中国银行股份有限公司
2014 年年度报告摘要
第一节 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于
上 海 证 券 交 易 所 网 站 www.sse.com.cn 、 香 港 交 易 及 结 算 所 有 限 公 司 网 站
www.hkexnews.hk 及本行网站 www.boc.cn 的年度报告全文。
1.2 公司简介
A股 H股 境内优先股 境外优先股
证券简称 中国银行 中国银行 中行优 1 BOC 2014 PREF
证券代码 601988 3988 360002 4601
上市证券交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 范耀胜 罗楠
电话 （86）10-66592638 （86）10-66592638
传真 （86）10-66594568 （86）10-66594568
电子信箱 ir@bankofchina.com ir@bankofchina.com
第二节 主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：百万元人民币（百分比除外）
2014年 2013年 本报告期比 2012年
项目
上年同期增减(%)
营业收入 456,331 407,508 11.98% 366,091
营业利润 230,919 212,191 8.83% 187,598
利润总额 231,478 212,777 8.79% 187,673
归属于母公司所有者的净利润 169,595 156,911 8.08% 139,656
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
净利润 168,356 155,733 8.11% 138,791
基本每股收益（元） 0.61 0.56 7.75% 0.50
稀释每股收益（元） 0.58 0.54 7.60% 0.48
基本每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.60 0.56 7.78% 0.50
稀释每股收益（元，扣除非经常性损益后） 0.58 0.54 7.62% 0.48
净资产收益率（%，加权平均） 17.28% 18.04% 下降 0.76 个百分点 18.13%
净资产收益率（%，加权平均，扣除非经常性
损益后） 17.15% 17.91% 下降 0.76 个百分点 18.02%
经营活动产生的现金流量净额 126,918 312,421 -59.38% 314,604
2014 年 2013 年 本报告期末比 2012 年
项目
12 月 31 日 12 月 31 日 上年末增减(%) 12 月 31 日
资产总计 15,251,382 13,874,299 9.93% 12,680,615
归属于母公司所有者权益合计 1,140,859 923,916 23.48% 824,677
1
2.2 普通股股东数量和持股情况
2014 年 12 月 31 日普通股股东总数：1,065,843（其中包括 850,158 名 A 股股东及 215,685 名 H 股股东）
本报告披露日前第五个交易日末普通股股东总数：1,389,749（其中包括 1,176,509 名 A 股股东及 213,240 名 H 股股东）
2014 年 12 月 31 日，前十名普通股股东持股情况 单位：股
持有有限售条 质押或冻结 股份
序号 普通股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 件股份数量 的股份数量 股东性质 种类
1 中央汇金投资有限责任公司 - 189,179,033,607 65.52% - 无 国家 A股
2 香港中央结算（代理人）有限
66,389,735 81,669,967,370 28.29% - 未知 境外法人 H股
公司
3 The Bank of Tokyo-Mitsubishi
- 520,357,200 0.18% - 未知 境外法人 H股
UFJ Ltd.
4 香港中央结算有限公司 246,518,310 246,518,310 0.09% - 无 境外法人 A股
5 全国社保基金一零八组合 209,999,763 209,999,763 0.07% - 无 其他 A股
6 易方达资产管理（香港）有限
191,909,296 191,909,296 0.07% - 无 其他 A股
公司－客户资金（交易所）
7 兴全趋势投资混合型证券投资
113,154,976 113,154,976 0.04% - 无 其他 A股
基金
8 泰康人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红－019L－ 106,978,492 106,978,492 0.04% - 无 其他 A股
FH002 沪
9 神华集团有限责任公司 - 99,999,900 0.03% - 无 国有法人 A股
9 中国铝业公司 - 99,999,900 0.03% - 无 国有法人 A股
H股股东持有情况根据H股股份过户登记处设臵的本行股东名册中所列的股份数目统计。
香港中央结算（代理人）有限公司是以代理人身份，代表截至2014年12月31日止，在该公
司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数，其中包括全国社会保障基金
理事会所持股份。
香港中央结算有限公司是以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有股票的机构，其中
包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。
本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2.3 控股股东情况
中央汇金投资有限责任公司
中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）成立于2003年12月16日，是依据《公司法》
由国家出资设立的国有独资公司，注册资本8,282.09亿元人民币，实收资本8,282.09亿元人
民币，法定代表人丁学东。组织机构代码为71093296-1。汇金公司是中国投资有限责任公
司的全资子公司，根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表
国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增
值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经
营活动。
截止 2013 年 12 月 31 日 1 ，汇金公司资产总计为 265,037,361.30 万元，负债合计为
13,599,354.85 万 元 ， 所 有 者 权 益 合 计 为 251,438,006.45 万 元 ； 2013 年 度 净 利 润 为
