中国银行股份有限公司 股票代码:601988 2020 年半年度报告 目录 释义 ............................................................................................................ 2 重要提示 ..................................................................................................... 3 公司基本情况 .............................................................................................. 4 财务摘要 ..................................................................................................... 6 经营情况概览 .............................................................................................. 8 经营情况讨论与分析 .................................................................................... 9 财务回顾 ..................................................................................................... 9 业务回顾 ................................................................................................... 18 风险管理 ................................................................................................... 35 社会责任 ................................................................................................... 41 展望 .......................................................................................................... 42 股本变动和股东情况 .................................................................................. 43 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................... 47 公司治理 ................................................................................................... 50 重要事项 ................................................................................................... 54 董事、监事、高级管理人员关于半年度报告的确认意见 .............................. 59 审阅报告 ................................................................................................... 60 中期会计报表 ............................................................................................ 61 1 释义 在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义 : A股 本行普通股股本中每股面值人民币 1.00 元的内资股,有关股份于上交所上市(股票代码:601988) 本行/ 本集团/ 集团 中国银行股份有限公司或其前身及(除文义另有所指外)中国银行股份有限公司的所有子公司 财政部 中华人民共和国财政部 东北地区 就本报告而言,包括黑龙江省、吉林省、辽宁省及大连市分行 独立董事 上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事,及香港上市规则下所指的独立非执行董事 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 公司章程 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》 本行普通股股本中每股面值人民币 1.00 元的境外上市外资股,有关股份于香港联交所上市及以港币买 H股 卖(股份代号:3988) 华北地区 就本报告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部 就本报告而言,包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省、山东省及 华东地区 青岛市分行 基 点 ( B p , B p s) 利率或汇率改变量的计量单位。1 个基点等于 0.01 个百分点 上交所 上海证券交易所 就本报告而言,包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海 西部地区 省、西藏自治区及新疆维吾尔自治区分行 香港交易所 香港交易及结算所有限公司 香港联交所 香港联合交易所有限公司 香港上市规则 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货条例》 《证券及期货条例》(香港法例第 571 章) 银保监会/ 中国银保监会 中国银行保险监督管理委员会 元 人民币元 中国会计准则 财政部颁布的企业会计准则 中国证监会 中国证券监督管理委员会 中南地区 就本报告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行 中银保险 中银保险有限公司 中银国际控股 中银国际控股有限公司 中银航空租赁有限公司,一家根据新加坡公司法在新加坡注册成立的公众股份有限公司,并于香港联 中银航空租赁 交所上市 中银基金 中银基金管理有限公司 中银集团保险 中银集团保险有限公司 中银集团投资 中银集团投资有限公司 中银金租 中银金融租赁有限公司 中银理财 中银理财有限责任公司 中银人寿 中银集团人寿保险有限公司 中银三星人寿 中银三星人寿保险有限公司 中国银行(香港)有限公司,一家根据香港法律注册成立的持牌银行,并为中银香港(控股)的全资 中银香港 子公司 中银香港(控股) 中银香港(控股)有限公司,一家根据香港法律注册成立的公司,并于香港联交所上市 中银资产 中银金融资产投资有限公司 中银证券 中银国际证券股份有限公司,一家在中国境内注册成立的公司,并于上交所上市 2 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 本行董事会于 2020 年 8 月 30 日通过了本行 2020 年半年度报告及摘要。会议应出席董事 14 名,实际亲自出席董事 11 名。执行董事林景臻先生委托执行董事王纬先生代为出席并 表决,独立董事赵安吉女士、姜国华先生均委托独立董事汪昌云先生代为出席并表决。14 名董事均行使表决权。本行监事及高级管理人员列席了本次会议。 本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2020 年中期财务报告已经安永华明会 计师事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。 本行法定代表人、董事长刘连舸,副董事长、行长、主管财会工作负责人王江,财务管理 部总经理吴建光保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。 经 2019 年年度股东大会审议批准,本行已向截至 2020 年 7 月 14 日收市后登记在册的普 通股股东分派 2019 年度现金股息,每 10 股 1.91 元人民币(税前),合计约为 562.28 亿 元人民币(税前)。本行不宣派 2020 年普通股中期股息,不实施资本公积金转增股本。 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况,不存在违反规定 决策程序对外提供重大担保的情况。 本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自 己的信息和本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财 务、业务或其他表现有关,并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的 影响,其中可能涉及的未来计划等不构成本行对投资者的实质承诺。投资者及相关人士 均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家和地区政治经济形势变化的风险,以及在 业务经营中存在的相关风险,包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动 带来的风险以及操作风险等,同时需满足监管各项合规要求。本行积极采取措施,有效 管理各类风险,具体情况请参见“经营情况讨论与分析—风险管理”部分。 3 公司基本情况 法定中文名称 刊登半年度报告的中国证监会指定网站 中国银行股份有限公司(简称“中国银行”) www.sse.com.cn 法定英文名称 刊登中期报告的香港交易所网站 BANK OF CHINA LIMITED www.hkexnews.hk (简称“Bank of China”) 半年度报告备置地点 法定代表人、董事长 中国银行股份有限公司总行 上海证券交易所 刘连舸 注册资本 副董事长、行长 人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰 王江 佰肆拾壹元整 董事会秘书、公司秘书 证券信息 梅非奇 A股 地址:中国北京市西城区复兴门内大街1号 上海证券交易所 电话:(86) 10-6659 2638 股票简称:中国银行 传真:(86) 10-6659 4568 股票代码:601988 电子信箱:ir@bankofchina.com H股 证券事务代表 香港联合交易所有限公司 余珂 股票简称:中国银行 股份代号:3988 地址:中国北京市西城区复兴门内大街1号 电话:(86) 10-6659 2638 境内优先股 传真:(86) 10-6659 4568 上海证券交易所 电子信箱:ir@bankofchina.com 第一期 注册地址 优先股简称:中行优 1 优先股代码:360002 中国北京市西城区复兴门内大街1号 第二期 办公地址 优先股简称:中行优 2 中国北京市西城区复兴门内大街1号 优先股代码:360010 邮政编码:100818 第三期 电话:(86) 10-6659 6688 优先股简称:中行优 3 传真:(86) 10-6601 6871 优先股代码:360033 国际互联网网址:www.boc.cn 客服及投诉电话:(86) 区号-95566 第四期 优先股简称:中行优 4 香港营业地点 优先股代码:360035 中国香港花园道1号中银大厦 第二期境外优先股 选定的信息披露报纸(A股) 香港联合交易所有限公司 《中国证券报》《上海证券报》 股票简称:BOC 20USDPREF 《证券时报》《证券日报》 股份代号:4619 4 A股股份登记处 境内优先股联席保荐机构(第三期、第四期) 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 中信证券股份有限公司 办公地址:中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号 办公地址:中国广东省深圳市福田区中心三路8号 中国保险大厦3楼 卓越时代广场(二期)北座 电话:(86) 21-3887 4800 签字保荐代表人:马小龙、王琛 中银国际证券股份有限公司 H股股份登记处 办公地址:中国上海市浦东新区银城中路200号中 香港中央证券登记有限公司 银大厦39层 办公地址:中国香港湾仔皇后大道东183号合和中 签字保荐代表人:董雯丹、刘国强 心17M楼 电话:(852) 2862 8555 持续督导期间 传真:(852) 2865 0990 2019年7月17日至2020年12月31日(第三期) 2019年8月26日至2020年12月31日(第四期) 境内优先股股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办公地址:中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号 中国保险大厦3楼 电话:(86) 21-3887 4800 5 财务摘要 注:本报告根据中国会计准则编制。除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示。 单位:百万元人民币 注释 2020年1-6月 2019年1-6月 2018年1-6月 报告期业绩 利息净收入 196,895 181,684 172,451 非利息收入 1 88,815 95,049 78,996 营业收入 285,710 276,733 251,447 业务及管理费 (66,876) (68,172) (64,817) 资产减值损失 2 (66,484) (33,670) (28,270) 营业利润 128,585 152,069 141,278 利润总额 129,616 152,558 141,961 净利润 107,812 121,442 115,575 归属于母公司所有者的净利润 100,917 114,048 109,088 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 3 100,438 113,459 108,271 基本每股收益(元) 0.32 0.38 0.37 主要财务比率 平均总资产回报率(%) 4 0.92 1.12 1.16 净资产收益率(%) 5 11.10 14.56 15.29 净息差(%) 6 1.82 1.83 1.88 非利息收入占比(%) 7 31.09 34.35 31.42 成本收入比(%) 8 23.41 24.63 25.78 信贷成本(%) 9 0.90 0.59 0.57 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 资产负债情况 资产总计 24,152,855 22,769,744 21,267,275 客户贷款总额 14,040,165 13,068,785 11,819,272 贷款减值准备 10 (369,912) (325,923) (303,781) 投资 11 5,374,301 5,514,062 5,054,551 负债合计 22,064,242 20,793,048 19,541,878 客户存款 17,090,217 15,817,548 14,883,596 归属于母公司所有者权益合计 1,958,442 1,851,701 1,612,980 股本 294,388 294,388 294,388 每股净资产(元) 12 5.77 5.61 5.14 资本指标 13 核心一级资本 1,664,681 1,620,563 1,488,010 其他一级资本 270,095 210,057 109,524 二级资本 388,182 394,843 347,473 核心一级资本充足率(%) 11.01 11.30 11.41 一级资本充足率(%) 12.82 12.79 12.27 资本充足率(%) 15.42 15.59 14.97 资产质量 不良贷款率(%) 14 1.42 1.37 1.42 不良贷款拨备覆盖率(%) 15 186.46 182.86 181.97 贷款拨备率(%) 16 3.13 2.97 3.07 6 注释 1 非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入。 2 资产减值损失=信用减值损失+其他资产减值损失。 3 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非经常性损益》(2008)的要求确定与计 算。 4 平均总资产回报率=净利润÷资产平均余额×100%,以年化形式列示。资产平均余额=(期初资产总计+期末 资产总计)÷2。 5 净资产收益率=归属于母公司所有者(普通股股东)的净利润÷归属于母公司所有者(普通股股东)权益加权平 均余额×100%,以年化形式列示。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收 益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(证监会公告[2010]2 号)的规定计算。 6 净息差=利息净收入÷生息资产平均余额×100%,以年化形式列示。平均余额为本行管理账目未经审阅的日均 余额。 7 非利息收入占比=非利息收入÷营业收入×100%。 8 成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》(财金[2016]35 号)的规定计算。 9 信贷成本=贷款减值损失÷客户贷款平均余额×100%,以年化形式列示。客户贷款平均余额=(期初客户贷款 总额+期末客户贷款总额)÷2。计算信贷成本时,客户贷款不含应计利息。 10 贷款减值准备=以摊余成本计量的贷款减值准备+以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备。 11 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、以摊余成本计量的金融资产。 12 每股净资产=(期末归属于母公司所有者权益合计-其他权益工具)÷期末普通股股本总数。 13 资本指标根据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令[2012]1 号)等相关规定并采用高级方法计算。 14 不良贷款率=期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额×100%。计算不良贷款率时,客户贷款不含应计利息。 15 不良贷款拨备覆盖率=期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额×100%。计算不良贷款拨备覆盖率时,客户贷款 不含应计利息。 16 贷款拨备率=期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额×100%,根据本行中国内地机构数据计算。计算贷款拨备 率时,客户贷款不含应计利息。 7 经营情况概览 今年以来,面对突如其来的全球新冠肺炎疫情和严峻复杂的经营形势,本行坚持新发展 理念,按照“强化执行年”的定位,统筹推进疫情防控和改革发展各项工作,激发活力、 敏捷反应、重点突破,保持了稳中有进的良好势头。 资产负债稳步增长,财务表现总体平稳 本行主动应对国内外形势变化,加大业务拓展力度,持续强化内部管理,经营业绩保持 平稳。截至6月末,集团资产总计241,528.55亿元,负债合计220,642.42亿元,比上年 末分别增长6.07%、6.11%。上半年,集团营业收入和拨备前利润实现稳步增长,实现 净利润1,078.12亿元,实现归属于母公司所有者的净利润1,009.17亿元;平均总资产回 报率(ROA) 为0.92%,净资产收益率(ROE)为 11.10%,成本收入比持续下降,运营效率 进一步提升。 疫情防控扎实有序,金融服务精准有力 本行切实履行大行责任担当,认真落实“六稳”“六保”要求,多措并举支持复工复产 和实体经济发展。率先推出支持湖北省疫情防控和复工复产的三十条措施。创新发行防 疫主题债券、专项同业存单等产品,多渠道融资支持疫情防控。面向小微企业、个体工 商户推出“战疫贷”“复工贷”,为企业和个人救急纾困。持续加大普惠、民营、制造 业等重点领域信贷投入,6月末普惠型小微企业贷款 1余额同比增长39%。发布“稳外贸” 十三条措施,出口信保融资规模较快增长。积极开展疫情防控工作,有效保障员工安全 和业务连续运营。 战略执行纵深推进,改革攻坚稳步实施 本行紧紧围绕发展战略目标,持续深化改革创新,战略执行进展顺利,各项工作步入高 质量发展轨道。主要业务发展取得新突破,公司金融业务基础持续夯实,个人金融客户 基础有效改善,金融市场业务稳步增长,境外机构区域整合迈出重要步伐,综合经营布 局进一步完善,服务能力不断增强。关键领域改革取得新成果,数字化转型步伐加快, 有序推进企业级架构建设、战略级场景生态建设、数据治理、智慧运营与网点转型等重 点工程。 资产质量保持稳定,风险抵御能力增强 本行持续完善全面风险管理体系,加大重点领域潜在风险排查,积极做好不良资产清收 化解,资产质量保持基本稳定。截至6月末,集团不良贷款总额为1,983.82亿元,不良 贷款率为1.42%,不良贷款拨备覆盖率上升至186.46%。有效应对市场波动,流动性风 险和市场风险整体可控,主要风险指标保持平稳。加大资本补充力度,成功发行400亿 元无固定期限资本债券和28.2亿美元境外优先股,资本充足率保持较高水平。 1 普惠型小微企业贷款统计按照《中国银保监会办公厅关于 2020 年推动小微企业金融服务“增量扩面、提质降本”有关工作的通 知》(银保监办发〔2020〕29 号)执行。 8 经营情况讨论与分析 财务回顾 经济与金融环境 2020 年上半年,受新冠肺炎疫情影响,世界经济陷入衰退,全球产业链、供应链循环 受阻,国际贸易和投资大幅萎缩,地缘政治风险明显上升。美国经济大幅下滑,欧洲陷 入持续衰退,日本连续三个季度负增长,新兴经济体多国或将陷入债务困境。 全球金融市场波动加剧,不确定性和不稳定因素明显增多,债务违约风险有所上升。主 要经济体大力推行超宽松货币政策,全球低利率、负利率常态化。美元指数先升后降, 部分新兴市场国家汇率大幅贬值。主要国家股票市场大幅下挫后有所反弹,原油等大宗 商品价格暴跌后回升,黄金价格大幅上涨。 中国经济经受住了新冠肺炎疫情带来的较大冲击,随着统筹疫情防控和经济社会发展政 策显效发力,生产生活秩序加快恢复,主要经济指标逐渐回升,市场预期总体向好,中 国经济稳中向好、长期向好的基本面没有改变。上半年,国内生产总值(GDP)同比小幅 下降 1.6%,其中第二季度同比增长 3.2%;居民消费价格(CPI)同比上涨 3.8%;就业形 势总体稳定,进出口贸易好于预期。 中国稳健的货币政策更加灵活适度,综合运用降准降息、再贷款等手段,创新直达实体 经济的货币政策工具,加大对普惠小微企业的定向支持,引导货币供应量和社会融资规 模合理增长,推动企业融资成本稳步下行。截至 6 月末,广义货币供应量(M2)余额为 213.5 万亿元,同比增长 11.1%;社会融资规模存量为 271.8 万亿元,同比增长 12.8%; 人民币贷款余额为 165.2 万亿元,同比增长 13.2%。人民币汇率在合理均衡水平上保持 基本稳定,6 月末人民币兑美元汇率中间价为 7.0795,比上年末贬值 1.46%。金融市场 整体稳健运行,对外开放水平进一步提升,上证综合指数比上年末下降 65.45 点,沪深 股市流通市值为 52.06 万亿元,同比增长 17.49%。 9 利润表主要项目分析 上半年,集团实现净利润1,078.12亿元,同比下降11.22%;实现归属于母公司所有者的 净利润1,009.17亿元,同比下降11.51%。平均总资产回报率(ROA) 0.92%,净资产收益 率(ROE) 11.10%。 集团利润表主要项目及变动情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 变动 变动比率 利息净收入 196,895 181,684 15,211 8.37% 非利息收入 88,815 95,049 (6,234) (6.56%) 其中:手续费及佣金净收入 50,342 50,564 (222) (0.44%) 营业收入 285,710 276,733 8,977 3.24% 营业支出 (157,125) (124,664) (32,461) 26.04% 其中:业务及管理费 (66,876) (68,172) 1,296 (1.90%) 资产减值损失 (66,484) (33,670) (32,814) 97.46% 营业利润 128,585 152,069 (23,484) (15.44%) 利润总额 129,616 152,558 (22,942) (15.04%) 所得税费用 (21,804) (31,116) 9,312 (29.93%) 净利润 107,812 121,442 (13,630) (11.22%) 归属于母公司所有者的净利润 100,917 114,048 (13,131) (11.51%) 集团主要项目分季度情况如下表所示: 单位:百万元人民币 2020 年 2020 年 2019 年 2019 年 2019 年 2019 年 项目 4-6 月 1-3 月 10-12 月 7-9 月 4-6 月 1-3 月 营业收入 137,604 148,106 132,849 139,600 135,699 141,034 归属于母公司所有者的净利润 48,334 52,583 27,826 45,531 63,083 50,965 扣除非经常性损益后 47,694 52,744 27,721 45,246 62,662 50,797 归属于母公司所有者的净利润 经营活动收到/(支付) (296,989) 434,346 76,461 (469,833) 144,262 (235,156) 的现金流量净额 10 利息净收入与净息差 上半年,集团实现利息净收入1,968.95亿元,同比增加152.11亿元,增长8.37%。集团 主要生息资产和付息负债项目的平均余额 2、平均利率以及利息收支受规模因素和利率 因素3变动而引起的变化如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 对利息收支变动的 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 项目 因素分析 平均余额 利息收支 平均利率 平均余额 利息收支 平均利率 规模因素 利率因素 合计 生息资产 客户贷款 13,300,149 268,880 4.07% 11,834,692 253,135 4.31% 31,408 (15,663) 15,745 投资 4,839,648 76,475 3.18% 4,789,954 76,251 3.21% 793 (569) 224 存放中央银行及存拆放同业 3,617,373 30,575 1.70% 3,362,876 35,978 2.16% 2,734 (8,137) (5,403) 小计 21,757,170 375,930 3.47% 19,987,522 365,364 3.69% 34,935 (24,369) 10,566 付息负债 客户存款 16,050,374 132,966 1.67% 15,012,842 134,919 1.81% 9,338 (11,291) (1,953) 同业及其他金融机构存放 3,286,675 28,950 1.77% 2,968,579 34,365 2.33% 3,686 (9,101) (5,415) 和拆入款项 发行债券 1,046,030 17,119 3.29% 757,581 14,396 3.83% 5,494 (2,771) 2,723 小计 20,383,079 179,035 1.77% 18,739,002 183,680 1.98% 18,518 (23,163) (4,645) 利息净收入 196,895 181,684 16,417 (1,206) 15,211 净息差 1.82% 1.83% (1) Bp 注: 1 投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券、以摊余成本计量的债券、信托投资及资产管理计划等。 2 存放中央银行及存拆放同业包括法定准备金、超额存款准备金、其他存放中央银行款项以及存拆放同业。 3 同业及其他金融机构存放和拆入款项包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。 2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审阅。 3 规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的,利率变化因素对利息收支的影响是 根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。 11 中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 变动 项目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 中国内地人民币业务 客户贷款 公司贷款 5,522,044 4.36% 5,041,073 4.50% 480,971 (14) Bps 个人贷款 4,246,013 4.89% 3,785,264 4.80% 460,749 9 Bps 贴现 341,490 2.67% 245,828 3.52% 95,662 (85) Bps 小计 10,109,547 4.52% 9,072,165 4.60% 1,037,382 (8) Bps 其中: 中长期贷款 7,401,153 4.85% 6,521,215 4.78% 879,938 7 Bps 1 年以内短期贷款及其他 2,708,394 3.63% 2,550,950 4.12% 157,444 (49) Bps 客户存款 公司活期存款 3,353,501 0.72% 3,138,872 0.68% 214,629 4 Bps 公司定期存款 2,395,923 2.82% 2,402,044 2.83% (6,121) (1) Bp 个人活期存款 2,248,516 0.42% 2,354,160 1.14% (105,644) (72) Bps 个人定期存款 2,966,302 3.01% 2,656,736 2.84% 309,566 17 Bps 其他存款 913,483 3.49% 655,167 3.95% 258,316 (46) Bps 小计 11,877,725 1.87% 11,206,979 1.94% 670,746 (7) Bps 中国内地外币业务 单位:百万美元(百分比除外) 客户贷款 40,545 2.09% 38,469 3.41% 2,076 (132) Bps 客户存款 公司活期存款 42,265 0.51% 45,442 0.77% (3,177) (26) Bps 公司定期存款 35,964 2.09% 28,856 2.72% 7,108 (63) Bps 个人活期存款 25,068 0.03% 25,418 0.05% (350) (2) Bps 个人定期存款 17,518 0.78% 18,004 0.69% (486) 9 Bps 其他存款 1,699 2.25% 1,678 2.16% 21 9 Bps 小计 122,514 0.94% 119,398 1.09% 3,116 (15) Bps 注:其他存款包含结构性存款。 上半年,集团净息差为1.82%,比上年同期下降1个基点,主要是受贷款市场报价利率 (LPR)下行、美元降息等因素影响,资产端收益率呈下降趋势。与此同时,本行坚持量 价平衡,加强负债成本管控,主动压降高成本存款,促进付息率稳中有降,努力缓解净 息差下降压力。 12 非利息收入 上半年,集团实现非利息收入888.15亿元,同比减少62.34亿元,下降6.56%。非利息收 入在营业收入中的占比为31.09%。 手续费及佣金净收入 集团实现手续费及佣金净收入503.42亿元,同比减少2.22亿元,下降0.44%,在营业收 入中的占比为17.62%。本行紧紧围绕客户需求,抢抓市场发展机遇,加大客户营销和 业务拓展力度,基金代销及公募基金托管等收入增长较好,但外汇买卖、结算相关业务 等收入下降。见会计报表注释三、18。 其他非利息收入 集团实现其他非利息收入384.73亿元,同比减少60.12亿元,下降13.51%。主要是投资 收益同比减少。见会计报表注释三、19,20,21,22。 营业支出 上半年,集团营业支出 1,571.25 亿元,同比增加 324.61 亿元,增长 26.04%。 业务及管理费 集团业务及管理费 668.76 亿元,同比减少 12.96 亿元,下降 1.90%。集团成本收入比为 23.41%,同比下降 1.22 个百分点。本行坚持厉行节约、勤俭办行,积极优化费用支出 结构,进一步增加科技创新投入,加大对重点产品、重点领域和重点地区的资源支持力 度,大力支持场景建设、移动金融等重点项目,投入产出效率持续提升。见会计报表注 释三、23。 资产减值损失 集团资产减值损失664.84亿元,同比增加328.14亿元,增长97.46%。其中,集团贷款 减值损失607.28亿元,同比增加250.07亿元,增长70.01%。本行持续完善全面风险管 理体系,不断增强风险管理的主动性和前瞻性,信贷资产质量保持基本稳定。同时,本 行严格遵循审慎稳健的拨备政策,全面真实反映资产质量,及时提足拨备,夯实发展基 础。贷款质量和贷款减值准备情况见“风险管理—信用风险管理”部分和会计报表注释 三、6,24,四、1。 13 资产负债项目分析 截至6月末,集团资产总计241,528.55亿元,比上年末增加13,831.11亿元,增长6.07%。 集团负债合计220,642.42亿元,比上年末增加12,711.94亿元,增长6.11%。 集团财务状况表主要项目如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 资产 客户贷款净额 13,670,820 56.60% 12,743,425 55.97% 投资 5,374,301 22.25% 5,514,062 24.22% 存放中央银行 2,109,854 8.74% 2,078,809 9.13% 存拆放同业 1,495,495 6.19% 1,245,132 5.47% 其他资产 1,502,385 6.22% 1,188,316 5.21% 资产总计 24,152,855 100.00% 22,769,744 100.00% 负债 客户存款 17,090,217 77.46% 15,817,548 76.07% 同业存拆入及对央行负债 2,895,053 13.12% 2,976,588 14.32% 其他借入资金 1,118,228 5.07% 1,124,098 5.41% 其他负债 960,744 4.35% 874,814 4.20% 负债合计 22,064,242 100.00% 20,793,048 100.00% 注:其他借入资金包括应付债券、长期借款。 客户贷款 本行坚决贯彻国家宏观政策,加大实体经济支持力度,保持贷款规模平稳适度增长。持 续优化信贷结构,积极支持国民经济重点领域和薄弱环节,进一步加大对普惠金融、民 营企业和制造业的信贷支持力度。6月末,集团客户贷款总额140,401.65亿元,比上年 末增加9,713.80亿元,增长7.43%。其中,人民币贷款总额107,829.53亿元,比上年末 增加6,336.08亿元,增长6.24%。外币贷款总额折合4,600.91亿美元,比上年末增加 416.05亿美元,增长9.94%。 本行进一步加强风险管理,密切关注宏观形势变化,强化重点领域风险管控,加大不良 资产化解力度,资产质量保持基本稳定。6月末,集团贷款减值准备余额3,699.12亿元, 比上年末增加439.89亿元。重组贷款总额为152.51亿元,比上年末增加28.73亿元。 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 公司贷款 8,656,247 61.65% 7,986,380 61.11% 个人贷款 5,344,510 38.07% 5,047,809 38.62% 应计利息 39,408 0.28% 34,596 0.27% 客户贷款总额 14,040,165 100.00% 13,068,785 100.00% 14 投资 本行密切跟踪金融市场动态,合理把握债券投资节奏,持续优化投资结构。6月末,集 团投资总额53,743.01亿元,比上年末减少1,397.61亿元,下降2.53%。其中,人民币投 资总额40,720.01亿元,比上年末减少1,543.83亿元,下降3.65%。外币投资总额折合 1,839.54亿美元,比上年末减少6.28亿美元,下降0.34%。 集团投资结构如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 以公允价值计量且其变动计入 450,655 8.39% 518,250 9.40% 当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 2,054,786 38.23% 2,218,129 40.23% 其他综合收益的金融资产 以摊余成本计量的金融资产 2,868,860 53.38% 2,777,683 50.37% 合计 5,374,301 100.00% 5,514,062 100.00% 按货币划分的投资 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 人民币 4,072,001 75.77% 4,226,384 76.65% 美元 794,632 14.79% 787,775 14.29% 港币 254,614 4.74% 237,004 4.30% 其他 253,054 4.70% 262,899 4.76% 合计 5,374,301 100.00% 5,514,062 100.00% 集团持有规模最大的十支金融债券情况 单位:百万元人民币(百分比除外) 债券名称 面值 年利率 到期日 减值准备 2018 年政策性银行债券 12,980 4.98% 2025-01-12 - 2017 年政策性银行债券 11,150 4.39% 2027-09-08 - 2018 年政策性银行债券 9,770 4.73% 2025-04-02 - 2019 年金融机构债券 7,400 4.28% 2029-03-19 - 2017 年政策性银行债券 7,200 4.30% 2024-08-21 - 2017 年政策性银行债券 6,940 4.11% 2022-07-10 - 2018 年金融机构债券 6,450 4.86% 2028-09-25 - 2018 年政策性银行债券 6,450 4.99% 2023-01-24 - 2017 年政策性银行债券 6,152 4.24% 2027-08-24 - 2018 年政策性银行债券 6,049 4.88% 2028-02-09 - 注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债 券,但不包括重组债券及央行票据。 15 客户存款 本行抓住市场资金较为宽松的时间窗口,以全量客户金融资产为抓手,加大存款拓展力 度,加快产品和服务创新,努力促进存款平稳增长。持续做好代发薪、代收付等基础服 务,积极拓展基本结算和现金管理客户,大力营销行政事业单位存款,从源头上扩大存 款资金来源,持续提升存款发展质量。6月末,集团客户存款总额170,902.17亿元,比 上年末增加12,726.69亿元,增长8.05%。其中,人民币客户存款总额129,224.71亿元, 比上年末增加9,965.48亿元,增长8.36%。外币客户存款总额折合5,887.06亿美元,比 上年末增加308.63亿美元,增长5.53%。 所有者权益 6月末,集团所有者权益合计20,886.13亿元,比上年末增加1,119.17亿元,增长5.66%。 主要影响因素有:(1)上半年,集团实现净利润1,078.12亿元,其中归属于母公司所有者 的净利润1,009.17亿元。(2)本行积极稳妥推进外部资本补充工作,成功发行400亿元无 固定期限资本债券和28.2亿美元境外优先股。(3)根据股东大会审议批准的2019年度利 润分配方案,年度普通股现金股利为562.28亿元。(4)本行分配优先股现金股息59.995 亿元。见会计报表之“合并所有者权益变动表”。 现金流量分析 6月末,集团现金及现金等价物余额17,197.69亿元,比上年末增加3,738.77亿元。 上半年,集团经营活动产生的现金流量为净流入 1,373.57亿元,上年同期为净流出 908.94亿元。主要是客户存款净增加额同比增加。 投资活动产生的现金流量为净流入2,081.88亿元,上年同期为净流出1,562.24亿元。主 要是收回投资收到的现金同比增加。 筹资活动产生的现金流量为净流入190.99亿元,净流入额同比减少559.59亿元。主要是 偿还债务支付的现金同比增加。 16 公允价值计量 公允价值计量金融工具变动情况表 单位:百万元人民币 2020 年 2019 年 对利润 项目 当期变动 6 月 30 日 12 月 31 日 的影响 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 债券 298,325 371,232 (72,907) 权益工具 89,659 79,456 10,203 2,906 基金及其他 62,671 67,562 (4,891) 以公允价值计量的客户贷款和垫款 389,055 339,687 49,368 172 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 债券 2,031,876 2,196,352 (164,476) (4,255) 权益工具及其他 22,910 21,777 1,133 衍生金融资产 114,856 93,335 21,521 (888) 衍生金融负债 (123,271) (90,060) (33,211) 以公允价值计量的同业存拆入 (7,859) (14,767) 6,908 (20) 以公允价值计量的客户存款 (31,341) (17,969) (13,372) - 以公允价值计量的发行债券 (10,271) (26,113) 15,842 (76) 债券卖空 (12,510) (19,475) 6,965 (159) 本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》 《商业银行金融工具公允价值估值监管指引》、中国会计准则及国际财务报告准则,参 照巴塞尔新资本协议,并借鉴国际同业在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有 限公司金融工具公允价值估值政策》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进 行信息披露。持有与公允价值计量相关项目的主要情况见会计报表注释四、4。 其他财务信息 本行按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的所有者权益与净利润没有差异,相关 说明见会计报表补充信息一。 集团地区分部、业务分部的经营业绩与财务状况,见会计报表注释三、34。 17 业务回顾 集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 项目 金额 占比 金额 占比 商业银行业务 258,391 90.44% 248,773 89.90% 其中:公司金融业务 113,222 39.63% 112,632 40.70% 个人金融业务 111,356 38.98% 91,988 33.24% 资金业务 33,813 11.83% 44,153 15.96% 投资银行及保险业务 17,696 6.19% 17,878 6.46% 其他业务及抵销项目 9,623 3.37% 10,082 3.64% 合计 285,710 100.00% 276,733 100.00% 集团主要存贷款业务情况如下表所示: 单位:百万元人民币 项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 公司存款 中国内地:人民币 6,464,898 6,027,076 5,884,433 各外币折人民币 521,849 544,829 453,815 港澳台及其他国家和地区: 1,955,044 1,729,564 1,594,165 各货币折人民币 小计 8,941,791 8,301,469 7,932,413 个人存款 中国内地:人民币 6,086,978 5,544,204 5,026,322 各外币折人民币 306,762 288,793 302,256 港澳台及其他国家和地区: 1,215,084 1,156,651 1,093,892 各货币折人民币 小计 7,608,824 6,989,648 6,422,470 公司贷款 中国内地:人民币 5,945,203 5,591,228 5,057,654 各外币折人民币 321,823 259,463 280,878 港澳台及其他国家和地区: 2,389,221 2,135,689 2,009,066 各货币折人民币 小计 8,656,247 7,986,380 7,347,598 个人贷款 中国内地:人民币 4,715,805 4,450,464 3,933,840 各外币折人民币 674 1,253 1,177 港澳台及其他国家和地区: 628,031 596,092 505,068 各货币折人民币 小计 5,344,510 5,047,809 4,440,085 18 商业银行业务 中国内地商业银行业务 上半年,中国内地商业银行业务实现营业收入2,166.09亿元,同比增加66.32亿元,增 长3.16%。具体如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 项目 金额 占比 金额 占比 公司金融业务 97,681 45.10% 98,046 46.69% 个人金融业务 100,167 46.24% 80,548 38.36% 资金业务 19,421 8.97% 30,560 14.56% 其他 (660) (0.31%) 823 0.39% 合计 216,609 100.00% 209,977 100.00% 公司金融业务 本行加快推进公司金融业务转型,进一步夯实客户基础,持续优化客户与业务结构,努 力提升公司金融客户全球综合服务能力,推动公司金融业务高质量发展。上半年,中国 内地公司金融业务实现营业收入976.81亿元,同比减少3.65亿元,下降0.37%。 公司存款业务 本行紧抓重点行业、重点地区业务机遇,提高重点项目服务能力,带动公司存款稳定增 长。加快产品功能优化升级,提升结算和现金管理等产品对存款的带动作用,促进负债 业务结构优化。完善客户分层管理体系,统筹做好大客户与长尾客户的服务。加大行政 事业单位客户拓展力度,密切与各级政府、教育卫生等客户的合作,夯实行政事业存款 发展基础。进一步完善网点服务功能,提高网点对公司客户的服务能力。6 月末,本行 中国内地人民币公司存款 64,648.98 亿元,比上年末增加 4,378.22 亿元,增长 7.26%。 外币公司存款折合 737.13 亿美元,比上年末减少 43.85 亿美元,下降 5.61%。 公司贷款业务 本行持续加大服务实体经济力度,积极支持“两新一重”等重点领域,助力国内经济转 型升级。加大对基础设施领域补短板、制造业高质量发展、现代服务业、科创企业等领 域的支持力度,提升民营企业、外商外贸服务水平。重点支持京津冀、粤港澳大湾区、 长三角、海南等战略地区,持续推进服务社会民生、扶贫、绿色金融、养老产业、冬奥 冰雪等重点领域工作。6 月末,本行中国内地人民币公司贷款 59,452.03 亿元,比上年 末增加 3,539.75 亿元,增长 6.33%。外币公司贷款折合 454.59 亿美元,比上年末增加 82.66 亿美元,增长 22.22%。 金融机构业务 本行继续深化与境内银行及境外代理行、非银行金融机构及多边金融机构等全球各类金 融机构的全方位合作,搭建综合金融服务平台,客户覆盖率保持市场领先。与全球约 1,400 家机构建立代理行关系,为 115 个国家和地区的代理行客户开立跨境人民币同业 19 往来账户 1,419 户,保持国内同业领先。推广人民币跨境支付系统(CIPS),与 325 家境 内外金融机构签署间接参与行合作协议,市场占有率同业排名第一。合格境外机构投资 者(QFII/RQFII)托管服务和境外央行类机构代理服务的客户数量及业务规模居同业前列。 深度参与全面推开 H 股“全流通”工作,与上海黄金交易所共同推出“沪澳黄金之路” 项目,金融要素市场合作品牌影响力进一步提升。深化与亚洲基础设施投资银行、新开 发银行、丝路基金的合作,作为牵头主承销商为亚洲基础设施投资银行成功发行首笔熊 猫债,作为联合主承销商协助新开发银行成功发行疫情防控熊猫债及首笔境外美元债。 6 月末,本行金融机构外币存款市场份额排名第一,第三方存管存量客户市场份额进一 步提升。 交易银行业务 本行主动适应金融科技变革和客户金融需求综合化趋势,大力推动交易银行建设,加大 金融支持疫情防控和复工复产力度。认真落实“稳外贸”工作要求,制定疫情防控期间 “稳外贸”工作的若干措施,加大外贸进出口融资支持和减费让利力度,全力服务第 127届广交会,跨境结算市场份额保持同业领先。积极参与“一带一路”、人民币国际 化、自由贸易试验区(港)建设,继上海、海南后,在天津成功上线自由贸易账户(FT 账户)体系。持续推动产品服务创新,加强交易银行业务应用场景建设,优化账户和收 付结算服务水平,推动供应链金融方案创新与重点项目拓展。加强现金管理产品在战略 场景中应用,不断拓宽现金管理客户群,持续提升全球现金管理服务能力。 普惠金融业务 本行认真贯彻落实国家支持小微企业发展的政策措施和监管要求,统筹推进疫情防控与 普惠金融业务发展。进一步深化“五专”机制,扩充普惠金融信贷发起重点网点数量。 成功发行 100 亿元小型微型企业贷款专项金融债券,推出“中银企 E 贷信用贷”线上 “非接触式融资服务”,支持受疫情影响企业延后还本付息,全力帮扶小微企业复工复 产。6 月末,本行普惠型小微企业贷款余额 5,254 亿元,同比增长 39%,比上年末增长 27%,高于全行各项贷款增速;客户数超过 44 万户,高于年初水平。上半年累放贷款 年化利率 4.04%。小微企业贷款资产质量稳定可控。 养老金业务 本行紧密围绕国家社会保障体系建设,持续拓展业务范围,深入推进产品创新,优化完 善系统功能,为客户提供企业年金、职业年金、薪酬福利计划及养老保障管理产品等系 列产品。加快养老金融业务战略布局,积极推动银发场景建设,有力支持银发经济发展。 6月末,本行养老金受托资金规模657.22亿元;企业年金个人账户管理数322.18万户, 比上年末增加18.55万户,增长6.12%;托管运营资金4,751.29亿元,比上年末增加 879.84亿元,增长22.73%;服务客户超过1.7万家。 个人金融业务 本行坚持以客户为中心,深入推进个人业务创新转型,全力打造线上化、数字化、场景 化、智能化的个人金融产品和服务体系,聚焦跨境业务、私人银行、消费金融、信用卡 等特色品牌,持续提升个人金融业务竞争力。上半年,本行中国内地个人金融业务实现 营业收入1,001.67亿元,同比增加196.19亿元,增长24.36%。 20 个人存款业务 本行顺应利率市场化趋势,发挥个人金融综合服务优势,推动存款产品创新和智慧账户 建设,投产“财神版”个人客户年度账单。依托客群建设、公私联动拓展代发业务,提 供涵盖开户、发薪、消费、投资等业务的一揽子综合服务方案。持续丰富个人外汇服务, 个人存取款业务覆盖币种达到25种,个人外币现钞兑换币种达到39种,继续保持同业领 先地位。持续改善客户体验,通过手机银行、网上银行、微信银行等电子渠道,推出23 种货币预约取钞服务,服务范围覆盖中国内地主要城市。6月末,本行中国内地人民币 个人存款60,869.78亿元,比上年末增加5,427.74亿元,增长9.79%。外币个人存款折合 433.31亿美元,市场份额继续居同业之首。 个人贷款业务 本行扎实服务实体经济,保持个人贷款业务稳健发展。严格落实国家房地产行业调控政 策,执行差异化个人住房贷款政策,重点支持居民家庭首套自住性购房需求。落实利率 市场化改革要求,积极推进存量个人贷款业务 LPR 转换工作。拓展消费金融业务,持续 推动“中银 E 贷”在线消费贷款产品转型升级,完善国家助学贷款线上申请功能。全面 做好疫情防控金融服务,提供医务客群专项优惠政策,率先推出“复工贷”。6 月末,本 行中国内地人民币个人贷款 47,158.05 亿元,比上年末增加 2,653.41 亿元,增长 5.96%。 财富管理和私人银行业务 本行加快提升财富管理与私人银行服务能力,围绕客户需求,构建全市场产品遴选平台, 持续提升资产配置能力。加大产品服务创新力度,持续完善个人客户营销模式与服务体 系,客户数量与客户金融资产规模实现快速增长。截至 6 月末,“中银慧投”智能投顾 累计销售额达到 157 亿元,持有客户数超过 13 万人,荣获“2020 中国金融科技创新大 赛”中“技术创新应用金奖”。强化私人银行专业体系建设,打造私人银行服务品牌, 加快发展家族信托服务。定期发布中银个人金融资产配置策略报告、中银粤港澳大湾区 财富指数报告、中银私人银行优选私募产品系列指数。持续提升私行队伍专业水平,加 强私人银行客户资产配置服务,净值型产品的配置比重超过三分之一。发挥国际化优势, 推动亚太私行平台建设。截至 6 月末,本行在中国内地设立理财中心 8,159 家、财富管 理中心 1,091 家、私人银行中心 49 家。蝉联《亚洲私人银行家》“中国最佳私人银行— 国有银行组”大奖。 