中国银行股份有限公司
2014 年第三季度报告（全文）
（中国会计准则）
中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
2014 年第三季度报告正文
§1 重要提示
1.1 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的
法律责任。
1.2 本行于 2014 年 10 月 30 日召开董事会会议，审议通过了本行 2014 年第三季度
报告。董事会会议应出席董事 14 名，实际亲自出席董事 14 名，14 名董事均行
使表决权。本行 5 名监事列席了本次会议。
1.3 本行 2014 年第三季度财务报告未经审计。
1.4 本行董事长田国立、行长陈四清、主管财务会计工作副行长张金良及会计信息
部负责人张建游，保证本报告中财务报表的真实、准确、完整。
1
§2 公司基本情况
2.1 公司基本信息
股票简称 中国银行
股票代码 601988(A 股普通股)
上市证券交易所 上海证券交易所
股票简称 中国银行
股份代号 3988(H 股普通股)
上市证券交易所 香港联合交易所有限公司
股票简称 BOC 2014 PREF
股份代号 4601(境外优先股)
上市证券交易所 香港联合交易所有限公司
可转换公司债券简称 中行转债
可转换公司债券代码 113001(A 股可转换公司债券)
上市证券交易所 上海证券交易所
董事会秘书 范耀胜
联系地址 中国北京市复兴门内大街 1 号，100818
电话 (86) 10-6659 2638
传真 (86) 10-6659 4568
电子信箱 ir@bankofchina.com
2
2.2 主要会计数据及财务指标
2.2.1 基于中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
单位：百万元人民币(另有说明者除外)
本报告期末
项目 本报告期末 上年度末 比上年度末
增减 (%)
资产总计 15,427,957 13,874,299 11.20
归属于母公司所有者权益合计 1,005,374 923,916 8.82
每股净资产（人民币元） 3.60 3.31 8.75
年初至
年初至 报告期末
项目 上年同期
报告期末 比上年同期
增减 (%)
营业收入 346,334 305,609 13.33
净利润 136,798 125,315 9.16
归属于母公司所有者的净利润 131,133 120,210 9.09
归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润 130,279 119,768 8.78
基本每股收益（人民币元） 0.47 0.43 8.99
扣除非经常性损益后基本每股收益（人民币元） 0.47 0.43 8.68
稀释每股收益（人民币元） 0.45 0.41 8.48
下降0.63个
净资产收益率（%，年率，加权平均） 18.03 18.66
百分点
净资产收益率 下降0.68个
17.91 18.59
（%，年率，加权平均，扣除非经常性损益后） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 414,677 124,003 234.41
每股经营活动产生的现金流量净额（人民币元） 1.48 0.44 234.21
3
非经常性损益项目列示如下：
单位：百万元人民币
项目 报告期 年初至报告期末
长期股权投资处置损益 - 681
固定资产处置损益 (182) 181
投资性房地产处置损益 42 42
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 1
投资性房地产公允价值变动产生的损益 46 166
其他营业外收支1 31 189
相应税项调整 6 (327)
少数股东损益 (28) (79)
合计 (85) 854
注：
1、 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括出纳长款收入、结算罚款收
入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失和非常损失等。
2、 本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
2.2.2 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明
本集团按照中国企业会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编
制的合并会计报表中列示的2014年和2013年1至9月的经营成果和于2014年9月30日
及2013年12月31日的所有者权益并无差异。
4
2.3 报告期末股东总数及前十名股东持股情况
2.3.1 2014 年 9 月 30 日，本行股东总数为 935,307 名。其中 A 股股东 717,693 名，
H 股股东 217,614 名。
2.3.2 2014 年 9 月 30 日，本行前十大股东持股情况
单位：股
序号 股东名称 期末持股数量 持股比例 股东性质 股份种类
1 中央汇金投资有限责任公司 189,179,033,607 67.68% 国家 A股
2 香港中央结算（代理人）有限公司 81,632,363,153 29.20% 境外法人 H股
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
3 520,357,200 0.19% 境外法人 H股
Ltd.