45,015,073.88 万元；2013 年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为
4,174,376.14 万元。
1 汇金公司 2014 年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。
2
关于中国投资有限责任公司，请参见中国投资有限责任公司网站（www.china-inv.cn）的
相关信息。中国投资有限责任公司成立于 2007 年，有关情况请参见本行于 2007 年 10 月 9
日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》。
2.4 优先股股东数量和持股情况
2014 年 12 月 31 日优先股股东总数：39（其中包括 38 名境内优先股股东及 1 名境外优先股股东）
本报告披露日前第五个交易日末优先股股东总数：63（其中包括 62 名境内优先股股东及 1 名境外优先股股东）
2014 年 12 月 31 日，前十名优先股股东持股情况 单位：股
质押或冻结 优先股 优先股
序号 优先股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例
的股份数量 股东性质 股份种类
1 美国纽约梅隆银行有限公司 399,400,000 399,400,000 55.52% 未知 境外法人 境外优先股
2 中国烟草总公司 50,000,000 50,000,000 6.95% 无 国有法人 境内优先股
3 中维地产股份有限公司 30,000,000 30,000,000 4.17% 无 国有法人 境内优先股
4 中国烟草总公司云南省公司 22,000,000 22,000,000 3.06% 无 国有法人 境内优先股
5 中国双维投资有限公司 20,000,000 20,000,000 2.78% 无 国有法人 境内优先股
中国平安人寿保险股份有限公
6 15,000,000 15,000,000 2.09% 无 境内非国有法人 境内优先股
司－自有资金
中国人寿保险股份有限公司－
7 分红－个人分红－005L－ 14,000,000 14,000,000 1.95% 无 其他 境内优先股
FH002 沪
中国人寿保险股份有限公司－
8 传统－普通保险产品－005L－ 13,000,000 13,000,000 1.81% 无 其他 境内优先股
CT001 沪
博时基金－工商银行－博时－
9 工行－灵活配臵 5 号特定多个 10,000,000 10,000,000 1.39% 无 其他 境内优先股
客户资产管理计划
9 中国烟草总公司湖南省公司 10,000,000 10,000,000 1.39% 无 国有法人 境内优先股
美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份，代表截至 2014 年 12 月 31 日，在清算系统
Euroclear 和 Clearstream 中的所有投资者持有 399,400,000 股境外优先股，占境外优先
股总数的 100%。
中国烟草总公司云南省公司、中国双维投资有限公司、中国烟草总公司湖南省公司均为中国
烟草总公司全资子公司。中维地产股份有限公司为中国双维投资有限公司子公司。
“中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪”和“中国人寿保险股
份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪”同属中国人寿保险股份有限公司名
下产品。
除上述情况外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
3
第三节 管理层讨论与分析
3.1 利润表主要项目分析
2014 年，集团实现净利润 1,771.98 亿元，实现归属于母公司所有者的净利润 1,695.95 亿
元，分别同比增长 8.22%和 8.08%。平均总资产回报率(ROA)1.22%，同比下降 0.01 个百分
点。净资产收益率(ROE)17.28%，同比下降 0.76 个百分点。
集团利润表主要项目及变动情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2014 年 2013 年 变动 变动比率
利息净收入 321,102 283,585 37,517 13.23%
非利息收入 135,229 123,923 11,306 9.12%
其中：手续费及佣金净收入 91,240 82,092 9,148 11.14%
营业收入 456,331 407,508 48,823 11.98%
营业支出 (225,412) (195,317) (30,095) 15.41%
其中：业务及管理费 (130,387) (124,747) (5,640) 4.52%
资产减值损失 (48,381) (23,510) (24,871) 105.79%
营业利润 230,919 212,191 18,728 8.83%
利润总额 231,478 212,777 18,701 8.79%
所得税费用 (54,280) (49,036) (5,244) 10.69%
净利润 177,198 163,741 13,457 8.22%
归属于母公司所有者的净利润 169,595 156,911 12,684 8.08%
利息净收入与净息差
2014 年，集团实现利息净收入 3,211.02 亿元，同比增加 375.17 亿元，增长 13.23%。集
团、中国内地人民币业务、中国内地外币业务主要生息资产和付息负债项目的平均余额 2、
平均利率及其同比变动如下表所示：
2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。
4
单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 2013 年 变动
项目
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
集团
生息资产
客户贷款 8,263,521 5.19% 7,372,111 5.15% 891,410 4 Bps
投资 2,461,952 3.50% 2,347,031 3.18% 114,921 32 Bps
存放中央银行 2,248,526 1.34% 1,911,415 1.42% 337,111 (8) Bps
存拆放同业 1,300,547 4.44% 1,007,129 3.74% 293,418 70 Bps
小计 14,274,546 4.22% 12,637,686 4.11% 1,636,860 11 Bps
付息负债
客户存款 10,650,698 2.02% 9,627,269 1.87% 1,023,429 15 Bps
同业存拆入及对央行负债 2,516,830 2.24% 2,026,499 2.29% 490,331 (5) Bps