银行卡业务 本行紧跟市场趋势及客户需求变化,坚持以金融服务助力疫情防控工作,为全国170余 家慈善医疗机构上线慈善捐款二维码,并率先推出服务医护人员的“中银优客医护专 属分期”。积极助推复工复产复市,参与受理商务部与地方政府消费券配发活动,重点 开展“总对总”电商平台线上支付优惠活动,全面打造“百城千店”等主题营销活动, 助力消费市场复苏。持续完善产品及权益服务体系,聚焦年轻客群、车主客群、公务客 群等重点客群需求,发行国风吉福主题、爱驾汽车白金信用卡、白金公务卡等富有本行 特色的信用卡产品。着力推动业务数字化转型,丰富数字信用卡应用场景,结合轻量化、 便捷化获客工具,优化客户办理与使用体验。推动卡户分期向电子渠道转移,全力扩展 商户POS分期生活消费类场景布局。持续升级数字化收单产品,发布全新版“中银智慧 商家”APP,开启商户线上申请服务新模式,打造优质商户体验。实施信用卡激活率、 21 动户率、额度使用率、风险调整后资本回报率(RAROC)和不良率等指标评价,有效管 控信用卡风险。截至6月末,信用卡累计发卡量12,958.23万张,上半年实现信用卡消费 额8,020.80亿元,实现信用卡分期交易额1,782.73亿元。 本行大力推进借记卡业务创新发展,加大移动支付场景化应用,持续改善提升客户体验。 通过线上线下多种渠道,加快快捷支付业务推广。充分发挥高校服务优势,服务范围拓 展至中小学、幼儿园、培训机构等领域。不断丰富“线上+线下”“金融+非金融”的综 合服务内容,与社保机构合作发行加载金融功能的社会保障卡,在电子社保卡、电子健 康卡创新推出的基础上,上线医保电子凭证功能。大力拓展铁路出行场景,“铁路 e 卡 通”在 13 条线路推广使用。 金融市场业务 本行积极顺应利率汇率市场化和人民币国际化步伐,密切跟踪金融市场动态,充分发挥 专业优势,持续深化业务结构调整,深度参与金融市场创新,推进国际监管合规达标, 金融市场影响力进一步提升。 投资业务 本行加强对宏观经济形势和市场利率走势研判,积极把握市场机遇,合理摆布投资久期, 投资结构进一步优化。积极参与地方政府债券投资,支持实体经济发展。把握国际债券 市场趋势,优化外币投资结构,防范利率风险和信用风险。 交易业务 本行着力优化以利率、汇率、大宗商品三大产品线为支柱的全球一体化金融市场业务体 系,持续提升客户综合服务能力。推进量化交易平台建设,优化量化策略,强化量化交 易能力。完善基础设施建设,夯实业务发展基础。结售汇市场份额持续领跑同业,结售 汇牌价货币对达到39对,外汇买卖货币达到110种,其中新兴市场货币99种、“一带一 路”沿线国家货币46种。把握金融市场双向开放机遇,依托“研究—交易—销售”多层 次服务体系,加强境外机构投资者一体化拓展。持续通过大数据项目,助力对公客户精 准营销。加大民营企业和中小企业支持力度,在合规前提下提供便捷有效的保值服务。 依托全球一体化布局优势,保障全球业务平稳运行。持续强化线上服务能力建设,对公 电子渠道交易量及客户规模实现快速增长。 投资银行与资产管理业务 本行充分发挥业务全球化和服务综合化的经营优势,坚持以服务实体经济为核心,大力 发展投资银行与资产管理业务,打造“商行+投行”一体化综合服务体系。聚焦国家战 略,加强统筹协同,大力拓展境内外债券承分销、资产证券化等直接融资和投行顾问业 务,全面满足客户“境内+境外”“融资+融智”的综合金融服务需求。助力国内资本 市场建设,上半年在中国银行间债券市场承销债券8,333.62亿元。积极支持疫情防控工 作,为非金融企业及国际开发机构承销疫情防控债共计338.5亿元。大力推进金融机构 债券承销业务,金融债承销额和市场份额稳中有升。着力拓展资产证券化承销业务,银 行间市场资产证券化承销市场份额排名保持领先。继续打造承销业务跨境竞争优势,中 国离岸债券承销市场份额排名第一,熊猫债市场份额蝉联榜首,“中银债券资本市场” 品牌影响力持续提升。持续贯彻落实监管要求,加强理财业务转型发展,有序推动理财 22 产品净值化转型工作。围绕国家战略导向,推出养老健康、科技创新、重点区域等主题 理财产品,有效支持实体经济发展。截至6月末,中国银行和中银理财发行的理财产品 规模为14,846亿元。其中,中国银行产品规模为10,607亿元,中银理财产品规模为 4,239亿元。 托管业务 本行以服务经济社会发展为主线,持续提供优质托管服务,托管市场首支支持湖北疫情 防控和经济建设的公募基金—招商湖北省主题债券型发起式证券投资基金。新增信贷资 产证券化托管规模500亿元,市场排名第一。加强科技和智慧运营建设,实现银行间市 场多级托管服务模式落地。6月末,集团托管资产规模达到11.78万亿元,其中跨境托管 业务规模4,556亿元,继续保持中资同业第一。公募基金托管业务规模达到1.4万亿元, 同比增长25.58%,增速居主要同业首位。 村镇银行 中银富登村镇银行积极落实国家乡村振兴战略,秉承“立足县域发展,坚持支农支小, 与社区共成长”的发展理念,致力于为农村客户、小微企业、个体商户和工薪阶层提供 现代化金融服务,发展普惠金融,助力脱贫攻坚。 加快村镇银行机构布局,支持县域经济发展。截至6月末,在全国22个省(直辖市)通 过自设及并购的方式,共控股126家村镇银行,下设173家支行,其中65%位于中西部地 区,成为国内机构数量最多的村镇银行。持续完善产品服务体系,客户数量进一步增长。 截至6月末,注册资本85.24亿元,存款余额469.63亿元,贷款余额497.49亿元,不良贷 款率1.80%,不良贷款拨备覆盖率221.18%。上半年,实现净利润3.92亿元。 成立投资管理型村镇银行,支持雄安新区建设,进一步提升村镇银行集约化管理与专业 化服务水平。6月24日,银保监会河北监管局批准中银富登村镇银行股份有限公司开业, 注册资本10亿元人民币,注册地为河北雄安新区。 23 海外商业银行业务 上半年,本行坚持全球化战略定位,不断完善全球一体化客户服务体系,持续推进海内 外一体化发展。6月末,海外商业银行客户存款、贷款总额分别折合4,851.37亿美元、 4,244.67亿美元,比上年末增长6.80%、8.85%。上半年,实现利润总额37.12亿美元, 对集团利润的贡献度为20.17%。 机构网络布局方面,本行紧跟全球客户金融服务需求,持续推进“一带一路”沿线国家 的机构布局,继续完善全球服务网络。6 月末,本行共拥有 558 家海外分支机构,覆盖 全球 61 个国家和地区,其中包含 25 个“一带一路”沿线国家。 公司金融业务方面,本行进一步优化全球化的客户服务体系和产品体系,针对性地拓展 境外市场和客户群,为“走出去”和“引进来”客户、世界500强企业和当地企业客户 提供优质高效、个性化、全方位的综合金融服务。充分整合境内外优质资源服务国家战 略,扎实做好“一带一路”金融服务,促进国际产能合作,推动企业投资经营行稳致远。 密切跟进市场形势变化,切实加强风险管理,因地制宜采取有效措施,确保海外公司金 融业务健康发展。 个人金融业务方面,本行持续优化海外客户服务网络建设,在逾 30 个国家和地区实现 业务覆盖。大力推进业务创新,积极服务客户需求,为境外商旅、留学、外派人员及本 地客户提供账户、结算、借记卡、手机银行等各类服务。针对海外常驻客户和受疫情影 响滞留境外客群,开展境外线上平台电子券优惠购活动,同时配合白名单定向邀约优惠 购礼券,支持海外客户购买防疫必需用品,提供优惠、便捷的境外用卡服务。拓展境外 发卡和收单业务,推广“中银智慧付”海外版。完善海外借记卡布局,在 19 个国家和 地区发行借记卡产品,在取现、消费等基本功能的基础上,拓展非接触式支付、无卡支 付、3D 认证支付等创新功能,支持海内外柜台、网上银行、手机银行等多渠道使用, 更好满足海外客户全球用卡需求。合力推动跨境场景建设工作,丰富跨境场景产品和服 务体系,粤港澳大湾区个人客户一体化服务取得积极成果,大湾区“开户易”服务累计 开户数达 10 万户。 金融市场业务方面,本行充分发挥全球一体化优势,推动人民币国际化进程,发挥人民 币清算行优势,大力拓展跨境人民币业务,促进人民币报价业务发展。积极发挥信息科 技力量,推广电子交易平台,提升对客服务报价体验。加快构建全球托管服务网络,全 力做好“走出去”和“引进来”客户的跨境托管服务。落地沪伦通机制项下GDR托管项 目,成为积极支持中国企业“走出去”的标志性项目。在国际市场成功发行50亿澳门元 等值双币种中小企业疫情防控社会责任债,是境外市场发行的首笔抗疫主题债券。 支付清算服务方面,本行持续提升跨境人民币清算能力,进一步巩固在跨境支付领域的 领先优势。上半年,集团跨境人民币清算量229.40万亿元,同比增长7.86%,继续保持 全球第一。在全球27家授权人民币清算行中占有13席,继续保持同业第一。积极拓展人 民币跨境支付系统(CIPS)间接参与行业务,市场占有率保持同业第一。 电子渠道服务方面,本行持续拓展海外企业网上银行覆盖范围,提升全球化企业网络金 融服务能力。依托海内外一体化网络金融服务平台,进一步丰富海外企业网上银行及海 外银企对接渠道服务功能,拓宽清算渠道,增强海外机构线上服务能力,保持全球资金 管理服务优势。截至6月末,海外企业网上银行覆盖50个国家和地区,支持14种语言服 24 务。持续优化境外个人电子银行服务,结合境外重点地区监管要求以及区域特色,借助 金融科技,重点优化提升账户管理、转账汇款、定期存款、账单缴付、信用卡等基础服 务功能,简化客户操作流程,优化客户体验。进一步拓展线上服务种类,基于图像识别、 生物识别等新技术,研发推出移动支付、在线业务申请、在线购买理财、支票扫描存款 等全新服务,扩大业务辐射范围。截至6月末,海外手机银行服务覆盖27个国家和地区, 支持10种语言服务,涵盖13大类、60余项服务内容。 中银香港 上半年,面对复杂严峻的经营环境,中银香港紧紧围绕“建设一流的全功能国际化区域 性银行”战略目标,积极应对市场环境变化,扎实推进各项重点工作,主要财务指标保 持稳健。以客户为中心,持续深耕香港本地市场,全力支持实体经济发展。主动融入粤 港澳大湾区建设,推动跨境协同联动,建立一体化竞争优势。完善东南亚网络布局,提 升区域协同服务能力。加快数字化银行转型,提升科技创新、基建及应用能力。率先推 出抗疫防疫金融支持和纾困措施,并严密防范各类风险。深化银行文化建设,积极拓展 绿色金融,推动可持续发展。6月末,中银香港已发行股本528.64亿港元,资产总额 32,267.26亿港元,净资产3,130.04亿港元。上半年实现净利润161.61亿港元。 深耕本地市场,助力实体经济发展。积极拓展重点融资项目,完成多笔大型银团贷款和 具有市场影响力的项目融资,保持香港—澳门银团贷款市场最大安排行地位,IPO主收 款行业务保持香港市场份额第一。持续提升对香港工商客户的服务水平,支持中小企业 发展。推出特快审批的“中小企抗疫专项贷款计划”,成为首批参加香港特区政府推出 的“百分百担保特惠贷款”计划的银行,配合香港金融管理局推出“预先批核还息不还 本”计划,援助有需要的中小企业。加快拓展资金池及现金管理等重点业务,资金池业 务保持市场领先地位,业务规模不断扩大。持续优化客户分层管理,以专属、全方位服 务对接中高端客户,推动客户结构和总量持续改善。积极推动数字化、场景建设、线上 迁移等重点工作,不断丰富手机银行功能,着力提升产品功能及竞争力。加快按揭业务 流程电子化改造,香港新取用按揭笔数市场第一。推出按揭贷款延期还本、延长到期保 费宽限期、增加额外保障等纾困民生系列措施,为个人客户提供资金周转便利。各项业 务总体发展良好,客户存贷款增幅高于市场平均水平,存款结构持续优化,贷款资产质 量优于当地同业。 主动融入大湾区建设,推动跨境协同联动。积极响应大湾区金融政策,持续加强跨境业 务联动,共同挖掘重点行业及客户的金融需求,致力推动大湾区跨境金融创新与互联互 通。继续以民生为突破,满足大湾区居民便捷开户、交通出行等民生金融需求,优化大 湾区见证开立内地银行账户的服务体验。丰富BoC Pay应用场景,推出适用于居港内地 客户的跨境汇款功能。发挥企业金融服务能力,支持大湾区建设和科创企业发展,丰富 大湾区基金产品体系,巩固跨境投资优势。 完善东南亚网络布局,提升区域服务能力。上半年,获缅甸央行批准设立缅甸仰光分行, 中银香港东南亚业务将进一步扩展至东南亚9个国家,区域布局更趋完整。深入实施区 域管理模式,不断优化区域机构管理,持续提升东南亚机构在客户营销、业务推广、产 品创新、科技营运、内部管理等方面的能力。马来西亚中国银行成功连获马来西亚人民 币业务清算行资格,与中银香港联合推出香港见证开立马来西亚账户服务。中银香港雅 25 加达分行成功获印度尼西亚监管机构批准提升为当地三级银行,显著提升市场地位和品 牌影响力。中银香港金边分行获批成为区域市场人民币兑瑞尔的首家境外报价银行,并 成功办理柬埔寨首笔人民币兑瑞尔跨境交易业务。 致力提升数字化核心能力,推动业务转型发展。深化创新金融科技发展应用,推动数字 化银行建设,打造创新、敏捷、数据、移动、区域化等五项数字化关键能力,构建智能 平台、数据平台、开放平台三大驱动平台,提供稳定、可靠、统一的云技术及安全管治 基础,以科技驱动业务变革,提供崭新的客户服务、金融产品、服务流程、运营管理、 风险控制等数字化方案,逐步打造业务生态化、流程数字化、运作智能化、项目敏捷化、 系统云端化的数字化银行。 (欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银香港业绩报告。) 26 综合经营平台 本行致力于满足客户综合化服务需求,积极把握中国多层次资本市场发展机遇,不断完 善综合经营布局,全力构建业务协同体系,持续规范集团管控架构,着力提升风险管理 能力,努力将综合经营打造成为集团差异化优势和核心竞争力。 投资银行业务 中银国际控股 本行通过中银国际控股经营投资银行业务。6月末,中银国际控股已发行股本35.39亿港 元,资产总额885.12亿港元,净资产201.50亿港元。上半年实现净利润7.38亿港元。 中银国际控股积极把握粤港澳大湾区建设等战略机遇,加强内控建设,服务实体经济, 做优做强投资银行、财富及资产管理两项主业,提升全球化综合化服务能力。 持续提升全球客户服务能力,提升在新加坡的一级市场服务能力,更有效地服务东南亚 市场。股票承销和财务顾问业务稳健增长,先后协助网易、京东等优质中概股在香港资 本市场成功二次上市。债券发行和承销业务继续保持市场领先。紧跟国际市场变化,及 时为投资者提供专业研究报告。积极运用大数据和人工智能技术,大力拓展传统投行服 务、证券销售、财富管理等应用场景。丰富APP客户端等平台的线上业务办理功能,推 进机器人等金融科技应用,持续提升用户体验,经纪业务保持稳定增长。证券销售和衍 生产品业务在香港股票及认股证市场排名前列,积极参与中国内地和香港地区的基金互 认安排,加快推动亚太私行平台建设。截至6月末,三个中银国际股票类别指数系列和 全球首支中资投行“粤港澳大湾区龙头指数”表现理想,大湾区龙头指数表现优于恒生 指数和恒生中国企业指数,中银国际英国保诚资产管理有限公司的香港强积金业务和澳 门退休金业务继续位居市场前列。 中银证券 中银证券在中国内地经营证券相关业务。6月末,中银证券注册资本27.78亿元,资产总 额567.88亿元,净资产147.08亿元。上半年实现净利润5.71亿元。 中银证券坚持科技赋能、转型协同,严守风险合规底线,深入推进业务转型发展。以客 户为中心积极推进财富管理转型,借助科技提升投顾服务能力,完善个人业务综合服务 链条。深化“投行+商行”“投行+投资”“境内+境外”优势,推动投行业务向交易驱 动型综合金融服务转型,推动资管业务向主动管理转型,客户服务能力和市场影响力稳 步增强。 2020年2月26日,中银证券在上海证券交易所主板成功上市,受到投资者的广泛认可。 本行通过全资子公司中银国际控股间接持有中银证券股份,将充分发挥品牌价值和协同 效应,支持中银证券打造成为一流投资银行。 (欲进一步了解中银证券的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银证券业绩报告。) 27 资产管理业务 中银基金 本行通过中银基金在中国内地经营基金业务。6月末,中银基金注册资本1.00亿元,资 产总额54.69亿元,净资产为41.49亿元。上半年实现净利润4.51亿元。 中银基金稳步拓展资产管理业务,盈利水平持续提升,内控和风险管理稳健良好,品牌 和市场美誉度不断提高,综合实力进一步增强。6月末资产管理规模达到6,061亿元,其 中公募基金资产管理规模3,905亿元,非货币公募基金资产管理规模2,797亿元。 中银理财 本行通过中银理财在中国内地经营公募理财产品和私募理财产品发行、理财顾问和咨询 等资产管理相关业务。6 月末,中银理财注册资本 100.00 亿元,资产总额 108.43 亿元, 净资产 104.50 亿元。上半年实现净利润 2.79 亿元。 中银理财持续贯彻落实资管新规要求,加大净值型产品发行力度,产品体系不断丰富, 产品规模快速增长。围绕国家战略导向,结合市场热点,推出养老健康、科技创新、重 点区域等主题产品,有效支持实体经济。6月末,中银理财产品规模达到4,238.89亿元。 保险业务 中银集团保险 本行通过中银集团保险在中国香港地区经营一般保险业务。6 月末,中银集团保险已发 行股本 37.49 亿港元,资产总额 98.52 亿港元,净资产 42.25 亿港元。上半年实现毛保 费收入 15.48 亿港元,净利润 0.43 亿港元。 中银集团保险秉承“做深香港、做精内地、做好海外、做大品牌”的市场策略,稳步拓 展各项业务,积极应对市场竞争,齐心协力做好疫情防控工作。持续深化银保合作,与 中银香港和中银人寿联合推出“遥距投保”服务,投保效率进一步提升。启动数字化转 型,新版手机应用程序投入使用。紧跟市场需求创新产品,快速推出两期“同舟共济新 冠病毒保险”,彰显公司社会责任,积极传递正能量。扎实服务国家重大战略实施,加 强大湾区业务及东南亚业务拓展,已推出港珠澳大桥车险、大湾区人身意外险、大湾区 旅游险,市场反响良好。 推进全面风险管理体系建设,进一步完善相关风控制度与机制,完善风险偏好及传导, 做好各类风险的统筹管理,风险管理能力持续提升。 中银人寿 本行通过中银人寿在中国香港地区经营人寿保险业务。6 月末,中银人寿已发行股本 35.38 亿港元,资产总额 1,649.82 亿港元,净资产 105.36 亿港元。上半年实现净利润 3.37 亿港元。在香港人寿保险市场保持前列位置,人民币保险业务持续领先同业。 中银人寿持续推进多元化销售渠道策略,扩大市场覆盖面,巩固退休理财专家形象地位, 为客户提供高端自愿医保计划。面对疫情状况,积极向客户推出多项便利措施,包括让 客户通过电话在家中投保合资格延期年金计划、延长保费宽限期及为特定客户提供新冠 28 病毒额外保障等。同时,积极发展网上投保服务,推出多款网上产品,包括在手机银行 推出短期网上储蓄产品、终身人寿、危疾保障、延期年金计划、住院现金计划等多种产 品,配以更多线上宣传及推广,为客户带来更便捷的数字投保体验。 中银保险 本行通过中银保险在中国内地经营财产保险业务。6月末,中银保险注册资本45.35亿元, 资产总额137.25亿元,净资产43.51亿元。上半年实现保费收入30.07亿元,净利润1.24 亿元。 中银保险跟随国家战略,紧盯市场趋势和客户需求,坚持服务实体经济,持续提升综合 金融服务能力。积极响应国家“一带一路”倡议,在亚洲、非洲、南美洲的70个国家和 地区开展境外保险业务,覆盖近30个行业,保持同业领先。支持区域发展战略,制定实 施长三角、大湾区一体化保险行动方案,服务长三角、大湾区、京津冀重点区域基础建 设,推动区域一体化协同发展。服务国家产业升级,开展首台(套)重大技术装备保险 业务,支持企业科技创新,助力重大技术装备水平提升。支持海关通关便利改革,服务 “中国国际贸易单一窗口”,实现关税保证保险、货物运输保险全流程上线。支持民营 企业改革发展,制定实施服务民营企业十九条措施。打好疫情防控阻击战,积极推动复 工复产,联合开展“中银守护平安天使”活动,为超过14万医护人员提供保险专属服 务,保障金额达63亿元。主动担当社会责任,加入中国核保险共同体、中国城乡居民住 宅地震巨灾保险共同体、单用途商业预付卡履约保证保险共保体,入选住宅工程质量潜 在缺陷保险(IDI)供应商名录,获城乡居民大病保险经营资质。深化创新理赔服务,加大 理赔科技投入,敏捷应对新冠肺炎疫情,简化理赔程序,打通绿色通道,为客户提供便 捷优质的服务体验。 中银三星人寿 本行通过中银三星人寿在中国内地经营人寿保险业务。6月末,中银三星人寿注册资本 16.67亿元,资产总额266.13亿元,净资产16.87亿元。上半年实现规模保费收入67.45 亿元,净利润0.69亿元。 中银三星人寿全力抗击新冠肺炎疫情,联合开展“中银守护平安天使”活动,向疫情 防控重点地区近6万名医护人员赠送专属保险保障,为防控工作提供有力的金融服务以 及保险援助,扩展11款重疾及意外产品的新冠肺炎保险责任,发挥保险服务社会的责任 担当。 保持业务快速增长,上半年总规模保费同比增长41%,市场竞争力持续提升。坚持回归 保险本源,优化业务结构,风险保障和长期储蓄类业务新单规模保费同比增长47%。持 续加强产品研发,突出保险保障功能,上线“中银爱家保(20版)特定疾病保险”等产 品。强化科技赋能,打造简便快捷、专业优质的全方位线上服务系统,推出理赔绿色通 道、简化理赔手续、赔款预付、取消免赔额等9项理赔服务举措,提供7×24小时“免费 电话医生”和在线义诊等服务内容,获得广大客户认可。在2020年第五届中国保险行业 风云榜评选中荣获“年度卓越客户服务保险公司”奖项。 29 直接投资业务 中银集团投资 本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务,业务范围覆盖企业股权投资、基 金投资与管理、不动产投资与管理、特殊机会投资等。6月末,中银集团投资已发行股 本340.52亿港元,资产总额1,275.66亿港元,净资产663.75亿港元。上半年实现净利润 25.83亿港元。 中银集团投资坚持一体化、基金化、数字化发展,实现持续稳健运营。深化投贷联动模 式,布局长三角地区、粤港澳大湾区等重点区域,协同提升集团综合竞争力。聚焦医疗、 消费、物流、高端制造业等新行业、新业态,支持企业复工复产和实体经济发展。增强 市场募资能力,成功发行15亿元人民币熊猫债。 中银资产 本行通过中银资产在中国内地经营债转股及配套支持业务。6 月末,中银资产注册资本 100.00 亿元,资产总额 739.09 亿元,净资产 111.05 亿元。上半年实现净利润 8.15 亿 元。 中银资产坚持市场化、法治化原则,以改善企业运营为目标实施债转股,帮助企业降低 杠杆率,提升企业价值,致力于提升服务实体经济质效、防范化解金融风险。设立债转 股专项基金,引导社会资本支持长三角地区民营企业。截至 6 月末,本行累计落地市场 化债转股业务 1,543.97 亿元,其中年内新增落地金额 60.51 亿元。 租赁业务 中银航空租赁 本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务。中银航空租赁是全球领先的飞机经营性租赁 公司之一,是总部位于亚洲的最大飞机经营性租赁公司(按自有飞机价值计算)。6 月末, 中银航空租赁已发行股本 11.58 亿美元,资产总额 226.19 亿美元,净资产 46.42 亿美 元。上半年实现净利润 3.23 亿美元。 中银航空租赁致力于可持续增长,持续实施积极经营策略,稳步拓展飞机租赁市场。大 力拓展“一带一路”沿线市场,截至 6 月末,向沿线国家和地区、中国内地和港澳台地 区的航空公司租出飞机数量超过公司飞机总数的 67%。紧紧围绕客户需求,持续增加自 有机队,共接收飞机 23 架(包括 1 架由客户在交机时购买的飞机),并全部签订长期租 约。累计为未来交付的飞机签署租约 76 个,新增客户两名,客户总数达 91 家,遍及 40 个国家和地区。坚持优化资产结构,提高可持续发展能力,出售 5 架自有飞机。截至 6 月末,自有机队的平均机龄为 3.5 年(账面净值加权),是飞机租赁业内最年轻的飞机组 合之一。 (欲进一步了解中银航空租赁的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银航空租赁业绩报告。) 中银金租 本行通过中银金租开展融资租赁、转让和受让融资租赁资产等相关业务。中银金租于 2020 年 6 月正式获准开业,注册地为重庆。6 月末,注册资本 108.00 亿元,资产总额 30 108.08 亿元,净资产 108.06 亿元。 中银金租将紧紧围绕集团战略目标,加快建立并完善治理体系,强化风险管理机制,推 动市场化人才队伍建设,聚焦国家战略和重点区域,发挥专业化、差异化和特色化优势, 做精做强租赁品牌,推动实现高质量发展,持续提升服务实体经济能力。 31 服务渠道 本行致力于以客户体验为中心,推动渠道融合与网点转型,努力增强获客与活客能力, 打造线上线下有机融合、金融非金融无缝衔接的业务生态圈。 线上渠道 积极把握银行数字化发展趋势,坚持“移动优先”策略,大力拓展线上渠道,持续迭代 升级手机银行,推动线上业务快速增长。上半年,本行电子渠道对网点业务的替代率达 到94.95%,电子渠道交易金额达到133.95万亿元,同比增长15.99%。其中,手机银行 交易金额达到15.54万亿元,同比增长13.85%,是活跃客户最多的线上交易渠道。 单位:万户(百分比除外) 项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 增长率 企业网银客户数 501.99 461.63 8.74% 个人网银客户数 18,748.30 18,230.62 2.84% 手机银行客户数 19,378.26 18,082.26 7.17% 电话银行客户数 11,223.57 11,274.03 (0.45%) 面向公司金融客户,加快打造集团综合金融移动门户。顺应中小企业移动金融便利性需 求,从优化基础服务、丰富特色服务、拓展新场景三方面入手,分层分步推进企业级移 动综合金融服务平台建设,持续优化账户管理、银企对账、转账汇款、存款服务和在线 预约开户等基础服务功能及自助结汇、国际结算单证、在线保函等特色服务功能,已开 展业务基本覆盖企业客户高频交易场景。 面向个人金融客户,适应金融科技发展和客户行为习惯变迁,拓展手机银行服务边界, 新增年度账单、LPR转换、征信查询、E抵贷、银发专区等产品服务。优化跨境汇款、投 资理财、信用卡、自助注册等重点功能,涵盖200多项数字化金融服务。持续丰富手机 银行非金融服务,聚焦高频生活消费场景,打造用户最佳体验,重点选择电商购物、餐 饮外卖、线上视频等场景,为客户提供更加便利的个人金融服务。持续提升数字化风控 能力,为客户提供智能高效的线上反欺诈服务,切实保护客户资金安全。疫情期间,全 面升级手机银行服务体验,上线抗疫专区,向境内外客户提供疫情动态。 32 线下渠道 全面推进以智能柜台为核心的网点转型,提升网点价值创造能力。上半年,智能柜台累 计完成 7 次迭代升级,服务体系进一步完善。依托渠道创新与流程优化,实现银行多渠 道预约开户及“一站式”开立账户和签约产品,为客户提供更加高效、便捷的产品及服 务。推出智能柜台对公回单管理业务场景,支持企业客户自助查询、打印账务信息,高 效、便捷服务企业复工复产。试点推出即时制卡业务模式,支持指定卡号的现场制卡与 领卡,满足客户实时用卡需求。推出便携式智能柜台,支持网点“走出去”主动拓客和 “一对一”尊享服务。全面部署现金版智能柜台,为客户提供大金额、多票面、丰富介 质的智能现金服务。推广 O2O 新型实物交付模式,以外币为突破口,实现客户线上预 约下单、线下智能化领取外币封包,为客户提供便利的跨境服务。通过科技手段赋能网 点,不断完善对客服务渠道,提升网点数字化营销服务和管理能力。 优化网点效能评价体系,持续推进网点差异化建设,积极引导各类网点效能提升。围绕 重点业务领域与场景建设战略,加快推进特色网点建设,提升网点差异化服务水平,延 伸服务渠道,增强县域金融服务能力。完善网点运营管理机制,优化基层人员岗位权限 配置,改进网点营销服务手段,加强网点业务风险管理,全面提升业务发展综合效能。 6 月末,中国内地商业银行机构(含总行、一级分行、二级分行及基层分支机构) 10,581 家,中国内地非商业银行机构 495 家,香港澳门台湾及其他国家和地区机构 558 家。 单位:台(百分比除外) 项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 增长率 ATM 35,240 37,331 (5.60%) 智能柜台 31,568 30,425 3.76% 自助终端 1,163 1,875 (37.97%) 33 信息科技建设 本行深耕金融科技创新,提升科技赋能水平,持续打造以体验为核心、以数据为基础、 以技术为驱动的数字化银行。 积极运用科技手段,有力支持抗疫金融。快速上线抗疫贷款发放、公司客户捐款免费通 道、信用卡账单延期及免息等多项金融服务。在手机银行、微信银行开设防疫专区,提 供疫情追踪、寻医问药等多项便民居家服务,为疫情防控提供金融科技支持。投产智能 客服的居家坐席新功能,确保本行业务连续性。充分发挥线上服务优势,科技助力第 127 届广交会、2020 年世界人工智能大会、第四届世界智能大会。 持续推进企业级架构建设,加快科技改革进程。立足企业级视角,推进企业级业务架构 与企业级 IT 架构顶层设计、模型建设及配套工程实施。加快推进战略基础工程实施,夯 实数字化发展根基。合肥、内蒙古、西安三个云计算基地投入生产运营,持续推进新一 代多地多中心基础设施布局及云中心运营格局搭建,建立敏捷高效的云服务模式,提升 基础设施支持能力。 切实发挥科技赋能作用,助力重点领域数字化转型。加快推进跨境、教育、运动、银发 场景生态建设,开展新技术的金融场景试点运用。手机银行实现从交易平台向综合服务 平台转型,投产刷脸支付、理财微店等多项新功能。交易银行支持嵌入企业服务生态, 提升客户服务能力。智能柜台推出便携式设备,新增 LPR 转换、即时制卡等多个场景, 完善线下服务体系。投产“中银企 E 贷”,提高贷款办理效率。智能客服持续迭代升级, “在线客服”实现线上渠道全覆盖。建立智能资产管理体系,提升资产配置智能化服务 水平。打造“网御”智能化风控防御体系,构建全流程数字化风控体系,有力支持全面 风险管控。 加大全球化综合化科技支持,促进协同发展。推进综合经营公司的信息科技规范化建设。 优化海外新设机构的信息系统建设流程,支持海外机构 IT 建设工作。手机银行、智能柜 台、智能客服等系列成熟产品服务范围进一步延伸至海外,全球化服务能力显著提升。 推动优化科技体制流程,完善科技创新布局。增强总分联动和应用共享,优化境内分行 特色应用管理体系,统筹推进海外特色需求实施。设立中银金融科技公司苏州子公司, 探索与政府合作新机制,共同推动集团科技战略的实施落地。推进区域性创新研发基地 建设,在雄安新区成立国内首家创新研发基地,金融科技创新布局进一步优化。持续开 展新技术研究,积极推动 5G、物联网、区块链、虚拟现实等新技术的应用场景实践。 34 风险管理 本行认真落实打好防范化解重大风险攻坚战要求,持续完善与集团战略相适应的风险管 理体系,进一步加强全面风险管理,完善应急管理预案,重检并更新集团风险偏好,持 续提高风险管理报告的前瞻性。不断提升集团并表管控有效性,全力支持综合化发展。 持续优化风险管理模型,推进普惠线上模型开发和维护。深化资本管理高级方法建设, 提升高级方法应用深度。深化风险数据智能化场景建设与应用实践,推进风险数据治理 工作。积极落实监管要求,强化整改问责,坚守风险合规底线。 信用风险管理 本行密切跟进宏观经济金融形势,持续优化信贷结构,完善信用风险管理政策,强化信 贷资产质量管理,进一步提升风险管理的主动性与前瞻性。 持续调整优化信贷结构。本行以促进战略实施和平衡风险、资本、收益为目标,完善信 贷组合管理方案。结合国家产业政策导向,加大服务实体经济力度,支持基础设施领域 “补短板”,加大新型基础设施、新型城镇化及重大交通、水利工程等“两新一重”领 域支持力度,促进制造业高质量发展。制定行业授信指引,持续推进行业政策体系建设, 优化信贷结构。 以客户为中心,进一步强化统一授信,全面扎口信用风险管理。持续完善授信管理长效 机制,加强客户集中度管控,完善资产质量监控体系,进一步提高潜在风险识别、管控 和化解的有效性。加强对重点地区的风险分析与资产质量管控工作督导,加强对各业务 条线的窗口指导。根据大额风险暴露管理要求,持续对大额风险暴露进行识别、计量、 监测等工作。 公司金融方面,进一步加强重点领域风险识别、管控和主动压退,通过限额管理严格控 制总量和投向,防范化解产能严重过剩行业风险。落实国家房地产调控政策和监管措施, 加强房地产贷款风险管理。个人金融方面,加强授信审批管理,严格准入标准,加强过 程监控,在支持个人授信业务发展的同时,防范过度授信和交叉传染风险。加强对重点 产品、重点地区的风险管控。 加强国别风险管理。开展国别风险评级年审,对国别风险敞口实施限额管控。定期统计、 监测、分析、报告国别风险敞口,及时评估国别风险重大风险事项影响。根据疫情影响 等因素开展国别风险重检,对潜在高风险及敏感国家和地区,及时提示风险并实施差异 化管理。本行国别净敞口主要集中在国别风险评级较低的国家和地区,总体国别风险控 制在合理水平。 进一步加大不良资产化解力度。继续对不良项目进行集中和分层管理,强化对重点地区、 重点项目的督导,持续提升处置质效。积极探索不良清收与“互联网+”的结合,拓宽 处置渠道。加大核销、债转股的运用,夯实资产质量,防范化解金融风险。 本行根据《贷款风险分类指引》科学衡量与管理信贷资产质量。6月末集团不良贷款4总 额1,983.82亿元,比上年末增加201.47亿元,不良贷款率1.42%,比上年末上升0.05个 百分点。6月末集团贷款减值准备余额3,699.12亿元,比上年末增加439.89亿元。不良 贷款拨备覆盖率186.46%。 4 “风险管理—信用风险管理”部分所涉及的客户贷款均不含应计利息。 35 贷款五级分类状况 单位:百万元人民币(百分比除外) 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 集团 正常 13,530,868 96.64% 12,566,640 96.41% 关注 271,507 1.94% 289,314 2.22% 次级 108,492 0.78% 77,459 0.59% 可疑 37,014 0.26% 51,804 0.40% 损失 52,876 0.38% 48,972 0.38% 合计 14,000,757 100.00% 13,034,189 100.00% 不良贷款总额 198,382 1.42% 178,235 1.37% 中国内地 正常 10,563,554 96.18% 9,885,045 95.95% 关注 238,568 2.17% 247,412 2.40% 次级 96,410 0.88% 72,611 0.70% 可疑 35,339 0.32% 50,334 0.49% 损失 49,634 0.45% 47,006 0.46% 合计 10,983,505 100.00% 10,302,408 100.00% 不良贷款总额 181,383 1.65% 169,951 1.65% 集团贷款五级分类迁徙率 单位:% 项目 2020 年 1-6 月 2019 年 2018 年 正常 0.53 1.40 2.20 关注 16.51 21.45 23.70 次级 15.52 40.86 51.89 可疑 24.46 18.76 33.57 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定,本行结合前瞻性信息进行 预期信用损失评估并计提相关的减值准备。其中,第一阶段资产按未来12个月预期信用 损失计提减值,第二、三阶段资产按整个存续期预期信用损失计提减值。6月末集团第 一阶段贷款余额134,847.43亿元,占比为96.34%;第二阶段贷款余额3,135.68亿元,占 比为2.24%;第三阶段贷款余额1,983.82亿元,占比为1.42%。上半年集团贷款减值损 失607.28亿元,同比增加250.07亿元;信贷成本0.90%,同比上升0.31个百分点。贷款 分类、阶段划分以及贷款减值准备等其他信息,见会计报表注释三、6,四、1。 36 本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求。 单位:% 2020 年 2019 年 2018 年 指标 监管标准 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 单一最大客户贷款比例 ≤10 3.1 3.2 3.6 最大十家客户贷款比例 ≤50 14.7 14.5 15.3 注: 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额。 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额。 下表列示6月末本行十大单一借款人。 单位:百万元人民币(百分比除外) 行业 是否关联方 贷款余额 占贷款总额百分比 客户 A 制造业 否 70,873 0.51% 客户 B 交通运输、仓储和邮政业 否 59,341 0.42% 客户 C 商业及服务业 否 37,020 0.26% 客户 D 交通运输、仓储和邮政业 否 36,607 0.26% 客户 E 交通运输、仓储和邮政业 否 32,284 0.23% 客户 F 房地产业 否 22,000 0.16% 客户 G 交通运输、仓储和邮政业 否 21,351 0.15% 客户 H 商业及服务业 否 20,185 0.14% 客户 I 商业及服务业 否 19,193 0.14% 客户 J 电力、热力、燃气及水生产和供应业 否 19,036 0.14% 市场风险管理 本行积极应对市场环境变化,持续加强市场风险管理。 完善集团市场风险管理政策体系,适应业务和市场发展变化,优化风险限额体系,重检 并调整集团市场风险限额。密切关注监管动态和金融市场发展趋势,加强风险前瞻性研 判和监控,提高风险预警及化解能力。持续推进市场风险数据集市系统优化,提升系统 运作效率,提高风险计量准确性及风险量化能力。市场风险情况见会计报表注释四、2。 密切跟踪境内外金融市场波动,加强集团债券投资风险管理,持续关注重点领域风险变 化并适时调整管控策略。积极应对国内外市场变化,加大疫情期间债券业务资产质量管 控力度,持续加强对风险类债券的日常监控和排查力度,确保债券投资业务稳健运行。 汇率风险管理力求实现资金来源与运用的货币匹配,并通过货币兑换、套期保值等方式 管理汇率风险,外汇敞口得到有效控制。 银行账簿利率风险管理 本行坚持匹配性、全面性和审慎性原则,强化银行账簿利率风险管理。总体管理策略是 综合考虑集团整体风险偏好、风险状况、宏观经济和市场变化等因素,通过有效管理, 将银行账簿利率风险控制在本行可承受的范围内,达到风险与收益的合理平衡,实现股 东价值最大化。 37 本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账簿利率风险,并根据市场变化及时进行 资产负债结构调整或实施风险对冲。 流动性风险管理 本行流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系,对集团和法人层面、各机 构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制,确保以合理成本及时 满足流动性需求。 本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则,严格执行监管要求,完善流动性风 险管理体系,不断提高流动性风险管理的前瞻性和有效性。加强集团和法人层面、各机 构、各业务条线的流动性风险管控,制定完善的流动性风险管理政策和应急预案,定期 对流动性风险限额进行重检,及时完善流动性风险预警体系,实现风险与收益平衡。定 期完善流动性压力测试方案,按季度进行压力测试,测试结果显示本行在压力情况下有 足够的支付能力应对危机情景。 6月末,本行各项流动性风险指标达到监管要求。集团流动性比例情况如下表(根据中 国内地监管机构的相关规定计算): 单位:% 2020 年 2019 年 2018 年 指标 监管标准 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日 人民币 ≥25 53.9 54.6 58.7 流动性比例 外币 ≥25 58.2 60.4 54.8 声誉风险管理 本行认真落实声誉风险管理监管要求,持续完善声誉风险管理体系和机制建设,强化声 誉风险并表管理,提高声誉风险管理水平。重视潜在声誉风险因素排查预警,加强舆情 监测,持续开展声誉风险识别、评估和报告工作,建立声誉风险管理单位和责任单位联 动机制,妥善应对声誉风险事件,有效维护品牌声誉。持续开展声誉风险培训,提高员 工声誉风险意识,培育声誉风险管理文化。 内部控制与操作风险管理 内部控制 本行董事会、高级管理层以及下设专业委员会,认真履行内控管理与监督职责,着力加 强风险预警和防范,提升集团合规经营水平。 继续落实内部控制三道防线体系。业务部门和基层机构是内部控制的第一道防线,是风 险和控制的所有者和责任人,履行经营过程中的制度建设与执行、业务检查、控制缺陷 报告与组织整改等自我风险控制职能。 各级机构的内部控制及风险管理职能部门是内部控制的第二道防线,负责风险管理及内 部控制的统筹规划、组织实施和检查评估,负责识别、计量、监督和控制风险。牵头一 道防线深入应用集团操作风险监控分析平台,履行员工违规行为处理及管理问责职责, 通过对重要风险实现常态化监控,及时识别缓释风险,促进业务流程和系统优化。 38 审计部门是内部控制的第三道防线,负责对内部控制和风险管理的充分性和有效性进行 内部审计。本行持续推进审计条线人力资源管理体制改革,进一步强化审计工作的垂直 管理。加强审计队伍建设,推进审计科技化建设,加大技术手段运用,继续开展审计循 环监测工作,推动落实审计条线发现与揭示重大风险隐患工作机制。坚持问题导向,以 机构全面审计和业务专项审计为抓手,加大对高风险机构和业务的审计检查,加大对集 团重点管控和监管关注领域的审计检查,聚焦系统性、趋势性、苗头性、重要性问题, 切实履行审计监督职能。加大审计整改推动力度,夯实审计整改主体责任,深化审计成 果运用,推动问题得到及时有效整改,内部治理和管控机制持续优化。 强化内控案防管理,压实主体责任,推进落实多项管控举措。持续完善内控制度、流程、 系统,强化内控检查队伍建设,组织全行开展风险排查,不断提高内控案防工作质效。 狠抓问题整改,强化全员合规意识,培育内控合规文化。 继续推进《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施,以保证财务报告内部控制有 效、财务信息准确为首要目标,持续完善非财务内部控制。落实《商业银行内部控制指 引》,遵循“全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配”的基本原则,推进全行建立分工合理、 职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。 本行按照各项会计法律法规,建立了系统的财务会计制度体系,并认真组织实施。会计 基础扎实,财务会计管理规范化、精细化程度进一步提高。本行致力于会计基础工作长 效机制建设,持续推进会计良好标准实施和评估验收,加强会计信息质量管理,确保财 务报告内部控制的有效性。财务报告的编制符合适用的会计准则和相关会计制度的规定, 在所有重大方面公允地反映了本行财务状况、经营成果和现金流量。 重视加强欺诈舞弊风险防控,主动识别、评估、控制和缓释风险。上半年,成功堵截外 部案件 110 起,涉及金额 889.6 万元。 操作风险管理 本行持续完善操作风险管理体系,深化操作风险管理工具应用,运用操作风险与控制评 估(RACA)、关键风险指标监控(KRI)、损失数据收集(LDC)等管理工具,开展操作风险 的识别、评估、监控,不断完善风险管理措施。优化操作风险管理信息系统,提高系统 支持力度。推进业务连续性管理体系建设,优化业务连续性管理运行机制,开展灾备演 练,积极应对新冠肺炎疫情,提升业务持续运营能力。 合规管理 本行持续完善合规风险治理机制和管理流程,保障集团稳健发展和可持续经营。完善反 洗钱及制裁合规政策制度,优化反洗钱资源配置,推进反洗钱工作向纵深发展,强化制 裁合规监控和管理。加强系统与模型建设,优化系统功能。搭建境外机构合规风险评估 体系,努力构建主动、前瞻性的境外合规管理长效机制。完善反洗钱与制裁合规培训管 理机制,在全辖开展多种形式的合规培训,提升全员合规意识和能力。 加强关联交易及内部交易管理。完善关联方管理,夯实关联交易管理基础。强化关联交 易日常监控与核查,严格把控关联交易风险。持续开展内部交易监控和报告,提升内部 交易管理质效。 39 资本管理 本行深入贯彻资本约束和价值创造理念,不断优化资本预算考核机制,积极推进资本管 理系统建设,持续提升精细化管理水平,引导优化业务结构,提升价值创造能力。加快 推进外部资本补充工作,把握市场时间窗口,上半年成功发行28.2亿美元境外优先股和 400亿元无固定期限资本债券。截至6月末,集团资本充足率为15.42%,保持较高水平。 资本充足率情况 6月末,本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率情况列示如下: 单位:百万元人民币(百分比除外) 中国银行集团 中国银行 项目 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 核心一级资本净额 1,640,569 1,596,378 1,361,016 1,346,623 一级资本净额 1,910,664 1,806,435 1,620,480 1,546,517 资本净额 2,298,846 2,201,278 1,994,511 1,927,188 核心一级资本充足率 11.01% 11.30% 10.55% 10.99% 一级资本充足率 12.82% 12.79% 12.56% 12.62% 资本充足率 15.42% 15.59% 15.46% 15.72% 更多资本计量相关信息见会计报表注释四、5及补充信息三、2。 杠杆率情况 6月末,本行根据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》和《商业银行资本管理办法(试 行)》的相关规定计量的杠杆率情况列示如下: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 一级资本净额 1,910,664 1,806,435 调整后的表内外资产余额 25,687,399 24,303,201 杠杆率 7.44% 7.43% 更多杠杆率计量相关信息见会计报表补充信息三、3。 40 社会责任 本行积极践行国有商业银行的责任担当,充分发挥自身全球化、综合化优势,不断拓展 深化社会责任实践,致力于与利益相关方合作共赢,为经济、社会和环境持续创造价值。 按照金融扶贫的相关要求,对标对表决胜全面建成小康社会和决战决胜脱贫攻坚任务目 标,聚焦“两不愁三保障”、聚焦深度贫困地区、聚焦产业扶贫,优化金融资源配置, 加大资源投入力度。创新金融产品和服务,积极为贫困地区引入优质产业扶贫主体,激 发扶贫地区内生动力。发放扶贫小额信贷和国家助学贷款,切实满足建档立卡贫困人口 资金需求。 连续18年定点帮扶陕西省咸阳市永寿、长武、旬邑、淳化4个贫困县。今年以来,在全 力支持定点扶贫县抗击疫情的同时,有序有力推进扶贫工作,围绕巩固脱贫攻坚成效, 持续加大资金投入力度,加快扶贫项目实施进度,大力开展消费扶贫行动,助力当地全 面复工复产,推进全面脱贫与乡村振兴有效衔接,为当地经济社会发展和群众生活改善 作出积极贡献。上半年,向4个定点扶贫县投入无偿帮扶资金超过7,500万元,培训基层 干部和技术人员1万余人,购买和帮助销售贫困地区农产品1.4亿元。 持续做好国家助学贷款工作,截至6月末,累计发放助学贷款242.40亿元,共资助180余 万名家庭经济困难学生完成学业。连续17年支持“陈嘉庚科学奖”,奖励获得重大原创 性科技成果的优秀科学家。连续12年与国家大剧院开展战略合作,用金融力量传播艺术 之美。 新冠肺炎疫情发生以来,本行统筹抓好疫情防控和金融支持抗疫工作,统筹协调国内国 外抗疫,积极践行人类命运共同体理念,在抓好国内疫情防控的同时,率先驰援海外, 6月末援外抗疫医疗物资已陆续运往57个国家和地区。 本行持续推进绿色金融战略,稳步提升绿色信贷占比,加快绿色金融产品创新,倡导低 碳环保的生活方式,大力支持环保公益活动,以实际行动践行“绿水青山就是金山银山” 的发展理念。 41 展望 下半年,银行业经营仍将面临严峻复杂的经营环境,外部风险挑战前所未有。从国际来 看,境外疫情扩散蔓延,全球经济严重衰退,世界格局加速演变。从国内来看,中国经 济运行态势持续改善,但仍存在一些不稳定性不确定性因素。 本行坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,按照“强化执行年”定位,激发活力、 敏捷反应、重点突破,努力把履行责任担当和谋划自身发展相结合、把解决当前困难和 化解长期矛盾相结合、把应对外部挑战和严守风险底线相结合,在危机中育新机,于变 局中开新局,在困难和挑战中实现高质量发展。 一是,扎实服务实体经济,实现更可持续的发展。认真落实“六稳”“六保”要求,大 力支持普惠金融、民营企业、先进制造、“两新一重”等重点领域和薄弱环节,加大绿 色金融发展力度,加快消费金融发展步伐,增强有效金融供给和服务实体经济的能力。 二是,主动融入新发展格局,实现更加协调的发展。坚持全球化方向不动摇,充分发挥 中国内地业务基石作用,扎实提升全球化综合化发展水平,全力支持国内市场大循环建 设,促进国内国际双循环。三是,深化体制机制改革,实现更加敏捷、更有效率的发展。 进一步完善组织架构体系,推进柔性组织建设,优化经营管理机制,提高资源配置效率 和敏捷反应能力。四是,狠抓全面风险管控,实现更加稳健的发展。增强风险合规意识, 坚持底线思维,强化信用风险管控,加强内控案防和操作风险管理,完善风险排查和问 题整改常态机制,提升风险管理的精细化和专业化水平。五是,加强队伍建设和文化建 设,实现更加充满活力和正能量的发展。完善人才队伍管理机制,优化人员队伍结构, 提升员工专业能力。统筹利用境内外培训资源,有效提升干部员工能力素质。 42 股本变动和股东情况 普通股情况 普通股变动情况 单位:股 2020 年 1 月 1 日 报告期内增减 2020 年 6 月 30 日 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 - - - - - - - - - 二、无限售条件股份 294,387,791,241 100.00% - - - - - 294,387,791,241 100.00% 1、人民币普通股 210,765,514,846 71.59% - - - - - 210,765,514,846 71.59% 2、境外上市的外资股 83,622,276,395 28.41% - - - - - 83,622,276,395 28.41% 三、普通股股份总数 294,387,791,241 100.00% - - - - - 294,387,791,241 100.00% 注: 1 2020年6月30日,本行普通股股份总额为294,387,791,241股,其中包括210,765,514,846股A股和 83,622,276,395股H股。 2 2020年6月30日,本行全部A股和全部H股均为无限售条件股份。 普通股股东数量和持股情况 2020年6月30日普通股股东总数:681,633名(其中包括497,840名A股股东及183,793 名H股股东) 2020年6月30日,前十名普通股股东持股情况如下: 单位:股 持有有限 售条件股 质押或冻结 普通股股 序号 普通股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 份数量 的股份数量 股东性质 份种类 1 中央汇金投资有限责任公司 - 188,461,533,607 64.02% - 无 国家 A股 2 香港中央结算(代理人)有限公司 (13,731,661) 81,903,080,526 27.82% - 未知 境外法人 H股 3 中国证券金融股份有限公司 - 8,596,044,925 2.92% - 无 国有法人 A股 4 中央汇金资产管理有限责任公司 - 1,810,024,500 0.61% - 无 国有法人 A股 5 梧桐树投资平台有限责任公司 - 1,060,059,360 0.36% - 无 国有法人 A股 中国人寿保险股份有限公司-分红- 155,117,055 994,704,929 0.34% - 无 其他 A股 6 个人分红-005L-FH002 沪 7 香港中央结算有限公司 (123,056,169) 789,379,800 0.27% - 无 境外法人 A股 中国人寿保险股份有限公司-传统- 261,599,524 751,107,970 0.26% - 无 其他 A股 8 普通保险产品-005L-CT001 沪 9 MUFG Bank, Ltd. - 520,357,200 0.18% - 未知 境外法人 H股 中国太平洋人寿保险股份有限公司- - 382,238,605 0.13% - 无 其他 A股 10 中国太平洋人寿股票红利型产品(寿 自营)委托投资(长江养老) H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。 香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2020年6月30日止,在该 公司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数,其中包括全国社会保 43 障基金理事会所持股份。 中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。 香港中央结算有限公司是以名义持有人身份,受他人指定并代表他人持有股票的机构, 其中包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪、中国人寿保险股份有 限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪均为中国人寿保险股份有限公司管理。 