4 南方富时中国 A50ETF 130,701,189 0.05% 境外法人 A股
5 华信信托股份有限公司 124,931,383 0.04% 境内非国有法人 A股
6 神华集团有限责任公司 99,999,900 0.04% 国有法人 A股
6 中国铝业公司 99,999,900 0.04% 国有法人 A股
8 中国南方电网有限责任公司 90,909,000 0.03% 国有法人 A股
9 中国证券金融股份有限公司 74,451,001 0.03% 国有法人 A股
10 王景峰 60,588,888 0.02% 境内自然人 A股
注：
1、 报告期内，中央汇金投资有限责任公司持有本行股份无变化。
2、 H 股股东持股情况根据 H 股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
3、香港中央结算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至 2014 年 9 月 30 日止，在该公司开户登记的所
有机构和个人投资者持有本行 H 股股份合计数，其中包括全国社会保障基金理事会所持股份。
4、 本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
5、上述股东所持有股份全部为无限售条件股份。上述 A 股股东所持股份不存在质押或冻结情况。本行未知上述
H 股股东的股份存在质押或冻结的情况。
5
2.4 可转换公司债券情况
2.4.1 可转换公司债券持有人及担保人情况
报告期末 A 股可转换公司债券（可转换公司债券/可转债）持有人数 14,100 名
本行可转债的担保人 无
2014年9月30日，前十名可转债持有人情况
序号 可转债持有人名称 期末持债数量(元) 持有比例
1 兴业全球基金－兴业银行－兴业银行股份有限公司上海分行 2,881,068,000 7.40%
2 安邦保险集团股份有限公司－传统保险产品 2,198,342,000 5.65%
3 瑞士银行 1,238,034,000 3.18%
4 瑞士信贷（香港）有限公司 1,041,624,000 2.67%
5 国元证券股份有限公司 897,828,000 2.31%
6 兴全可转债混合型证券投资基金 895,937,000 2.30%
7 兴全趋势投资混合型证券投资基金 860,635,000 2.21%
8 新加坡政府投资公司 788,181,000 2.02%
9 国泰君安证券股份有限公司 761,236,000 1.95%
10 易方达资产管理（香港）有限公司－客户资金（交易所） 760,295,000 1.95%
2.4.2 报告期内可转债变动情况
单位：元
本次变动增减
可转债名称 本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售 其他
中国银行 A 股可转换公司债券 39,386,615,000 447,064,000 - - - 38,939,551,000
2.4.3 报告期内可转债累计转股情况
报告期转股额（元） 447,064,000
报告期转股数（股） 170,634,786
累计转股数（股） 388,078,385
累计转股数占转股前公司已发行股份总数 0.142915%
尚未转股额（元） 38,939,551,000
未转股可转债占可转债发行总量比例 97.3489%
6
2.4.4 转股价格历次调整情况
转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 转股价格调整说明 披露媒体
2010 年 6 月 4 日 3.88 元/股 2010 年 5 月 31 日 2009 年度利润分配
2010 年 11 月 16 日 3.78 元/股 2010 年 11 月 11 日 A 股配股
2010 年 12 月 16 日 3.74 元/股 2010 年 12 月 13 日 H 股配股 《中国证券报》
《上海证券报》
2011 年 6 月 10 日 3.59 元/股 2011 年 6 月 3 日 2010 年度利润分配 《证券时报》
《证券日报》、
2012 年 6 月 13 日 3.44 元/股 2012 年 6 月 6 日 2011 年度利润分配
上交所网站、
经本行股东大会批准 香港交易所网站及
2013 年 3 月 29 日 2.99 元/股 2013 年 3 月 27 日
向下修正转股价格 本行网站
2013 年 6 月 18 日 2.82 元/股 2013 年 6 月 6 日 2012 年度利润分配
2014 年 6 月 27 日 2.62 元/股 2014 年 6 月 20 日 2013 年度利润分配
截至本报告期末最新转股价格 2.62 元/股
注：自2012年1月1日起，《证券日报》成为本行法定信息披露报纸。
2.4.5 本行的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
大公国际资信评估有限公司对本行发行的可转债进行了跟踪信用评级，并出具
了跟踪评级报告（大公报SD[2014]105号），再次确定本行可转债的债项信用等级为
AAA级。大公国际资信评估有限公司的跟踪评级观点为：中国银行能够为2010年度
可转债提供极强的偿还保障。
本行充裕的资金实力、稳定的资产负债结构和良好的盈利能力将为本行各项债
务的偿付提供有力保障。
2.4.6 本行可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
本行发行的可转债未提供担保。
7
§3 经营情况简要分析