发行债券 260,750 3.88% 217,858 3.92% 42,892 (4) Bps
小计 13,428,278 2.10% 11,871,626 1.98% 1,556,652 12 Bps
净息差 2.25% 2.24% 1 Bp
中国内地人民币业务
生息资产
客户贷款 5,854,808 6.23% 5,357,204 6.17% 497,604 6 Bps
投资 1,826,017 3.90% 1,706,986 3.57% 119,031 33 Bps
存放中央银行 1,801,408 1.58% 1,657,632 1.58% 143,776 －
存拆放同业 1,041,018 4.86% 719,558 4.31% 321,460 55 Bps
小计 10,523,251 4.90% 9,441,380 4.75% 1,081,871 15 Bps
付息负债
客户存款 7,981,630 2.30% 7,383,988 2.16% 597,642 14 Bps
同业存拆入及对央行负债 1,481,293 4.33% 1,164,909 3.94% 316,384 39 Bps
发行债券 174,776 4.59% 170,914 4.43% 3,862 16 Bps
小计 9,637,699 2.66% 8,719,811 2.45% 917,888 21 Bps
净息差 2.46% 2.49% (3) Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
生息资产
客户贷款 91,084 2.70% 87,474 2.11% 3,610 59 Bps
投资 27,940 1.52% 27,730 1.42% 210 10 Bps
存拆放同业及存放中央银行 60,453 1.05% 48,913 1.03% 11,540 2 Bps
小计 179,477 1.96% 164,117 1.67% 15,360 29 Bps
付息负债
客户存款 81,127 1.20% 79,562 0.80% 1,565 40 Bps
同业存拆入及对央行负债 92,830 0.79% 71,355 0.74% 21,475 5 Bps
发行债券 412 5.34% 100 8.00% 312 (266) Bps
小计 174,369 0.99% 151,017 0.78% 23,352 21 Bps
净息差 1.00% 0.96% 4 Bps
注：
1 投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的债券、信托投资及资产管理计划。
2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。
5
集团、中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支，及其受规模因素和利率因素变
动而引起的变化如下表所示：
单位：百万元人民币
对利息收支变动的因素分析
项目 2014 年 2013 年 变动
规模因素 利率因素
集团
利息收入
客户贷款 428,572 379,570 49,002 45,908 3,094
投资 86,210 74,651 11,559 3,654 7,905
存放中央银行 30,133 27,094 3,039 4,787 (1,748)
存拆放同业 57,765 37,680 20,085 10,974 9,111
小计 602,680 518,995 83,685 65,323 18,362
利息支出
客户存款 215,019 180,479 34,540 19,138 15,402
同业存拆入及对央行负债 56,434 46,396 10,038 11,229 (1,191)
发行债券 10,125 8,535 1,590 1,681 (91)
小计 281,578 235,410 46,168 32,048 14,120
利息净收入 321,102 283,585 37,517 33,275 4,242
中国内地人民币业务
利息收入
客户贷款 365,022 330,732 34,290 30,702 3,588
投资 71,140 61,004 10,136 4,249 5,887
存放中央银行 28,540 26,145 2,395 2,272 123
存拆放同业 50,585 31,002 19,583 13,855 5,728
小计 515,287 448,883 66,404 51,078 15,326
利息支出
客户存款 183,674 159,804 23,870 12,909 10,961
同业存拆入及对央行负债 64,196 45,951 18,245 12,466 5,779
发行债券 8,019 7,579 440 171 269
小计 255,889 213,334 42,555 25,546 17,009
利息净收入 259,398 235,549 23,849 25,532 (1,683)
中国内地外币业务 单位：百万美元
利息收入
客户贷款 2,456 1,846 610 76 534
投资 424 395 29 3 26
存拆放同业及存放中央银行 637 506 131 119 12
小计 3,517 2,747 770 198 572
利息支出
客户存款 972 637 335 13 322
同业存拆入及对央行负债 732 527 205 159 46
发行债券 22 8 14 25 (11)
小计 1,726 1,172 554 197 357
利息净收入 1,791 1,575 216 1 215
注：规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的，利率变化因素对利息收
支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归
结为利率因素变动。
6
中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 2013 年 变动
项目
平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款 3,752,063 6.51% 3,440,054 6.46% 312,009 5 Bps
个人贷款 1,986,408 5.71% 1,779,163 5.66% 207,245 5 Bps
票据贴现 116,337 6.27% 137,987 5.74% (21,650) 53 Bps
小计 5,854,808 6.23% 5,357,204 6.17% 497,604 6 Bps
其中：
中长期贷款 3,902,599 6.37% 3,583,341 6.30% 319,258 7 Bps
1 年以内短期贷款及其他 1,952,209 5.97% 1,773,863 5.92% 178,346 5 Bps
客户存款
公司活期存款 2,082,762 0.74% 2,038,522 0.70% 44,240 4 Bps