除上述情况外,本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 主要股东权益 于2020年6月30日,本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册,载录 下列人士作为主要股东(按照香港《证券及期货条例》所定义者)拥有本行的权益如下: 持股数量/ 占已发行 A 占已发行 H 占已发行普 相关股份数目 股股本总额 股股本总额 通股股本总 股东名称 身份(权益类别) (单位:股) 股份种类 的百分比 的百分比 额的百分比 中央汇金投资有限责任公司 实益拥有人 188,461,533,607 A股 89.42% – 64.02% 所控制法团的权益 1,810,024,500 A股 0.86% – 0.61% 合计 190,271,558,107 A股 90.28% – 64.63% 全国社会保障基金理事会 实益拥有人 6,684,735,907 H股 – 7.99% 2.27% Citigroup Inc. 持有股份的保证权 497,000 H股 – 0.0006% 0.0002% 益的人 所控制法团的权益 535,617,373 H股 – 0.64% 0.18% 187,321,515(S) H股 – 0.22% 0.06% 核准借出代理人 4,469,332,847(P) H股 – 5.34% 1.52% 合计 5,005,447,220 H股 – 5.99% 1.70% 187,321,515(S) H股 – 0.22% 0.06% 4,469,332,847(P) H股 – 5.34% 1.52% BlackRock, Inc. 所控制法团的权益 5,003,261,157 H股 – 5.98% 1.70% 21,975,000(S) H股 – 0.03% 0.01% 注: 1 Citigroup Inc.持有Citicorp LLC全部已发行股本,而Citicorp LLC持有Citibank, N.A.全部已发行股本。因此, 根据香港《证券及期货条例》,Citigroup Inc.及Citicorp LLC均被视为拥有与Citibank, N.A.相同的本行权益。 Citigroup Inc.通过Citibank, N.A.及其他其所控制的法团共持有本行5,005,447,220股H股的好仓和187,321,515 股H股的淡仓。在5,005,447,220股H股好仓中,4,469,332,847股H股为可供借出的股份,238,489,967股H股以 衍生工具持有。在187,321,515股H股淡仓中,146,016,715股H股以衍生工具持有。 2 BlackRock, Inc.持有BlackRock Holdco 2 Inc.全部已发行股本,而BlackRock Holdco 2 Inc.持有BlackRock Financial Management, Inc.全部已发行股本。因此,根据香港《证券及期货条例》,BlackRock, Inc.及 BlackRock Holdco 2 Inc. 均 被 视 为 拥 有 与 BlackRock Financial Management, Inc. 相 同 的 本 行 权 益 。 BlackRock, Inc. 通 过 BlackRock Financial Management, Inc. 及 其 他 其 所 控 制 的 法 团 共 持 有 本 行 5,003,261,157股H股的好仓和21,975,000股H股的淡仓。在5,003,261,157股H股好仓中, 108,245,000股以衍生 工具持有。在21,975,000股H股淡仓中, 13,906,000股以衍生工具持有。 3 (S)代表淡仓,(P)代表可供借出的股份。 除另有说明,上述全部权益皆属好仓。除上述披露外,于2020年6月30日,本行根据香 港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册没有载录其他权益(包括衍生权益)或 淡仓。 44 优先股情况 优先股发行及上市情况 经中国银保监会银保监复[2019]630 号文和中国证监会证监许可[2020]254 号文核准, 本行于 2020 年 3 月 4 日在境外市场非公开发行第二期境外优先股,发行规模 28.20 亿 美元。本期境外优先股于 2020 年 3 月 5 日起在香港联交所挂牌上市。 详见本行于上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。 优先股股东数量和持股情况 2020 年 6 月 30 日优先股股东总数:87 名(其中包括 86 名境内优先股股东及 1 名境外 优先股股东) 2020年6月30日,前十名优先股股东持股情况: 单位:股 质押或冻结的 优先股 序号 优先股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 股东性质 股份数量 股份种类 博时基金-工商银行-博时-工行-灵 - 220,000,000 12.24% 无 其他 境内优先股 1 活配置 5 号特定多个客户资产管理计划 2 美国纽约梅隆银行有限公司 197,865,300 197,865,300 11.01% 未知 境外法人 境外优先股 3 中国移动通信集团有限公司 - 180,000,000 10.01% 无 国有法人 境内优先股 建信信托有限责任公司-"乾元-日新 - 133,000,000 7.40% 无 其他 境内优先股 4 月异"开放式理财产品单一资金信托 中国人寿保险股份有限公司-传统-普 - 86,000,000 4.78% 无 其他 境内优先股 5 通保险产品-005L-CT001 沪 博时基金-农业银行-中国农业银行股 - 69,000,000 3.84% 无 其他 境内优先股 6 份有限公司 华润深国投信托有限公司-投资 1 号单 - 66,500,000 3.70% 无 其他 境内优先股 7 一资金信托 交银施罗德资管-交通银行-交通银行 (15,000,000) 50,000,000 2.78% 无 其他 境内优先股 8 股份有限公司 8 中国烟草总公司 - 50,000,000 2.78% 无 国有法人 境内优先股 中国平安人寿保险股份有限公司-万能 3,000,000 40,600,000 2.26% 无 其他 境内优先股 10 -个险万能 美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份,代表截至 2020 年 6 月 30 日,在清算系统 Euroclear 和 Clearstream 中的所有投资者持有 197,865,300 股境外优先股,占境外优 先股总数的 100%。 截至 2020 年 6 月 30 日,中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L- CT001 沪同时为本行前十名普通股股东和前十名优先股股东之一。 博时基金-工商银行-博时-工行-灵活配置 5 号特定多个客户资产管理计划、博时基 金-农业银行-中国农业银行股份有限公司均为博时基金管理有限公司管理。 除上述情况外,本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与上述前十名普通股股 东之间存在关联关系或一致行动关系。 45 优先股利润分配情况 优先股的利润分配政策及报告期内利润分配情况请参见“重要事项”部分。 优先股的其他情况 报告期内,本行未发生优先股回购、转换为普通股或表决权恢复的情况。 本行发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务;同时,该等优先股为将来须用自身权益工具 结算的非衍生金融工具,但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。 本行将发行的优先股分类为权益工具。本行发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用 从权益中扣除。优先股股息在宣告时,作为利润分配处理。 本行发行优先股所募集的资金已全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。 46 董事、监事、高级管理人员及员工情况 董事、监事、高级管理人员 董事会 姓名 职务 姓名 职务 刘连舸 董事长 张建刚 非执行董事 王 江 副董事长、行长 陈剑波 非执行董事 王 纬 执行董事、副行长 汪昌云 独立董事 林景臻 执行董事、副行长 赵安吉 独立董事 赵 杰 非执行董事 姜国华 独立董事 肖立红 非执行董事 廖长江 独立董事 汪小亚 非执行董事 陈春花 独立董事 注: 1 上述为本行现任董事情况。 2 自 2020 年 1 月 14 日起,王江先生担任本行副董事长、执行董事、董事会战略发展委员会委员。 3 自 2020 年 1 月 27 日起,吴富林先生因工作调动,不再担任本行执行董事、董事会关联交易控 制委员会委员。 4 自 2020 年 3 月 5 日起,廖强先生因工作调动,不再担任本行非执行董事、董事会战略发展委员 会委员、企业文化与消费者权益保护委员会委员、风险政策委员会委员。 5 自 2020 年 6 月 30 日起,王纬先生担任本行执行董事、董事会关联交易控制委员会委员。 6 自 2020 年 6 月 30 日起,陈剑波先生担任本行非执行董事、董事会战略发展委员会委员、企业 文化与消费者权益保护委员会委员、风险政策委员会委员。 7 自 2020 年 7 月 20 日起,陈春花女士担任本行独立董事、董事会战略发展委员会委员、企业文 化与消费者权益保护委员会主席及委员、人事和薪酬委员会委员。 8 本行 2019 年 12 月 31 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议批准了选举崔世平先生担任本 行独立董事的议案。崔世平先生担任本行独立董事的任职资格尚待中国银保监会核准。 9 本行现任非执行董事赵杰先生、肖立红女士、汪小亚女士、张建刚先生、陈剑波先生为本行股东 中央汇金投资有限责任公司推荐任职。 10 报告期内,本行董事均不持有本行股份。 47 监事会 姓名 职务 姓名 职务 王希全 监事长 冷 杰 职工监事 王志恒 职工监事 贾祥森 外部监事 李常林 职工监事 郑之光 外部监事 注: 1 上述为本行现任监事情况。 2 报告期内,本行监事均不持有本行股份。 高级管理人员 姓名 职务 姓名 职务 王 江 副董事长、行长 肖 伟 总审计师 王 纬 执行董事、副行长 刘秋万 首席信息官 林景臻 执行董事、副行长 刘坚东 风险总监 孙 煜 副行长 梅非奇 董事会秘书、公司秘书 郑国雨 副行长 注: 1 上述为本行现任高级管理人员情况。 2 自 2020 年 1 月 27 日起,吴富林先生因工作调动,不再担任本行副行长。 3 报告期内,本行高级管理人员除孙煜先生持有本行 H 股 10,000 股之外,其他人员均未持有本行 股份。 48 机构管理、人力资源开发与管理 机构管理 截至 6 月末,本行境内外机构共有 11,634 家。其中,中国内地机构 11,076 家,香港澳 门台湾及其他国家和地区机构 558 家。中国内地商业银行机构 10,581 家,其中,一级 分行、直属分行 38 家,二级分行 365 家,基层分支机构 10,177 家。 本行分支机构和员工的地区分布情况: 单位:百万元人民币/家/人(百分比除外) 资产总额情况 机构情况 人员情况 项目 资产总计 占比 机构总量 占比 员工总数 占比 华北地区 7,703,319 29.85% 2,075 17.84% 60,812 19.85% 东北地区 792,668 3.07% 923 7.93% 24,281 7.93% 华东地区 4,941,077 19.15% 3,564 30.63% 91,186 29.78% 中南地区 3,644,900 14.12% 2,797 24.04% 66,984 21.87% 西部地区 1,804,766 6.99% 1,717 14.76% 37,323 12.19% 香港澳门台湾 4,589,959 17.78% 428 3.68% 19,468 6.36% 其他国家和地区 2,332,628 9.04% 130 1.12% 6,178 2.02% 抵销 (1,656,462) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 24,152,855 100.00% 11,634 100.00% 306,232 100.00% 注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。 人力资源开发与管理 截至6月末,本行共有员工306,232人。中国内地机构员工280,586人,其中,中国内地 商业银行机构员工267,784人;香港澳门台湾及其他国家和地区机构员工25,646人。截 至6月末本行需承担费用的离退休人员数为5,228人。 上半年,本行围绕集团战略和年度重点工作,持续优化职能架构。大力支持普惠金融业 务发展,完善“专营部门+专业支行”的普惠金融组织体系,增强普惠金融业务的组织 推动能力;持续优化省会城市机构管理模式,进一步提高省会城市机构的市场竞争力; 服务国家产教融合战略和本行发展战略,成立中银大学,重塑教育培训模式,推动创建 一流企业大学,培养一流人才。 设立中银大学是本行落实国家战略、顺应行业趋势、推动新时代金融创新变革的重要举 措。中银大学以赋能员工、赋能集团、赋能客户、赋能社会为目标,致力于建设具有崇 高价值追求、先进办学模式、鲜明特色优势和卓越品牌影响力的一流金融企业大学。中 银大学成立以来,积极应对 新冠肺炎疫情影响,加快数字化转型,上半年共组织 8,152,530人次参与在线培训学习,学习总时长达5,614,284小时。 大力加强人才队伍建设,激发员工队伍活力,加大年轻干部培养,持续推进国际化、综 合化人才培养开发。持续推进专业序列建设,优化专业序列设置,完善专业资格管理, 进一步打通专业人才发展通道。贯彻落实国家精准扶贫战略,选派优秀干部人才到基层 一线和困难艰苦的地方工作,支持地区经济建设。积极响应国家“稳就业”号召,主动 扩大招聘岗位规模,优化招聘政策措施,加大普惠金融支持力度,为各类人才提供就业 机会。 49 公司治理 本行严格遵守资本市场和行业监管规则,密切关注国际国内监管变化趋势,进行主动、 创新的公司治理探索,公司治理水平持续提升。 报告期内,本行进一步完善公司治理机制,对《中国银行股份有限公司股东大会对董事 会授权方案》及《中国银行股份有限公司董事会对行长授权办法》的执行情况进行了自 查,均未发现越权审批的情况,执行情况良好。 本行董事会注重董事持续专业发展,组织董事调研和培训,完善沟通机制,决策效率和 水平持续提升。 报告期内,本行继续加强对股东知情权、参与权和决策权的保护。 公司治理合规 报告期内,本行公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 报告期内,本行严格遵照香港上市规则附录十四《企业管治守则》(“《守则》”),全面遵 循《守则》中的守则条文,同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规。 股东大会 本行于 2020 年 6 月 30 日在北京以现场会议形式召开 2019 年年度股东大会,并为 A 股 股东提供网络投票方式。会议审议批准了 2019 年度董事会工作报告、2019 年度监事会 工作报告、2019 年度财务决算方案、2019 年度利润分配方案、2020 年度固定资产投资 预算、聘请本行 2020 年度外部审计师、选举赵杰先生、肖立红女士和汪小亚女士连任 本行非执行董事、选举陈剑波先生担任本行非执行董事、外部监事 2019 年度薪酬分配 方案、申请对外捐赠临时授权额度、发行债券计划、发行减记型无固定期限资本债券、 发行减记型合格二级资本工具、选举王纬先生担任中国银行股份有限公司执行董事等议 案,并听取了 2019 年度关联交易情况报告、2019 年度独立董事述职报告及《中国银行 股份有限公司股东大会对董事会授权方案》2019 年度执行情况报告。其中发行债券计 划、发行减记型无固定期限资本债券及发行减记型合格二级资本工具为特别决议案,其 他为普通决议案。 上述股东大会严格按照有关法律法规及本行上市地上市规则召集、召开。本行董事、监 事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及 时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书,详见本行于 2020 年 6 月 30 日在上交 所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。 董事和董事会 目前,本行董事会由 14 名成员组成,除董事长外,包括 3 名执行董事、5 名非执行董 事、5 名独立董事。独立董事在董事会成员中占比达到三分之一,符合本行公司章程及 有关监管规定。本行董事长和行长由两人分别担任。 除本报告所披露内容外,就本行所知,报告期内本行董事的任职等信息与 2019 年年度 报告所披露的内容无变化。 50 报告期内,本行于 1 月 13 日、3 月 27 日、4 月 29 日、6 月 30 日以现场会议方式召开 4 次董事会会议,于 1 月 6 日、1 月 26 日、4 月 9 日、5 月 25 日、6 月 22 日以书面议 案方式召开 6 次董事会会议(其中 6 月 22 日召开两次)。上述会议主要审议批准了 2019 年度董事会工作报告、2019 年度利润分配方案、2019 年度内部控制评价报告、2019 年 度社会责任报告、2019 年年度报告、2019 年资本充足率报告、2020 年第一季度报告、 提名董事候选人、发行债券计划、对外投资设立子公司等议案。 董事会下设战略发展委员会、企业文化与消费者权益保护委员会、审计委员会、风险政 策委员会、人事和薪酬委员会及关联交易控制委员会,并在风险政策委员会之下设立美 国风险与管理委员会,根据董事会的授权,协助董事会履行职责。企业文化与消费者权 益保护委员会、审计委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员 会的主席由独立董事担任。报告期内,各专业委员会工作情况如下: 专业委员会 工作情况 以现场会议方式召开 3 次会议,以书面议案方式召开 2 次会议。主要审议 2019 年度利润分配方案、2020 年业务计划与财务预算、2020 年普惠金融 战略发展委员会 业务经营计划、加强服务民营企业发展规划(2020-2022)、申请对外捐赠临 时授权额度、发行减记型无固定期限资本债券、发行减记型合格二级资本工 具等议案。 企业文化 与消费者权 以现场会议方式召开 1 次会议。审议 2019 年度社会责任报告议案。 益保护委员会 以现场会议方式召开 4 次会议。主要审批内部审计 2020 年工作计划及财务 预算;审议 2019 年度财务报告、2020 年第一季度财务报告、2019 年内部 控制工作情况报告、2019 年度内部控制评价报告和内部控制审计结果及其 管理建议书、2021 年会计师选聘整体工作方案、2021 年会计师聘任及费用 审计委员会 等议案;听取 2019 年内部审计工作情况报告、审计科技化建设进展情况及 下一步工作安排、2019 年海外监管信息情况、安永 2019 年内部控制审计进 度、独立性遵循情况及 2020 年度审计计划、2020 年第一季度资产质量汇报 等。 以现场会议方式召开 2 次会议,以书面议案方式召开 1 次会议。主要审议集 团风险偏好陈述书(2020 年版)、反洗钱、反恐怖融资与制裁合规政策 (2020 年版)、证券投资政策(2020 年版)、2020 年交易账户市场风险限 风险政策委员会 额(Level A)、2019 年资本充足率报告、2020 年内部资本充足评估报告、 流动性风险管理政策(2020 年版)和银行账簿利率风险管理政策(2020 年 版)等议案;定期审阅集团风险报告。 以现场会议方式召开 1 次会议,以书面议案方式召开 3 次会议。主要审议关 于提名赵杰先生、肖立红女士和汪小亚女士连任本行非执行董事、关于董事 长、执行董事和高级管理层 2019 年度绩效考核结果、关于提名陈剑波先生 人事和薪酬委员会 为本行非执行董事候选人、关于提名王纬先生为本行执行董事候选人、关于 王纬先生在董事会专业委员会任职、关于陈剑波先生在董事会专业委员会任 职等议案。 以现场会议方式召开 1 次会议。主要审批关于确认关联方名单的报告等议 关联交易控制委员会 案;审议关于 2019 年度关联交易情况的报告、关于本行 2019 年度关联交 易的声明等议案。 51 监事和监事会 本行监事会现有监事 6 名,其中 1 名股东监事(监事长),3 名职工监事和 2 名外部监 事。 报告期内,本行监事会依法履行监督职责,以“建设新时代全球一流银行”为目标,克 服新冠肺炎疫情不利影响,扎实做好战略、履职、财务、内控、风险管理监督,积极发 挥监督建言作用。有序做好履职监督,完成对本行董事会、高级管理层及其成员的 2019 年度履职评价工作及监事年度履职情况评价工作,同时做好日常履职监督。深化 战略和财务监督,重点关注新一轮发展战略相关工作进展,认真审议定期报告,提出关 注事项建议。扎实做好风险管理与内部控制监督,加强重点领域的风险分析,及时向董 事会、高级管理层及相关部门进行提示。持续跟进了解高级管理层和相关部门落实监事 会会议及调研提出的建议关注事项的进展情况,促进监事会监督成果转化。围绕“建设 新时代全球一流银行”战略,开展海外机构发展情况、交易银行建设等专题调研工作, 发挥监督建言职能。 报告期内,监事会于 3 月 27 日、4 月 29 日以现场会议的方式召开了 2 次会议,于 1 月 21 日以书面议案方式召开 1 次会议,主要审议批准了本行 2019 年年度报告、2019 年 度利润分配方案、2019 年度内部控制评价报告、2019 年度社会责任报告、2019 年境内 优先股的募集资金存放与实际使用情况专项报告、监事会对董事会和高级管理层及其成 员 2019 年度履职尽职情况的评价意见、监事会对本行 2019 年战略执行情况评估意见、 监事会对本行并表管理、内部审计、反洗钱管理、内部控制、案防工作、薪酬管理履职 情况的监督评价意见、2019 年度监事会工作报告、监事长 2019 年度绩效考核结果、外 部监事履职考核结果及薪酬分配方案、本行 2020 年第一季度报告等议案。履职尽职监 督委员会召开 2 次现场会议及 1 次书面议案会议,财务与内部控制监督委员会召开 2 次 现场会议,分别就有关议题进行了先行审议并提交监事会审议批准。 报告期内,本行外部监事贾祥森先生、郑之光先生严格按照本行公司章程的规定履行监 督职责,其中,贾祥森先生出席了本行 2019 年年度股东大会,列席了董事会会议,参 加 2 次监事会现场会议,主持召开 2 次监事会财务与内部控制监督委员会会议,参与海 外机构发展情况专题调研;郑之光先生出席了本行 2019 年年度股东大会,参加 2 次监 事会现场会议,参与海外机构发展情况专题调研。两位外部监事在任期内独立客观地发 表意见,在战略实施、业务发展、风险管理等方面提出意见建议,为促进本行公司治理 的完善和经营管理水平的提升发挥了积极作用。 52 高级管理层 报告期内,本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内组织实施本行的经营管理, 紧紧围绕“建设新时代全球一流银行”的战略目标,按照董事会审批的年度绩效目标, 激发活力、敏捷反应、重点突破,加快推进发展战略各项工作实施,集团经营业绩稳中 有进。 报告期内,本行高级管理层共召开22次执行委员会会议,聚焦重大经营管理事项,研究 决定集团新冠肺炎疫情防控、业务发展、绩效管理、风险管理、审计监督、信息科技建 设、产品服务创新、综合化经营、全球化发展、普惠金融、场景建设等重大事项。召开 专题会议研究部署公司金融、个人金融、金融市场、渠道建设、智慧运营、合规管理、 数据治理等具体工作。 本行高级管理层(执行委员会)下设的委员会包括:资产负债管理委员会、风险管理与 内部控制委员会(下辖反洗钱工作委员会、资产处置委员会和信用风险管理与决策委员 会)、采购评审委员会、信息科技管理委员会、证券投资管理委员会、互联网金融委员 会、创新与产品管理委员会、综合化经营协调委员会、资产管理业务委员会、消费者权 益保护工作委员会、境内分行发展协调委员会、绿色金融管理委员会。报告期内,各委 员会在委员会章程规定的授权范围及执行委员会授权范围内勤勉工作,认真履职,推动 本行各项工作健康发展。 53 重要事项 利润分配政策的制定及执行情况 普通股情况 本行于 2009 年修订公司章程,规定利润分配政策应保持连续性和稳定性。 本行于 2013 年修订公司章程中现金分红的相关条款,进一步明确了本行利润分配原则、 政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜,规定本行优先采用现金分红的利润分 配方式,除特殊情况外,本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采取现金方 式分配股利,每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行普通股股东的税后利润的 10%,并规定在审议利润分配政策变更事项以及利润分配方案时,本行为股东提供网络 投票方式。 本行于 2019 年 1 月 4 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议批准了《2018-2020 年 股东回报规划》,明确了本行股东回报的基本原则、规划及制定、执行和调整的决策及 监督机制。 本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明,决策程序完备,分红标准和比例明确、 清晰,独立董事充分发表意见,中小股东的合法权益得到充分保护,符合本行公司章程 等文件的规定。 本行普通股利润分配方案需经股东大会审议批准。2020 年,本行严格按照公司章程、 股息分配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了 2019 年度普通股股息。 优先股情况 本行优先股股东按照约定的票面股息率,优先于普通股股东分配利润。本行应当以现金 的形式向优先股股东支付股息,在完全支付约定的股息之前,不得向普通股股东分配利 润。 本行优先股采用每年派息一次的派息方式。优先股股东按照约定的股息率获得股息后, 不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 本行优先股采取非累积股息支付方式,即未向本次优先股股东足额派发股息的差额部分, 不会累积到下一计息年度。本行有权取消优先股的派息,且不构成违约事件。本行可以 自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。 股息的支付不与本行自身的评级挂钩,也不随着评级变化而调整。 2020年上半年,本行严格按照公司章程、优先股发行条款和董事会关于股息分配的决议 派发了境内优先股股息。 报告期内利润分配情况 本行于2020年6月30日召开的2019年年度股东大会审议批准了如下利润分配方案:提取 法定盈余公积金172.98亿元人民币;提取一般准备及法定储备金185.75亿元人民币;不 提取任意公积金;综合考虑本行经营业绩、财务状况,以及本行未来发展对资本的需求 54 等因素,按照普通股每10股派息1.91元人民币(税前)向截至2020年7月14日收市后登 记在册的本行A股和H股股东分派现金股息。普通股股息总额约为562.28亿元人民币 (税前)。该分配方案已实施完毕。本行不宣派2020年普通股中期股息,不实施资本公 积金转增股本。 本行于2020年1月13日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配方案, 批准本行于2020年3月13日派发第二期境内优先股股息,派息总额为15.40亿元人民币 (税前),股息率5.50%(税前)。该分配方案已实施完毕。 本行于 2020 年 4 月 29 日召开的董事会会议审议通过了第三、四期境内优先股的股息分 配方案,批准本行于 2020 年 6 月 29 日派发第三期境内优先股股息,派息总额为 32.85 亿元人民币(税前),股息率 4.50%(税前),该分配方案已实施完毕;批准本行于 2020 年 8 月 31 日派发第四期境内优先股股息,派息总额为 11.745 亿元人民币(税前),股 息率 4.35%(税前)。 本行董事会于2020年8月30日通过了第一、二期境内优先股的股息分配方案,批准本行 于2020年11月23日派发第一期境内优先股股息,派息总额为19.20亿元人民币(税前), 股息率6.00%(税前),批准本行于2021年3月15日派发第二期境内优先股股息,派息总 额为15.40亿元人民币(税前),股息率5.50%(税前)。 报告期内其他利润分配情况请参见会计报表注释。 公司治理状况 本行公司治理状况请参见“公司治理”部分。 收购、出售重大资产 报告期内,本行未发生需披露的重大收购、出售资产事项。 重大诉讼、仲裁事项 本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外,由于国际经营的范围和规 模,本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼。经向专业法律顾问咨询后,本 行高级管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本行的财务状况或经营成果产生 重大影响。 重大关联交易 报告期内,本行无重大关联交易。报告期末,会计准则下的关联交易情况见会计报表注 释三、42。 重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项 报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项, 也不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。 55 重大担保事项 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银保监会批准的,属于本行常规的表外 项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定了 具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。除此之外,报告期内, 本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。 其他重大合同 报告期内,本行未发生或存续有需披露的其他重大合同。 承诺事项 报告期内,本行不存在已履行完毕的承诺事项。截至报告期末,本行不存在超期未履行 完毕的承诺事项。 本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东受处罚情况 报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东没有被有权机关调查、采 取强制措施或追究刑事责任,被中国证监会立案调查、行政处罚或采取监管措施,被其 他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。 预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期 相比发生大幅度变动的警示及原因说明 不适用。 控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。 募集资金的使用情况 本行首次公开发行股票、次级债券、配股、二级资本债券、优先股、无固定期限资本债 券募集的资金已全部用于补充本行资本,提升本行资本充足程度。 详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告及会计报表注释。 购买、出售或赎回本行证券 本行购买、出售或赎回本行证券情况请参见“中期会计报表”部分。 股权激励计划和员工持股计划的实施情况 本行于 2005 年 11 月的董事会会议及临时股东大会上通过了长期激励政策,其中包括管 理层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前,本行管理层股票增值权计划和员工持 股计划尚未具体实施。 56 审计委员会 本行审计委员会目前由 6 名成员组成,包括非执行董事赵杰先生、张建刚先生和独立董 事汪昌云先生、赵安吉女士、姜国华先生、廖长江先生。主席由独立董事姜国华先生担 任。该委员会按照独立性的原则,协助董事会对本集团的财务报告、内部控制、内部审 计、外部审计等方面实施监督。 本行审计委员会已审阅本行半年度业绩,本行外部审计师已按照《中国注册会计师审阅 准则 2101 号——财务报表审阅》对半年度报告进行审阅。审计委员会已就财务报表采 用的会计准则、会计政策及做法、内部监控及财务报告等事项进行商讨。 聘用会计师事务所情况 本行聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)作为 2020 年度国内审计师及内部控 制审计外部审计师,按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务及提供内部控制审计 服务;聘请安永会计师事务所作为 2020 年度国际审计师,按照国际财务报告准则提供 相关财务报表审计服务。 董事、监事认购股份的权益 报告期内,本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排,使董 事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券而 获益。 董事、监事在股份、相关股份及债券中的权益 就本行所知,截至 2020 年 6 月 30 日,本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本行 或其相联法团(按香港《证券及期货条例》第 XV 部所指的定义)的股份、相关股份或 债券中拥有任何权益或淡仓,该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第 352 条 须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标 准守则》(“《标准守则》”)须知会本行及香港联交所的权益。 董事、监事的证券交易 根据境内外证券监管机构的有关规定,本行制定实施了《中国银行股份有限公司董事、 监事和高级管理人员证券交易管理办法》(“《管理办法》”),以规范本行董事、监事、高 级管理人员的证券交易事项。《管理办法》与《标准守则》中的强制性规定相比更加严 格。本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》 的相关规定。 消费者权益保护 本行高度重视并积极推动消费者权益保护工作,严格贯彻执行国家消费者权益保护法律 法规,依法合规保障金融消费者合法权益,不断健全消费者权益保护管理体系。2020 年上半年,本行结合监管要求和市场变化,持续加强消费者权益保护体制机制建设,完 善消费者权益保护相关制度,增强消费者权益保护的责任感和使命感,将消费者权益保 护与公司治理、企业文化及发展战略有机融合。响应监管要求,做好新冠肺炎疫情防控 57 期间的消费者权益保护工作,及时响应消费者咨询,保障消费者的金融服务。进一步加 强对消费者投诉处理工作的规范落实,发挥消费者投诉对自身产品服务的改进和监督作 用。面向公众开展一系列金融知识宣传与教育活动,在“3.15 消费者权益保护教育宣传 周活动”中,获得“优秀组织单位”荣誉称号;深入开展“‘3.15 权益责任风险’金融 消费者权益日”“普及金融知识万里行”等主题活动。 本行及本行控股股东的诚信情况 本行及本行控股股东在报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期 未清偿等情况。 其他重大事项 报告期内,本行依据监管要求所披露的其他重大事项请参见本行在上交所网站、香港交 易所网站及本行网站刊登的公告。 符合《企业会计准则 2006》 本行 2020 年半年度报告符合《企业会计准则 2006》的要求。 半年度报告 可致函本行 H 股股份登记处香港中央证券登记有限公司(地址:中国香港湾仔皇后大道 东 183 号合和中心 17M 楼)索取按照国际财务报告准则编制的中期报告,或于本行住 所 索 取 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 的 半 年 度 报 告 。 亦 可 在 下 列 网 址 www.boc.cn , www.sse.com.cn,www.hkexnews.hk 阅览本报告中文和/或英文版本。 对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问,请致电本行 H 股股份登 记处(852) 2862 8688 或本行热线(86) 10-6659 2638。 备查文件目录 一、载有本行法定代表人、董事长,副董事长、行长、主管财会工作负责人,财务管理 部总经理签名的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。 三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。 四、在其他证券市场公布的半年度报告文本。 58 董事、监事、高级管理人员关于半年度报告的 确认意见 根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号 —半年度报告的内容与格式》(2017 年修订)相关规定和要求,作为中国银行股份有限 公司(简称“本行”)的董事、监事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行 2020 年半年度报告及摘要后,出具意见如下: 一、本行严格按照中国会计准则规范运作,本行 2020 年半年度报告公允地反映了本行 2020 年上半年的财务状况和经营成果。 二、本行 2020 年半年度报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国审 阅准则审阅,出具了标准无保留意见的审阅报告。 我们保证 2020 年半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 姓名 职务 姓名 职务 姓名 职务 副董事长、 刘连舸 董事长 王 江 王希全 监事长 行长 执行董事、 执行董事、 王 纬 林景臻 赵 杰 非执行董事 副行长 副行长 肖立红 非执行董事 汪小亚 非执行董事 张建刚 非执行董事 陈剑波 非执行董事 汪昌云 独立董事 赵安吉 独立董事 姜国华 独立董事 廖长江 独立董事 陈春花 独立董事 王志恒 职工监事 李常林 职工监事 冷 杰 职工监事 贾祥森 外部监事 郑之光 外部监事 孙 煜 副行长 郑国雨 副行长 肖 伟 总审计师 刘秋万 首席信息官 董事会秘书、 刘坚东 风险总监 梅非奇 公司秘书 59 审阅报告 安永华明(2020)专字第 60100080_A08 号 中国银行股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附第63页至第152页的中国银行股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(以 下统称“贵集团”)中期会计报表,包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表,截至 2020年6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及会 计报表附注。上述中期会计报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作 的基础上对这些中期会计报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。 该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对会计报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅 主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没 有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期会计报表没有在所有重大 方面按照《企业会计准则第32号-中期财务报告》的要求编制。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:梁成杰 中国 北京 中国注册会计师:张 凡 2020年8月30日 60 目录 会计报表(未经审计) 合并及母公司资产负债表…………………………………………………………………… 63 合并及母公司利润表………………………………………………………………………… 65 合并所有者权益变动表……………………………………………………………………… 67 母公司所有者权益变动表.............................................................................................. 69 合并及母公司现金流量表.............................................................................................. 71 会计报表注释 一、 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明.......................................... 73 二、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断............................................. 73 三、 会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项......................................................................... 74 2 存放同业款项........................................................................................... 74 3 拆出资金.................................................................................................. 75 4 衍生金融工具........................................................................................... 76 5 买入返售金融资产.................................................................................... 77 6 发放贷款和垫款....................................................................................... 78 7 金融投资.................................................................................................. 82 8 商誉…….................................................................................................. 87 9 其他资产.................................................................................................. 88 10 交易性金融负债....................................................................................... 88 11 吸收存款.................................................................................................. 89 12 预计负债.................................................................................................. 90 13 递延所得税.............................................................................................. 90 14 其他负债.................................................................................................. 92 15 其他权益工具........................................................................................... 93 16 股利分配.................................................................................................. 94 17 利息净收入.............................................................................................. 95 18 手续费及佣金净收入................................................................................ 96 19 投资收益.................................................................................................. 96 20 公允价值变动收益.................................................................................... 97 21 汇兑收益.................................................................................................. 97 22 其他业务收入........................................................................................... 97 23 业务及管理费........................................................................................... 98 24 信用减值损失........................................................................................... 99 25 其他业务成本........................................................................................... 99 26 所得税费用.............................................................................................. 100 27 其他综合收益........................................................................................... 101 28 每股收益.................................................................................................. 104 29 合并范围的变动………………………………………………………………. 105 30 现金流量表注释....................................................................................... 105 31 金融资产的转让....................................................................................... 106 32 在结构化主体中的权益............................................................................ 107 33 资产负债表日后事项................................................................................ 109 61 目录(续) 34 分部报告.................................................................................................. 110 35 法律诉讼及仲裁....................................................................................... 115 36 抵质押资产.............................................................................................. 115 37 接受的抵质押物....................................................................................... 115 38 资本性承诺.............................................................................................. 115 39 国债兑付承诺........................................................................................... 116 40 信用承诺.................................................................................................. 116 41 证券承销承诺........................................................................................... 116 42 关联交易.................................................................................................. 117 四、 金融风险管理 1 信用风险................................................................................................ 122 2 市场风险................................................................................................ 134 3 流动性风险............................................................................................. 140 4 公允价值................................................................................................ 142 5 资本管理................................................................................................ 148 五、 扣除非经常性损益的净利润............................................................................. 151 补充信息 一、 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明…................... 152 二、 净资产收益率及每股收益计算表….................................................................. 152 三、 未经审计补充信息 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例............................................................ 153 2 资本充足率补充信息.............................................................................. 