
汇兑损失 14,015,444.15 6,951,155.60
投资收益 (1,629,167,768.29) (1,718,136,350.74)
递延所得税资产减少 73,541,768.73 191,376,478.51
经营性应收项目(减少)/增加 (29,382,685,178.26) 34,050,980,096.39
经营性应付项目减少 (27,664,039,595.56) (58,063,311,010.38)
________________ ________________
经营活动产生的现金流量净额 (50,931,079,259.04) (16,645,027,282.55)
________________ ________________
- 158 -
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十六、公司财务报表主要项目注释 - 续
13. 公司现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
现金的年末余额 54,830,009,616.16 78,346,154,952.85
减：现金的年初余额 78,346,154,952.85 ________________
________________ 114,077,627,154.23
现金及现金等价物的净减少 (23,516,145,336.69) (35,731,472,201.38)
________________ ________________
(3) 现金及现金等价物的构成
2017 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币元 人民币元
现金
其中：可随时用于支付的银行存款 42,671,717,426.62 53,529,467,176.91
结算备付金 12,158,292,189.54 24,816,687,775.94
________________ ________________
现金及现金等价物余额 54,830,009,616.16 78,346,154,952.85
________________ ________________
现金及现金等价物不包含本公司持有的原始期限超过三个月的银行存款及被冻结银
行存款。
十七、财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2018 年 3 月 28 日已经本公司董事会批准报出。
- 159 -
中国银河证券股份有限公司
补充资料
1. 非经常性损益明细表
2017 年度 2016 年度
人民币元 人民币元
非流动性资产处置收益 570,689.16 522,480.33
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 13,352,648.46 30,105,762.96
因法律诉讼计提的预计负债 - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 (48,966,667.30) (3,091,818.36)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
_______________ _______________
合计 (35,043,329.68) 27,536,424.93
_______________ _______________
非经常性损益的所得税影响额 4,046,821.56 (8,645,724.37)
归属少数股东非经常性损益的影响数 230,943.35 752,647.75
归属于母公司股东的非经常性损益影响净额 (31,227,451.47) 18,138,052.81
_______________ _______________
上述非经常性损益明细表系按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第 43 号)的要求确定和披露。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具和可供出
售金融资产属于本集团的正常经营业务，故本集团认定持有以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具、衍生金融工具、可供出售金融资产取得的投资收益以及公允价值变
动损益不作为非经常性损益。
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益(注)
报告期利润 净资产收 基本每股收 稀释每股收
益率 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 6.33% 0.39 不适用
2017 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 不适用
6.38% 0.39
的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 8.97% 0.54 不适用
2016 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
8.94% 0.54 不适用
的净利润
本公司于 2017 年 12 月 31 日发行在外的普通股数为 101.37 亿股(2016 年 12 月 31 日：95.37
亿股)。
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的相关规定，本公司编制了上述净
资产收益率和每股收益计算表。
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补充资料 - 续
3. 按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异
按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财
务报告的一般规定》(2014 年修订)(证监会公告[2014]54 号)的有关规定，本集团对境内外财
务报表进行比较。
本集团除按照中国会计准则编制合并财务报表外，还按照国际财务报告准则编制合并财务
报表，本集团按照国际财务报告准则编制的 2017 年度和 2016 年度财务报表经德勤关黄陈
方会计师行审计。
本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报
表中列示的 2017 年度、2016 年度的净利润以及于 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日
的股东权益并无差异。