公司定期存款 2,133,567 3.54% 1,867,923 3.37% 265,644 17 Bps
个人活期存款 1,291,650 0.52% 1,209,561 0.50% 82,089 2 Bps
个人定期存款 2,271,031 3.41% 2,157,204 3.34% 113,827 7 Bps
其他存款 202,620 4.24% 110,778 4.18% 91,842 6 Bps
小计 7,981,630 2.30% 7,383,988 2.16% 597,642 14 Bps
中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）
客户贷款 91,084 2.70% 87,474 2.11% 3,610 59 Bps
客户存款
公司活期存款 23,329 0.15% 25,173 0.08% (1,844) 7 Bps
公司定期存款 26,082 2.96% 21,082 2.10% 5,000 86 Bps
个人活期存款 14,283 0.04% 13,981 0.04% 302 －
个人定期存款 14,364 0.59% 15,488 0.59% (1,124) －
其他存款 3,069 2.44% 3,838 2.01% (769) 43 Bps
小计 81,127 1.20% 79,562 0.80% 1,565 40 Bps
注：其他存款包含结构性存款。
2014 年，本行充分发挥国际化竞争优势，坚持海内外一体化发展，集团净息差同比提高 1
个基点至 2.25%。影响集团净息差的主要因素包括：
第一，结构调整取得成效。本行积极应对外部环境变化，采取综合措施，加强资产负债管
理，调整优化存量，高效配臵增量，资产负债结构持续改善。在全部生息资产中，客户贷款
和存拆放同业等高收益资产占比上升。
第二，把握有利时机提升收益水平。2014 年，本行投资平均收益率同比上升 32 个基点至
3.50%；存拆放同业平均收益率同比上升 70 个基点至 4.44%；境内外币贷款收益率同比上
升 59 个基点至 2.70%。
第三，人民币负债成本上升。受市场利率提高等因素影响，本行人民币资金成本同比有所上
升。
7
非利息收入
2014 年，集团实现非利息收入 1,352.29 亿元，同比增加 113.06 亿元，增长 9.12%。非利
息收入在营业收入中的占比为 29.63%。
手续费及佣金净收入
本行自觉履行社会责任，积极支持实体经济和小微企业，加大产品创新力度，规范收费政策
和行为，手续费及佣金净收入稳步增长。2014 年，集团实现手续费及佣金净收入 912.40 亿
元，同比增加 91.48 亿元，增长 11.14%，在营业收入中的占比为 19.99%。本行巩固债券承
销业务优势，搭建三级分销体系，持续提升债券承分销能力，并结合资本市场有利形势，积
极与基金公司合作研发新型定制产品，代理业务收入增长 13.83%；围绕跨境、消费金融、
互联网等重点客户群，完善银行卡产品体系，银行卡发行量和交易额快速增长，银行卡业务
收入增长 24.58%；持续强化海内外业务联动、提升客户服务能力，信用承诺相关收入同比
增长 21.20%；抢抓资产证券化、券商公募等新兴托管业务机遇，完善全球托管网络，全面
提升托管服务能力，受托业务相关收入增长 19.21%。
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2014 年 2013 年 变动 变动比率
集团
代理业务手续费 19,973 17,546 2,427 13.83%
银行卡手续费 21,567 17,312 4,255 24.58%
结算与清算手续费 14,815 15,196 (381) (2.51%)
信用承诺手续费及佣金 16,112 13,294 2,818 21.20%
顾问和咨询费 8,835 9,574 (739) (7.72%)
外汇买卖价差收入 7,610 7,147 463 6.48%
托管和其他受托业务佣金 3,426 2,874 552 19.21%
其他 6,200 5,642 558 9.89%
手续费及佣金收入 98,538 88,585 9,953 11.24%
手续费及佣金支出 (7,298) (6,493) (805) 12.40%
手续费及佣金净收入 91,240 82,092 9,148 11.14%
中国内地
代理业务手续费 13,965 12,497 1,468 11.75%
银行卡手续费 18,369 14,216 4,153 29.21%
结算与清算手续费 12,727 13,256 (529) (3.99%)
信用承诺手续费及佣金 11,556 9,011 2,545 28.24%
顾问和咨询费 8,704 9,462 (758) (8.01%)
外汇买卖价差收入 6,864 6,361 503 7.91%
托管和其他受托业务佣金 3,113 2,577 536 20.80%
其他 4,611 4,170 441 10.58%
手续费及佣金收入 79,909 71,550 8,359 11.68%
手续费及佣金支出 (2,701) (2,330) (371) 15.92%
手续费及佣金净收入 77,208 69,220 7,988 11.54%
8
其他非利息收入
集团实现其他非利息收入 439.89 亿元，同比增加 21.58 亿元，增长 5.16%。主要是因为市
场利率变化，本行为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易收益比上年增加，同
时，交易性债券估值亦同比上升。
营业支出
本行坚持厉行节约、勤俭办行，进一步优化费用配臵机制，投入产出效率持续提升。
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2014 年 2013 年 变动 变动比率
营业税金及附加 26,224 23,965 2,259 9.43%
业务及管理费 130,387 124,747 5,640 4.52%
资产减值损失 48,381 23,510 24,871 105.79%
其他业务成本 20,420 23,095 (2,675) (11.58%)
合计 225,412 195,317 30,095 15.41%
2014 年，集团营业支出 2,254.12 亿元，同比增加 300.95 亿元，增长 15.41%。其中：
业务及管理费
本行积极推进业务转型、电子渠道拓展等工作，加大对重点地区、业务一线、海外机构资源
倾斜，投入产出效率持续提升。2014 年，集团业务及管理费支出 1,303.87 亿元，同比增加
56.40 亿元，增长 4.52%。集团成本收入比为 28.57%，同比下降 2.04 个百分点。
资产减值损失
本行持续完善全面风险管理体系，加强贷款风险防控，严格执行审慎稳健的拨备政策，不断
增强整体风险抵御能力。密切跟进经济金融形势和监管要求变化，及时调整优化信贷结构，
强化信贷资产质量管理，信贷资产质量保持相对稳定。