160 3 杠杆率.................................................................................................... 186 62 中国银行股份有限公司 2020 年 6 月 30 日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 未经审计 经审计 未经审计 经审计 资产 现金及存放中央银行款项 三、1 2,179,535 2,143,716 1,927,817 1,959,864 存放同业款项 三、2 670,289 500,560 654,983 474,010 贵金属 171,501 206,210 164,521 197,914 拆出资金 三、3 825,206 744,572 885,477 817,125 衍生金融资产 三、4 114,856 93,335 77,212 68,731 买入返售金融资产 三、5 399,967 154,387 388,427 144,607 发放贷款和垫款 三、6 13,670,820 12,743,425 12,009,385 11,204,197 金融投资 三、7 5,374,301 5,514,062 4,172,538 4,343,595 —以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 450,655 518,250 216,702 281,703 —以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 资产 2,054,786 2,218,129 1,237,873 1,422,035 —以摊余成本计量的金融资产 2,868,860 2,777,683 2,717,963 2,639,857 长期股权投资 23,012 23,210 351,577 340,748 投资性房地产 23,116 23,108 2,350 2,338 固定资产 252,557 244,540 79,918 83,403 使用权资产 22,489 22,822 20,987 21,296 无形资产 19,542 20,255 17,619 18,324 商誉 三、8 2,719 2,686 - - 递延所得税资产 三、13 50,295 44,029 52,379 45,284 其他资产 三、9 352,650 288,827 81,712 52,409 资产总计 24,152,855 22,769,744 20,886,902 19,773,845 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 63 中国银行股份有限公司 2020 年 6 月 30 日合并及母公司资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 未经审计 经审计 未经审计 经审计 负债 向中央银行借款 888,627 846,277 833,791 791,046 同业及其他金融机构存放款项 1,611,983 1,668,046 1,647,968 1,672,571 拆入资金 394,443 462,265 409,995 469,844 交易性金融负债 三、10 12,510 19,475 2,157 2,158 衍生金融负债 三、4 123,271 90,060 75,009 61,919 卖出回购金融资产款 142,923 177,410 70,124 117,891 吸收存款 三、11 17,090,217 15,817,548 14,872,408 13,788,093 应付职工薪酬 29,431 35,906 25,624 30,490 应交税费 37,981 59,102 31,316 50,851 预计负债 三、12 22,821 24,469 22,055 23,666 租赁负债 21,513 21,590 20,530 20,546 应付债券 1,087,906 1,096,087 997,718 1,004,095 递延所得税负债 三、13 6,240 5,452 505 308 其他负债 三、14 594,376 469,361 138,752 86,486 负债合计 22,064,242 20,793,048 19,147,952 18,119,964 所有者权益 股本 294,388 294,388 294,388 294,388 其他权益工具 三、15 259,464 199,893 259,464 199,893 其中:优先股 179,482 159,901 179,482 159,901 永续债 79,982 39,992 79,982 39,992 资本公积 136,037 136,012 132,627 132,627 减:库存股 (20) (7) - - 其他综合收益 三、27 29,997 19,613 26,753 19,292 盈余公积 175,152 174,762 171,039 171,003 一般风险准备 247,114 250,100 240,339 240,279 未分配利润 三、16 816,310 776,940 614,340 596,399 归属于母公司所有者权益合计 1,958,442 1,851,701 1,738,950 1,653,881 少数股东权益 130,171 124,995 - - 所有者权益合计 2,088,613 1,976,696 1,738,950 1,653,881 负债和所有者权益总计 24,152,855 22,769,744 20,886,902 19,773,845 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 刘连舸 王江 吴建光 副董事长、行长 法定代表人、董事长 财务管理部总经理 主管财会工作负责人 64 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司利润表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 一、营业收入 285,710 276,733 225,008 227,056 利息净收入 三、17 196,895 181,684 171,888 157,805 利息收入 三、17 375,930 365,364 338,046 327,130 利息支出 三、17 (179,035) (183,680) (166,158) (169,325) 手续费及佣金净收入 三、18 50,342 50,564 44,805 44,749 手续费及佣金收入 三、18 57,021 57,465 48,882 48,620 手续费及佣金支出 三、18 (6,679) (6,901) (4,077) (3,871) 投资收益 三、19 6,208 13,276 (550) 19,610 其中:对联营企业及合营 企业投资收益 63 670 (105) 2 以摊余成本计量的 金融资产终止确 认产生的收益 1,528 503 1,473 501 公允价值变动收益 三、20 1,467 2,729 2,695 (1,100) 汇兑收益 三、21 4,630 3,875 1,217 1,611 其他业务收入 三、22 26,168 24,605 4,953 4,381 二、营业支出 (157,125) (124,664) (127,353) (96,684) 税金及附加 (2,880) (2,638) (2,660) (2,409) 业务及管理费 三、23 (66,876) (68,172) (56,340) (58,005) 信用减值损失 三、24 (66,406) (33,643) (63,105) (31,717) 其他资产减值损失 (78) (27) 3 (27) 其他业务成本 三、25 (20,885) (20,184) (5,251) (4,526) 三、营业利润 128,585 152,069 97,655 130,372 加:营业外收入 1,336 625 992 278 减:营业外支出 (305) (136) (278) (109) 四、利润总额 129,616 152,558 98,369 130,541 减:所得税费用 三、26 (21,804) (31,116) (16,297) (26,356) 五、净利润 107,812 121,442 82,072 104,185 归属于母公司所有者的净利润 100,917 114,048 82,072 104,185 少数股东损益 6,895 7,394 - - 107,812 121,442 82,072 104,185 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 65 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司利润表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 六、其他综合收益的税后净额 三、27 12,077 7,296 7,453 3,456 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 (673) 1,371 501 1,369 1.退休福利计划精算损益 (79) 14 (79) 14 2.指定以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的权益工具投资 公允价值变动 (633) 1,398 542 1,360 3.其他 39 (41) 38 (5) (二)将重分类进损益的其他综合收益 12,750 5,925 6,952 2,087 1.以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资公允价 值变动 5,589 4,660 3,933 1,466 2.以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资信用损 失准备 3,208 217 3,123 140 3.权益法下可转损益的其他综合收益 (47) (313) - - 4.外币报表折算差额 4,350 1,170 (416) (208) 5.其他 (350) 191 312 689 七、综合收益 119,889 128,738 89,525 107,641 归属于母公司所有者的综合收益 111,185 120,079 89,525 107,641 归属于少数股东的综合收益 8,704 8,659 - - 119,889 128,738 89,525 107,641 八、每股收益(人民币元) 三、28 (一)基本每股收益 0.32 0.38 (二)稀释每股收益 0.32 0.38 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 刘连舸 王江 吴建光 副董事长、行长 法定代表人、董事长 财务管理部总经理 主管财会工作负责人 66 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 未经审计 归属于母公司所有者权益 注释 其他权益工具 其他 一般 股本 优先股 永续债 资本公积 减:库存股 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 少数股东权益 合计 一、2020 年 1 月 1 日余额 294,388 159,901 39,992 136,012 (7) 19,613 174,762 250,100 776,940 124,995 1,976,696 二、本期增减变动金额 - 19,581 39,990 25 (13) 10,384 390 (2,986) 39,370 5,176 111,917 (一)综合收益总额 - - - - - 10,268 - - 100,917 8,704 119,889 (二)所有者投入和减少资本 - 19,581 39,990 25 (13) - - - - 902 60,485 1.库存股净变动 - - - - (13) - - - - - (13) 2.少数股东投入资本 - - - - - - - - - 930 930 3.其他权益工具持有者 投入资本 三、15 - 19,581 39,990 - - - - - - - 59,571 4.其他 - - - 25 - - - - - (28) (3) (三)利润分配 - - - - - - 390 (2,986) (61,431) (4,430) (68,457) 1.提取盈余公积 - - - - - - 390 - (390) - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - (2,986) 2,986 - - 3.股利分配 三、16 - - - - - - - - (64,027) (4,430) (68,457) (四)所有者权益内部结转 - - - - - 116 - - (116) - - 1.其他综合收益结转留 存收益 - - - - - 116 - - (116) - - 三、2020 年 6 月 30 日余额 294,388 179,482 79,982 136,037 (20) 29,997 175,152 247,114 816,310 130,171 2,088,613 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 刘连舸 王江 吴建光 副董事长、行长 法定代表人、董事长 财务管理部总经理 主管财会工作负责人 67 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 未经审计 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其他 一般 少数股东 注释 股本 优先股 永续债 资本公积 减:库存股 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 权益 合计 一、2019 年 1 月 1 日余额 294,388 99,714 - 142,135 (68) 1,417 157,464 231,525 686,405 112,417 1,725,397 二、本期增减变动金额 - 72,979 39,992 84 11 6,006 423 149 57,794 4,617 182,055 (一)综合收益总额 - - - - - 6,031 - - 114,048 8,659 128,738 (二)所有者投入和减少资本 - 72,979 39,992 84 11 - - - - (74) 112,992 1.库存股净变动 - - - - 11 - - - - - 11 2.其他权益工具持有者投入资本 - 72,979 39,992 - - - - - - - 112,971 3.其他 - - - 84 - - - - - (74) 10 (三)利润分配 - - - - - - 423 149 (56,279) (3,968) (59,675) 1.提取盈余公积 - - - - - - 423 - (423) - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - 149 (149) - - 3.股利分配 - - - - - - - - (55,707) (3,968) (59,675) (四)所有者权益内部结转 - - - - - (25) - - 25 - - 1.其他综合收益结转留存收益 - - - - - (25) - - 25 - - 三、2019 年 6 月 30 日余额 294,388 172,693 39,992 142,219 (57) 7,423 157,887 231,674 744,199 117,034 1,907,452 四、本期增减变动金额 - (12,792) - (6,207) 50 12,190 16,875 18,426 32,741 7,961 69,244 (一)综合收益总额 - - - - - 12,165 - - 73,357 9,406 94,928 (二)所有者投入和减少资本 - (12,792) - (6,207) 50 - - - - 1,381 (17,568) 1.库存股净变动 - - - - 50 - - - - - 50 2.少数股东投入资本 - - - (22) - - - - - 1,380 1,358 3.其他权益工具持有者投入和减少资本 - (12,792) - (6,205) - - - - - - (18,997) 4.其他 - - - 20 - - - - - 1 21 (三)利润分配 - - - - - - 16,875 18,426 (40,591) (2,826) (8,116) 1.提取盈余公积 - - - - - - 16,875 - (16,875) - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - 18,426 (18,426) - - 3.股利分配 - - - - - - - - (5,286) (2,826) (8,112) 4.其他 - - - - - - - - (4) - (4) (四)所有者权益内部结转 - - - - - 25 - - (25) - - 1.其他综合收益结转留存收益 - - - - - 25 - - (25) - - 五、2019 年 12 月 31 日余额 294,388 159,901 39,992 136,012 (7) 19,613 174,762 250,100 776,940 124,995 1,976,696 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 68 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间母公司所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 未经审计 中国银行 注释 其他权益工具 股本 优先股 永续债 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一、2020 年 1 月 1 日余额 294,388 159,901 39,992 132,627 19,292 171,003 240,279 596,399 1,653,881 二、本期增减变动金额 - 19,581 39,990 - 7,461 36 60 17,941 85,069 (一)综合收益总额 - - - - 7,453 - - 82,072 89,525 (二)所有者投入和减少资本 - 19,581 39,990 - - - - - 59,571 1.其他权益工具持有者投入资本 三、15 - 19,581 39,990 - - - - - 59,571 (三)利润分配 - - - - - 36 60 (64,123) (64,027) 1.提取盈余公积 - - - - - 36 - (36) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - 60 (60) - 3.股利分配 三、16 - - - - - - - (64,027) (64,027) (四)所有者权益内部结转 - - - - 8 - - (8) - 1.其他综合收益结转留存收益 - - - - 8 - - (8) - 三、2020 年 6 月 30 日余额 294,388 179,482 79,982 132,627 26,753 171,039 240,339 614,340 1,738,950 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 刘连舸 王江 吴建光 副董事长、行长 法定代表人、董事长 财务管理部总经理 主管财会工作负责人 69 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 未经审计 中国银行 注释 其他权益工具 股本 优先股 永续债 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一、2019 年 1 月 1 日余额 294,388 99,714 - 138,832 8,596 154,313 222,462 526,127 1,444,432 二、本期增减变动金额 - 72,979 39,992 - 3,434 30 (52) 48,522 164,905 (一)综合收益总额 - - - - 3,456 - - 104,185 107,641 (二)所有者投入和减少资本 - 72,979 39,992 - - - - - 112,971 1.其他权益工具持有者投入资本 - 72,979 39,992 - - - - - 112,971 (三)利润分配 - - - - - 30 (52) (55,685) (55,707) 1.提取盈余公积 - - - - - 30 - (30) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - (52) 52 - 3.股利分配 - - - - - - - (55,707) (55,707) (四)所有者权益内部结转 - - - - (22) - - 22 - 1.其他综合收益结转留存收益 - - - - (22) - - 22 - 三、2019 年 6 月 30 日余额 294,388 172,693 39,992 138,832 12,030 154,343 222,410 574,649 1,609,337 四、本期增减变动金额 - (12,792) - (6,205) 7,262 16,660 17,869 21,750 44,544 (一)综合收益总额 - - - - 7,248 - - 61,579 68,827 (二)所有者投入和减少资本 - (12,792) - (6,205) - - - - (18,997) 1.其他权益工具持有者投入和减少资本 - (12,792) - (6,205) - - - - (18,997) (三)利润分配 - - - - - 16,660 17,869 (39,815) (5,286) 1.提取盈余公积 - - - - - 16,660 - (16,660) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - 17,869 (17,869) - 3.股利分配 - - - - - - - (5,286) (5,286) (四)所有者权益内部结转 - - - - 14 - - (14) - 1.其他综合收益结转留存收益 - - - - 14 - - (14) - 五、2019 年 12 月 31 日余额 294,388 159,901 39,992 132,627 19,292 171,003 240,279 596,399 1,653,881 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 70 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 1,216,105 819,295 1,057,874 734,221 向中央银行借款净增加额 42,047 5,471 42,431 8,489 存放中央银行和同业款项净减少额 - 41,602 - 43,539 收取利息、手续费及佣金的现金 368,987 358,250 333,295 322,636 收到其他与经营活动有关的现金 123,704 36,924 93,995 15,527 经营活动现金流入小计 1,750,843 1,261,542 1,527,595 1,124,412 存放中央银行和同业款项净增加额 (128,015) - (96,880) - 向其他金融机构拆入资金净减少额 (102,612) (85,652) (93,630) (112,109) 发放贷款和垫款净增加额 (983,153) (774,079) (857,868) (684,623) 支付利息、手续费及佣金的现金 (168,014) (180,765) (153,087) (165,483) 支付给职工及为职工支付的现金 (47,513) (48,700) (38,754) (40,708) 支付的各项税费 (68,692) (38,117) (62,126) (35,358) 支付其他与经营活动有关的现金 (115,487) (225,123) (124,230) (197,975) 经营活动现金流出小计 (1,613,486) (1,352,436) (1,426,575) (1,236,256) 经营活动产生的现金流量净额 三、30 137,357 (90,894) 101,020 (111,844) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,768,473 1,326,190 1,044,415 844,491 取得投资收益收到的现金 84,753 79,512 72,039 77,229 处置子公司、联营企业及合营企业 投资收到的现金 544 823 561 659 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收到的现金 2,224 3,108 893 179 投资活动现金流入小计 1,855,994 1,409,633 1,117,908 922,558 投资支付的现金 (1,628,949) (1,553,900) (923,558) (888,158) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (18,378) (10,812) (2,182) (2,689) 取得子公司、联营企业及合营企业 投资支付的现金 (479) (1,145) (11,451) (30,000) 投资活动现金流出小计 (1,647,806) (1,565,857) (937,191) (920,847) 投资活动产生的现金流量净额 208,188 (156,224) 180,717 1,711 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 71 中国银行股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并及母公司现金流量表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 注释 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 60,501 112,971 59,571 112,971 其中:本行发行其他权益工具收到 的现金 59,571 112,971 59,571 112,971 少数股东投入的现金 930 - - - 发行债券收到的现金 345,628 320,351 324,822 308,959 收到其他与筹资活动有关的现金 - 11 - - 筹资活动现金流入小计 406,129 433,333 384,393 421,930 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 (15,076) (64,888) (12,170) (59,388) 其中:向本行股东及其他权益工 具持有者分配股利、利 息支付的现金 (6,625) (55,707) (6,625) (55,707) 子公司支付给少数股东 的股利、利润和利息 (1,192) (3,968) - - 偿还债务支付的现金 (368,592) (290,135) (344,683) (277,522) 支付其他与筹资活动有关的现金 (3,362) (3,252) (3,080) (2,717) 筹资活动现金流出小计 (387,030) (358,275) (359,933) (339,627) 筹资活动产生的现金流量净额 19,099 75,058 24,460 82,303 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响额 9,233 3,326 7,741 2,993 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 373,877 (168,734) 313,938 (24,837) 加:期初现金及现金等价物余额 1,345,892 1,688,600 1,139,427 1,317,972 六、期末现金及现金等价物余额 三、30 1,719,769 1,519,866 1,453,365 1,293,135 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 刘连舸 王江 吴建光 副董事长、行长 法定代表人、董事长 财务管理部总经理 主管财会工作负责人 72 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明 本中期会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业 会计准则—基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中 国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》(2016 年修订)的要求进 行列报和披露,本中期会计报表应与本集团 2019 年度会计报表一并阅读。 本中期会计报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团和本行 2020 年 6 月 30 日的财务状况以及 2020 年 1 至 6 月会计期间的本集团和本行经营成果和 现金流量等有关信息。 二 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断 除与新冠肺炎疫情相关的租金减让会计处理(作为承租人)按财政部发布的规定进 行处理外,本中期会计报表中本集团采用的会计政策,与编制截至 2019 年 12 月 31 日止年度会计报表时采用的会计政策一致。 本集团作出会计估计的实质和假设与编制 2019 年度会计报表所作会计估计的实质 和假设保持一致。 73 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 库存现金 69,681 64,907 存放中央银行法定准备金(1) 1,408,500 1,498,666 存放中央银行超额存款准备金(2) 112,198 132,247 存放中央银行的其他款项(3) 588,510 447,048 小计 2,178,889 2,142,868 应计利息 646 848 合计 2,179,535 2,143,716 (1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的 中央银行。于2020年6月30日,中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴 存 比 例 分 别 为11.0%(2019年12月31日 :12.5%) 及5.0%(2019年12月31 日:5.0%)。本集团中国内地子公司法定准备金缴存比例按中国人民银行相关 规定执行。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定准备金比例 由当地监管部门确定。 (2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金等款项。 (3)主要为本集团存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的中央银 行的除法定准备金和超额存款准备金外的其他款项。 2 存放同业款项 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 存放中国内地银行 491,044 361,232 存放中国内地非银行金融机构 7,775 8,043 存放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 168,498 128,312 存放香港澳门台湾及其他国家和地区非银 行金融机构 546 461 小计(1) 667,863 498,048 应计利息 3,653 3,060 减:减值准备(1) (1,227) (548) 存放同业账面价值 670,289 500,560 (1)于2020年6月30日及2019年12月31日,本集团将全部存放同业纳入阶段一,按 其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。 74 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 3 拆出资金 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 拆放中国内地银行 100,685 98,860 拆放中国内地非银行金融机构 531,003 505,526 拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 166,865 117,240 拆放香港澳门台湾及其他国家和地区非银 行金融机构 24,494 19,594 小计(1) 823,047 741,220 应计利息 2,650 4,090 减:减值准备(1) (491) (738) 拆出资金账面价值 825,206 744,572 (1)于2020年6月30日及2019年12月31日,本集团将绝大部分拆出资金纳入阶段 一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。 75 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 4 衍生金融工具 本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权 益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。 本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具 的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并 不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信 用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信 用差价或权益/商品价格的波动,衍生金融工具的估值可能对银行产生有利 (资 产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期、 货币掉期及 交叉货币 利率互换(1) 6,448,948 50,129 (41,441) 6,469,750 65,477 (52,598) 货币期权 389,362 2,401 (2,727) 333,559 1,835 (2,019) 货币期货 2,067 5 (7) 1,894 10 (6) 小计 6,840,377 52,535 (44,175) 6,805,203 67,322 (54,623) 利率衍生工具 利率互换 4,045,772 44,741 (59,655) 3,454,898 18,252 (23,188) 利率期权 56,926 19 (23) 17,729 31 (29) 利率期货 1,530 1 (3) 2,400 3 (27) 小计 4,104,228 44,761 (59,681) 3,475,027 18,286 (23,244) 权益衍生工具 12,837 337 (340) 9,219 137 (184) 商品衍生工具及 其他 452,392 17,223 (19,075) 347,655 7,590 (12,009) 合计(2) 11,409,834 114,856 (123,271) 10,637,104 93,335 (90,060) (1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易,用以管理与客户交易产 生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做 的外汇衍生交易。 (2) 上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。 76 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 5 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 债券 —政府债券 148,859 37,435 —政策性银行债券 220,171 93,364 —金融机构债券 18,245 23,588 —公司债券 7,617 - 小计(1) 394,892 154,387 票据 5,076 - 合计 399,968 154,387 减:减值准备(1) (1) - 买入返售金融资产账面价值 399,967 154,387 (1)于2020年6月30日及2019年12月31日,本集团将全部买入返售金融资产纳入阶 段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。 77 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6 发放贷款和垫款 6.1 贷款和垫款按计量属性列示如下: 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 以摊余成本计量 —企业贷款和垫款 8,265,439 7,644,359 7,139,907 6,609,999 —个人贷款 5,344,510 5,047,809 4,800,449 4,537,088 —贴现 1,753 2,334 - - 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益(1) —贴现 384,991 335,583 384,852 335,417 小计 13,996,693 13,030,085 12,325,208 11,482,504 以公允价值计量且其变动 计入当期损益(2) —企业贷款和垫款 4,064 4,104 3,260 3,337 合计 14,000,757 13,034,189 12,328,468 11,485,841 应计利息 39,408 34,596 36,266 31,188 贷款和垫款总额 14,040,165 13,068,785 12,364,734 11,517,029 减:以摊余成本计量的贷 款减值准备 (369,345) (325,360) (355,349) (312,832) 贷款和垫款账面价值 13,670,820 12,743,425 12,009,385 11,204,197 (1) 于 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日,本集团以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的贷款为贴现业务,其减值准备分别为人民币 5.67 亿元 及人民币 5.63 亿元,计入其他综合收益。 (2) 2020 年 1 至 6 月及 2019 年度,该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额 和累计变动额均不重大。 6.2 贷款和垫款(不含应计利息)按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及减值和逾 期贷款和垫款情况详见注释四、1.1。 78 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.3 贷款减值准备变动情况 (1) 以摊余成本计量的贷款减值准备 中国银行集团 2020年1-6月 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 期初余额 109,765 79,051 136,544 325,360 转至阶段一 2,719 (2,326) (393) - 转至阶段二 (524) 10,997 (10,473) - 转至阶段三 (136) (16,540) 16,676 - 本期计提(i) 55,583 18,518 23,761 97,862 本期回拨 (30,109) (15,318) (8,512) (53,939) 阶段转换导致(回拨)/ 计提 (2,498) 3,664 15,637 16,803 核销及转出 - - (20,903) (20,903) 收回原转销贷款和垫款导致 的转回 - - 4,071 4,071 已减值贷款和垫款利息冲转 - - (642) (642) 汇率变动及其他 268 167 298 733 期末余额 135,068 78,213 156,064 369,345 79 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.3 贷款减值准备变动情况(续) (1) 以摊余成本计量的贷款减值准备(续) 中国银行集团 2019年 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 95,789 76,603 131,116 303,508 转至阶段一 5,590 (5,037) (553) - 转至阶段二 (717) 4,411 (3,694) - 转至阶段三 (989) (21,029) 22,018 - 本年计提(i) 52,623 40,603 38,420 131,646 本年回拨 (37,580) (25,687) (14,631) (77,898) 阶段转换导致(回拨)/计提 (4,917) 8,664 40,988 44,735 核销及转出 (269) - (84,735) (85,004) 收回原转销贷款和垫款导致 的转回 - - 8,407 8,407 已减值贷款和垫款利息冲转 - - (1,497) (1,497) 汇率变动及其他 235 523 705 1,463 年末余额 109,765 79,051 136,544 325,360 (i) 本期/本年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导 致的计提。 80 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.3 贷款减值准备变动情况(续) (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备 中国银行集团 2020年1-6月 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 期初余额 547 16 - 563 本期计提 428 35 - 463 本期回拨 (446) (15) - (461) 汇率变动及其他 2 - - 2 期末余额 531 36 - 567 2019年 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 234 39 - 273 本年计提 503 16 - 519 本年回拨 (192) (39) - (231) 汇率变动及其他 2 - - 2 年末余额 547 16 - 563 本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,在预期信用损失的计量中使用了 多个模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和债务人的信用状况 (例如,债务人违约的可能性及相应损失)。本集团对于 2020 年 6 月 30 日的预期 信用损失的评估,充分考虑了当前经济环境的变化对于预期信用损失模型的影响, 包括:债务人的经营情况和财务状况,及受到新冠肺炎疫情的影响程度,本集团对 部分受新冠肺炎疫情影响的债务人债务做出延期还款付息安排,但不会将该延期还 款付息安排作为自动触发债务人信用风险显著增加的判断依据;受到新冠肺炎疫情 冲击的特定行业风险; 结合新冠肺炎疫情等因素对经济发展趋势的影响,对关键宏 观经济指标进行前瞻性预测。 综上,2020年6月30日的预期信用损失计量结果综合反映了本集团的信用风险情况 及管理层对宏观经济发展的预期情况。 81 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 交易性金融资产及其他以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产 债券 中国内地发行人 —政府 8,110 16,807 —公共实体及准政府 311 595 —政策性银行 25,986 40,005 —金融机构 134,345 169,477 —公司 41,711 44,629 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —政府 16,831 23,416 —公共实体及准政府 11 177 —金融机构 9,585 16,617 —公司 9,339 10,721 246,229 322,444 权益工具 89,659 79,456 基金及其他 62,671 67,562 交易性金融资产及其他以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产小计 398,559 469,462 82 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续) 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产(续) 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 债券(1) 中国内地发行人 —政府 7,025 8,797 —政策性银行 4,648 2,418 —金融机构 6,563 9,592 —公司 1,751 1,329 香港澳门台湾及其他国家和地区 发行人 —政府 5,969 9,712 —公共实体及准政府 1,668 1,603 —金融机构 11,978 7,159 —公司 12,494 8,178 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产小计 52,096 48,788 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产小计 450,655 518,250 83 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续) 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产 债券 中国内地发行人 —政府 684,304 676,685 —公共实体及准政府 65,747 71,172 —政策性银行 259,514 299,599 —金融机构 198,506 315,779 —公司 131,351 153,617 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —政府 404,485 412,194 —公共实体及准政府 50,605 51,252 —金融机构 113,495 106,951 —公司 123,869 109,103 2,031,876 2,196,352 权益工具及其他 22,910 21,777 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产小计(2) 2,054,786 2,218,129 以摊余成本计量的金融资产 债券 中国内地发行人 —政府 2,284,056 2,168,725 —公共实体及准政府 34,422 39,425 —政策性银行 57,916 100,638 —金融机构 20,986 30,637 —公司 19,088 15,677 —东方资产管理公司(3) 152,433 152,433 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —政府 112,372 80,472 —公共实体及准政府 53,959 66,356 —金融机构 43,104 31,937 —公司 46,561 47,588 2,824,897 2,733,888 信托投资、资产管理计划及其他 14,482 13,544 应计利息 37,969 37,037 减:减值准备 (8,488) (6,786) 以摊余成本计量的金融资产小计 2,868,860 2,777,683 金融投资合计(4)(5) 5,374,301 5,514,062 84 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续) (1) 为了消除或显著减少会计错配,本集团将部分债券指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的债券。 (2) 本集团将部分非上市股权投资行使了不可撤销选择权,选择以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益金融资产计量。 于2020年6月30日,本集团为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券累 计确认了人民币55.11亿元的减值准备(2019年12月31日:人民币12.54亿元)。 (3) 1999年和2000年,本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。作为对价,中国 东方资产管理公司于2000年7月1日向本行定向发行面额为人民币1,600亿元、年利 率为2.25%的十年期金融债券。2010年,该债券到期日延至2020年6月30日。2020 年,本行与中国东方资产管理股份有限公司签订延期协议,约定该债券于2020年6 月30日到期后,延期五年,至2025年6月30日。按照财政部有关文件要求,该债券 自2020年1月1日起年利率按计息前一年度五年期国债收益率平均水平确定,债券延 期后财政部将继续对本行持有的该债券本息给予资金支持。截至2020年6月30日, 本行累计收到提前还款合计人民币75.67亿元。 (4) 2020年1至6月及2019年,本集团未在初始确认后对债券进行重分类。 (5) 于2020年6月30日,本集团将人民币15.62亿元的已减值债券纳入阶段三(2019年 12月31日:人民币11.40亿元),并全额计提减值准备(2019年12月31日:人民币 11.40亿元),人民币2.28亿元的债券纳入阶段二(2019年12月31日:人民币4.79亿 元),并计提人民币0.01亿元的减值准备(2019年12月31日:人民币0.05亿元),其 余以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券和以摊余成本计量的债券皆纳 入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。 85 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续) 以摊余成本计量的金融资产减值准备变动情况列示如下: 中国银行集团 2020年1-6月 12 个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 期初余额 383 1 6,402 6,786 本期计提 1,045 - 640 1,685 汇率变动及其他 1 - 16 17 期末余额 1,429 1 7,058 8,488 2019年 12 个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 328 3 7,423 7,754 本年计提/(回拨) 53 (2) (238) (187) 核销及转出 - - (800) (800) 汇率变动及其他 2 - 17 19 年末余额 383 1 6,402 6,786 86 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备变动情况列示如下: 中国银行集团 2020年1-6月 12 个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 期初余额 1,250 4 - 1,254 转至阶段三 (2) (4) 6 - 本期计提 3,761 - - 3,761 阶段转换导致计提 - - 494 494 汇率变动及其他 2 - - 2 期末余额 5,011 - 500 5,511 2019年 12 个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 861 1 - 862 本年计提 384 3 - 387 汇率变动及其他 5 - - 5 年末余额 1,250 4 - 1,254 8 商誉 中国银行集团 2020年1-6月 2019年 期初/年初余额 2,686 2,620 收购子公司增加 - 27 外币折算差额 33 39 期末/年末余额 2,719 2,686 本集团的商誉主要包括于2006年对中银航空租赁有限公司进行收购产生的商誉2.41 亿美元(折合人民币17.04亿元)。 87 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 9 其他资产 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 存出发钞基金 169,681 155,466 应收及暂付款项 138,392 107,124 长期待摊费用 3,080 3,222 抵债资产(1) 2,341 2,400 应收利息 1,070 1,878 其他 38,086 18,737 合计 352,650 288,827 (1) 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 商业用房地产 2,508 2,596 居住用房地产 618 615 其他 159 159 小计 3,285 3,370 减:减值准备 (944) (970) 抵债资产净值 2,341 2,400 2020年1至6月,本集团共处置抵债资产原值为人民币2.06亿元(2019年: 人民币2.76亿元)。