2014年前三季度，集团实现净利润1,367.98亿元1，实现归属于母公司所有者的
净利润1,311.33亿元，同比分别增长9.16%和9.09%。平均总资产回报率（ROA）
1.24%，比上年提高0.01个百分点。净资产收益率（ROE）18.03%，比上年下降
0.01个百分点。核心一级资本充足率为10.51%，一级资本充足率为10.52%，资本充
足率为13.07%2。
3.1 利润表主要项目分析
1、集团实现利息净收入2,387.75亿元，同比增加305.70亿元，增长14.68%。净
息差2.26%，同比提高0.04个百分点。
2、集团实现非利息收入1,075.59亿元，同比增加101.55亿元，增长10.43%。非
利息收入在营业收入中占比为31.06%，同比下降0.81个百分点。其中，手续费及佣
金净收入720.78亿元，同比增加66.93亿元，增长10.24%。
3、集团业务及管理费934.62亿元，同比增加44.12亿元，增长4.95%。成本收
入比（中国内地监管口径）26.99%，同比下降2.15个百分点。
4、集团资产减值损失390.78亿元，同比增加204.26亿元，增长109.51%。集团
不良贷款总额906.95亿元，不良贷款率1.07%，不良贷款拨备覆盖率207.70%。
3.2 主要资产负债项目分析
9月末，集团资产总额154,279.57亿元，比上年末增加15,536.58亿元，增长
11.20%。负债总额143,817.00亿元，比上年末增加14,688.78亿元，增长11.38%。
集团贷存比为71.65%3。
1、客户存款总额110,472.85亿元，比上年末增加9,494.99亿元，增长9.40%。
其中，中国内地机构人民币客户存款82,368.61亿元，比上年末增加5,268.98亿元，
增长6.83%。
2、客户贷款总额84,444.03亿元，比上年末增加8,366.12亿元，增长11.00%。
其中，中国内地机构人民币贷款59,752.61亿元，比上年末增加4,216.31亿元，增长
7.59%。
3、投资 4 总额25,333.24亿元，比上年末增加1,296.93亿元，增长5.40%。其
中，人民币投资19,810.09亿元，比上年末增加1,493.69亿元，增长8.15%；外币投
资折合897.71亿美元，比上年末减少40.46亿美元，降低4.31%。
1
在“经营情况简要分析”中，如无特殊说明，货币为人民币。
2
根据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》高级方法计算。
3
根据《中国银监会关于调整商业银行存贷比计算口径的通知》（银监发【2014】34 号）计算。
4
投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、交易性金融资产。
8
§4 重要事项
4.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
与去年年底或去年同期比较，变动幅度超过 30%的主要合并会计报表项目和财
务指标：
单位：百万元人民币(百分比除外)
2014 年 2013 年
项目 变动比率 主要原因
9 月 30 日 12 月 31 日
向中央银行借款 391,665 200,939 94.92% 借入央行款项增加。
债券卖空及其他交易性金融负
交易性金融负债 13,781 7,681 79.42%
债业务增加。
卖出回购金融资产款 32,714 71,360 -54.16% 境内同业证券回购资金减少。
单位：百万元人民币(百分比除外)
2014 年 2013 年
项目 变动比率 主要原因
1-9 月 1-9 月
衍生金融工具的已实现收益增
投资收益 3,492 981 255.96%
加。
汇兑收益 8,331 4,729 76.17% 外汇衍生产品收益增加。
资产减值损失 (39,078) (18,652) 109.51% 境内增提贷款减值准备金。
9
4.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
于2014年10月15日，我行境外优先股成功完成发行定价，10月23日完成交割，
10月24日成功在香港交易所上市。本次境外优先股以人民币计价，美元结算，最终
发行规模为399.40亿元人民币，票面股息率6.75%。有关详情已载于本行2014年10
月23日发布的通告中。
4.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
报告期内，据本行所知，本行及持股5%以上的股东在持续到报告期内的有关承
诺事项履行情况正常。
4.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重
大变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
4.5 本报告期内现金分红政策的执行情况
□适用 √不适用
4.6 其他
本集团已于编制2013年度会计报表时提前适用了财政部于2014 年初颁布的《企
业会计准则第39号 — 公允价值计量》和《企业会计准则第40号 — 合营安排》以及
修订后的《企业会计准则第9号 — 职工薪酬》、《企业会计准则第30号 — 财务报表
列报》和《企业会计准则第33号 — 合并财务报表》等新会计准则，提前适用上述新
会计准则对本集团的经营成果、财务状况及综合收益的影响参见本集团《2013年度
报告》中会计报表注释二、会计报表编制基础。
本集团于2014年7月1日采用了《企业会计准则第41号 — 在其他主体中权益的