2014 年，集团贷款减值损失 466.06 亿元，同比增加 236.68 亿元，增长 103.18%；信贷成
本为 0.58%。其中，组合评估减值损失 232.85 亿元，同比增加 64.14 亿元；单项评估减值
损失 233.21 亿元，同比增加 172.54 亿元。
所得税费用
2014 年，集团所得税费用 542.80 亿元，同比增加 52.44 亿元，增长 10.69%。主要是由于
营业利润增长。实际税率 23.45%。
3.2 资产负债项目分析
2014 年末，集团资产总计 152,513.82 亿元，比上年末增加 13,770.83 亿元，增长 9.93%。
集团负债合计 140,679.54 亿元，比上年末增加 11,551.32 亿元，增长 8.95%。
9
集团财务状况表主要项目如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
资产
客户贷款净额 8,294,744 54.39% 7,439,742 53.62%
投资 2,710,375 17.77% 2,403,631 17.32%
存放中央银行 2,306,088 15.12% 2,032,001 14.65%
存拆放同业 1,027,042 6.73% 875,085 6.31%
其他资产 913,133 5.99% 1,123,840 8.10%
资产总计 15,251,382 100.00% 13,874,299 100.00%
负债
客户存款 10,885,223 77.38% 10,097,786 78.20%
同业存拆入及对央行负债 2,316,787 16.47% 2,020,468 15.65%
其他借入资金 308,492 2.19% 254,274 1.97%
其他负债 557,452 3.96% 540,294 4.18%
负债合计 14,067,954 100.00% 12,912,822 100.00%
注：
1 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。
客户贷款
本行围绕实体经济需求，持续优化信贷结构，贷款规模保持平稳增长。新增贷款主要投向国
家制定的重大战略、惠及民生的重要领域和“走出去”的重点项目。节能环保、信息消费等
战略性新兴行业贷款占比上升，产能严重过剩行业贷款占比下降。中国内地小微企业贷款增
速超过各项贷款平均增速，增量超过上年增量。年末集团客户贷款总额 84,832.75 亿元，比
上年末增加 8,754.84 亿元，增长 11.51%。其中，人民币贷款总额 63,390.52 亿元，比上年
末增加 5,975.98 亿元，增长 10.41%。外币贷款总额折合 3,504.20 亿美元，比上年末增加
443.08 亿美元，增长 14.47%。
本行不断完善风险管理体系，加强风险管理的主动性和前瞻性，密切关注宏观经济形势变
化，加强重点领域风险识别和管控，资产质量保持相对稳定。年末集团贷款减值准备余额
1,885.31 亿元，比上年末增加 204.82 亿元。不良贷款拨备覆盖率 187.60%。重组贷款总额
为 53.42 亿元，比上年末下降 27.64 亿元。
本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分
类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三
类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平，中国内地公司类贷款实施十三
级风险分类，范围涵盖表内外信贷资产。加强对重点行业和地区的指导力度，对风险状况发
生重大变化的信贷资产及时进行动态调整。强化贷款期限管理，对逾期贷款实行名单式管
理，及时调整风险分类结果，如实反映资产质量。加强分类制度建设，针对中小企业客户特
点制定相应办法，进一步提高分类工作的质量和效率。对本行海外业务，若当地适用规则及
要求比《贷款风险分类指引》更严格，则按当地规则及要求进行信贷资产分类。
10
贷款五级分类状况 单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 金额 占比 金额 占比
集团
正常 8,182,127 96.45% 7,345,227 96.55%
关注 200,654 2.37% 189,293 2.49%
次级 54,369 0.64% 33,245 0.43%
可疑 24,705 0.29% 26,465 0.35%
损失 21,420 0.25% 13,561 0.18%
合计 8,483,275 100.00% 7,607,791 100.00%
不良贷款总额 100,494 1.18% 73,271 0.96%
中国内地
正常 6,319,759 95.67% 5,809,080 95.89%
关注 188,957 2.86% 178,735 2.95%
次级 52,925 0.80% 31,479 0.52%
可疑 22,991 0.35% 25,496 0.42%
损失 21,141 0.32% 13,390 0.22%
合计 6,605,773 100.00% 6,058,180 100.00%
不良贷款总额 97,057 1.47% 70,365 1.16%
集团贷款五级分类迁徙率 单位：%
项目 2014 年 2013 年 2012 年
正常 1.92 1.68 2.61
关注 9.89 10.52 15.31
次级 42.38 31.09 44.55
可疑 46.94 8.86 8.48
根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的预
计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准
备。年末集团已识别减值贷款总额 997.89 亿元，比上年末增加 266.70 亿元，减值贷款率
1.18%，比上年末上升 0.22 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 970.57 亿元，比上年末
增加 266.24 亿元，减值贷款率 1.47%，比上年末上升 0.31 个百分点。香港澳门台湾及其他
国家机构已识别减值贷款总额 27.32 亿元，比上年末增加 0.46 亿元，减值贷款率 0.15%，
比上年末下降 0.02 个百分点。
11
已识别减值贷款变化情况 单位：百万元人民币
项目 2014 年 2013 年 2012 年
集团
期初余额 73,119 65,455 63,306
增加额 60,197 31,658 28,246
减少额 (33,527) (23,994) (26,097)
期末余额 99,789 73,119 65,455
中国内地
期初余额 70,433 62,844 61,159
增加额 58,577 30,325 26,387
减少额 (31,953) (22,736) (24,702)
期末余额 97,057 70,433 62,844
按货币划分的贷款和已识别减值贷款 单位：百万元人民币