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2020年6月30日 的抵债资产进行处置。 10 交易性金融负债 于2020年6月30日及2019年12月31日,本集团交易性金融负债主要为债券卖空。 88 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 11 吸收存款 中国银行集团 中国银行 2020年 2019年 2020年 2019年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 活期存款 —公司客户 4,776,263 4,434,051 4,137,377 3,924,494 —个人客户 3,285,035 3,147,889 2,673,549 2,603,784 小计 8,061,298 7,581,940 6,810,926 6,528,278 定期存款 —公司客户 3,818,669 3,619,512 3,251,255 3,057,510 —个人客户 3,738,340 3,416,862 3,342,236 3,006,441 小计 7,557,009 7,036,374 6,593,491 6,063,951 结构性存款(1) —公司客户 346,859 247,906 324,423 233,495 —个人客户 585,449 424,897 585,449 424,897 小计 932,308 672,803 909,872 658,392 发行存款证 272,681 283,193 300,089 304,557 其他存款 96,081 75,063 90,471 69,400 吸收存款小计 16,919,377 15,649,373 14,704,849 13,624,578 应计利息 170,840 168,175 167,559 163,515 吸收存款合计(2) 17,090,217 15,817,548 14,872,408 13,788,093 (1) 根据风险管理策略,为与衍生产品相匹配,降低市场风险,本集团将部分结构 性存款指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该等金融负 债于2020年6月30日的账面价值为人民币313.41亿元(2019年12月31日:人 民币179.69亿元)。于资产负债表日,本集团上述金融负债的公允价值与按合 同 于 到 期 日 应 支 付 持 有 人 的 金 额 的 差 异 并 不 重 大 。2020年1至6月 及2019年 度,本集团信用风险没有发生重大变化,因此上述结构性存款由于信用风险变 化导致公允价值变化的金额并不重大。 (2) 于2020年6月30日,本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人 民 币3,411.03亿 元 和 人 民 币3,321.51亿 元 (2019年12月31日 : 人 民 币 2,900.76亿元和人民币2,796.39亿元)。 89 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 12 预计负债 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 信用承诺减值准备 21,961 23,597 预计诉讼损失(注释三、35) 860 872 合计 22,821 24,469 13 递延所得税 13.1 递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互 抵,而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团互抵后的递延 所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 中国银行集团 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 188,380 50,295 166,707 44,029 递延所得税负债 (36,549) (6,240) (30,773) (5,452) 净额 151,831 44,055 135,934 38,577 90 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 13 递延所得税(续) 13.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 中国银行集团 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 253,463 62,967 205,264 51,052 退休员工福利负债及 应付工资 12,926 3,209 18,137 4,510 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具 110,596 27,543 90,507 22,511 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融资产 1,304 318 835 209 其他暂时性差异 35,024 8,024 34,320 7,931 小计 413,313 102,061 349,063 86,213 递延所得税负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具 (114,588) (27,935) (93,862) (23,336) 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融资产 (41,401) (10,101) (29,403) (7,228) 固定资产折旧 (20,352) (3,469) (20,629) (3,521) 固定资产及投资性 房地产估值 (9,129) (1,742) (8,986) (1,712) 其他暂时性差异 (76,012) (14,759) (60,249) (11,839) 小计 (261,482) (58,006) (213,129) (47,636) 净额 151,831 44,055 135,934 38,577 于2020年6月30日,本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性差异 为人民币1,761.21亿元(2019年12月31日:人民币1,561.05亿元)。 91 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 13 递延所得税(续) 13.3 递延所得税变动情况列示如下: 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019年 期初/年初余额 38,577 33,656 计入本期/本年利润表(注释三、26) 8,281 8,824 计入其他综合收益 (2,866) (4,180) 其他 63 277 期末/年末余额 44,055 38,577 13.4 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成: 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 资产减值准备 11,915 332 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融工具、衍生金融工具 433 3,073 退休员工福利负债及应付工资 (1,301) (1,176) 其他暂时性差异 (2,766) (1,975) 合计 8,281 254 14 其他负债 中国银行集团 2020 年 6 月 30 日 2019年12月31日 发行货币债务 169,760 155,609 保险负债 —寿险合同 126,623 113,742 —非寿险合同 10,758 10,169 应付待结算及清算款项 95,699 66,628 应付股利 60,642 2 长期借款 30,322 28,011 递延收入 11,586 10,476 其他 88,986 84,724 合计 594,376 469,361 92 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 15 其他权益工具 2020年上半年,本行的其他权益工具变动情况列示如下: 2020年1月1日 本期增减变动 2020年6月30日 数量 账面 数量 账面 数量 账面 (亿股) 价值 (亿股) 价值 (亿股) 价值 发行优先股 境内优先股(第一期) 3.200 31,963 - - 3.200 31,963 境内优先股(第二期) 2.800 27,969 - - 2.800 27,969 境内优先股(第三期) 7.300 72,979 - - 7.300 72,979 境内优先股(第四期) 2.700 26,990 - - 2.700 26,990 境外优先股(第二期)(1) - - 1.979 19,581 1.979 19,581 小计 16.000 159,901 1.979 19,581 17.979 179,482 发行永续债 2019年无固定期限资本 债券(第一期) - 39,992 - - - 39,992 2020年无固定期限资本 债券(第一期)(2) - - - 39,990 - 39,990 小计 - 39,992 - 39,990 - 79,982 合计 199,893 59,571 259,464 (1) 经中国相关监管机构的批准,本行于 2020 年 3 月 4 日在境外发行了以美元认购 和交易的非累积优先股,每股面值为人民币 100 元,发行数量为 197,865,300 股,按固定汇率(1 美元兑 7.0168 元人民币)折美元总面值为 28.20 亿美元, 初始年股息率为 3.60%,在存续期内按约定重置,但最高不超过 12.15%。股息 以美元计价并支付。 该境外优先股无到期日,但在满足赎回先决条件且事先取得中国银行保险监督 管理委员会(以下简称“银保监会”)批准的前提下,本行可选择于 2025 年 3 月 4 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全 部或部分优先股,赎回价格以美元计价并支付。 本行优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余 利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式,本行有权取消上述优先股的股 息,且不构成违约事件。但直至恢复全额支付股息之前,本行将不会向普通股股 东分配利润。在出现约定的强制转股触发事件的情况下,报银保监会审查并决 定,本行上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。 本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一 级资本,提高本行资本充足率。 93 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 15 其他权益工具(续) (2) 经中国相关监管机构的批准,本行于 2020 年 4 月 28 日在全国银行间债券市场 发行总额为人民币 400 亿元的减记型无固定期限资本债券,并于 2020 年 4 月 30 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元,前 5 年票面利率为 3.40%,每 5 年调整一次。 该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后,在满足赎回 先决条件且得到银保监会批准的前提下,本行有权于每年付息日全部或部分赎回 该债券。当满足减记触发条件时,本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得 债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部 或部分减记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和次级债务之后,股 东持有的股份之前;该债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受 偿。 上述债券采取非累积利息支付方式,本行有权部分或全部取消该债券的派息,且 不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务,但 直至恢复派发全额利息前,本行将不会向普通股股东分配利润。 本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级 资本,提高本行资本充足率。 16 股利分配 普通股股利 根据2020年6月30日召开的年度股东大会审议批准的2019年度普通股股利分配方 案,本行宣告普通股每10股派发现金红利人民币1.91元(税前),共计派息人民币 562.28亿元(税前)。截至2020年6月30日,尚未派发的股利人民币562.28亿元反映 在本会计报表的其他负债余额中。该等现金股利已分别于2020年7月15日及2020年8 月7日按照相关规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后全数派发。 优先股股息 本行于2020年1月13日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配方 案。根据该股息分配方案,本行已于2020年3月13日派发第二期境内优先股股息人民 币15.40亿元(税前)。 本行于2020年4月29日召开的董事会会议审议通过了第三期和第四期境内优先股的股 息分配方案。根据该股息分配方案,本行已于2020年6月29日派发第三期境内优先股 股息人民币32.85亿元(税前),并将于2020年8月31日派发第四期境内优先股股息人民 币11.745亿元(税前)。 其他 本行于2020年2月3日派发2019年无固定期限资本债券(第一期)利息人民币18.00亿 元。 94 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 17 利息净收入 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 利息收入 375,930 365,364 338,046 327,130 —发放贷款和垫款 268,880 253,135 243,800 228,403 其中:企业贷款和垫款 154,242 152,443 137,566 135,624 个人贷款 109,835 96,069 101,458 88,198 贴现 4,803 4,623 4,776 4,581 —金融投资 76,475 76,251 64,556 64,998 —存拆放同业、存放央行及买入返 售金融资产 30,575 35,978 29,690 33,729 其中:已发生信用减值金融资产 利息收入 642 790 638 790 利息支出 (179,035) (183,680) (166,158) (169,325) —吸收存款 (132,966) (134,919) (122,662) (122,953) —应付债券 (17,119) (14,396) (15,496) (12,801) —同业存放 (14,754) (17,106) (14,721) (17,431) —向中央银行借款 (10,358) (10,900) (10,165) (10,544) —拆入资金及卖出回购金融资产款 (3,509) (5,436) (3,114) (5,212) —其他 (329) (923) - (384) 利息净收入 196,895 181,684 171,888 157,805 95 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 18 手续费及佣金净收入 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 银行卡手续费 16,020 16,805 代理业务手续费 13,440 12,066 结算与清算手续费 7,925 8,337 信用承诺手续费及佣金 6,617 6,967 顾问和咨询费 3,269 3,295 外汇买卖价差收入 3,134 3,549 托管和其他受托业务佣金 2,254 2,299 其他 4,362 4,147 手续费及佣金收入 57,021 57,465 手续费及佣金支出 (6,679) (6,901) 手续费及佣金净收入 50,342 50,564 19 投资收益 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 衍生金融工具 (11,045) 3,296 交易性金融工具及其他以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融工具 9,463 6,035 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具 (144) (3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产(1) 6,220 2,860 以摊余成本计量的金融资产(2) 1,528 503 长期股权投资 177 669 其他 9 (84) 合计(3) 6,208 13,276 (1) 2020年1至6月,本集团确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融 资产类股权投资股利收入为人民币1.26亿元(2019年1至6月:人民币1.20亿 元)。 (2) 2020年1至6月,以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益均来自 买卖损益。 (3) 本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。 96 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 20 公允价值变动收益 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 交易性金融工具及其他以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融工具 1,510 4,097 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具 1,315 2,669 衍生金融工具 (888) (4,566) 投资性房地产 (470) 529 合计 1,467 2,729 21 汇兑收益 汇兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产 生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益。 22 其他业务收入 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 保险业务收入 —寿险合同 10,839 10,234 —非寿险合同 3,000 3,143 飞行设备租赁收入 6,251 5,640 贵金属销售收入 4,457 4,057 其他(1) 1,621 1,531 合计 26,168 24,605 (1) 2020年1至6月,本集团其他业务收入中包括与日常活动相关的政府补助收入为 人民币1.41亿元(2019年1至6月:人民币1.43亿元)。 97 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 23 业务及管理费 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 员工费用(1) 40,959 42,829 33,809 35,867 业务费用(2) 14,620 15,506 12,806 13,742 折旧和摊销 11,297 9,837 9,725 8,396 合计 66,876 68,172 56,340 58,005 (1) 员工费用具体列示如下: 中国银行集团 中国银行 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 工资、奖金、津贴和补贴 30,552 30,576 24,144 24,449 职工福利费 1,094 1,042 921 878 退休福利 27 27 27 27 社会保险费 —医疗保险费 1,202 1,596 1,500 1,868 —基本养老保险费 1,855 3,306 1,831 3,227 —年金缴费 1,069 1,039 1,067 1,038 —失业保险费 60 102 59 99 —工伤保险费 24 39 24 37 —生育保险费 65 128 64 125 住房公积金 2,310 2,221 2,247 2,169 工会经费和职工教育经费 999 1,054 967 1,024 因解除劳动关系给予的补偿 15 8 14 6 其他 1,687 1,691 944 920 合计 40,959 42,829 33,809 35,867 (2) 2020年1至6月,本集团和本行的业务费用中包括短期租赁和低价值资产租赁相 关的租赁费用分别为人民币5.60亿元和人民币5.03亿元(2019年1至6月:人民 币8.85亿元和人民币7.86亿元)。 2020年1至6月,本集团和本行与房屋及设备相关的支出(主要包括物业管理 费、房屋维修费和税金等支出),分别为人民币50.38亿元和人民币42.18亿元 (2019年1至6月:人民币50.90亿元和人民币43.41亿元)。 98 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 24 信用减值损失 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 发放贷款和垫款 —以摊余成本计量的发放贷款和垫款 60,726 35,691 —以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款 2 30 小计 60,728 35,721 金融投资 —以摊余成本计量的金融资产 1,685 (10) —以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产 4,255 251 小计 5,940 241 信用承诺 (1,700) (2,728) 其他 1,438 409 合计 66,406 33,643 25 其他业务成本 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 保险索偿支出 —寿险合同 10,959 11,405 —非寿险合同 1,956 1,971 贵金属销售成本 4,195 3,537 其他 3,775 3,271 合计 20,885 20,184 99 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 26 所得税费用 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 当期所得税 —中国内地所得税 23,138 21,803 —香港利得税 2,889 2,718 —澳门台湾及其他国家和地区所得税 2,362 2,648 以前年度所得税调整 1,696 4,201 小计 30,085 31,370 递延所得税(注释三、13.3) (8,281) (254) 合计 21,804 31,116 中国内地所得税包括:根据相关中国所得税法规,按照25%的法定税率和本行内地 分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税,以及为境外经营 应纳税所得计算和补提的中国内地所得税。 香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当 地适用的税率计算的所得税。 本集团实际所得税费用与按法定税率计算的所得税费用不同,主要调节事项列示如 下: 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 税前利润 129,616 152,558 按税前利润乘以适用税率计算之当期 所得税 32,404 38,140 香港澳门台湾及其他国家和地区采用 不同税率所产生的影响 (2,294) (2,519) 境外所得在境内补缴所得税 1,253 1,542 免税收入(1) (14,296) (14,287) 不可税前抵扣的项目(2) 6,262 3,912 其他 (1,525) 4,328 所得税费用 21,804 31,116 (1)免税收入主要包括中国国债利息收入、地方政府债券利息收入以及境外机构根据 当地税法规定确认的免税收入。 (2)不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵 扣限额的业务宣传费及招待费等。 100 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 27 其他综合收益 其他综合收益的本期发生额: 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 不能重分类进损益的其他综合收益 退休福利计划精算损益 (79) 14 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的权益工具投资公允价值变动 (571) 1,840 减:指定以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资公允价值变动的所得 税影响 (62) (442) 其他 39 (41) 小计 (673) 1,371 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资公允价值变动 13,109 8,884 减:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资公允价值变动的所得税影响 (2,899) (2,044) 前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 (5,855) (2,794) 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 的所得税影响 1,234 614 5,589 4,660 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资信用损失准备 4,261 285 减:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资信用损失准备的所得税影响 (1,053) (68) 3,208 217 101 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 27 其他综合收益(续) 其他综合收益的本期发生额(续): 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 将重分类进损益的其他综合收益(续) 权益法下可转损益的其他综合收益 (63) (409) 减:权益法下可转损益的其他综合收益产生的 所得税影响 16 96 (47) (313) 外币报表折算差额 4,722 1,544 减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (372) (374) 4,350 1,170 其他 (350) 191 小计 12,750 5,925 合计 12,077 7,296 102 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 27 其他综合收益(续) 中国银行集团 合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益: 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产损益 外币报表折算差额 其他 合计 2019年1月1日余额 9,395 (10,959) 2,981 1,417 上年增减变动金额 13,139 4,787 270 18,196 2020年1月1日余额 22,534 (6,172) 3,251 19,613 本期增减变动金额 8,341 2,271 (228) 10,384 2020年6月30日余额 30,875 (3,901) 3,023 29,997 103 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 28 每股收益 基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股 的加权平均数计算。 稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公司普 通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。2020年 1至6月及2019年1至6月,本行不存在具有稀释性的潜在普通股,因此基本每股收 益与稀释每股收益不存在差异。 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 归属于母公司股东的当期净利润 100,917 114,048 减:母公司优先股/永续债当期宣告股息/利息 (7,800) (1,540) 归属于母公司普通股股东的当期净利润 93,117 112,508 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 294,381 294,375 基本及稀释每股收益(人民币元) 0.32 0.38 发行在外普通股的加权平均数(百万股) 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 期初已发行的普通股 294,388 294,388 减:库存股加权平均股数 (7) (13) 当期发行在外普通股的加权平均数 294,381 294,375 104 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 29 合并范围的变动 于2020年6月18日,本行设立了控股子公司中银金融租赁有限公司(以下简称“中 银金租”),主要从事融资租赁业务。截至2020年6月30日,本行持有中银金租 92.59%的股份。 30 现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均在3个月以内): 中国银行集团 2020年6月30日 2019年6月30日 现金及存放中央银行款项 661,209 555,403 存放同业款项 306,173 250,870 拆出资金 286,290 268,628 买入返售金融资产 394,706 401,474 金融投资 71,391 43,491 合计 1,719,769 1,519,866 将净利润调节为经营活动现金流量: 中国银行集团 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 净利润 107,812 121,442 调整: 资产减值损失 66,484 33,670 固定资产及使用权资产折旧 11,158 9,900 无形资产及长期待摊费用摊销 2,440 1,943 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产净收益 (957) (246) 金融投资利息收入 (76,475) (76,251) 投资收益 (7,070) (3,212) 公允价值变动损益 (1,467) (2,729) 发行债券利息支出 17,119 14,396 已减值贷款利息收入 (642) (790) 租赁负债利息支出 395 408 递延所得税资产(增加)/减少 (15,676) 5,202 递延所得税负债增加/(减少) 7,497 (5,456) 经营性应收项目的增加 (1,180,987) (952,094) 经营性应付项目的增加 1,207,726 762,923 经营活动产生的现金流量净额 137,357 (90,894) 105 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 31 金融资产的转让 在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊 目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终 止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让 不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。 卖出回购交易 全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对 手的证券及证券租出交易中租出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约 的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期 日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降, 本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金 抵押物。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬, 故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融 负债。 下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价 值分析: 2020年6月30日 2019年12月31日 转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 账面价值 账面价值 卖出回购交易 47,443 47,497 528 503 信贷资产转让 在日常业务中,本集团将信贷资产出售给特殊目的实体,再由特殊目的实体向投资 者发行资产支持证券或基金份额。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部 分次级档投资,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险 和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。 对于符合终止确认条件的信贷资产证券化,本集团全部终止确认已转移的信贷资 产。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2020年6月30 日的账面价值为人民币8.15亿元(2019年12月31日:人民币9.56亿元),其最大损 失敞口与账面价值相若。 对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报 酬,且未放弃对该信贷资产控制的,本集团按照继续涉入程度确认该项资产。 2020年1至6月,本集团未新增持有该类继续涉入资产 (2019年1至6月,本集团通 过持有部分投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉入,已转让的信贷 资产于转让日的账面价值为人民币179.91亿元)。于2020年6月30日,本集团继续 确认的资产价值为人民币150.75亿元(2019年12月31日:人民币152.50亿元)。 106 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 32 在结构化主体中的权益 本集团主要在金融投资、资产管理、信贷资产转让等业务中会涉及结构化主体,这 些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断 是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并范围。 32.1 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益 本集团在未纳入合并范围的结构化主体中的权益的主要相关信息如下: 本集团发起的结构化主体 本集团在中国内地开展资产管理业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较 窄的结构化主体,向客户提供包括非保本理财产品、公募基金和资产管理计划等专 业化的投资机会并收取管理费、手续费及托管费。 截至2020年6月30日,本集团未合并的银行理财产品规模余额合计人民币13,209.23亿元 (2019年12月31日:人民币12,318.61亿元)。本集团未合并的公募基金和资产管理 计划规模余额为人民币5,938.70亿元(2019年12月31日:人民币6,388.65亿元)。 2020年1至6月上述业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币37.78亿元 (2019年1至6月:人民币37.99亿元)。 截至2020年6月30日,本集团持有上述结构化主体中的权益和应收手续费的账面余 额并不重大。理财产品主体出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同业提 出短期资金需求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后,本 集团方会按市场规则与其进行回购或拆借交易。2020年1至6月本集团向未合并理 财产品主体提供的融资交易的最高余额为人民币1,322.05亿元(2019年1至6月: 人民币1,800.50亿元)。本集团提供的此类融资反映在“拆出资金”和“买入返售 金 融资产 ”科 目中。 于2020年6月30日,上 述交 易余额 为人 民币1,227.97亿元 (2019年12月31日:人民币1,707.97亿元)。这些融资交易的最大损失敞口与账面 价值相若。 此外,2020年1至6月本集团未在证券化交易中设立未合并结构化主体(2019年1至 6月:无)。本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券,相关信息参见注 释三、31。 107 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 32 在结构化主体中的权益(续) 32.1 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益(续) 第三方金融机构发起的结构化主体 本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下: 中国银行集团 以公允价值计 以公允价值计量且 量且其变动计 其变动计入当期损 入其他综合收 以摊余成本计 最大损失 结构化主体类型 益的金融资产 益的金融资产 量的金融资产 合计 敞口 2020年6月30日 基金 51,537 - - 51,537 51,537 信托投资及资产管 理计划 2,380 - 8,460 10,840 10,840 资产支持证券 128 63,282 41,921 105,331 105,331 2019年12月31日 基金 53,349 - - 53,349 53,349 信托投资及资产管 理计划 2,396 - 8,163 10,559 10,559 资产支持证券 905 68,192 44,008 113,105 113,105 32.2 纳入合并范围的结构化主体 本集团纳入合并范围的结构化主体包括开放式证券投资基金、私募股权基金、资产 证券化信托计划和特殊目的公司等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过 参与相关活动享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报, 因此本集团对此类结构化主体存在控制。除了为融资目的设立的公司提供财务担保 外,本集团未向其他纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。 108 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 33 资产负债表日后事项 第一期和第二期境内优先股的股息分配方案 本行董事会于2020年8月30日通过了第一、二期境内优先股的股息分配方案,批准 2020年11月23日派发第一期境内优先股股息,股息率6.00%(税前),派息总额为 人民币19.20亿元(税前);批准2021年3月15日派发第二期境内优先股股息,股息 率5.50%(税前),派息总额为人民币15.40亿元(税前)。以上股息分配未反映在 本会计报表的负债中。 109 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 34 分部报告 本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度,本集团主要在三大地区 开展业务活动,包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地区;从业务角度,本 集团主要通过六大分部提供金融服务,包括公司金融业务、个人金融业务、资金业 务、投资银行业务、保险业务及其他业务。 分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行 计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分 部的相关项目。作为资产负债管理的一部分,本集团的资金来源和运用通过资金业 务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基 准,参照不同产品及其期限确定转移价格,相关内部交易的影响在编制合并报表时 业已抵销。本集团定期检验内部转移定价机制,并调整转移价格以反映当期实际情 况。 地区分部 中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等 业务。 香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投 资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司(以 下简称“中银香港集团”)。 其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和 地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。 业务分部 公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产 品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、 外币业务及衍生产品、理财产品等。 个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存 款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。 资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场 交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息 资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。 投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资 研究及资产管理服务,以及私人资本投资服务。 保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。 其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。 110 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 34 分部报告(续) 本集团2020年6月30日及2020年1至6月 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 220,266 33,565 21,908 55,473 10,900 (929) 285,710 利息净收入 169,119 16,787 3,232 20,019 7,757 - 196,895 其中:分部间利息净收入 (2,445) 345 4,112 4,457 (2,012) - - 手续费及佣金净收入 41,763 4,510 2,733 7,243 1,986 (650) 50,342 其中:分部间手续费及佣金净收入 368 176 257 433 (151) (650) - 收入 投资收益 511 3,393 1,855 5,248 449 - 6,208 其中:对联营企业及合营企业投资收益 (105) (76) 244 168 - - 63 公允价值变动收益 785 (1,578) 2,285 707 (25) - 1,467 汇兑收益 1,082 2,588 245 2,833 715 - 4,630 其他业务收入 7,006 7,865 11,558 19,423 18 (279) 26,168 二、营业支出 (123,175) (15,719) (12,002) (27,721) (7,177) 948 (157,125) 税金及附加 (2,555) (62) (52) (114) (211) - (2,880) 业务及管理费 (53,834) (6,313) (4,207) (10,520) (3,470) 948 (66,876) 资产减值损失 (60,395) (1,239) (1,364) (2,603) (3,486) - (66,484) 其他业务成本 (6,391) (8,105) (6,379) (14,484) (10) - (20,885) 三、营业利润 97,091 17,846 9,906 27,752 3,723 19 128,585 营业外收支净额 103 19 189 208 720 - 1,031 四、利润总额 97,194 17,865 10,095 27,960 4,443 19 129,616 所得税费用 (21,804) 五、净利润 107,812 分部资产 18,816,795 2,902,545 1,672,288 4,574,833 2,332,629 (1,594,414) 24,129,843 投资联营企业及合营企业 7,886 1,021 14,105 15,126 - - 23,012 六、资产总额 18,824,681 2,903,566 1,686,393 4,589,959 2,332,629 (1,594,414) 24,152,855 其中:非流动资产(1) 115,841 30,945 173,888 204,833 9,351 (3,115) 326,910 七、负债总额 17,222,253 2,640,378 1,537,869 4,178,247 2,258,034 (1,594,292) 22,064,242 八、补充信息 资本性支出 2,238 625 16,269 16,894 80 - 19,212 折旧和摊销费用 9,438 988 3,001 3,989 391 (220) 13,598 信用承诺 3,687,615 312,943 130,680 443,623 539,016 (296,229) 4,374,025 111 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 34 分部报告(续) 本集团2019年12月31日及2019年1至6月 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 212,614 35,531 18,456 53,987 11,408 (1,276) 276,733 利息净收入 155,023 16,347 2,592 18,939 7,678 44 181,684 其中:分部间利息净收入 (3,563) 824 5,878 6,702 (3,183) 44 - 手续费及佣金净收入 41,641 4,946 2,624 7,570 2,101 (748) 50,564 其中:分部间手续费及佣金净收入 86 46 803 849 (187) (748) - 收入 投资收益 10,884 1,922 1,124 3,046 (331) (323) 13,276 其中:对联营企业及合营企业投资收益 12 (5) 663 658 - - 670 公允价值变动收益 (2,013) 1,589 2,677 4,266 476 - 2,729 汇兑收益 456 1,849 114 1,963 1,456 - 3,875 其他业务收入 6,623 8,878 9,325 18,203 28 (249) 24,605 二、营业支出 (98,238) (16,669) (8,538) (25,207) (2,177) 958 (124,664) 税金及附加 (2,304) (62) (83) (145) (189) - (2,638) 业务及管理费 (55,961) (6,000) (4,093) (10,093) (3,076) 958 (68,172) 资产减值损失 (34,270) (618) 122 (496) 1,096 - (33,670) 其他业务成本 (5,703) (9,989) (4,484) (14,473) (8) - (20,184) 三、营业利润 114,376 18,862 9,918 28,780 9,231 (318) 152,069 营业外收支净额 311 46 138 184 (6) - 489 四、利润总额 114,687 18,908 10,056 28,964 9,225 (318) 152,558 所得税费用 (31,116) 五、净利润 121,442 分部资产 17,915,544 2,673,071 1,528,724 4,201,795 2,062,659 (1,433,464) 22,746,534 投资联营企业及合营企业 7,992 1,076 14,142 15,218 - - 23,210 六、资产总额 17,923,536 2,674,147 1,542,866 4,217,013 2,062,659 (1,433,464) 22,769,744 其中:非流动资产(1) 119,684 30,670 162,255 192,925 9,788 (2,851) 319,546 七、负债总额 16,413,115 2,428,157 1,397,456 3,825,613 1,987,643 (1,433,323) 20,793,048 八、补充信息 资本性支出 2,499 1,053 12,815 13,868 220 - 16,587 折旧和摊销费用 8,174 840 2,597 3,437 353 (121) 11,843 信用承诺 3,675,635 313,084 131,772 444,856 528,004 (305,925) 4,342,570 (1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、使用权资产、无形资产、商誉及其他长期资产。 