披露》及修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》。采用上述准则对本集团
的经营成果、财务状况及综合收益未产生重大影响。
10
附录一 会计报表
合并及母公司资产负债表
单位：百万元人民币
中国银行集团 中国银行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
(重述) (重述)
资产
现金及存放中央银行款项 2,560,566 2,114,340 2,427,750 1,988,994
存放同业款项 794,897 620,245 720,314 572,852
贵金属 182,685 193,208 179,006 189,162
拆出资金 255,409 254,840 296,000 254,077
交易性金融资产 92,924 75,200 38,513 33,314
衍生金融资产 42,242 40,823 24,854 22,971
买入返售金融资产 330,027 358,048 324,426 356,278
应收利息 78,882 62,820 72,072 57,194
发放贷款和垫款 8,256,032 7,439,742 7,339,532 6,628,759
可供出售金融资产 749,358 701,196 441,202 356,620
持有至到期投资 1,371,457 1,210,531 1,305,260 1,188,878
应收款项类投资 319,585 416,704 312,238 408,768
长期股权投资 14,149 13,368 94,358 89,283
投资性房地产 18,475 20,271 1,989 1,923
固定资产 161,566 158,968 79,368 83,961
无形资产 12,670 12,819 11,549 11,847
商誉 1,960 1,982 - -
递延所得税资产 22,295 22,928 23,301 23,687
其他资产 162,778 156,266 24,578 31,055
资产总计 15,427,957 13,874,299 13,716,310 12,299,623
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合并及母公司利润表
单位：百万元人民币
中国银行集团 中国银行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
7-9 月 7-9 月 1-9 月 1-9 月 7-9 月 7-9 月 1-9 月 1-9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、营业收入 111,410 99,525 346,334 305,609 99,238 88,311 303,061 270,828
利息净收入 82,100 70,917 238,775 208,205 74,638 64,676 217,038 190,014
利息收入 155,152 131,741 449,345 381,611 144,987 123,006 420,036 356,419
利息支出 (73,052) (60,824) (210,570) (173,406) (70,349) (58,330) (202,998) (166,405)
手续费及佣金净收入 19,947 19,904 72,078 65,385 17,447 17,782 64,949 58,714
手续费及佣金收入 21,768 21,469 77,343 69,942 18,203 18,463 67,251 60,613
手续费及佣金支出 (1,821) (1,565) (5,265) (4,557) (756) (681) (2,302) (1,899)
投资收益 2,178 (3,272) 3,492 981 4,468 (133) 7,250 7,296
其中：对联营企业及合营企
业投资收益 70 478 827 829 - - 1 -
公允价值变动收益 (904) 4,387 1,319 1,659 (668) 3,437 58 639
汇兑收益 2,290 957 8,331 4,729 1,829 772 7,273 3,838
其他业务收入 5,799 6,632 22,339 24,650 1,524 1,777 6,493 10,327
二、营业支出 (54,874) (47,587) (168,369) (143,822) (48,100) (40,396) (144,793) (123,754)
营业税金及附加 (6,473) (6,026) (19,699) (17,872) (6,323) (5,896) (19,233) (17,470)
业务及管理费 (33,452) (32,036) (93,462) (89,050) (29,895) (28,797) (82,855) (79,380)
资产减值损失 (11,296) (4,510) (39,078) (18,652) (10,908) (4,214) (37,774) (17,816)
其他业务成本 (3,653) (5,015) (16,130) (18,248) (974) (1,489) (4,931) (9,088)
三、营业利润 56,536 51,938 177,965 161,787 51,138 47,915 158,268 147,074
加：营业外收入 161 153 866 671 96 105 343 311