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款
集团
人民币 6,339,052 86,914 5,741,454 61,452 5,246,944 52,301
外币 2,144,223 12,875 1,866,337 11,667 1,617,752 13,154
合计 8,483,275 99,789 7,607,791 73,119 6,864,696 65,455
中国内地
人民币 6,104,014 86,205 5,553,630 61,184 5,069,127 52,226
外币 501,759 10,852 504,550 9,249 489,555 10,618
合计 6,605,773 97,057 6,058,180 70,433 5,558,682 62,844
本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单项方
式评估和按组合方式评估的准备。
2014 年，集团贷款减值损失 466.06 亿元，比上年增加 236.68 亿元，信贷成本 0.58%，比
上年提高 0.26 个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失 435.74 亿元，比上年增加
229.41 亿元，信贷成本 0.69%，比上年上升 0.33 个百分点。
本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。
单位：%
2014 年 2013 年 2012 年
指标 监管标准
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.4 2.1 2.6
最大十家客户贷款比例 ≤50 14.7 14.2 16.9
注：
1 单一最大客户贷款比例＝单一最大客户贷款余额÷资本净额。
2 最大十家客户贷款比例＝最大十家客户贷款余额÷资本净额。
12
下表列示 2014 年末本行十大单一借款人。
单位：百万元人民币（百分比除外）
行业 贷款余额 占贷款总额百分比
客户 A 制造业 33,331 0.39%
客户 B 交通运输、仓储和邮政业 27,629 0.33%
客户 C 水利、环境和公共设施管理业 24,429 0.29%
客户 D 制造业 22,499 0.27%
客户 E 商业及服务业 18,582 0.22%
客户 F 交通运输、仓储和邮政业 16,192 0.19%
客户 G 商业及服务业 15,934 0.19%
客户 H 采矿业 15,645 0.18%
客户 I 电力、热力、燃气及水生产和供应业 13,927 0.16%
客户 J 交通运输、仓储和邮政业 13,826 0.16%
投资
本行密切跟踪金融市场动态，主动调整债券投资结构。加大中国内地人民币债券投资力度，
利用创新工具丰富投资组合管理手段。优化外币投资结构，有效防范主权债务风险。集团证
券投资组合整体收益水平稳步提高。
年末集团投资总额 27,103.75 亿元，比上年末增加 3,067.44 亿元，增长 12.76%。其中，人
民币投资总额 21,289.68 亿元，比上年末增加 2,973.28 亿元，增长 16.23%。外币投资总额
折合 950.17 亿美元，比上年末增加 12.00 亿美元，增长 1.28%。
集团投资结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 104,528 3.86% 75,200 3.13%
可供出售金融资产 750,685 27.70% 701,196 29.17%
持有至到期投资 1,424,463 52.55% 1,210,531 50.36%
应收款项类投资 430,699 15.89% 416,704 17.34%
合计 2,710,375 100.00% 2,403,631 100.00%
13
按发行人划分的投资 单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
债券
中国内地发行人
政府 892,754 32.94% 775,366 32.26%
公共实体及准政府 42,979 1.59% 29,056 1.21%
政策性银行 420,378 15.51% 338,214 14.07%
金融机构 207,606 7.66% 140,582 5.85%
公司 334,224 12.33% 325,567 13.54%
东方资产管理公司 160,000 5.90% 160,000 6.66%
小计 2,057,941 75.93% 1,768,785 73.59%
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
政府 193,154 7.13% 169,155 7.04%
公共实体及准政府 45,617 1.68% 55,442 2.31%
金融机构 138,055 5.09% 167,080 6.95%
公司 60,708 2.24% 48,222 2.00%
小计 437,534 16.14% 439,899 18.30%
权益性证券 56,646 2.09% 43,465 1.81%
其他 158,254 5.84% 151,482 6.30%
合计 2,710,375 100.00% 2,403,631 100.00%
按货币划分的投资
2014年12月31日 2013年12月31日
集团持有规模最大的十支金融债券情况 单位：百万元人民币（百分比除外）
债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2014 年政策性银行债券 7,470 5.44% 2019/04/08 -
2005 年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015/08/02 -
2010 年政策性银行债券 6,070 一年期定期存款利率+0.52% 2017/01/26 -
2006 年政策性银行债券 5,000 一年期定期存款利率+0.60% 2016/12/12 -
2011 年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016/12/06 -
2014 年政策性银行债券 4,860 5.61% 2021/04/08 -
2010 年政策性银行债券 4,750 一年期定期存款利率+0.59% 2020/02/25 -
2009 年政策性银行债券 4,660 一年期定期存款利率+0.54% 2016/09/01 -
2011 年政策性银行债券 4,400 3.83% 2018/11/24 -
2014 年商业银行二级资本债券 3,800 5.98% 2029/08/18 -
注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的
债券，但不包括重组债券及央行票据。
14
客户存款