112 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 34 分部报告(续) 本集团2020年6月30日及2020年1至6月 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 113,222 111,356 33,813 2,804 14,892 10,733 (1,110) 285,710 利息净收入 92,225 81,401 22,481 812 1,629 (1,822) 169 196,895 其中:分部间利息净收入 10,100 26,719 (36,501) 148 8 (643) 169 - 手续费及佣金净收入 18,632 24,820 6,461 1,762 (2,109) 957 (181) 50,342 其中:分部间手续费及佣金净收入 436 1,029 24 (253) (1,197) 142 (181) - 投资收益 1,100 128 997 191 1,395 2,560 (163) 6,208 其中:对联营企业及合营企业投资收益 - - - 210 (16) (101) (30) 63 公允价值变动收益 165 34 700 50 (405) 919 4 1,467 汇兑收益 1,023 415 3,059 (11) (111) 255 - 4,630 其他业务收入 77 4,558 115 - 14,493 7,864 (939) 26,168 二、营业支出 (71,456) (51,298) (14,525) (1,210) (14,268) (5,503) 1,135 (157,125) 税金及附加 (1,152) (1,006) (620) (13) (44) (45) - (2,880) 业务及管理费 (26,270) (29,958) (7,426) (1,182) (1,179) (1,951) 1,090 (66,876) 资产减值损失 (43,591) (15,683) (6,210) (15) (134) (896) 45 (66,484) 其他业务成本 (443) (4,651) (269) - (12,911) (2,611) - (20,885) 三、营业利润 41,766 60,058 19,288 1,594 624 5,230 25 128,585 营业外收支净额 239 95 414 81 67 135 - 1,031 四、利润总额 42,005 60,153 19,702 1,675 691 5,365 25 129,616 所得税费用 (21,804) 五、净利润 107,812 分部资产 9,163,736 5,390,652 8,801,840 100,199 198,705 599,270 (124,559) 24,129,843 投资联营企业及合营企业 - - - 5,070 - 18,010 (68) 23,012 六、资产总额 9,163,736 5,390,652 8,801,840 105,269 198,705 617,280 (124,627) 24,152,855 七、负债总额 10,231,884 7,217,648 4,101,840 72,417 180,667 384,167 (124,381) 22,064,242 八、补充信息 资本性支出 668 808 36 57 49 17,594 - 19,212 折旧和摊销费用 4,030 4,960 1,237 192 141 2,807 231 13,598 信用承诺 3,114,600 1,259,425 - - - - - 4,374,025 113 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 34 分部报告(续) 本集团2019年12月31日及2019年1至6月 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 112,632 91,988 44,153 2,400 15,478 11,708 (1,626) 276,733 利息净收入 92,192 63,193 25,662 643 1,426 (1,482) 50 181,684 其中:分部间利息净收入 15,450 24,504 (39,424) 174 21 (775) 50 - 手续费及佣金净收入 18,116 24,237 8,078 1,355 (2,038) 985 (169) 50,564 其中:分部间手续费及佣金净收入 443 774 14 (152) (1,053) 143 (169) - 投资收益 652 192 10,423 221 616 1,161 11 13,276 其中:对联营企业及合营企业投资收益 - 48 1 225 (12) 424 (16) 670 公允价值变动收益 435 78 (2,866) 182 1,818 3,082 - 2,729 汇兑收益 1,188 349 2,501 (1) (352) 190 - 3,875 其他业务收入 49 3,939 355 - 14,008 7,772 (1,518) 24,605 二、营业支出 (55,117) (41,460) (9,525) (1,081) (14,800) (4,291) 1,610 (124,664) 税金及附加 (1,047) (851) (616) (28) (47) (49) - (2,638) 业务及管理费 (27,215) (29,995) (8,186) (1,054) (1,301) (2,031) 1,610 (68,172) 资产减值损失 (26,435) (6,696) (427) 1 (72) (41) - (33,670) 其他业务成本 (420) (3,918) (296) - (13,380) (2,170) - (20,184) 三、营业利润 57,515 50,528 34,628 1,319 678 7,417 (16) 152,069 营业外收支净额 21 133 29 72 113 122 (1) 489 四、利润总额 57,536 50,661 34,657 1,391 791 7,539 (17) 152,558 所得税费用 (31,116) 五、净利润 121,442 分部资产 8,415,724 5,064,429 8,587,356 83,987 180,054 527,396 (112,412) 22,746,534 投资联营企业及合营企业 - - - 4,870 - 18,406 (66) 23,210 六、资产总额 8,415,724 5,064,429 8,587,356 88,857 180,054 545,802 (112,478) 22,769,744 七、负债总额 9,922,845 6,726,766 3,705,818 57,582 162,958 329,341 (112,262) 20,793,048 八、补充信息 资本性支出 812 944 43 40 32 14,716 - 16,587 折旧和摊销费用 3,656 4,535 1,121 124 123 2,476 (192) 11,843 信用承诺 3,157,694 1,184,876 - - - - - 4,342,570 114 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 35 法律诉讼及仲裁 于2020年6月30日,本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此 外,由于国际经营的范围和规模,本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的 诉讼。于2020年6月30日,根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备 余额为人民币8.60亿元(2019年12月31日:人民币8.72亿元),见注释三、12。经 向专业法律顾问咨询后,本集团高级管理层认为目前该等法律诉讼与仲裁事项不会 对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 36 抵质押资产 本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监 管要求等的抵质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物 情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 债券投资 684,877 787,929 票据 119 387 合计 684,996 788,316 37 接受的抵质押物 本集团在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以出售或再次向外抵押 的证券作为抵质押物。于2020年6月30日,本集团从同业接受的上述抵质押物的公 允价值为人民币327.16亿元(2019年12月31日:人民币220.67亿元)。于2020年6 月30日,本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价 值为人民币27.75亿元(2019年12月31日:人民币22.71亿元)。该等交易按相关业 务的常规及惯常条款进行。 38 资本性承诺 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 固定资产 —已签订但未履行合同 68,065 53,752 —已批准但未签订合同 1,433 1,215 无形资产 —已签订但未履行合同 1,201 1,048 —已批准但未签订合同 261 66 投资性房地产 —已签订但未履行合同 1,730 1,231 合计 72,690 57,312 115 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 39 国债兑付承诺 本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付 持有的国债,而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即 时兑付,但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行 承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。 于2020年6月30日,本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币536.11亿元 (2019年12月31日:人民币597.46亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。 本行管理层认为在该等国债到期日前,本行所需提前兑付的金额并不重大。 40 信用承诺 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 贷款承诺(1) —原到期日在1年以内 253,962 244,733 —原到期日在1年或以上 1,330,002 1,360,065 信用卡信用额度 1,064,777 1,010,283 开出保函(2) 1,024,375 1,049,629 银行承兑汇票 287,269 259,373 开出信用证 142,815 133,571 信用证下承兑汇票 87,435 92,440 其他 183,390 192,476 合计(3) 4,374,025 4,342,570 (1) 贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款,不包括无条件可 撤销贷款承诺。于2020年6月30日,本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币 3,410.99亿元(2019年12月31日:人民币2,995.56亿元)。 (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担 付款责任。 (3) 信用承诺的信用风险加权资产 本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,按照资本计量高级 方法计量信用承诺的信用风险加权资产,金额大小取决于交易对手的信用能力 和合同到期期限等因素。 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 信用承诺 1,187,793 1,206,469 41 证券承销承诺 于2020年6月30日,本集团未履行的承担包销义务的证券承销承诺为人民币10.00亿 元(2019年12月31日:无)。 116 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 42 关联交易 42.1 中国投资有限责任公司(以下简称“中投公司”)于2007年9月29日成立,注册资本 为人民币15,500亿元。中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业。中 华人民共和国国务院通过中投公司及其全资子公司中央汇金投资有限责任公司(以 下简称“汇金公司”)对本集团实施控制。 本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。 42.2 与汇金公司及其旗下公司的交易 (1) 汇金公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 彭纯 注册资本 人民币8,282.09亿元 注册地 北京 持股比例 64.02% 表决权比例 64.02% 经济性质 国有独资公司 业务性质 根据国务院授权,对国有重点金融企业进 行股权投资;国务院批准的其他相关业 务。 统一社会信用代码 911000007109329615 (2) 与汇金公司的交易 本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务,所购买汇金公司发行的债券 属于正常的商业经营活动,符合相关监管规定和本行相关公司治理文件的要求。 交易余额 2020年6月30日 2019年12月31日 债券投资 27,422 24,963 汇金公司存入款项 (60) (2,913) 交易金额 2020年1-6月 2019年1-6月 利息收入 389 453 利息支出 (35) (169) 117 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 42 关联交易(续) 42.2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续) (3) 与汇金公司旗下公司的交易 汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包 括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该 等机构交易,主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易。 与上述公司的交易余额及交易金额列示如下: 交易余额 2020年6月30日 2019年12月31日 存放同业款项 67,768 59,332 拆出资金 174,696 109,443 衍生金融资产 8,197 7,655 买入返售金融资产 25,202 6,338 金融投资 293,028 395,205 发放贷款和垫款总额 76,477 45,646 客户及同业存款 (238,912) (185,610) 拆入资金 (124,802) (159,247) 衍生金融负债 (3,455) (5,459) 卖出回购金融资产款 (33,190) (84,812) 信用承诺 29,600 14,502 交易金额 2020年1-6月 2019年1-6月 利息收入 6,487 8,129 利息支出 (2,414) (3,655) 118 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 42 关联交易(续) 42.3 与联营企业及合营企业的交易 本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易,包括发放贷款、吸收存 款及开展其他常规银行业务。与联营企业及合营企业的主要交易列示如下: 交易余额 2020年6月30日 2019年12月31日 发放贷款和垫款总额 1,210 1,373 客户及同业存款 (15,096) (6,046) 信用承诺 584 76 交易金额 2020年1-6月 2019年1-6月 利息收入 35 25 利息支出 (141) (99) 42.4 与本行年金计划的交易 本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,2020年1至6 月和2019年度均未发生其他关联交易。 42.5 与关键管理人员的交易 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士,包 括董事及高级管理人员。 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2020年1至6月和 2019年度,本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。 42.6 与关联自然人的交易 截至2020年6月30日,本行与《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所界定 的关联自然人贷款余额共计人民币3.79亿元(2019年12月31日:人民币4.10亿元), 本行与《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币 0.19亿元(2019年12月31日:人民币0.23亿元)。 119 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 42 关联交易(续) 42.7 与子公司的交易 本行与子公司的主要交易如下: 交易余额 2020年6月30日 2019年12月31日 存放同业款项 44,621 21,908 拆出资金 136,453 152,839 同业及其他金融机构存放款项 (110,746) (88,195) 拆入资金 (59,522) (52,285) 交易金额 2020年1-6月 2019年1-6月 利息收入 1,305 812 利息支出 (639) (1,251) 120 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 42 关联交易(续) 42.8 主要关联方交易占比 与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比 时,关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。 交易余额 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 关联方交易 占比 关联方交易 占比 存放同业款项 67,768 10.11% 59,332 11.85% 拆出资金 174,696 21.17% 109,443 14.70% 衍生金融资产 8,197 7.14% 7,655 8.20% 买入返售金融资产 25,202 6.30% 6,338 4.11% 金融投资 320,450 5.96% 395,205 7.17% 发放贷款和垫款总额 77,687 0.55% 47,019 0.36% 拆入资金 (124,802) 31.64% (159,247) 34.45% 衍生金融负债 (3,455) 2.80% (5,459) 6.06% 卖出回购金融资产款 (33,190) 23.22% (84,812) 47.81% 客户及同业存款 (254,132) 1.36% (197,197) 1.13% 信用承诺 30,184 0.69% 14,578 0.34% 交易金额 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 关联方交易 占比 关联方交易 占比 利息收入 6,911 1.84% 8,607 2.36% 利息支出 (2,590) 1.45% (3,923) 2.14% 121 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理 1 信用风险 1.1 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款风险集中度 (i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 10,983,505 78.45% 10,302,408 79.04% 香港澳门台湾 1,862,638 13.30% 1,697,434 13.02% 其他国家和地区 1,154,614 8.25% 1,034,347 7.94% 合计 14,000,757 100.00% 13,034,189 100.00% 中国内地 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 金额 占比 华北地区 1,607,658 14.64% 1,573,127 15.27% 东北地区 504,062 4.59% 494,186 4.80% 华东地区 4,344,199 39.55% 4,016,742 38.99% 中南地区 3,084,120 28.08% 2,875,436 27.91% 西部地区 1,443,466 13.14% 1,342,917 13.03% 合计 10,983,505 100.00% 10,302,408 100.00% 122 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 香港 其他 中国内地 澳门台湾 国家和地区 合计 企业贷款和垫款 —贴现及贸易融资 1,054,674 112,398 133,811 1,300,883 —其他 5,212,352 1,181,032 961,980 7,355,364 个人贷款 4,716,479 569,208 58,823 5,344,510 合计 10,983,505 1,862,638 1,154,614 14,000,757 2019年12月31日 香港 其他 中国内地 澳门台湾 国家和地区 合计 企业贷款和垫款 —贴现及贸易融资 996,845 108,177 127,170 1,232,192 —其他 4,853,846 1,051,188 849,154 6,754,188 个人贷款 4,451,717 538,069 58,023 5,047,809 合计 10,302,408 1,697,434 1,034,347 13,034,189 123 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 商业及服务业 1,852,515 13.23% 1,706,650 13.09% 制造业 1,814,064 12.96% 1,679,202 12.88% 交通运输、仓储和邮政业 1,368,992 9.78% 1,294,922 9.93% 房地产业 1,166,328 8.33% 1,042,664 8.00% 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 669,862 4.78% 649,289 4.98% 金融业 633,808 4.53% 565,333 4.34% 采矿业 295,132 2.11% 293,375 2.25% 建筑业 288,731 2.06% 255,160 1.96% 水利、环境和公共设施管理业 233,679 1.67% 199,376 1.53% 公共事业 159,844 1.14% 149,855 1.15% 其他 173,292 1.24% 150,554 1.16% 小计 8,656,247 61.83% 7,986,380 61.27% 个人贷款 住房抵押 4,225,922 30.18% 3,993,271 30.64% 信用卡 481,916 3.44% 476,743 3.66% 其他 636,672 4.55% 577,795 4.43% 小计 5,344,510 38.17% 5,047,809 38.73% 合计 14,000,757 100.00% 13,034,189 100.00% 124 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续): 中国内地 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 商业及服务业 1,400,959 12.75% 1,269,121 12.32% 制造业 1,340,742 12.21% 1,285,438 12.48% 交通运输、仓储和邮政业 1,188,165 10.82% 1,129,091 10.96% 房地产业 621,989 5.66% 553,951 5.38% 电力、热力、燃气及水生产 和供应业 482,426 4.39% 489,086 4.75% 金融业 435,005 3.96% 398,095 3.86% 采矿业 170,387 1.55% 165,218 1.60% 建筑业 233,756 2.13% 214,351 2.08% 水利、环境和公共设施管理 业 224,042 2.04% 188,387 1.83% 公共事业 129,172 1.18% 120,595 1.17% 其他 40,383 0.37% 37,358 0.36% 小计 6,267,026 57.06% 5,850,691 56.79% 个人贷款 住房抵押 3,794,760 34.55% 3,582,138 34.77% 信用卡 469,520 4.27% 462,150 4.49% 其他 452,199 4.12% 407,429 3.95% 小计 4,716,479 42.94% 4,451,717 43.21% 合计 10,983,505 100.00% 10,302,408 100.00% 125 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 4,468,057 31.91% 4,151,941 31.86% 保证贷款 1,737,072 12.41% 1,572,146 12.06% 附担保物贷款 7,795,628 55.68% 7,310,102 56.08% 合计 14,000,757 100.00% 13,034,189 100.00% 中国内地 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 3,050,041 27.77% 2,923,150 28.37% 保证贷款 1,347,913 12.27% 1,211,994 11.77% 附担保物贷款 6,585,551 59.96% 6,167,264 59.86% 合计 10,983,505 100.00% 10,302,408 100.00% 126 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情况 (i) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 181,383 91.43% 1.65% 169,951 95.35% 1.65% 香港澳门台湾 4,458 2.25% 0.24% 3,842 2.16% 0.23% 其他国家和地区 12,541 6.32% 1.09% 4,442 2.49% 0.43% 合计 198,382 100.00% 1.42% 178,235 100.00% 1.37% 中国内地 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 华北地区 22,787 12.56% 1.42% 31,762 18.69% 2.02% 东北地区 21,020 11.59% 4.17% 22,123 13.02% 4.48% 华东地区 60,006 33.08% 1.38% 59,764 35.17% 1.49% 中南地区 62,816 34.63% 2.04% 39,060 22.98% 1.36% 西部地区 14,754 8.14% 1.02% 17,242 10.14% 1.28% 合计 181,383 100.00% 1.65% 169,951 100.00% 1.65% (ii) 减值贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 164,954 83.15% 1.91% 149,427 83.84% 1.87% 个人贷款 33,428 16.85% 0.63% 28,808 16.16% 0.57% 合计 198,382 100.00% 1.42% 178,235 100.00% 1.37% 中国内地 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 148,925 82.11% 2.38% 141,978 83.54% 2.43% 个人贷款 32,458 17.89% 0.69% 27,973 16.46% 0.63% 合计 181,383 100.00% 1.65% 169,951 100.00% 1.65% 127 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情况(续) (iii) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下: 2020年6月30日 2019年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 企业贷款和垫款 商业及服务业 45,939 23.16% 3.28% 45,104 25.31% 3.55% 制造业 69,574 35.07% 5.19% 59,646 33.46% 4.64% 交通运输、仓储和 邮政业 12,822 6.46% 1.08% 8,276 4.64% 0.73% 房地产业 2,578 1.30% 0.41% 2,936 1.65% 0.53% 电力、热力、燃气 及水生产和供应业 1,902 0.96% 0.39% 10,954 6.15% 2.24% 金融业 1,068 0.54% 0.25% 225 0.13% 0.06% 采矿业 4,865 2.45% 2.86% 4,946 2.77% 2.99% 建筑业 4,141 2.09% 1.77% 3,561 2.00% 1.66% 水利、环境和公共 设施管理业 1,418 0.71% 0.63% 1,594 0.89% 0.85% 公共事业 794 0.40% 0.61% 877 0.49% 0.73% 其他 3,824 1.93% 9.47% 3,859 2.17% 10.33% 小计 148,925 75.07% 2.38% 141,978 79.66% 2.43% 个人贷款 住房抵押 12,719 6.41% 0.34% 10,463 5.87% 0.29% 信用卡 12,051 6.07% 2.57% 10,269 5.76% 2.22% 其他 7,688 3.88% 1.70% 7,241 4.06% 1.78% 小计 32,458 16.36% 0.69% 27,973 15.69% 0.63% 中国内地合计 181,383 91.43% 1.65% 169,951 95.35% 1.65% 香港澳门台湾及其他 国家和地区 16,999 8.57% 0.56% 8,284 4.65% 0.30% 合计 198,382 100.00% 1.42% 178,235 100.00% 1.37% 128 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情况(续) (iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下: 2020年6月30日 减值贷款 减值准备 净值 中国内地 181,383 (146,153) 35,230 香港澳门台湾 4,458 (2,853) 1,605 其他国家和地区 12,541 (7,058) 5,483 合计 198,382 (156,064) 42,318 2019年12月31日 减值贷款 减值准备 净值 中国内地 169,951 (131,307) 38,644 香港澳门台湾 3,842 (2,462) 1,380 其他国家和地区 4,442 (2,775) 1,667 合计 178,235 (136,544) 41,691 129 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (3) 重组贷款 重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序,本集团与借款人或其担保 人(如有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如 期还款而做出。只有在借款人经营具有良好前景的情况下,本集团才会考虑重组不 良贷款。此外,本集团在批准贷款重组前,通常还会要求增加担保或抵质押品,或 要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。 所有重组贷款均须经过为期6个月的观察。在观察期间,重组贷款仍作为不良贷款 呈报。同时,本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期 结束后,若借款人达到了特定标准,则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷 款。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力,有关贷款将重新 分类为“可疑”或以下级别。于2020年6月30日及2019年12月31日,本集团在观 察期内的重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。 于2020年6月30日及2019年12月31日,减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重 组贷款金额不重大。 (4) 逾期贷款和垫款 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 2020年6月30日 2019年12月31日 中国内地 168,492 149,978 香港澳门台湾 9,834 7,171 其他国家和地区 11,419 5,480 小计 189,745 162,629 占比 1.36% 1.25% 减:逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (59,306) (62,838) 逾期超过3个月的贷款和垫款总额 130,439 99,791 130 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (5) 贷款和垫款三阶段风险敞口 贷款和垫款按五级分类及三阶段列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 12 个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 正常 13,484,743 42,770 - 13,527,513 关注 - 270,798 - 270,798 次级 - - 108,492 108,492 可疑 - - 37,014 37,014 损失 - - 52,876 52,876 合计 13,484,743 313,568 198,382 13,996,693 2019年12月31日 12 个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 正常 12,514,948 47,588 - 12,562,536 关注 - 289,314 - 289,314 次级 - - 77,459 77,459 可疑 - - 51,804 51,804 损失 - - 48,972 48,972 合计 12,514,948 336,902 178,235 13,030,085 于2020年6月30日及2019年12月31日,贷款和垫款按五级分类及三阶段列示金额不 包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款。 131 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.2 债券资产 本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控,于资产负债表日债券 投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级的分布如下: 中国银行集团 未评级 A(含)以上 A 以下 合计 2020年6月30日 中国内地发行人 —政府 11,055 2,961,623 - 2,972,678 —公共实体及准政府 99,070 - - 99,070 —政策性银行 - 343,321 - 343,321 —金融机构 68,777 172,002 116,121 356,900 —公司 57,176 108,031 26,486 191,693 —东方资产管理公司 152,433 - - 152,433 小计 388,511 3,584,977 142,607 4,116,095 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 6,250 514,725 17,811 538,786 —公共实体及准政府 57,326 48,256 - 105,582 —金融机构 17,733 124,718 33,697 176,148 —公司 15,794 132,833 41,913 190,540 小计 97,103 820,532 93,421 1,011,056 合计 485,614 4,405,509 236,028 5,127,151 2019年12月31日 中国内地发行人 —政府 12,997 2,848,409 350 2,861,756 —公共实体及准政府 109,923 - - 109,923 —政策性银行 - 435,212 - 435,212 —金融机构 86,765 219,640 214,672 521,077 —公司 64,457 121,200 26,852 212,509 —东方资产管理公司 152,433 - - 152,433 小计 426,575 3,624,461 241,874 4,292,910 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 2,364 506,421 16,089 524,874 —公共实体及准政府 60,332 58,889 - 119,221 —金融机构 5,675 123,249 31,916 160,840 —公司 11,957 127,515 34,663 174,135 小计 80,328 816,074 82,668 979,070 合计 506,903 4,440,535 324,542 5,271,980 132 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.3 衍生金融工具 本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,按照资本计量高级方法 计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产,包括交易对手违约风险加权资产、信 用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产。 本集团自2019年1月1日起按照《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》计量衍 生工具交易对手违约风险加权资产。 衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下: 中国银行集团 2020年6月30日 2019年12月31日 交易对手违约风险加权资产 货币衍生工具 64,809 62,076 利率衍生工具 18,805 10,442 权益衍生工具 745 338 商品衍生工具及其他 23,451 12,135 107,810 84,991 信用估值调整风险加权资产 110,541 79,954 中央交易对手信用风险加权资产 10,946 6,095 合计 229,297 171,040 1.4 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释三、9。 133 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险 2.1 市场风险的计量技术和限额设置 (1) 交易账户 在交易账户市场风险管理方面,本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试 和敞口限额,跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。 本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大 潜在损失。 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港(控股)有限公司(以下简称“中银香 港(控股)”)和中银国际控股有限公司(以下简称“中银国际控股”)分别采用风险 价值分析管理市场风险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数,本行、中银香 港(控股)和中银国际控股采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结 果的统计概率为1%)和历史模拟法计算风险价值。本集团计算风险价值的持有期为 1天。本集团已实现了集团层面交易业务风险价值的每日计量,并搭建了集团市场风 险数据集市,以加强集团市场风险的管理。 本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验,以检验风险计量模型的准确性和可 靠性。返回检验结果定期报告高级管理层。 本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充,压力测试情景从集团 交易业务特征出发,对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计,识别 最不利的情况。针对金融市场变动,本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景 和计量方法,捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响,提高市场风险识别能 力。 下表按照不同的风险类型列示了2020年1至6月和2019年1至6月交易账户的风险价值: 单位:百万美元 2020年1-6月 2019年1-6月 平均 高 低 平均 高 低 本行交易账户风险价值 利率风险 14.05 17.87 9.40 17.68 21.46 13.24 汇率风险 24.01 35.33 11.83 14.77 20.84 9.80 波动风险 0.75 1.95 0.18 0.43 0.78 0.17 商品风险 6.63 13.76 3.04 1.12 1.54 0.75 风险价值总额 27.74 38.68 16.18 20.76 26.64 17.11 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。 134 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.1 市场风险的计量技术和限额设置(续) (1) 交易账户(续) 单位:百万美元 2020年1-6月 2019年1-6月 平均 高 低 平均 高 低 中银香港(控股)交易账户风险价值 利率风险 3.19 4.58 1.71 2.24 3.12 1.26 汇率风险 1.91 3.78 0.84 1.86 2.69 0.98 权益风险 0.10 0.38 0.03 0.07 0.32 0.03 商品风险 0.08 0.32 0.00 2.83 5.39 1.32 风险价值总额 3.95 5.69 2.25 3.89 6.16 2.96 中银国际控股交易账户风险价值(i) 权益性衍生业务 0.87 1.81 0.34 0.60 1.13 0.38 固定收入业务 1.08 1.67 0.41 0.66 0.97 0.50 环球商品业务 0.19 0.29 0.15 0.18 0.27 0.10 风险价值总额 2.15 3.04 1.57 1.43 2.21 1.17 (i) 中银国际控股将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务、固定收入业务和环球 商品业务分别进行计算,该风险价值包括权益风险、利率风险、汇率风险和商品 风险。 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生 的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的 风险价值,因为各风险因素之间会产生风险分散效应。 (2) 银行账户 银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债重新定价期限不匹配,以 及资产负债所依据基准利率变动的不一致。本集团主要通过利率重定价缺口分析来 评估银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析见注释四、2.2(包括交易账 户)。 135 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.2 利率重定价缺口分析 本集团的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者,按本集团的资产与负债的账面价值分类列示。 中国银行集团 2020年6月30日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,904,999 3,912 460 353 - 269,811 2,179,535 存放同业款项 327,619 107,875 227,513 3,876 - 3,406 670,289 拆出资金 314,162 206,271 253,532 44,194 - 7,047 825,206 衍生金融资产 - - - - - 114,856 114,856 买入返售金融资产 392,735 7,032 200 - - - 399,967 发放贷款和垫款 2,900,038 2,491,969 7,425,474 214,215 82,473 556,651 13,670,820 金融投资 —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 11,263 34,705 49,058 51,329 151,875 152,425 450,655 —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产 137,775 257,398 289,653 844,039 480,636 45,285 2,054,786 —以摊余成本计量的金融资产 50,795 79,720 473,931 1,234,314 991,198 38,902 2,868,860 其他 23,074 - - - 12,737 882,070 917,881 资产合计 6,062,460 3,188,882 8,719,821 2,392,320 1,718,919 2,070,453 24,152,855 负债 向中央银行借款 381,087 96,406 381,437 20,775 - 8,922 888,627 同业及其他金融机构存放款项 1,020,622 226,970 164,147 5,781 - 194,463 1,611,983 拆入资金 233,600 76,402 82,719 123 - 1,599 394,443 交易性金融负债 653 5,706 3,012 1,141 1,982 16 12,510 衍生金融负债 - - - - - 123,271 123,271 卖出回购金融资产款 101,880 14,731 26,312 - - - 142,923 吸收存款 9,749,983 1,493,492 2,685,852 2,686,214 1,203 473,473 17,090,217 应付债券 121,916 249,044 279,108 400,561 27,601 9,676 1,087,906 其他 20,674 16,156 1,527 9,483 22,945 641,577 712,362 负债合计 11,630,415 2,178,907 3,624,114 3,124,078 53,731 1,452,997 22,064,242 利率重定价缺口 (5,567,955) 1,009,975 5,095,707 (731,758) 1,665,188 617,456 2,088,613 136 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.2 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2019年12月31日 1 个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,848,825 2,289 594 - - 292,008 2,143,716 存放同业款项 326,312 52,603 116,321 2,845 129 2,350 500,560 拆出资金 275,089 193,938 230,922 40,489 - 4,134 744,572 衍生金融资产 - - - - - 93,335 93,335 买入返售金融资产 152,697 1,690 - - - - 154,387 发放贷款和垫款 3,317,026 2,369,401 6,291,477 207,511 82,221 475,789 12,743,425 金融投资 —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 17,516 53,982 97,306 54,269 148,855 146,322 518,250 —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产 188,302 287,412 366,595 837,429 492,120 46,271 2,218,129 —以摊余成本计量的金融资产 33,368 45,578 487,744 1,331,541 841,101 38,351 2,777,683 其他 4,897 - - - 12,737 858,053 875,687 资产合计 6,164,032 3,006,893 7,590,959 2,474,084 1,577,163 1,956,613 22,769,744 负债 向中央银行借款 251,446 72,048 510,594 3,570 - 8,619 846,277 同业及其他金融机构存放款项 988,433 371,241 130,006 3,617 - 174,749 1,668,046 拆入资金 318,857 71,128 69,079 1,363 14 1,824 462,265 交易性金融负债 2,546 5,416 8,241 1,441 1,818 13 19,475 衍生金融负债 - - - - - 90,060 90,060 卖出回购金融资产款 177,070 340 - - - - 177,410 吸收存款 9,117,294 1,540,251 2,488,155 2,296,955 339 374,554 15,817,548 应付债券 57,441 192,462 404,780 402,772 32,451 6,181 1,096,087 其他 21,147 13,839 1,765 9,406 19,014 550,709 615,880 负债合计 10,934,234 2,266,725 3,612,620 2,719,124 53,636 1,206,709 20,793,048 利率重定价缺口 (4,770,202) 740,168 3,978,339 (245,040) 1,523,527 749,904 1,976,696 137 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.3 外汇风险 下表按币种列示了2020年6月30日和2019年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产和负债以及表外敞口净额和信用 承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。 