减：营业外支出 (312) (116) (496) (232) (84) (100) (236) (206)
四、利润总额 56,385 51,975 178,335 162,226 51,150 47,920 158,375 147,179
减：所得税费用 (12,996) (10,832) (41,537) (36,911) (11,749) (9,705) (36,797) (33,057)
五、净利润 43,389 41,143 136,798 125,315 39,401 38,215 121,578 114,122
归属于母公司所有者的净利润 41,409 39,489 131,133 120,210 39,401 38,215 121,578 114,122
少数股东损益 1,980 1,654 5,665 5,105 - - - -
43,389 41,143 136,798 125,315 39,401 38,215 121,578 114,122
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合并及母公司现金流量表
单位：百万元人民币
中国银行集团 中国银行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
1-9 月 1-9 月 1-9 月 1-9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
(重述) (重述)
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 1,181,132 688,360 1,079,019 638,418
向中央银行借款净增加额 190,726 42,849 179,874 30,821
向其他金融机构拆入资金净增加额 73 27,339 25,985 54,949
收取利息、手续费及佣金的现金 448,022 389,929 416,892 362,316
收到其他与经营活动有关的现金净额 - 92,250 - 46,423
经营活动现金流入小计 1,819,953 1,240,727 1,701,770 1,132,927
发放贷款和垫款净增加额 (854,753) (675,301) (747,962) (601,919)
存放中央银行和同业款项净增加额 (195,505) (176,904) (196,634) (175,079)
支付利息、手续费及佣金的现金 (178,576) (151,447) (168,760) (142,386)
支付给职工及为职工支付的现金 (59,363) (54,485) (51,637) (47,483)
支付的各项税费 (64,444) (58,587) (61,624) (56,599)
支付其他与经营活动有关的现金净额 (52,635) - (40,346) -
经营活动现金流出小计 (1,405,276) (1,116,724) (1,266,963) (1,023,466)
经营活动产生的现金流量净额 414,677 124,003 434,807 109,461
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 674,118 938,709 444,154 570,676
取得投资收益收到的现金 63,749 54,248 61,792 54,401
处置子公司、联营企业及合营企业投资
收到的现金 812 213 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收到的现金 7,225 3,832 150 88
投资活动现金流入小计 745,904 997,002 506,096 625,165
投资支付的现金 (774,085) (1,179,052) (534,913) (773,284)
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金 (17,413) (18,783) (3,603) (5,172)
取得子公司、联营企业及合营企业投资
支付的现金 (158) (240) (4,527) (1,731)
投资活动现金流出小计 (791,656) (1,198,075) (543,043) (780,187)
投资活动产生的现金流量净额 (45,752) (201,073) (36,947) (155,022)
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附录二 资本充足率
单位：百万元人民币(百分比除外)
2014 年 9 月 30 日
中国银行集团 中国银行
（未经审计） （未经审计）
一、按《商业银行资本管理办法（试行）》高级方法计量 1
1、核心一级资本净额 991,833 869,595
2、一级资本净额 992,996 869,595
3、资本净额 1,233,483 1,093,086
4、核心一级资本充足率 10.51% 10.41%
5、一级资本充足率 10.52% 10.41%
6、资本充足率 13.07% 13.08%
二、按《商业银行资本充足率管理办法》计量
1、核心资本充足率 10.78% 11.00%
2、资本充足率 13.46% 13.51%
注：1、本行按照《商业银行资本管理办法（试行）》高级方法，分别采用内部评级法计量信用风险加权资产、
内部模型法计量市场风险加权资产、标准法计量操作风险加权资产。
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