本行积极拓展供应链、产业链上下游客户，继续推动代发薪、代收付等基础业务发展，不断
扩大客户基础，客户存款稳步增长。
年末集团客户存款总额 108,852.23 亿元，比上年末增加 7,874.37 亿元，增长 7.80%。其
中，人民币客户存款总额 85,843.35 亿元，比上年末增加 4,932.33 亿元，增长 6.10%。外
币客户存款总额折合 3,760.24 亿美元，比上年末增加 468.92 亿美元，增长 14.25%。
集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
金额 占比 金额 占比
集团
公司存款
活期存款 2,663,173 24.46% 2,635,353 26.10%
定期存款 3,013,812 27.69% 2,655,911 26.30%
结构性存款 234,187 2.15% 129,614 1.28%
小计 5,911,172 54.30% 5,420,878 53.68%
个人存款
活期存款 1,847,870 16.98% 1,835,753 18.18%
定期存款 2,709,995 24.90% 2,517,922 24.93%
结构性存款 83,300 0.76% 26,884 0.27%
小计 4,641,165 42.64% 4,380,559 43.38%
发行存款证 278,576 2.56% 238,264 2.36%
其他存款 54,310 0.50% 58,085 0.58%
合计 10,885,223 100.00% 10,097,786 100.00%
中国内地
公司存款
活期存款 2,254,165 26.10% 2,298,447 27.97%
定期存款 2,238,938 25.93% 2,045,509 24.90%
结构性存款 204,590 2.37% 119,554 1.46%
小计 4,697,693 54.40% 4,463,510 54.33%
个人存款
活期存款 1,411,723 16.35% 1,427,875 17.38%
定期存款 2,394,343 27.73% 2,245,404 27.34%
结构性存款 80,884 0.94% 23,874 0.29%
小计 3,886,950 45.02% 3,697,153 45.01%
其他存款 49,956 0.58% 54,181 0.66%
合计 8,634,599 100.00% 8,214,844 100.00%
15
按货币划分的客户存款
2014年12月31日 2013年12月31日
所有者权益
年末集团所有者权益合计 11,834.28 亿元，比上年末增加 2,219.51 亿元，增长 23.08%。主
要影响因素有：(1) 2014 年，集团实现净利润 1,771.98 亿元，其中归属于母公司所有者的
净利润 1,695.95 亿元。(2) 根据股东大会审议批准的 2013 年度利润分配方案，本行派发年
度现金股利 547.55 亿元。(3) 本行积极稳妥地推进外部资本补充工作，在境外、境内市场成
功发行约 65 亿美元和 320 亿元人民币优先股。(4) 本行部分可转债被转换为 A 股普通股。
3.3 分部报告
地区分部报告
集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资
产负债总体情况如下表所示：
单位：百万元人民币
中国内地 港澳台 其他国家 抵销 集团
项目
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
利息净收入 270,405 245,298 33,467 27,407 17,230 10,880 - - 321,102 283,585
非利息收入 98,236 90,723 33,902 31,186 4,097 2,798 (1,006) (784) 135,229 123,923
其中：手续费及佣金净收入 77,208 69,220 11,758 10,563 3,033 3,035 (759) (726) 91,240 82,092
营业支出 (190,612) (164,613) (29,570) (26,560) (6,236) (4,932) 1,006 788 (225,412) (195,317)
其中：资产减值损失 (43,940) (20,562) (2,850) (1,895) (1,591) (1,053) - - (48,381) (23,510)
利润总额 178,285 171,531 38,048 32,442 15,145 8,800 - 4 231,478 212,777
于年底
资产 12,071,129 11,082,460 2,715,651 2,404,270 1,843,435 1,441,923 (1,378,833) (1,054,354) 15,251,382 13,874,299
负债 11,125,104 10,328,324 2,521,863 2,230,851 1,799,659 1,407,841 (1,378,672) (1,054,194) 14,067,954 12,912,822
年末中国内地资产总额3120,711.29 亿元，比上年末增加 9,886.69 亿元，增长 8.92%，占集
团资产总额的 72.59%。2014 年，中国内地机构实现利润总额 1,782.85 亿元，同比增加
67.54 亿元，增长 3.94%，对集团利润总额的贡献为 77.02%。
3 分部资产总额、利润总额，以及在集团中的占比均为抵销前数据。
16
香港澳门台湾地区资产总额 27,156.51 亿元，比上年末增加 3,113.81 亿元，增长 12.95%，
占集团资产总额的 16.33%。2014 年实现利润总额 380.48 亿元，同比增加 56.06 亿元，增
长 17.28%，对集团利润总额的贡献为 16.44%。
其他国家资产总额 18,434.35 亿元，比上年末增加 4,015.12 亿元，增长 27.85%，占集团资
产总额的 11.08%。2014 年实现利润总额 151.45 亿元，同比增加 63.45 亿元，增长
72.10%，对集团利润总额的贡献为 6.54%。
业务分部
集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示：
单位：百万元人民币（百分比除外）
2014 年 2013 年
项目
金额 占比 金额 占比
商业银行业务 429,085 94.03% 382,876 93.95%
其中：公司金融业务 209,832 45.98% 196,541 48.23%
个人金融业务 126,165 27.65% 118,761 29.14%
资金业务 93,088 20.40% 67,574 16.58%
投资银行及保险业务 18,415 4.04% 17,143 4.21%
其他业务及抵销项目 8,831 1.93% 7,489 1.84%
合计 456,331 100.00% 407,508 100.00%
3.4 资本管理