中国银行集团 2020年6月30日 美元 港币 欧元 日元 英镑 其他货币 人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,508,975 300,522 134,126 77,401 51,927 69,887 36,697 2,179,535 存放同业款项 418,528 192,791 9,860 33,204 2,979 1,107 11,820 670,289 拆出资金 551,644 190,160 24,950 14,289 - 1,273 42,890 825,206 衍生金融资产 31,769 46,011 24,083 615 10 7,578 4,790 114,856 买入返售金融资产 372,158 20,566 1,986 211 - - 5,046 399,967 发放贷款和垫款 10,470,568 1,319,129 1,119,302 289,368 11,857 66,672 393,924 13,670,820 金融投资 —以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 279,732 78,820 82,434 9,293 329 16 31 450,655 —以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产 1,211,624 478,644 169,942 26,639 81,390 3,197 83,350 2,054,786 —以摊余成本计量的金融资产 2,580,645 237,168 2,238 6,904 4,427 3,182 34,296 2,868,860 其他 296,127 191,755 216,352 1,080 1,667 2,558 208,342 917,881 资产合计 17,721,770 3,055,566 1,785,273 459,004 154,586 155,470 821,186 24,152,855 负债 向中央银行借款 595,425 261,311 14,043 11,471 - 211 6,166 888,627 同业及其他金融机构存放款项 879,990 429,740 27,720 47,460 16,793 7,711 202,569 1,611,983 拆入资金 34,814 300,760 23,968 14,084 11,913 4,486 4,418 394,443 交易性金融负债 - 2,562 9,735 213 - - - 12,510 衍生金融负债 28,306 61,739 19,619 784 96 7,328 5,399 123,271 卖出回购金融资产款 39,185 48,934 54,804 - - - - 142,923 吸收存款 12,922,471 1,925,937 1,391,594 250,363 40,865 72,330 486,657 17,090,217 应付债券 756,195 246,359 13,114 48,963 1,972 5,748 15,555 1,087,906 其他 299,037 101,571 295,113 2,013 364 1,087 13,177 712,362 负债合计 15,555,423 3,378,913 1,849,710 375,351 72,003 98,901 733,941 22,064,242 资产负债表内敞口净额 2,166,347 (323,347) (64,437) 83,653 82,583 56,569 87,245 2,088,613 资产负债表外敞口净额 (378,500) 335,996 276,360 (72,984) (81,988) (54,365) (10,470) 14,049 信用承诺 3,006,647 810,997 261,328 125,867 10,369 46,230 112,587 4,374,025 138 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.3 外汇风险(续) 中国银行集团 2019年12月31日 美元 港币 欧元 日元 英镑 其他货币 人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,619,665 271,482 66,381 62,499 52,944 35,034 35,711 2,143,716 存放同业款项 334,373 134,713 9,586 7,934 4,311 790 8,853 500,560 拆出资金 518,568 142,919 29,324 5,678 141 147 47,795 744,572 衍生金融资产 42,558 13,694 26,586 446 20 6,348 3,683 93,335 买入返售金融资产 134,249 6,544 4,117 372 - 2,288 6,817 154,387 发放贷款和垫款 9,870,244 1,170,630 1,027,104 250,730 11,194 69,423 344,100 12,743,425 金融投资 —以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 346,644 78,848 83,199 2,540 6,925 16 78 518,250 —以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产 1,354,391 489,432 150,486 32,292 103,797 2,610 85,121 2,218,129 —以摊余成本计量的金融资产 2,525,349 219,495 3,319 4,802 770 954 22,994 2,777,683 其他 268,436 162,203 198,398 1,357 1,465 2,691 241,137 875,687 资产合计 17,014,477 2,689,960 1,598,500 368,650 181,567 120,301 796,289 22,769,744 负债 向中央银行借款 570,675 247,096 19,979 5,920 - 258 2,349 846,277 同业及其他金融机构存放款项 1,009,086 391,869 27,167 43,826 21,193 7,374 167,531 1,668,046 拆入资金 175,678 212,819 22,546 17,161 25,330 3,745 4,986 462,265 交易性金融负债 - 1,903 17,204 368 - - - 19,475 衍生金融负债 36,135 19,811 22,813 707 52 6,112 4,430 90,060 卖出回购金融资产款 122,819 843 53,748 - - - - 177,410 吸收存款 11,925,923 1,836,997 1,255,663 254,485 56,683 55,672 432,125 15,817,548 应付债券 766,816 258,893 11,868 38,794 1,920 2,744 15,052 1,096,087 其他 254,949 89,922 250,403 2,763 351 1,863 15,629 615,880 负债合计 14,862,081 3,060,153 1,681,391 364,024 105,529 77,768 642,102 20,793,048 资产负债表内敞口净额 2,152,396 (370,193) (82,891) 4,626 76,038 42,533 154,187 1,976,696 资产负债表外敞口净额 (463,297) 378,515 283,483 5,828 (75,754) (40,620) (74,643) 13,512 信用承诺 2,959,323 836,835 257,229 124,696 9,841 49,401 105,245 4,342,570 139 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 3 流动性风险 下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析。 中国银行集团 2020年6月30日 逾期/无期限 即期偿还 1 个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5 年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,486,493 611,413 52,199 7,106 21,251 1,073 - 2,179,535 存放同业款项 21 221,073 107,225 109,033 229,061 3,876 - 670,289 拆出资金 36 - 301,186 197,342 260,690 65,952 - 825,206 衍生金融资产 - 13,623 13,241 10,993 28,714 35,822 12,463 114,856 买入返售金融资产 - - 392,735 7,032 200 - - 399,967 发放贷款和垫款 47,841 219,851 508,612 1,268,487 3,036,980 3,559,381 5,029,668 13,670,820 金融投资 —以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 148,520 - 11,219 32,376 48,971 55,922 153,647 450,655 —以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产 23,203 - 91,665 207,911 315,991 907,271 508,745 2,054,786 —以摊余成本计量的金融资产 2,993 - 56,739 93,720 326,691 1,394,303 994,414 2,868,860 其他 348,654 384,781 37,665 17,241 26,625 74,021 28,894 917,881 资产合计 2,057,761 1,450,741 1,572,486 1,951,241 4,295,174 6,097,621 6,727,831 24,152,855 负债 向中央银行借款 - 241,992 139,316 96,941 389,440 20,938 - 888,627 同业及其他金融机构存放款项 - 1,101,785 106,013 224,847 172,472 6,290 576 1,611,983 拆入资金 - - 230,727 72,846 84,974 5,896 - 394,443 交易性金融负债 - - 605 5,513 2,664 1,226 2,502 12,510 衍生金融负债 - 9,840 11,475 11,784 26,323 44,895 18,954 123,271 卖出回购金融资产款 - - 101,880 14,731 26,312 - - 142,923 吸收存款 - 8,370,173 1,713,150 1,504,224 2,747,127 2,749,333 6,210 17,090,217 应付债券 - - 89,745 203,028 311,418 456,114 27,601 1,087,906 其他 - 292,737 132,406 24,807 90,865 97,751 73,796 712,362 负债合计 - 10,016,527 2,525,317 2,158,721 3,851,595 3,382,443 129,639 22,064,242 流动性净额 2,057,761 (8,565,786) (952,831) (207,480) 443,579 2,715,178 6,598,192 2,088,613 140 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 3 流动性风险(续) 中国银行集团 2019年12月31日 逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,513,473 592,564 16,242 8,293 12,441 703 - 2,143,716 存放同业款项 21 139,214 183,170 55,805 119,376 2,845 129 500,560 拆出资金 44 - 264,655 184,153 241,024 54,696 - 744,572 衍生金融资产 - 10,697 14,983 20,855 24,869 16,610 5,321 93,335 买入返售金融资产 - - 152,697 1,690 - - - 154,387 发放贷款和垫款 51,073 188,916 458,233 1,216,882 2,716,777 3,221,650 4,889,894 12,743,425 金融投资 —以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 143,255 - 16,394 49,949 98,245 58,537 151,870 518,250 —以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 22,067 - 142,122 234,297 396,998 912,932 509,713 2,218,129 —以摊余成本计量的金融资产 1,767 - 35,141 53,375 506,346 1,337,456 843,598 2,777,683 其他 345,309 381,978 24,301 12,827 23,308 60,436 27,528 875,687 资产合计 2,077,009 1,313,369 1,307,938 1,838,126 4,139,384 5,665,865 6,428,053 22,769,744 负债 向中央银行借款 - 180,113 70,832 72,898 518,864 3,570 - 846,277 同业及其他金融机构存放款项 - 1,036,810 125,011 324,062 175,301 6,779 83 1,668,046 拆入资金 - - 315,587 70,584 69,694 6,386 14 462,265 交易性金融负债 - - 2,547 5,422 8,247 1,441 1,818 19,475 衍生金融负债 - 8,780 11,165 15,936 26,652 20,482 7,045 90,060 卖出回购金融资产款 - - 177,070 340 - - - 177,410 吸收存款 - 7,843,084 1,541,342 1,540,159 2,541,528 2,343,527 7,908 15,817,548 应付债券 - - 23,985 150,073 416,192 470,942 34,895 1,096,087 其他 - 280,526 51,115 7,473 113,446 91,466 71,854 615,880 负债合计 - 9,349,313 2,318,654 2,186,947 3,869,924 2,944,593 123,617 20,793,048 流动性净额 2,077,009 (8,035,944) (1,010,716) (348,821) 269,460 2,721,272 6,304,436 1,976,696 141 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值 4.1 以公允价值计量的金融工具 以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级: 第一层级:采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整),包括 在交易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约。 第二层级:使用估值技术计量―所有对估值结果有重大影响的参数均直接或间 接的使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察参数,包括 大多数场外交易的衍生合约、从价格提供商获取价格的债券和贴现等。 第三层级:使用估值技术计量―使用了任何对估值结果有重大影响的非基于可 观察市场数据的参数(不可观察参数),包括有重大不可观察因素的股权和债 权投资工具。 本集团政策为报告时段期末确认金融工具公允价值层级之间的转移。 当无法从公开市场获取报价时,本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具 的公允价值。 本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及 股票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等,均为可观察到 的且可从公开市场获取的参数。 对于本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券)、未上市股权(私募 股权)、场外结构性衍生合约及未上市基金,管理层从交易对手处询价或使用估值 技术确定公允价值,估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其 公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数,因此本集团将这 些资产及负债划分至第三层级。管理层已评估了宏观经济变动因素、外部评估师估 值及损失覆盖率等参数的影响,以确定是否对第三层级金融工具公允价值作出必要 的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。 142 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 中国银行集团 2020 年 6 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量的金融资产 衍生金融资产 16,379 98,477 - 114,856 以公允价值计量的发放贷款和 垫款 - 389,055 - 389,055 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 —债券 4,181 279,111 15,033 298,325 —权益工具 9,455 12,657 67,547 89,659 —基金及其他 17,664 4,338 40,669 62,671 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产 —债券 194,225 1,835,817 1,834 2,031,876 —权益工具及其他 6,801 11,341 4,768 22,910 以公允价值计量的金融负债 以公允价值计量的同业存拆入 - (7,859) - (7,859) 以公允价值计量的吸收存款 - (31,341) - (31,341) 以公允价值计量的应付债券 - (10,271) - (10,271) 债券卖空 (2,191) (10,319) - (12,510) 衍生金融负债 (14,093) (109,178) - (123,271) 143 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 中国银行集团 2019年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量的金融资产 衍生金融资产 11,635 81,690 10 93,335 以公允价值计量的发放贷款和 垫款 - 339,687 - 339,687 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 —债券 9,988 345,296 15,948 371,232 —权益工具 6,586 1,154 71,716 79,456 —基金及其他 21,747 6,879 38,936 67,562 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 —债券 230,606 1,964,070 1,676 2,196,352 —权益工具及其他 7,425 9,077 5,275 21,777 以公允价值计量的金融负债 以公允价值计量的同业存拆入 - (14,767) - (14,767) 以公允价值计量的吸收存款 - (17,969) - (17,969) 以公允价值计量的应付债券 - (26,113) - (26,113) 债券卖空 (2,158) (17,317) - (19,475) 衍生金融负债 (9,762) (80,298) - (90,060) 144 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级项目调节表 中国银行集团 衍生金 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计 融资产 当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产 基金及 权益工具及 债券 权益工具 其他 债券 其他 2020 年 1 月 1 日 10 15,948 71,716 38,936 1,676 5,275 损益合计 —收益 18 534 4,192 412 - - —其他综合收益 - - - - 126 371 卖出 - (1,665) (4,355) (1,678) (1) - 买入 - 177 7,480 2,966 - 739 结算 - (1) - - - - 第三层级净转出 (28) - (11,486) - - (1,617) 其他变动 - 40 - 33 33 - 2020 年 6 月 30 日 - 15,033 67,547 40,669 1,834 4,768 上述计入当期损益的收 益与期末资产/负债相 关的部分 - 534 2,594 372 - - 2019 年 1 月 1 日 6 8,417 43,089 34,512 1,422 5,364 损益合计 —收益/(损失) 10 1,510 (689) 3,245 - - —其他综合收益 - - - - 223 (849) 卖出 - (175) (1,002) (3,649) (2) (2) 买入 - 6,159 30,318 4,708 - 762 结算 - - - - - - 第三层级净(转出)/转入 (6) - - 60 - - 其他变动 - 37 - 60 33 - 2019 年 12 月 31 日 10 15,948 71,716 38,936 1,676 5,275 上述计入当期损益的收 益/(损失)与期末资产/ 负债相关的部分 10 1,510 (630) 3,235 - - 计入2020年1至6月及2019年度利润表的收益或损失以及于2020年6月30日及2019年12月 31日持有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值变动收 益”、“投资收益”或“信用减值损失”。 145 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级的金融资产和负债对损益影响如下: 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计 本期净收益/(损失) 影响 1,638 3,518 5,156 (48) 2,740 2,692 2020年1至6月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大 转移。 4.2 非以公允价值计量的金融工具 资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款项、 存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、同业及其他金融 机构存放款项、卖出回购金融资产款,以摊余成本计量的发放贷款和垫款、金融投 资、拆入资金、吸收存款、应付债券及租赁负债。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的以摊余成本计量的债券投资、应付 债券的账面价值及相应的公允价值。 中国银行集团 2020 年 6 月 30 日 2019年12月31日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融资产 以摊余成本计量的债券投资(1) 2,860,280 2,919,084 2,769,400 2,774,641 金融负债 应付债券(2) 1,077,635 1,082,180 1,069,974 1,069,309 (1) 以摊余成本计量的债券投资 本行持有的中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债是不可转让的。因为不 存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率,其公允价值 根据该金融工具的票面利率确定。 其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获 得相关信息,则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估 值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的 公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。 146 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.2 非以公允价值计量的金融工具(续) (2) 应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券,则以基于 和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的以摊余成本计量的债券投资(除中 国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外)、应付债券三个层级的公允价值: 2020年6月30日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 以摊余成本计量的债券投资 89,394 2,627,837 3,703 2,720,934 金融负债 应付债券 - 1,082,180 - 1,082,180 2019年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 以摊余成本计量的债券投资 71,966 2,505,680 2,062 2,579,708 金融负债 应付债券 - 1,069,309 - 1,069,309 除上述金融资产和负债外,在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负 债的账面价值和公允价值无重大差异。其公允价值采用未来现金流折现法确定。 147 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 5 资本管理 本集团资本管理遵循如下原则: 资本充足,持续发展。围绕集团发展战略规划要求,始终保持较高的资本质量 和充足的资本水平,确保满足监管要求和支持业务发展,促进全行业务规模、 质量和效益的健康协调持续发展。 优化配置,增加效益。合理配置资本,重点发展资本占用少、综合收益高的资 产业务,稳步提升资本使用效率和资本回报水平,实现风险、资本和收益的相 互匹配和动态平衡。 精细管理,提高水平。完善资本管理体系,充分识别、计量、监测、缓释和控 制各类主要风险,将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评 估等经营管理过程,确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及银保监会的监管规定,实时监控 资本的充足性和监管资本的运用情况。本集团每季度向银保监会报送所要求的资本 信息。 本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充 足率。经银保监会的批准,本集团使用资本计量高级方法,包括公司风险暴露初级 内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险标准法。 高级方法未覆盖的部分,按照非高级方法进行计量。 本集团作为系统重要性银行,各级资本充足率应达到银保监会规定的最低要求,即 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率分别不得低于 8.50%、 9.50%及 11.50%。 本集团资本管理相关职能部门负责对下列资本项目进行管理: 核心一级资本,包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利 润、少数股东资本可计入部分和其他; 其他一级资本,包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分; 二级资本,包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可 计入部分。 商誉、其他无形资产(不含土地使用权)、对有控制权但不并表的金融机构的核心 一级资本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资 本中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以符合监管资本要求。 148 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 5 资本管理(续) 本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资 本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下(1): 中国银行集团 2020年 2019年 6月30日 12月31日 核心一级资本充足率 11.01% 11.30% 一级资本充足率 12.82% 12.79% 资本充足率 15.42% 15.59% 资本基础组成部分 核心一级资本 1,664,681 1,620,563 股本 294,388 294,388 资本公积 134,269 134,269 盈余公积 174,128 173,832 一般风险准备 246,998 249,983 未分配利润 756,905 721,731 少数股东资本可计入部分 32,725 30,528 其他(2) 25,268 15,832 核心一级资本监管扣除项目 (24,112) (24,185) 其中: 商誉 (182) (182) 其他无形资产(不含土地使用权) (12,404) (12,936) 直接或间接持有本行的普通股 (20) (7) 对有控制权但不并表的金融机构的 核心一级资本投资 (9,994) (9,955) 核心一级资本净额 1,640,569 1,596,378 其他一级资本 270,095 210,057 优先股及其溢价 179,482 159,901 其他工具及其溢价 79,982 39,992 少数股东资本可计入部分 10,631 10,164 一级资本净额 1,910,664 1,806,435 149 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 5 资本管理(续) 2020年 2019年 6月30日 12月31日 二级资本 388,182 394,843 二级资本工具及其溢价可计入金额 263,954 280,092 超额贷款损失准备 114,741 105,127 少数股东资本可计入部分 9,487 9,624 资本净额 2,298,846 2,201,278 风险加权资产 14,904,162 14,123,915 (1)本集团按照银保监会要求确定并表资本充足率的计算范围,其中,本集团下属子 公司中的中银集团投资有限公司(以下简称“中银投资”)、中银保险有限公司 (以下简称“中银保险”)、中银集团保险有限公司(以下简称“中银集团保 险”)和中银集团人寿保险有限公司(以下简称“中银人寿”)四家机构不纳入 集团并表资本充足率计算范围。 (2)主要为外币报表折算差额和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产投资损益等。 150 中国银行股份有限公司 2020 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 五 扣除非经常性损益的净利润 本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益 (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润”时,已扣除非经常性损益的所得税影响。 2020年1-6月 2019年1-6月 归属于母公司所有者的净利润 100,917 114,048 非经常性损益 (479) (589) 其中: 长期股权投资处置损益 (41) 2 固定资产处置损益 (956) (237) 投资性房地产处置损益 (1) (9) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (4) (9) 投资性房地产公允价值变动产生的损益 470 (529) 其他营业外收支(1) (75) (252) 相应税项调整 154 237 少数股东损益 (26) 208 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 100,438 113,459 (1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的收入和支出,包括出纳 长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短 款损失和非常损失等。 (2) 本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产及金融负债公允价值变动收益(金额见注释三、20),以及处置以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产取得的投资收 益 (金额见注释三、19),未作为非经常性损益披露。 (3) 本集团非经常性损益中的固定资产处置损益和其他营业外收支计入当期营业外收 入/支出。 151 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 一 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明 本集团按照中国企业会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的 合并会计报表中列示的 2020 年及 2019 年 1 至 6 月的经营成果和于 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日的所有者权益并无差异。 二 净资产收益率及每股收益计算表 本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定编制。 2020年 2019年 2018年 1-6月 1-6月 1-6月 当期归属于本行普通股股东的净利润 93,117 112,508 107,548 当期扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东 的净利润 92,638 111,919 106,731 净资产收益率(%,加权平均) 11.10% 14.56% 15.29% 基本每股收益(人民币元) 0.32 0.38 0.37 稀释每股收益(人民币元) 0.32 0.38 0.37 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损 益后) 11.05% 14.48% 15.17% 基本每股收益(人民币元,扣除非经常性损益后) 0.31 0.38 0.36 稀释每股收益(人民币元,扣除非经常性损益后) 0.31 0.38 0.36 152 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例 流动性覆盖率披露信息 本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求,披露以下流动性覆盖率(1) 信息。 流动性覆盖率监管要求 银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定,商业银行流动性覆盖率的最低监管 标准为不低于 100%。 本集团流动性覆盖率情况 从 2017 年起,本集团按日计量并表口径(2)流动性覆盖率。2020 年第二季度本集团共 计量 91 日并表口径流动性覆盖率,其平均值(3)为 140.71%,较上季度平均值下降 0.61 个百分点,主要是合格优质流动性资产减少所致。 2020年 2019年 第二季度 第一季度 第四季度 第三季度 流动性覆盖率平均值 140.71% 141.32% 136.36% 134.76% 153 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团流动性覆盖率情况(续) 本集团2020年第二季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值(3)如下表所示: 序号 折算前数值 折算后数值 合格优质流动性资产 1 合格优质流动性资产 4,016,443 现金流出 2 零售存款、小企业客户存款,其中: 7,519,451 550,173 3 稳定存款 3,897,515 187,979 4 欠稳定存款 3,621,936 362,194 5 无抵(质)押批发融资,其中: 9,218,999 3,428,163 6 业务关系存款(不包括代理行业务) 5,060,314 1,246,790 7 非业务关系存款(所有交易对手) 4,114,099 2,136,787 8 无抵(质)押债务 44,586 44,586 9 抵(质)押融资 701 10 其他项目,其中: 3,072,447 1,848,384 11 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 1,746,030 1,746,030 12 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 - - 13 信用便利和流动性便利 1,326,417 102,354 14 其他契约性融资义务 68,481 68,481 15 或有融资义务 3,020,941 87,074 16 预期现金流出总量 5,982,976 现金流入 17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 264,203 252,438 18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,542,401 962,477 19 其他现金流入 2,014,037 1,911,356 20 预期现金流入总量 3,820,641 3,126,271 调整后数值 21 合格优质流动性资产 4,016,443 22 现金净流出量 2,856,705 23 流动性覆盖率 140.71% (1)流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产,能够在银保监会 规定的流动性压力情景下,通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。 (2)本集团根据银保监会要求确定并表口径流动性覆盖率的计算范围,其中,本集团下 属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算 范围。 (3)流动性覆盖率及各明细项目的平均值指各季度内每日数值的简单算术平均值。 154 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 净稳定资金比例披露信息 本集团根据《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》的要求,披露以下净稳定资 金比例(1)信息。 净稳定资金比例监管要求 银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定,净稳定资金比例的最低监管标准 为不低于100%。 本集团净稳定资金比例情况 银保监会《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》规定,经银保监会《商业银行 资本管理办法(试行)》核准实施资本计量高级方法的银行,应当至少按照半年度 频率,披露最近两个季度的净稳定资金比例信息。 2020年第二季度本集团并表口径(2)净稳定资金比例为124.58%,较上季度下降0.14 个百分点;2020年第一季度本集团净稳定资金比例为124.72%,较上季度上升0.26 个百分点。净稳定资金比例基本保持稳定,均满足监管要求。 2020年 2019年 第二季度 第一季度 第四季度 第三季度 净稳定资金比例期末值(3) 124.58% 124.72% 124.46% 125.28% (1)净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源,以满足各类资产和 表外风险敞口对稳定资金的需求。 (2)本集团根据银保监会要求确定并表口径净稳定资金比例的计算范围,其中,本集 团下属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳 入计算范围。 (3)净稳定资金比例为季末时点值。 155 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续) 本集团2020年第二季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示: 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年 可用的稳定资金 1 资本 - - - 2,225,306 2,225,306 2 监管资本 - - - 2,175,306 2,175,306 3 其他资本工具 - - - 50,000 50,000 4 来自零售和小企业客 户的存款 4,008,150 4,457,645 117,854 22,619 7,959,561 5 稳定存款 1,752,479 2,431,466 49,209 9,178 4,030,674 6 欠稳定存款 2,255,671 2,026,179 68,645 13,441 3,928,887 7 批发融资 5,209,984 5,821,752 694,603 526,994 5,239,595 8 业务关系存款 4,834,238 225,935 - - 2,530,086 9 其他批发融资 375,746 5,595,817 694,603 526,994 2,709,509 10 相互依存的负债 - - - - - 11 其他负债 107,417 239,228 4,423 437,062 302,300 12 净稳定资金比例衍 生产品负债 136,973 13 以上未包括的所有 其它负债和权益 107,417 239,228 4,423 300,089 302,300 14 可用的稳定资金合计 15,726,762 所需的稳定资金 15 净稳定资金比例合格 优质流动性资产 537,201 16 存放在金融机构的业 务关系存款 152,884 3,489 - - 78,186 17 贷款和证券 71,136 4,647,079 2,319,078 9,080,205 10,490,187 18 由一级资产担保的 向金融机构发放 的贷款 - 22,017 - - 2,202 19 由非一级资产担保 或无担保的向金 融机构发放的贷 款 71,136 1,596,269 399,786 68,570 518,573 156 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续) 本集团2020年第二季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示(续): 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年 所需的稳定资金(续) 20 向零售和小企业客 户、非金融机构、 主权、中央银行和 公共部门实体等发 放的贷款 - 2,644,097 1,656,662 4,642,037 5,983,624 21 其中:风险权重不 高于 35% - 281,455 21,453 1,703 42,025 22 住房抵押贷款 - 111,402 94,925 4,053,211 3,495,870 23 其中:风险权重不 高于 35% - 6,237 6,360 262,612 176,996 24 不符合合格优质流动 性资产标准的非违 约证券,包括交易 所交易的权益类证 券 - 273,294 167,705 316,387 489,918 25 相互依存的资产 - - - - - 26 其他资产 667,984 78,851 592 691,730 1,273,694 27 实物交易的大宗商品 (包括黄金) 175,811 149,440 28 提供的衍生产品初始 保证金及提供给中 央交易对手的违约 基金 538 457 29 净稳定资金比例衍生 产品资产 132,915 - 30 衍生产品附加要求 27,395* 27,395 31 以上未包括的所有其 它资产 492,173 78,851 592 558,277 1,096,402 32 表外项目 6,092,635 244,464 33 所需的稳定资金合计 12,623,732 34 净稳定资金比例 124.58% *本项填写衍生产品负债金额,即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额,不区分期 限;折算前数值不纳入第 26 项“其他资产”合计。 157 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续) 本集团2020年第一季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示: 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年 可用的稳定资金 1 资本 - - - 2,199,975 2,199,975 2 监管资本 - - - 2,149,975 2,149,975 3 其他资本工具 - - - 50,000 50,000 4 来自零售和小企业客户 的存款 3,922,841 4,451,296 115,136 22,752 7,869,958 5 稳定存款 1,684,496 2,402,365 50,326 9,306 3,939,635 6 欠稳定存款 2,238,345 2,048,931 64,810 13,446 3,930,323 7 批发融资 5,282,755 5,743,240 751,410 529,042 5,298,362 8 业务关系存款 4,898,285 342,125 - - 2,620,205 9 其他批发融资 384,470 5,401,115 751,410 529,042 2,678,157 10 相互依存的负债 - - - - - 11 其他负债 83,455 209,468 5,273 493,982 327,192 12 净稳定资金比例衍生 产品负债 169,427 13 以上未包括的所有其 它负债和权益 83,455 209,468 5,273 324,555 327,192 14 可用的稳定资金合计 15,695,487 所需的稳定资金 15 净稳定资金比例合格优 质流动性资产 629,215 16 存放在金融机构的业务 关系存款 158,353 790 - - 79,572 17 贷款和证券 88,669 5,023,828 2,209,344 8,975,476 10,498,087 18 由一级资产担保的向 金融机构发放的贷 款 - 8,711 - - 871 19 由非一级资产担保或 无担保的向金融机 构发放的贷款 88,669 1,874,994 347,465 110,474 578,756 158 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续) 本集团2020年第一季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示(续): 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 <6 个月 6-12 个月 ≥1 年 所需的稳定资金(续) 20 向零售和小企业客 户、非金融机构、 主权、中央银行和 公共部门实体等发 放的贷款 - 2,523,764 1,611,466 4,573,170 5,888,953 21 其中:风险权重不 高于 35% - 181,543 19,196 3,379 38,545 22 住房抵押贷款 - 105,821 92,191 3,947,090 3,402,096 23 其中:风险权重不 高于 35% - 6,021 6,215 259,680 174,910 24 不符合合格优质流动 性资产标准的非违 约证券,包括交易 所交易的权益类证 券 - 510,538 158,222 344,742 627,411 25 相互依存的资产 - - - - - 26 其他资产 665,901 105,420 2,401 553,797 1,142,881 27 实物交易的大宗商品 (包括黄金) 189,040 160,684 28 提供的衍生产品初始 保证金及提供给中 央交易对手的违约 基金 216 183 29 净稳定资金比例衍生 产品资产 163,487 - 30 衍生产品附加要求 33,885* 33,885 31 以上未包括的所有其 它资产 476,861 105,420 2,401 390,094 948,129 32 表外项目 5,993,203 235,281 33 所需的稳定资金合计 12,585,036 34 净稳定资金比例 124.72% *本项填写衍生产品负债金额,即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额,不区分期 限;折算前数值不纳入第 26 项“其他资产”合计。 159 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息 2.1 资本充足率并表范围 在计算本集团并表(以下简称“本集团”)资本充足率时,本集团下属子公司中的 中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围,其他分 行、子行及附属机构均在并表计算范围之内;在计算本行未并表(以下简称“本 行”)资本充足率时,仅包含分行,不含子行和各附属机构。 2.2 资本充足率计算结果 本集团及本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本计量高级方法分 别计算的资本充足率如下: 中国银行集团 中国银行 2020年 2019年 2020年 2019年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 核心一级资本净额 1,640,569 1,596,378 1,361,016 1,346,623 一级资本净额 1,910,664 1,806,435 1,620,480 1,546,517 资本净额 2,298,846 2,201,278 1,994,511 1,927,188 核心一级资本充足率 11.01% 11.30% 10.55% 10.99% 一级资本充足率 12.82% 12.79% 12.56% 12.62% 资本充足率 15.42% 15.59% 15.46% 15.72% 2.3 风险加权资产 本集团风险加权资产情况如下: 2020年6月30日 2019年12月31日 信用风险加权资产 13,893,194 13,126,382 市场风险加权资产 143,608 130,173 操作风险加权资产 867,360 867,360 资本底线导致的风险加权资产增加 - - 风险加权资产总额 14,904,162 14,123,915 160 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 2.4 信用风险暴露 本集团按照计算方法分布的信用风险暴露情况如下: 2020年6月30日 交易对手 表内信用风险 表外信用风险 信用风险 合计 内部评级法覆盖的风险 暴露 11,091,948 1,182,400 30,925 12,305,273 其中:公司风险暴露 6,559,666 973,426 30,925 7,564,017 零售风险暴露 4,532,282 208,974 - 4,741,256 内部评级法未覆盖的风 险暴露 12,696,552 551,911 339,386 13,587,849 其中:资产证券化 44,070 2,159 - 46,229 合计 23,788,500 1,734,311 370,311 25,893,122 2019年12月31日 交易对手 表内信用风险 表外信用风险 信用风险 合计 内部评级法覆盖的风险 暴露 10,381,661 1,162,380 26,962 11,571,003 其中:公司风险暴露 6,113,281 952,775 26,962 7,093,018 零售风险暴露 4,268,380 209,605 - 4,477,985 内部评级法未覆盖的风 险暴露 11,958,037 561,220 274,582 12,793,839 其中:资产证券化 47,200 3,807 - 51,007 合计 22,339,698 1,723,600 301,544 24,364,842 161 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 2.5 市场风险资本要求 本集团市场风险资本要求情况如下: 资本要求 2020年6月30日 2019年12月31日 内部模型法覆盖部分 7,757 7,031 内部模型法未覆盖部分 3,732 3,383 利率风险 2,886 2,727 股票风险 345 180 外汇风险 - - 商品风险 501 476 合计 11,489 10,414 2.6 市场风险价值 本集团内部模型法下风险价值和压力风险价值情况如下: 2020年1-6月 平均 最高 最低 期末 风险价值 974 2,211 471 1,209 压力风险价值 1,182 2,211 793 1,210 2019年 平均 最高 最低 期末 风险价值 646 1,537 452 681 压力风险价值 1,462 1,847 1,066 1,274 2.7 操作风险情况 本集团报告期内采用标准法计量的操作风险资本要求为人民币693.89亿元。