本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》的最新资本监管规定，引导全行强化资本约束
意识，持续优化表内外资产结构。加大对轻资本型资产业务资本配臵力度，大力发展非利息
收入业务，合理控制表外风险资产增长，严格控制高风险权重资产规模，提高信贷业务保证
和抵质押风险缓释要求，节约资本占用。
本行积极稳妥地推进外部融资工作，充分利用两地上市平台采用多种融资渠道补充资本，先
后于 2014 年 10 月 23 日、11 月 21 日在境外、境内市场成功发行约 65 亿美元和 320 亿元
人民币优先股，成为首家同时在境内外市场发行优先股的境内商业银行。本行境外优先股创
下多项记录，是迄今为止境外市场单次发行规模最大的其他一级资本工具，也是全球 S 规则
4下单次发行规模最大的美元定息收益证券。此外，本行分别于 2014 年 8 月 8 日和 11 月 13
日在境内、境外市场成功发行 300 亿元人民币和 30 亿美元二级资本债券。同时，随着境内
资本市场的回暖，本行 A 股可转换债券出现较大规模转股，有效增加了本行核心一级资
本。上述资本补充为本行未来发展奠定了坚实基础。本行将进一步提升资本管理水平，推动
各项业务持续健康发展，不断满足股东回报要求。
资本充足率情况
2014 年 4 月 2 日，银监会正式核准本行实施资本管理高级方法。年末，本行根据《商业银
行资本管理办法（试行）》及《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率情况
列示如下：
4具体内容见《美国证券法》S 章节。
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资本充足率情况表
单位：百万元人民币（百分比除外）
中国银行集团 中国银行
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
项目
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算：
核心一级资本净额 1,054,389 912,948 929,096 802,861
一级资本净额 1,127,312 913,646 1,000,841 802,861
资本净额 1,378,026 1,173,347 1,234,879 1,040,740
核心一级资本充足率 10.61% 9.69% 10.48% 9.55%
一级资本充足率 11.35% 9.70% 11.29% 9.55%
资本充足率 13.87% 12.46% 13.93% 12.38%
根据《商业银行资本充足率管理办法》计算：
核心资本充足率 11.04% 10.73% 11.20% 10.92%
资本充足率 14.38% 13.47% 14.45% 13.43%
注：根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算资本充足率时，2014 年 12 月 31 日的资本指标采用高级方法计算，
2013 年 12 月 31 日的资本指标采用非高级方法计算，2014 年数据不应与 2013 年数据作直接比较。
杠杆率情况表
本行根据《商业银行杠杆率管理办法》和《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定，
计量的杠杆率情况列示如下：
单位：百万元人民币（百分比除外）
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一级资本 1,141,629 925,735
一级资本扣减项 14,317 12,089
一级资本净额 1,127,312 913,646
调整后表内资产余额 15,045,983 13,777,980
调整后表外项目余额 3,198,824 2,721,875
调整后的表内外资产余额 18,230,490 16,487,766
杠杆率 6.18% 5.54%
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第四节 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
2014 年 1 至 3 月，财政部制定了《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》《企业会计准
则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》；修订了
《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》《企业会计准
则第 30 号—财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》。上述 7 项会计
准则均自 2014 年 7 月 1 日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。2014 年 6 月，财
政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，在 2014 年年度及以后期间的财务
报告中施行。随后财政部陆续发布了上述 8 项准则的相关应用指南。2014 年 7 月，财政部
修订并公布了《企业会计准则—基本准则》，自公布之日起施行。
本集团在编制 2013 年度会计报表时，提前执行了《企业会计准则第 39 号—公允价值计
量》《企业会计准则第 40 号—合营安排》及修订后的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》
《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》，
并按照相关的衔接规定进行了处理，主要影响参见 2013 年度会计报表及审计报告。于
2014 年，本集团采用了《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》及修订后的
《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》《企业
会计准则—基本准则》。采用上述准则和修订对本集团的经营成果、财务状况及综合收益不
产生重大影响。
4.2 报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
不适用。
4.3 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围发生变化的具体说明
无重大变化。
4.4 董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明
不适用。
中国银行股份有限公司董事会
2015年3月25日
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