操作风 险管理情况参见“经营情况讨论与分析—风险管理”。 2.8 银行账簿利率风险情况 本集团主要通过利率重定价缺口分析计量银行账簿利率风险,并在此基础上开展敏 感性分析,分析结果具体见下表。 利率敏感性分析 对净利息收入的影响 2020年6月30日 2019年12月31日 项目 上升25个基点 (5,781) (4,534) 下降25个基点 5,781 4,534 162 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表1:资本构成 2020年 2019年 6月30日 12月31日 代码 核心一级资本 1 实收资本 294,388 294,388 j 2 留存收益 1,178,031 1,145,546 2a 盈余公积 174,128 173,832 r 2b 一般风险准备 246,998 249,983 s 2c 未分配利润 756,905 721,731 t 3 累计其他综合收益和公开储备 159,537 150,101 3a 资本公积 134,269 134,269 m 3b 外币报表折算差额 (9,137) (10,111) q 3c 其他 34,405 25,943 o-q 4 过渡期内可计入核心一级资本数额 - - 5 少数股东资本可计入部分 32,725 30,528 u 6 监管调整前的核心一级资本 1,664,681 1,620,563 核心一级资本:监管调整 7 审慎估值调整 - - 8 商誉(扣除递延税负债) (182) (182) -h 9 其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债) (12,404) (12,936) g-f 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - - 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 - - -p 12 贷款损失准备缺口 - - 13 资产证券化销售利得 - - 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实 现损益 - - 15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) - - 16 直接或间接持有本银行的普通股 (20) (7) n 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核 心一级资本 - - 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本 中应扣除金额 - - 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 中应扣除金额 - - 20 抵押贷款服务权 不适用 不适用 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - - 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣 除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 - - 163 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表1:资本构成(续) 2020年 2019年 6月30日 12月31日 代码 23 其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣除 的金额 - - 24 其中:抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用 25 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 中扣除的金额 - - 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 (9,994) (9,955) -e 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - - 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 (1,512) (1,105) 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - - 28 核心一级资本监管调整总和 (24,112) (24,185) 29 核心一级资本净额 1,640,569 1,596,378 其他一级资本 30 其他一级资本工具及其溢价 259,464 199,893 31 其中:权益部分 259,464 199,893 k+l 32 其中:负债部分 - - 33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - - 34 少数股东资本可计入部分 10,631 10,164 v 35 其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - - 36 监管调整前的其他一级资本 270,095 210,057 其他一级资本:监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - - 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其 他一级资本 - - 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本 应扣除部分 - - 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 - - 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - - 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - - 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - - 43 其他一级资本监管调整总和 - - 44 其他一级资本净额 270,095 210,057 45 一级资本净额(核心一级资本净额+其他一级资本净额) 1,910,664 1,806,435 164 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表1:资本构成(续) 2020年 2019年 6月30日 12月31日 代码 二级资本 46 二级资本工具及其溢价 263,954 280,092 47 其中:过渡期后不可计入二级资本的部分 32,911 49,367 i 48 少数股东资本可计入部分 9,487 9,624 49 其中:过渡期结束后不可计入的部分 - - 50 超额贷款损失准备可计入部分 114,741 105,127 -b-d 51 监管调整前的二级资本 388,182 394,843 二级资本:监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - - 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的 二级资本 - - 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应 扣除部分 - - 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - - 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - - 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - - 57 二级资本监管调整总和 - - 58 二级资本净额 388,182 394,843 59 总资本净额(一级资本净额+二级资本净额) 2,298,846 2,201,278 60 总风险加权资产 14,904,162 14,123,915 资本充足率和储备资本要求 61 核心一级资本充足率 11.01% 11.30% 62 一级资本充足率 12.82% 12.79% 63 资本充足率 15.42% 15.59% 64 机构特定的资本要求 4.00% 4.00% 65 其中:储备资本要求 2.50% 2.50% 66 其中:逆周期资本要求 - - 67 其中:全球系统重要性银行附加资本要求 1.50% 1.50% 68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 6.01% 6.30% 165 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表1:资本构成(续) 2020年 2019年 6月30日 12月31日 代码 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5.00% 5.00% 70 一级资本充足率 6.00% 6.00% 71 资本充足率 8.00% 8.00% 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 122,807 115,095 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 6,814 6,699 74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延 税负债) 48,931 42,863 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下,实际计提的贷款损失准备金额 61,164 34,578 -a 77 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 32,243 17,242 -b 78 内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额 82,498 87,885 -c 79 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的 数额 82,498 87,885 -d 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - - 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - - 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - - 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - - 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 32,911 49,367 i 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 17,089 25,563 166 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表2:集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表) 2020年6月30日 2019年12月31日 财务并表 监管并表 财务并表 监管并表 资产 现金及存放中央银行款项 2,179,535 2,179,535 2,143,716 2,143,715 存放同业款项 670,289 663,376 500,560 494,853 贵金属 171,501 171,501 206,210 206,210 拆出资金 825,206 822,876 744,572 743,209 衍生金融资产 114,856 114,737 93,335 93,226 买入返售金融资产 399,967 399,630 154,387 154,049 发放贷款和垫款 13,670,820 13,669,999 12,743,425 12,741,776 金融投资 5,374,301 5,176,053 5,514,062 5,330,311 —以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 450,655 340,481 518,250 405,233 —以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产 2,054,786 2,027,895 2,218,129 2,192,578 —以摊余成本计量的金融资产 2,868,860 2,807,677 2,777,683 2,732,500 长期股权投资 23,012 54,102 23,210 54,052 投资性房地产 23,116 16,242 23,108 16,397 固定资产 252,557 96,109 244,540 99,298 使用权资产 22,489 22,101 22,822 24,002 无形资产 19,542 18,155 20,255 18,839 商誉 2,719 182 2,686 182 递延所得税资产 50,295 48,931 44,029 42,863 其他资产 352,650 280,819 288,827 230,814 资产总计 24,152,855 23,734,348 22,769,744 22,393,796 167 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表2:集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)(续) 2020年6月30日 2019年12月31日 财务并表 监管并表 财务并表 监管并表 负债 向中央银行借款 888,627 888,627 846,277 846,277 同业及其他金融机构存放款项 1,611,983 1,611,983 1,668,046 1,668,046 拆入资金 394,443 380,622 462,265 449,705 交易性金融负债 12,510 12,510 19,475 19,475 衍生金融负债 123,271 120,813 90,060 88,210 卖出回购金融资产款 142,923 142,908 177,410 177,245 吸收存款 17,090,217 17,095,209 15,817,548 15,819,400 应付职工薪酬 29,431 28,055 35,906 34,417 应交税费 37,981 37,647 59,102 58,795 预计负债 22,821 22,722 24,469 24,370 租赁负债 21,513 21,308 21,590 23,157 应付债券 1,087,906 1,009,111 1,096,087 1,025,807 递延所得税负债 6,240 1,265 5,452 976 其他负债 594,376 350,664 469,361 253,352 负债合计 22,064,242 21,723,444 20,793,048 20,489,232 所有者权益 股本 294,388 294,388 294,388 294,388 其他权益工具 259,464 259,464 199,893 199,893 其中:优先股 179,482 179,482 159,901 159,901 永续债 79,982 79,982 39,992 39,992 资本公积 136,037 134,269 136,012 134,269 减:库存股 (20) (20) (7) (7) 其他综合收益 29,997 25,268 19,613 15,832 盈余公积 175,152 174,128 174,762 173,832 一般风险准备 247,114 246,998 250,100 249,983 未分配利润 816,310 756,905 776,940 721,731 归属于母公司所有者权益合计 1,958,442 1,891,400 1,851,701 1,789,921 少数股东权益 130,171 119,504 124,995 114,643 所有者权益合计 2,088,613 2,010,904 1,976,696 1,904,564 负债和所有者权益总计 24,152,855 23,734,348 22,769,744 22,393,796 168 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表3:有关科目展开说明表 2020年 2019年 6月30日 12月31日 代码 资产 现金及存放中央银行款项 2,179,535 2,143,715 存放同业款项 663,376 494,853 贵金属 171,501 206,210 拆出资金 822,876 743,209 衍生金融资产 114,737 93,226 买入返售金融资产 399,630 154,049 发放贷款和垫款 13,669,999 12,741,776 其中:权重法下,实际计提的贷款损失准备金额 (61,164) (34,578) a 其中:权重法下,可计入二级资本超额贷款损失 准备的数额 (32,243) (17,242) b 其中:内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准 备金额 (82,498) (87,885) c 其中:内部评级法下,可计入二级资本超额贷款 损失准备的数额 (82,498) (87,885) d 金融投资 5,176,053 5,330,311 —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 340,481 405,233 —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产 2,027,895 2,192,578 —以摊余成本计量的金融资产 2,807,677 2,732,500 长期股权投资 54,102 54,052 其中:对有控制权但不并表的金融机构的核心一级 资本投资 9,994 9,955 e 投资性房地产 16,242 16,397 固定资产 96,109 99,298 使用权资产 22,101 24,002 无形资产 18,155 18,839 f 其中:土地使用权 5,751 5,903 g 商誉 182 182 h 递延所得税资产 48,931 42,863 其他资产 280,819 230,814 资产总计 23,734,348 22,393,796 169 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表3:有关科目展开说明表(续) 2020年 2019年 6月30日 12月31日 代码 负债 向中央银行借款 888,627 846,277 同业及其他金融机构存放款项 1,611,983 1,668,046 拆入资金 380,622 449,705 交易性金融负债 12,510 19,475 衍生金融负债 120,813 88,210 卖出回购金融资产款 142,908 177,245 吸收存款 17,095,209 15,819,400 应付职工薪酬 28,055 34,417 应交税费 37,647 58,795 预计负债 22,722 24,370 租赁负债 21,308 23,157 应付债券 1,009,111 1,025,807 其中:因过渡期安排造成的当期可计入二级资本 的数额 32,911 49,367 i 递延所得税负债 1,265 976 其他负债 350,664 253,352 负债合计 21,723,444 20,489,232 所有者权益 股本 294,388 294,388 j 其他权益工具 259,464 199,893 其中:优先股 179,482 159,901 k 永续债 79,982 39,992 l 资本公积 134,269 134,269 m 减:库存股 (20) (7) n 其他综合收益 25,268 15,832 o 其中:现金流量套期储备 - - p 其中:外币报表折算差额 (9,137) (10,111) q 盈余公积 174,128 173,832 r 一般风险准备 246,998 249,983 s 未分配利润 756,905 721,731 t 归属于母公司所有者权益合计 1,891,400 1,789,921 少数股东权益 119,504 114,643 其中:可计入核心一级资本的数额 32,725 30,528 u 其中:可计入其他一级资本的数额 10,631 10,164 v 所有者权益合计 2,010,904 1,904,564 负债和所有者权益总计 23,734,348 22,393,796 170 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征 无固定期限资本 无固定期限资本 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) 债券 债券 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 1 发行机构 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 2 标识码 601988.SH 3988.HK 360002.SH 360010.SH 360033.SH 360035.SH 4619.HK 1928001.IB 2028014.IB 3 适用法律 中国法律 中国香港法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国香港法律 中国法律 中国法律 监管处理 其 中 : 适 用 《商业银行资 4 本管理办法(试 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 行)》过渡期规 则 其 中 : 适 用 《商业银行资 5 本管理办法(试 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 行)》过渡期结 束后规则 其中:适用法 6 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 人/集团层面 无固定期限资本 无固定期限资本 7 工具类型 普通股 普通股 优先股 优先股 优先股 优先股 优先股 债券 债券 171 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 无固定期限资本 无固定期限资本 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) 债券 债券 监管处理(续) 可计入监管资 8 本的数额(最近 282,501 145,603 31,963 27,969 72,979 26,990 19,581 39,992 39,990 一期报告日) 9 工具面值 210,766 83,622 32,000 28,000 73,000 27,000 19,787 40,000 40,000 10 会计处理 股本及资本公积 股本及资本公积 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 其他权益工具 2006年 6月 1日 11 初始发行日 2006年 6月 29日 2014年11月21日 2015年 3月 13日 2019年 6月 24日 2019年 8月 26日 2020年 3月 4日 2019年 1月 25日 2020年 4月 28日 2006年 6月 9日 是否存在期限 12 (存在期限或永 永续 永续 永续 永续 永续 永续 永续 永续 永续 续) 其中:原到期 13 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 日 发行人赎回(须 14 否 否 是 是 是 是 是 是 是 经监管审批) 172 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) 无固定期限资本债券 无固定期限资本债券 监管处理(续) 自发行之日起 自发行之日起 自发行之日起 自发行之日起 自发行之日起 5 年 自发行之日起 5 年后, 自发行之日起 5 年后, 5 年后,如果 5 年后,如果 5 年后,如果 5 年后,如果 后,如果得到中国 如果得到中国银保监会 如果得到中国银保监会 得到中国银保 得到中国银保 得到中国银保 得到中国银保 银保监会的批准, 的批准,本行有权于每 的批准,本行有权于每 其中:赎 监会的批准, 监会的批准, 监会的批准, 监会的批准, 本行有权于每年的 年 付 息 日(含 发 行 之 日 年 付 息 日(含 发 行 之 日 回日期(或 本行有权于每 本行有权于每 本行有权赎回 本行有权赎回 优先股派息日(包含 后第 5 年付息日)全部 后第 5 年付息日)全部 15 有 时 间 赎 不适用 不适用 年的优先股派 年的优先股派 全部或部分本 全部或部分本 发行之日后第 5 年 或部分赎回本期债券 或部分赎回本期债券 回日期)及 息 日(包 含 发 息 日(包 含 发 次境内优先股 次境内优先股 的派息日)赎回全部 额度 行之日后第 5 行之日后第 5 或部分本次境外优 年的派息日) 年 的 派 息 日) 先股 赎回全部或部 赎回全部或部 分本次优先股 分本次优先股 自发行之日起 自发行之日起 自发行之日起 自发行之日起 自发行之日起 5 年 自发行之日起 5 年后, 自发行之日起 5 年后, 5 年后,如果 5 年后,如果 5 年后,如果 5 年后,如果 后,如果得到中国 如果得到中国银保监会 如果得到中国银保监会 得到中国银保 得到中国银保 得到中国银保 得到中国银保 银保监会的批准, 的批准,本行有权于每 的批准,本行有权于每 监会的批准, 监会的批准, 监会的批准, 监会的批准, 本行有权于每年的 年付息日(含发行之日后 年付息日(含发行之日后 本行有权于每 本行有权于每 本行有权赎回 本行有权赎回 优先股派息日(包含 第 5 年付息日)全部或部 第 5 年付息日)全部或部 其中:后 年优先股派息 年优先股派息 全部或部分本 全部或部分本 发行之日后第 5 年 分赎回本期债券。发行 分赎回本期债券。发行 16 续 赎 回 日 不适用 不适用 日(包含发行之 日(包含发行之 次境内优先股 次境内优先股 的派息日)赎回全部 人有权于下列情形全部 人有权于下列情形全部 期(如果有) 日后第 5 年的 日后第 5 年的 或部分本次境外优 而非部分地赎回本期债 而非部分地赎回本期债 派息日)赎回全 派息日)赎回全 先股 券:在本期债券发行 券:在本期债券发行 部或部分本次 部或部分本次 后,不可预计的监管规 后,不可预计的监管规 优先股 优先股 则变化导致本期债券不 则变化导致本期债券不 再计入其他一级资本 再计入其他一级资本 173 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 无固定期限资本 无固定期限资本 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) 债券 债券 分红或派息 其中:固定 分阶段调整的票面 分阶段调整的票面 分阶段调整的票面 分阶段调整的票 分阶段调整的票 17 或浮动派息/ 浮动 浮动 固定 固定 股息率 股息率 股息率 面利率 面利率 分红 4.50%(股息率,税 4.35%(股息率,税 3.60%(股息率,税 前 5 年票面利率 前 5 年票面利率 前),此后每 5 年的 前),此后每 5 年的 后),此后每 5 年的 为 4.50%,此后 为 3.40%,此后 其中:票面 股息重置日以该重 股息重置日以该重 股息重置日以该重 每 5 年按国债加 每 5 年按国债加 6.00%(股息 5.50%(股息 18 利 率 及 相 关 不适用 不适用 置期的基准利率加 置期的基准利率加 置期的基准利率加 固定息差的方式 固定息差的方式 率,税前) 率,税前) 指标 固定息差进行重 固定息差进行重 固定息差进行重 进行重置,每个 进行重置,每个 设,每个重置期内 设,每个重置期内 设,每个重置期内 重置期内利息保 重置期内利息保 股息率保持不变 股息率保持不变 股息率保持不变 持不变 持不变 其中:是否 19 存在股息制 不适用 不适用 是 是 是 是 是 是 是 动机制 其中:是否 20 可自主取消 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 分红或派息 其中:是否 21 有赎回激励 否 否 否 否 否 否 否 否 否 机制 其中:累计 22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 或非累计 23 是否可转股 不适用 不适用 是 是 是 是 是 否 否 174 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 普通股 普通股 无固定期限 无固定期限 序号 项目 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) (A 股) (H 股) 资本债券 资本债券 分红或派息(续) (1)当其他一级资本工具 (1)当其他一级资本工具 (1)当其他一级资本工具 (1)当其他一级资本工具 (1)当其他一级资本工具 触发事件发生时,即核 触发事件发生时,即核 触发事件发生时,即核 触发事件发生时,即核 触发事件发生时,即核 心一级资本充足率降至 心一级资本充足率降至 心一级资本充足率降至 心一级资本充足率降至 心一级资本充足率降至 5.125% (或以下)时,本 5.125% (或以下)时,本 5.125% (或以下)时,本 5.125% (或以下)时,本 5.125% (或以下)时,本 次优先股将立即按合约 次优先股将立即按合约 次优先股将立即按合约 次优先股将立即按合约 次优先股将立即按合约 约定全额或部分转为 A 约定全额或部分转为 A 约定全额或部分转为 A 约定全额或部分转为 A 约定全额或部分转为 H 股普通股,并使本行的 股普通股,并使本行的 股普通股,并使本行的 股普通股,并使本行的 股普通股,并使本行的 核心一级资本充足率恢 核心一级资本充足率恢 核心一级资本充足率恢 核心一级资本充足率恢 核心一级资本充足率恢 其中 : 复到触发点以上。(2)当 复到触发点以上。(2)当 复到触发点以上。(2)当 复到触发点以上。(2)当 复到触发点以上。(2)当 若可 转 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 股, 则 发生时,本次优先股将 发生时,本次优先股将 发生时,本次优先股将 发生时,本次优先股将 发生时,本次优先股将 24 不适用 不适用 立即按合约约定全额转 立即按合约约定全额转 立即按合约约定全额转 立即按合约约定全额转 立即按合约约定全额转 不适用 不适用 说明 转 换触 发 为 A 股普通股。其中, 为 A 股普通股。其中, 为 A 股普通股。其中, 为 A 股普通股。其中, 为 H 股普通股。其中, 条件 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 二级资本工具触发事件 是指以下两种情形的较 是指以下两种情形的较 是指以下两种情形的较 是指以下两种情形的较 是指以下两种情形的较 早发生者:①中国银保 早发生者:①中国银保 早发生者:①中国银保 早发生者:①中国银保 早发生者:①中国银保 监会认定若不进行转股 监会认定若不进行转股 监会认定若不进行转股 监会认定若不进行转股 监会认定若不进行转股 或减记,本行将无法生 或减记,本行将无法生 或减记,本行将无法生 或减记,本行将无法生 或减记,本行将无法生 存。②相关部门认定若 存。②相关部门认定若 存。②相关部门认定若 存。②相关部门认定若 存。②相关部门认定若 不进行公共部门注资或 不进行公共部门注资或 不进行公共部门注资或 不进行公共部门注资或 不进行公共部门注资或 提供同等效力的支持, 提供同等效力的支持, 提供同等效力的支持, 提供同等效力的支持, 提供同等效力的支持, 本行将无法生存 本行将无法生存 本行将无法生存 本行将无法生存 本行将无法生存 175 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 普通股 普通股 无固定期限 无固定期限 序号 项目 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) (A 股) (H 股) 资本债券 资本债券 分红或派息(续) 其中:若可转 股,则说明全 25 不适用 不适用 全部/部分 全部/部分 全部/部分 全部/部分 全部/部分 不适用 不适用 部转股还是部 分转股 初始强制转股价格为 初始强制转股价格为 初始强制转股价格为 初始强制转股价格为 初始强制转股价格为 审议本次优先股发行 审议本次优先股发行 审议本次优先股发行 审议本次优先股发行 审议本次优先股发行 的董事会决议公告日 的董事会决议公告日 的董事会决议公告日 的董事会决议公告日 的董事会决议公告日 前二十个交易日本行 前二十个交易日本行 前二十个交易日本行 前二十个交易日本行 前二十个交易日本行 A 股普通股股票交易 A 股普通股股票交易 A 股普通股股票交易 A 股普通股股票交易 H 股普通股股票交易 均 价 , 即 2.62 元/ 均 价 , 即 2.62 元/ 均 价 , 即 3.62 元/ 均 价 , 即 3.62 元/ 均价,即 3.31 港币/ 股。在本次优先股发 股。在本次优先股发 股。在本次优先股发 股。在本次优先股发 股。在本次优先股发 其中:若可转 行之后,当本行 A 股 行之后,当本行 A 股 行之后,当本行 A 股 行之后,当本行 A 股 行之后,当本行 H 股 股,则说明转 26 不适用 不适用 普通股发生送红股、 普通股发生送红股、 普通股发生送红股、 普通股发生送红股、 普通股发生送红股、 不适用 不适用 换价格确定方 转增股本、低于市价 转增股本、低于市价 转增股本、低于市价 转增股本、低于市价 转增股本、低于市价 式 增发新股(不包括因本 增发新股(不包括因本 增发新股(不包括因本 增发新股(不包括因本 增发新股(不包括因本 行发行的带有可转为 行发行的带有可转为 行发行的带有可转为 行发行的带有可转为 行发行的带有可转为 普通股条款的融资工 普通股条款的融资工 普通股条款的融资工 普通股条款的融资工 普通股条款的融资工 具(如优先股、可转换 具(如优先股、可转换 具(如优先股、可转换 具(如优先股、可转换 具(如优先股、可转换 公司债券等)转股而增 公司债券等)转股而增 公司债券等)转股而增 公司债券等)转股而增 公司债券等)转股而增 加的股本)、配股等情 加的股本)、配股等情 加的股本)、配股等情 加的股本)、配股等情 加的股本)、配股等情 况时, 况时, 况时, 况时, 况时, 176 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 普通股 普通股 无固定期限 无固定期限 序号 项目 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) (A 股) (H 股) 资本债券 资本债券 分红或派息(续) 本行将按上述情况 本行将按上述情况 本行将按上述情况 本行将按上述情况 本行将按上述情况 出现的先后顺序, 出现的先后顺序, 出现的先后顺序, 出现的先后顺序, 出现的先后顺序, 依次对强制转股价 依次对强制转股价 依次对强制转股价 依次对强制转股价 依次对强制转股价 格进行累积调整, 格进行累积调整, 格进行累积调整, 格进行累积调整, 格进行累积调整, 但不因本行派发普 但不因本行派发普 但不因本行派发普 但不因本行派发普 但不因本行派发普 通股现金股利的行 通股现金股利的行 通股现金股利的行 通股现金股利的行 通股现金股利的行 为而进行调整 为而进行调整 为而进行调整 为而进行调整 为而进行调整 其中:若可转 27 股,则说明是否 不适用 不适用 是 是 是 是 是 不适用 不适用 为强制性转换 其中:若可转 28 股,则说明转换 不适用 不适用 A 股普通股 A 股普通股 A 股普通股 A 股普通股 H 股普通股 不适用 不适用 后工具类型 其中:若可转 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 29 股,则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 公司 公司 公司 公司 公司 后工具的发行人 30 是否减记 不适用 不适用 否 否 否 否 否 是 是 177 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 普通股 普通股 序号 项目 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) 无固定期限资本债券 无固定期限资本债券 (A 股) (H 股) 分红或派息(续) 1、其他一级资本工具触发事 无法生存触发事件,是指 件,是指发行人核心一级资本 以下两种情形的较早发生 充足率降至 5.125%(或以下)。 者:(1)银保监会认定若不 2、二级资本工具触发事件, 进行减记,发行人将无法 其中:若减 是指以下两种情形的较早发生 生存;(2)相关部门认定若 31 记,则说明减 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 者:(1)银保监会认定若不进行 不进行公共部门注资或提 记触发点 减记,发行人将无法生存;(2) 供同等效力的支持,发行 相关部门认定若不进行公共部 人将无法生存 门注资或提供同等效力的支 持,发行人将无法生存 其中:若减 记,则说明部 32 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 部分/全部 部分/全部 分减记还是全 部减记 其中:若减 记,则说明永 33 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 永久减记 永久减记 久减记还是暂 时减记 其中:若暂时 减记,则说明 34 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 账面价值恢复 机制 178 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 普通股 普通股 序号 项目 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境内) 优先股(境外) 无固定期限资本债券 无固定期限资本债券 (A 股) (H 股) 分红或派息(续) 清算时清偿顺 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受 偿 顺 受 偿 顺 受偿顺序排在存款、 受偿顺序排在存款、 序(说明清偿 款、一般债务和 款、一般债务和 款、一般债务和 款、一般债务和 款、一般债务和 35 序 排 在 序 排 在 一般债务、次级债和 一般债务、次级债和 顺序更高级的 次 级 债 务(含 二 次 级 债 务(含 二 次 级 债 务(含 二 次 级 债 务(含 二 次 级 债 务(含 二 最后 最后 二级资本债之后 二级资本债之后 工具类型) 级资本债)之后 级资本债)之后 级资本债)之后 级资本债)之后 级资本债)之后 是否含有暂时 36 否 否 否 否 否 否 否 否 否 的不合格特征 其中:若有, 37 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 则说明该特征 179 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中国银行股份有限 中 国 银 行 股 份 有 限 1 发行机构 公司 公司 公司 公司 公司 公司 公司 公司 2 标识码 5828.HK 1728017.IB 1728020.IB 1828006.IB 1828011.IB 1928028.IB 1928029.IB 1928033.IB 英国法律(次级条款 3 适用法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律 中国法律 适用中国法律) 监管处理 其中:适用《商 业银行资本管理 4 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 办法(试行)》过 渡期规则 其中:适用《商 业银行资本管理 5 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本 办法(试行)》过 渡期结束后规则 其中:适用法人/ 6 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 集团层面 7 工具类型 合格二级资本债券 合格二级资本债券 合格二级资本债券 合格二级资本债券 合格二级资本债券 合格二级资本债券 合格二级资本债券 合格二级资本债券 可计入监管资本 8 的 数 额 ( 最 近 一 21,166 29,968 29,967 39,986 39,984 29,989 9,996 29,987 期报告日) 9 工具面值 30 亿美元 30,000 30,000 40,000 40,000 30,000 10,000 30,000 10 会计处理 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 应付债券 11 初始发行日 2014 年 11 月 13 日 2017 年 9 月 26 日 2017 年 10 月 31 日 2018 年 9 月 3 日 2018 年 10 月 9 日 2019 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 20 日 2019 年 11 月 20 日 180 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 监管处理(续) 是否存在期限 12 ( 存 在 期 限 或 永 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限 续) 13 其中:原到期日 2024 年 11 月 13 日 2027 年 9 月 28 日 2027 年 11 月 2 日 2028 年 9 月 5 日 2028 年 10 月 11 日 2029 年 9 月 24 日 2034 年 9 月 24 日 2029 年 11 月 22 日 发行人赎回(须 14 是 是 是 是 是 是 是 是 经监管审批) 自发行之日起第 5 自发行之日起第 5 自发行之日起第 5 自发行之日起第 5 自发行之日起第 5 自发行之日起第 10 自发行之日起第 5 年末,即 2022 年 9 年末,即 2022 年 年末,如果得到中 年末,如果得到中 年末,如果得到中 年末,如果得到中 年末,如果得到中 其中:赎回日期 月 28 日,如果得 11 月 2 日,如果得 国银保监会的批 国银保监会的批 国银保监会的批 国银保监会的批 国银保监会的批 15 ( 或 有 时 间 赎 回 不适用 到中国银保监会的 到中国银保监会的 准,即 2023 年 9 准,即 2023 年 10 准,即 2024 年 9 月 准,即 2029 年 9 月 准,即 2024 年 11 日期)及额度 批准,可部分或全 批准,可部分或全 月 5 日可部分或全 月 11 日可部分或全 24 日可部分或全部 24 日可部分或全部 月 22 日可部分或全 部赎回 部赎回 部赎回 部赎回 赎回 赎回 部赎回 181 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 监管处理(续) 若本期债券存续期 若本期债券存续期 若本期债券存续期 若本期债券存续期 若本期债券存续期 若本期债券存续期 若本期债券存续期 若本期债券存续期 间因监管规定发生 间因监管规定发生 间因监管规定发生 间因监管规定发生 间因监管规定发生 间因监管规定发生 间因监管规定发生 间因监管规定发生 变化,导致本期债 变化,导致本期债 变化,导致本期债 变化,导致本期债 变化,导致本期债 变化,导致本期债 变化,导致本期债 变化,导致本期债 券不再满足二级资 券不再满足二级资 券不再满足二级资 券不再满足二级资 券不再满足二级资 券不再满足二级资 券不再满足二级资 券不再满足二级资 本工具的合格标 本工具的合格标 本工具的合格标 本工具的合格标 本工具的合格标 本工具的合格标 本工具的合格标 本工具的合格标 准,在不违反当时 准,在不违反当时 准,在不违反当时 准,在不违反当时 准,在不违反当时 准,在不违反当时 准,在不违反当时 准,在不违反当时 其 中 : 后 续 赎 有效监管规定情况 有效监管规定情况 有效监管规定情况 有效监管规定情况 有效监管规定情况 有效监管规定情况 有效监管规定情况 有效监管规定情况 16 回日期(如果有) 下,本行有权选择 下,本行有权选择 下,本行有权选择 下,本行有权选择 下,本行有权选择 下,本行有权选择 下,本行有权选择 下,本行有权选择 提前赎回 提前赎回 提前赎回 提前赎回 提前赎回 提前赎回 提前赎回 提前赎回 分红或派息 其中:固定或浮 17 固定 固定 固定 固定 固定 固定 固定 固定 动派息/分红 其中:票面利率 18 5.00% 4.45% 4.45% 4.86% 4.84% 3.98% 4.34% 4.01% 及相关指标 其中:是否存在 19 否 否 否 否 否 否 否 否 股息制动机制 其中:是否可自 20 主取消分红或派 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 息 182 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 分红或派息(续) 其中:是否有赎 21 否 否 否 否 否 否 否 否 回激励机制 其中:累计或非 22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 累计 23 是否可转股 否 否 否 否 否 否 否 否 其中:若可转 24 股,则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 触发条件 其中:若可转 股,则说明全部 25 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 转股还是部分转 股 其中:若可转 26 股,则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 价格确定方式 其中:若可转 27 股,则说明是否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 为强制性转换 其中:若可转 28 股,则说明转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 后工具类型 183 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 分红或派息(续) 其中:若可转股, 29 则说明转换后工具 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 的发行人 30 是否减记 是 是 是 是 是 是 是 是 触发事件指以下两 触发事件指以下两 触发事件指以下两 触发事件指以下两 触发事件指以下两 触发事件指以下两 触发事件指以下两 触发事件指以下两 者中的较早者:(1) 者中的较早者:(1) 者中的较早者:(1) 者中的较早者:(1) 者中的较早者:(1) 者中的较早者:(1) 者中的较早者:(1) 者中的较早者:(1) 银保监会认定若不 银保监会认定若不 银保监会认定若不 银保监会认定若不 银保监会认定若不 银保监会认定若不 银保监会认定若不 银保监会认定若不 进行减记发行人将 进行减记发行人将 进行减记发行人将 进行减记发行人将 进行减记发行人将 进行减记发行人将 进行减记发行人将 进行减记发行人将 其中:若减记,则 31 无法生存;(2)相关 无法生存;(2)相关 无法生存;(2)相关 无法生存;(2)相关 无法生存;(2)相关 无法生存;(2)相关 无法生存;(2)相关 无法生存;(2)相关 说明减记触发点 部门认定若不进行 部门认定若不进行 部门认定若不进行 部门认定若不进行 部门认定若不进行 部门认定若不进行 部门认定若不进行 部门认定若不进行 公共部门注资或提 公共部门注资或提 公共部门注资或提 公共部门注资或提 公共部门注资或提 公共部门注资或提 公共部门注资或提 公共部门注资或提 供同等效力的支持 供同等效力的支持 供同等效力的支持 供同等效力的支持 供同等效力的支持 供同等效力的支持 供同等效力的支持 供同等效力的支持 发行人将无法生存 发行人将无法生存 发行人将无法生存 发行人将无法生存 发行人将无法生存 发行人将无法生存 发行人将无法生存 发行人将无法生存 184 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 分红或派息(续) 其 中 : 若 减 记,则说明部 32 部分/全部 部分/全部 部分/全部 部分/全部 部分/全部 部分/全部 部分/全部 部分/全部 分减记还是全 部减记 其 中 : 若 减 记,则说明永 33 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记 久减记还是暂 时减记 其中:若暂时 减记,则说明 34 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 账面价值恢复 机制 清算时清偿顺 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 序(说明清偿顺 35 款人和一般债权 款人和一般债权 款人和一般债权 款人和一般债权 款人和一般债权 款人和一般债权 款人和一般债权 款人和一般债权 序更高级的工 人之后 人之后 人之后 人之后 人之后 人之后 人之后 人之后 具类型) 是否含有暂时 36 否 否 否 否 否 否 否 否 的不合格特征 其中:若有, 37 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 则说明该特征 185 中国银行股份有限公司 补充信息 2020 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 3 杠杆率 本集团根据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》和《商业银行资本管理办法(试行)》的相关规 定,计量的杠杆率情况列示如下(1): 2020 年 2019 年 6 月 30 日 3 月 31 日 12 月 31 日 9 月 30 日 一级资本净额 1,910,664 1,886,811 1,806,435 1,823,977 调整后的表内外资产余额 25,687,399 25,579,088 24,303,201 24,085,613 杠杆率 7.44% 7.38% 7.43% 7.57% 序号 项目 2020年6月30日 1 并表总资产 24,152,855 2 并表调整项 (9,994) 3 客户资产调整项 - 4 衍生产品调整项 183,016 5 证券融资交易调整项 93,268 6 表外项目调整项 1,700,424 7 其他调整项 (432,170) 8 调整后的表内外资产余额 25,687,399 序号 项目 2020年6月30日 1 表内资产(除衍生产品和证券融资交易外) 23,219,980 2 减:一级资本扣减项 (24,112) 3 调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 23,195,868 4 各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 114,737 5 各类衍生产品的潜在风险暴露 183,135 6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - 7 减:因提供合格保证金形成的应收资产 - 8 减:为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的 衍生产品资产余额 - 9 卖出信用衍生产品的名义本金 - 10 减:可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 - 11 衍生产品资产余额 297,872 12 证券融资交易的会计资产余额 399,630 13 减:可以扣除的证券融资交易资产余额 - 14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 93,605 15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - 16 证券融资交易资产余额 493,235 17 表外项目余额 4,866,497 18 减:因信用转换减少的表外项目余额 (3,166,073) 19 调整后的表外项目余额 1,700,424 20 一级资本净额 1,910,664 21 调整后的表内外资产余额 25,687,399 22 杠杆率 7.44% (1)本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》要求确定并表杠杆率的计算范围,其中,本集团 下属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入集团并表杠杆率 计算范围。 186